
AKTYWA	Nota	31.12.2023 tys. PLN	31.12.2022 tys. PLN dane przekształcone	01.01.2022 tys. PLN dane przekształcone
Aktywa trwałe		140 360	118 309	103 955
Wartość firmy	11	-	-	-
Wartości niematerialne	12	745	1 245	1 504
Rzeczowe aktywa trwałe	13	136 694	114 672	102 451
Nieruchomości inwestycyjne	14	2 392	2 392	-
Aktywa na podatek odroczony	16	529	-	-

Aktywa obrotowe		84 069	90 079	80 124

Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży		84 069	90 079	74 785
Zapasy	17	37 068	41 790	29 818
Należności z tytułu dostaw i usług	19	30 396	26 174	22 732
Należności z tytułu podatku bieżącego		-	-	-
Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy		-	4 311	1 707
Należności pozostałe	20	1 340	403	1 170
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	14 319	16 613	18 121
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	22	939	770	586
Pozostałe aktywa	22	7	18	651
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	24	-	-	5 339

Aktywa razem		224 429	208 388	184 079

Podpisy Członków Zarządu

Prezes Zarządu

Marcin Kukliński

Członek Zarządu

Monika Butz

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

Główny Księgowy - Monika Butz

Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 roku

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA

TABELA 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU - KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA.


KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA	NOTA	31.12.2023 W TYS. PLN	31.12.2022 W TYS. PLN dane przekształcone	01.01.2022 tys. PLN dane przekształcone
Razem kapitały		121 513	107 673	103 673
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		113 829	100 848	96 327
Kapitał podstawowy	25	6 064	5 099	5 099
Pozostały kapitał zapasowy	27	9 512	9 512	9 512
Nadwyżka wartości emisyjnej		75 335	63 469	63 469
Pozostałe kapitały rezerwowe	27	1 611	14 473	1 277
Zyski zatrzymane		21 307	8 295	16 970
Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli	27	7 684	6 825	7 346
Zobowiązanie długoterminowe		5 481	4 405	9 259
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	28	-	60	96
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	29	975	623	451
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	31	2 041	1 520	4 100
Pozostałe zobowiązania finansowe	32	2 465	2 202	4 591
Pozostałe zobowiązania	33	-	-	21
Zobowiązania krótkoterminowe		97 435	96 310	71 147
Zobowiązania inne niż związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia		97 435	96 310	71 147
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	31	30 123	12 142	15 757
Pozostałe zobowiązania finansowe	32	5 318	9 212	5 232
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	34	42 115	52 328	39 452
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	35	1 374	30	-
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy	35	3 872	8 251	3 057
Zaliczki otrzymane na dostawy	35	402	1 340	995
Pozostałe zobowiązania	35	14 219	12 995	6 642
Rezerwy krótkoterminowe	36	12	12	12
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia		-	-	-
Zobowiązania razem		102 916	100 715	80 406
Kapitały i zobowiązania razem		224 429	208 388	184 079

Podpisy Członków Zarządu

Prezes Zarządu

Marcin Kukliński

Członek Zarządu

Monika Butz

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

Główny Księgowy - Monika Butz

Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 roku

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU

TABELA 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU.


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	NOTA	01.01.2023 -31.12.2023 W TYS. PLN	01.01.2022 -31.12.2022 W TYS. PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	40,41	284 710	252 229
Koszty własny sprzedaży	42	225 415	215 363
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		59 295	36 866
Pozostałe przychody operacyjne	47	4 035	1 774
Koszty sprzedaży	42	25 402	26 155
Koszty ogólnego zarządu	42	14 580	13 651
Pozostałe koszty operacyjne	48	2 944	3 369
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		20 404	-4 535
Przychody finansowe	49	244	33
Koszty finansowe	50	5 363	4 444
Zysk (strata) przed opodatkowaniem /wynik brutto		15 285	-8 946
Podatek dochodowy	51	1 585	335
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		13 700	-9 281
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	51	-	86
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej		13 700	-9 195

Zysk (strata) przypadająca na:	56
Akcjonariuszom jednostki dominującej		12 588	-8 672
Udziałowcom niesprawującym kontroli		1 112	-523


Zysk (strata) netto	13 700	-9 195
Inne całkowite dochody	-29	365
Składniki innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty (po opdatkowaniu)	-	-
Składniki innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty (po opdatkowaniu)	-29	365
Wycena instrumentów pochodnych	-29	365
Całkowite dochody ogółem	13 671	-8 830
Akcjonariuszom jednostki dominującej	12 559	-8 307
Udziałowcom niesprawującym kontroli	1 112	-523

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)



Zysk na akcje z działalności zaniechanej i kontynuowanej	56	0,45	-0,36
Zysk na akcje z działalności kontynuowanej		0,45	-0,36
Zysk na akcje działalności zaniechanej		-	-
Rozwodniony zysk na akcje z działalności zaniechanej i kontynuowanej	56	0,45	-0,36
Rozwodniony zysk na akcje z działalności kontynuowanej		0,45	-0,36
Rozwodniony zysk na akcje działalności zaniechanej		-	-

Podpisy Członków Zarządu

Prezes Zarządu

Marcin Kukliński

Członek Zarządu

Monika Butz

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

Główny Księgowy - Monika Butz

Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 roku

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych (w tysiącach złotych)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU

TABELA 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU.


SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	KAPITAŁ PODSTAWOWY	POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY	NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ	POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE	ZYSKI ZATRZYMANE	KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ	KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI	RAZEM
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	5 099	9 512	63 469	14 473	8 295	100 848	6 825	107 673
Całkowite dochody:	-	-	-	-29	12 588	12 559	1 112	13 671
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	12 588	12 588	1 112	13 700
Wycena instrumentów pochodnych	-	-	-	-29	-	-29	-	-29
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek transakcji z właścicielami	965	-	11 866	-12 833	424	422	-253	169
Emisja akcji – zarejestrowanie podwyższenia kapitału	965	-	11 866	-12 831	-	-	-	-
Zmiany w strukturze akcjonariatu	-	-	-	-	253	253	-253	-
Inne-korekty	-	-	-	-2	171	169	-	169
Zmiana kapitału własnego	965	-	11 866	-12 862	13 012	12 981	859	13 840
Na dzień 31 grudnia 2023 roku	6 064	9 512	75 335	1 611	21 307	113 829	7 684	121 513

TABELA 5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2021 ROKU DO DNIA 31.12.2022 ROKU.


SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	KAPITAŁ PODSTAWOWY	POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY	NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ	POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE	ZYSKI ZATRZYMANE	KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ	KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI	RAZEM
Na dzień 1 stycznia 2022 roku (przed przekształceniem)	5 099	8 786	63 469	1 643	11 279	90 276	934	91 210
Korekta błędu lat ubiegłych	-	726	-	-366	5 691	6 051	6 412	12 463
Na dzień 1 stycznia 2022 roku (po przekształceniu)	5 099	9 512	63 469	1 277	16 970	96 327	7 346	103 673
Całkowite dochody:	-	-	-	365	-8 672	-8 307	-523	-8 830
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	-8 672	-8 672	-523	-9 195
Wycena instrumentów pochodnych	-	-	-	365	-	365	-	365
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek transakcji z właścicielami	-	-	-	12 831	-3	12 828	2	12 830
Emisja akcji	-	-	-	12 831	-	12 831	-	12 831
Zmiany w strukturze akcjonariatu	-	-	-	-	-	-	-	-
Inne-korekty	-	-	-	-	-3	-3	2	-1
Zmiana kapitału własnego	-	-	-	13 196	-8 675	4 521	-521	4 000
Na dzień 31 grudnia 2022 roku	5 099	9 512	63 469	14 473	8 295	100 848	6 825	107 673

Podpisy Członków Zarządu

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych (w tysiącach złotych)

Prezes Zarządu

Marcin Kukliński

Członek Zarządu

Monika Butz

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

Główny Księgowy-Monika Butz

Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 roku

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tysiącach złotych)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU

TABELA 6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU.


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2023 -31.12.2023 W TYS. PLN	01.01.2022 -31.12.2022 W TYS. PLN (przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)	15 285	-8 946
Zysk (strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem (działalność zaniechana)	-	86

Korekty razem	-3 992	19 740
Amortyzacja	10 695	12 561
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-30	-31
Odsetki (koszty finansowe)	2 643	1 848
Odsetki (przychody finansowe)	-19	-1
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-1 641	64
Zmiana stanu rezerw	292	136
Zmiana stanu zapasów	4 722	-11 972
Zmiana stanu należności	-819	-369
Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego)	-19 262	18 327
Podatek dochodowy zapłacony	-404	-362
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-169	-822
Inne korekty	-	361
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem	11 293	10 880
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy (+)
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	3 657	339
Odsetki otrzymane	19	1
Wydatki (-)
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	30 973	15 686
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem	-27 297	-15 346
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy (+)
Kredyty i pożyczki zaciągnięte	23 576	-
Wpływy z tytułu emisji akcji	-	12 830
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki (-)
Spłaty kredytów i pożyczek	5 074	6 195
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	2 179	1 860
Odsetki zapłacone	2 643	1 848
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem	13 680	2 927
Przepływy pieniężne netto, razem (przed wpływem kursów walut)	-2 324	-1 539
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	30	31
Przepływy pieniężne netto, razem (po uwzględnieniu kursów walut)	-2 294	-1 508
Środki pieniężne na początek okresu	16 613	18 121
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	14 319	16 613
środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	117	2 216

Podpisy Członków Zarządu

Prezes Zarządu

Marcin Kukliński

Członek Zarządu

Monika Butz

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

Główny Księgowy-Monika Butz

Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024 roku

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych)

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Adres: Otmuchów, ul. Nyska 21, 48-385

Państwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są: i) wytwarzanie produktów przemiału zbóż; ii) produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych; iii) produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.

Siedziba: Otmuchów

Forma prawna jednostki: spółka akcyjna

Nazwa jednostki dominującej: Tornellon Investments Sp. z o.o.

Nazwa jednostki: ZPC „Otmuchów” S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: Kervan International AB

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Otmuchów

NOTA 1.INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE GRUPY

Grupa Kapitałowa Otmuchów (Grupa Kapitałowa, Grupa) na dzień 31 grudnia 2023 roku składała się z posiadającej status jednostki dominującej spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. (ZPC Otmuchów, Emitent, Jednostka Dominująca, Spółka) oraz spółki zależnej Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych Odra S.A. (PWC Odra).

Poniżej zaprezentowano strukturę Grupy na dzień bilansowy (na dzień publikacji niniejszego raportu udział w ogólnej liczbie głosów wynosi 72,84%).

RYSUNEK 1. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ OTMUCHÓW. (wskazano udział w ogólnej liczbie głosów)

Dane jednostki dominującej

Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium A nr 2494/1997 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48-300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną.

Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.

Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.

Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są:

-Wytwarzanie produktów przemiału zbóż;

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

-Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych;

-Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.

W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest jednostką dominującą wobec Grupy Kapitałowej Otmuchów (Grupa Kapitałowa, Grupa) i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki, jest Tornellon Investments sp z o.o. Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, do której należy Tornellon Investments sp z o.o jest Spółka KERVAN INTERNATIONAL A.B.

Poniżej zaprezentowano strukturę akcjonariuszy spółki dominującej posiadających na dzień bilansowy powyżej 5% głosów.

TABELA 7. STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO STAN NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU.


Akcjonariusz	Liczba akcji/głosów przypadających z tych akcji	Udział w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów
Tornellon Investments sp z o.o*	20 312 690	66,99%
OFE PZU ZŁOTA JESIEŃ	3 820 363	12,60%
OFE PKO BP BANKOWY	3 034 635	10,01%
POZOSTALI	3 152 491	10,40%

*100% udziałowcem Tornellon Investments sp z o.o. jest Kervan International AB, który jest podmiotem zależnym od Kervan Gida Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi

Dane jednostek zależnych

Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych „Odra” S.A.

Przedmiot działalności PWC Odra S.A. obejmuje produkcję i sprzedaż słodyczy w tym wyrobów w czekoladzie i chałwy.

Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki

W 2023 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej Spółki, w tym połączenia, likwidacje oraz uzyskanie kontroli nad jednostkami zależnymi, jak również zaniechanie działalności

NOTA 2.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Pan Marcin Kukliński i Pani Monika Butz zostali powołani do pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki w dniu 15.07.2022 r. na czas określony do 31.01.2023 r.

Pan Nurettin Aktas został powołany do Zarządu Spółki od dnia 06.10.2022 r. na czas nieokreślony.

W dniu 30.01.2023 r. Rada Nadzorcza odwołała z pełnienia funkcji członka Zarządu Pana Nurettina Aktas ze skutkiem na dzień 31.01.2023 i w tym samym dniu powołała go do Zarządu Spółki na ponowną wspólna kadencje.

Pan Marcin Kukliński i Pani Monika Butz z dniem 01.02.2023 r. zostali ponownie wybrani do pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki.

W dniu 31 maja 2023 roku Pan Nurettin Aktaş złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu.

Tym samym na dzień 31.12.2023 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:

Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu,

Pani Monika Butz – Członek Zarządu.

NOTA 3.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład Zarządu Emitenta przedstawiał się następująco:

Pan Marcin Kukliński – Prezes Zarządu

Pani Monika Butz – Członek Zarządu

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego przedstawiał się następująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej - Fikret Basar

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Burhan Basar

Członek Rady Nadzorczej – Tayfun Tekbas

Członek Rady Nadzorczej - Agnieszka Gocałek

Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco:

Przewodniczący Komitetu Audytu – Tayfun Tekbas

Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu – Agnieszka Gocałek

Członek Komitetu Audytu – Fikret Basar.

NOTA 4.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 kwiecień 2024 roku.

NOTA 5.NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Informacje ogólne: Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A.

Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

Symbol na GPW: OTMUCHOW

Sektor na GPW: Spożywczy

ZPC Otmuchów S.A. NOTOWANIA 01.01.2023-31.12.2023

RYSUNEK 2. NOTOWANIA ZPC OTMUCHÓW S.A. W OKRESIE OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU.

Źródło: https //www.bankier.pl/inwestowanie/profile/quote.html?symbol=OTMUCHOW

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 6.INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI

Poniżej zaprezentowano tabelę z wyszczególnieniem posiadanych na dzień bilansowy przez Spółkę Zakłady Przemysłu Cukierniczego „OTMUCHÓW” S.A. inwestycji w jednostkach zależnych.

Spółka na mocy uchwały podjętej przez WZA spółki PWC ODRA dokonała wspólnie z Akcjonariuszem nadrzędnym, tj. KERVAN International AB przymusowy odkup akcji PWC ODRA (squeeze out). W ramach tego procesu zostały nabyte akcje, które były zarejestrowane w Rejestrze Akcjonariuszy prowadzonym przez Biuro Maklerskie. W wyniku procesu squeeze out zwiększył się udział przez ZPC Otmuchów S.A. w kapitale spółki PWC ODRA z 72,31% do 72,45%. Natomiast łączny udział ZPC Otmuchów S.A. oraz KERVAN International AB w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów PWC ODRA na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego wynosi 99,53%.

W dniu 23.01.2024 r. odbyło się kolejne NWZA Spółki PWC ODRA S.A, podczas którego podjęto uchwałę o kolejnym przymusowym odkupie zarejestrowanych akcji. Zapłata za wskazane akcje nastąpiła w miesiącu luty 2024. Powyżej opisane działanie ma na celu uporządkowanie Grupy Otmuchów w perspektywie najbliższego roku.

Tabela 8. INWESTYCJE SPÓŁKI ZPC „OTMUCHÓW” S.A. W JEDNOSTKI ZALEŻNE NA DZIEŃ BILANSOWY.


JEDNOSTKA ZALEŻNA WOBEC ZPC „OTMUCHÓW” S.A.	UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO)	PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI	METODA KONSOLIDACJI

PWC Odra S.A.	72,80 %	Produkcja słodyczy	Pełna

NOTA 7.FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY

Zarząd Jednostki Dominującej Zakłady Przemysłu Cukierniczego „Otmuchów” S.A. oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe z Grupy Kapitałowej zostało sporządzone według najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

NOTA 7. 1.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:

-Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”),

-Przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papiw wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 z późn.zm.).

NOTA 7. 2.FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz wybranych aktywów i zobowiązań finansowych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 składa się z:

•skonsolidowanego sprawozdania finansowego (skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane

sprawozdanie z przepływów pieniężnych),

not objaśniającyc .

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacjiskonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”)

Dane liczbowe podane w zaokrągleniu do tysięcy złotych, na ogólnych zasadach nie zniekształcają obrazu jednostki w sprawozdaniu finansowym.Co istotne, stopień dokładności danych liczbowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przyjęty przez jednostkę stosowany jest konsekwentnie przez kolejne lata obrotowe we wszystkich elementach sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności, zarówno do danych sprawozdawczych, jak i porównawczych.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w taki sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół.

NOTA 7. 3.OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2022 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku.

Zarząd Grupy dokonał przekształcenia danych porównawczych, szczegóły zostały zaprezentowane w nocie 7.4 ‘Korekty lat ubiegłych.

NOTA 7. 4.KOREKTY LAT UBIEGŁYCH

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 r Grupa dokonała korekty błędów lat ubiegłych dotyczących danych porównywalnych za 2022 r w następujących obszarach:

Korekta 1: w zakresie pozostałych kapitałów rezerwowych, w których wykazywane są głównie kapitały z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych. Zarząd Spółki dokonał analizy wartości przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych wykazywanej w pozostałych kapitałach rezerwowych. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano, iż część wartości przeszacowania wykazywanej w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych w latach ubiegłych dotyczyła rzeczowych aktywów trwałych, które zostały sprzedane lub zlikwidowane przez ZPC OTMUCHÓW w latach ubiegłych. W związku z powyższym dokonano korekty wartości przeszacowania w wysokości netto 366 tys. zł, korygując drugostronnie zyski zatrzymane. Korekta miała charakter prezentacyjny, bez wpływu na wysokość wyniku finansowego i kapitału własnego Grupy Kapitałowej.

Korekta 2: Grupa dokonała oceny sposobu wykorzystywania środków trwałych. W wyniku dokonanej oceny stwierdzono, iż nieruchomości położone w Gorzyczkach i w Otmuchowie (budynki, grunty) na dzień 31 grudnia 2022 r. przestały być zajmowane i wykorzystywane przez Spółkę w głównej prowadzonej działalności produkcyjnej. W związku ze zmianą sposobu użytkowania wyżej wskazanych nieruchomości Zarząd Grupy dokonał ich przeklasyfikowania z rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomości inwestycyjnych w związku z posiadaniem ich ze względu na wzrost ich wartości lub w związku z nieokreślonym charakterem przyszłego użytkowania. Korekta dokonana została w wysokości 2 392 tys. zł i miała charakter prezentacyjny, bez wpływu na wysokość wyniku finansowego i kapitału własnego Grupy Kapitałowej.

Korekta 3: w zakresie prezentacji rozrachunków z US z tytułu VAT. Należności lub zobowiązania wobec US z tytułu VATwynikające z ostatnich w danym roku obrotowym deklaracji VAT należy prezentować w sprawozdaniu finansowym zgodnie z saldem wynikającym z tych deklaracji (należność publicznoprawna w przypadku, gdy VAT naliczony > VAT należny; zobowiązanie publicznoprawne gdy VAT naliczony < VAT należny) . Mając na uwadze powyższe dokonano korekty prezentacyjnej rozrachunków z US z tytułu VAT na dzień 31 grudnia 2022 r. wykazując zobowiązanie publicznoprawne w wysokości 4 280 tys. zł. Korekta nie miała wpływu na wynik finansowy i kapitał własny Grupy Kapitałowej.

Korekta 4: Wykazanie kapitału zapasowego dotyczącego dopłat wspólników w kwocie wynikającej z SF Jednostki dominującej tj 9 512 tys. zł. Po dokonanej analizie przez Zarząd Jednostki dominującej kwoty 8 786 tys. zł prezentowanej w pozostałym kapitale

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

zapasowym jako dopłaty do kapitału w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych w latach ubiegłych stwierdzono rozbieżność z kwotą dotyczącą faktycznych dopłat do kapitału prezentowaną w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wysokości 726 tys. zł. Korekta związana była ze spółkami należącymi do Grupy Kapitałowej, które zostały zlikwidowane w latach ubiegłych. Korekta ma charakter prezentacyjny bez wpływu na wynik finansowy i kapitał własny Grupy.

Korekta 5: Ponoszone nakłady na trwające inwestycje, na które ZPC OTMUCHÓW uzyskała dotacje z NCBiR, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r. zostały zaprezentowane w pozycji rozliczeń międzyokresowych kosztów. W wyniku ponownej oceny charakteru ponoszonych nakładów stwierdzono, iż są to nakłady ponoszone na środki trwałe w budowie, zatem powinny być zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w linii ‘rzeczowe aktywa trwałe’. W związku z powyższym dokonano korekty na kwotę 640 tys. zł. Korekta miała charakter prezentacyjny, bez wpływu na wysokość wyniku finansowego i kapitału własnego Grupy Kapitałowej.

Korekta 6: W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za 2022 rok Zarząd Spółki zidentyfikował, iż w przepływach z działalności inwestycyjnej w pozycji ‘Inne wydatki inwestycyjne’ zaprezentowana została kwota wydatków poniesionych na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, w tym środków trwałych w budowie. Mając na uwadze powyższe dokonano korekty w wysokości 4 800 tys. zł prezentując kwotę w pozycji ‘Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych’. Ponadto wartość wykazaną w pozycji ‘Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych’ skorygowano o wartość zobowiązań inwestycyjnych związanych ze środktami trwałymi w wysokości 5 651 tys. zł , która nie stanowiła wydatku w 2022 r., drogstornnie korygując pozycję ‘Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego) w przepływach z działalności operacyjnej. Korekty miały charakter prezentacyjny, bez wpływu na wysokość wyniku finansowego i kapitału własnego Grupy Kapitałowej.

Korekta 7: Zarząd Jednostki dominującej dokonał analizy udziałów niekontrolujących występujących w Grupie Kapitałowej.. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano, iż w skonsolidowanych sprawozdaniach Grupy Kapitałowej w latach ubiegłych wykazywane były udziały niekontrolujące spółek, których od kilku lat nie ma już w Grupie. Ponadto stwierdzono, iż wartość udziałow niekontrolujących powinna reprezentować część całkowitych dochodów i aktywów netto danej spółki na podstawie ich udziału kapitałowego na dany dzień bilansowy. Mając na uwadze powyższe oraz fakt, iż w 2021 r. oraz 2022 r. udziały niekontrolujące dotyczyły akcjonariuszy PWC ODRA S.A., dokonano korekty prezentacyjnej zwiększającej kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontorli w wysokości 6 412 tys. zł. Korekta miała charakter prezentacyjny, bez wpływu na wysokość wyniku finansowego i kapitału własnego Grupy Kapitałowej

Korekta 8. W poprzednich latach obrotowych Grupa Kapitałowa w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych ujmowała odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych wynikających głównie z przeprowadzonych testów na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W trakcie 2023 r. Zarząd Jednostki dominującej dokonał przeglądu odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe przezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i oceny ich zasadności. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, iż odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w latach ubiegłych nie były zasadne na dzień 31 grudnia 2022 r., jak również na dzień 1 stycznia 2022 r. Zarząd Spółki nie zidentyfikował przesłanek, które kazałyby sądzić, iż odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów rwałych ujęty w latach ubiegłych jest w dalszym ciągu zasadny, w związku z czym dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego wartość środków trwałych w wysokości 12 462 tys. zł. Korekta spowodowała zwiększenie kapitału własnego Grupy o 12 462 tys. zł, bez wpływu na wynik finansowy Grupy za 2022 r.

Wpływ powyżej opisanych korekt na dane porównawcze tj. na dzień 31.12.2022 oraz 01.01.2022 zaprezentowano w tabelach poniżej.

Wpływ korekt na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 1 stycznia 2022 r.:


AKTYWA	31.12.2022 W TYS. PLN przed przekształceniem	korekta	Lp opis korekty	31.12.20222 W TYS. PLN po przekształceniu
Aktywa trwałe	105 206	13 103	5, 8	118 309
Rzeczowe aktywa trwałe	103 961	10 711	2, 5, 8	114 672
Nieruchomości inwestycyjne	-	2 392	2	2 392
Aktywa obrotowe	86 438	3 641	3, 5	90 079
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży	86 438	3 641	3, 5	90 079
Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy	31	4 280	3, 5	4 311
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	1 409	-640	5	770
Aktywa razem	191 644	16 744	3, 8	208 388

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)


AKTYWA	01.01.2022 W TYS. PLN przed przekształceniem	korekta	Lp opis korekty	01.01.20222 W TYS. PLN po przekształceniu
Aktywa trwałe	91 492	12 462	8	103 954
Rzeczowe aktywa trwałe	89 988	12 462	8	102 451
Aktywa obrotowe	80 124	-	-	80 124
Aktywa razem	171 616	12 462	8	184 079


KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA	31.12.2022 W TYS. PLN przed przekształceniem	korekta	Lp opis korekty	31.12.2022 W TYS. PLN po przekształceniu
Razem kapitały	95 209	12 463	8	107 673
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	94 797	6 051	7, 8	100 848
Pozostały kapitał zapasowy	8 786	726	4	9 512
Pozostałe kapitały rezerwowe	14 839	-366	1	14 473
Zyski z lat ubiegłych	2 604	5 691	1, 4, 7, 8	8 295
Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli	412	6 412	7	6 825
Zobowiązanie długoterminowe	4 405	-		4 405
Zobowiązania krótkoterminowe	92 030	4 280	3	96 310
Zobowiązania inne niż związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia	92 030	4 280	3	96 310
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy	3 971	4 280	3	8 251
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia	-	-	-	-
Zobowiązania razem	96 435	4 280	3	100 715
Zobowiązania i kapitały razem	191 644	16 744	3, 8	208 388


KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA	01.01.2022 W TYS. PLN przed przekształceniem	korekta	Lp opis korekty	01.01.2022 W TYS. PLN po przekształceniu
Razem kapitały	91 210	12 463	8	103 673
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	90 276	6 051	7, 8	96 327
Pozostały kapitał zapasowy	8 786	726	4	9 512
Pozostałe kapitały rezerwowe	1 643	-366	1	1 277
Zyski z lat ubiegłych	11 279	5 691	1, 4, 7, 8	16 970
Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli	934	6 412	7	7 346
Zobowiązanie długoterminowe	9 259	-	-	9 259
Zobowiązania krótkoterminowe	71 147	-	-	71 147
Zobowiązania razem	80 406	-	-	80 406
Zobowiązania i kapitały razem	171 616	12 463	8	184 079

Wpływ korekt na skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 r. do dzień 31 grudnia 2022 r.:


SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2022 - 31.12.2022 W TYS. PLN przed przekształceniem	korekta	Lp opis korekty	01.01.2022 – 31.12.2022 W TYS. PLN po przekształceniu
Zysk (strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)	-8 946	-		-8 946
Zysk (strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem (działalność zaniechana)	86	-		86
Korekty razem	25 389	-5 651	6	19 740
Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego)	23 977	-5 651	6	18 327
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem	16 529	-5 651	6	10 880
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	16 537	-8 51	6	15 686
Inne wydatki inwestycyjne	4 800	-4 800	6	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem	-20 997	- 5 651	6	-15 345
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem	2 927	-		2 927
Przepływy pieniężne netto, razem (po uwzględnieniu kursów walut)	-1 508	-		-1 508

Poniżej zaprezentowano wpływ dokonanych korekt na noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.


ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH	31.12.2022 przed korektą		korekta	31.12.2022 Lp. korekty opis po korekcie
Wartość brutto	-	7 989		7 989
Umorzenie	-	1 272		1 272
Odpis z tytułu utraty wartości	-	4 325		4 325
Stan na koniec okresu	-	2 392		2 2 392


RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.12.2022 przed korekta		korekta		l.p korekty opis 31.12.2022 po korekcie

a) środki trwałe, w tym:	80 034	9 499		89 533
grunty	4 598	629		5 227
budynki i budowle	48 289	4 732		53 021
urządzenia techniczne i maszyny	25 724	4 180		29 904
środki transportu	728	-45		683
inne środki trwałe	695	3		698
b) środki trwałe w budowie	23 927	1 211		25 138
Rzeczowe aktywa trwałe	103 961	10 711		2,5,8 114 672


NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE	31.12.2022 Przed przekształceniem	Korekta 31.12.2022 po Lp. korekta opis przekształceniu
Należności pozostałe, w tym:	434		4 280 4 7 14 -
- należności dochodzone na drodze sądowej	-		-
Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego	30		4 280 4 310
Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy)	404		404
Należności pozostałe brutto, razem	4 34		4 714
Odpisy aktualizujące wartość należności	-		-
Należności pozostałe netto, razem	4 34		4 280 3 4 714


	31.12.2022	31.12.2022
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	(przed przekształceniem)	Korekta lp. korekta opis (po przekształceniu)
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	769	769
Polisy ubezpieczeniowe	448	448
Koszty usług obcych	321	321
Inne aktywa finansowe	10	10
Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS	10	10
Inne w tym:	648	- 640 5 8
K Koszty NCBiR	640	- 640
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	1 427 - 640		787

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)


KAPITAŁ ZAPASOWY	31.12.2022 przed przekształceniem		31.12.2022 po korekta lp korekta opis przekształceniu
Zyski lat ubiegłych	47 497	47 497
Dopłaty wspólników	8 786	726 4 9 512
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną	65 366	65 366
Koszty emisji akcji	- 1 897	- 1 897
Inne
Kapitał zapasowy, razem	119 752	726 120 478


POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE	31.12.2022 przed przekształceniem korekta lp korekta opis					31.12.2022 po przekształceniu
Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych		2 815			-452 2 449
Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania		-838			-86 -838
Pozostałe kapitały rezerwowe-dopłata do kapitału		12 831			12 831
Pozostałe kapitały rezerwowe –rachunek zabezpieczeń		30			30
Kapitał rezerwowy, razem			14 838	-366 1 14 473


UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE	31.12.2022 przed przekształceniem		Korekta lp. korekta op		31.12.2022 po przekształceniu
Na początku okresu (przed przekształceniem)	935	-			935
Korekta lat ubiegłych	-	6 412		6 412
Na początek okresu (po przekształceniu)	935	6 412		7 346
Nabycie spółki	-	-		-
Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych	-523	523		-
Udział w wyniku jednostek zależnych	-	-523		-523
Na koniec okresu	412	6 412		7 6 825


POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2022 przed przekształceniem	31.12.2022 po Korekta lp.korekta opis przekształceniu
publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	3 971	4 280 8 251
z tytułu świadczeń pracowniczych	3 189	3 189
zaliczki otrzymane na dostawy	995	995
zakup środków trwałych w tym:	6 435	6 435
Podmiotów powiązanych	2 964	2 964
przychody przyszłych okresów	3 464	3 464
inne	252	252
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem	18 306	4 280 3 22 586

NOTA 7. 5.NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKA BĄDŹ ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY W ŻYCIE

Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie a Spółka nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie:

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,

 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:

- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);

- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie, data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

- Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Według szacunków wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:

 MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany

9 kwietnia 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później,

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,

•Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

NOTA 7. 6.ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.

W okresie sprawozdawczym spółka kontynuowała nowe inwestycje wynikające ze strategii GK, do której należy Grupa Otmuchów. Są to inwestycje związane z wejściem na nowe rynki, wprowadzeniem nowych produktów i usprawnieniem procesów produkcyjnych.

Zarząd na bieżąco monituje płynność finansową, aby uniknąć sytuacji w postaci braku środków pieniężnych na pilne płatności.

Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.

NOTA 7. 7.OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

NOTA 7. 8.KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ

W opinii biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok kończący się dnia 31.12.2022 roku oraz za lata poprzednie nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych

Zarząd Jednostki dominującej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok dokonał retrospektywnego przekształcenia danych porównawczych. Korekty lat ubiegłych zostały przedstawione w nocie 7.4 ‘Korekty lat ubiegłych’.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 8.PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE

Grupa sporządzaskonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 8.4 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości po zmianach.

NOTA 8. 1.STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

NOTA 8. 2.NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF, KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W 2023 ROKU

Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2023 rok:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe (opublikowano 23 maja 2023 r.) – możliwe zastosowanie wyjątku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok.

NOTA 8. 3.JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

NOTA 8.3.1.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W 2023 roku Grupa nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani zmian prezentacj Zarząd Jednostki dominującej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok dokonał retrospektywnego przekształcenia danych porównawczych wynikających z błędów lat ubiegłych. Błędy lat ubiegłych zostały przedstawione w nocie 7.4 ‘Błędy lat ubiegłych. .

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 8.3.2.ZASADY KONSOLIDACJI

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje roczne sprawozdanie finansowe Zakładów Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. oraz roczne sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 r.

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze

Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego łączy się sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie podobnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów, a następnie dokonuje się korekt konsolidacyjnych

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostkę Dominującą ma miejsce wtedy, sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji , z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się, jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.

Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia Udziały niekontrolujące wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdniau finansowym w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują część całkowitych dochodów i aktywów netto na podstawie ich udziału kapitałowego na dany dzień bilansowy. .

NOTA 8.3.3.WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH

Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia.

W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym.

Wartość firmy ujmuje się początkowo, jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.

Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwaną ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli, przypadającą na nią część wartości firmy, uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia .

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 8.3.4.WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji „Amortyzacja”.

Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji:

Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat

Licencje od 2 lat do 15 lat

Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu.

NOTA 8.3.5.ŚRODKI TRWAŁE

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.

Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako różnica między przychodami netto ze zbycia, (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:


Grunty Prawo wieczystego użytkowania	Nieamortyzowane do 99 lat
Budynki i budowle	od 10 lat do 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny	od 10 lat do 14 lat
Środki transportu	od 5 lat do 7 lat
Inne środki trwałe w tym wyposażenie	od 3 lat do 7 lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwanej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwaną składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwaną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwaną, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwanej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwanej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwanej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

NOTA 8.3.6.ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

NOTA 8.3.7.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Na moment nabycia Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się wszelkie koszty bezpośrednio związane z przeprowadzoną transakcją.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia to kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów lub też wartość godziwa innej formy zapłaty wniesionej za składnik aktywów w chwili jego zakupu lub wytworzenia. Jeżeli płatność za nieruchomość jest odroczona, jej ceną nabycia będzie równowartość ceny płatnej w gotówce, wszelkie koszty finansowania zewnętrznego będą kosztami finansowymi danego okresu. Różnica między ceną gotówkową a dokonaną płatnością obciąża koszty finansowe w pozycji „ODSETKI”) w okresie trwania zobowiązania/kredytu. (odsetki po dacie zakupu nie obciążają wartość

KOREKTY WYCENY POCZĄTKOWEJ W TRAKCIE OKRESU

Późniejsze nakłady na nieruchomość inwestycyjną, która została już ujęta w sprawozdaniu finansowym, powinny zwiększyć jej wartość bilansową, jeżeli prawdopodobne jest, że w wyniku poniesienia tych nakładów jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tą nieruchomością wyższe niż pierwotnie oszacowane korzyści. Przy ustalaniu nakładów, które powinny zwiększyć należy się kierować dodatkowymi ograniczeniami zawartymi w MSR 40.

Reklasyfikacja nieruchomości :

W przypadku zmiany sposobu używania nieruchomości inwestycyjnej następuje jej przeklasyfikowanie:

1. do rzeczowych aktywów trwałych – nieruchomość inwestycyjne, które mają zostać zajęte przez właściciela

2. do aktywów długoterminowych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży – w przypadku spełnienia przez składnik aktywów kryteriów klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5

Przeniesienia pomiędzy nieruchomościami inwestycyjnymi a innymi grupami aktywów nie powodują zmiany wartości bilansowej (w tym wartości początkowej i wartości umorzenia w przypadku przeniesienia do grupy rzeczowych aktywów trwałych) nieruchomości przeniesionej

WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.

Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytułu utraty nieruchomości inwestycyjnej podlegają weryfikacji wg takich samych zasad jak środki trwałe.

Nieruchomości amortyzuje się metodą liniową.

Przyjęta stawka amortyzacji winna uwzględniać okres ekonomicznej użyteczności danej nieruchomości. Zmiana stawek winna być dokonywana na zasadach opisanych w odniesieniu do środków trwałych.

Należy zaprzestać ujmowania nieruchomości inwestycyjnych, gdy nie przewiduje się osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych z jej zbycia.

Nieruchomość inwestycyjną amortyzuje się do ostatniego dnia miesiąca, w którym ma nastąpić zbycie lub brak osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych (analogicznie jak środki trwałe).

Zyski i straty powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej powinny zostać ustalone w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży, a następnie winny być prezentowane odpowiednio w pozycjach „POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE” lub „POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE” w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

NOTA 8.3.8.AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe – polityka rachunkowości

Klasyfikacja aktywów finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

•wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

•wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

•wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.

Wycena na moment początkowego ujęcia

Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:

•Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub,

•Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Wycena po początkowym ujęciu

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:

•Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

•Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

•Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

•Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz

b)warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:

•należności handlowe,

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

•pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,

•środki pieniężne i ekwiwalenty.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek” dla pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz w pozycji „Pozostałe przychody” dla należności handlowych..

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

a)składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.

Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje obligacjeW 2023 r oraz w okresie porównawczym 2022 nie wystąpiły instrumenty dłużne wyceniane przez WGiCD .

Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują:

-aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, oraz

- aktywa finansowe niespełniające kryteriów wyceny wg zamortyzowanego kosztu lub WGpICD.

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.

Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe.

W sytuacji, gdy Spółka:

•posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz

•zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie

•składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.

Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.

Utrata wartości aktywów finansowych

Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12- miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni.

Jednocześnie, Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie przekroczy 365 dni lub wystąpienia przesłanek wskazujących na wystąpienie straty np. ogłoszenie upadłości przez dłużnika, rozpoczęcie przez niego postępowania restrukturyzacyjnego itp.. Ponadto Grupa na bieżąco monitoruje swoje należności. W tym celu stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu składników aktywów finansowych z wyłączeniem należności objętych ochroną ubezpieczeniową Szczegóły nota 19.

NOTA 8.3.9.POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE

W Grupie, tylko Emitent wykorzystywał instrumenty pochodne.W przypadku wykorzystywania Instrumentów pochodnych stosuje się do przyjętych zasad w tym zakresie opisanych poniżej:

IRS - zabezpieczanie stałej stopy procentowej (ograniczenia zmienności oprocentowania kredytu w całym okresie spłaty)

Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień zawarcia stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty powstałe z przeszacowania lub rozliczenia instrumentów pochodnych ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym okresu, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający w ramach zabezpieczenia przepływów pieniężnych. W takim przypadku jednostka ujmuje przeszacowania w części uznanej jako efektywne zabezpieczenie zgodnie z zasadami omówionymi w dalszej części .

Grupa nie korzysta z instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut. Jako takie instrumenty Spółka kwalifikuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej.

Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna.

Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.

Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe.

W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako:

zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub

zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją lub

zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym.

Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych.

W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione.

Zabezpieczenie wartości godziwej

Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w wyniku finansowym.

Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się w wyniku finansowym.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Spółka unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka.

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, a w przypadku ryzyka walutowego również nieujętym uprawdopodobnionym zobowiązaniem, które mogłoby wpływać na wynik finansowy okresu. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w wyniku finansowym okresu.

Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.

Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są wyłączane z kapitału własnego i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązania.

Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym okresu.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja bądź, gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji lub przepływów. Jeżeli Spółka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja lub przepływ nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do wyniku finansowego okresu

W 2023 roku i w roku poprzednim ZPC OTMUCHÓW korzystało z opcji barierowych zabezpieczających przepływy pieniężne.

Na dzień 31.12.2023r Spóła nie korzystała z opcje barierowych z uwagi na wygaśnięcie.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 8.3.10.LEASING

Leasing został zdefiniowany jako umowa, na mocy której przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowy leasingu obejmują zazwyczaj umowy najmu, dzierżawy i prawa wieczystego użytkowania gruntu.

Identyfikacja leasingu

W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:

a)prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz

b)prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie

z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.

Początkowe ujęcie i wycena

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu.

W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:

a)kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

b)wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,

c)wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz,

d)szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

•stałe opłaty leasingowe;

•zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia;

•kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;

•cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna;

•kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w wyniku finansowym okresu w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.

W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.

Spółka dyskontuje zobowiązania z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, chyba że określenie tej stopy nie jest możliwe m.in. w związku z brakiem informacji na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu lub innych informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy. W takim przypadku spółka dyskontuje przyszłe przepływy wykorzystując krańcowe stopy leasingobiorcy.

Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy

Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:

a)stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz,

b)premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Późniejsza wycena

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:

a)pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz

b)skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.

a)Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

a)zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

b)zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz,

c)zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów.

Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka posiada umowy leasingu dotyczące głównie:

a)Gruntów, w tym:

-praw wieczystego użytkowania gruntów zawartych na czas określony do 99 lat,

b)Środków transportu i pozostałych, w tym:

-samochodów osobowych zawartych na czas określony,

-samochodów ciężarowych zawartych na czas określony.

b)Maszyn i urządzeń

Utrata wartości

Spółka stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.

Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16

Wyłączenia

Następujące umowy w Spółce nie wchodzą w zakres MSSF 16:

-leasing w celu poszukiwań lub wykorzystania surowców naturalnych,

-licencje udzielone objęte zakresem MSSF 15 - Przychody z tytułu umów z klientami oraz,

-prawa otrzymane w ramach licencji w zakresie MSR 38 - Aktywa niematerialne.

Spółka nie stosuje MSSF 16 do umów leasingu lub podobnych dotyczących aktywów niematerialnych.

Uproszczenia i praktyczne rozwiązania

Leasing krótkoterminowy

Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

-metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub

-inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 18 799 PLN przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2020 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia NBP na moment początkowego ujęcia umowy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

-metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub

-inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Jako przedmioty o niskiej wartości Spółka ujmuje np.: butle z gazem technicznym, ekspresy do kawy, inne małe elementy wyposażenia.

Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:

a)leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz

b)bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany.

Jeżeli leasingobiorca przekazuje składnik aktywów w subleasing lub spodziewa się przekazania składnika aktywów w subleasing, wówczas główny leasing nie kwalifikuje się jako leasing składnika aktywów o niskiej wartości.

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony

Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:

-poniesione nakłady w związku z daną umową lub

-potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.

W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu.

O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione.

W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów.

Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania.

W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.

PROFESJONALNY OSĄD

Wydzielanie komponentów nieleasingowych

Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe

i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy.

Jednakże w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Grupę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego.

Ustalenie okresu leasingu

Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.

SZACUNKI

Okresy użytkowania składników aktywów z tytułu praw do użytkowania

Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Zgodnie z nowym standardem, Spółka jest zobligowana zdyskontować wszystkie przyszłe płatności wynikające z okresu na jaki udzielone jest prawo do korzystania z aktywa..

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 8.3.11.ZAPASY

Wycena początkowa zapasów dokonywana jest w cenach nabycia lub w koszcie wytworzenia. Rozchód zapasów wyceniany jest w następujący sposób:

materiały i towary – do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO).

produkty gotowe i produkty w toku - według kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Do ustalenia wartości rozchodu stosuję się metodę pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO).Grupa stosuje stałe ceny ewidencyjne, na koniec okresu rozlicza koszty produkcji doprowadzając wyceny zapasów do cen nabycia/kosztów wytworzenia

Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.

Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje się wg cen nabycia,koszcie wytworzenia nie wyższych jednak niż ceny sprzedaży netto możliwych do osiągnięcia na dzień bilansowy.

Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. Wartość dokonanych odpisów zalicza się do kosztów rodzajowych zużycia materiałów.

Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad:

produkty, produkty w toku, towary zalegające ponad 1 rok – 100% wartości bilansowej,

W przypadku materiałów podstawa dokonywania odpisów aktualizujących jest termin ich przydatności (dla surowców) oraz okres zalegania (dla opakowań)

produkty i towary wolno-rotujące – według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.

Decyzje ostateczną o aktualizacji wartości zapasów podejmuje kierownictwo Spółki.

NOTA 8.3.12.TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,

różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

TABELA 9. KURSY WALUT.

Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej na koniec roku 2023, Jednostka przyjęła zgodnie z tabelami 251/A/NBP/2023oraz 252/A/NBP/2022:


	31 GRUDNIA 2023 ROKU	31 GRUDNIA 2022 ROKU
EUR	4,3480	4,6899
USD	3,9350	4,4018
GBP	4,9997	5,2957

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 8.3.13.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.

W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych, Spółka rozpoznaje:

a) prezentowaną w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych”

 rezerwy na urlopy,

rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe,

rezerwy na nagrody (w tym jubileuszowe) i premie, wypłacane w następnych okresach.

b) prezentowaną wskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”

 rezerwę na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,

 rezerwę na inne koszty.

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej

Dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub nabycia wartości niematerialnych i prawnych zalicza się do rozliczeń międzyokresowych przychodów.

Po przyjęciu środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania następuje rozpoczęci e amortyzacji. W tym samym czasie następuje rozpoczęcie odpisywania do pozostałych przychodów operacyjnych kwoty dotacji figurującej na koncie rozliczeń międzyokresowych. Dokonuje się tego równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych sfinansowanych z dotacji.

W 2019 r r ZPC OTMUCHÓW otrzymało decyzję o przyznaniu dotacji z NCBiR . Rozliczenie projektu i przyjęcie do ewidencji środków nastąpi w pierwszym półroczu 2024.

Grupa rezerwy na odprawy emerytalne długoterminowe prezentuje w odrębnej pozycji bilansu jako rezerwy długoterminowe, natomiast rezerwy krótkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy krótkotrwałe na urlopy prezentowane są jako pozostałe zobowiązania.

NOTA 8.3.14.KAPITAŁ WŁASNY GRUPY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych w Jednostce dominującej pochodzi z przeszacowania gruntów i budynków na dzień przejścia związany z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy. W przypadku zbycia przeszacowanych gruntów lub zabudowań, efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny związana z danym składnikiem majątku przenoszona jest bezpośrednio do zysków zatrzymanych.

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego powiązana z tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów finansowych efektywnie zrealizowana część kapitału rezerwowego powiązana z tym składnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

W skąd Kapitału Zapasowego wchodzą: zyski lat ubiegłych, dopłaty wspólników. Wypracowane zyski w latach ubiegłych mogą zwiększać kapitał zapasowy lub pozostałe kapitały rezerwowe zgodnie z uznaniem zgromadzenia akcjonariuszy.

NOTA 8.3.15.REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający

ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

NOTA 8.3.16.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE

Zobowiązania należy zaliczyć do krótkoterminowych, jeśli spełniają jedno z poniższych kryteriów:

1. oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki lub

2. jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu lub

3. jest ono wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub

4. jednostka posiada bezwarunkowe prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Do zobowiązań krótkoterminowych należy zaliczyć także zobowiązania z tytułu dostaw i usług, dla których normalny cykl operacyjny jest dłuższy niż 12 miesięcy (MSR 1).

Zobowiązania z tytułu faktoringu Grupa zalicza do pozostałych zobowiązań finansowych. Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego finansującego głownie zakup surowców i opakowań produkcyjnych Grupa zalicza swoje zobowiązania finansowe do krótkoterminowych, gdy są one wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, nawet wówczas, gdy:

1. pierwotny termin wymagalności przekroczył 12 miesięcy,

2. umowa o refinansowaniu lub umowa o przesunięciu terminów spłat zmieniająca charakter zobowiązania na długoterminowy została zawarta po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji.

Pozostałe nie opisane powyżej stanowią zobowiązania długoterminowe.

NOTA 8.3.17.KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej..

NOTA 8.3.18.KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat Spółka w kosztach finansowania zewnętrznego rozpoznała przede wszystkim odsetki od zaciągniętego kredytu, koszty finansowe z tytułu umów leasingu oraz różnice kursowe od kredytu w walucie obcej. Łączna wartość kosztu finansowania to 2 720 tys. pln, natomiast średnia ważona finansowania zewnętrznego danego okresu to 227 tys. pln.

Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo rzeczowych aktywów trwałych za rok sprawozdawczy oraz rok poprzedni wynoszą 251 tys. pln.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

NOTA 8.3.19.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy

Grupa dokonuje kompensaty Rezerwy i Aktywa jeżeli ma tytuł uprawniający do ich jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego, przy czym kompensowaniu podlegają aktywa po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty ich wartości

Decyzję w spawie kompensowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została podjęta przez Zarząd

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa prezentuje aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego per saldo

NOTA 8.3.20.UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Przychody zesprzedaży wyrobów, towarów i materiałów oraz usług

Głównym źródłem przychodów ze sprzedaży Spółki jest sprzedaż wyrobów gotowych, towarów i usług. Przy ujmowaniu przychodów Spółka stosuje MSSF 15. Podstawową zasadą jest ujmowanie przychodów w momencie transferu wyrobów, towarów i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług.

Grupa osiąga przychody przede wszystkim w wyniku produkcji słodyczy i zakupu towarów oraz ich sprzedaży. Główne asortymenty produkowane przez Grupę obejmują: żelki oraz produkty oblewane czekoladą. Główne towary sprzedawane przez Grupę to: słodycze zabawki, przede wszystkim jajka niespodzianki oraz słodycze z zabawkami.

Grupa ujmuje umowy z klientem objęte zakresem niniejszego standardu tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

b) jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;

 c) jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;

d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz

e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało jednostce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienione, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

Umowy sprzedażowe zawarte z niektórymi kluczowymi odbiorcami zawierają zapisy dające możliwość skorzystania przez odbiorcę z upustów, zachęt czy też rabatów, które odbiorcy otrzymują w zależności od wartości dokonanych przez nich zakupów. Upusty te są ujmowane przez Spółkę zgodnie z zasadą memoriału, tzn. „korygują wartość sprzedaży w okresie, w którym sprzedaż, na podstawie której przyznano upust, została dokonana”.

Rabaty retrospektywne są szacowane na podstawie stopnia realizacji warunków ich udzielenia, tj. zazwyczaj poziomu sprzedaży. Na podstawie tego szacunku, w okresie którego dotyczą rabaty, jest tworzona rezerwa, odnoszona na wynik finansowy jako korekta przychodów ze sprzedaży.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:

Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

 W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:

a) dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub

b) grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter

Dotacje

Dofinansowanie do wynagrodzeń i refundacja składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane jednostkom posiadającym statut zakładu pracy chronionej lub zatrudniającej osoby niepełnosprawne, wykazywane są w przychodach operacyjnych.

Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełnia warunki związane z ich przyznaniem i dotacje będą otrzymane. Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako przychody w okresie, w którym stały się należne. Dotacje do wynagrodzeń są prezentowane, jako przychody w oddzielnej nocie do sprawozdania z całkowitych dochodów. Dotacje nie pomniejszają kosztu.

Ponadto w pozycji dotacje wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Państwowego Funduszu Rehabilitacyjnego Osób Niepełnosprawnych oraz Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwoty odpowiadające wartości netto refinansowania środków trwałych w momencie ich sprzedaży zwiększały pozostałe przychody operacyjne do 1 lutego 2003 roku. Po tej dacie kwoty te zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowe

Koszty operacyjne w Spółce ujmowane są w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmującym koszt wytworzenia sprzedanych produktów, wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu. W ramach produkcji istnieje szczególne rozróżnienie kosztów. Wydatki produkcyjne można podzielić na koszty pośrednie oraz bezpośrednie produkcji. Spółka prowadzi ewidencję kosztów działalności na kontach zespołu 4. Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:

1) będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień wyceny;

3) magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji;

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

4) kosztów sprzedaży produktów.

Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.

Najwyższe koszty działalności Grupy to koszty materiałów, mediów i wynagrodzeń. Ponadto Grupa ponosi pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe , które nie mają bezpośredniego związku z prowadzoną działalnością gospodarczą z uwagi na fakt, że nie są związane z podstawowym zakresem jej działania.

NOTA 8.3.21.KOSZTY OPERACYJNE

1) będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień wyceny;

3) magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji;

4) kosztów sprzedaży produktów.

Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.

Najwyższe koszty działalności Spółki to koszty materiałów, mediów i wynagrodzeń. Ponadto Spółka ponosi pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe , które nie mają bezpośredniego związku z prowadzoną działalnością gospodarczą z uwagi na fakt, że nie są związane z podstawowym zakresem jej działania.

NOTA 8.3.22.KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych” Grupa nie prowadzi własnego programu świadczeń emerytalnych. .

NOTA 8.3.23.AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

NOTA 8.3.24.ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub

b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub

kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.

NOTA 8.3.25.ŚRODKI PIENIĘŻNE I SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.

W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej.

Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych:

z działalności operacyjnej;

z działalności inwestycyjnej;

z działalności finansowej.

Grupa zobowiązana jest do przygotowania rachunku przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami standardu MSR 7 , oraz jego prezentacji jako integralnej części sprawozdania finansowego. W rachunku przepływów pieniężnych ukazany został sposób, w jaki jednostka generuje i wykorzystuje dostępne środki pieniężne. Taka prezentacja jest ważna informacją dla odbiorców sprawozdania finansowego. Wykorzystywana jest jako wskaźnik wysokości wystąpienia przyszłych przepływów pieniężnych oraz analizy związków, które są między płynnością finansową jednostki a przepływami pieniężnymi i zmianami cen. Dostępne środki pieniężne są niezbędne do prowadzenia działalności oraz wywiązywania się z obowiązków płatniczych, bez względu na jej charakter.

Grupa w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych prezentuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty zgromadzone na rachunku bankowym. Ponadto ujmuje krótkoterminowe inwestycje finansowe, które charakteryzują się wysoką płynnością i niskim ryzykiem zmian ich wartości w krótkim okresie oraz są wymienialne na znane środki pieniężne. Stanowią one zatem ekwiwalent środków pieniężnych, kiedy ich termin zapadalności wypada w ciągu trzech miesięcy od daty ich zakupu.

Grupa ma możliwość wykazania przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w kwotach netto, gdy przepływy dotyczą:

-środków pieniężnych otrzymanych lub zapłaconych w imieniu klientów, które odzwierciedlają działalność prowadzoną przez klienta, np. depozyty bankowe płatne na żądanie, czynsze pobierane w imieniu właścicieli nieruchomości;

-otrzymanych i zapłaconych środków pieniężnych dotyczących pozycji o krótkim terminie płatności, np. podstawowe opłaty dotyczące posiadaczy kart kredytowych, pożyczki krótkoterminowe do trzech miesięcy;

Transakcje, które dokonywane są w walutach obcych zaksięgowane są w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu waluty wymiany z dnia zrealizowania przepływów pieniężnych. Należy zaznaczyć również, iż niezrealizowane zyski i straty z tytułu różnic kursowych nie stanowią przepływów pieniężnych.

Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych posiadanych przez Spółkę lub przypadających do zapłaty w walucie obcej, wykazuje się w rachunku przepływów pieniężnych w celu uzgodnienia kwot środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec i na początek okresu. Kwotę tę prezentuje się odrębnie od przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej i uwzględnia się w niej różnice, jeżeli takie występują, z tytułu wykazania tych przepływów pieniężnych po kursie wymiany obowiązującym na koniec okresu.

NOTA 8.3.26.SZACUNKI ZARZĄDU

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych.

Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że przyjęte stawki amortyzacji odpowiadają okresom użytkowania składników aktywów.

Odpisów aktualizujących aktywa obrotowe (zapasy i należności), dokonuje się w oparciu o ustalenie różnicy między wartością netto możliwą do uzyskania, a ceną nabycia/kosztem wytworzenia.

Natomiast szacowanie odpisu na należności to ustalanie różnicy między wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a także spodziewany czas otrzymania przepływów pieniężnych.

Szacunki dotyczące świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne – aktualna wartość świadczeń oraz rezerw zależy od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość zobowiązań emerytalnych.

Szacunki rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu działalności gospodarczej tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

NOTA 9.POŁĄCZENIA I NABYCIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca połączenia lub nabycia jednostek.

NOTA 10.INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Grupa prowadzi działalność, która dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Otmuchów klasyfikowana jest w segmentach słodyczy oraz przekąski. Ponadto wyszczególniony został segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych.

W celu wyznaczenia wyniku finansowego segmentów do segmentów operacyjnych alokowane są koszty bezpośrednie produkcji. Koszty pośrednie produkcji, zarządu, sprzedaży, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i są alokowane do segmentu pozostałe.

Zgodnie z MSSF 8 pkt 4 segmenty operacyjne nie zostały wyszczególnione w sprawozdaniach jednostkowych,

a jedynie w sprawozdaniu skonsolidowanym.

Produkty składające się na ofertę spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w ramach poszczególnych segmentów obejmują szereg produktów występujących w wielu wersjach, przy czym ceny poszczególnych produktów cechują się relatywnie dużym zróżnicowaniem. Mając powyższe na uwadze w niniejszym sprawozdaniu pominięto prezentację ilościową sprzedaży, gdyż taka prezentacja mogłaby wprowadzić w błąd co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla działalności Grupy Kapitałowej.

NOTA 10. 1.SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ

Grupa działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich.

NOTA 10. 2.PRODZAJE SEGMENTÓW

Grupa Kapitałowa Otmuchów prowadzi działalność, którą można zakwalifikować do dwóch segmentów rynku spożywczego.

Grupa określa segmenty operacyjne według grup produktowych. Dla potrzeb zarządzania wewnętrzny system sprawozdawczości finansowej pozwala identyfikować wynik brutto ze sprzedaży w podziale na poszczególne segmenty. Informacja o aktywach ogółem i zobowiązaniach każdego segmentu nie jest elementem wewnętrznego raportowania. Również wydatki inwestycyjne nie są alokowane do poszczególnych segmentów operacyjnych. Aktywa trwałe służące prowadzonej przez Grupę działalności we wszystkich segmentach są zlokalizowane w Polsce.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Ponadto wyszczególniony został segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych. Segmentami tymi są:

1)SŁODYCZE - segment obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, galanteria, żelki, chałwa, karmelki i sezamki.

2)PRZEKĄSKI - segment obejmuje grupy asortymentowe: batony, chrupki, prażynki oraz snacksy wielozbożowe.

3)POZOSTAŁE - segment obejmuje świadczenie usług wynajmu. Do tego segmentu zaliczana jest również sprzedaż materiałów i towarów.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. Grupa wykazywała segment o nazwie ‘ŚNIADANIOWE I ZBOŻOWE’. Segment ten obejmował m.in. produkty śniadaniowe, batony, snacksy. Mając na uwadze fakt, iż produkcja produktów śniadaniowych została zaniechana w 2021 r. nazwa segmentu została zmieniona na ‘PRZEKĄSKI’ i obejmuje pozostałe grupy asortymentowe, co do których działalność nie została zaniechana.

NOTA 10. 3.KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK 2023

TABELA 10. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2023 ROK


SEGMENT OPERACYJNY	SŁODYCZE	PRZEKĄSKI	POZOSTAŁE SEGMENTY*	RAZEM SEGMENTY
SEGMENT OPERACYJNY	SŁODYCZE	PRZEKĄSKI	POZOSTAŁE SEGMENTY*	RAZEM SEGMENTY
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres kończący się Przychody ze sprzedaży	254 304	23 100	7 305	284 710
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	254 297	23 100	7 305	284 703
Pozostałe przychody	7	0	0	7
Koszty własny sprzedaży	203 530	16 174	5 711	225 415
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	50 774	6 926	1 594	59 295
Pozostałe przychody operacyjne				4 035
Koszty sprzedaży				25 402
Koszty ogólnego zarządu				14 580
Pozostałe koszty operacyjne				2 944
Zysk (strata) z działalności operacyjnej				20 404
Przychody finansowe				244
Koszty finansowe				5 363
Zysk (strata) przed opodatkowaniem				15 285
Podatek dochodowy				1 584
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej oraz zaniechanej				13 701

NOTA 10. 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA ROK 2022

TABELA 11. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2022 ROK


SEGMENT OPERACYJNY	SŁODYCZE	PRZEKĄSKI	POZOSTAŁE SEGMENTY*	RAZEM SEGMENTY*
SEGMENT OPERACYJNY	SŁODYCZE	PRZEKĄSKI	POZOSTAŁE SEGMENTY*	RAZEM SEGMENTY*
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres kończący się Przychody ze spzredaży	233 880	16 534	1 815	252 229
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	233 880	16 534	1 812	252 226
Pozostałe przychody	0	0	3	3
Koszty własny sprzedaży	190 756	21 272	3 335	215 363
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	43 124	-4 738	-1 519	36 866
Pozostałe przychody operacyjne				1 774
Koszty sprzedaży				26 155
Koszty ogólnego zarządu				13 651
Pozostałe koszty operacyjne				3 369
Zysk (strata) z działalności operacyjnej				-4 535
Przychody finansowe				33
Koszty finansowe				4 444
Zysk (strata) przed opodatkowaniem				-8 946

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Podatek dochodowy				335
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej oraz zaniechanej				- 9 281

*dane z działalności kontynuowanej i zaniechanej razem

NOTA 10. 5.INFORMACJE GEOGRAFICZNE

Głównym rynkiem zbytu dla Grupy Kapitałowej Otmuchów w obszarze działalności kontynuowanej jest rynek polski, którego udział w sprzedaży ogółem w 2023 roku wyniósł 62% przy 63% w 2022 roku. Jednocześnie udział sprzedaży eksportowej wyniósł 38% w 2023 roku względem 37% w okresie porównawczym. Intencją Emitenta jest systematyczne zwiększanie udziału sprzedaży eksportowej – również uwzględniając kierunki poza Europą (w szczególności kraje Bliskiego Wchodu oraz kraje azjatyckie).

Wszystkie aktywa Spółki ulokowane są na terenie Polski.


Informacje geograficzne	Przychody od klientów zewnętrznych
Informacje geograficzne	Rok zakończony dnia 31.12.2023	Rok zakończony dnia 31.12.2022
Polska	175 668	159 673
Eksport w tym:	109 035	92 553
Szwajcaria	68 297	56 629
Czechy	11 702	7 417
Arabia Saudyjska	6 592	2 837
Malta	3 934	5 134
Razem	284 703	252 226

Polska	61,7%	63,3%
Eksport	38,3%	36,7%
Udział	100%	100%

NOTA 10. 6.INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW

Grupa realizuje sprzedaż swoich wyrobów głównie do klientów sieciowych. Udział największego klienta, tj. Jeronimo Martins Polska S.A. w przychodach ze sprzedaży za rok 2023 wynosi 38,67% i wzrósł do roku 2022 gdzie udział ten wyniósł 38,57%.

Ponadto Grupa realizuje sprzedaż do klienta zagranicznego Procter & Gamble, u którego w 2023 r odnotowano udział w przychodach na poziomie 24,04%. %. Głównym źródłem przychodów osiąganych przez Spółkę do głównych klientów jest segment słodyczy. Głównym źródłem przychodów osiąganych przez Spółkę do głównych klientów jest segment słodyczy

Jednostkowy udział w przychodach ze sprzedaży dla pozostałych klientów nie przekracza 5 %.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 11.WARTOŚĆ FIRMY

TABELA 12. WARTOŚĆ FIRMY.


WARTOŚĆ FIRMY	31.12.2023	31.12.2022
Wartość brutto na początek okresu	11 372	11 372
Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych	-	-
Zmniejszenia z tyt. sprzedaż podmiotów powiązanych	-	-
Inne zmiany	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	11 372	11 372
Skumulowana utrata wartości na początek okresu	11 372	11 372
Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku	-	-
Inne zmiany	-	-
Skumulowana utrata wartości na koniec okresu	11 372	11 372
Wartość netto
WARTOŚĆ FIRMY związana z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
Wartość brutto na koniec okresu	-	-
Skumulowana utrata wartości na koniec okresu	-	-
Wartość netto	-	-

W momencie przejęcia jednostek powstała wartość firmy, ponieważ koszt połączenia obejmował premię z tytułu kontroli. Ponadto wynagrodzenie zapłacone z tytułu połączenia obejmowało kwoty związane z korzyściami z tytułu przewidywanych synergii, wzrostu przychodów i przyszłego rozwoju rynku. Korzyści te nie zostały ujęte odrębnie od wartości firmy, ponieważ nie spełniłyby warunków ujęcia ich, jako aktywa niematerialne. Na dzień 31.12.2023 utrata wartości wynosiła 11 372 tys. pln.

NOTA 12.WARTOŚCI NIEMATERIALNE

TABELA 13. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE.


POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE	31.12.2023	31.12.2022
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe)	733	1 233
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	12	12
Razem, w tym	745	1 245
Pozostałe wartości niematerialne i prawne związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	-	-

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych.

Na dzień 31.12.2023 roku, podobnie jak w roku ubiegłym Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych o wartości. .

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

TABELA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU.

Stan na 31.12.2023


ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH		nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości,	inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Wartości niematerialne razem
(poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)		nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości,	inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Wartości niematerialne razem
	Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	133	7 201	12	7 346
	zwiększenia	-	112	5	117
	nabycie	-	-	5	5
	darowizny	-	-	-	-
	Inne	-	-	-	-
	transfer	-	112	-	112
	zmniejszenia	-	-	5	5
	transfer	-	-	5	5
	Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	133	7 096	12	7 241
	Skumulowana amortyzacja na początek okresu	133	5 968	-	6 101
	amortyzacja za okres	-	612	-	612
	zwiększenia	-	612	-	612
	amortyzacja okresu bieżącego	-	612	-	612
	zmniejszenia	-	-	-	-
	sprzedaż	-	-	-	-
	skumulowana amortyzacja na koniec okresu	133	6 363	-	6 496
	odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
	odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
	wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu	-	733	12	745

TABELA 15. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU.

Stan na 31.12.2022


ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH		nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości,	inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Wartości niematerialne razem
(poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)		nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości,	inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)	Wartości niematerialne w toku wytwarzania	Wartości niematerialne razem
	Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	133	5 830	1 304	7 267
	zwiększenia	-	1 371	79	1 450
	nabycie	-	-	76	76
	darowizny	-	-	-	-
	inne	-		-
	transfer	-	1 371	3	1 374
	zmniejszenia		-	1 371	1 371
	transfer	-	-	1 371	1 371
	Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	133	7 201	12	7 346
	Skumulowana amortyzacja na początek okresu	133	5 630	-	5 763
	amortyzacja za okres	-	338	-	338
	zwiększenia	-	338	-	338
	amortyzacja okresu bieżącego	-	338	-	338
	zmniejszenia		-	-	-
	likwidacja		-	-	-
	skumulowana amortyzacja na koniec okresu	133	5 968	-	6 101
	odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
	odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
	wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu	-	1 2 33	12	1 245

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 13.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

TABELA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.


RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.12.2023	31.12.2022 (przekształcone)
Środki trwałe, w tym:	80 147	89 533
grunty	5 158	5 227
budynki i budowle	50 656	53 021
urządzenia techniczne i maszyny	23 084	29 904
środki transportu	812	683
inne środki trwałe	437	698
Środki trwałe w budowie	56 547	25 139
Razem rzeczowe aktywa trwałe, w tym:	136 694	114 672

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 66.

Na koniec roku sprawozdawczego Grupa posiadała umowy zobowiązujące ją do zakupu środków trwałych w wysokości 6,6 mln pln a w roku 2022 o wartości około 4,6 mln pln.

TABELA 17. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA.


ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) - POZA ŚRODKAMI TRWAŁYMI W BUDOWIE	31.12.2023	31.12.2022 przekształcone
Własne	74 815	82 875
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	5 332	6 658
leasing finansowy	5 332	6 658
Środki trwałe bilansowe razem, w tym:	80 147	89 533

Podane w powyższych tabelach wartości z kolumn "Grunty", "Budynki i budowle", "Maszyny i u Podane w powyższych tabelach wartości z kolumn "Grunty", "Budynki i budowle", "Maszyny i urządzenia” oraz „Środki transportu zostały również uwzględnione w tabeli w nocie 12.2 „Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych”.

Zaprezentowane w powyższych tabelach pozycje gruntów, budynków i budowli, maszyn i urządzeń oraz środków transportu w 2023 roku wynoszą łącznie 80 147 tys. złoty W tym 5 332 tys. złotych dotyczy aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu i są ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”

W ciągu 2023 r jak i 2022 roku Spółka nie korzystała z umów z tytułu leasingu krótkoterminowego oraz umów z tytułu leasingu aktywów niskocennych.

rządzenia” oraz „Środki transportu zostały również uwzględnione w tabeli w nocie 12.2 „Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych”.

Zaprezentowane w powyższych tabelach pozycje gruntów, budynków i budowli, maszyn i urządzeń oraz środków transportu w 2023 roku wynoszą łącznie 52 463 tys. złoty W tym 2 683 tys. złotych dotyczy aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu i są ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałeW ciągu 2023 r jak i 2022 roku Spółka nie korzystała z umów z tytułu leasingu krótkoterminowego oraz umów z tytułu leasingu aktywów niskocennych.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

TABELA 18. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023.


ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	grunty	budynki i budowle	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Środki trwałe, razem


Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	5 515	90 597	1 48 303	6 481	6 860	25 138	282 894
zwiększenia	-	404	1 061	786	-	33 876	36 127
nabycie	-	-	-	-	-	33 876	33 876
inne – przyjęcie ŚT	-	404	1 061	772	-	-	2 237
przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	14	-	-	14
zmniejszenia	-	252	7 545	620	78	1 922	10 417
zbycie	-	252	7 542	-	78	-	7 872
likwidacja	-	-	3	535	-	-	538
inne	-	-	-	85	-	-	85
Przemieszczenie wewnętrzne	-	-	-	-	-	1922	1 922
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	5 515	90 749	141 819	6 647	6 782	57 092	308 604
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	287	37 576	112 285	5 798	6 130	-	162 076
zwiększenia	69	2 603	6 536	617	261	-	10 086
amortyzacja okresu bieżącego	69	2 603	6 536	617	261	-	10 086
Inne	-	-	-	-	-	-	-
Przemieszcenia wewnętrzne	-	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	86	6 200	580	78	-	6 944
zbycie	-	86	5 197	86	78	-	6 447
likwidacja	-	-	3	494	-	-	497
przemieszczenie wewnetrzne	-	-	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	356	40 093	112 621	5 835	6 313	-	165 218
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	1	-	6 114	-	32	-	6 147
zwiększenie	-		-	-	-	546	546
zwiększenia -przemieszcenie odpisu z tytułu aktywów do spzredaży	-	-	-	-	-	-	-
wykorzystanie	-	-	-	-	-	-	-
rozwiązanie	-	-	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1	-	6 114	-	32	546	6 693
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	5 158	50 656	23 084	812	437	56 546	136 694

*W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.

Grupa dokonując przeglądu rocznego środków trwałych oraz środków będących na dzień bilansowy w budowie podjęła decyzję o utracie wartości środków, które były w budowie na koniec roku. Decyzja była spowodowana koniecznością działu technicznego o zaprzestaniu kontynuacji dalszego procesu inwestycyjnego podjęto decyzje o spisaniu w koszty. Odpis środków trwałych w budowie dotyczył głównie linii produkcyjnych i maszyn związanych z asortymentem batonów oraz zakończonego procesu śniadaniowego..

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

TABELA 19. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 ROKU.


ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	grunty	budynki i budowle	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Środki trwałe, razem


Wartość brutto środków trwałych na początek okresu (przed korektą)	5 249	90 638	121 576	7 269	6 888	16 131	247 751
Korekta błędu- odwrócenie wyłączenia śt	-266,00	673,00	-115,00	790,00	22,00	3 569,00	4 673,00
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu (po korekcie)	5 515	89 965	121 691	6 479	6 866	12 562	243 078
zwiększenia	640	7 980	28 335	363	-6	22 104	59 416
nabycie	-	-	-	-	-	21 464	21 464
inne	640	7 348	12 765	332	-44	-	21 041
przemieszczenia wewnętrzne	-	632	15 570	31	38	-	16 271
korekta błędu - przeniesienie nakładów na ŚT w budowie						640	640
zmniejszenia	-	-	1 723	361	-	9 528	11 612
zbycie	-	-	1 723	361	-	-	2 084
Przemieszczenie wewnętrzne	-	-	-	-	-	9528	9 528
Korekta błędu - Przekwalifikowanie śt do nieruchomości inwestycyjnych	640	7 348	-	-	-	-	7 988
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu po korekcie	5 515	90 597	148 303	6 481	6 860	25 138	282 894
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu przed korektą	217	36 551	95 360	5 486	5 908	0	143 522
Korekta błędu- odwrócenie wyłączenia śt	0,00	1 525,00	846,00	515,00	9,00		2 895,00
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (po korekcie)	217,00	35 026,00	94 514,00	4 971,00	5 899,00	0,00	140 627,00
zwiększenia	70	3 821	19 127	1 183	321	-	24 522
amortyzacja okresu bieżącego	70	2 549	8 432	851	321	-	12 223
inne	-	1 272	10 695	332	-	-	12 299
zmniejszenia	-	-	1 356	356	90	-	1 802
zbycie	-	-	1 356	356	90	-	1 802
Korekta błędu - Przekwalifikowanie śt do nieruchomości inwestycyjnych		1 271					1 271
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu po korekcie	287	37 576	112 285	5 798	6 130	-	162 076
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (przed korektą)	588	6 048	3 219	230	16	4 140	14 241
Korekta lat ubiegłych – odwrócenie odpisów śt	588	6 048	3 219	230	16	4 140	14 241
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (po korekcie)	0	0	0	0	0	0	0
zwiększenie	-		-	-	-	-
zwiększenia -przemieszcenie odpisu z tytułu aktywów do spzredaży	416	3 909	6 114	-	32	-	10 471
wykorzystanie	-	-	-	-	-	-
Korekta lat ubiegłcyh - Przeklasyfikowanie odpisu nieruchomości inwestycyjne	415	3909		-	-		4 324
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu po korekcie	1	-	6 114	-	32	-	6 147
Wartość netto środków trwałych po korekcie	5227	53021	29 904	683	698	25138	114 671

W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

TABELA 20. ZMIANY aktywa z tytułu prawa do użytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023


ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH	grunty	budynki i budowle	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Środki trwałe, razem
WG GRUP RODZAJOWYCH
()
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	4 586	-	7 972	1 739	1 87	-	14 484
zwiększenia	-	-	79	734	-	-	261
nabycie	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	79	734	-	-	-
przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	-	-	--	261
zmniejszenia	23	-	7 294	759	-	--	225
zbycie	-	-	-	-		--	-
likwidacja	-	-	4	535	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-
przemieszczenia wewnętrzne	23	-	7 290	224	-	-	7 537
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	4 563	-	7 57	1 713	1 87	-	7 221
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	285	-	5 955	1 513	75	-	7 826
zwiększenia	69	-	1 700	240	37	-	2 047
amortyzacja okresu bieżącego	69	-	1 700	240	37	-	2 047
zmniejszenia	-	-	7 266	718	-	-	7 984
zbycie	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	4	494	-	-	498
inne	-	-	-	-	-	-	-
przemieszczenia wewnętrzne	-	-	7 262	224	-	-	7 486
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	355	-	387	1 034	112	-	1 889
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
wykorzystanie	-	-	-	-	-	-	-
rozwiązanie		-	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu		-	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	4 208	-	370	678	75	-	5 332

Zaprezentowane w powyższej tabeli pozycje gruntów, budynków i budowli, maszyn i urządzeń oraz środków transportu w 2023 roku 5 332 tys. złotych dotyczy aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu i są ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe” W trakcie roku kilka umów leasingu zostało zakończone a Grupa dokonała wykupu maszyn i urządzeń, które prezentowane są jako własne. Wartość brutto środków trwałych przemieszczonych 7 514tys. PLN i umorzenie 7 486 tys. PLN.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

TABELA 21. ZMIANY aktywa z tytułu prawa do użytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022


Stan na	31.12.2022	-	-	-	-	-	-
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH	grunty	budynki i budowle	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Środki trwałe, razem
WG GRUP RODZAJOWYCH
(poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	4 558	-	7 739	1 964	187	-	14 448
zwiększenia	28	-	233	-	-	-	261
nabycie	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-
przemieszczenia wewnętrzne	28	-	233	-	-	--	261
zmniejszenia	-	-	-	225	-	--	225
zbycie	-	-	-	148		--	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-
przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	77	-	-	77
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	4 586	-	7 972	1 739	1 87	-	14 484
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	216	--	4 003	1 285	36	--	5 540
zwiększenia	69	-	1 952	428	37	-	2 486
amortyzacja okresu bieżącego	69	-	1 952	428	37	-	2 486
zmniejszenia	-	-	-	199	-	-	-
zbycie	-	-	-	125	-	-	199
likwidacja	-	-	-	-	-	-	125
inne	-	-	-	74	-	-	74
przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	285	-	5 955	1 513	-	-	7 826
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
wykorzystanie	-	-	-	-	-	-	-
rozwiązanie		-	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu		-	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	4 301	-	2 017	226	73	-	6 658

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 14.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Zarząd Spółki dokonał oceny sposobu wykorzystywania środków trwałych. W wyniku dokonanej oceny stwierdzono, iż nieruchomości położone w Gorzyczkach i w Otmuchowie (budynki, grunty) na dzień 31 grudnia 2022 r. przestały być zajmowane i wykorzystywane przez Spółkę w głównej prowadzonej działalności produkcyjnej. W związku ze zmianą sposobu użytkowania wyżej wskazanych nieruchomości Zarząd Spółki dokonał ich przeklasyfikowania z rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomości inwestycyjnych w związku z posiadaniem ich ze względu na wzrost ich wartości lub w związku z nieokreślonym charakterem przyszłego użytkowania.

.Nieruchomości inwestycyjne zlokalizowane w Gorzyczkach to grunty i posadowione na nim zespoły budynków o łącznej wartości netto na dzień bilansowy 1 945 tys. zł. Nieruchomości inwestycyjne w Otmuchowie obejmują również grunt i posadowione na nim budynki o łącznej wartości netto na dzień bilansowy 446 tys. zł.


ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH	31.12.2023	31.12.2022
Wartość brutto	7 989	7 989
Umorzenie	1 272	1 272
Odpis z tytułu utraty wartości	4 325	4 325
Stan na koniec okreu	2 392	2 392

Na moment nabycia Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się wszelkie koszty bezpośrednio związane z przeprowadzoną transakcją.

Wycena na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjnych uwzględnia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.

Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytułu utraty nieruchomości inwestycyjnej podlegają weryfikacji wg takich samych

zasad jak środki trwałe, które zostały zaprezentowane w nocie 12. Szczegóły nota 8.3.7

Zarówno w 2023 jak i 2022 nie wystąpiło zwiększenie wartości brutto nieruchomości inwestycyjnych a także w zakresie amortyzacji i w wartości odpisów z tytułu utraty wartości.

W 2023 i 2022 nieruchomości te nie były przedmiotem wynajmu i nie przynosiły przychodów z tego tytułu. Grupa nie ponosiła kosztów operacyjnych związanych z eksploatacją i działalnością gospodarczą. Na dzień 31.12.2023 nie występują żadne ograniczenia w zakresie zbywalności nieruchomości.

Spółka nie zawarła żadnych umów zobowiązujących do zakupu, wybudowania lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnych ani do ulepszeń.

Wartość godziwa wyżej wskazanych nieruchomości inwestycyjnych wynikająca z posiadanych operatów szacunkowych przekracza wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy.

NOTA 15.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Nie wystąpiły tego rodzaju aktywa.

NOTA 16.AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

TABELA 22. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 2023 ROK.


AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI	BILANS NA		WPŁYW NA WYNIK ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ
	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2023
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)	277	204	73
Rezerw na odprawy emerytalne	223	123	100
Rezerw na niewykorzystane urlopy	191	164	27
Rezerw na roszczenia sporne	4	2	2

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Rezerw na koszty usług obcych	41	54	- 13
Odpisów aktualizujących należności	383	435	- 52
Odsetek od pożyczek	24	26	- 2
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych	1 738	1 590	148
Strat podatkowych	-	907	- 907
Pozostałe	1 068	427	641
Razem	3 949	3 932	17
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego	-3 420	-3 932	- 512
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem	529	-	529

TABELA 23. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 2022 ROK.


AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI	BILANS NA		WPŁYW NA WYNIK ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)	204	240	-36
Rezerw na odprawy emerytalne	123	88	35
Rezerw na niewykorzystane urlopy	164	180	-16
Rezerw na roszczenia sporne	2	2	-
Rezerw na koszty usług obcych	54	266	-212
Odpisów aktualizujących należności	435	650	-215
Odsetek od pożyczek	26	21	5
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych	1 590	1 597	-7
Strat podatkowych	907	907	-
Pozostałe	427	633	-206
Razem	3 932	4 584	-652
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego	-3 932	-4 584	-652
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem		-

NOTA 16. 1.UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

TABELA 24. NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI.


NIEUTWORZONE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI	BILANS NA
	31.12.2023	31.12.2022
Z tytułu:
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych
Straty podatkowe z lat ubiegłych	7 706	9 881
Odpisy aktualizujące na aktywa dostępne do sprzedaży
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem	7 706	9 881

Spółka zależna PWC Odra nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku, ponieważ brak jest pewności, co do możliwości realizacji aktywów od straty w przyszłych okresach.

Emitent nie utworzył aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji w akcje PWC Odra S.A. gdyż jego wykorzystanie mogłoby nastąpić jedynie w drodze sprzedaży posiadanych akcji. Jak wskazano w nocie nr 6, Emitent nie planuje sprzedaży ww. akcji w dającej się przewidzieć przyszłości.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 17.ZAPASY

TABELA 25. ZAPASY.


ZAPASY	31.12.2023	31.12.2022
Materiały	21 636	26 181
Produkty i produkty w toku	2 149	3 049
Produkty gotowe	11 253	9 287
Towary	3 567	4 892
Razem, brutto	38 605	43 409
Odpisy aktualizującej zapasy	1 537	1 619
materiały	1 153	1 372
produkty i produkty w toku	-	-
produkty gotowe	338	241
towary	46	6
Razem, netto	37 068	41 790

Odpisy aktualizujące wartość zapasów w Grupie wyniosły na koniec 2023 roku 1 537 tys. zł, natomiast na koniec 2022 roku odpisy aktualizujące wartość zapasów wystąpiły na poziomie 1 619 tys. zł. W roku 2023 i 2022 odpisy z tytułu utraty wartości zapasów zostały ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych. Odpisy zostały utworzone w związku z długim okresem zalegania lub utratą przydatności w dalszej produkcji . Spółka nie rzadziej niż na kwartał dokonuje weryfikacji zapasów i w odniesieniu do wartości bilansowej dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Podstawą dokonywania odpisów aktualizujących wartość towarów i wyrobów gotowych jest termin ich przydatności. W przypadku zbliżającego się terminu przydatności Grupa obniża ceny towarów i wyrobów gotowych celem szybszego ich sprzedania.

Podstawą dokonywania odpisów aktualizujących wartość materiałów jest termin ich przydatności (dla surowców) oraz okres

zalegania (dla opakowań i pozostałych materiałów o nieokreślonym okresie przydatności). Utratę wartości zapasów określa

dział technologiczny oraz marketingowy. Decyzje ostateczną o aktualizacji wartości zapasów podejmuje kierownictwo

Spółki.

Na dzień 31.12.2023 po weryfikacji i analizie dokonano zwiększenia odpisu aktualizacyjnego , którego wartość zmniejszyła się w porównaniu z 2022 r o 82 tys. PLN .Na dzień 31.12.2023 po weryfikacji i analizie dokonano zwiększenia odpisu aktualizacyjnego . Na saldo prezentowanego w powyższej tabeli odpisu składały się odpisy zwiększające na kwotę 440 tys. PLN oraz odpisy zmniejszające na kwotę 358 tys. pln. Odpisy zwiększające dotyczyły głównie opakowań w związku z zakończonymi projektami i współpracą w danym asortymencie. Natomiast kolei dokonano rozwiązania odpisu w zakresie opakowań i zlikwidowaniu z uwagi na brak wykorzystania i niezdatność do procesu produkcji. W zakresie towarów i produktów gotowych dokonano odpisów na zapas, którego zakres terminu przydatności spada poniżej 30%.

Zabezpieczenie na własnych zapasach na rzecz banku ING Bank Śląski S.A wynosi 12 000 tys. zł.

NOTA 18.POŻYCZKI UDZIELONE I POŻYCZKI W GRUPIE

W prezentowanych okresach sprawozdawczych Grupa nie udzielała pożyczek jednostkom niepowiązanym. W Grupie nie wystąpiły pożyczki między spółkami.

NOTA 19.NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

TABELA 26. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.


NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	31.12.2023	31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	30 864	26 841
należności dochodzone na drodze sądowej	477	676
terminowe	25 141	20 116
do 1 miesiąca	17 584	15 241
od 1 do 3 miesięcy	7 557	4 875
od 3 do 6 miesięcy	-	-
od 6 miesięcy do roku	-	-
przeterminowane	5 246	6 049
do roku	4 347	5 614
do 1 miesiąca	3 195	2 382
od 1 do 3 miesięcy	966	3 075

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

od 3 do 6 miesięcy	41	129
od 6 miesięcy do roku	145	28
powyżej roku	899	435
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem	30 864	26 841
Odpisy aktualizujące wartość należności	468	667
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem	30 396	26 174

Na 31.12.2023 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 468 tys. pln. zostały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte odpisem aktualizującym. W poprzednim roku wartość ta wyniosła 667 tys. pln

Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane

z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze względu na fakt, że należności handlowe Grupyi nie posiadają istotnego komponentu finansowania, odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności.

Odpis dla należności liczony jest na podstawie wzoru: EAD x LGD x PD, gdzie: EAD - to ekspozycja na dzień sprawozdawczy. LGD to wskaźnik strat należności przeterminowanych (uznano niewykonanie zobowiązania), PD to prawdopodobieństwo znaczącego przeterminowania (niewykonania zobowiązania). W przypadku należności, dla których uznano znaczące przeterminowanie (uznano niewykonanie zobowiązania) PD wynosi 1. Zazwyczaj znaczące przeterminowanie to okres powyżej 3 miesięcy, chyba że jednostka ma dodatkowe dowody potwierdzające, że okres ten należy wydłużyć. Wskaźnik straty należności przeterminowanych (LGD) ustalany jest na podstawie zdyskontowanego odzysku, czyli 1 - oczekiwany odzysk x współczynnik dyskontujący. PD ustalane jest na podstawie historycznego rozkładu przeterminowania należności (relacja między należnościami przeterminowanymi na dany moment a należnościami nieprzeterminowanymi na początku okresu odniesienia).

Grupa dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych

Spółki z Grupy w księgach rachunkowych nie ujęły odpisów na oczekiwane straty kredytowe, odwołując się do istotności odpisów wynikających z dokonanej przez Spółkę kalkulacji.

TABELA 27. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.


ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI	31.12.2023	31.12.2022
Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	31.12.2023	31.12.2022
Odpis aktualizujący początek okresu:	667	839
Zwiększenie	-	-
Wykorzystanie	199	88
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu)	-	84
Odpis aktualizujący na koniec okresu	468	667

Utworzenie odpisów następuje głównie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności nastąpiło głównie z powodu spłaty lub kompensaty należności objętych odpisem w poprzednich okresach. Grupa dokonała rozwiązania odpisu na kwotę 199 tys. pln.

Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach

do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 20.NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

TABELA 28. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE.


NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE	31.12.2023	31.12.2022 (przekształcone)
Należności pozostałe, w tym:	1 340	4 714
- należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego	1 089	4 310
Należności pozostałe (w tym zaliczki na zapasy, dostawy)	251	404
Należności pozostałe brutto, razem	1 340	4 714
Odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Należności pozostałe netto, razem	1 340	4 714

Nie wystąpiły należności z tytułu podatku bieżącego..

Na pozostałych należnościach Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń.

NOTA 21.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

TABELA 29. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY.


ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	31.12.2023	31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	14 280	16 574
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)	39	39
Inne aktywa pieniężne	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	14 319	16 613

Przeciętny termin wymagalności depozytów wynosi 1 dzień.

Grupa posiada środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania -na rachunkach Vat i ZFSS w kwocie 117 w poprzednim roku było 2 216 .

NOTA 22.POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE

Grupa w pozostałych aktywach ujmuje rozliczane w czasie polisy ubezpieczeniowe, koszty usług obcych.

TABELA 30. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE.


KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2023	31.12.2022 przekształcone
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	940	769
Polisy ubezpieczeniowe	649	448
Koszty usług obcych	291	321
Inne aktywa finansowe	7	10
Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS	7	10
Inne w tym:	0	9
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	946	788

NOTA 23.FUNDUSZE SPECJALNE

Spółki Grupy tworzą Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych („ZFŚS”) zgodnie z postanowieniami Ustawy z dnia

4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszy jest finansowanie działalności socjalnej Grupy.

Grupa skompensowała aktywa funduszy ZFŚS ze zobowiązaniami wobec funduszy, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy oraz grupa nie sprawuje nad nimi kontroli. Saldo aktywów lub zobowiązań związanych z funduszami po skompensowaniu zostało zaprezentowane odpowiednio, jako pozostałe aktywa niefinansowe lub pozostałe zobowiązania.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

TABELA 31. ANALITYKA AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ ORAZ KOSZTÓW FUNDUSZU.


SKŁADNIKI FUNDUSZU GRUPY	31.12.2023	31.12.2022
ZFŚS
Środki pieniężne	31	16
Zobowiązania z tytułu ZFŚS	37	21
Aktywa/Zobowiązania po skompensowaniu z tyt. ZFŚS	- 6	-5
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym w ciężar kosztów	1 023	963

NOTA 24.AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

Zarząd w ramach działań mających na celu poprawę rentowności Spółki podjął w latach wcześniejszych decyzję o sprzedaży nie w pełni wykorzystywanych składników majątku trwałego. Do zbycia zostały przeznaczone nieruchomości i środki trwałe znajdujące się w Otmuchowie oraz Gorzyczkach i Brzegu. Dodatkowo Grupa przeznaczyła do odsprzedaży nieużywane maszyny i urządzenia. Grupie, pomimo wdrożenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy nie udało się w określonym terminie, zgodnie z MSR, dokonać sprzedaży wszystkich aktywów zakwalifikowanych do sprzedaży.

W 2022 r Spółka dokonała przemieszczenia części aktywów kwalifikowanych do sprzedaży do bieżącej działalności. Natomiast nieruchomości w Gorzyczkach i Otmuchowie po szczegółowej analizie i zgodnie z decyzja Zarządu zakwalifikowano do nieruchomości inwestycyjnych. Decyzję taką podjęto mając na uwadze charakter użytkowania nieruchomości (tj Gorzyczki, budynek Otmuchów) i stwierdzeniu iż nie są to nieruchomości zajmowane przez właściciela (Spółkę), tylko nieruchomości inwestycyjne, dokonano retrospektywego przekształcenia danych porównawczych I zaprezentowano kwotę 2 392 ty. PLN. w nieruchomościach inwestycyjnych.

TABELA 32. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY.


AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY	31.12.2023	31.12.2022
Wartość brutto na początek okresu	-	15 905
zwiększenia	-	-
zmniejszenia	-	15 905
Wartość brutto na koniec okresu	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	10 566
zwiększenia	-	-
zmniejszenia	-	10 566
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-

W 2022r Grupa dokonała sprzedaży części niewykorzystywanych maszyn i urządzeń zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży, pozostałe przywróciła do bieżącej działalności. Na dzień 31.12.2023 Grupa nie posiadała aktywów, które zakwalifikowałaby jako przeznaczone do sprzedaży.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 25.KAPITAŁ PODSTAWOWY SPOŁKI DOMINUJĄCEJ

TABELA 33. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2023 ROK.

Stan na

31.12.2023

STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO

SERIA/EMISJA

RODZAJ AKCJI

RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI

RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI

LICZBA AKCJI

WARTOŚĆ SERII/EMISJI WG WARTOŚCI NOMINALNEJ W PLN

SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU

DATA REJESTRACJI

PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)

akcje serii A

zwykłe

brak uprzywilejowania

brak ograniczeń

2 550 000

510 000

wkład pieniężny

01.07.1997

od daty objęcia

akcje serii B

zwykłe

brak uprzywilejowania

brak ograniczeń

3 521 000

704 200

wkład pieniężny/aport

16.07.2001

od daty objęcia

akcje serii C

zwykłe

brak uprzywilejowania

brak ograniczeń

2 427 250

485 450

wkład pieniężny

04.06.2008

od daty objęcia

akcje serii D

zwykłe

brak uprzywilejowania

brak ograniczeń

4 250 000

850 000

wkład pieniężny

21.09.2010

od daty objęcia

akcje serii E

zwykłe

brak uprzywilejowania

brak ograniczeń

12 748 250

2 549 650

wkład pieniężny

31.10.2018

od daty objęcia

akcje serii F zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń

4 823 679

964 735,8

wkład pieniężny

24.01.2023

od daty objęcia

Liczba akcji razem

30 320 179

Kapitał zakładowy razem

6 064 036

Wartość nominalna jednej akcji w zł

0,20

TABELA 34. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA 31.12.2022 ROK.

Stan na

31.12.2022

STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO

SERIA/EMISJA

RODZAJ AKCJI

RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI

RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI

LICZBA AKCJI

WARTOŚĆ SERII/EMISJI WG WARTOŚCI NOMINALNEJ W PLN

SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU

DATA REJESTRACJI

PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)

akcje serii A

zwykłe

brak uprzywilejowania

brak ograniczeń

2 550 000

510 000

wkład pieniężny

01.07.1997

od daty objęcia

akcje serii B

zwykłe

brak uprzywilejowania

brak ograniczeń

3 521 000

704 200

wkład pieniężny/aport

16.07.2001

od daty objęcia

akcje serii C

zwykłe

brak uprzywilejowania

brak ograniczeń

2 427 250

485 450

wkład pieniężny

04.06.2008

od daty objęcia

akcje serii D

zwykłe

brak uprzywilejowania

brak ograniczeń

4 250 000

850 000

wkład pieniężny

21.09.2010

od daty objęcia

akcje serii E zwykłe brak uprzywilejowania brak ograniczeń

12 748 250

2 549 650

wkład pieniężny

31.10.2018

od daty objęcia

Liczba akcji razem

25 496 500

Kapitał zakładowy razem

5 099 300

Wartość nominalna jednej akcji w zł

0,20

W Jednostce dominującej nie występują i nie występowały akcje uprzywilejowane.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 26.STRUKTURA AKCJONARIATU

Struktura Akcjonariatu w latach 2023 oraz 2022 przedstawiała się następująco:

TABELA 35. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2023 ROKU.


Stan na								31.12.2023
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
LP.	AKCJONARIUSZ	ŁĄCZNA ILOŚĆ AKCJI	RODZAJ AKCJI	ILOŚĆ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY	WARTOŚĆ NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. ZŁ.	UDZIAŁ W KAPITALE PODSTAWOWYM	UDZIAŁ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

1	Tornellon Investments	20 312 690	zwykłe	20 312 690	4 063	66,99%	66,99%
2	PZU PTE S.A.	3 820 363	zwykłe	3 820 363	764	12,60%	12,60%
3	PKO BP Bankowy PTE S.A.	3 034 635	zwykłe	3 034 635	607	10,01%	10,01%
4	Pozostali	3 152 491	zwykłe	3 152 491	630	10,40%	10,40%
		30 320 179		30 320 179	6 064	100,00%	100,00%

TABELA 36. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2022 ROKU.


Stan na								31.12.2022
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
LP.	AKCJONARIUSZ	ŁĄCZNA ILOŚĆ AKCJI	RODZAJ AKCJI	ILOŚĆ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY	WARTOŚĆ NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. ZŁ.	UDZIAŁ W KAPITALE PODSTAWOWYM	UDZIAŁ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

1	Tornellon Investments	16 712 889	zwykłe	16 712 889	3 343	65,55%	65,55%
2	PZU PTE S.A.	3 821 121	zwykłe	3 821 121	764	14,99%	14,99%
3	PKO BP Bankowy PTE S.A.	2 381797	zwykłe	2 381797	476	9,34%	9,34%
4	Pozostali	2 580 693	zwykłe	2 580 693	516	10,12%	10,12%
Razem		25 496 500		25 496 500	25 496 500	5 099	100,00%

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 27.POZOSTAŁE KAPITAŁY

TABELA 37. KAPITAŁ ZAPASOWY


POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY	31.12.2023	31.12.2022 (przekształcone)
Dopłaty wspólników	9 512	9 512
Inne
Pozostały kapitał zapasowy, razem	132 343	120 478


NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ NAD NOMINALNĄ	31.12.2023	31.12.2022
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną	77 232	65 366
Koszty emisji akcji	- 1 897	- 1 897
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną, razem	75 335	63 469


ZYSKI LAT UBIEGŁYCH	31.12.2023	31.12.2022 (przekształcone)
Zyski lat ubiegłych	21 307	8 295
Zyski lat ubiegłych, razem	21 307	8 295

TABELA 38. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE.


	POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE		31.12.2023		31.12.2022 (przekształcone)
Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych		2 363		2 363
Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania		-752		-752
Pozostałe kapitały rezerwowe-dopłata do kapitału		-		12 831
Pozostałe kapitały rezerwowe –wycena instrumentów pochodnych		-		30
Kapitał rezerwowy, razem		1 611		14 472

W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F. W dniu 14 grudnia 2022 r. pomiędzy Spółką a Tornellon Investments Sp. z o.o., Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" oraz PKO BP BANKOWY Otwarty Fundusz Emerytalny (łącznie jako "Inwestorzy") zawarte zostały umowy objęcia przez poszczególnych Inwestorów odpowiednio 3.599.404, 722.917 oraz 501.358 akcji serii F tj. łącznie 4.823.679 akcji serii F wyemitowanych przez Spółkę w ramach podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 964.735,80 zł, a rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego dokonana w związku z emisją akcji serii F nastąpiła w dniu 24 stycznia 2023 r. Nadwyżka uzyskana przez Spółkę ponad wartość nominalną akcji w kwocie 12 831 tys. zł , to jest 11 866 tys. zł stanowi agio Spółki i została zaprezentowana na 31.12.2023 w pozycji ‘Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną’.

TABELA 39. UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE.

Udziały niekontrolujące dotyczą akcjonariuszy jednostki zależnej Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych „Odra” S.A. (PWC ODRA SA). Udział posiadany przez udziałowców niekontrolujących na dzień bilansowy wynosi 27,20% w ogólnej liczbie głosów oraz 27,55% w kapitale jednostki zależnej. Głównym miejscem prowadzenia działalności przez jednostkę zależną jest Polska.

Podstawowe informacje finansowej dotyczące PWC ODRA SA zaprezentowano w tabeli poniżej:


PODSTAWOWE DANE FINANSOWE PWC ODRA SA	31.12.2023 / (2023)	31.12.2022 / (2022)
Aktywa trwałe	27 736	31 296
Aktywa obrotowe	15 232	9 795
Suma bilansowa	42 968	41 091
Kapitał własny	27 949	23 914
Zobowiązania długoterminowe	3 211	3 288
Zobowiązania krótkoterminowe	11 808	13 889
Przychody ze sprzedaży	53 502	44 440
Wynik brutto ze sprzedaży	8 203	3 396
Wynik finansowy netto	4 037	-1 830
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	2 802	132
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	157	346
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	-2 740	-1 057

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE	31.12.2023	31.12.2022 (przekształcone)
Na początku okresu przed przekształceniem	6 824	935
Korekta błędu	6 412
Na początek okresu po przekształceniu	6 824	7 347
Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych	-253	-
Udział w wyniku jednostek zależnych	1 112	-523
Na koniec okresu	7 684	6 824

.

NOTA 28.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

TABELA 40. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2023 ROK.


ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI	BILANS NA		WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES
	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2023-31.12.2023
Z tytułu:
odsetek od udzielonych pożyczek/należności	-	-	-
różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych I wartości niematerialnych	3 528	3 933	- 323
leasingu finansowego	82	43	- 43
wycena ST wg wartości godziwej	-	-	-
pozostałych tytułów	46	16	30
Razem	3 656	3 992	- 336
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	- 3 656	-3 932	276
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	60	- 60

TABELA 41. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NA 31.12.2022 ROK.


ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI	BILANS NA		WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES
	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2022-31.12.2022
Z tytułu:
odsetek od udzielonych pożyczek/należności	-	-	-
różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych I wartości niematerialnych	3 933	4 630	- 697
leasingu finansowego	43	46	-3
wycena ST wg wartości godziwej	-	-	-
pozostałych tytułów	16	4	12
Razem	3 992	4 680	- 688
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-3 932	-4 584	652
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	60	96	-36

W Grupie Kapitałowej nie występują zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 29.REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

TABELA 42. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADZEŃ PRACOWNICZYCH.


REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	1 518	1 413
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	650	465
rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-
rezerwa na niewykorzystane urlopy	868	948
Zwiększenia z tytułu:	786	185
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	489	185
rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-
rezerwa na niewykorzystane urlopy	297	-
Wykorzystanie z tytułu:	5	80
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-	-
rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-
rezerwa na niewykorzystane urlopy	5	80
Rozwiązanie z tytułu:	-	-
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-	-
rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-
rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	-
Stan na koniec okresu	2 299	1 518
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	1 139	650
rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-
rezerwa na niewykorzystane urlopy	1 160	868
krótkoterminowe	1 324	895
długoterminowe	975	623
Razem	2 299	1 518

W pozycji rezerwy na odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe Grupa wykazuje wartość bieżącą przyszłych świadczeń pracowniczych. Przy szacowaniu wartości rezerw na odprawy emerytalne przyjęto następujące założenia aktuarialne:

-wskaźnik rotacji został przyjęty odpowiednio dla każdej Spółki (PWC ODRA-8,99% ; ZPC OTMUCHÓW-13,3%)

-założenie, co do przewidywanej stopy wzrostu wynagrodzeń odpowiednio dla każdej Spólki ( PWC ODRA 4,01% ; ZPC OTMUCHÓW 11,4%

-przewidywana stopa dyskonta na poziomie 5,247%

Rezerwy na odprawy emerytalne długoterminowe prezentowane są w odrębnej pozycji bilansu jako rezerwy długoterminowe, natomiast rezerwy krótkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy krótkotrwałe na urlopy prezentowane są jako pozostałe zobowiązania.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 30.POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE

W Grupie na dzień 31.12.2023 pozostałe rezerwy długoterminowe nie wystąpiły.

NOTA 31.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

TABELA 43. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2023 ROK.


Stan na										31.12.2023
NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ	KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI WG UMOWY		KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI POZOSTAŁA DO SPŁATY, W TYM				WARUNKI OPROCENTOWANIA	OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU	TERMIN SPŁATY		UWAGI
					CZEŚĆ KRÓTKOTERM.	CZĘŚĆ DŁUGOTERM.
	TYS. ZŁ	WALUTA	TYS. ZŁ	WALUTA	TYS. ZŁ	TYS. ZŁ
Santander Bank Polska S.A.	19 000	PLN	1 520	PLN	1 520	-	WIBOR 1M+marża	7,68%	28.08.2024		B
Santander Bank Polska S.A.	10 000	PLN	5 795	PLN	5 795	-	WIBOR 1M+marża	8,91%	27.05.2025		B
ING Bank Śląski S.A.	8 000	PLN	7 982	PLN	7 982	-	WIBOR 1M+marża	8,35%	30.04.2024		A
PKO S.A.	10 000	PLN	8 075	PLN	8 075	-	WIBOR 1M+marża	8,15%	18.04.2025		C
Millennium	10 000	PLN	3 571	PLN	3 571	-	WIBOR 1M+marża	9,44%	12.04.2025		D
mBank	2 000	EUR	3 283	PLN	1 242	2 041	EURIBOR 1M+marża	6,73%	30.06.2028		E
mBank	2 400	PL:N	1 938	PLN	1 938	-	WIBOR ON+marża	7,30%	28.12.2023		E
RAZEM	-	-	32 164	PLN	30 123	2 041

Na dzień 31.12.2023 GRUPA posiadała umowy kredytowe zawarte w walucie PLN w wysokości 59 400tys. PLN i 2000 tys. w walucie EUR.

Na dzień 31.12.2023 r. Grupa posiadała wymagalne zobowiązanie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym w mBank o wartości bilansowej 1 938 tys. zł. Grupa dokonała spłaty kredytu w rachunku bieżącym w mBanku w pełnej wysokości po dniu 31.12.2023 , tj. dnia 02.01.2024 r.

Na dzień bilansowy Jednostka nie spełniła warunków (kowenantów) wynikających z zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. oraz mBank S.A. Naruszenia dotyczyły braku utrzymania wymaganych umową miesięcznych i kwartalnych wpływów na rachunkach bankowych. Zarząd Spółki mając na uwadze dotychczasową współpracę z powyższymi podmiotami nie spodziewa się podjęcia przez podmioty finansujące działań, które mogłyby wpłynąć negatywnie na sytuację finansową i wynik finansowy Grupy Kapitałowej.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

TABELA 44. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA 31.12.2022 ROK.


Stan na										31.12.2022
NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ	KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI WG UMOWY		KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI POZOSTAŁA DO SPŁATY, W TYM				WARUNKI OPROCENTOWANIA	OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU	TERMIN SPŁATY		UWAGI
					CZEŚĆ KRÓTKOTERM.	CZĘŚĆ DŁUGOTERM.
	TYS. ZŁ	WALUTA	TYS. ZŁ	WALUTA	TYS. ZŁ	TYS. ZŁ
Santander Bank Polska S.A.	19 000	PLN	4 100	PLN	2 580	1 520	WIBOR 1M+marża	8,50%	28.02.2024		B
Santander Bank Polska S.A.	2 400	PLN	2 269	PLN	2 269	-	WIBOR 1M+marża	8,50%	31.01.2023		B
ING Bank Śląski S.A.	3 000	PLN	3 018	PLN	3 018	-	WIBOR 1M+marża	8,80%	04.05.2023		A
PKO S.A.	5 000	PLN	4 275	PLN	4 275	-	WIBOR 1M+marża	8,90%	18.04.2023		C
Millennium	15 000	PLN	-	PLN	-	-	WIBOR 1M+marża	8,60%	12.04.2023		D
RAZEM	44 400	PLN	13 662	PLN	12 142	1 520

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Na dzień 31.12.2023r.

A) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A.:

1) Gwarancja udzielana przez BGK -6 400 tys.pln.

2) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -12 000tys.pln.

3)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie zapasów magazynowych wymienionych w pkt. 2

4) Weksel in blanco

B) Zabezpieczenia wg umów kredytowych z Santander Bank Polska S.A.:

1) Weksel/ oświadczenie w trybie art. 777kpc

2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Nysie do kwoty 6 150tys. zł

3Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionych w pkt. 2

4) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urządzeniach -7 214 tys.pln.

5)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie maszyn i urządzeń wymienionych w pkt. 4

6)Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

C) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z PKO Bank Polski S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3 Hipoteka do kwoty 15 000tys.pln

4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie w pkt. 3

D) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z Millennium Bank S.A.:

1) Oświadczenie w trybie art. 777kpc

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie i Brzegu -16 000 tys. pln.

4)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmującej ubezpieczenie nieruchomości wymienionych w pkt. 3

E)Zabezpieczenia wg umów kredytowych z mBank S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -1 920 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomościach położonych w Otmuchowie i Brzegu -13 351 tys. pln.

4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Grupa przygotowując się do nowych inwestycji przyjętych zgodnie z modelem strategii na lata 2023-2026 prowadzi rozmowy z instytucjami finansowymi bankami i leasingodawcami celem pozyskania odpowiedniego poziomu finansowania inwestycyjnego oraz bieżącego.

TABELA 45. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA 31.12.2023 ROK.


ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA WIEKOWA	31.12.2023	31.12.2022
	31.12.2023	31.12.2022
od 1 do 3 lat	2 041	1 520
od 3 do 5 lat	-	-
powyżej 5 lat	-	-
Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	2 041	1 520

TABELA 46. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA 31.12.2023 ROK.


ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – STRUKTURA WIEKOWA	31.12.2023	31.12.2022
	31.12.2023	31.12.2022
wymagalny	1 938	-
do 1 miesiąca	319	2 484
od 1 do 3 miesięcy	638	430
od 3 do 6 miesięcy	8 942	7 938
od 6 miesięcy do roku	18 286	1 290
Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, w tym	30 123	12 142

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 32.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

TABELA 47. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE.


POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31.12.2023	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	2 873	4 261
Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Swapy walutowe	-	-
Zobowiązania finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu	-	-
Inne w tym:	4 910	7 147
Zobowiązanie z tytułu faktoringu	4 778	6 996
Pozostałe zobowiązania finansowe razem, w tym	7 783	11 414
Długoterminowe	2 465	2 202
Krótkoterminowe	5 318	9 212

NOTA 32. 1.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

TABELA 48. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU.


ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO (dla leasingobiorcy)	Minimalne raty leasingowe		Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, płatne w okresie:
Do jednego roku	552	2 177	408	2 059
do 1 miesiąca	47	164	35	156
od 1 do 3 miesięcy	126	397	98	373
od 3 do 6 miesięcy	129	473	95	434
od 6 do roku	250	1 143	180	1 096
Od jednego roku do pięciu lat włącznie	1 093	776	974	692
Powyżej pięciu lat	4 086	4 173	1 481	1 510
Razem:	5 731	7 126	2 863	4 261
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach	2 868	2 865	-	-
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych	2 863	4 261	2 863	4 261
Długoterminowe zobowiązania	3 852	4 948	2 446	2 202
Krótkoterminowe zobowiązania	446	2 178	417	2 059

Grupa użytkuje na podstawie umów leasingu finansowego linie technologiczne, wózki wysokiego składowania,

dla których średni okres leasingowania wynosi 48 miesięcy oraz flotę samochodową, dla której średni okres trwania umowy wynosi 36 miesięcy. Na dzień 31 grudnia 2023roku Grupa rozpoznała aktywa z tytułu praw do użytkowania w kwocie 5 332 tys. złotych i zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 2 863 tys. złotych. Koszty odsetek wg MSSF 16 w 2023 r wyniosły 142 tys. PLN

Ponadto Spółka nie zawarła umów leasingów krótkoterminowych oraz umów leasingowych o niskiej wartości . Grupa w 2023 roku nie ponosiła kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. Wszystkie umowy spełniające warunki MSSF 16 są prezentowane jako leasing.

NOTA 32. 2.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO – GRUPA KAPITAŁOWA JAKO LEASINGOBIORCA

Wskutek wprowadzenia MSSF 16 Spółka na dzień bilansowy nie wykazała zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego.

Wszystkie leasingi wprowadzone do ewidencji środków trwałych prezentowane są jako leasing finansowy.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego związane są z najmem samochodów i usługą ich serwisowania. Umowy zawierane są średnio na okres 36 miesięcy. Spółka zgodnie z MSSF 16 wszystkie umowy najmu przeniosła do leasingów.

NOTA 33.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Na dzień 31.12.2023 pozostałe zobowiązania długoterminowe nie występują.

NOTA 34.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 62.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.

TABELA 50. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG.


ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	31.12.2023	31.12.2022
wobec jednostek powiązanych	577	4 027
wobec pozostałych jednostek	41 538	48 301
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług razem	42 115	52 328

NOTA 35.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

TABELA 51. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE.


POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2023	31.12.2022 przekształcone
publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	3 872	8 251
zaliczki otrzymane na dostawy	401	995
pozostałe zobowiązania w tym:	14 019	13 340
-z tytułu świadczeń pracowniczych	4 010	3 189
-zakup środków trwałych w tym:	7 479	6 435
Podmiotów powiązanych	-	2 964
-przychody przyszłych okresów	2 363	3 464
-inne	368	252
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem	18 493	22 586

TABELA 52. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO.


ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO	31.12.2023	31.12.2022 przekształcone
Zobowiązania z tytułu podatków VAT	913	5 746
Podatek dochodowy od osób fizycznych	442	427
Ubezpieczenia społeczne	2 448	1 927
PFRON	55	36
Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków	14	115
Zobowiązania krótkoterminowe publiczno-prawne razem z wyłączeniem podatku dochodowego,	3 872	8 251

TABELA 53. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.


ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	31.12.2023		31.12.2022
rezerwy na odprawy emerytalne i podobne	200		29
rezerwy na urlopy	1 005		867
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2 805		2 293
Rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe	-		-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem	4 010		3 189

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		31.12.2023		31.12.2022
zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego		1 374		30

Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego dotyczy zobowiązań jakie Spółki z Grupy uregulowały w 2024 po złożeniu deklaracji za 2023.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 36.REZERWY KRÓTKOTERMINOWE

TABELA 54. ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW


ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2023	31.12.2022
stan na początek okresu	12	12
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności	-	-
roszczenia sporne wobec Spółki	12	12
inne	-	-
zwiększenia z tytułu:	-	-
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności	-	-
roszczenia sporne wobec Spółki	-	-
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych	-	-
inne	-	-
wykorzystanie z tytułu:	-	-
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności	-	-
roszczenia sporne wobec Spółki	-	-
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych	-	-
inne	-	-
rozwiązanie z tytułu:	-	-
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności	-	-
roszczenia sporne wobec Spółki	-	-
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych	-	-
transfer (długo/krótkoterminowe)	-	-
inne	-	-
stan na koniec okresu	12	12
przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności	-	-
roszczenia sporne wobec Spółki	12	12
rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych	-	-
inne	-	-

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze została przedstawiona w nocie 30.

NOTA 37.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

TABELA 55. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.


RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU:	Kwota wynikająca z umowy (tys. zł)	Potencjalne zobowiązanie warunkowe	Zabezpieczenie spłaty długu przez poręczyciela
Nieruchomości PWC ODRA jako zabezpieczenie w kredycie w rachunku bieżącym w PKO BP S.A. dla ZPC OTMUCHÓW S.A.	10 000	8 075 + odsetki	Hipoteka/cesja praw z polisy
Poręczenie ZPC Otmuchów leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o. dla PWC Odra S.A.	3 000	3 000 + odsetki	Przystąpienie do długu

Zobowiązanie warunkowe, jakie Spółka wykazała na 31.12.2022 w kwocie 3 663 tys. PLN związane z potencjalnym roszczeniem akcjonariuszy PWC ODRA w zakresie odkupu akcji wygasło ze względu na zmianę akcjonariusza większościowego.

NOTA 38.ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

NOTA 39.RYZYKO ZWIĄZANE Z POSIADANIEM STATUSU ZAKŁADU PRACY CHRONIONEJ

W ramach Grupy nie funkcjonuje żadna spółka posiadająca status zakładu pracy chronionej.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 40.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

TABELA 56. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA).


PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Przychody ze sprzedaży usług	2 085	1 558
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych	273 440	237 481
Słodycze	250 341	220 934
Przekąski	23 099	16 547
Przychody ze sprzedaży pellet, towarów i materiałów	9 178	13 187
Przychody netto ze sprzedaży razem	284 703	252 226
w tym przychody dotyczące działalności kontynuowanej	284 703	252 226
w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej	-	-

W nocie 11.5 Grupa zaprezentowała sprzedaż do największych klientów w podziałem na kraje y

NOTA 41.POZOSTAŁE PRZYCHODY

TABELA 57. POZOSTAŁE PRZYCHODY.


POZOSTAŁE PRZYCHODY	01.01.2023 -31.12.2023	01.01.2022 -31.12.2022
Przychody finansowe z działalności operacyjnej	7	3
Pozostałe przychody, razem	7	3

Grupa realizuje część transakcji sprzedaży produktów, przy których dodatkową, nieodłączną korzyścią jest uzyskiwanie przychodów odsetkowych wynikających z wydłużonych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych terminów płatności. W związku z tym Grupa zalicza te przychody do działalności operacyjnej.

Przychody z tytułu dotacji

Na dzień bilansowy w Grupie nie ma podmiotów otrzymujących dotacje. .

NOTA 42.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

TABELA 58. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ.


KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022
Amortyzacja	10 698	12 561
Zużycie materiałów i energii	168 903	165 536
Usługi obce	24 035	23 750
Koszty świadczeń pracowniczych	47 081	43 014
Pozostałe koszty rodzajowe	4 555	3 419
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	12 045	8 944
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	267 317	257 224
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	225 415	215 363
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	25 402	26 155
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	14 580	13 651
Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych	1 920	2 055
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki	599	434

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 43.KOSZTY AMORTYZACJI

TABELA 59. KOSZTY AMORTYZACJI.


KOSZTY AMORTYZACJI	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	10 086	12 223
Amortyzacja wartości niematerialnych	612	338
Razem koszty amortyzacji, z tego:	10 698	12 561
ujęte w koszcie własnym sprzedaży	8 004	9 882
ujęte w kosztach sprzedaży	1 079	1 261
ujęte w kosztach ogólnego zarządu	1 615	1 418

NOTA 44.KOSZTY USŁUG OBCYCH

TABELA 60. KOSZTY USŁUG OBCYCH.


KOSZTY USŁUG OBCYCH	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022
usługi transportowe	7 113	7 870
usługi marketingowe i pośrednictwo sprzedaży	3 956	4 460
usługi remontowe	1 673	1 006
usługi komunalne	1 542	1 213
usługi informatyczne i pocztowo - łącznościowe	1 314	1 375
badanie wyrobów	922	513
ochrona mienia	774	716
konfekcjonowanie wyrobów, kooperacja	2 703	2 484
usługi doradcze, prawnicze, obsługa księgowo-kadrowa	1 452	1 775
usługi najmu i dzierżawy	1 119	901
pozostałe usługi	1 387	1 437
Razem koszty usług obcych, z tego:	24 035	23 750
ujęte w koszcie własnym sprzedaży	8 949	7 419
ujęte w kosztach sprzedaży	11 755	13 172
ujęte w kosztach ogólnego zarządu	3 331	3 159

NOTA 45.KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

TABELA 61. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.


ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022
Wynagrodzenia (w tym rezerwy)	38 528	35 329
Składki na ubezpieczenie społeczne	7 222	6 504
Pozostałe świadczenia pracownicze	1 331	1 181
Razem koszty świadczeń, z tego	47 081	43 014
ujęte w koszcie własnym sprzedaży	30 615	26 561
ujęte w kosztach sprzedaży	8 905	9 063
ujęte w kosztach ogólnego zarządu	7 561	7 390
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej	-	-

TABELA 62. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE.


WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022
Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych	365	338
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych	208	196
Uczniowie	-	-
Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych	6	9
Razem	579	593
w tym dotyczące działalności zaniechanej		-

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 46.POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE

TABELA 63. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE.


POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022
Podatki i opłaty	1 955	1 567
Ubezpieczenia majątkowe	1 005	827
Podróże służbowe	341	309
Pozostałe w tym:	1 254	716
Reklama	609	165
Pozostałe koszty rodzajowe, razem	4 555	3 419
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej		-

NOTA 47.POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

TABELA 64. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE.


POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	2 219	499
Rozwiązane rezerwy, z tytułów:	-	-
roszczeń spornych wobec spółek	-	-
pozostałe	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego:	217	503
odpisy aktualizujące wartość należności	53	64
odpisy aktualizujące wartość zapasów	164	352
odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych	-	-
odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych	-	-
pozostałe odpisy aktualizujące	-	87
Inne przychody, z tytułów:	1 104	609
otrzymane odszkodowania i kary	236	267
nadwyżki składników majątkowych	276	10
zwrot kosztów sądowych	7	-
nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi od należności i zobowiązań z tyt. dostaw i usług	585	332
Inne	495	163
Pozostałe przychody operacyjne, razem	4 035	1 774

NOTA 48.POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

TABELA 65. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE.


POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego:	1 398	113
odpisy aktualizujące wartość należności	223	-
odpisy aktualizujące wartość zapasów	81	113
odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych	547	-
odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych	-	-
odpisy aktualizujące aktywa przeznaczone do sprzedaży	-	-
pozostałe odpisy aktualizujące	-	-
Inne koszty, z tytułów:	1 662	2 117
kary, grzywny, odszkodowania	205	165
spisanie należności handlowych	-	-
darowizny	106	153
nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i zobowiązań z tyt. dostaw i usług	-	-
koszty z tytułu likwidacji materiałów i produktów	1 310	1 799
spisanie pozostałych wierzytelności	41	-
Inne	431	1 139
Pozostałe koszty operacyjne, razem	2 944	3 369
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 49.PRZYCHODY FINANSOWE

TABELA 66. PRZYCHODY FINANSOWE.


PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	01.01.2023- 31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Przychody z tytułu odsetek bankowych	19	1
Przychody z tytułu odsetek od innych należności	-	-

. TABELA 67. POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE.


POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2023- 31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Inne	54
Przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	128
Dodatnie różnice kursowe	43	32
Przychody finansowe, razem	244	33

NOTA 50.KOSZTY FINANSOWE

TABELA 68. KOSZTY FINANSOWE.


KOSZTY FINANSOWE	01.01.2023 -31.12.2023	01.01.2022 -31.12.2022
Koszty z tytułu odsetek bankowych	2 625	1 851
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	142	180
Koszty z tytułu odsetek od innych należności	26	45
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość wyceny	-	-
Inne w tym:	2 557	2 368
Koszty faktoringu	2 450	2 159
Koszty finansowe, razem	5 363	4 444
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej	-	-

NOTA 51.OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM

TABELA 69. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM.


OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO	01.01.2023 -31.12.2023	01.01.2022 -31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy	1 746	-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	1 746	-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych		-
Odroczony podatek dochodowy	-	335
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-162	335
Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:	1 584	335
Przypadający na działalność kontynuowaną	1 584	335
Przypadający na działalność zaniechaną		-

NOTA 51. 1.UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

TABELA 70. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ.


UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	15 285	- 8 946
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	15 285	-8 946

Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2022: 19%)	2 904	- 1 700
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Straty podatkowe, od których nie rozpoznano aktywów	-	762

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Wykorzystanie wcześniej nierozpoznanych strat podatkowych	-	-
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	707	1 994
Zwiększenia kosztów podatkowych	-	-
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania	-42	-722
Wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowcy	- 1984	-
		-
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 19%	1 585	335
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie	1 585	335
Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej

NOTA 52.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Emitent na dzień 31.12.2023 nie posiada w swojej strukturze działalności zaniechanej.

NOTA 53.INNE CAŁKOWITE DOCHODY

TABELA 71. INNE CAŁKOWITE DOCHODY.


INNE CAŁKOWITE DOCHODY	01.01.2023 -31.12.2023	01.01.2022 -31.12.2022
Wycena instrumentów pochodnych	- 29	365
Koszty finansowe, razem	- 29	365

Inne całkowite dochody wynikają z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne.

NOTA 54.RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

Instrumenty IRS służą zabezpieczeniu przyszłych przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych dla umów kredytów inwestycyjnych.

Na dzień bilansowy Grupa nie posiadała zabezpieczeń.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO O

NOTA 55.WYPŁATA DYWIDENDY

Jednostka Dominująca nie wypłaciła dywidendy w bieżącym oraz poprzednim okresie. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.

NOTA 56.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję.

TABELA 72. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.


	WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO		01.01.2023 -31.12.2023		01.01.2022 -31.12.2022
Wynik netto z działalności kontynuowanej		13 701		-9 281
Wynik netto na działalności zaniechanej		-		86
Wynik netto, razem		13 701		-9 195
Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję		13 701		-9 281

TABELA 73. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI.


WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI	01.01.2023 -31.12.2023	01.01.2022 -31.12.2022
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	30 003 006	25 496 500
Wpływ rozwodnienia	-	-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	30 320 179	25 496 500

TABELA 74. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.


	WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO		01.01.2023 -31.12.2023		01.01.2022 -31.12.2022
Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej		0,45		-0,36
Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej		-		-
Zysk/Strata netto na jedna akcję zwykłą razem		0,45		-0,36
Zysk/Strata rozwodniony na jedna akcję zwykłą razem		0,45		-0,36

NOTA 57.CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego

faktoring oraz środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane

z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie stopnia narażenia na ryzyko, sposobów powstawania ryzyka i procesów zarządzania ryzykami, w porównaniu do poprzedniego okresu.

NOTA 57. 1.RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych.

Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR oraz EURIBOR.

Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej na dzień 31.12.2023 to 31 800 tys. zł

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Grupa szacuje, że wpływ zmian stóp procentowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.

Grupa uznaje , że wpływ zmian stóp procentowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.

TABELA 75. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ.


	ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE O PUNKTY PROCENTOWE	WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO
Rok zakończony dnia 31 .12.2023
WIBOR	+1%	320
EURIBOR	+1%	-
WIBOR	-1%	- 320
EURIBOR	-1%	-
Rok zakończony dnia 31 .12.2022
WIBOR	+1%	207
EURIBOR	+1%	-
WIBOR	-1%	-207
EURIBOR	-1%	-

Wszystkie kredyty Jednostki Dominującej oprocentowane są według stawki WIBOR oraz EURIBOR plus marża banku. Odsetki od wykorzystanych kredytów płatne są w okresach miesięcznych. Kredyty jednostki dominującej zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności.

NOTA 57. 2.RYZYKO WALUTOWE

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna.

W 2023 i 2022 roku Grupa zabezpieczała transakcje denominowane w walutach obcych. Grupa posiadała zawarte kontrakty typu opcje na kwotę 200 tys. eur na okres do listopada 2023.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu euro („EUR”) i dolara amerykańskiego („USD”) przy założeniu niezmienności innych czynników. Grupa szacuje, że wpływ zmian kursów walutowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

TABELA 76. RYZYKO WALUTOWE.


	WZROST / SPADEK	WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO
	kursu waluty	WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO
31 grudnia 2023– EUR	5%	887
31 grudnia 2023– EUR	-5%	- 887
31 grudnia 2023 – USD	5%	92
31 grudnia 2023 – USD	5%	-92
	5%	1 843
31 grudnia 2022– EUR	5%	- 1 843
31 grudnia 2022– EUR	-5%	-
31 grudnia 2022 – USD	5%	-
31 grudnia 2022 – USD

NOTA 57. 3.RYZYKO CEN TOWARÓW I MATERIAŁÓW

Dostawcy z którymi współpracuje Spółka spełnić muszą szereg warunków. Najważniejsze z nich to udokumentowane posiadanie i stosowanie systemów jakościowych typowych dla przemysłu spożywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przejście audytu jakościowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez doświadczonych pracowników działu kontroli jakości Spółki. Ważnym czynnikiem jest również ugruntowana pozycja na rynku jako wieloletni dostawca surowców w kraju lub za granicą oraz wysoka kultura organizacyjna przedsiębiorstwa.

Dział Zakupów na bieżąco analizuje rynek i podejmuje decyzje o kontraktacji z uwzględnieniem aktualnej sytuacji rynkowej. Kontrakty surowcowe zawierane są na podstawie dostępnych planów sprzedaży / zapotrzebowania na surowce na określony okres czasu. Zawierane są pisemnie i uwzględniają ilość, cenę oraz okres obowiązywania co zabezpiecza Spółkę przed zmianami cen. Około 47% wartości całości zakupów surowców zawierane jest w złotówkach, w pozostałych kontraktach (zawieranych przeważnie z podmiotami zagranicznymi) walutą rozliczeniową jest Euro. Dla strategicznych surowców kontrakty zawierane są najczęściej jednocześnie z dwoma dostawcami, aby uniknąć ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi zdarzeniami.

NOTA 57. 4.RYZYKO KREDYTOWE

Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Dodatkowo, Grupa obniża swoje narażenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie należności z tytułu dostaw i usług u wiodących ubezpieczycieli.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego dotycząca ekspozycji wobec pojedynczych klientów. Ryzyko kredytowe dotyczy pozostałych należności i środków pieniężnych oraz należności z tytułu dostaw i usług. Łączna wartość wskazanych ekspozycji narażonych na ryzyko kredytowe na dzień bilansowy wynosi 46 055 tys. zł. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Grupa stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich klientów w stosunku do aktywów finansowych.

Szczegóły nota 19.

NOTA 57. 5.RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu i faktoring.

Grupa mając świadomość nie dotrzymania umownych kowenantów podjęła rozmowy z instytucjami finansowymi odnośnie zmiany w metodologii ich kalkulacji. W związku z faktem, że wynik finansowy obciążony jest zdarzeniami jednorazowymi spółka normalizuje wynik. Więcej szczegółów w Sprawozdaniu zarządu odnośnie normalizacji.

Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

TABELA 77. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU.

ANALIZA TERMNÓW WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ


ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ		PONIŻEJ 3 MIESIĘCY	OD 3 DO 12 MIESIĘCY	OD 1 ROKU DO 5 LAT	POWYŻEJ 5 LAT	RAZEM
31.12.2023 WYMAGALNE		PONIŻEJ 3 MIESIĘCY	OD 3 DO 12 MIESIĘCY	OD 1 ROKU DO 5 LAT	POWYŻEJ 5 LAT	RAZEM
Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe 1 938		957	27 228	2 041	-	32 164
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -		43 272	217	-	-	43 489
Pozostałe zobowiązania finansowe -		7 363	2 727	2 352	1 481	13 923
Odsetki od zobowiązań dłużnych * 0,40		10,58	6,19	0,90	0,30	18,37
Razem 1 938	51 592		30 172	4 393	1 481	89 576

TABELA 78. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU.

ANALIZA TERMNÓW WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ


ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ	PONIŻEJ 3 MIESIĘCY	OD 3 DO 12 MIESIĘCY	OD 1 ROKU DO 5 LAT	POWYŻEJ 5 LAT	RAZEM
31.12.2022	PONIŻEJ 3 MIESIĘCY	OD 3 DO 12 MIESIĘCY	OD 1 ROKU DO 5 LAT	POWYŻEJ 5 LAT	RAZEM
Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe	2 914	9 228	1 520	-	13 662
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	50 865	153	-		51 018
Pozostałe zobowiązania finansowe	11 096	5 101	2 099	1 510	19 806
Odsetki od zobowiązań dłużnych *	15,22	3,40	0,85	0,35	19,83
Razem	64 875	14 482	3 619	1 510	84 486

*Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + uśredniona marża .

NOTA 58.IWYCENA INSTRUMENTÓW POCHODNYCH

TABELA 79. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023

31.12.2023r.


	RODZAJ INSTRUMENTU		DAATA ZAPADALNOŚCI	WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY
Opcja barierowa	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko stopy walutowej
			razem	-

TABELA 80. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022 ROKU.

na 31.12.2022r.


	RODZAJ INSTRUMENTU		DATA ZAPADALNOŚCI	WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY
Opcja barierowa	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko stopy walutowej	2023-11-30	30
			razem	30

NOTA 58. 1.WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 – 3 w zależności od możliwości zaobserwowania wartości godziwej.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

1 - Wycena wartości godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach.

2- Wycena wartości godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe prócz cen giełdowych sklasyfikowane na poziomie 1 i dające się zaobserwować bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego składnika aktywów lub zobowiązań.

3 - Wycena wartości godziwej na poziomie 3 obejmuje wartości wyliczone przy użyciu technik wyceny obejmujące dane wsadowe danego składnika aktywów lub zobowiązań niemające odniesienia w możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, których nie da się zaobserwować).


INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023	POZIOM 1	POZIOM 2	POZIOM 3
Wycena instrumentów pochodnych *WG p ICD			-
		-	-


INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022	POZIOM 1	POZIOM 2	POZIOM 3
Wycena instrumentów pochodnych* WG p ICD		30	-
		-	-

NOTA 58. 2.POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

TABELA 81. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROK.


Rok zakończony dnia 31.12.2023
AKTYWA FINANSOWE	KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9	PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK	ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH	ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY	RAZEM


Należności z tytułu dostaw i usług	AF w ZK	7	-942	-177		-1 112
Pozostałe należności	AF w ZK
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AF w ZK	19				19
Razem		26	-942	-177		1 093

TABELA 82. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE STAN NA DZIEŃ 31.12.2023 ROK.


Rok zakończony dnia 31.12.2023
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9	PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK	ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH	ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY	RAZEM


Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	PZFwgZK	- 2 624	-138	-	-	- 2 762
kredyt inwestycyjny	PZFwgZK	-	-138	-	-	-138
kredyt w rachunku bieżącym	PZFwgZK	- 2 624	-	-	-	- 2 624
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	MSSF 16	- 50	-	-	-	- 50
Zobowiązanie z tyt faktoringu	PZFwgZK	-2 450	-	-	-	-2 450
Swapy stóp procentowych	WwWGpK	-	-	-	-	-
Instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów zabezpieczających:		-	-	-	-	-

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	PZFwgZK	15	1 528	-	-	1 543
Pozostałe zobowiązania	PZFwgZK	- 10	-		-	-10
Razem		- 5 119	1 390	-	-	- 3 729

TABELA 83. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK.


Rok zakończony dnia 31.12.2022
AKTYWA FINANSOWE	KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9	PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK	ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH	ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY	RAZEM


Należności z tytułu dostaw i usług	AF w ZK	3		47		50
Pozostałe należności	AF w ZK
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AF w ZK	1				1
Razem		4		47		51

TABELA 84. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 ROK.


Rok zakończony dnia 31.12.2022
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9	PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTUŁU ODSETEK	ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH	ROZWIĄZANIE / (UTWORZENIE) ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	ZYSKI/ (STRATY) Z TYTUŁU WYCENY	RAZEM


Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	PZFwgZK	-1 793	-	-	-	-
kredyt inwestycyjny	PZFwgZK	-	-	-	-	-
kredyt w rachunku bieżącym	PZFwgZK	-1 793	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	MSSF 16	-30	-	-	-	-
Zobowiązanie z tyt faktoringu	PZFwgZK	-2 219	-	-	-	-2219
Swapy stóp procentowych	WwWGpK	-	-	-	-	-
Instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów zabezpieczających:		-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	PZFwgZK	13	-26	-16	-	-29
Pozostałe zobowiązania	PZFwgZK	26	-		-	26
Razem		-4 003	-26	-16	-	- 4 045

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 59.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i efektywnych wskaźników kapitałowych, które wspierają działalność operacyjną Spółki i maksymalizują wartość dla jej akcjonariuszy. Cel ten realizowany jest poprzez ostrożne zarządzanie kapitałem i utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych. Grupa zarządza strukturą kapitałową i dostosowuje ja do dynamicznych warunków ekonomicznych. Obserwując strukturę kapitałową Spółka podejmuje decyzje na temat polityki dźwigni finansowej, pozyskiwania i spłatach pożyczek, inwestycji, polityki dywidendowej i podwyższenia kapitału, jeśli zajdzie taka potrzeba. Zarząd monitoruje stan zadłużenia na poziomie Grupy stosując wskaźnik dług netto/EBITDA.

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2023 oraz w roku obrotowym zakończonym 31.12.2022 roku nie wprowadzono zmian do zasad , polityk i procesów zarządzania kapitałem.

TABELA 85. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM.


ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM	31.12.2023	31.12.2022
Oprocentowane kredyty i pożyczki	32 164	13 662
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	60 608	70 634
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	- 14 319	-16 613
Zadłużenie netto	78 453	67 683

Kapitał własny	121 513	95 209
Kapitał razem	121 513	95 209
Kapitał i zadłużenie netto	199 966	162 892

Wskaźnik dźwigni	39,2%	41,6%

NOTA 60.PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE

Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

TABELA 86. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE.


PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE	01.01.2023 -31.12.2023	01.01.2022 -31.12.2022
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie	33 834	21 255
Zakupy środków trwałych	42	6
Zakupy wartości niematerialnych	5	76
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	33 881	21 337
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe
Razem nakłady inwestycyjne	33 881	21 337

W okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego Grupa planuje zgodnie z budżetem następujące nakłady inwestycyjne na nabycie niefinansowych i finansowych aktywów trwałych:

TABELA 87. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE.


PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE	2024
PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE	2024
Zakupy środków trwałych w tym:	22 125
na ochronę środowiska	980
Inwestycje w nieruchomości	500
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	-
Razem nakłady inwestycyjne	16 740

Wartość nakładów inwestycyjnych jest estymowana ze względu na fakt, iż część projektów na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest w fazie koncepcyjnej. Jednocześnie nie jest wykluczone przesunięcie realizacji poszczególnych inwestycji na kolejne okresy sprawozdawcze, na co w szczególności będzie miała wpływ bieżąca sytuacja finansowa Grupy oraz dostępność źródeł finansowania. Powyższa kwota wynika z przyjętej strategii na kolejne lata 2021-2024.

Z zastrzeżeniem ewentualnych przesunięć w harmonogramie inwestycyjnym oraz powyższych uwag Zarząd Grupy i Jednostki Dominującej nie przewiduje zagrożeń w zakresie realizacji ww. inwestycji, w tym w zakresie możliwości ich finansowania i aktualnie znajduje się na bardzo zaawansowanych rozmowach negocjacyjnych z instytucjami finansowymi.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 61.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Poniżej przedstawiono transakcje dokonane w 2023 roku oraz salda należności i zobowiązań pozostające na dzień kończący dany okres z podmiotami powiązanymi.

Wynagrodzenia wypłacone i należne lub potencjalnie należne członkom Zarządu, Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy ZPC Otmuchów S.A.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone

i należne:


	2023-12-31	2022-12-31
	2023-12-31	2022-12-31
Jednostka Dominująca
Zarząd	918	1 009
Rada Nadzorcza	252	252
Jednostki zależne
Zarząd	30	30
Rada Nadzorcza	18	17

W 2023 roku nie wystąpiły świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego w kategoriach:

świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy czy też płatności w formie akcji.

Na dzień publikacji niniejszego raportu tj. 30 kwiecień 2024 roku, osoby zarządzające i nadzorujące posiadają akcje Spółki i uprawnienia do nich w ilości jak poniżej w tabeli.

Tabela 89 Akcje w posiadaniu osób zarządzających

OSOBA ZARZĄDZAJĄCA

ILOŚĆ AKCJI (sztuk)

NA DZIEŃ 30.04.2024 2024 R.

ILOŚĆ AKCJI (sztuk)

NA DZIEŃ 6 LISTOPADA 2023 R.

Marcin Kukliński

Monika Butz

1 500

3 852

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 6 listopada 2023 roku nastąpiły zmiany w zakresie stanu posiadania akcji przez osoby zarządzające polegające na nabyciu przez Członków Zarządu akcji Emitenta zgodnie z danymi przedstawionymi w powyższej tabeli (wartość nabytych akcji była poniżej 5.000 EUR). Osoby zarządzające nie posiadają uprawnień do akcji Emitenta.

Według najlepszej wiedzy Emitenta osoby nadzorujące nie posiadają akcji oraz uprawnień do nich.

Oprócz wyżej opisanych zmian w zakresie posiadania akcji przez osoby zarządzające, w 2023 oraz w 2022 nie wystąpiły inne transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

TABELA 90. TRANSAKCJE ORAZ STAN ROZRACHUNKÓW SPÓŁEK GRUPY Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy z podmiotami powiązanymi


Rodzaj powiązania	OKRES	transakcje		salda
		zakup od podmiotów powiązanych	sprzedaż dla podmiotów powiązanych	zobowiązania do podmiotów powiązanych	należności od podmiotów powiązanych
Jednostki współkontrolowane	2023	-	-	-	-
Jednostki współkontrolowane	2022	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	2023	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	2022	-	-	-	-
Pozostałe jednostki powiązane	2023	5 248	1 734	575	757
Pozostałe jednostki powiązane	2022	9 077	1 794	6 991	1 393

Transakcje i salda z pozostałymi podmiotami powiązanymi dotyczą spółek z Grupy Kapitałowej Kervan International AB, do której należy Jednostka dominująca.

Współpraca spółek stanowi przejaw dążenia Grupy Kapitałowej do optymalizacji kosztów działalności, wykorzystania wiedzy oraz dystrybucji środków finansowych w ramach grupy podmiotów powiązanych. Przekazanie świadczenia niektórych usług umożliwia podmiotom osiągnięcie efektu synergii, co przedkłada się na zwiększenie efektowności (redukcja zatrudnienia, ujednolicenie systemów i procedur). Jednocześnie, zaoszczędzone w związku z powyższym środki mogą być efektywniej inwestowane.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa Kapitałowa nalicza odsetki od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj. 31.12.2023 roku w Grupie nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych.

NOTA 62.ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE PRZECIWKO GRUPIE

Nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań Spółki lub Jednostki Zależnej, w tym w szczególności takie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A.

Na skutek pozwu wniesionego przez kontrahenta spółki zależnej od Emitenta przed Sądem Okręgowym w Opolu zawisła sprawa o zapłatę, w której wartość przedmiotu sporu określona została na kwotę ok. 194 tys. złotych. Postanowieniem Sądu strony zostały skierowane do mediacji.

W sprawie z powództwa 40 powodów przeciwko spółce zależnej od Emitenta PWC Odra S.A. w sprawie o zapłatę odpraw (suma roszczeń wszystkich powodów wynosi 660.865,04 zł) postępowanie przez Sądem Rejonowym w Opolu zostało zakończone wyrokiem z dnia 26 marca 2019 r., którym Sąd oddalił w całości wszystkie powództwa wobec Spółki i odstąpił od obciążania powodów kosztami procesu w stosunku do Spółki, a wyrokiem Sądu Okręgowego w Opolu z dnia 28 listopada 2019 r. oddalono również apelację powodów- od wskazanego wyroku powodowie złożyli do Sądu Najwyższego skargę kasacyjną. W wyniku rozpatrzenia skargi kasacyjnej uchylono zaskarżony wyrok w całości do ponownego rozpoznania przez Sąd Okręgowy w Opolu w postępowaniu apelacyjnym – po przeprowadzeniu rozprawy Sąd ten w dniu 23 września 2022 r. wydał wyrok, w którym ponownie oddalono apelację powodów od wyroku Sądu I instancji. Powodowie po raz kolejny złożyli skargę kasacyjną od korzystnego dla Spółki wyroku Sądu II instancji, która została przyjęta do rozpoznania.

Wyrokiem z dnia 20 lutego 2024 r. Sąd Najwyższy oddalił skargę kasacyjną, sprawa została zakończona.

Spółka zależna od Emitenta PWC Odra S.A w Brzegu skierowała do Sądu Okręgowego w Opolu pozew o zapłatę przeciwko byłemu Prezesowi Zarządu Spółki [Pozwany 1] oraz ubezpieczycielowi [Pozwany 2]. PWC Odra wniosła o [i] zasądzenie od Pozwanego 1 oraz Pozwanego 2 kwoty ok. 27,2 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami z zastrzeżeniem, że spełnienie świadczenia przez któregokolwiek z Pozwanych zwalnia drugiego z nich z obowiązku świadczenia na rzecz PWC Odra oraz [ii] zasądzenie od Pozwanego 1 kwoty ok. 7,4 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami. Roszczenie odszkodowawcze, o którym mowa powyżej zostało skierowane z tytułu wyrządzenia szkody Emitentowi i PWC Odra przy sprawowaniu zarządu w okresie od 2018 do 2019 roku związanej z prowadzeniem nieprawidłowej – w ocenie Spółki – polityki cenowej dotyczącej sprzedaży produktów w Grupie Kapitałowej Emitenta.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Sprawa została zakończona na skutek zawarcia ugody, która została zatwierdzona w dniu 24 stycznia 2024 r. Zgodnie z zawartą ugodą ubezpieczyciel, przeciwko któremu został skierowany pozew zapłacił na rzecz PWC Odra kwotę ok. 7,4 mln zł. Płatność ta definitywne zakończyła spór pomiędzy Emitentem i PWC Odra oraz oboma Pozwanymi w przedmiotowej sprawie.

Ze względu na niskie ryzyko przegrania spraw, w których spółki z Grupy występują jako pozwane oraz ich niską wartość przedmiotu sportu Zarząd Spółki nie widzi konieczności wiązana rezerwa na te sprawy sporne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy.

Oprócz opisanych powyżej nie wystąpiły inne istotne zmiany w obszarze postępowań sądowych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego.

NOTA 63.WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone:

TABELA 91. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY.


LP.	WYSZCZEGÓLNIENIE	31.12.2023 R.	31.12.2022 R.
1.	Organy zarządzające	948	1 039
2.	Organy nadzorujące	270	269
	Razem	1 218	1 308

NOTA 64.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

Łączne wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023 wyniosło 89 tys. zł, natomiast za rok 2022 wyniosło 70 tys. zł.

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego w roku 2023 wyniosło 55 tys. zł, w roku 2022 – 34 tys. zł.

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu doradztwa podatkowego za 2023 i 2022 rok nie wystąpiło.

Usługa Biegłego Rewidenta badającego sprawozdania finansowe za 2023 rok obejmować będzie również pozostałe usługi atestacyjne, za które umowy opiewają na łączną kwotę 28 tys zł.

NOTA 65.ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI

Na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.12.2023 roku Grupa posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku:

TABELA 92. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI.


ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU	WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ NA DZIEŃ	WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ NA DZIEŃ
ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU	31.12.2023	31.12.2022
Hipoteka	50 501	95 669
Zastaw na środkach trwałych	7 215	13 765
Przewłaszczenie zapasów	-	-
Cesje wierzytelności	12 000	10 500
Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości dysponowania	69 716	119 934
Cesje wierzytelności	51 268	67 386
Gwarancje	41 200	21 600

Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Wartość pozostałych zabezpieczeń została ustalona w wartości bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzień 31.12.2023 roku i na dzień 31.12.2022 roku.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

NOTA 66.SPORZĄDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML

Zgodnie z obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania z badania przepisami, sprawozdanie skonsolidowane powinno być sporządzone w formacie XHTML i oznakowane znacznikami XBRL. Mając powyższe na uwadze Grupa sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowego w tym formacie i oznakowała znacznikami XBRL.

NOTA 67.ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Pomiędzy dniem bilansowym a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na aktualne sprawozdanie.

ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

Nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia po dacie bilansowej mające wpływ na sprawozdanie finansowe lub na bieżącą sytuację spółki.

ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy Otmuchów

Pandemia COVID-19 miała umiarkowany wpływ na wyniki działalności Grupy w 2023 roku.

Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy Otmuchów

Spółka informuje, iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacować wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie i Bliskim Wschodzie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Spółki.

Spółka jednocześnie monitoruje nośniki ryzyka związane z toczącym się konfliktem zbrojnym w Ukrainie i Bliskim Wschodzie co może mieć wpływ na ceny nośników energetycznych.

Zakłady Przemysłu Cukierniczego OTMUCHÓW S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023roku

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

Monika Butz

Marcin Kukliński


Prezes Zarządu		Członek Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁEK ZA 31.12.2023 ROKU

Monika Butz

Główny Księgowy

Otmuchów, dnia 30 kwietnia 2024