{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "otm": "http://www.grupaotmuchow.pl/xbrl/2023-12-31", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.grupaotmuchow.pl/xbrl/2023-12-31/otm-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A785ef45813814b66b6ff70fa26ea5b9d_0": { "value": "140360000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5274a71c8f1f45b0af972f1bb98f8a83_1": { "value": "118309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27f5f6bb0e0949a99e12d8b0bfb94f24_2": { "value": "103955000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6331147f311947ebb03c737daa485abd_3": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f02b707096640e4b7965acf078fb5af_4": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e3bfd8df3ec4eaf84b25dc702943bf1_5": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A377cb8fddab24f0eb7746c40b1a33be3_6": { "value": "745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A575d2733027f4224b2c549574dacb20b_7": { "value": "1245000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A061644b6aa254b5d827999eb9de31747_8": { "value": "1504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ce86603ab404cb99ca70bd26ced6cb2_9": { "value": "136694000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9006a8eeabf4423f8eaf94ac32b2ab01_10": { "value": "114672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A293d70d794f14b4d8fe7a93d3582c048_11": { "value": "102451000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ef4dcfe8ec24dae9f412f32e595f212_12": { "value": "2392000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c80aa76873f4b299f215453da737f55_13": { "value": "2392000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aceb52d92e1cd40cf9a2664c6ec81128a_14": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d0e2033346f4de9874835a787bbb6bc_15": { "value": "529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45b84142c983400785e466a4ef788b82_16": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada0b0523293848d28ddbaba104be7b52_17": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9c41bc5d2a545f882590176411821bd_18": { "value": "84069000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9959ff8b2a324f59902ee22b1648991c_19": { "value": "90079000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c6be699563140c984814bdc84ecaa49_20": { "value": "80124000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A571472f51fad44eba1925073b3488911_21": { "value": "84069000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82e68e27774040f5abbfc4c2ee264da3_22": { "value": "90079000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34333cac7b7d4fb4b8fa643d9883e248_23": { "value": "74785000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7e1e0815a7b41edb36b18e07d6d6d65_24": { "value": "37068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b0746d58f6a4faab074f4660dd8651d_25": { "value": "41790000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4615c6391ab4f2789ddb932a7685301_26": { "value": "29818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A127f370f050141a78227275257f3f3f6_27": { "value": "30396000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9c4205dbeae4e86a99a0e235b04e430_28": { "value": "26174000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7358b57b52c4b94bb4bc1eac35e7e1a_29": { "value": "22732000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56526d087c954ab2bac1c224e41fb24e_30": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0dde2ebe4cb4ad584500072884fc908_31": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50c1fe4177c643e492c036b026a2cb8f_32": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa752c65246aa4abcb31bad95d7d672dc_33": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8a584a664284dfa8ac9025202ab0799_34": { "value": "4311000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeaa9657707c4429da40a142932dd6bda_35": { "value": "1707000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad49be443de07453aa2fd1461672f9988_36": { "value": "1340000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ee7187116574b96a884393d14e58388_37": { "value": "403000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34feaa9fa08a437e98b007545b083252_38": { "value": "1170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26dce75ad8664b058a87d84d490fb087_39": { "value": "14319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f874a48e1dc46df8d77a8416c3419e7_40": { "value": "16613000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb6eed995a1447e4af5b473ac2b9341d_41": { "value": "18121000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afca3d8849e364226aaba8a9f62a9034e_42": { "value": "939000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00d431d278f5406ca60a9389dad21664_43": { "value": "770000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd4c677c72814ef18d9eb1b348d85da8_44": { "value": "586000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50391b03ad284ba18bc76b1fc4bb4d52_45": { "value": "7000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11cf88dd649d44e0829f477479e4482e_46": { "value": "18000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa601afdc99394d749b292851ee5c225a_47": { "value": "651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad19bd6c9b18f400ab8ee8330fc5e3514_48": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1edf426db58e4626b56ae7435cc8f3e9_49": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A818a8ed612ea4777903a8d18408c2619_50": { "value": "5339000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76ede2e2165b4b0aba35c0f9d76951a2_51": { "value": "224429000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61697de9a6bb4431a795480758aec53b_52": { "value": "208388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e648fe9920246a6bca60f28e3d64c2a_53": { "value": "184079000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08551f18ee564576ab0164dc69e5aa7f_54": { "value": "121513000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A361d2a30b30a46dca92f38c645b9b1c3_55": { "value": "107673000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf92967de3434ed8a092ece0f2643064_56": { "value": "103673000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54d78d3f355241cbb3dfdbbd029d0408_57": { "value": "113829000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacd75c0687c349f7a38e0b87cf83d627_58": { "value": "100848000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A357796f6da3244c09291547b175b1b94_59": { "value": "96327000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4b62b86ce7b43858f8e38da2a176c5e_60": { "value": "6064000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17cb4bf6d32d4b688eb7ebb6d26a5f5e_61": { "value": "5099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97bd1ddebdc048fe86966eb9654c7ff3_62": { "value": "5099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addcd9e27475d41d9bc65c748c0db2272_63": { "value": "9512000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9343255f9e5f4245ae1247e16b008032_64": { "value": "9512000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a91b5ee20b94e729f4dd2649fb29eaf_65": { "value": "9512000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74873abfd65f47c8953366ecd29a1ee0_66": { "value": "75335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8c94733630342c3a99b79d24109ff2c_67": { "value": "63469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c5ce54163ec48b3a6ace5adc0173455_68": { "value": "63469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1df202d6c7e340fbbb5b345d630bb6aa_69": { "value": "1611000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc3b950d66d94dba9dc2c75f25f99afd_70": { "value": "14473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab20abe89b7dd4037bb3a17377c9ccbe8_71": { "value": "1277000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1761252613204a27b9f9efada54b0c5e_72": { "value": "21307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2baeea7c41845a981fa16e8bf6edba1_73": { "value": "8295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaafb593e30d84ed39e9e0d7a46796ce1_74": { "value": "16970000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e7d589ff81245aebe9f2b77a441c7b3_75": { "value": "7684000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb3aba52cf674ebca2c75803b5fe0b53_76": { "value": "6825000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f9f1177caf44cbaa2e4593d5b83b3a7_77": { "value": "7346000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4779dc327ce840d982451eb5b47ba142_78": { "value": "5481000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0786006e64794b8a8ca7c6eafef7d2c1_79": { "value": "4405000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48b09b0c6e384c989a4c7fa4e90566c5_80": { "value": "9259000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3112eac7e50c42c5b60cca660766dd10_81": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad58ecda8d7724fc9bc7119345bb9a574_82": { "value": "60000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8ea8b6899104b31a523cc51abf70e8a_83": { "value": "96000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefd871c249b642978ec480eaf75f9ac7_84": { "value": "975000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cf884cf014d4bdfa681fc6c7f5c94b5_85": { "value": "623000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99c3ffc657a84e9d9d2f4d2d38944f01_86": { "value": "451000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A135e649b8d8348fe8e4a9703299a6373_87": { "value": "2041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2dbb89403dda4f86b9fed79d630989f9_88": { "value": "1520000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92db3a53d30549eca63250c6fd0d7729_89": { "value": "4100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2077ba245b9e4ec2a08b8b7e8467c804_90": { "value": "2465000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A994c5aa76ade4f04992ced0f5141a7fc_91": { "value": "2202000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff871804b5a0410f9746e2cb447dd735_92": { "value": "4591000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa34088f312bf49b78e4b7887d916fbd7_93": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33aa9a2264da424f9217d9035ea980ed_94": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adee933a7826d4006847a73e11e88243c_95": { "value": "21000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01035adfc1624e1cbb52b5737d7bb1d7_96": { "value": "97435000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52f2e9c818084be083747a676c9a5926_97": { "value": "96310000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2904fe23c664180be979f9be53dd626_98": { "value": "71147000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54144574a8f54f44baf83b10f0038099_99": { "value": "97435000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4cc068b2ac1f42d5be9aaf11e5ece90a_100": { "value": "96310000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad11fd7c8ec3d4f188d3b1d92ea8ba116_101": { "value": "71147000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adce33fcf58ac4fafa2a894bcecefe793_102": { "value": "30123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A747cccde2cb54f73b388fca850f7975d_103": { "value": "12142000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8b3b9610d544f02ade1b602e36ca59d_104": { "value": "15757000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Accc1890ce04c45a2af13befcfb4fd567_105": { "value": "5318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89e1d6fedbc646489683fa456bb37664_106": { "value": "9212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abcb863557261417f90201f314f96a265_107": { "value": "5232000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae93d1f08c04f42908cfce7763f5f83cd_108": { "value": "42115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5934db048918467fb8fd8e0df5a43c51_109": { "value": "52328000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8cc7beb6c58349159f5aa7291464af02_110": { "value": "39452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5d39413d5584d8285920b09ddef0cbb_111": { "value": "1374000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A577efebe1b1c43ed80adf2cda861cdae_112": { "value": "30000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82c558efd62b44819c8c2ef2604d5b02_113": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb6960624a5d4dadb820a392ebc0795a_114": { "value": "3872000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A264678afc96f4a4aa3f9433f878e38a9_115": { "value": "8251000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e9cf08d004e4899bc59578a17fbd0ce_116": { "value": "3057000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e77a1317e0f4cdcbe7d519045ad140e_117": { "value": "402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAdvances", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2838108c8fd4e7ab665910f40a819a5_118": { "value": "1340000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAdvances", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86473b5864e5479c8172cfa6f9826282_119": { "value": "995000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAdvances", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac18378e0726e48539e266958ac8a6344_120": { "value": "14219000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23c2ac31b0ab4c0d9afc11b31543e7e6_121": { "value": "12995000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8a7f62294bb4619afe72761a5e93e85_122": { "value": "6642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3029ac5114f4133975d4e3a61b902ef_123": { "value": "12000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3621c2cffa6c47f0940d298e9acb10e7_124": { "value": "12000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A699cf8278e364c4f894ad3de16629d66_125": { "value": "12000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee90ed3e368a44848d81132c524d4a8b_126": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac375f9d34abc474099b9ab3f83fb6fd5_127": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40484f94486c4f3faf7d414d97be9fc8_128": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04ecf9b29bff4d478f237a2c444bece4_129": { "value": "102916000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80fbd4c044914ac09d10c18d5348fb96_130": { "value": "100715000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2162cb37b7d44c09889554489f9b2cba_131": { "value": "80406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa138d9b970a144a1a3585ec26c4c6871_132": { "value": "224429000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac62a89c1db894bc9a613e95770b02c52_133": { "value": "208388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10ca2defbc7a45239e6f7f01192f9bb2_134": { "value": "184079000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A751f80a9f9854457b885748e94831cb2_135": { "value": "284710000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb7f88351d844ab7931ccccacb9d2920_136": { "value": "252229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12f2d75be72a433986572d19c78dc11c_137": { "value": "225415000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb66245170764b3f80bbdd16cad783a6_138": { "value": "215363000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A453935e0bceb49a59bf4caf72d25932d_139": { "value": "59295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad34f292e2656414381629b4ae0bc2d9b_140": { "value": "36866000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add3f92e376864b0886b4ea614fc134f2_141": { "value": "4035000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0ab84520b764445852480e58fb9a336_142": { "value": "1774000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9456f08b32649459c8c388e6531fe99_143": { "value": "25402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6857f6cabd9246c3a452a14029878164_144": { "value": "26155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cc55332e4e445be97bc4869d994f1a3_145": { "value": "14580000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad16391020030415b949df00c62042ed1_146": { "value": "13651000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f9799e585b6432a8fa57a6050e9cb00_147": { "value": "2944000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa34ba799a3244ebca7808cee5e754d3e_148": { "value": "3369000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66bacb581e924f69be338c0fa439bb95_149": { "value": "20404000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23ccf831f5f14ca9959da2121bc103f7_150": { "value": "-4535000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A469b3c32dc15430a8fd13bb8919509ab_151": { "value": "244000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76bd5dd0bc7a4b30bbe549099b55ff87_152": { "value": "33000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13caa1a14bfa4a2e880fd4aa040ee51c_153": { "value": "5363000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af784a5129352489da17c8b298fdd5432_154": { "value": "4444000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a09f50ef56b49408959bcce75990467_155": { "value": "15285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1896dac6d8ba482b8e80ce1978a7e2c3_156": { "value": "-8946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A241d85e2fe6a47ee9e5fe3ef7026f686_157": { "value": "1585000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5014b66612ed4b31b43b4c77dc13076f_158": { "value": "335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae48138eaee1f40a4917140c332ebe17f_159": { "value": "13700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b83a84ce79c451cbba105b81a22e800_160": { "value": "-9281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad346322d583647f1902854db033cb24e_161": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6246de4169764cda9f3d68eae728b0fd_162": { "value": "86000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac252ce0c231d4fac9352395d26d440ff_163": { "value": "13700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A324c4f225a6149c5b2ba687915098d1e_164": { "value": "-9195000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb541264b5114e9dbb447b205f35c585_165": { "value": "12588000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba981b26facb45529b3ce558d1531b50_166": { "value": "-8672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A073cb2688fa14be899c37fb1d5809e6a_167": { "value": "1112000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57db9068b5a3439884163274cabbcfa5_168": { "value": "-523000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac252ce0c231d4fac9352395d26d440ff_169": { "value": "13700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A324c4f225a6149c5b2ba687915098d1e_170": { "value": "-9195000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd93c363bb464d059a885376aee27f96_171": { "value": "-29000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3ae6dd5bd364c0a9dd4d21852df317c_172": { "value": "365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85a046b594d640729fff6f20e5083ec6_173": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2f40fce6fc24db1af54d76e792f5f35_174": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2df3edde75ff4401abe925bae3532434_175": { "value": "-29000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A240798e2507a456bbd602712945267f4_176": { "value": "365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a419d5620694c91aed411df816ddf7b_177": { "value": "-29000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A661a0f6ff05842b4a092288897d1f6ee_178": { "value": "365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53112e0368ea4aca98041bb1bd00d51e_179": { "value": "13671000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ca24c1a2e9a4f97bb71d88be1a55183_180": { "value": "-8830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0b1b2ed97d34bb98c14ad8adb48e3b5_181": { "value": "12559000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f1ff98602534eebbb2dc5cb744e2f8e_182": { "value": "-8307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03f577ae82ad4339a4fad1bf58bbb655_183": { "value": "1112000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa361a843a5ae4336959e1b6c3a9d28b9_184": { "value": "-523000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e342905fe004197aba013c1e3320db6_185": { "value": "

Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142/gr na jedn\u0105 akcj\u0119)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk na akcje z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej i kontynuowanej

56

0,45

-0,36

Zysk na akcje z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

0,45

-0,36

Zysk na akcje dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

-

-

Rozwodniony zysk na akcje z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej i kontynuowanej

56

0,45

-0,36

Rozwodniony zysk na akcje z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

0,45

-0,36

Rozwodniony zysk na akcje dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

-

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abe1c8019c62a42f08cc060ed68539ab4_186": { "value": "0.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A0e5cf2f4c85a4d58bd4423ceebd7c764_187": { "value": "-0.36", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A7b2163f2c9104ac083a75434b49df53a_188": { "value": "0.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A2496f274574a435685fb93fa1b9feed9_189": { "value": "-0.36", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa4f99cde80834efaafa01d7839b40a42_190": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A1b6a329420624a88b89cc97d159b849f_191": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ad6b1b96082d846b0b2d29415c76ec19e_192": { "value": "0.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aefc8f59a4aeb4c97b420e07ed6dbaa22_193": { "value": "-0.36", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A38d64cb9cad84181953e03a3a2e9dc96_194": { "value": "0.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aacf9faebd77e41c1b812f03a6d8e2d61_195": { "value": "-0.36", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A72ef39fb57a747e0b93ef5920d568b01_196": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A43d23149ff284c8e8ba1a493fa186708_197": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A5d5d6c9347df41a6a5be3303165694a0_198": { "value": "5099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83c26be40c8946c0a7c0964bdcab9b7f_199": { "value": "9512000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97155594f53d4c198281a75faa1d4f8d_200": { "value": "63469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fe2495610df448898569e8bed8927fa_201": { "value": "14473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa26f1a4ee8fc4085af3e3e432e0f19d0_202": { "value": "8295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05fd26ca1d94420c9bf6dbfa8928df94_203": { "value": "100848000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab74adcda0b1c4537ac92013a465f1bb7_204": { "value": "6825000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A361d2a30b30a46dca92f38c645b9b1c3_205": { "value": "107673000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31f734e354204ede88f70d391afc6306_206": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d344e0b3b4d47929235c950fa70f69c_207": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1041b277f7c94528889e001170ba9b66_208": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19a60a1703eb40adac359d09f7636032_209": { "value": "-29000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab242b2697194c499fe793081ca526a8_210": { "value": "12588000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b0fb823dbaf408ca6e27ea3620076e8_211": { "value": "12559000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77b294506e724469a979058668ead911_212": { "value": "1112000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53112e0368ea4aca98041bb1bd00d51e_213": { "value": "13671000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae3f5b71bf5944795af39afcc064547d6_214": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1ddc23bf048476188fbaac28a3cf9ad_215": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73d39127aa69491dadb9c9b78ea7dbad_216": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86c1140818f0447b966dfa8ec26218ea_217": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dd7e593b1ff4513b2add8649e052254_218": { "value": "12588000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17c70e13ae8d43e6998453bff0039358_219": { "value": "12588000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8cf65142351948509e4f47f499cff512_220": { "value": "1112000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac252ce0c231d4fac9352395d26d440ff_221": { "value": "13700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bb96c3e4a6a4d1194fc734eb438249a_222": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8922b1f2cbac4f1dad0a06b38e44ad36_223": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44aa13c546fd46609ec3b2ef73e51cfb_224": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa161d4c26fee4df7ac4db2a1e52449b3_225": { "value": "-29000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A618fdc122baf479fa16539d749b33ca8_226": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4628840828584bb2b02935cbcde2294d_227": { "value": "-29000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabededebf0d4435b95edce921aeb6fe7_228": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd93c363bb464d059a885376aee27f96_229": { "value": "-29000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A517837c779614b799a3ea6394b6348b7_230": { "value": "965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4fe33a9e835417d8aa63c909b3f2283_231": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34fc4f915af14ca99fddb8aa48ba8e27_232": { "value": "11866000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b67260c0b6b4dc6a62eb14bd198eeda_233": { "value": "-12833000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc0a8abdeb464280b3920781238f4324_234": { "value": "424000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45bb5db4bbd743c6ac3c567cc60ead19_235": { "value": "422000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac28e05a3f2db4822bdc901ef3fbce976_236": { "value": "-253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ef48118356e4f3b95614f8cb1490f93_237": { "value": "169000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad350835f9dcc46cf9bd644edb46f4aa5_238": { "value": "965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A587ecd57ae4a431b991e42ad393afcdc_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13fe4ba6d89b45efb94e84fc9bc1b8a8_240": { "value": "11866000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ba5611bc00a436f9256cda10b2ad7e2_241": { "value": "-12831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b3994c64ecf4f4d9b8783757928194f_242": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8003481d9eaa46bba2d4cd0079538438_243": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f33ae5b8e4e47ba948601ec58a4b6c9_244": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A333412856df746a2a42612ba151e1b4e_245": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5cdc018d279d4416be92089d8607493b_246": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d1e31df60d4483989f8b50c68b0238b_247": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc5fd122b882493ea94413d4fe584bff_248": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcbf28a1873b46a2a7df147d21d25b5d_249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1322de4371ab4f05a8ed0babdadab6f9_250": { "value": "253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A143b4421f20644ee8e5048edaf028738_251": { "value": "253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff160ea93c054d1a8fd46af15a3c9b16_252": { "value": "-253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3957f550cf704625b3c8201f0b2a9682_253": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af80348cdca294c78b8524420c7b9519a_254": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87fa4b9a72e24420b070a06ff11050ce_255": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e0d2a05c779446c8d7f30db15dce85f_256": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d87a5b6066b421ab75198e274e674df_257": { "value": "-2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A827d953bc5954907809017f095a0206c_258": { "value": "171000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab008e67b7dc4464b91ba4b3d788113e1_259": { "value": "169000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0773a52519f445489c62a3fbd1967989_260": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acef0cb0b90f348579df8e679fd089d15_261": { "value": "169000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04211a37cb9540deb98c84a716f916b3_262": { "value": "965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3c89f6c0f414a539ae6f2dc053f7cef_263": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b50839cdf754f36910fbf90fcbbdb03_264": { "value": "11866000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A835be081b2b74bf3bac691e8fa41d133_265": { "value": "-12862000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d45adb8627241bdb8a33b8de4523c93_266": { "value": "13012000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4103b11e918f4b859a917bfdbb1ef950_267": { "value": "12981000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e9918a637b74e03a78cdf40b0696c2f_268": { "value": "859000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93315781ef7144af9aeb6f61b90ecf98_269": { "value": "13840000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae104e8851d0419a9c09105c15d8ed0b_270": { "value": "6064000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A791d03a7007c40b2b7ec49afea9afe05_271": { "value": "9512000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f117af19c9a409d8dd76b7f051d8512_272": { "value": "75335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad29b9f752db44ed6827b3cabb57a3545_273": { "value": "1611000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c217aa4ac2d44d2b640e60ce1728e3c_274": { "value": "21307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbdb0ae3a3b84993a408506ea42be87a_275": { "value": "113829000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22d6ee96e11a402cb666fa6544ad5723_276": { "value": "7684000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08551f18ee564576ab0164dc69e5aa7f_277": { "value": "121513000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A864f2e60d05b483b8756be7773d28de8_278": { "value": "5099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e263fbc99e74c308a6359009c85beb7_279": { "value": "8786000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86698b15f8b14a9ab90b847162f9a11f_280": { "value": "63469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1613f160d30747d89ff61ee6fea718e0_281": { "value": "1643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a8881ee4e0d4c289da0fa33af686c93_282": { "value": "11279000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae99d35e29b42495db54f854570595878_283": { "value": "90276000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bcc9a4899d04dd28fb72a1ba75a4a97_284": { "value": "934000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc941392954e4f4f9a73d1d6123ca799_285": { "value": "91210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e6d89065cd34de0b71565a62e48ea35_286": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72166f3fe97240f3be46e15114d58758_287": { "value": "726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c5715c9d6dd4046966aebad6e5e944d_288": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3bf99e156914742b8a5cb9067a64697_289": { "value": "-366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A832713022c7e446592d64d02b87688ae_290": { "value": "5691000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e6cabda58354973a147c3d9bf2ed662_291": { "value": "6051000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb1240156b164b5da8f4b053ada8e042_292": { "value": "6412000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1a53c12235c4e06bfd76b7b209d7c38_293": { "value": "12463000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A300bbb9dd14f4a7f89f64871bc18d237_294": { "value": "5099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A409197b6e41e4a11b8ed293a9dbcd038_295": { "value": "9512000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca1ba54490c04dcc90b84ee5e03150c2_296": { "value": "63469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71a05b40ff454955ae2a84764287795e_297": { "value": "1277000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27bbc278bb3e4f27bcbd4347ee41a607_298": { "value": "16970000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26624d648dd34def8a2e9dbb6192cb89_299": { "value": "96327000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91f8f9e0f96b4cc7ab3cf2d21bd7c9d5_300": { "value": "7346000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf92967de3434ed8a092ece0f2643064_301": { "value": "103673000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9372359a236b4dcb8228864f4692a002_302": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A338dd7dab2934c579bd0afac6cf53d41_303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4545a3a39cd6474ead3d68175e29b202_304": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A112c969a12014a019129e7af602ddef7_305": { "value": "365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A575d392cc68e488892412a308fce21c5_306": { "value": "-8672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f629d5abee94825b8965a8dcad9ca51_307": { "value": "-8307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c7a00a0bc6441d8be45f1d3cefd9b51_308": { "value": "-523000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ca24c1a2e9a4f97bb71d88be1a55183_309": { "value": "-8830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac43b406e0650403a80d536039248f769_310": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31acf6cac6a048398dd202833a47a0fd_311": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d09b9b7718848e1bf6d5649331e93db_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1efc3b9abe946ec8a0c430ed9fc484a_313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f5e10bb731446ffb304fe434ae1e766_314": { "value": "-8672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7088fb440624b849860f955eec0a13a_315": { "value": "-8672000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3ec23ce316645a5904cc062cf6b0bed_316": { "value": "-523000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A324c4f225a6149c5b2ba687915098d1e_317": { "value": "-9195000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b74040e17bf4c45901ef84878286fc3_318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9334ea9d96954091866e0d8f99e43e2b_319": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6bf1de73b7943fea6e0958ab0ab4322_320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad353795254c446f0af6ed2b9ebbd280c_321": { "value": "365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f9b4e6486034ece8868f275e23816c6_322": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e5b14b29ab04417a57c050ce342c427_323": { "value": "365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ef6eadd37f44f508514113025526505_324": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3ae6dd5bd364c0a9dd4d21852df317c_325": { "value": "365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3367508d424641c8b96c52c8fd076eb8_326": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2d40ecf3c984d1c9e2e314f3a86c257_327": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53e2112c1c334cb6b2c4419725f1d3f3_328": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1d2723c61244f8b8eb20326c7f38c3a_329": { "value": "12831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00cff90a550b4256b62db5d7f697a714_330": { "value": "-3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8eaae3830c24455b974e33f57bc76511_331": { "value": "12828000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b6605b7eaa0464d91f9a3f8577bdc41_332": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f0c7ee5389b4ac38e702f52bfb696bd_333": { "value": "12830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc031898e87942f49b1799b7abbe079b_334": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c857d0b91514058ab710750b4f8d79c_335": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c57cea6a9e144b081c72c6676120383_336": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8766daf608242ffa5669f1eb1395fbb_337": { "value": "12831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A451a96d2868a4df59d93d2f4fd268e1b_338": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53f107af188a4afc9ee3645f3beaee6f_339": { "value": "12831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b304a38e8d949378d78fae80d523ec5_340": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefe7be2db54d416985cd34f832fc87a7_341": { "value": "12831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5de194552b9648529d1a6eed56c2455f_342": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6be20fc223a842679b3d99a44b3292c5_343": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ea87e31f84a4196b79f3803bdc56b3b_344": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d5d2f8c39e04cc9b59aeb2bbe8b102a_345": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8eb8144d81f406d963e2951d7c3906d_346": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add645f9e6a8c44819520ec6c44b2e62f_347": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab93e399a0759494e8e112f93586c06fc_348": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac26a0cca9e04ae296e5a214ae38674c_349": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16fd06edb37f4148bf749c57ca8f21c7_350": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0591f054ad34d7c8f98a3aadcc4bd33_351": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0aadef394c844f0ea932dd172149e18d_352": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd9ddf5d15ed427cb9c9424d114ba117_353": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3e024f01ef3449b99d415d1342d6fe11_354": { "value": "-3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ebd61e4a02848cda19914bdb837f379_355": { "value": "-3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a6a539aa26342238d932f698aec84c1_356": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1526e71c7d74d978928fba010e0efbb_357": { "value": "-1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55bad7e1ee314f3ca22b4aa8c8d97147_358": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A191117fc2b924f5686c1306f88cd5e65_359": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace75f1d9a9444ac5a5bfdf9cb70e8d96_360": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c164fe64f2449c1be82005d074f5395_361": { "value": "13196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e216f9fc5e04071bb05e47e589bf0f9_362": { "value": "-8675000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ee5a4d00bc140359f18090fc82148f1_363": { "value": "4521000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0817c84d2c5e447fb91bfed309b66604_364": { "value": "-521000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d581bc9fbe14ab18b7a26dc26dc8266_365": { "value": "4000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d5d6c9347df41a6a5be3303165694a0_366": { "value": "5099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83c26be40c8946c0a7c0964bdcab9b7f_367": { "value": "9512000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97155594f53d4c198281a75faa1d4f8d_368": { "value": "63469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fe2495610df448898569e8bed8927fa_369": { "value": "14473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa26f1a4ee8fc4085af3e3e432e0f19d0_370": { "value": "8295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05fd26ca1d94420c9bf6dbfa8928df94_371": { "value": "100848000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab74adcda0b1c4537ac92013a465f1bb7_372": { "value": "6825000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A361d2a30b30a46dca92f38c645b9b1c3_373": { "value": "107673000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a09f50ef56b49408959bcce75990467_374": { "value": "15285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1896dac6d8ba482b8e80ce1978a7e2c3_375": { "value": "-8946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9a2934669dd480d922a520e86bf2183_376": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "otm:ProfitLossBeforeTaxFromDisctontinuedOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe8da6c920244b148d266d1f1cc96959_377": { "value": "86000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "otm:ProfitLossBeforeTaxFromDisctontinuedOperations", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e2f0372adc64b0e858ad4a7403a3186_378": { "value": "-3992000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8488d6f884004e40accc9f75961f6859_379": { "value": "19740000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92947367c8c54cc5b6a448c7796a664b_380": { "value": "10695000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a7b41746f1e4d4e9164180a3b2dab23_381": { "value": "12561000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b44af6fd83d4b32a30caf138dd54256_382": { "value": "-30000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab76d4694771b4aa382f08121ec068eed_383": { "value": "-31000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45c276fa67fb442cbd14d65df1032fbb_384": { "value": "2643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22002f17a3a24cfdb8a3f296bb303032_385": { "value": "1848000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1d0abaeffd54017b0cb50b949ac6124_386": { "value": "19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1facbd481450481c863396ec833a14cc_387": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa063f21bff9a463491555d02e91a9cf7_388": { "value": "-1641000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39f95d0590a745958cae2df2ee2672cc_389": { "value": "64000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6eb6ced44c1493ca61bf4e66b9eb8d8_390": { "value": "292000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa089d2215c3f40a99a0f380ca6c41be6_391": { "value": "136000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16bec520ad9a4d35acdc55e919f051aa_392": { "value": "4722000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae47e76173c4c4fcab233d24cfb290c2a_393": { "value": "-11972000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7474ebe8a5d347c399c33923683ddfe7_394": { "value": "-819000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5761e1bdf60409d83e9917a0b26908c_395": { "value": "-369000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7af44c072b654dcc93412a0a69f31a59_396": { "value": "-19262000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e823166e8dc48b4a2c994860af5ad4d_397": { "value": "18327000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fe10bbbde0c4943881ab174fcc7fbec_398": { "value": "404000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3656e37784e1495e8c31188da72ae01b_399": { "value": "362000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A788b08cb8be54311a8f3c7e2388b54f0_400": { "value": "-169000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAccruedIncomeIncludingContractAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A800d6bee4c67426d9820a27e402d4b89_401": { "value": "-822000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAccruedIncomeIncludingContractAssets", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae61f1117e94c478399e24786e0a90ce9_402": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d3bd6ab395d4dc58f22a60e0374b9ab_403": { "value": "361000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af43ffec33bda4858a84a09816d3ab195_404": { "value": "11293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf5e05db5d6f4b4d9c0940304fca95e7_405": { "value": "10880000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95b2b76d34c347caa15d0c38451ddcf1_406": { "value": "3657000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf40bc3cb84c4463b2bbfffff695683d_407": { "value": "339000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae68b70cac994c37b990ef68698bd2a2_408": { "value": "19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6483bb89c814154b58da4115be96bda_409": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba2feca1eba64319b147b1fc6806f0d0_410": { "value": "30973000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba97630002e644acb7256de9803f7013_411": { "value": "15686000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad770530fd0fe48228b38d3739a59bad2_412": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A140acb20e02a4d00a90d44e93522cb94_413": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A778b7b8c25d541eca47d74e4a03153db_414": { "value": "-27297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac83a030ae0fd4b05b19d5b6063de92a9_415": { "value": "-15346000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5358820805df49ff85a816e2430b4653_416": { "value": "23576000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3fbaf25e41b42a28b77a3dd17fe5966_417": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7810c1f5549c405da34dcf70958af4a9_418": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2bfd2c93fce48f783e1b72a46fc874e_419": { "value": "12830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ae4b370daee47bfb0bc669e09d5936c_420": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62b5759793a04d7fa2573a9da006fbbc_421": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6defcb736494124b6766b999e2ff8a2_422": { "value": "5074000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada16626c299e4dfeb19e33073816c16b_423": { "value": "6195000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e42aa8b97af40be809c0239f5886eef_424": { "value": "2179000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4df1100728245318de63667fe149778_425": { "value": "1860000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fa5abd95f7144ed88f671170ac28cd3_426": { "value": "2643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb79168d21f0492b84c5ee75f863bcbb_427": { "value": "1848000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae7c86c35b9843d4b87790d07bea1c77_428": { "value": "13680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad70cf23d13274d3dbfcff9a7e810e477_429": { "value": "2927000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ead85ea30824f89a512ae279ddaa13f_430": { "value": "-2324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A711756926c514f5294dc4758f0516cf4_431": { "value": "-1539000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04b4906fab6a461f9e9f672709cd91ad_432": { "value": "30000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa920f08717fe491e8e308f869dc106f9_433": { "value": "31000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f5ec0b8b4c744aea95bc14aba844ae9_434": { "value": "-2294000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa303c0ac86dd471198c5fe847959670e_435": { "value": "-1508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f874a48e1dc46df8d77a8416c3419e7_436": { "value": "16613000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb6eed995a1447e4af5b473ac2b9341d_437": { "value": "18121000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26dce75ad8664b058a87d84d490fb087_438": { "value": "14319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f874a48e1dc46df8d77a8416c3419e7_439": { "value": "16613000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A284dd1a751324021866b45dab2d6759e_440": { "value": "117000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd7ded8ea1d342cc9c193117656f0901_441": { "value": "2216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0525960debcd41d9b165873c44af976c_442": { "value": "NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Adres: Otmuch\u00f3w, ul. Nyska 21, 48-385

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Wed\u0142ug statutu Sp\u00f3\u0142ki podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105: i) wytwarzanie produkt\u00f3w przemia\u0142u zb\u00f3\u017c; ii) produkcja kakao, czekolady i wyrob\u00f3w cukierniczych; iii) produkcja pozosta\u0142ych artyku\u0142\u00f3w spo\u017cywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.

Siedziba: Otmuch\u00f3w

Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Tornellon Investments Sp. z o.o.

Nazwa jednostki: ZPC \u201eOtmuch\u00f3w\u201d S.A.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: Kervan International AB\u00a0

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Otmuch\u00f3w

NOTA 4.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 30 kwiecie\u0144 2024 roku.

NOTA 7.FORMAT ORAZ OG\u00d3LNE ZASADY SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego \u201eOtmuch\u00f3w\u201d S.A. o\u015bwiadcza, i\u017c skonsolidowane sprawozdanie finansowe z Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug najlepszej wiedzy, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej odzwierciedla sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 oraz wynik finansowy Grupy w\u00a0spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny.

NOTA 7. 3.OKRES OBJ\u0118TY SPRAWOZDANIEM I DANYMI POR\u00d3WNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku i obejmuje okres 12 miesi\u0119cy, tj. od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku.

Zarz\u0105d Grupy dokona\u0142 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych, szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 7.4 \u2018Korekty lat ubieg\u0142ych.

NOTA 66.SPORZ\u0104DZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania z badania przepisami, sprawozdanie skonsolidowane powinno by\u0107 sporz\u0105dzone w formacie XHTML i oznakowane znacznikami XBRL. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze Grupa sporz\u0105dzi\u0142a skonsolidowane sprawozdanie finansowego w tym formacie i oznakowa\u0142a znacznikami XBRL.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4c25da28fa314f1d93c8b78bfd9c75b3_443": { "value": "NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Adres: Otmuch\u00f3w, ul. Nyska 21, 48-385

Pa\u0144stwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Wed\u0142ug statutu Sp\u00f3\u0142ki podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105: i) wytwarzanie produkt\u00f3w przemia\u0142u zb\u00f3\u017c; ii) produkcja kakao, czekolady i wyrob\u00f3w cukierniczych; iii) produkcja pozosta\u0142ych artyku\u0142\u00f3w spo\u017cywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.

Siedziba: Otmuch\u00f3w

Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Tornellon Investments Sp. z o.o.

Nazwa jednostki: ZPC \u201eOtmuch\u00f3w\u201d S.A.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: Kervan International AB\u00a0

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Otmuch\u00f3w

NOTA 1.INFORMACJE OG\u00d3LNE DOTYCZ\u0104CE GRUPY

Grupa Kapita\u0142owa Otmuch\u00f3w (Grupa Kapita\u0142owa, Grupa) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sk\u0142ada\u0142a si\u0119 z posiadaj\u0105cej status jednostki dominuj\u0105cej sp\u00f3\u0142ki Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego \u201eOtmuch\u00f3w\u201d S.A. (ZPC Otmuch\u00f3w, Emitent, Jednostka Dominuj\u0105ca, Sp\u00f3\u0142ka) oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Przedsi\u0119biorstwo Wyrob\u00f3w Cukierniczych Odra S.A. (PWC Odra).

Poni\u017cej zaprezentowano struktur\u0119 Grupy na dzie\u0144 bilansowy (na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w wynosi 72,84%).

\u00a0

RYSUNEK 1. STRUKTURA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ OTMUCH\u00d3W. (wskazano udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

.

Dane jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0

Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego \u201eOtmuch\u00f3w\u201d S.A. powsta\u0142a w\u00a0wyniku zawarcia umowy sporz\u0105dzonej w\u00a0dniu 28 czerwca 1997 roku, w\u00a0formie aktu notarialnego, Repertorium A nr 2494/1997 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48-300\u00a0Nysa, ul. Grodzka\u00a07. Sp\u00f3\u0142ka powsta\u0142a z\u00a0przekszta\u0142cenia Sp\u00f3\u0142ki Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego Otmuch\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka z\u00a0ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 w\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0119 Akcyjn\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka jest wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy w Opolu VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000028079. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.

Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.

Wed\u0142ug statutu Sp\u00f3\u0142ki podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105:

-Wytwarzanie produkt\u00f3w przemia\u0142u zb\u00f3\u017c;

-Produkcja kakao, czekolady i wyrob\u00f3w cukierniczych;

-Produkcja pozosta\u0142ych artyku\u0142\u00f3w spo\u017cywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.

W sk\u0142ad jednostki nie wchodz\u0105 wewn\u0119trzne jednostki organizacyjne sporz\u0105dzaj\u0105ce samodzielne sprawozdania finansowe. Sp\u00f3\u0142ka jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 wobec Grupy Kapita\u0142owej Otmuch\u00f3w (Grupa Kapita\u0142owa, Grupa) i\u00a0sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Podmiotem bezpo\u015brednio dominuj\u0105cym wobec Sp\u00f3\u0142ki, jest Tornellon Investments sp z o.o. Podmiotem dominuj\u0105cym w Grupie Kapita\u0142owej, do kt\u00f3rej nale\u017cy Tornellon Investments sp z o.o jest Sp\u00f3\u0142ka KERVAN INTERNATIONAL A.B.

\u00a0

Poni\u017cej zaprezentowano struktur\u0119 akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej posiadaj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w.

\u00a0

TABELA 7. STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCI KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO STAN NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

Akcjonariusz

\u00a0Liczba akcji/g\u0142os\u00f3w przypadaj\u0105cych z tych akcji

\u00a0Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym / og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w\u00a0

Tornellon Investments sp z o.o*

20\u00a0312 690

66,99%

OFE PZU Z\u0141OTA JESIE\u0143

3\u00a0820 363

12,60%

OFE PKO BP BANKOWY

3\u00a0034 635

10,01%

POZOSTALI

3\u00a0152 491

10,40%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*100% udzia\u0142owcem Tornellon Investments sp z o.o. jest Kervan International AB, kt\u00f3ry jest podmiotem zale\u017cnym od Kervan Gida Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi

.

.

Dane jednostek zale\u017cnych

`

Przedsi\u0119biorstwo Wyrob\u00f3w Cukierniczych \u201eOdra\u201d S.A.

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci PWC Odra S.A. obejmuje produkcj\u0119 i sprzeda\u017c s\u0142odyczy w tym wyrob\u00f3w w czekoladzie i cha\u0142wy.

i

Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki

W 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki, w tym po\u0142\u0105czenia, likwidacje oraz uzyskanie kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi, jak r\u00f3wnie\u017c zaniechanie dzia\u0142alno\u015bci

.

NOTA 2.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE SK\u0141ADU OSOBOWEGO ZARZ\u0104DU JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ

W okresie sprawozdawczym nast\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Pan Marcin Kukli\u0144ski i Pani Monika Butz zostali powo\u0142ani do pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 15.07.2022 r. na czas okre\u015blony do 31.01.2023 r.

Pan Nurettin Aktas zosta\u0142 powo\u0142any do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki od dnia 06.10.2022 r. na czas nieokre\u015blony.

\u00a0

W dniu 30.01.2023 r. Rada Nadzorcza odwo\u0142a\u0142a z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du Pana Nurettina Aktas ze skutkiem na dzie\u0144 31.01.2023 i w tym samym dniu powo\u0142a\u0142a go do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na ponown\u0105 wsp\u00f3lna kadencje.

\u00a0

Pan Marcin Kukli\u0144ski i Pani Monika Butz z dniem 01.02.2023 r. zostali ponownie wybrani do pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

W dniu 31 maja 2023 roku Pan Nurettin Akta\u015f z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du.

Tym samym na dzie\u0144 31.12.2023 oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania, sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7Pan Marcin Kukli\u0144ski \u2013 Prezes Zarz\u0105du,

\uf0b7Pani Monika Butz \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

NOTA 3.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE SK\u0141ADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu sk\u0142ad Zarz\u0105du Emitenta przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7Pan Marcin Kukli\u0144ski\u00a0\u00a0 \u2013 Prezes Zarz\u0105du

\uf0b7Pani Monika Butz \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

\u00a0

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu okresowego przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej - Fikret Basar

\uf0b7Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej \u2013 Burhan Basar

\uf0b7Cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2013 Tayfun Tekbas

\uf0b7Cz\u0142onek Rady Nadzorczej - Agnieszka Goca\u0142ek

\uf0b7Cz\u0142onek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak.

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu sk\u0142ad Komitetu Audytu przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\uf0b7Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu \u2013 Tayfun Tekbas

\uf0b7Wiceprzewodnicz\u0105ca Komitetu Audytu \u2013 Agnieszka Goca\u0142ek

\uf0b7Cz\u0142onek Komitetu Audytu \u2013 Fikret Basar.

NOTA 4.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 30 kwiecie\u0144 2024 roku.

NOTA 5.NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

\u00a0

Informacje og\u00f3lne: Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego \u201eOtmuch\u00f3w\u201d S.A.

Gie\u0142da: \u00a0Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.

\u00a0\u00a0ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4

\u00a0\u00a000-498 Warszawa

\u00a0

Symbol na GPW: \u00a0OTMUCHOW

Sektor na GPW:\u00a0Spo\u017cywczy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZPC Otmuch\u00f3w S.A. NOTOWANIA 01.01.2023-31.12.2023

\u00a0

RYSUNEK 2. NOTOWANIA ZPC OTMUCH\u00d3W S.A. W OKRESIE OD DNIA 01.01.2023 ROKU DO DNIA 31.12.2023 ROKU.

\u00a0

\u00a0

\u0179r\u00f3d\u0142o: https //www.bankier.pl/inwestowanie/profile/quote.html?symbol=OTMUCHOW

\u00a0

\u00a0

.

NOTA 6.INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI

Poni\u017cej zaprezentowano tabel\u0119 z wyszczeg\u00f3lnieniem posiadanych na dzie\u0144 bilansowy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego \u201eOTMUCH\u00d3W\u201d S.A. inwestycji w jednostkach zale\u017cnych.

Sp\u00f3\u0142ka na mocy uchwa\u0142y podj\u0119tej przez WZA sp\u00f3\u0142ki PWC ODRA dokona\u0142a wsp\u00f3lnie z Akcjonariuszem nadrz\u0119dnym, tj. KERVAN International AB\u00a0przymusowy odkup akcji PWC ODRA (squeeze out). W ramach tego procesu zosta\u0142y nabyte akcje, kt\u00f3re by\u0142y zarejestrowane w Rejestrze Akcjonariuszy prowadzonym przez Biuro Maklerskie. W wyniku procesu squeeze out zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 udzia\u0142 przez ZPC Otmuch\u00f3w S.A. w kapitale sp\u00f3\u0142ki PWC ODRA z 72,31% do 72,45%. Natomiast \u0142\u0105czny udzia\u0142 ZPC Otmuch\u00f3w S.A. oraz KERVAN International AB\u00a0w kapitale zak\u0142adowym i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w PWC ODRA na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu okresowego wynosi 99,53%.

W dniu 23.01.2024 r. odby\u0142o si\u0119 kolejne NWZA Sp\u00f3\u0142ki PWC ODRA S.A,\u00a0 podczas kt\u00f3rego podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 o kolejnym przymusowym odkupie zarejestrowanych akcji. Zap\u0142ata za wskazane akcje nast\u0105pi\u0142a w miesi\u0105cu luty 2024. Powy\u017cej opisane dzia\u0142anie ma na celu uporz\u0105dkowanie Grupy Otmuch\u00f3w w perspektywie najbli\u017cszego roku.

\u00a0

Tabela 8. INWESTYCJE SP\u00d3\u0141KI ZPC \u201eOTMUCH\u00d3W\u201d S.A. W JEDNOSTKI ZALE\u017bNE NA DZIE\u0143 BILANSOWY.

\u00a0

JEDNOSTKA ZALE\u017bNA WOBEC ZPC \u201eOTMUCH\u00d3W\u201d S.A.

UDZIA\u0141 W G\u0141OSACH (BEZPO\u015aREDNIO I PO\u015aREDNIO)

PRZEDMIOT DZIA\u0141ALNO\u015aCI

METODA KONSOLIDACJI

\u00a0

PWC Odra S.A.

\u00a0

72,80 %

\u00a0

Produkcja s\u0142odyczy

\u00a0

Pe\u0142na

\u00a0

.

NOTA 7.FORMAT ORAZ OG\u00d3LNE ZASADY SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego \u201eOtmuch\u00f3w\u201d S.A. o\u015bwiadcza, i\u017c skonsolidowane sprawozdanie finansowe z Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142o sporz\u0105dzone wed\u0142ug najlepszej wiedzy, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej odzwierciedla sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 oraz wynik finansowy Grupy w\u00a0spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny.

NOTA 7. 1.PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przygotowane zgodnie z:

-Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eIFRIC\u201d),

-Przepisami Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i\u00a0okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papiw warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 z p\u00f3\u017an.zm.).

.

NOTA 7. 2.FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz wybranych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 sk\u0142ada si\u0119 z:

\uf0b7\u2022skonsolidowanego sprawozdania finansowego (skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym, skonsolidowane

sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych),

\uf0b7not obja\u015bniaj\u0105cyc .

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacjiskonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d)

Dane liczbowe podane w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0119cy z\u0142otych, na og\u00f3lnych zasadach nie zniekszta\u0142caj\u0105 obrazu jednostki w sprawozdaniu finansowym.Co istotne, stopie\u0144 dok\u0142adno\u015bci danych liczbowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przyj\u0119ty przez jednostk\u0119 stosowany jest konsekwentnie przez kolejne lata obrotowe we wszystkich elementach sprawozdania finansowego i sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci, zar\u00f3wno do danych sprawozdawczych, jak i por\u00f3wnawczych.

Ewentualne zaistnia\u0142e r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach obja\u015bniaj\u0105cych wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144. Kwoty zaokr\u0105glane s\u0105 do pe\u0142nego tysi\u0105ca z\u0142otych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokr\u0105glenia stosowane s\u0105 w taki spos\u00f3b, \u017ce liczby po przecinku posiadaj\u0105ce kwot\u0119 wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w g\u00f3r\u0119, a kwoty po przecinku poni\u017cej 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w d\u00f3\u0142.

.

.

NOTA 7. 3.OKRES OBJ\u0118TY SPRAWOZDANIEM I DANYMI POR\u00d3WNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku i obejmuje okres 12 miesi\u0119cy, tj. od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku.

Zarz\u0105d Grupy dokona\u0142 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych, szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 7.4 \u2018Korekty lat ubieg\u0142ych.

NOTA 7. 4.KOREKTY LAT UBIEG\u0141YCH

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 r Grupa dokona\u0142a korekty b\u0142\u0119d\u00f3w lat ubieg\u0142ych dotycz\u0105cych danych por\u00f3wnywalnych za 2022 r w nast\u0119puj\u0105cych obszarach:

Korekta 1: w zakresie pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych, w kt\u00f3rych wykazywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie kapita\u0142y z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 analizy warto\u015bci przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywanej w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci przeszacowania wykazywanej w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych w latach ubieg\u0142ych dotyczy\u0142a rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142y sprzedane lub zlikwidowane przez ZPC OTMUCH\u00d3W w latach ubieg\u0142ych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dokonano korekty warto\u015bci przeszacowania w wysoko\u015bci netto 366 tys. z\u0142, koryguj\u0105c drugostronnie zyski zatrzymane. Korekta mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 2: Grupa dokona\u0142a oceny sposobu wykorzystywania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku dokonanej oceny stwierdzono, i\u017c nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cone w Gorzyczkach i w Otmuchowie (budynki, grunty) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przesta\u0142y by\u0107 zajmowane i wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w g\u0142\u00f3wnej prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej. W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 sposobu u\u017cytkowania wy\u017cej wskazanych nieruchomo\u015bci Zarz\u0105d Grupy dokona\u0142 ich przeklasyfikowania z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w zwi\u0105zku z posiadaniem ich ze wzgl\u0119du na wzrost ich warto\u015bci lub w zwi\u0105zku z nieokre\u015blonym charakterem przysz\u0142ego u\u017cytkowania. Korekta dokonana zosta\u0142a w wysoko\u015bci 2 392 tys. z\u0142 i mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 3: w zakresie prezentacji rozrachunk\u00f3w z US z tytu\u0142u VAT. Nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105zania wobec US z tytu\u0142u VATwynikaj\u0105ce z ostatnich w danym roku obrotowym deklaracji VAT nale\u017cy prezentowa\u0107 w sprawozdaniu finansowym zgodnie z saldem wynikaj\u0105cym z tych deklaracji (nale\u017cno\u015b\u0107 publicznoprawna w przypadku, gdy VAT naliczony > VAT nale\u017cny; zobowi\u0105zanie publicznoprawne gdy VAT naliczony < VAT nale\u017cny) . Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze dokonano korekty prezentacyjnej rozrachunk\u00f3w z US z tytu\u0142u VAT na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wykazuj\u0105c zobowi\u0105zanie publicznoprawne w wysoko\u015bci 4\u00a0280 tys. z\u0142. Korekta nie mia\u0142a wp\u0142ywu na wynik finansowy i kapita\u0142 w\u0142asny Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 4: Wykazanie kapita\u0142u zapasowego dotycz\u0105cego dop\u0142at wsp\u00f3lnik\u00f3w w kwocie wynikaj\u0105cej z SF Jednostki dominuj\u0105cej tj 9 512 tys. z\u0142. Po dokonanej analizie przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej kwoty 8\u00a0786 tys. z\u0142 prezentowanej w pozosta\u0142ym kapitale

zapasowym jako dop\u0142aty do kapita\u0142u w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych w latach ubieg\u0142ych stwierdzono rozbie\u017cno\u015b\u0107 z kwot\u0105 dotycz\u0105c\u0105 faktycznych dop\u0142at do kapita\u0142u prezentowan\u0105 w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wysoko\u015bci 726 tys. z\u0142. Korekta zwi\u0105zana by\u0142a ze sp\u00f3\u0142kami nale\u017c\u0105cymi do Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re zosta\u0142y zlikwidowane w latach ubieg\u0142ych. Korekta ma charakter prezentacyjny bez wp\u0142ywu na wynik finansowy i kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.

Korekta 5: Ponoszone nak\u0142ady na trwaj\u0105ce inwestycje, na kt\u00f3re ZPC OTMUCH\u00d3W uzyska\u0142a dotacje z NCBiR, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142y zaprezentowane w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w. W wyniku ponownej oceny charakteru ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w stwierdzono, i\u017c s\u0105 to nak\u0142ady ponoszone na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, zatem powinny by\u0107 zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w linii \u2018rzeczowe aktywa trwa\u0142e\u2019. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dokonano korekty na kwot\u0119 640 tys. z\u0142. Korekta mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 6: W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za 2022 rok Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zidentyfikowa\u0142, i\u017c w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u2018Inne wydatki inwestycyjne\u2019 zaprezentowana zosta\u0142a kwota wydatk\u00f3w poniesionych na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze dokonano korekty w wysoko\u015bci 4\u00a0800 tys. z\u0142 prezentuj\u0105c kwot\u0119 w pozycji \u2018Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\u2019. Ponadto warto\u015b\u0107 wykazan\u0105 w pozycji \u2018Nabycie warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\u2019 skorygowano o warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych zwi\u0105zanych ze \u015brodktami trwa\u0142ymi w wysoko\u015bci 5\u00a0651 tys. z\u0142 , kt\u00f3ra nie stanowi\u0142a wydatku w 2022 r., drogstornnie koryguj\u0105c pozycj\u0119 \u2018Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 (z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek, kredyt\u00f3w oraz podatku bie\u017c\u0105cego) w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Korekty mia\u0142y charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 7: Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie Kapita\u0142owej.. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano, i\u017c w skonsolidowanych sprawozdaniach Grupy Kapita\u0142owej w latach ubieg\u0142ych wykazywane by\u0142y udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rych od kilku lat nie ma ju\u017c w Grupie. Ponadto stwierdzono, i\u017c warto\u015b\u0107 udzia\u0142ow niekontroluj\u0105cych powinna reprezentowa\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki na podstawie ich udzia\u0142u kapita\u0142owego na dany dzie\u0144 bilansowy. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze oraz fakt, i\u017c w 2021 r. oraz 2022 r. udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotyczy\u0142y akcjonariuszy PWC ODRA S.A., dokonano korekty prezentacyjnej zwi\u0119kszaj\u0105cej kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontorli w wysoko\u015bci 6\u00a0412 tys. z\u0142. Korekta mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej

Korekta 8. W poprzednich latach obrotowych Grupa Kapita\u0142owa w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych ujmowa\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynikaj\u0105cych g\u0142\u00f3wnie z przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W trakcie 2023 r. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 przegl\u0105du odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e przezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i oceny ich zasadno\u015bci. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, i\u017c odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w latach ubieg\u0142ych nie by\u0142y zasadne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anek, kt\u00f3re kaza\u0142yby s\u0105dzi\u0107, i\u017c odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w rwa\u0142ych uj\u0119ty w latach ubieg\u0142ych jest w dalszym ci\u0105gu zasadny, w zwi\u0105zku z czym dokona\u0142 odwr\u00f3cenia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w wysoko\u015bci 12\u00a0462 tys. z\u0142. Korekta spowodowa\u0142a zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy o 12\u00a0462 tys. z\u0142, bez wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy za 2022 r.

Wp\u0142yw powy\u017cej opisanych korekt na dane por\u00f3wnawcze tj. na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 01.01.2022 zaprezentowano w tabelach poni\u017cej.

Wp\u0142yw korekt na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 1 stycznia 2022 r.:

AKTYWA

31.12.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

31.12.20222
W TYS. PLN
po przekszta\u0142ceniu

Aktywa trwa\u0142e

105 206

13 103

5, 8

118 309

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

103 961

10 711

2, 5, 8

114 672

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

2 392

2

2 392

Aktywa obrotowe

86 438

3 641

3, 5

90 079

Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

86 438

3 641

3, 5

90 079

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy

31

4 280

3, 5

4 311

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

1 409

-640

5

770

Aktywa razem

191 644

16 744

3, 8

208 388

AKTYWA

01.01.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

01.01.20222
W TYS. PLN
po przekszta\u0142ceniu

Aktywa trwa\u0142e

91 492

12 462

8

103 954

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

89 988

12 462

8

102 451

Aktywa obrotowe

80 124

-

-

80 124

Aktywa razem

171 616

12 462

8

184 079

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141Y I ZOBOWI\u0104ZANIA

31.12.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

31.12.2022

W TYS. PLN

po przekszta\u0142ceniu

Razem kapita\u0142y

95 209

12 463

8

107 673

Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

94 797

6 051

7, 8

100 848

Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy

8 786

726

4

9 512

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

14 839

-366

1

14 473

Zyski z lat ubieg\u0142ych

2 604

5 691

1, 4, 7, 8

8 295

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli

412

6 412

7

6 825

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

4 405

-

\u00a0

4 405

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

92 030

4 280

3

96 310

Zobowi\u0105zania inne ni\u017c zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

92 030

4 280

3

96 310

Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u ubezpieczenia spo\u0142ecznego i podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy

3 971

4 280

3

8 251

Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania razem

96 435

4 280

3

100 715

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem

191 644

16 744

3, 8

208 388

\u00a0

KAPITA\u0141Y I ZOBOWI\u0104ZANIA

01.01.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

01.01.2022

W TYS. PLN

po przekszta\u0142ceniu

Razem kapita\u0142y

91 210

12 463

8

103 673

Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

90 276

6 051

7, 8

96 327

Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy

8 786

726

4

9 512

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

1 643

-366

1

1 277

Zyski z lat ubieg\u0142ych

11 279

5 691

1, 4, 7, 8

16 970

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli

934

6 412

7

7 346

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

9 259

-

-

9 259

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

71 147

-

-

71 147

Zobowi\u0105zania razem

80 406

-

-

80 406

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem

171 616

12 463

8

184 079

\u00a0

Wp\u0142yw korekt na skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres od 1 stycznia 2022 r. do dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.:

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

01.01.2022

-

31.12.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

01.01.2022 \u2013 31.12.2022

W TYS. PLN

po przekszta\u0142ceniu

Zysk (strata) podmiotu dominuj\u0105cego przed opodatkowaniem (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana)

-8 946

-

\u00a0

-8 946

Zysk (strata) podmiotu dominuj\u0105cego przed opodatkowaniem (dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana)

86

-

\u00a0

86

Korekty razem

25 389

-5 651

6

19 740

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 (z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek, kredyt\u00f3w oraz podatku bie\u017c\u0105cego)

23 977

-5 651

6

18 327

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem

16 529

-5 651

6

10 880

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wydatki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

16 537

-8 51

6

15 686

Inne wydatki inwestycyjne

4 800

-4 800

6

-

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej razem

\u00a0

-20 997

- 5 651

6

-15 345

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej razem

2 927

-

\u00a0

2 927

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem (po uwzgl\u0119dnieniu kurs\u00f3w walut)

-1 508

-

\u00a0

-1 508

Poni\u017cej zaprezentowano wp\u0142yw dokonanych korekt na noty obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.

\u00a0

ZMIANA STANU NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNYCH

31.12.2022

przed korekt\u0105

korekta

31.12.2022

Lp. korekty opis po korekcie

Warto\u015b\u0107 brutto

-

7 989

7 989

Umorzenie

-

1 272

1 272

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-

4 325

4 325

Stan na koniec okresu

-

2 392

2 2 392

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

31.12.2022

przed korekta

korekta

l.p korekty opis 31.12.2022

po korekcie

a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym:

80 034

9\u00a0499

89 533

grunty

4\u00a0598

629

5 227

budynki i budowle

48\u00a0289

4 732

53 021

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

25\u00a0724

4 180

29 904

\u015brodki transportu

728

-45

683

inne \u015brodki trwa\u0142e

695

3

698

b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie

23\u00a0927

1 211

25 138

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

103\u00a0961

10 711

2,5,8 114 672

\u00a0

NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

31.12.2022

Przed przekszta\u0142ceniem

Korekta 31.12.2022 po

Lp. korekta opis przekszta\u0142ceniu

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, w tym:

434

4\u00a0280 4\u00a07 14

-

- nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

-

-

Nale\u017cno\u015bci publiczno-prawne, bez podatku bie\u017c\u0105cego

30

4\u00a0280 4 310

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e (w tym zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e, zapasy, dostawy)

404

404

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem

4 34

4 714

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem

4 34

4\u00a0280 3 4 714

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2022

KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE

(przed przekszta\u0142ceniem)

Korekta lp. korekta opis (po

przekszta\u0142ceniu)

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

769

769

Polisy ubezpieczeniowe

448

448

Koszty us\u0142ug obcych

321

321

Inne aktywa finansowe

10

10

Nadwy\u017cka aktyw\u00f3w nad zobowi\u0105zaniami ZF\u015aS

10

10

Inne w tym:

648

- 640 5 8

K Koszty NCBiR

640

- 640

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

1 427 - 640

787

.

KAPITA\u0141 ZAPASOWY

31.12.2022 przed przekszta\u0142ceniem

31.12.2022 po korekta lp korekta opis przekszta\u0142ceniu

Zyski lat ubieg\u0142ych

47\u00a0497

47\u00a0497

Dop\u0142aty wsp\u00f3lnik\u00f3w

8 786

726 4 9 512

Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105

65\u00a0366

65\u00a0366

Koszty emisji akcji

- 1\u00a0897

- 1\u00a0897

Inne

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy, razem

119 752

726 120 478

\u00a0

POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE

31.12.2022

przed przekszta\u0142ceniem korekta lp korekta opis

31.12.2022 po przekszta\u0142ceniu

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 815

-452 2 449

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z przeszacowania

-838

-86 -838

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe-dop\u0142ata do kapita\u0142u

12 831

12 831

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe \u2013rachunek zabezpiecze\u0144

30

30

Kapita\u0142 rezerwowy, razem

14\u00a0838

-366 1 14 473

\u00a0

UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE

31.12.2022

przed przekszta\u0142ceniem

Korekta lp. korekta op

31.12.2022

po przekszta\u0142ceniu

Na pocz\u0105tku okresu (przed przekszta\u0142ceniem)

935

-

935

Korekta lat ubieg\u0142ych

-

6\u00a0412

6 412

Na pocz\u0105tek okresu (po przekszta\u0142ceniu)

935

6 412

7 346

Nabycie sp\u00f3\u0142ki

-

-

-

Zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych

-523

523

-

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych

-

-523

-523

Na koniec okresu

412

6 412

7 6 825

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2022 przed przekszta\u0142ceniem

31.12.2022 po

Korekta lp.korekta opis przekszta\u0142ceniu

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 971

4\u00a0280 8 251

z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

3 189

3 189

zaliczki otrzymane na dostawy

995

995

zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

6 435

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

2 964

2 964

przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

3 464

3 464

inne

252

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 306

4\u00a0280 3 22 586

.

NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJ\u0118TE PRZEZ RAD\u0118 MI\u0118DZYNARODOWYCH STANDARD\u00d3W RACHUNKOWO\u015aCI, OCZEKUJ\u0104CE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNI\u0118 EUROPEJSKA B\u0104D\u0179 ZOSTA\u0141Y OPUBLIKOWANE, A NIE WESZ\u0141Y W \u017bYCIE\u00a0

Wp\u0142yw nowych i zmienionych standard\u00f3w i interpretacji.

\u00a0

Nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, jakie zosta\u0142y ju\u017c wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie a Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na ich wcze\u015bniejsze zastosowanie:

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych:

- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);

- Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowych lub d\u0142ugoterminowych - odroczenie, data wej\u015bcia w \u017cycie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz

- Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe obj\u0119te kowenantami (wydane 31 pa\u017adziernika 2022 roku), maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.

\u00a0

Wed\u0142ug szacunk\u00f3w wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119.

Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, a nie zosta\u0142y zatwierdzone przez UE:

\u00a0

\uf0b7\u00a0MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany

9 kwietnia 2024 r.) - maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2027 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\uf0b7Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawc\u00f3w (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u2022Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej.

Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.

NOTA 7. 6.ZA\u0141O\u017bENIE KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.

W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ka kontynuowa\u0142a nowe inwestycje wynikaj\u0105ce ze strategii GK, do kt\u00f3rej nale\u017cy Grupa Otmuch\u00f3w. S\u0105 to inwestycje zwi\u0105zane z wej\u015bciem na nowe rynki, wprowadzeniem nowych produkt\u00f3w i usprawnieniem proces\u00f3w produkcyjnych.

Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monituje p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105, aby unikn\u0105\u0107 sytuacji w postaci braku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na pilne p\u0142atno\u015bci.\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142by na zagro\u017cenie dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.

NOTA 7. 7.O\u015aWIADCZENIE O ZGODNO\u015aCI

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d).

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0

NOTA 7. 8.KOREKTY WYNIKAJ\u0104CE Z ZASTRZE\u017bE\u0143 W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDA\u0143

W opinii bieg\u0142ego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominuj\u0105cej oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej za rok ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 dnia 31.12.2022 roku oraz za lata poprzednie nie wyst\u0105pi\u0142y zastrze\u017cenia, kt\u00f3re powodowa\u0142yby konieczno\u015b\u0107 dokonania korekt w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych por\u00f3wnywalnych

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok dokona\u0142 retrospektywnego przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych. Korekty lat ubieg\u0142ych zosta\u0142y przedstawione w nocie 7.4 \u2018Korekty lat ubieg\u0142ych\u2019.

.

NOTA 8.PRZYJ\u0118TE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI I METODY OBLICZENIOWE

Grupa sporz\u0105dzaskonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d) i Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d). W punkcie 8.4 uj\u0119to jednolity opis zasad rachunkowo\u015bci po zmianach.

NOTA 8. 1.STATUS ZATWIERDZENIA STANDARD\u00d3W W UE

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

NOTA 8. 2.NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF, KT\u00d3RE ZOSTA\u0141Y ZASTOSOWANE W 2023 ROKU

\u00a0

Nowe standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2023 rok:

\u00a0

\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany w szacunkach ksi\u0119gowych i b\u0142\u0119dach: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe (opublikowano 23 maja 2023 r.) \u2013 mo\u017cliwe zastosowanie wyj\u0105tku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.

\u00a0

Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok.

\u00a0

JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI

NOTA 8.3.1.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI

W 2023 roku Grupa nie dokonywa\u0142a zmian zasad rachunkowo\u015bci ani zmian prezentacj Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok dokona\u0142 retrospektywnego przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych wynikaj\u0105cych z b\u0142\u0119d\u00f3w lat ubieg\u0142ych. B\u0142\u0119dy lat ubieg\u0142ych zosta\u0142y przedstawione w nocie 7.4 \u2018B\u0142\u0119dy lat ubieg\u0142ych. .

NOTA 8.3.2.ZASADY KONSOLIDACJI

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje roczne sprawozdanie finansowe Zak\u0142ad\u00f3w Przemys\u0142u Cukierniczego Otmuch\u00f3w S.A. oraz roczne sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co\u00a0sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u0142\u0105czy si\u0119 sprawozdania finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych poprzez zsumowanie podobnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, a nast\u0119pnie dokonuje si\u0119 korekt konsolidacyjnych

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, sprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji , z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.

\u00a0

.

\u00a0 \u00a0

Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119, jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w\u00a0aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w \u00a0warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do\u00a0proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wykazywane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdniau finansowym w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i aktyw\u00f3w netto na podstawie ich udzia\u0142u kapita\u0142owego na dany dzie\u0144 bilansowy. .

NOTA 8.3.3.WARTO\u015a\u0106 FIRMY JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH

Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy przej\u0119ciu wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 przej\u0119cia nadwy\u017cki sumy przekazanej p\u0142atno\u015bci, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli i warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostce nabywanej nad udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki ujmowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia.

W przypadku wyst\u0105pienia warto\u015bci ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przegl\u0105du ustalenia warto\u015bci godziwych poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w nabywanych aktyw\u00f3w netto. Je\u017celi w wyniku przegl\u0105du nadal warto\u015b\u0107 jest ujemna ujmuje si\u0119 j\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym.

Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo, jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w po koszcie, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o\u00a0skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do\u00a0tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli, przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia.

NOTA 8.3.4.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w rachunek zysk\u00f3w i strat do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne wyst\u0119puj\u0105ce w Grupie oraz stawki amortyzacji:

\u00a0Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat

Licencje\u00a0od 2 lat do 15 lat

\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 kalkulowane, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

NOTA 8.3.5.\u015aRODKI TRWA\u0141E

\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Cena nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przekazanych przez klient\u00f3w jest ustalana w wysoko\u015bci ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli.

Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

Je\u017celi jest jednak mo\u017cliwe wykazanie, \u017ce poniesione nak\u0142ady spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego \u015brodka trwa\u0142ego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego faktu ujmowane s\u0105 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej, jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia, (je\u015bli takie by\u0142y) a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tej pozycji.

\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Grunty

Prawo wieczystego u\u017cytkowania

Nieamortyzowane

do 99 lat

Budynki i budowle

od 10 lat do 40 lat\u00a0

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

od 10 lat do 14 lat\u00a0

\u015arodki transportu

od 5 lat do 7 lat\u00a0

Inne \u015brodki trwa\u0142e w tym wyposa\u017cenie

od 3 lat do 7 lat\u00a0

Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 przedmiotem przegl\u0105du, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z\u00a0przewidywanym rozk\u0142adem czasowym korzy\u015bci ekonomicznych przynoszonych przez ten \u015brodek trwa\u0142y.

Utrata warto\u015bci

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki

pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwanej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku, kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwanej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie, jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

NOTA 8.3.6.\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE

\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub\u00a0wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nieb\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania.

NOTA 8.3.7.NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE

Na moment nabycia Sp\u00f3\u0142ka wycenia nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy pocz\u0105tkowej wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 wszelkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przeprowadzon\u0105 transakcj\u0105.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia to kwota zap\u0142aconej got\u00f3wki lub jej ekwiwalent\u00f3w lub te\u017c warto\u015b\u0107 godziwa innej formy zap\u0142aty wniesionej za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w chwili jego zakupu lub wytworzenia. Je\u017celi p\u0142atno\u015b\u0107 za nieruchomo\u015b\u0107 jest odroczona, jej cen\u0105 nabycia b\u0119dzie r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ceny p\u0142atnej w got\u00f3wce, wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego b\u0119d\u0105 kosztami finansowymi danego okresu. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 got\u00f3wkow\u0105 a dokonan\u0105 p\u0142atno\u015bci\u0105 obci\u0105\u017ca koszty finansowe w pozycji \u201eODSETKI\u201d) w okresie trwania zobowi\u0105zania/kredytu. (odsetki po dacie zakupu nie obci\u0105\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107

KOREKTY WYCENY POCZ\u0104TKOWEJ W TRAKCIE OKRESU

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady na nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a ju\u017c uj\u0119ta w sprawozdaniu finansowym, powinny zwi\u0119kszy\u0107 jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105, je\u017celi prawdopodobne jest, \u017ce w wyniku poniesienia tych nak\u0142ad\u00f3w jednostka uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z t\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105 wy\u017csze ni\u017c pierwotnie oszacowane korzy\u015bci. Przy ustalaniu nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re powinny zwi\u0119kszy\u0107 nale\u017cy si\u0119 kierowa\u0107 dodatkowymi ograniczeniami zawartymi w MSR 40.

Reklasyfikacja nieruchomo\u015bci :

W przypadku zmiany sposobu u\u017cywania nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nast\u0119puje jej przeklasyfikowanie:

1. do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjne, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 zaj\u0119te przez w\u0142a\u015bciciela

2. do aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy \u2013 w przypadku spe\u0142nienia przez sk\u0142adnik aktyw\u00f3w kryteri\u00f3w klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5

Przeniesienia pomi\u0119dzy nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi a innymi grupami aktyw\u00f3w nie powoduj\u0105 zmiany warto\u015bci bilansowej (w tym warto\u015bci pocz\u0105tkowej i warto\u015bci umorzenia w przypadku przeniesienia do grupy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) nieruchomo\u015bci przeniesionej

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Sp\u00f3\u0142ka wycenia nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zakumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz zakumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytu\u0142u utraty nieruchomo\u015bci inwestycyjnej podlegaj\u0105 weryfikacji wg takich samych zasad jak \u015brodki trwa\u0142e.

Nieruchomo\u015bci amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105.

Przyj\u0119ta stawka amortyzacji winna uwzgl\u0119dnia\u0107 okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danej nieruchomo\u015bci. Zmiana stawek winna by\u0107 dokonywana na zasadach opisanych w odniesieniu do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

Nale\u017cy zaprzesta\u0107 ujmowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, gdy nie przewiduje si\u0119 osi\u0105gni\u0119cia przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z jej zbycia.

Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 amortyzuje si\u0119 do ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym ma nast\u0105pi\u0107 zbycie lub brak osi\u0105gni\u0119cia przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych (analogicznie jak \u015brodki trwa\u0142e).

Zyski i straty powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej powinny zosta\u0107 ustalone w kwocie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dzie\u0144 sprzeda\u017cy, a nast\u0119pnie winny by\u0107 prezentowane odpowiednio w pozycjach \u201ePOZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE\u201d lub \u201ePOZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE\u201d w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

NOTA 8.3.8.AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe \u2013 polityka rachunkowo\u015bci

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\u2022wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\u2022wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u2022wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:

\u2022Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y lub,

\u2022Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:

\u2022Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2022Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\u2022Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\u2022Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz

b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:

\u2022nale\u017cno\u015bci handlowe,

\u2022po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u2022\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.

Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d dla po\u017cyczek oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody\u201d dla nale\u017cno\u015bci handlowych..\u00a0

Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz

b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i\u00a0obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.

Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.

Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje obligacjeW 2023 r oraz w okresie por\u00f3wnawczym 2022 nie wyst\u0105pi\u0142y instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane przez WGiCD .

Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani \u00a0nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w \u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w\u00a0oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:

-aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, oraz

- aktywa finansowe niespe\u0142niaj\u0105ce kryteri\u00f3w wyceny wg zamortyzowanego kosztu lub WGpICD.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.

Do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje nienotowane instrumenty kapita\u0142owe.

W sytuacji, gdy Sp\u00f3\u0142ka:

\u2022posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz

\u2022zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie

\u2022sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w\u00a0kwocie netto.

Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, je\u017celi nie zostan\u0105 spe\u0142nione obydwa kryteria opisane powy\u017cej.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od \u00a0tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.

W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-\u00a0miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni.

Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie przekroczy 365 dni lub wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie straty np. og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, rozpocz\u0119cie przez niego post\u0119powania restrukturyzacyjnego itp.. Ponadto Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje swoje nale\u017cno\u015bci. W tym celu stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytu\u0142u sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych ochron\u0105 ubezpieczeniow\u0105 Szczeg\u00f3\u0142y nota 19.

POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE

W Grupie, tylko Emitent wykorzystywa\u0142 instrumenty pochodne.W przypadku wykorzystywania Instrument\u00f3w pochodnych stosuje si\u0119 do przyj\u0119tych zasad w tym zakresie opisanych poni\u017cej:

\u00a0

\uf0b7IRS - zabezpieczanie sta\u0142ej stopy procentowej (ograniczenia zmienno\u015bci oprocentowania kredytu w ca\u0142ym okresie sp\u0142aty)

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia stosownych um\u00f3w, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty powsta\u0142e z przeszacowania lub rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy w ramach zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W takim przypadku jednostka ujmuje przeszacowania w cz\u0119\u015bci uznanej jako efektywne zabezpieczenie zgodnie z zasadami om\u00f3wionymi w dalszej cz\u0119\u015bci .

Grupa nie korzysta z instrument\u00f3w pochodnych w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut. Jako takie instrumenty Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej.

Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.

Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.

Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzgl\u0119dniaj\u0105cego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci bie\u017c\u0105ce terminowe stopy procentowe.

W rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, zabezpieczenia klasyfikowane s\u0105 jako:

zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, zabezpieczaj\u0105ce przed ryzykiem zmian warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub \u00a0zobowi\u0105zania, lub

zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zabezpieczaj\u0105ce przed zmianami przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re \u00a0przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zaniem lub \u00a0prognozowan\u0105 transakcj\u0105 lub

zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym.

Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania jest rozliczane jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Sp\u00f3\u0142ka formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci

instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w\u00a0kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub \u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce skuteczne w\u00a0kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniania na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej to zabezpieczenie przed zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub \u00a0zobowi\u0105zania lub nie uj\u0119tego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. W przypadku zabezpieczenia warto\u015bci godziwej, warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczaj\u0105cy jest wyceniany do warto\u015bci godziwej, a zyski i straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i \u00a0pozycji zabezpieczanej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, p\u00f3\u017aniejsze \u0142\u0105czne zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego r\u00f3wnie\u017c ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany, je\u017celi zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 lub gdy Sp\u00f3\u0142ka uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Ka\u017cd\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do \u00a0kt\u00f3rego stosuje si\u0119 metod\u0119 zamortyzowanego kosztu, poddaje si\u0119 amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w zysku lub \u00a0stracie. Amortyzacja mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119 od momentu dokonania korekty, jednak\u017ce nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania \u00a0korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka.

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re \u00a0przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem z \u00a0wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, a w przypadku ryzyka walutowego r\u00f3wnie\u017c nieuj\u0119tym uprawdopodobnionym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy okresu. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z \u00a0instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a \u00a0nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu.

Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub \u00a0przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.

Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i \u00a0w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wyniku finansowym okresu.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja b\u0105d\u017a, gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na \u00a0instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 \u00a0nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji lub przep\u0142yw\u00f3w. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja lub przep\u0142yw nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do \u00a0wyniku finansowego okresu

W 2023 roku i w roku poprzednim ZPC OTMUCH\u00d3W korzysta\u0142o z opcji barierowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

Na dzie\u0144 31.12.2023r Sp\u00f3\u0142a nie korzysta\u0142a z opcje barierowych z uwagi na wyga\u015bni\u0119cie.

NOTA 8.3.10.LEASING

Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowy leasingu obejmuj\u0105 zazwyczaj umowy najmu, dzier\u017cawy i prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu.

Identyfikacja leasingu

W momencie zawarcia nowej umowy, Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby oceni\u0107, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje si\u0119 prawo sprawowania kontroli nad u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres, Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania dysponuje \u0142\u0105cznie nast\u0119puj\u0105cymi prawami:

a)prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz

b)prawem do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka ma prawo do sprawowania kontroli nad u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jedynie przez cz\u0119\u015b\u0107 okresu obowi\u0105zywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej cz\u0119\u015bci okresu.

Prawa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu, najmu, dzier\u017cawy oraz innych um\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu zgodnie

z wymogami MSSF 16 s\u0105 ujmowane jako aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania bazowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz drugostronnie jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie i wycena

Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu.

W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.

Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania obejmuje:

a)kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

b)wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,

c)wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz,

d)szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.

Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105:

\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe;

\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia;

\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;

\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji kupna;

\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, chyba \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Op\u0142aty zmienne, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki nie s\u0105 wliczane do warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Op\u0142aty te s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym okresu w okresie zaistnienia zdarzenia, kt\u00f3re powoduje ich wymagalno\u015b\u0107.

W dacie rozpocz\u0119cia, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest wyceniane w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych leasingobiorcy.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dyskontuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu przy u\u017cyciu st\u00f3p procentowych leasingu, chyba \u017ce okre\u015blenie tej stopy nie jest mo\u017cliwe m.in. w zwi\u0105zku z brakiem informacji na temat niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przedmiotu leasingu lub innych informacji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 znane tylko leasingodawcy. W takim przypadku sp\u00f3\u0142ka dyskontuje przysz\u0142e przep\u0142ywy wykorzystuj\u0105c kra\u0144cowe stopy leasingobiorcy.

\u00a0

Ustalenie kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy

Kra\u0144cowe stopy procentowe zosta\u0142y okre\u015blone jako suma:

a)stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalno\u015bci stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz,

b)premii za ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o mar\u017c\u0119 kredytow\u0105 wyliczon\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich sp\u00f3\u0142ek w kt\u00f3rych zosta\u0142y zidentyfikowane umowy leasingowe.

P\u00f3\u017aniejsza wycena

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:

a)pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz

b)skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nieskutkuj\u0105cej konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego sk\u0142adnika leasingu.

a)Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:

a)zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

b)zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz,

c)zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.

Sp\u00f3\u0142ka aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przysz\u0142ych op\u0142atach leasingowych wynikaj\u0105ca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia op\u0142at (np. zmieni si\u0119 op\u0142ata w prawie wieczystego u\u017cytkowania), gdy zmieni si\u0119 kwota, kt\u00f3rej zap\u0142aty Sp\u00f3\u0142ka oczekuje w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka zmieni ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa skorzystania z opcji kupna, przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu koryguje r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania zosta\u0142a zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres leasingu lub okres u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu \u2013 w\u00f3wczas prawo do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 od dnia rozpocz\u0119cia leasingu do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Szacowany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania jest okre\u015blany w ten sam spos\u00f3b jak w przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Sp\u00f3\u0142ka posiada umowy leasingu dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie:

a)Grunt\u00f3w, w tym:

-praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zawartych na czas okre\u015blony do 99 lat,

b)\u015arodk\u00f3w transportu i pozosta\u0142ych, w tym:

-samochod\u00f3w osobowych zawartych na czas okre\u015blony,

-samochod\u00f3w ci\u0119\u017carowych zawartych na czas okre\u015blony.

b)Maszyn i urz\u0105dze\u0144

Utrata warto\u015bci

Sp\u00f3\u0142ka stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107 oraz w celu uj\u0119cia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Wy\u0142\u0105czenia, uproszczenia i praktyczne rozwi\u0105zania w zakresie zastosowania MSSF 16

Wy\u0142\u0105czenia

Nast\u0119puj\u0105ce umowy w Sp\u00f3\u0142ce nie wchodz\u0105 w zakres MSSF 16:

-leasing w celu poszukiwa\u0144 lub wykorzystania surowc\u00f3w naturalnych,

-licencje udzielone obj\u0119te zakresem MSSF 15 - Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz,

-prawa otrzymane w ramach licencji w zakresie MSR 38 - Aktywa niematerialne.

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje MSSF 16 do um\u00f3w leasingu lub podobnych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych.

Uproszczenia i praktyczne rozwi\u0105zania

Leasing kr\u00f3tkoterminowy

Sp\u00f3\u0142ka stosuje praktyczne rozwi\u0105zanie w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 maksymalnym mo\u017cliwym okresem trwania um\u00f3w, w\u0142\u0105czaj\u0105c opcje ich odnowienia, o d\u0142ugo\u015bci do 12 miesi\u0119cy.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

-metod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

-inn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Leasing przedmiot\u00f3w o niskiej warto\u015bci

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje og\u00f3lnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do um\u00f3w leasingu, kt\u00f3rych przedmiot ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.

Za sk\u0142adniki aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci uwa\u017ca si\u0119 te, kt\u00f3re, gdy s\u0105 nowe, maj\u0105 warto\u015b\u0107 nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 18 799 PLN przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2020 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie wed\u0142ug \u015bredniego kursu zamkni\u0119cia NBP na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umowy.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

-metod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

-inn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Przedmiot umowy leasingu nie mo\u017ce by\u0107 zaliczany do przedmiot\u00f3w o niskiej warto\u015bci, je\u017celi z jego charakteru wynika, \u017ce nowy (nieu\u017cywany) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma zazwyczaj wysok\u0105 warto\u015b\u0107. Jako przedmioty o niskiej warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ka ujmuje np.: butle z gazem technicznym, ekspresy do kawy, inne ma\u0142e elementy wyposa\u017cenia.

Bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 nisk\u0105 warto\u015b\u0107 tylko wtedy, gdy:

a)leasingobiorca mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z u\u017cytkowania samego bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub wraz z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz

b)bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest w du\u017cym stopniu zale\u017cny od innych aktyw\u00f3w ani nie jest z nimi w du\u017cym stopniu powi\u0105zany.

Je\u017celi leasingobiorca przekazuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w subleasing lub spodziewa si\u0119 przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w subleasing, w\u00f3wczas g\u0142\u00f3wny leasing nie kwalifikuje si\u0119 jako leasing sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci.

\u00a0

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokre\u015blony

Ustalaj\u0105c okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Sp\u00f3\u0142ka dokonuje profesjonalnego os\u0105du uwzgl\u0119dniaj\u0105c:

-poniesione nak\u0142ady w zwi\u0105zku z dan\u0105 umow\u0105 lub

-potencjalne koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odpowiadaj\u0105cego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty zwi\u0105zane ze zwrotem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w stanie okre\u015blonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.

W przypadku gdy koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy leasingu s\u0105 istotne, przyjmuje si\u0119 okres leasingu r\u00f3wny przyj\u0119temu okresowi amortyzacji podobnego \u015brodka trwa\u0142ego o parametrach zbli\u017conych do przedmiotu leasingu.

O ile koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy leasingu mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie okre\u015blone, ustala si\u0119 okres leasingu, w kt\u00f3rym wypowiedzenie umowy nie b\u0119dzie uzasadnione.

W przypadku gdy poniesione nak\u0142ady w zwi\u0105zku z dan\u0105 umow\u0105 s\u0105 istotne, przyjmuje si\u0119 okres leasingu r\u00f3wny oczekiwanemu okresowi czerpania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u wykorzystywania poniesionych nak\u0142ad\u00f3w.

Warto\u015b\u0107 poniesionych nak\u0142ad\u00f3w stanowi odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w od aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania.

W przypadku braku poniesionych nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105 lub braku koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z wypowiedzeniem umowy, b\u0105d\u017a w przypadku gdy s\u0105 one o nieistotnej warto\u015bci, przyjmuje si\u0119 za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.

PROFESJONALNY OS\u0104D

Wydzielanie komponent\u00f3w nieleasingowych

Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z um\u00f3w, kt\u00f3re zawieraj\u0105 komponenty leasingowe

i nieleasingowe, wydziela si\u0119 komponenty nieleasingowe, np. serwis sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych przedmiot umowy.

Jednak\u017ce w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Grup\u0119 za nieistotne w kontek\u015bcie ca\u0142ej umowy, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenie polegaj\u0105ce na \u0142\u0105cznym traktowaniu element\u00f3w leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego.

Ustalenie okresu leasingu

Przy ustalaniu okresu leasingu, Sp\u00f3\u0142ka rozwa\u017ca wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia lub znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje, wp\u0142ywaj\u0105cych na t\u0119 ocen\u0119.

\u00a0

SZACUNKI

Okresy u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

Szacowany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania jest okre\u015blany w ten sam spos\u00f3b jak w przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Zgodnie z nowym standardem, Sp\u00f3\u0142ka jest zobligowana zdyskontowa\u0107 wszystkie przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z okresu na jaki udzielone jest prawo do korzystania z aktywa..

NOTA 8.3.11.ZAPASY

Wycena pocz\u0105tkowa zapas\u00f3w dokonywana jest w cenach nabycia lub w koszcie wytworzenia. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7materia\u0142y i towary \u2013 do ustalenia warto\u015bci rozchodu stosuj\u0119 si\u0119 metod\u0119 pierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).

\uf0b7produkty gotowe i produkty w toku - wed\u0142ug koszt\u00f3w bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz uzasadnionej cz\u0119\u015bci po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych. Do ustalenia warto\u015bci rozchodu stosuj\u0119 si\u0119 metod\u0119 pierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).Grupa stosuje sta\u0142e ceny ewidencyjne, na koniec okresu rozlicza koszty produkcji doprowadzaj\u0105c wyceny zapas\u00f3w do cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia

Cena sprzeda\u017cy netto jest to mo\u017cliwa do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy cena sprzeda\u017cy bez podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty zwi\u0105zane z przystosowaniem sk\u0142adnika do sprzeda\u017cy i\u00a0dokonaniem tej sprzeda\u017cy.

Wyceny bilansowej poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 wg cen nabycia,koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych jednak ni\u017c ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do osi\u0105gni\u0119cia na dzie\u0144 bilansowy.

Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy w podziale na rodzaje zapas\u00f3w. Warto\u015b\u0107 dokonanych odpis\u00f3w zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w rodzajowych zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w.

Zapasy towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych obejmowane s\u0105 odpisem aktualizuj\u0105cym wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:

\uf0b7produkty, produkty w toku, towary zalegaj\u0105ce ponad 1 rok \u2013 100% warto\u015bci bilansowej,

\uf0b7W przypadku materia\u0142\u00f3w podstawa dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych jest termin ich przydatno\u015bci (dla surowc\u00f3w) oraz okres zalegania (dla opakowa\u0144)

\uf0b7produkty i towary wolno-rotuj\u0105ce \u2013 wed\u0142ug indywidualnej oceny ceny mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy.

Decyzje ostateczn\u0105 o aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w podejmuje kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki.

.

NOTA 8.3.12.TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego.

R\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z wyj\u0105tkiem:

\uf0b7r\u00f3\u017cnic kursowych stanowi\u0105cych koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do przysz\u0142ego wykorzystania operacyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do tych aktyw\u00f3w i traktuje, jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych,

\uf0b7r\u00f3\u017cnic kursowych wynikaj\u0105cych z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed okre\u015blonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

TABELA 9. KURSY WALUT.

Kursy walut, przyj\u0119te do wyceny bilansowej na koniec roku 2023, Jednostka przyj\u0119\u0142a zgodnie z tabelami 251/A/NBP/2023oraz 252/A/NBP/2022:

\u00a0

31 GRUDNIA 2023 ROKU

31 GRUDNIA 2022 ROKU

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

GBP

4,9997

5,2957

.

NOTA 8.3.13.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE

Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, w celu zachowania zasady wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci koszt\u00f3w i\u00a0przychod\u00f3w. Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nabycia na moment pocz\u0105tkowej wyceny, za\u015b na\u00a0dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 nabycia korygowana jest o cz\u0119\u015b\u0107 odpisanego kosztu lub przychodu przypadaj\u0105cego na miniony okres.

W ramach biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje:

a) prezentowan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d

\uf0b7\u00a0rezerwy na urlopy,

\uf0b7rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe,

\uf0b7rezerwy na nagrody (w tym jubileuszowe) i premie, wyp\u0142acane w nast\u0119pnych okresach.

b) prezentowan\u0105 wskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d

\uf0b7 rezerw\u0119 na koszty dotycz\u0105ce danego okresu, do kt\u00f3rych faktury nie zosta\u0142y jeszcze otrzymane,

\uf0b7 rezerw\u0119 na inne koszty.

Grupa dokonuje rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej

Dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub nabycia warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w.

Po przyj\u0119ciu \u015brodka trwa\u0142ego lub warto\u015bci niematerialnej i prawnej do u\u017cywania nast\u0119puje rozpocz\u0119ci e amortyzacji. W tym samym czasie nast\u0119puje rozpocz\u0119cie odpisywania do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych kwoty dotacji figuruj\u0105cej na koncie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych. Dokonuje si\u0119 tego r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych i prawnych sfinansowanych z dotacji.

W 2019 r r ZPC OTMUCH\u00d3W otrzyma\u0142o decyzj\u0119 o przyznaniu dotacji z NCBiR . Rozliczenie projektu i przyj\u0119cie do ewidencji \u015brodk\u00f3w nast\u0105pi w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2024.

Grupa rezerwy na odprawy emerytalne d\u0142ugoterminowe prezentuje w odr\u0119bnej pozycji bilansu jako rezerwy d\u0142ugoterminowe, natomiast rezerwy kr\u00f3tkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy kr\u00f3tkotrwa\u0142e na urlopy prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.

NOTA 8.3.14.KAPITA\u0141 W\u0141ASNY GRUPY

Kapita\u0142 podstawowy jest ujmowany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie Jednostki Dominuj\u0105cej i wpisanej w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 uzyskanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji s\u0105 ujmowane w kapitale zapasowym ze\u00a0sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.

W przypadku wykupu w\u0142asnych akcji, kwota zap\u0142aty za akcje obci\u0105\u017ca kapita\u0142 w\u0142asny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji w\u0142asnych.

Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w Jednostce dominuj\u0105cej pochodzi z przeszacowania grunt\u00f3w i budynk\u00f3w na dzie\u0144 przej\u015bcia zwi\u0105zany z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy. W przypadku zbycia przeszacowanych grunt\u00f3w lub zabudowa\u0144, efektywnie zrealizowana cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u rezerwowego z aktualizacji wyceny zwi\u0105zana z danym sk\u0142adnikiem maj\u0105tku przenoszona jest bezpo\u015brednio do zysk\u00f3w zatrzymanych.

Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy. W przypadku sprzeda\u017cy przeszacowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych efektywnie zrealizowana cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u rezerwowego powi\u0105zana z tym sk\u0142adnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do\u00a0sprzeda\u017cy. W przypadku sprzeda\u017cy przeszacowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych efektywnie zrealizowana cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u rezerwowego powi\u0105zana z tym sk\u0142adnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

W sk\u0105d Kapita\u0142u Zapasowego wchodz\u0105: zyski lat ubieg\u0142ych, dop\u0142aty wsp\u00f3lnik\u00f3w. Wypracowane zyski w latach ubieg\u0142ych mog\u0105 zwi\u0119ksza\u0107 kapita\u0142 zapasowy lub pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe zgodnie z uznaniem zgromadzenia akcjonariuszy. \u00a0

NOTA 8.3.15.REZERWY

Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy
ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107

wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w to\u017csamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.

NOTA 8.3.16.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKO I D\u0141UGOTERMINOWE

Zobowi\u0105zania nale\u017cy zaliczy\u0107 do kr\u00f3tkoterminowych, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 jedno z poni\u017cszych kryteri\u00f3w:

1. oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki lub

2. jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu lub

3. jest ono wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub

4. jednostka posiada bezwarunkowe prawa do odroczenia daty wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cy zaliczy\u0107 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, dla kt\u00f3rych normalny cykl operacyjny jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy (MSR 1).

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu Grupa zalicza do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego finansuj\u0105cego g\u0142ownie zakup surowc\u00f3w i opakowa\u0144 produkcyjnych Grupa zalicza swoje zobowi\u0105zania finansowe do kr\u00f3tkoterminowych, gdy s\u0105 one wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, nawet w\u00f3wczas, gdy:

1. pierwotny termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 12 miesi\u0119cy,

2. umowa o refinansowaniu lub umowa o przesuni\u0119ciu termin\u00f3w sp\u0142at zmieniaj\u0105ca charakter zobowi\u0105zania na d\u0142ugoterminowy zosta\u0142a zawarta po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji.

Pozosta\u0142e nie opisane powy\u017cej stanowi\u0105 zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

NOTA 8.3.17.KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI OTRZYMANE

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug kosztu, stanowi\u0105cego warto\u015b\u0107 otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i obejmuj\u0105cego koszty uzyskania kredytu/po\u017cyczki. Nast\u0119pnie, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej..

NOTA 8.3.18.KOSZTY FINANSOWANIA ZEWN\u0118TRZNEGO

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych lub innych dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, przez okres budowy, przystosowania i monta\u017cu s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat Sp\u00f3\u0142ka w kosztach finansowania zewn\u0119trznego rozpozna\u0142a przede wszystkim odsetki od zaci\u0105gni\u0119tego kredytu, koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od kredytu w walucie obcej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kosztu finansowania to 2\u00a0720 tys. pln, natomiast \u015brednia wa\u017cona finansowania zewn\u0119trznego danego okresu to 227 tys. pln.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego odniesione na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych za rok sprawozdawczy oraz rok poprzedni wynosz\u0105 251 tys. pln.

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

NOTA 8.3.19.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i straty.

W przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach podporz\u0105dkowanych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie

w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy\u00a0i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy

Grupa dokonuje kompensaty Rezerwy i Aktywa je\u017celi ma tytu\u0142 uprawniaj\u0105cy do ich jednoczesnego uwzgl\u0119dnienia przy obliczaniu kwoty zobowi\u0105zania podatkowego, przy czym kompensowaniu podlegaj\u0105 aktywa po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci

Decyzj\u0119 w spawie kompensowania aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142a podj\u0119ta przez Zarz\u0105d

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa prezentuje aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego per saldo

.

NOTA 8.3.20.UZNAWANIE PRZYCHOD\u00d3W

Przychody zesprzeda\u017cy wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz us\u0142ug

\u00a0

G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki jest sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i us\u0142ug. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka stosuje MSSF 15. Podstawow\u0105 zasad\u0105 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug do klienta, w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.

Grupa osi\u0105ga przychody przede wszystkim w wyniku produkcji s\u0142odyczy i zakupu towar\u00f3w oraz ich sprzeda\u017cy. G\u0142\u00f3wne asortymenty produkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105: \u017celki oraz produkty oblewane czekolad\u0105. G\u0142\u00f3wne towary sprzedawane przez Grup\u0119 to: s\u0142odycze zabawki, przede wszystkim jajka niespodzianki oraz s\u0142odycze z zabawkami.

Grupa ujmuje umowy z klientem obj\u0119te zakresem niniejszego standardu tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0b7a) strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

\uf0b7b) jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0b7 c) jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0b7d) umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz

\uf0b7e) jest prawdopodobne, \u017ce jednostka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi. Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o jednostce, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u015bli wynagrodzenie jest zmienione, poniewa\u017c jednostka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi ulg\u0119 cenow\u0105.

Je\u017celi w wyniku transakcji dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy us\u0142ug nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b, przychody z transakcji ujmuje si\u0119 tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re jednostka gospodarcza spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Sp\u00f3\u0142ka zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.

Umowy sprzeda\u017cowe zawarte z niekt\u00f3rymi kluczowymi odbiorcami zawieraj\u0105 zapisy daj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 skorzystania przez odbiorc\u0119 z upust\u00f3w, zach\u0119t czy te\u017c rabat\u00f3w, kt\u00f3re odbiorcy otrzymuj\u0105 w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci dokonanych przez nich zakup\u00f3w. Upusty te s\u0105 ujmowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, tzn. \u201ekoryguj\u0105 warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy w okresie, w kt\u00f3rym sprzeda\u017c, na podstawie kt\u00f3rej przyznano upust, zosta\u0142a dokonana\u201d.

Rabaty retrospektywne s\u0105 szacowane na podstawie stopnia realizacji warunk\u00f3w ich udzielenia, tj. zazwyczaj poziomu sprzeda\u017cy. Na podstawie tego szacunku, w okresie kt\u00f3rego dotycz\u0105 rabaty, jest tworzona rezerwa, odnoszona na wynik finansowy jako korekta przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:

\uf0b7Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.

\uf0b7 W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:

\uf0b7a) dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107; lub

\uf0b7b) grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter

\u00a0

.

Dotacje

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 i refundacja sk\u0142adek ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych dotycz\u0105cych os\u00f3b niepe\u0142nosprawnych, przyznawane jednostkom posiadaj\u0105cym statut zak\u0142adu pracy chronionej lub zatrudniaj\u0105cej osoby niepe\u0142nosprawne, wykazywane s\u0105 w przychodach operacyjnych.

Dotacje s\u0105 ujawniane w sprawozdaniu finansowym, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka gospodarcza spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z ich przyznaniem i dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, jako przychody w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142y si\u0119 nale\u017cne. Dotacje do wynagrodze\u0144 s\u0105 prezentowane, jako przychody w oddzielnej nocie do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Dotacje nie pomniejszaj\u0105 kosztu.

Ponadto w pozycji dotacje wykazywane s\u0105 odpisy rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w dokonywane r\u00f3wnomiernie z\u00a0odpisami amortyzacyjnymi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacyjnego Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych oraz Zak\u0142adowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych. Kwoty odpowiadaj\u0105ce warto\u015bci netto refinansowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w momencie ich sprzeda\u017cy zwi\u0119ksza\u0142y pozosta\u0142e przychody operacyjne do 1 lutego 2003 roku. Po tej dacie kwoty te zwi\u0119kszaj\u0105 Zak\u0142adowy Fundusz Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od\u00a0udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowe

Koszty operacyjne w Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmuj\u0105cym koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz koszty sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. W ramach produkcji istnieje szczeg\u00f3lne rozr\u00f3\u017cnienie koszt\u00f3w. Wydatki produkcyjne mo\u017cna podzieli\u0107 na koszty po\u015brednie oraz bezpo\u015brednie produkcji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na kontach zespo\u0142u 4. Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:

1) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) og\u00f3lnego zarz\u0105du, kt\u00f3re nie s\u0105 zwi\u0105zane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si\u0119 znajduje na dzie\u0144 wyceny;

3) magazynowania wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w procesie produkcji;

4) koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.

Koszty te wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Najwy\u017csze koszty dzia\u0142alno\u015bci Grupy to koszty materia\u0142\u00f3w, medi\u00f3w i wynagrodze\u0144. Ponadto Grupa ponosi pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe , kt\u00f3re nie maj\u0105 bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 z uwagi na fakt, \u017ce nie s\u0105 zwi\u0105zane z podstawowym zakresem jej dzia\u0142ania.

.

NOTA 8.3.21.KOSZTY OPERACYJNE

\u00a0

Koszty operacyjne w Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmuj\u0105cym koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz koszty sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. W ramach produkcji istnieje szczeg\u00f3lne rozr\u00f3\u017cnienie koszt\u00f3w. Wydatki produkcyjne mo\u017cna podzieli\u0107 na koszty po\u015brednie oraz bezpo\u015brednie produkcji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na kontach zespo\u0142u 4. Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:

1) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) og\u00f3lnego zarz\u0105du, kt\u00f3re nie s\u0105 zwi\u0105zane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si\u0119 znajduje na dzie\u0144 wyceny;

3) magazynowania wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w procesie produkcji;

4) koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.

Koszty te wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Najwy\u017csze koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki to koszty materia\u0142\u00f3w, medi\u00f3w i wynagrodze\u0144. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka ponosi pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe , kt\u00f3re nie maj\u0105 bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 z uwagi na fakt, \u017ce nie s\u0105 zwi\u0105zane z podstawowym zakresem jej dzia\u0142ania.

NOTA 8.3.22.KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoria\u0142owej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych, w\u00a0pozycji \u201eRezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d Grupa nie prowadzi w\u0142asnego programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych. .

NOTA 8.3.23.AKTYWA (LUB GRUPY AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Wyceniane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

NOTA 8.3.24.ZOBOWI\u0104ZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119:

a)mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w\u00a0momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w\u00a0pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub

b)obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:

\uf0b7nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w\u00a0celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub

\uf0b7kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie si\u0119 mo\u017cliwe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re powsta\u0142y na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy.

\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I SPRAWOZDANIE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCHGrupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.\u00a0W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od ich warto\u015bci godziwej.

Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:

\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej;

\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej;

\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

Grupa zobowi\u0105zana jest do przygotowania rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z wymogami standardu MSR 7 , oraz jego prezentacji jako integralnej cz\u0119\u015bci sprawozdania finansowego. W rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ukazany zosta\u0142 spos\u00f3b, w jaki jednostka generuje i wykorzystuje dost\u0119pne \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Taka prezentacja jest wa\u017cna informacj\u0105 dla odbiorc\u00f3w sprawozdania finansowego. Wykorzystywana jest jako wska\u017anik wysoko\u015bci wyst\u0105pienia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz analizy zwi\u0105zk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 mi\u0119dzy p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 jednostki a przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi i zmianami cen. Dost\u0119pne \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 niezb\u0119dne do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci oraz wywi\u0105zywania si\u0119 z obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atniczych, bez wzgl\u0119du na jej charakter.

Grupa w sprawozdaniu z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgromadzone na rachunku bankowym. Ponadto ujmuje kr\u00f3tkoterminowe inwestycje finansowe, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 wysok\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 i niskim ryzykiem zmian ich warto\u015bci w kr\u00f3tkim okresie oraz s\u0105 wymienialne na znane \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Stanowi\u0105 one zatem ekwiwalent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kiedy ich termin zapadalno\u015bci wypada w ci\u0105gu trzech miesi\u0119cy od daty ich zakupu.

Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w kwotach netto, gdy przep\u0142ywy dotycz\u0105:

-\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych lub zap\u0142aconych w imieniu klient\u00f3w, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez klienta, np. depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, czynsze pobierane w imieniu w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci;

-otrzymanych i zap\u0142aconych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych pozycji o kr\u00f3tkim terminie p\u0142atno\u015bci, np. podstawowe op\u0142aty dotycz\u0105ce posiadaczy kart kredytowych, po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe do trzech miesi\u0119cy;

Transakcje, kt\u00f3re dokonywane s\u0105 w walutach obcych zaksi\u0119gowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu waluty wymiany z dnia zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Nale\u017cy zaznaczy\u0107 r\u00f3wnie\u017c, i\u017c niezrealizowane zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych nie stanowi\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub przypadaj\u0105cych do zap\u0142aty w walucie obcej, wykazuje si\u0119 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu uzgodnienia kwot \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec i na pocz\u0105tek okresu. Kwot\u0119 t\u0119 prezentuje si\u0119 odr\u0119bnie od przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej i uwzgl\u0119dnia si\u0119 w niej r\u00f3\u017cnice, je\u017celi takie wyst\u0119puj\u0105, z tytu\u0142u wykazania tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po kursie wymiany obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu.

.

NOTA 8.3.26.SZACUNKI ZARZ\u0104DU

Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki pewnych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do tego sprawozdania. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 szacunk\u00f3w oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarz\u0105du. Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na\u00a0najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym

dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.

\u00a0

Szacunki te dotycz\u0105, mi\u0119dzy innymi, utworzonych rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych oraz przyj\u0119tych stawek amortyzacyjnych.

Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz\u00a0warto\u015bci niematerialnych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Zarz\u0105d stwierdzi\u0142, \u017ce przyj\u0119te stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105 okresom u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

Z

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa obrotowe (zapasy i nale\u017cno\u015bci), dokonuje si\u0119 w oparciu o ustalenie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, a cen\u0105 nabycia/kosztem wytworzenia.\u00a0

Natomiast szacowanie odpisu na nale\u017cno\u015bci to ustalanie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a tak\u017ce spodziewany czas otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Szacunki dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne \u2013 aktualna warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 oraz rezerw zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 ustalane metodami aktuarialnymi. Za\u0142o\u017cenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmuj\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 emerytalnych.

Szacunki rezerw na przewidywane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.

NOTA 9.PO\u0141\u0104CZENIA I NABYCIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

W okresie sprawozdawczym nie mia\u0142y miejsca po\u0142\u0105czenia lub nabycia jednostek.

NOTA 10.INFORMACJA DOTYCZ\u0104CA SEGMENT\u00d3W OPERACYJNYCH

Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3ra dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapita\u0142owej Otmuch\u00f3w klasyfikowana jest w segmentach s\u0142odyczy oraz przek\u0105ski. Ponadto wyszczeg\u00f3lniony zosta\u0142 segment uwzgl\u0119dniaj\u0105cy pozosta\u0142e \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w niesklasyfikowane w dw\u00f3ch podstawowych segmentach operacyjnych.\u00a0

\u00a0

W celu wyznaczenia wyniku finansowego segment\u00f3w do segment\u00f3w operacyjnych alokowane s\u0105 koszty bezpo\u015brednie produkcji. Koszty po\u015brednie produkcji, zarz\u0105du, sprzeda\u017cy, pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz\u00a0podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i s\u0105 alokowane do segmentu pozosta\u0142e.\u00a0

\u00a0

Zgodnie z MSSF 8 pkt 4 segmenty operacyjne nie zosta\u0142y wyszczeg\u00f3lnione w sprawozdaniach jednostkowych,
a jedynie w sprawozdaniu skonsolidowanym.

\u00a0

Produkty sk\u0142adaj\u0105ce si\u0119 na ofert\u0119 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej w ramach poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w obejmuj\u0105 szereg produkt\u00f3w wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0wielu wersjach, przy czym ceny poszczeg\u00f3lnych produkt\u00f3w cechuj\u0105 si\u0119 relatywnie du\u017cym zr\u00f3\u017cnicowaniem. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze w\u00a0niniejszym sprawozdaniu pomini\u0119to prezentacj\u0119 ilo\u015bciow\u0105 sprzeda\u017cy, gdy\u017c taka prezentacja mog\u0142aby wprowadzi\u0107 w b\u0142\u0105d co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.

NOTA 10. 1.SEZONOWO\u015a\u0106 I CYKLICZNO\u015a\u0106

Grupa dzia\u0142a w bran\u017cy ulegaj\u0105cej cyklicznym wahaniom popytu, zw\u0142aszcza na produkty czekoladowe. Najni\u017cszy poziom sprzeda\u017cy tych produkt\u00f3w jest odnotowywany w miesi\u0105cach wiosennych i letnich.

NOTA 10. 2.PRODZAJE SEGMENT\u00d3W

Grupa Kapita\u0142owa Otmuch\u00f3w prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do dw\u00f3ch segment\u00f3w rynku spo\u017cywczego.

Grupa okre\u015bla segmenty operacyjne wed\u0142ug grup produktowych. Dla potrzeb zarz\u0105dzania wewn\u0119trzny system sprawozdawczo\u015bci finansowej pozwala identyfikowa\u0107 wynik brutto ze sprzeda\u017cy w podziale na poszczeg\u00f3lne segmenty. Informacja o aktywach og\u00f3\u0142em i zobowi\u0105zaniach ka\u017cdego segmentu nie jest elementem wewn\u0119trznego raportowania. R\u00f3wnie\u017c wydatki inwestycyjne nie s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych. Aktywa trwa\u0142e s\u0142u\u017c\u0105ce prowadzonej przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci we wszystkich segmentach s\u0105 zlokalizowane w Polsce.

Ponadto wyszczeg\u00f3lniony zosta\u0142 segment uwzgl\u0119dniaj\u0105cy pozosta\u0142e \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w niesklasyfikowane w dw\u00f3ch podstawowych segmentach operacyjnych. Segmentami tymi s\u0105:

1)S\u0141ODYCZE - segment obejmuje nast\u0119puj\u0105ce grupy asortymentowe: mleczko, galanteria, \u017celki, cha\u0142wa, karmelki i sezamki.

2)PRZEK\u0104SKI - segment obejmuje grupy asortymentowe: batony, chrupki, pra\u017cynki oraz snacksy wielozbo\u017cowe.

3)POZOSTA\u0141E - segment obejmuje \u015bwiadczenie us\u0142ug wynajmu. Do tego segmentu zaliczana jest r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w.

\u00a0

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. Grupa wykazywa\u0142a segment o nazwie \u2018\u015aNIADANIOWE I ZBO\u017bOWE\u2019. Segment ten obejmowa\u0142 m.in. produkty \u015bniadaniowe, batony, snacksy. Maj\u0105c na uwadze fakt, i\u017c produkcja produkt\u00f3w \u015bniadaniowych zosta\u0142a zaniechana w 2021 r. nazwa segmentu zosta\u0142a zmieniona na \u2018PRZEK\u0104SKI\u2019 i obejmuje pozosta\u0142e grupy asortymentowe, co do kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie zosta\u0142a zaniechana.

NOTA 10. 3.KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA\u00a0SEGMENTY ZA ROK 2023

TABELA 10. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA\u00a0SEGMENTY ZA 2023 ROK

SEGMENT OPERACYJNY

S\u0141ODYCZE

PRZEK\u0104SKI

POZOSTA\u0141E SEGMENTY*

RAZEM SEGMENTY

Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres ko\u0144cz\u0105cy si\u0119

Przychody ze sprzeda\u017cy

254 304

23 100

7 305

284 710

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

254 297

23 100

7 305

284 703

Pozosta\u0142e przychody

7

0

0

7

Koszty w\u0142asny sprzeda\u017cy

203 530

16 174

5 711

225 415

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

50 774

6 926

1 594

59 295

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 035

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

25 402

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0

\u00a0

\u00a0

14 580

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2 944

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 404

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

244

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5 363

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

15 285

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 584

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej oraz zaniechanej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

13 701

\u00a0

NOTA 10. 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA\u00a0SEGMENTY ZA ROK 2022

TABELA 11. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2022 ROK

\u00a0

SEGMENT OPERACYJNY

S\u0141ODYCZE

PRZEK\u0104SKI

POZOSTA\u0141E SEGMENTY*

RAZEM SEGMENTY*

Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres ko\u0144cz\u0105cy si\u0119

Przychody ze spzreda\u017cy

233 880

16 534

1 815

252 229

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

233 880

16 534

1 812

252 226

Pozosta\u0142e przychody

0

0

3

3

Koszty w\u0142asny sprzeda\u017cy

190 756

21 272

3 335

215 363

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

43 124

-4 738

-1 519

36 866

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 774

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

26 155

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0

\u00a0

\u00a0

13 651

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 369

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-4 535

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

33

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 444

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-8 946

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

335

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej oraz zaniechanej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- 9 281

*dane z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej razem

NOTA 10. 5.INFORMACJE GEOGRAFICZNE

G\u0142\u00f3wnym rynkiem zbytu dla Grupy Kapita\u0142owej Otmuch\u00f3w w obszarze dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej jest rynek polski, kt\u00f3rego udzia\u0142 w sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em w 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 62% przy 63% w 2022 roku. Jednocze\u015bnie udzia\u0142 sprzeda\u017cy eksportowej wyni\u00f3s\u0142 38% w 2023 roku wzgl\u0119dem 37% w okresie por\u00f3wnawczym. Intencj\u0105 Emitenta jest systematyczne zwi\u0119kszanie udzia\u0142u sprzeda\u017cy eksportowej \u2013 r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniaj\u0105c kierunki poza Europ\u0105 (w szczeg\u00f3lno\u015bci kraje Bliskiego Wchodu oraz kraje azjatyckie).

Wszystkie aktywa Sp\u00f3\u0142ki ulokowane s\u0105 na terenie Polski.

\u00a0

Informacje geograficzne

Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2023

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022

Polska

175 668

159 673

Eksport w tym:

109 035

92 553

Szwajcaria

68 297

56 629

Czechy

11 702

7 417

Arabia Saudyjska

6 592

2 837

Malta

3 934

5 134

Razem

284 703

252 226

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Polska

61,7%

63,3%

Eksport

38,3%

36,7%

Udzia\u0142

100%

100%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

NOTA 10. 6.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE G\u0141\u00d3WNYCH KLIENT\u00d3W

\u00a0

Grupa realizuje sprzeda\u017c swoich wyrob\u00f3w g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w sieciowych. Udzia\u0142 najwi\u0119kszego klienta, tj. Jeronimo Martins Polska S.A. w przychodach ze sprzeda\u017cy za rok 2023 wynosi 38,67% i wzr\u00f3s\u0142 do roku 2022 gdzie udzia\u0142 ten wyni\u00f3s\u0142 38,57%.

Ponadto Grupa realizuje sprzeda\u017c do klienta zagranicznego Procter & Gamble, u kt\u00f3rego w 2023 r odnotowano udzia\u0142 w\u00a0przychodach na poziomie 24,04%. %. G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 do g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w jest segment s\u0142odyczy. G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 do g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w jest segment s\u0142odyczy

\u00a0

Jednostkowy udzia\u0142 w przychodach ze sprzeda\u017cy dla pozosta\u0142ych klient\u00f3w nie przekracza 5 %.

\u00a0

.

NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 11.WARTO\u015a\u0106 FIRMY

TABELA 12. WARTO\u015a\u0106 FIRMY.

WARTO\u015a\u0106 FIRMY

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

11 372

11 372

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

-

Zmniejszenia z tyt. sprzeda\u017c podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

-

Inne zmiany

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

11 372

11 372

Skumulowana utrata warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

11 372

11 372

Utrata warto\u015bci rozpoznana w ci\u0105gu roku

-

-

Inne zmiany

-

-

Skumulowana utrata warto\u015bci na koniec okresu

11 372

11 372

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

WARTO\u015a\u0106 FIRMY zwi\u0105zana z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Skumulowana utrata warto\u015bci na koniec okresu

-

-

Warto\u015b\u0107 netto

-

-

.

\u00a0

W momencie przej\u0119cia jednostek powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy, poniewa\u017c koszt po\u0142\u0105czenia obejmowa\u0142 premi\u0119 z tytu\u0142u kontroli. Ponadto wynagrodzenie zap\u0142acone z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia obejmowa\u0142o kwoty zwi\u0105zane z korzy\u015bciami z tytu\u0142u przewidywanych synergii, wzrostu przychod\u00f3w i przysz\u0142ego rozwoju rynku. Korzy\u015bci te nie zosta\u0142y uj\u0119te odr\u0119bnie od warto\u015bci firmy, poniewa\u017c nie spe\u0142ni\u0142yby warunk\u00f3w uj\u0119cia ich, jako aktywa niematerialne. Na dzie\u0144 31.12.2023 utrata warto\u015bci wynosi\u0142a 11\u00a0372 tys. pln.

NOTA 12.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

TABELA 13. POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE I PRAWNE.

POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

31.12.2023

31.12.2022

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne

\u00a0

\u00a0

Inne warto\u015bci niematerialne (oprogramowanie komputerowe)

733

1 233

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

12

12

Razem, w tym

745

1 245

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne i prawne zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy

-

-

\u00a0

Wszystkie warto\u015bci niematerialne s\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy, \u017cadne nie s\u0105 u\u017cywane na podstawie najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

\u00a0

Grupa nie dokonywa\u0142a zabezpiecze\u0144 na warto\u015bciach niematerialnych i prawnych.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 roku, podobnie jak w roku ubieg\u0142ym Grupa nie posiada\u0142a zawartych um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych j\u0105 do zakupu warto\u015bci niematerialnych o warto\u015bci. .

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

\u00a0

TABELA 14. ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

Stan na 31.12.2023

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

nabyte koncesje, patenty licencje i podobne warto\u015bci,

inne warto\u015bci niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Warto\u015bci niematerialne razem

(poza warto\u015bciami niematerialnymi w toku wytwarzania)

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

133

7 201

12

7 346

\u00a0\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

112

5

117

\u00a0\u00a0

nabycie

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

darowizny

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

Inne

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

transfer

-

112

-

112

\u00a0\u00a0

zmniejszenia

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

transfer

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

133

7\u00a0096

12

7 241

\u00a0\u00a0

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

133

5\u00a0968

-

6 101

\u00a0\u00a0

amortyzacja za okres

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

zmniejszenia

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

sprzeda\u017c

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

skumulowana amortyzacja na koniec okresu

133

6\u00a0363

-

6 496

\u00a0\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

733

12

745

\u00a0

TABELA 15. ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU.

Stan na 31.12.2022

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

nabyte koncesje, patenty licencje i podobne warto\u015bci,

inne warto\u015bci niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Warto\u015bci niematerialne razem

(poza warto\u015bciami niematerialnymi w toku wytwarzania)

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

133

5 830

1 304

7 267

\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

1 371

79

1 450

\u00a0

nabycie

-

-

76

76

\u00a0

darowizny

-

-

-

-

\u00a0

inne

-

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

transfer

-

1 371

3

1 374

\u00a0

zmniejszenia

\u00a0

-

1 371

1 371

\u00a0

transfer

-

-

1 371

1 371

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

133

7 201

12

7 346

\u00a0

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

133

5 630

-

5 763

\u00a0

amortyzacja za okres

-

338

-

338

\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

338

-

338

\u00a0

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

-

338

-

338

\u00a0

zmniejszenia

\u00a0

-

-

-

\u00a0

likwidacja

\u00a0

-

-

-

\u00a0

skumulowana amortyzacja na koniec okresu

133

5 968

-

6 101

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

\u00a0

warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

1 2 33

12

1 245

.

NOTA 13.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

\u00a0

TABELA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E.

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

\u015arodki trwa\u0142e, w tym:

80 147

89 533

grunty

5 158

5 227

budynki i budowle

50 656

53 021

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

23 084

29 904

\u015brodki transportu

812

683

inne \u015brodki trwa\u0142e

437

698

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

56 547

25 139

Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym:

136 694

114 672

\u00a0

Warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ustanowionych na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki w prezentowanych powy\u017cej okresach sprawozdawczych zosta\u0142a przedstawiona w nocie obja\u015bniaj\u0105cej nr 66.

Na koniec roku sprawozdawczego Grupa posiada\u0142a umowy zobowi\u0105zuj\u0105ce j\u0105 do zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w wysoko\u015bci 6,6 mln pln a w roku 2022 o warto\u015bci oko\u0142o 4,6 mln pln.

.

\u00a0

TABELA 17. \u015aRODKI TRWA\u0141E BILANSOWE (STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCIOWA.

\u015aRODKI TRWA\u0141E BILANSOWE (STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCIOWA)
- POZA \u015aRODKAMI TRWA\u0141YMI W BUDOWIE

31.12.2023

31.12.2022

przekszta\u0142cone

W\u0142asne

74 815

82 875

U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

5 332

6 658

leasing finansowy

5 332

6 658

\u015arodki trwa\u0142e bilansowe razem, w tym:

80 147

89 533

\u00a0

\u00a0

\u00a0

.

\u00a0

Podane w powy\u017cszych tabelach warto\u015bci z kolumn \"Grunty\", \"Budynki i budowle\", \"Maszyny i u Podane w powy\u017cszych tabelach warto\u015bci z kolumn \"Grunty\", \"Budynki i budowle\", \"Maszyny i urz\u0105dzenia\u201d oraz \u201e\u015arodki transportu zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione w tabeli w nocie 12.2 \u201eZmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wg grup rodzajowych\u201d.

\u00a0

Zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach pozycje grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli, maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu w 2023 roku wynosz\u0105 \u0142\u0105cznie 80 147 tys. z\u0142oty W tym 5\u00a0332 tys. z\u0142otych dotyczy aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu i s\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d

W ci\u0105gu 2023 r jak i 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z um\u00f3w z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego oraz um\u00f3w z tytu\u0142u leasingu aktyw\u00f3w niskocennych.

\u00a0

rz\u0105dzenia\u201d oraz \u201e\u015arodki transportu zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione w tabeli w nocie 12.2 \u201eZmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wg grup rodzajowych\u201d.

\u00a0

Zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach pozycje grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli, maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu w 2023 roku wynosz\u0105 \u0142\u0105cznie 52 463 tys. z\u0142oty W tym 2 683 tys. z\u0142otych dotyczy aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu i s\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142eW ci\u0105gu 2023 r jak i 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z um\u00f3w z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego oraz um\u00f3w z tytu\u0142u leasingu aktyw\u00f3w niskocennych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

\u00a0

TABELA 18. ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

5 515

90 597

1 48 303

6 481

6 860

25 138

282 894

zwi\u0119kszenia

-

404

1 061

786

-

33 876

36 127

nabycie

-

-

-

-

-

33 876

33 876

inne \u2013 przyj\u0119cie \u015aT

-

404

1 061

772

-

-

2 237

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

14

-

-

14

zmniejszenia

-

252

7 545

620

78

1 922

10 417

zbycie

-

252

7 542

-

78

-

7 872

likwidacja

-

-

3

535

-

-

538

inne

-

-

-

85

-

-

85

Przemieszczenie wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

1922

1 922

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

5 515

90 749

141 819

6 647

6 782

57 092

308 604

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

287

37 576

112 285

5 798

6\u00a0130

-

162 076

zwi\u0119kszenia

69

2 603

6 536

617

261

-

10 086

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

2 603

6 536

617

261

-

10 086

Inne

-

-

-

-

-

-

-

Przemieszcenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

-

-

zmniejszenia

-

86

6 200

580

78

-

6 944

zbycie

-

86

5 197

86

78

-

6 447

likwidacja

-

-

3

494

-

-

497

przemieszczenie wewnetrzne

-

-

-

-

-

-

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

356

40 093

112 621

5 835

6\u00a0313

-

165 218

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

1

-

6 114

-

32

-

6 147

zwi\u0119kszenie

-

\u00a0

-

-

-

546

546

zwi\u0119kszenia -przemieszcenie odpisu z tytu\u0142u aktyw\u00f3w do spzreda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

1

-

6 114

-

32

546

6 693

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

5 158

50 656

23 084

812

437

56 546

136 694

*W tabeli zaprezentowano \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne i b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu, najmu i PWUG.

\u00a0

Grupa dokonuj\u0105c przegl\u0105du rocznego \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w b\u0119d\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy w budowie podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o utracie warto\u015bci \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3re by\u0142y w budowie na koniec roku. Decyzja by\u0142a spowodowana konieczno\u015bci\u0105 dzia\u0142u technicznego o zaprzestaniu kontynuacji dalszego procesu inwestycyjnego podj\u0119to decyzje o spisaniu w koszty. Odpis \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie dotyczy\u0142 g\u0142\u00f3wnie linii produkcyjnych i maszyn zwi\u0105zanych z asortymentem baton\u00f3w oraz zako\u0144czonego procesu \u015bniadaniowego..

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 19. ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 ROKU.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu (przed korekt\u0105)

5 249

90 638

121 576

7 269

6 888

16 131

247 751

Korekta b\u0142\u0119du- odwr\u00f3cenie wy\u0142\u0105czenia \u015bt

-266,00

673,00

-115,00

790,00

22,00

3 569,00

4 673,00

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

5 515

89 965

121 691

6 479

6 866

12 562

243 078

zwi\u0119kszenia

640

7 980

28 335

363

-6

22 104

59 416

nabycie

-

-

-

-

-

21 464

21 464

inne

640

7 348

12 765

332

-44

-

21 041

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

632

15 570

31

38

-

16 271

korekta b\u0142\u0119du - przeniesienie nak\u0142ad\u00f3w na \u015aT w budowie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

640

640

zmniejszenia

-

-

1 723

361

-

9 528

11 612

zbycie

-

-

1 723

361

-

-

2 084

Przemieszczenie wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

9528

9 528

Korekta b\u0142\u0119du - \u00a0Przekwalifikowanie \u015bt do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

640

7 348

-

-

-

-

7 988

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu po korekcie

5 515

90 597

148 303

6 481

6 860

25 138

282 894

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu przed korekt\u0105

217

36 551

95 360

5 486

5 908

0

143 522

Korekta b\u0142\u0119du- odwr\u00f3cenie wy\u0142\u0105czenia \u015bt

0,00

1 525,00

846,00

515,00

9,00

\u00a0

2 895,00

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

217,00

35 026,00

94 514,00

4 971,00

5 899,00

0,00

140 627,00

zwi\u0119kszenia

70

3 821

19 127

1 183

321

-

24 522

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

70

2 549

8 432

851

321

-

12 223

inne

-

1 272

10 695

332

-

-

12 299

zmniejszenia

-

-

1 356

356

90

-

1 802

zbycie

-

-

1 356

356

90

-

1 802

Korekta b\u0142\u0119du - Przekwalifikowanie \u015bt do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

\u00a0

1 271

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 271

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu po korekcie

287

37 576

112 285

5 798

6\u00a0130

-

162 076

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu (przed korekt\u0105)

588

6 048

3 219

230

16

4 140

14 241

Korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w \u015bt

588

6 048

3 219

230

16

4 140

14 241

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

0

0

0

0

0

0

0

zwi\u0119kszenie

-

\u00a0

-

-

-

-

\u00a0

zwi\u0119kszenia -przemieszcenie odpisu z tytu\u0142u aktyw\u00f3w do spzreda\u017cy

416

3 909

6 114

-

32

-

10 471

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Korekta lat ubieg\u0142cyh - Przeklasyfikowanie odpisu nieruchomo\u015bci inwestycyjne

415

3909

\u00a0

-

-

\u00a0

4 324

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu po korekcie

1

-

6 114

-

32

-

6 147

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych po korekcie

5227

53021

29 904

683

698

25138

114 671

W tabeli zaprezentowano \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne i b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu, najmu i PWUG.

.

TABELA 20. ZMIANY aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023

\u00a0

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

WG GRUP RODZAJOWYCH

()

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 586

-

7 972

1 739

1 87

-

14 484

zwi\u0119kszenia

-

-

79

734

-

-

261

nabycie

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

79

734

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

--

261

zmniejszenia

23

-

7 294

759

-

--

225

zbycie

-

-

-

-

\u00a0

--

-

likwidacja

-

-

4

535

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

23

-

7 290

224

-

-

7 537

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 563

-

7 57

1 713

1 87

-

7 221

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

285

-

5 955

1 513

75

-

7 826

zwi\u0119kszenia

69

-

1 700

240

37

-

2 047

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

-

1 700

240

37

-

2 047

zmniejszenia

-

-

7 266

718

-

-

7 984

zbycie

-

-

-

-

-

-

\u00a0

likwidacja

-

-

4

494

-

-

498

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

7 262

224

-

-

7 486

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

355

-

387

1 034

112

-

1 889

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

-

-

-

zwi\u0119kszenia

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

\u00a0

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

\u00a0

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 208

-

370

678

75

-

5 332

-

\u00a0

Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli pozycje grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli, maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu w 2023 roku 5 332 tys. z\u0142otych dotyczy aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu i s\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d W trakcie roku kilka um\u00f3w leasingu zosta\u0142o zako\u0144czone a Grupa dokona\u0142a wykupu maszyn i urz\u0105dze\u0144, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 jako w\u0142asne. Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przemieszczonych 7\u00a0514tys. PLN i umorzenie 7\u00a0486 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 21. ZMIANY aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022

\u00a0

Stan na

31.12.2022

-

-

-

-

-

-

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

WG GRUP RODZAJOWYCH

(poza \u015brodkami trwa\u0142ymi w budowie)

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 558

-

7 739

1 964

187

-

14 448

zwi\u0119kszenia

28

-

233

-

-

-

261

nabycie

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

28

-

233

-

-

--

261

zmniejszenia

-

-

-

225

-

--

225

zbycie

-

-

-

148

\u00a0

--

-

likwidacja

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

77

-

-

77

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 586

-

7 972

1 739

1 87

-

14 484

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

216

--

4 003

1 285

36

--

5 540

zwi\u0119kszenia

69

-

1 952

428

37

-

2 486

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

-

1 952

428

37

-

2 486

zmniejszenia

-

-

-

199

-

-

-

zbycie

-

-

-

125

-

-

199

likwidacja

-

-

-

-

-

-

125

inne

-

-

-

74

-

-

74

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

-

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

285

-

5 955

1 513

-

-

7 826

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

-

-

-

zwi\u0119kszenia

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

\u00a0

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

\u00a0

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 301

-

2 017

226

73

-

6 658

.

NOTA 14.NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 oceny sposobu wykorzystywania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku dokonanej oceny stwierdzono, i\u017c nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cone w Gorzyczkach i w Otmuchowie (budynki, grunty) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przesta\u0142y by\u0107 zajmowane i wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w g\u0142\u00f3wnej prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej. W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 sposobu u\u017cytkowania wy\u017cej wskazanych nieruchomo\u015bci Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 ich przeklasyfikowania z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w zwi\u0105zku z posiadaniem ich ze wzgl\u0119du na wzrost ich warto\u015bci lub w zwi\u0105zku z nieokre\u015blonym charakterem przysz\u0142ego u\u017cytkowania.

.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne zlokalizowane w Gorzyczkach to grunty i posadowione na nim zespo\u0142y budynk\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci netto na dzie\u0144 bilansowy 1 945 tys. z\u0142. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w Otmuchowie obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c grunt i posadowione na nim budynki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci netto na dzie\u0144 bilansowy 446 tys. z\u0142.

\u00a0

ZMIANA STANU NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNYCH

31.12.2023

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

7 989

\u00a0

7 989

Umorzenie

1 272

\u00a0

1 272

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

4 325

\u00a0

4 325

Stan na koniec okreu

2 392

\u00a0

2 392

\u00a0

Na moment nabycia Grupa wycenia nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy pocz\u0105tkowej wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 wszelkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przeprowadzon\u0105 transakcj\u0105.

Wycena na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dnia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zakumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz zakumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytu\u0142u utraty nieruchomo\u015bci inwestycyjnej podlegaj\u0105 weryfikacji wg takich samych

zasad jak \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 12. Szczeg\u00f3\u0142y nota 8.3.7

Zar\u00f3wno w 2023 jak i 2022 nie wyst\u0105pi\u0142o zwi\u0119kszenie warto\u015bci brutto nieruchomo\u015bci inwestycyjnych a tak\u017ce w zakresie amortyzacji i w warto\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

W 2023 i 2022 nieruchomo\u015bci te nie by\u0142y przedmiotem wynajmu i nie przynosi\u0142y przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u. Grupa nie ponosi\u0142a koszt\u00f3w operacyjnych zwi\u0105zanych z eksploatacj\u0105 i dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105. Na dzie\u0144 31.12.2023 nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne ograniczenia w zakresie zbywalno\u015bci nieruchomo\u015bci.

Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a \u017cadnych um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych do zakupu, wybudowania lub dostosowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ani do ulepsze\u0144.

Warto\u015b\u0107 godziwa wy\u017cej wskazanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wynikaj\u0105ca z posiadanych operat\u00f3w szacunkowych przekracza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy.

.

NOTA 15.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE

Nie wyst\u0105pi\u0142y tego rodzaju aktywa.

.

NOTA 16.AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

TABELA 22. AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 2023 ROK.

AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK ZA OKRES KO\u0143CZ\u0104CY SI\u0118

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rezerw na koszty wynagrodze\u0144 i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)

277

204

73

Rezerw na odprawy emerytalne

223

123

100

Rezerw na niewykorzystane urlopy

191

164

27

Rezerw na roszczenia sporne

4

2

2

Rezerw na koszty us\u0142ug obcych

41

54

- 13

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

383

435

- 52

Odsetek od po\u017cyczek

24

26

- 2

R\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

1\u00a0738

1 590

148

Strat podatkowych

-

907

- 907

Pozosta\u0142e

1\u00a0068

427

641

Razem

3\u00a0949

3 932

17

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tyt. odroczonego podatku dochodowego

-3 420

-3 932

- 512

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

529

-

529

\u00a0

TABELA 23. AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 2022 ROK.

AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK ZA OKRES KO\u0143CZ\u0104CY SI\u0118

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rezerw na koszty wynagrodze\u0144 i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)

204

240

-36

Rezerw na odprawy emerytalne

123

88

35

Rezerw na niewykorzystane urlopy

164

180

-16

Rezerw na roszczenia sporne

2

2

-

Rezerw na koszty us\u0142ug obcych

54

266

-212

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

435

650

-215

Odsetek od po\u017cyczek

26

21

5

R\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

1 590

1 597

-7

Strat podatkowych

907

907

-

Pozosta\u0142e

427

633

-206

Razem

3 932

4 584

-652

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tyt. odroczonego podatku dochodowego

-3 932

-4 584

-652

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

\u00a0

-

\u00a0

NOTA 16. 1.UJEMNE R\u00d3\u017bNICE PRZEJ\u015aCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KT\u00d3RYCH NIE ZOSTA\u0141Y UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

TABELA 24. NIEUTWORZONE\u00a0 AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI.

NIEUTWORZONE\u00a0 AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS\u00a0 NA

31.12.2023

31.12.2022

Z tytu\u0142u:

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

\u00a0

\u00a0

Straty podatkowe z lat ubieg\u0142ych

7 706

9 881

Odpisy aktualizuj\u0105ce na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

7 706

9 881

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna PWC Odra nie tworzy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku, poniewa\u017c brak jest pewno\u015bci, co do mo\u017cliwo\u015bci realizacji aktyw\u00f3w od straty w\u00a0przysz\u0142ych okresach.

\u00a0

Emitent nie utworzy\u0142 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w akcje PWC Odra S.A. gdy\u017c jego wykorzystanie mog\u0142oby nast\u0105pi\u0107 jedynie w drodze sprzeda\u017cy posiadanych akcji. Jak wskazano w nocie nr 6, Emitent nie planuje sprzeda\u017cy ww. akcji w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

NOTA 17.ZAPASY

TABELA 25. ZAPASY.

ZAPASY

31.12.2023

31.12.2022

Materia\u0142y

21\u00a0636

26 181

Produkty i produkty w toku

2\u00a0149

3 049

Produkty gotowe

11\u00a0253

9 287

Towary

3\u00a0567

4 892

Razem, brutto

38\u00a0605

43 409

Odpisy aktualizuj\u0105cej zapasy

1\u00a0537

1 619

materia\u0142y

1\u00a0153

1 372

produkty i produkty w toku

-

-

produkty gotowe

338

241

towary

46

6

Razem, netto

37 068

41 790

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w Grupie wynios\u0142y na koniec 2023 roku 1 537 tys. z\u0142, natomiast na koniec 2022 roku odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wyst\u0105pi\u0142y na poziomie 1\u00a0619 tys. z\u0142. W roku 2023 i 2022 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w zosta\u0142y uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. Odpisy zosta\u0142y utworzone w\u00a0zwi\u0105zku z d\u0142ugim okresem zalegania lub utrat\u0105 przydatno\u015bci w dalszej produkcji . Sp\u00f3\u0142ka nie rzadziej ni\u017c na kwarta\u0142 dokonuje weryfikacji zapas\u00f3w i w odniesieniu do warto\u015bci bilansowej dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w.

Podstaw\u0105 dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych jest termin ich przydatno\u015bci. W przypadku zbli\u017caj\u0105cego si\u0119 terminu przydatno\u015bci Grupa obni\u017ca ceny towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych celem szybszego ich sprzedania.

Podstaw\u0105 dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w jest termin ich przydatno\u015bci (dla surowc\u00f3w) oraz okres

zalegania (dla opakowa\u0144 i pozosta\u0142ych materia\u0142\u00f3w o nieokre\u015blonym okresie przydatno\u015bci). Utrat\u0119 warto\u015bci zapas\u00f3w okre\u015bla

dzia\u0142 technologiczny oraz marketingowy. Decyzje ostateczn\u0105 o aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w podejmuje kierownictwo

Sp\u00f3\u0142ki.

Na dzie\u0144 31.12.2023 po weryfikacji i analizie dokonano zwi\u0119kszenia odpisu aktualizacyjnego , kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 zmniejszy\u0142a si\u0119 w por\u00f3wnaniu z 2022 r o 82 tys. PLN .Na dzie\u0144 31.12.2023 po weryfikacji i analizie dokonano zwi\u0119kszenia odpisu aktualizacyjnego . Na saldo prezentowanego w powy\u017cszej tabeli odpisu sk\u0142ada\u0142y si\u0119 odpisy zwi\u0119kszaj\u0105ce na kwot\u0119 440 tys. PLN oraz odpisy zmniejszaj\u0105ce na kwot\u0119 358 tys. pln. Odpisy zwi\u0119kszaj\u0105ce dotyczy\u0142y g\u0142\u00f3wnie opakowa\u0144 w zwi\u0105zku z zako\u0144czonymi projektami i wsp\u00f3\u0142prac\u0105 w danym asortymencie. Natomiast kolei dokonano rozwi\u0105zania odpisu w zakresie opakowa\u0144 i zlikwidowaniu z uwagi na brak wykorzystania i niezdatno\u015b\u0107 do procesu produkcji. W zakresie towar\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych dokonano odpis\u00f3w na zapas, kt\u00f3rego zakres terminu przydatno\u015bci spada poni\u017cej 30%.

\u00a0

Zabezpieczenie na w\u0142asnych zapasach na rzecz banku ING Bank \u015al\u0105ski S.A wynosi 12\u00a0000 tys. z\u0142. \u00a0

.

NOTA 18.PO\u017bYCZKI UDZIELONE I PO\u017bYCZKI W GRUPIE

W prezentowanych okresach sprawozdawczych Grupa nie udziela\u0142a po\u017cyczek jednostkom niepowi\u0105zanym. W Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y po\u017cyczki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami.

NOTA 19.NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

TABELA 26. NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG.

NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym:

30\u00a0864

26 841

nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

477

676

terminowe

25\u00a0141

20 116

do 1 miesi\u0105ca

17\u00a0584

15 241

od 1 do 3 miesi\u0119cy

7\u00a0557

4 875

od 3 do 6 miesi\u0119cy

-

-

od 6 miesi\u0119cy do roku

-

-

przeterminowane

5\u00a0246

6 049

do roku

4\u00a0347

5 614

do 1 miesi\u0105ca

3\u00a0195

2 382

od 1 do 3 miesi\u0119cy

966

3 075

od 3 do 6 miesi\u0119cy

41

129

od 6 miesi\u0119cy do roku

145

28

powy\u017cej roku

899

435

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto, razem

30\u00a0864

26 841

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

468

667

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto, razem

30 396

26 174

Na 31.12.2023 r. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 468 tys. pln. zosta\u0142y uznane za zagro\u017cone i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. W poprzednim roku warto\u015b\u0107 ta wynios\u0142a 667 tys. pln

Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane

z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowe Grupyi nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. Sp\u00f3\u0142ka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: a) nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w; b) warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie; oraz c) racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Sp\u00f3\u0142ka szacuje oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug stosuj\u0105c podej\u015bcie indywidualne oraz podej\u015bcie wska\u017anikowe w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci.

Odpis dla nale\u017cno\u015bci liczony jest na podstawie wzoru: EAD x LGD x PD, gdzie: EAD - to ekspozycja na dzie\u0144 sprawozdawczy. LGD to wska\u017anik strat nale\u017cno\u015bci przeterminowanych (uznano niewykonanie zobowi\u0105zania), PD to prawdopodobie\u0144stwo znacz\u0105cego przeterminowania (niewykonania zobowi\u0105zania). W przypadku nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych uznano znacz\u0105ce przeterminowanie (uznano niewykonanie zobowi\u0105zania) PD wynosi 1. Zazwyczaj znacz\u0105ce przeterminowanie to okres powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, chyba \u017ce jednostka ma dodatkowe dowody potwierdzaj\u0105ce, \u017ce okres ten nale\u017cy wyd\u0142u\u017cy\u0107. Wska\u017anik straty nale\u017cno\u015bci przeterminowanych (LGD) ustalany jest na podstawie zdyskontowanego odzysku, czyli 1 - oczekiwany odzysk x wsp\u00f3\u0142czynnik dyskontuj\u0105cy. PD ustalane jest na podstawie historycznego rozk\u0142adu przeterminowania nale\u017cno\u015bci (relacja mi\u0119dzy nale\u017cno\u015bciami przeterminowanymi na dany moment a nale\u017cno\u015bciami nieprzeterminowanymi na pocz\u0105tku okresu odniesienia).

Grupa dokonuje regularnego przegl\u0105du metodologii i za\u0142o\u017ce\u0144 stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszy\u0107 wszelkie r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotycz\u0105cymi strat kredytowych

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy w ksi\u0119gach rachunkowych nie uj\u0119\u0142y odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe, odwo\u0142uj\u0105c si\u0119 do istotno\u015bci odpis\u00f3w wynikaj\u0105cych z dokonanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kalkulacji.

\u00a0

\u00a0

TABELA 27. ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG.

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE NALE\u017bNO\u015aCI

31.12.2023

31.12.2022

Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

Odpis aktualizuj\u0105cy pocz\u0105tek okresu:

667

839

Zwi\u0119kszenie

-

-

Wykorzystanie

199

88

Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu)

-

84

Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu

468

667

Utworzenie odpis\u00f3w nast\u0119puje g\u0142\u00f3wnie w wyniku pogorszenia si\u0119 struktury wiekowej nale\u017cno\u015bci oraz pogorszenia sytuacji finansowej d\u0142u\u017cnik\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci nast\u0105pi\u0142o g\u0142\u00f3wnie z powodu sp\u0142aty lub kompensaty nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych odpisem w poprzednich okresach. Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania odpisu na kwot\u0119 199 tys. pln.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zwi\u0105zane z normalnym tokiem sprzeda\u017cy zawieraj\u0105 si\u0119 w przedzia\u0142ach
do 1 miesi\u0105ca oraz powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy.\u00a0

\u00a0

NOTA 20.NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

TABELA 28. NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E.

NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, w tym:

1\u00a0340

4 714

- nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

-

-

Nale\u017cno\u015bci publiczno-prawne, bez podatku bie\u017c\u0105cego

1 089

4 310

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e (w tym zaliczki na zapasy, dostawy)

251

404

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem

1 340

4 714

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem

1 340

4 714

.

.

Nie wyst\u0105pi\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego..

Na pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144.

\u00a0

.

NOTA 21.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

TABELA 29. \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY.

\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach

14\u00a0280

16 574

Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne (lokaty kr\u00f3tkoterminowe)

39

39

Inne aktywa pieni\u0119\u017cne

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne, razem

14 319

16 613

Przeci\u0119tny termin wymagalno\u015bci depozyt\u00f3w wynosi 1 dzie\u0144.

Grupa posiada \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania -na rachunkach Vat i ZFSS w kwocie 117 w poprzednim roku by\u0142o 2 216\u00a0.

NOTA 22.POZOSTA\u0141E AKTYWA KR\u00d3TKOTERMINOWE

Grupa w pozosta\u0142ych aktywach ujmuje rozliczane w czasie polisy ubezpieczeniowe, koszty us\u0142ug obcych.

\u00a0

\u00a0

TABELA 30. KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE.

KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE

31.12.2023

31.12.2022
przekszta\u0142cone

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

940

769

Polisy ubezpieczeniowe

649

448

Koszty us\u0142ug obcych

291

321

Inne aktywa finansowe

7

10

Nadwy\u017cka aktyw\u00f3w nad zobowi\u0105zaniami ZF\u015aS

7

10

Inne w tym:

0

9

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

946

788

.

NOTA 23.FUNDUSZE SPECJALNE

Sp\u00f3\u0142ki Grupy tworz\u0105 Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (\u201eZF\u015aS\u201d) zgodnie z postanowieniami Ustawy z dnia
4 marca 1994 r. o Zak\u0142adowym Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego. Celem Funduszy jest finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Grupy.

Grupa skompensowa\u0142a aktywa funduszy ZF\u015aS ze zobowi\u0105zaniami wobec funduszy, poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Grupy oraz grupa nie sprawuje nad nimi kontroli. Saldo aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z funduszami po skompensowaniu zosta\u0142o zaprezentowane odpowiednio, jako pozosta\u0142e aktywa niefinansowe lub pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.

TABELA 31. ANALITYKA AKTYW\u00d3W, ZOBOWI\u0104ZA\u0143 ORAZ KOSZT\u00d3W FUNDUSZU.

SK\u0141ADNIKI FUNDUSZU GRUPY

31.12.2023

31.12.2022

ZF\u015aS

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

31

16

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ZF\u015aS

37

21

Aktywa/Zobowi\u0105zania po skompensowaniu z tyt. ZF\u015aS

- 6

-5

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w

1 023

963

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

.

NOTA 24.AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

Zarz\u0105d w ramach dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu popraw\u0119 rentowno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 w latach wcze\u015bniejszych decyzj\u0119 o sprzeda\u017cy nie w pe\u0142ni wykorzystywanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do zbycia zosta\u0142y przeznaczone nieruchomo\u015bci i \u015brodki trwa\u0142e znajduj\u0105ce si\u0119 w Otmuchowie oraz Gorzyczkach i Brzegu. Dodatkowo Grupa przeznaczy\u0142a do odsprzeda\u017cy nieu\u017cywane maszyny i urz\u0105dzenia. Grupie, pomimo wdro\u017cenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy nie uda\u0142o si\u0119 w okre\u015blonym terminie, zgodnie z MSR, dokona\u0107 sprzeda\u017cy wszystkich aktyw\u00f3w zakwalifikowanych do sprzeda\u017cy.

W 2022 r Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przemieszczenia cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w kwalifikowanych do sprzeda\u017cy do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Natomiast nieruchomo\u015bci w Gorzyczkach i Otmuchowie po szczeg\u00f3\u0142owej analizie i zgodnie z decyzja Zarz\u0105du zakwalifikowano do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Decyzj\u0119 tak\u0105 podj\u0119to maj\u0105c na uwadze charakter u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci (tj Gorzyczki, budynek Otmuch\u00f3w) i stwierdzeniu i\u017c nie s\u0105 to nieruchomo\u015bci zajmowane przez w\u0142a\u015bciciela (Sp\u00f3\u0142k\u0119), tylko nieruchomo\u015bci inwestycyjne, dokonano retrospektywego przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych I zaprezentowano kwot\u0119 2 392 ty. PLN. w nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych.

\u00a0

TABELA 32. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY.

AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

15 905

zwi\u0119kszenia

-

-

zmniejszenia

-

15 905

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

10 566

zwi\u0119kszenia

-

-

zmniejszenia

-

10 566

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

-

-

.

\u00a0

\u00a0

W 2022r Grupa dokona\u0142a sprzeda\u017cy cz\u0119\u015bci niewykorzystywanych maszyn i urz\u0105dze\u0144 zakwalifikowanych jako aktywa do sprzeda\u017cy, pozosta\u0142e przywr\u00f3ci\u0142a do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Na dzie\u0144 31.12.2023 Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zakwalifikowa\u0142aby jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.

NOTA 25.KAPITA\u0141 PODSTAWOWY SPO\u0141KI DOMINUJ\u0104CEJ

TABELA 33. STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO NA 31.12.2023 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

SERIA/EMISJA

RODZAJ AKCJI

RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI

RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI

LICZBA AKCJI

WARTO\u015a\u0106 SERII/EMISJI WG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ W PLN

SPOS\u00d3B POKRYCIA KAPITA\u0141U

DATA REJESTRACJI

PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)

akcje serii A

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 550 000

510 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

01.07.1997

od daty obj\u0119cia

akcje serii B

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

3 521 000

704 200

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny/aport

16.07.2001

od daty obj\u0119cia

akcje serii C

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 427 250

485 450

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

04.06.2008

od daty obj\u0119cia

akcje serii D

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

4 250 000

850 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

21.09.2010

od daty obj\u0119cia

akcje serii E

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

12\u00a0748 250

2\u00a0549 650

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

31.10.2018

od daty obj\u0119cia

akcje serii F zwyk\u0142e brak uprzywilejowania brak ogranicze\u0144

4\u00a0823 679

964\u00a0735,8

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

24.01.2023

od daty obj\u0119cia

Liczba akcji razem

30\u00a0320 179

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem

\u00a0

6\u00a0064 036

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142

0,20

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

TABELA 34. STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO NA 31.12.2022 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

SERIA/EMISJA

RODZAJ AKCJI

RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI

RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI

LICZBA AKCJI

WARTO\u015a\u0106 SERII/EMISJI WG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ W PLN

SPOS\u00d3B POKRYCIA KAPITA\u0141U

DATA REJESTRACJI

PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)

akcje serii A

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 550 000

510 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

01.07.1997

od daty obj\u0119cia

akcje serii B

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

3 521 000

704 200

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny/aport

16.07.2001

od daty obj\u0119cia

akcje serii C

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 427 250

485 450

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

04.06.2008

od daty obj\u0119cia

akcje serii D

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

4 250 000

850 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

21.09.2010

od daty obj\u0119cia

akcje serii E zwyk\u0142e brak uprzywilejowania brak ogranicze\u0144

12\u00a0748 250

2\u00a0549 650

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

31.10.2018

od daty obj\u0119cia

Liczba akcji razem

25\u00a0496 500

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem

\u00a0

5\u00a0099 300

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142

0,20

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

W Jednostce dominuj\u0105cej nie wyst\u0119puj\u0105 i nie wyst\u0119powa\u0142y akcje uprzywilejowane.\u00a0

NOTA 26.STRUKTURA AKCJONARIATU

Struktura Akcjonariatu w latach 2023 oraz 2022 przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

TABELA 35. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2023 ROKU.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCI KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

LP.

AKCJONARIUSZ

\u0141\u0104CZNA ILO\u015a\u0106 AKCJI

RODZAJ AKCJI

ILO\u015a\u0106 G\u0141OS\u00d3W NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. Z\u0141.

UDZIA\u0141 W KAPITALE PODSTAWOWYM

UDZIA\u0141 G\u0141OS\u00d3W NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

1

Tornellon Investments

20\u00a0312 690

zwyk\u0142e

20\u00a0312 690

4 063

66,99%

66,99%

2

PZU PTE S.A.

3\u00a0820 363

zwyk\u0142e

3\u00a0820 363

764

12,60%

12,60%

3

PKO BP Bankowy PTE S.A.

3\u00a0034 635

zwyk\u0142e

3\u00a0034 635

607

10,01%

10,01%

4

Pozostali

3\u00a0152 491

zwyk\u0142e

3\u00a0152 491

630

10,40%

10,40%

\u00a0

30\u00a0320 179

\u00a0\u00a0

30\u00a0320 179

6 064

100,00%

100,00%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 36. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2022 ROKU.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCI KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

LP.

AKCJONARIUSZ

\u0141\u0104CZNA ILO\u015a\u0106 AKCJI

RODZAJ AKCJI

ILO\u015a\u0106 G\u0141OS\u00d3W NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. Z\u0141.

UDZIA\u0141 W KAPITALE PODSTAWOWYM

UDZIA\u0141 G\u0141OS\u00d3W NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

1

Tornellon Investments

16 712 889

zwyk\u0142e

16 712 889

3 343

65,55%

65,55%

2

PZU PTE S.A.

3\u00a0821 121

zwyk\u0142e

3\u00a0821 121

764

14,99%

14,99%

3

PKO BP Bankowy PTE S.A.

2 381797

zwyk\u0142e

2 381797

476

9,34%

9,34%

4

Pozostali

2\u00a0580 693

zwyk\u0142e

2\u00a0580 693

516

10,12%

10,12%

Razem

25\u00a0496\u00a0500

\u00a0

25\u00a0496 500

25\u00a0496 500

5 099

100,00%

.

NOTA 27.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y

TABELA 37. KAPITA\u0141 ZAPASOWY

POZOSTA\u0141Y KAPITA\u0141 ZAPASOWY

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Dop\u0142aty wsp\u00f3lnik\u00f3w

9 512

9 512

Inne

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy, razem

132 343

120 478

\u00a0

NADWY\u017bKA WARTO\u015aCI EMISYJNEJ NAD NOMINALN\u0104

31.12.2023

31.12.2022

Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105

77\u00a0232

65\u00a0366

Koszty emisji akcji

- 1\u00a0897

- 1\u00a0897

Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105, razem

75 335

63 469

\u00a0

ZYSKI LAT UBIEG\u0141YCH

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Zyski lat ubieg\u0142ych

21 307

8 295

Zyski lat ubieg\u0142ych, razem

21 307

8 295

.

TABELA 38. POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE.

POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 363

2 363

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z przeszacowania

-752

-752

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe-dop\u0142ata do kapita\u0142u

-

12 831

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe \u2013wycena instrument\u00f3w pochodnych

-

30

Kapita\u0142 rezerwowy, razem

1 611

14 472

.

W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. W dniu 14 grudnia 2022 r. pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Tornellon Investments Sp. z o.o., Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \"Z\u0142ota Jesie\u0144\" oraz PKO BP BANKOWY Otwarty Fundusz Emerytalny (\u0142\u0105cznie jako \"Inwestorzy\") zawarte zosta\u0142y umowy obj\u0119cia przez poszczeg\u00f3lnych Inwestor\u00f3w odpowiednio 3.599.404, 722.917 oraz 501.358 akcji serii F tj. \u0142\u0105cznie 4.823.679 akcji serii F wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki. Kapita\u0142 zak\u0142adowy zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 964.735,80 z\u0142, a rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego dokonana w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji serii F nast\u0105pi\u0142a w dniu 24 stycznia 2023 r. Nadwy\u017cka uzyskana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji w kwocie 12\u00a0831 tys. z\u0142 , to jest 11\u00a0866 tys. z\u0142 stanowi agio Sp\u00f3\u0142ki i zosta\u0142a zaprezentowana na 31.12.2023 w pozycji \u2018Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105\u2019.

TABELA 39. UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotycz\u0105 akcjonariuszy jednostki zale\u017cnej Przedsi\u0119biorstwo Wyrob\u00f3w Cukierniczych \u201eOdra\u201d S.A. (PWC ODRA SA). Udzia\u0142 posiadany przez udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy wynosi 27,20% w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w oraz 27,55% w kapitale jednostki zale\u017cnej. G\u0142\u00f3wnym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 jest Polska.

Podstawowe informacje finansowej dotycz\u0105ce PWC ODRA SA zaprezentowano w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

PODSTAWOWE DANE FINANSOWE PWC ODRA SA

31.12.2023 / (2023)

31.12.2022 / (2022)

Aktywa trwa\u0142e

27 736

31 296

Aktywa obrotowe

15 232

9 795

Suma bilansowa

42 968

41 091

Kapita\u0142 w\u0142asny

27 949

23 914

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

3 211

3 288

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

11 808

13 889

Przychody ze sprzeda\u017cy

53 502

44 440

Wynik brutto ze sprzeda\u017cy

8 203

3 396

Wynik finansowy netto

4 037

-1 830

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

2 802

132

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0157

346

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-2 740

-1 057

UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Na pocz\u0105tku okresu przed przekszta\u0142ceniem

6\u00a0824

935

Korekta b\u0142\u0119du

6 412

\u00a0

Na pocz\u0105tek okresu po przekszta\u0142ceniu

6 824

7 347

Zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych

-253

-

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych

1 112

-523

Na koniec okresu

7 684

6 824

.

NOTA 28.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

TABELA 40. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 31.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES

31.12.2023

31.12.2022

01.01.2023-31.12.2023

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

odsetek od udzielonych po\u017cyczek/nale\u017cno\u015bci

-

-

-

r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych I warto\u015bci niematerialnych

3 528

3 933

- 323

leasingu finansowego

82

43

- 43

wycena ST wg warto\u015bci godziwej

-

-

-

pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w

46

16

30

Razem

3\u00a0656

3\u00a0992

- 336

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

- 3\u00a0656

-3 932

276

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

60

- 60

\u00a0

\u00a0

TABELA 41. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 31.12.2022 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022-31.12.2022

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

odsetek od udzielonych po\u017cyczek/nale\u017cno\u015bci

-

-

-

r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych I warto\u015bci niematerialnych

3 933

4\u00a0630

- 697

leasingu finansowego

43

46

-3

wycena ST wg warto\u015bci godziwej

-

-

-

pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w

16

4

12

Razem

3 992

4 680

- 688

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-3 932

-4 584

652

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

60

96

-36

\u00a0

W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re nie zosta\u0142y utworzone.\u00a0

NOTA 29.REZERWY Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

TABELA 42. REZERWY Z TYTU\u0141U \u015aWIADZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

REZERWY Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH (WG TYTU\u0141\u00d3W)

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0518

1 413

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

650

465

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

868

948

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

786

185

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

489

185

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

297

-

Wykorzystanie z tytu\u0142u:

5

80

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

-

-

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

5

80

Rozwi\u0105zanie z tytu\u0142u:

-

-

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

-

-

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

-

-

Stan na koniec okresu

2\u00a0299

1 518

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

1\u00a0139

650

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

1\u00a0160

868

kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0324

895

d\u0142ugoterminowe

975

623

Razem

2 299

1 518

\u00a0

W pozycji rezerwy na odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe Grupa wykazuje warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Przy szacowaniu warto\u015bci rezerw na odprawy emerytalne przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia aktuarialne:

-wska\u017anik rotacji zosta\u0142 przyj\u0119ty odpowiednio dla ka\u017cdej Sp\u00f3\u0142ki (PWC ODRA-8,99% ; ZPC OTMUCH\u00d3W-13,3%)

-za\u0142o\u017cenie, co do przewidywanej stopy wzrostu wynagrodze\u0144 odpowiednio dla ka\u017cdej Sp\u00f3lki ( PWC ODRA 4,01% ; ZPC OTMUCH\u00d3W 11,4%

-przewidywana stopa dyskonta\u00a0 na poziomie\u00a0 5,247%

Rezerwy na odprawy emerytalne d\u0142ugoterminowe prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji bilansu jako rezerwy d\u0142ugoterminowe, natomiast rezerwy kr\u00f3tkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy kr\u00f3tkotrwa\u0142e na urlopy prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.

NOTA 30.POZOSTA\u0141E REZERWY D\u0141UGOTERMINOWE

W Grupie na dzie\u0144 31.12.2023 pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe nie wyst\u0105pi\u0142y.

NOTA 31.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK

TABELA 43. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA 31.12.2023 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI WG UMOWY

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI POZOSTA\u0141A DO SP\u0141ATY, W TYM

\u00a0\u00a0

WARUNKI OPROCENTOWANIA

OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU

TERMIN SP\u0141ATY

UWAGI

CZE\u015a\u0106 KR\u00d3TKOTERM.

CZ\u0118\u015a\u0106 D\u0141UGOTERM.

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

TYS. Z\u0141

Santander Bank Polska S.A.

19\u00a0000

PLN

1\u00a0520

PLN

1 520

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

7,68%

28.08.2024

B

Santander Bank Polska S.A.

10\u00a0000

PLN

5\u00a0795

PLN

5\u00a0795

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,91%

27.05.2025

B

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

8\u00a0000

PLN

7\u00a0982

PLN

7\u00a0982

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,35%

30.04.2024

A

PKO S.A.

10\u00a0000

PLN

8\u00a0075

PLN

8\u00a0075

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,15%

18.04.2025

C

Millennium

10\u00a0000

PLN

3\u00a0571

PLN

3\u00a0571

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

9,44%

12.04.2025

D

mBank

2\u00a0000

EUR

3 283

PLN

1 242

2 041

EURIBOR 1M+mar\u017ca

6,73%

30.06.2028

E

mBank

2\u00a0400

PL:N

1 938

PLN

1 938

-

WIBOR ON+mar\u017ca

7,30%

28.12.2023

E

RAZEM

-

-

32\u00a0164

PLN

30 123

2 041

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 GRUPA posiada\u0142a umowy kredytowe zawarte w walucie PLN w wysoko\u015bci 59 400tys. PLN i 2000 tys. w walucie EUR.

Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada\u0142a wymagalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w mBank o warto\u015bci bilansowej 1\u00a0938 tys. z\u0142. Grupa dokona\u0142a sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w mBanku w pe\u0142nej wysoko\u015bci po dniu 31.12.2023 , tj. dnia 02.01.2024 r.

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy Jednostka nie spe\u0142ni\u0142a warunk\u00f3w (kowenant\u00f3w) wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w kredytowych z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz mBank S.A. Naruszenia dotyczy\u0142y braku utrzymania wymaganych umow\u0105 miesi\u0119cznych i kwartalnych wp\u0142yw\u00f3w na rachunkach bankowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki maj\u0105c na uwadze dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z powy\u017cszymi podmiotami nie spodziewa si\u0119 podj\u0119cia przez podmioty finansuj\u0105ce dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 44. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA 31.12.2022 ROK.

\u00a0

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI WG UMOWY

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI POZOSTA\u0141A DO SP\u0141ATY, W TYM

\u00a0\u00a0

WARUNKI OPROCENTOWANIA

OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU

TERMIN SP\u0141ATY

UWAGI

CZE\u015a\u0106 KR\u00d3TKOTERM.

CZ\u0118\u015a\u0106 D\u0141UGOTERM.

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

TYS. Z\u0141

Santander Bank Polska S.A.

19\u00a0000

PLN

4 100

PLN

2 580

1 520

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,50%

28.02.2024

B

Santander Bank Polska S.A.

2\u00a0400

PLN

2 269

PLN

2 269

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,50%

31.01.2023

B

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

3 000

PLN

3 018

PLN

3 018

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,80%

04.05.2023

A

PKO S.A.

5 000

PLN

4 275

PLN

4 275

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,90%

18.04.2023

C

Millennium

15 000

PLN

-

PLN

-

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,60%

12.04.2023

D

RAZEM

44 400

PLN

13 662

PLN

12 142

1 520

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

.

Na dzie\u0144 31.12.2023r.

A) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z ING Bank \u015al\u0105ski S.A.:

1) Gwarancja udzielana przez BGK -6 400 tys.pln.

\u00a02) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -12 000tys.pln.

3)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie zapas\u00f3w magazynowych wymienionych w pkt. 2

4) Weksel in blanco

\u00a0

B) Zabezpieczenia wg um\u00f3w kredytowych z Santander Bank Polska S.A.:

1) Weksel/ o\u015bwiadczenie w trybie art. 777kpc

2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Nysie do kwoty 6 150tys. z\u0142

\u00a03Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie nieruchomo\u015bci wymienionych w pkt. 2

\u00a04) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urz\u0105dzeniach -7 214 tys.pln.

5)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie maszyn i urz\u0105dze\u0144 wymienionych w pkt. 4

6)Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

\u00a0

C) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z PKO Bank Polski S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3 Hipoteka do kwoty 15\u00a0000tys.pln

4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie w pkt. 3

\u00a0

D) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z Millennium Bank S.A.:

1) O\u015bwiadczenie w trybie art. 777kpc

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Otmuchowie i Brzegu -16 000 tys. pln.

\u00a04)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie nieruchomo\u015bci wymienionych w pkt. 3

\u00a0

E)Zabezpieczenia wg um\u00f3w kredytowych z mBank S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -1\u00a0920 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Otmuchowie i Brzegu -13 351 tys. pln.

\u00a04) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

\u00a0

\u00a0

Grupa przygotowuj\u0105c si\u0119 do nowych inwestycji przyj\u0119tych zgodnie z modelem strategii na lata 2023-2026 prowadzi rozmowy z instytucjami finansowymi bankami i leasingodawcami celem pozyskania odpowiedniego poziomu finansowania inwestycyjnego oraz bie\u017c\u0105cego. \u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 45. ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA\u00a031.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK \u2013 STRUKTURA WIEKOWA

31.12.2023

31.12.2022

od 1 do 3 lat

2\u00a0041

1 520

od 3 do 5 lat

-

-

powy\u017cej 5 lat

-

-

Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

2\u00a0041

1 520

\u00a0

TABELA 46. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA\u00a031.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK \u2013 STRUKTURA WIEKOWA

31.12.2023

31.12.2022

wymagalny

1 938

-

do 1 miesi\u0105ca

319

2 484

od 1 do 3 miesi\u0119cy

638

430

od 3 do 6 miesi\u0119cy

8\u00a0942

7 938

od 6 miesi\u0119cy do roku

18\u00a0286

1 290

Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym

30 123

12 142

.

NOTA 32.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

TABELA 47. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2023

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

2\u00a0873

4 261

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Swapy walutowe

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Inne w tym:

4\u00a0910

7 147

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u faktoringu

4\u00a0778

6 996

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe razem, w tym

7\u00a0783

11 414

D\u0142ugoterminowe

2\u00a0465

2 202

Kr\u00f3tkoterminowe

5 318

9 212

.

NOTA 32. 1.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU

TABELA 48. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU FINANSOWEGO (dla leasingobiorcy)

Minimalne raty leasingowe

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, p\u0142atne w okresie:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Do jednego roku

552

2 177

408

2 059

do 1 miesi\u0105ca

47

164

35

156

od 1 do 3 miesi\u0119cy

126

397

98

373

od 3 do 6 miesi\u0119cy

129

473

95

434

od 6 do roku

250

1 143

180

1 096

Od jednego roku do pi\u0119ciu lat w\u0142\u0105cznie

1\u00a0093

776

974

692

Powy\u017cej pi\u0119ciu lat

4\u00a0086

4 173

1\u00a0481

1 510

Razem:

5\u00a0731

7 126

2\u00a0863

4 261

Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach

2\u00a0868

2\u00a0865

-

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych

2\u00a0863

4 261

2\u00a0863

4 261

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania

3\u00a0852

4 948

2\u00a0446

2 202

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania

446

2 178

417

2 059

.

Grupa u\u017cytkuje na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego linie technologiczne, w\u00f3zki wysokiego sk\u0142adowania,
dla kt\u00f3rych \u015bredni okres leasingowania wynosi 48 miesi\u0119cy oraz flot\u0119 samochodow\u0105, dla kt\u00f3rej \u015bredni okres trwania umowy wynosi 36 miesi\u0119cy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023roku Grupa rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania w kwocie 5 332 tys. z\u0142otych i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w kwocie 2\u00a0863 tys. z\u0142otych. Koszty odsetek wg MSSF 16 w 2023 r wynios\u0142y 142 tys. PLN

Ponadto Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a um\u00f3w leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz um\u00f3w leasingowych o niskiej warto\u015bci . Grupa w 2023 roku nie ponosi\u0142a koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze zmiennymi op\u0142atami leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Wszystkie umowy spe\u0142niaj\u0105ce warunki MSSF 16 s\u0105 prezentowane jako leasing.

NOTA 32. 2.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU OPERACYJNEGO \u2013 GRUPA KAPITA\u0141OWA JAKO LEASINGOBIORCA

\u00a0

Wskutek wprowadzenia MSSF 16 Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 bilansowy nie wykaza\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu operacyjnego.

Wszystkie leasingi wprowadzone do ewidencji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych prezentowane s\u0105 jako leasing finansowy.

\u00a0

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego zwi\u0105zane s\u0105 z najmem samochod\u00f3w i us\u0142ug\u0105 ich serwisowania. Umowy zawierane s\u0105 \u015brednio na okres 36 miesi\u0119cy. Sp\u00f3\u0142ka zgodnie z MSSF 16 wszystkie umowy najmu przenios\u0142a do leasing\u00f3w.

NOTA 33.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE

Na dzie\u0144 31.12.2023 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe nie wyst\u0119puj\u0105.

.

NOTA 34.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 62.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.

\u00a0

TABELA 50. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

31.12.2023

31.12.2022

wobec jednostek powi\u0105zanych

577

4 027

wobec pozosta\u0142ych jednostek

41\u00a0538

48 301

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem

42 115

52 328

.

NOTA 35.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

TABELA 51. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022 przekszta\u0142cone

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 872

8 251

zaliczki otrzymane na dostawy

401

995

pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym:

14 019

13 340

-z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

4 010

3 189

-zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

7 479

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

2 964

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

2 363

3 464

-inne

368

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 493

22 586

.

.

TABELA 52. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WY\u0141\u0104CZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WY\u0141\u0104CZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2023

31.12.2022

przekszta\u0142cone

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w VAT

913

5 746

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

442

427

Ubezpieczenia spo\u0142eczne

2\u00a0448

1 927

PFRON

55

36

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w

14

115

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe publiczno-prawne razem z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego,

3 872

8 251

.

TABELA 53. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

31.12.2023

31.12.2022

rezerwy na odprawy emerytalne i podobne

200

29

rezerwy na urlopy

1\u00a0005

867

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2\u00a0805

2 293

Rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

4 010

3 189

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

1 374

30

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego dotyczy zobowi\u0105za\u0144 jakie Sp\u00f3\u0142ki z Grupy uregulowa\u0142y w 2024 po z\u0142o\u017ceniu deklaracji za 2023.\u00a0

NOTA 36.REZERWY KR\u00d3TKOTERMINOWE

\u00a0

TABELA 54. ZMIANA STANU REZERW KR\u00d3TKOTERMINOWYCH (WG TYTU\u0141\u00d3W

ZMIANA STANU REZERW KR\u00d3TKOTERMINOWYCH (WG TYTU\u0141\u00d3W)

31.12.2023

31.12.2022

stan na pocz\u0105tek okresu

12

12

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

12

12

inne

-

-

zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

-

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

-

-

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

inne

-

-

wykorzystanie z tytu\u0142u:

-

-

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

-

-

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

inne

-

-

rozwi\u0105zanie z tytu\u0142u:

-

-

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

-

-

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

transfer (d\u0142ugo/kr\u00f3tkoterminowe)

-

-

inne

-

-

stan na koniec okresu

12

12

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

12

12

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

inne

-

-

Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142a przedstawiona w nocie 30.\u00a0

NOTA 37.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

TABELA 55. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE.

RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJ\u0104CY ZABEZPIECZENIU:

Kwota wynikaj\u0105ca z umowy (tys. z\u0142)

Potencjalne zobowi\u0105zanie warunkowe

Zabezpieczenie sp\u0142aty d\u0142ugu przez por\u0119czyciela

Nieruchomo\u015bci PWC ODRA jako zabezpieczenie w kredycie w rachunku bie\u017c\u0105cym w PKO BP S.A. dla ZPC OTMUCH\u00d3W S.A.

10 000

8\u00a0075 + odsetki

Hipoteka/cesja praw z polisy

Por\u0119czenie ZPC Otmuch\u00f3w leasingu w Arval Service Lease Polska Sp.
z o.o. dla PWC Odra S.A.

\u00a0

3 000

\u00a0

3\u00a0000 + odsetki

Przyst\u0105pienie do d\u0142ugu

Zobowi\u0105zanie warunkowe, jakie Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a na 31.12.2022 w kwocie 3 663 tys. PLN zwi\u0105zane z potencjalnym roszczeniem akcjonariuszy PWC ODRA w zakresie odkupu akcji wygas\u0142o ze wzgl\u0119du na zmian\u0119 akcjonariusza wi\u0119kszo\u015bciowego.

.

.

NOTA 38.ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i\u00a0konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku.\u00a0

NOTA 39.RYZYKO ZWI\u0104ZANE Z POSIADANIEM STATUSU ZAK\u0141ADU PRACY CHRONIONEJ

W ramach Grupy nie funkcjonuje \u017cadna sp\u00f3\u0142ka posiadaj\u0105ca status zak\u0142adu pracy chronionej.

NOTA 40.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W

TABELA 56. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (STRUKTURA RZECZOWA).

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIA\u0141ALNO\u015aCI)

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

2\u00a0085

1 558

Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych

273\u00a0440

237 481

S\u0142odycze

250\u00a0341

220 934

Przek\u0105ski

23\u00a0099

16 547

Przychody ze sprzeda\u017cy pellet, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9\u00a0178

13 187

Przychody netto ze sprzeda\u017cy razem

284\u00a0703

252 226

w tym przychody dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

284 703

252 226

w tym przychody dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

W nocie 11.5 Grupa zaprezentowa\u0142a sprzeda\u017c do najwi\u0119kszych klient\u00f3w w podzia\u0142em na kraje y

NOTA 41.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY

\u00a0

TABELA 57. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY.

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Przychody finansowe z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

7

3

Pozosta\u0142e przychody, razem

7

3

Grupa realizuje cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, przy kt\u00f3rych dodatkow\u0105, nieod\u0142\u0105czn\u0105 korzy\u015bci\u0105 jest uzyskiwanie przychod\u00f3w odsetkowych wynikaj\u0105cych z wyd\u0142u\u017conych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci. W zwi\u0105zku z tym Grupa zalicza te przychody do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u dotacji

Na dzie\u0144 bilansowy w Grupie nie ma podmiot\u00f3w otrzymuj\u0105cych dotacje. .\u00a0

NOTA 42.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

TABELA 58. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ.

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja

10\u00a0698

12 561

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

168\u00a0903

165 536

Us\u0142ugi obce

24\u00a0035

23 750

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

47\u00a0081

43 014

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

4\u00a0555

3 419

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

12\u00a0045

8 944

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

267\u00a0317

257 224

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

225\u00a0415

215 363

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

25\u00a0402

26 155

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14\u00a0580

13 651

Zmiana stanu produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 920

2 055

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

599

434

.

NOTA 43.KOSZTY AMORTYZACJI

\u00a0

TABELA 59. KOSZTY AMORTYZACJI.

KOSZTY AMORTYZACJI

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

10\u00a0086

12 223

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

612

338

Razem koszty amortyzacji, z tego:

10\u00a0698

12 561

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

8\u00a0004

9 882

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

1\u00a0079

1 261

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

1 615

1 418

.

NOTA 44.KOSZTY US\u0141UG OBCYCH

TABELA 60. KOSZTY US\u0141UG OBCYCH.

KOSZTY US\u0141UG OBCYCH

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

us\u0142ugi transportowe

7\u00a0113

7 870

us\u0142ugi marketingowe i po\u015brednictwo sprzeda\u017cy

3\u00a0956

4 460

us\u0142ugi remontowe

1\u00a0673

1 006

us\u0142ugi komunalne

1\u00a0542

1 213

us\u0142ugi informatyczne i pocztowo - \u0142\u0105czno\u015bciowe

1\u00a0314

1 375

badanie wyrob\u00f3w

922

513

ochrona mienia

774

716

konfekcjonowanie wyrob\u00f3w, kooperacja

2\u00a0703

2 484

us\u0142ugi doradcze, prawnicze, obs\u0142uga ksi\u0119gowo-kadrowa

1\u00a0452

1 775

us\u0142ugi najmu i dzier\u017cawy

1\u00a0119

901

pozosta\u0142e us\u0142ugi

1\u00a0387

1 437

Razem koszty us\u0142ug obcych, z tego:

24\u00a0035

23 750

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

8\u00a0949

7 419

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

11\u00a0755

13 172

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

3 331

3 159

.

NOTA 45.KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

\u00a0

TABELA 61. KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

\u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Wynagrodzenia (w tym rezerwy)

38\u00a0528

35 329

Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne

7\u00a0222

6 504

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

1\u00a0331

1 181

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144, z tego

47\u00a0081

43 014

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

30\u00a0615

26 561

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

8\u00a0905

9 063

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

7\u00a0561

7 390

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

.

TABELA 62. PRZECI\u0118TNE ZATRUDNIENIE.

WYSZCZEG\u00d3LNIENIE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych

365

338

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych

208

196

Uczniowie

-

-

Osoby korzystaj\u0105ce z urlop\u00f3w wychowawczych lub bezp\u0142atnych

6

9

Razem

579

593

w tym dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

-

.

NOTA 46.POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE

TABELA 63. POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE.

POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Podatki i op\u0142aty

1\u00a0955

1 567

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

1\u00a0005

827

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

341

309

Pozosta\u0142e w tym:

1\u00a0254

716

Reklama

609

165

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe, razem

4 555

3 419

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

-

.

NOTA 47.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

TABELA 64. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE.

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2\u00a0219

499

Rozwi\u0105zane rezerwy, z tytu\u0142\u00f3w:

-

-

roszcze\u0144 spornych wobec sp\u00f3\u0142ek

-

-

pozosta\u0142e

-

-

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci aktyw\u00f3w, z tego:

217

503

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

53

64

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

164

352

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych

-

-

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

-

87

Inne przychody, z tytu\u0142\u00f3w:

1\u00a0104

609

otrzymane odszkodowania i kary

236

267

nadwy\u017cki sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych

276

10

zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych

7

-

nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. dostaw i us\u0142ug

585

332

Inne

495

163

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem

4 035

1 774

.

NOTA 48.POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

TABELA 65. POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE.

POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

Zawi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci aktyw\u00f3w, z tego:

1 398

113

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

223

-

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

81

113

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

547

-

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych

-

-

odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

-

pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

-

-

Inne koszty, z tytu\u0142\u00f3w:

1\u00a0662

2 117

kary, grzywny, odszkodowania

205

165

spisanie nale\u017cno\u015bci handlowych

-

-

darowizny

106

153

nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. dostaw i us\u0142ug

-

-

koszty z tytu\u0142u likwidacji materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w

1\u00a0310

1 799

spisanie pozosta\u0142ych wierzytelno\u015bci

41

-

Inne

431

1 139

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem

2 944

3 369

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

.

NOTA 49.PRZYCHODY FINANSOWE

TABELA 66. PRZYCHODY FINANSOWE.

.

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U ODSETEK

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

19

1

Przychody z tytu\u0142u odsetek od innych nale\u017cno\u015bci

-

-

.

. TABELA 67. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY FINANSOWE.

\u00a0

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Inne

54

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

128

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

43

32

Przychody finansowe, razem

244

33

.

NOTA 50.KOSZTY FINANSOWE

\u00a0

TABELA 68. KOSZTY FINANSOWE.

KOSZTY FINANSOWE

\u00a0\u00a0

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek bankowych

2\u00a0625

1 851

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

142

180

Koszty z tytu\u0142u odsetek od innych nale\u017cno\u015bci

26

45

Zawi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 wyceny

-

-

Inne w tym:

2\u00a0557

2 368

Koszty faktoringu

2 450

2 159

Koszty finansowe, razem

5 363

4 444

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

.

NOTA 51.OBCI\u0104\u017bENIE PODATKIEM DOCHODOWYM

TABELA 69. OBCI\u0104\u017bENIE PODATKIEM DOCHODOWYM.

OBCI\u0104\u017bENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

1\u00a0746

-

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

1\u00a0746

-

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

\u00a0

-

Odroczony podatek dochodowy

-

335

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

-162

335

Razem obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:

1\u00a0584

335

Przypadaj\u0105cy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowan\u0105

1 584

335

Przypadaj\u0105cy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105

\u00a0

-

NOTA 51. 1.UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

TABELA 70. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ.

UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

15 285

- 8 946

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

\u00a0

Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem

15 285

-8 946

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2022: 19%)

2 904

- 1 700

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-

-

Straty podatkowe, od kt\u00f3rych nie rozpoznano aktyw\u00f3w

-

762

Wykorzystanie wcze\u015bniej nierozpoznanych strat podatkowych

-

-

Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

707

1 994

Zwi\u0119kszenia koszt\u00f3w podatkowych

-

-

Przychody nieb\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania

-42

-722

Wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowcy

- 1984

-

\u00a0\u00a0

\u00a0

-

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej 19%

1 585

335

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) uj\u0119ty w zysku lub stracie

1 585

335

Podatek dochodowy uj\u0119ty w kapitale w\u0142asnym

\u00a0

\u00a0

Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

.

NOTA 52.DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA

\u00a0

Emitent na dzie\u0144 31.12.2023 nie posiada w swojej strukturze dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.

.

NOTA 53.INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

TABELA 71. INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY.

INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

- 29

365

Koszty finansowe, razem

- 29

365

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody wynikaj\u0105 z wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

NOTA 54.RACHUNKOWO\u015a\u0106 ZABEZPIECZE\u0143

Instrumenty IRS s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze zmian\u0105 st\u00f3p procentowych dla um\u00f3w kredyt\u00f3w inwestycyjnych.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a zabezpiecze\u0144.

DODATKOWE NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO O

NOTA 55.WYP\u0141ATA DYWIDENDY

Jednostka Dominuj\u0105ca nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy w bie\u017c\u0105cym oraz poprzednim okresie. Nie by\u0142y wyp\u0142acane r\u00f3wnie\u017c zaliczki na\u00a0poczet dywidendy.

NOTA 56.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e (np.\u00a0skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na\u00a0akcje zwyk\u0142e).

Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119.

TABELA 72. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.

WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Wynik netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

13\u00a0701

-9 281

Wynik netto na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

86

Wynik netto, razem

13\u00a0701

-9 195

Wynik netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

13 701

-9 281

\u00a0

TABELA 73. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ \u015aREDNIOWA\u017bONEJ LICZBY AKCJI.

WYLICZENIE SKORYGOWANEJ \u015aREDNIOWA\u017bONEJ LICZBY AKCJI

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

30\u00a0003 006

25\u00a0496 500

Wp\u0142yw rozwodnienia

-

-

Skorygowana \u015brednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

30\u00a0320 179

25\u00a0496 500

\u00a0

TABELA 74. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.

WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Zysk/Strata netto na jedna akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

0,45

-0,36

Zysk/Strata netto na jedna akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

Zysk/Strata netto na jedna akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 razem

0,45

-0,36

Zysk/Strata rozwodniony na jedna akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 razem

0,45

-0,36

.

NOTA 57.CEL I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Sp\u00f3\u0142ka, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego
faktoring oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie \u00a0jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez \u00a0ni\u0105 \u00a0dzia\u0142alno\u015bci.

Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane
z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.

Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Sp\u00f3\u0142ka monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w zakresie stopnia nara\u017cenia na ryzyko, sposob\u00f3w powstawania ryzyka i proces\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykami, w por\u00f3wnaniu do poprzedniego okresu.

NOTA 57. 1.RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Wszystkie formy finansowania dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 bazuj\u0105c\u0105 na stawce WIBOR oraz EURIBOR.

Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju.

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej na dzie\u0144 31.12.2023 to 31 800 tys. z\u0142

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o\u00a0zmiennej stopie procentowej). Grupa szacuje, \u017ce wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na kapita\u0142 w\u0142asny oraz ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy by\u0142by zbli\u017cony do wp\u0142ywu na wynik finansowy brutto, po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego.

Grupa uznaje , \u017ce wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na kapita\u0142 w\u0142asny oraz ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy by\u0142by zbli\u017cony do wp\u0142ywu na wynik finansowy brutto, po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego.

\u00a0

TABELA 75. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ.

\u00a0\u00a0

ZWI\u0118KSZENIE/ ZMNIEJSZENIE O\u00a0PUNKTY PROCENTOWE

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO

Rok zako\u0144czony dnia 31 .12.2023

\u00a0

\u00a0

WIBOR

+1%

320

EURIBOR

+1%

-

WIBOR

-1%

- 320

EURIBOR

-1%

-

Rok zako\u0144czony dnia 31 .12.2022

\u00a0

\u00a0

WIBOR

+1%

207

EURIBOR

+1%

-

WIBOR

-1%

-207

EURIBOR

-1%

-

Wszystkie kredyty Jednostki Dominuj\u0105cej oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug stawki WIBOR oraz EURIBOR plus mar\u017ca banku. Odsetki od wykorzystanych kredyt\u00f3w p\u0142atne s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych. Kredyty jednostki dominuj\u0105cej zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w PLN, na finansowanie bie\u017c\u0105cej i\u00a0inwestycyjnej dzia\u0142alno\u015bci.

NOTA 57. 2.RYZYKO WALUTOWE

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez\u00a0jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna.

W 2023 i 2022 roku Grupa zabezpiecza\u0142a transakcje denominowane w walutach obcych. Grupa posiada\u0142a zawarte kontrakty typu opcje na kwot\u0119 200 tys. eur na okres do listopada 2023.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto (w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych) na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu euro (\u201eEUR\u201d) i dolara ameryka\u0144skiego (\u201eUSD\u201d) przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Grupa szacuje, \u017ce wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na\u00a0kapita\u0142 w\u0142asny oraz ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy by\u0142by zbli\u017cony do wp\u0142ywu na wynik finansowy brutto, po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 76. RYZYKO WALUTOWE.

\u00a0\u00a0

WZROST / SPADEK

\u00a0WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO

\u00a0\u00a0

kursu waluty

31 grudnia 2023\u2013 EUR

5%

887

-5%

- 887

31 grudnia 2023 \u2013 USD

5%

92

5%

-92

\u00a0

5%

1 843

31 grudnia 2022\u2013 EUR

5%

- 1 843

-5%

-

31 grudnia 2022 \u2013 USD

5%

-

\u00a0

\u00a0

.

.

NOTA 57. 3.RYZYKO CEN TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W

Dostawcy z kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0107 musz\u0105 szereg warunk\u00f3w. Najwa\u017cniejsze z nich to udokumentowane posiadanie i stosowanie system\u00f3w jako\u015bciowych typowych dla przemys\u0142u spo\u017cywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przej\u015bcie audytu jako\u015bciowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez do\u015bwiadczonych pracownik\u00f3w dzia\u0142u kontroli jako\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Wa\u017cnym czynnikiem jest r\u00f3wnie\u017c ugruntowana pozycja na rynku jako wieloletni dostawca surowc\u00f3w w kraju lub za granic\u0105 oraz wysoka kultura organizacyjna przedsi\u0119biorstwa.

Dzia\u0142 Zakup\u00f3w na bie\u017c\u0105co analizuje rynek i podejmuje decyzje o kontraktacji z uwzgl\u0119dnieniem aktualnej sytuacji rynkowej. Kontrakty surowcowe zawierane s\u0105 na podstawie dost\u0119pnych plan\u00f3w sprzeda\u017cy / zapotrzebowania na surowce na okre\u015blony okres czasu. Zawierane s\u0105 pisemnie i uwzgl\u0119dniaj\u0105 ilo\u015b\u0107, cen\u0119 oraz okres obowi\u0105zywania co zabezpiecza Sp\u00f3\u0142k\u0119 przed zmianami cen. Oko\u0142o 47% warto\u015bci ca\u0142o\u015bci zakup\u00f3w surowc\u00f3w zawierane jest w z\u0142ot\u00f3wkach, w pozosta\u0142ych kontraktach (zawieranych przewa\u017cnie z podmiotami zagranicznymi) walut\u0105 rozliczeniow\u0105 jest Euro. Dla strategicznych surowc\u00f3w kontrakty zawierane s\u0105 najcz\u0119\u015bciej jednocze\u015bnie z dwoma dostawcami, aby unikn\u0105\u0107 ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi zdarzeniami.

.

NOTA 57. 4.RYZYKO KREDYTOWE

Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Dodatkowo, Grupa obni\u017ca swoje nara\u017cenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug u wiod\u0105cych ubezpieczycieli.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

Nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego dotycz\u0105ca ekspozycji wobec pojedynczych klient\u00f3w. Ryzyko kredytowe dotyczy pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wskazanych ekspozycji nara\u017conych na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 bilansowy wynosi 46\u00a0055 tys. z\u0142. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty s\u0105 lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Grupa stosuje polityk\u0119 kredytow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bie\u017c\u0105co. Ocena wiarygodno\u015bci kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klient\u00f3w wymagaj\u0105cych kredytowania powy\u017cej okre\u015blonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia maj\u0105tkowego od swoich klient\u00f3w w stosunku do aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y nota 19.

NOTA 57. 5.RYZYKO ZWI\u0104ZANE Z P\u0141YNNO\u015aCI\u0104

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np.\u00a0konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu i faktoring.

Grupa maj\u0105c \u015bwiadomo\u015b\u0107 nie dotrzymania umownych kowenant\u00f3w podj\u0119\u0142a rozmowy z instytucjami finansowymi odno\u015bnie zmiany w metodologii ich kalkulacji. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce wynik finansowy obci\u0105\u017cony jest zdarzeniami jednorazowymi sp\u00f3\u0142ka normalizuje wynik. Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w w Sprawozdaniu zarz\u0105du odno\u015bnie normalizacji.

Tabela poni\u017cej przedstawia analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

TABELA 77. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

ANALIZA TERMN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143

PONI\u017bEJ 3 MIESI\u0118CY

OD 3 DO 12 MIESI\u0118CY

OD 1 ROKU DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

RAZEM

31.12.2023 WYMAGALNE

Oprocentowane po\u017cyczki i kredyty bankowe 1 938

957

27 228

2\u00a0041

-

32 164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug -

43 272

217

-

-

43 489

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe -

7 363

2 727

2 352

1 481

13 923

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 d\u0142u\u017cnych * 0,40

10,58

6,19

0,90

0,30

18,37

Razem 1 938

51 592

30 172

4 393

1 481

89 576

.

\u00a0

TABELA 78. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU.

ANALIZA TERMN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143

PONI\u017bEJ 3 MIESI\u0118CY

OD 3 DO 12 MIESI\u0118CY

OD 1 ROKU DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

RAZEM

31.12.2022

Oprocentowane po\u017cyczki i kredyty bankowe

2 914

9 228

1 520

-

13 662

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

50 865

153

-

\u00a0

51 018

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

11 096

5 101

2 099

1 510

19 806

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 d\u0142u\u017cnych *

15,22

3,40

0,85

0,35

19,83

Razem

64 875

14 482

3 619

1 510

84 486

*Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + u\u015bredniona mar\u017ca .

NOTA 58.IWYCENA INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH

TABELA 79. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023

31.12.2023r.

\u00a0

RODZAJ INSTRUMENTU

\u00a0

DAATA ZAPADALNO\u015aCI

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Opcja barierowa

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Ryzyko stopy walutowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

razem

-

\u00a0

TABELA 80. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022 ROKU.

na 31.12.2022r.

\u00a0

RODZAJ INSTRUMENTU

\u00a0

DATA ZAPADALNO\u015aCI

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Opcja barierowa

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Ryzyko stopy walutowej

2023-11-30

30

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

razem

30

\u00a0

.

NOTA 58. 1.WARTO\u015a\u0106 GODZIWA UJ\u0118TA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 \u2013 3 w zale\u017cno\u015bci od mo\u017cliwo\u015bci zaobserwowania warto\u015bci godziwej.

1 - Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach.

2- Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe pr\u00f3cz cen gie\u0142dowych sklasyfikowane na poziomie 1 i daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 bezpo\u015brednio (tj. jako ceny) lub po\u015brednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

3 - Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 3 obejmuje warto\u015bci wyliczone przy u\u017cyciu technik wyceny obejmuj\u0105ce dane wsadowe danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 niemaj\u0105ce odniesienia w mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, kt\u00f3rych nie da si\u0119 zaobserwowa\u0107).\u00a0

.

INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023

POZIOM 1

POZIOM 2

POZIOM 3

Wycena instrument\u00f3w pochodnych *WG p ICD

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

-

-

\u00a0

.

.

INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022

POZIOM 1

POZIOM 2

POZIOM 3

Wycena instrument\u00f3w pochodnych* WG p ICD

\u00a0

30

-

\u00a0

\u00a0

-

-

.

NOTA 58. 2.POZYCJE PRZYCHOD\u00d3W, KOSZT\u00d3W, ZYSK\u00d3W I STRAT UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z\u00a0CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH

TABELA 81. AKTYWA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROK.

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE

KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9

PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTU\u0141U ODSETEK

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U R\u00d3\u017bNIC KURSOWYCH

ROZWI\u0104ZANIE / (UTWORZENIE) ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U WYCENY

RAZEM

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

AF w ZK

7

-942

-177

\u00a0

-1 112

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

AF w ZK

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

AF w ZK

19

\u00a0

\u00a0

\u00a0

19

Razem

\u00a0\u00a0

26

-942

-177

\u00a0

1 093

\u00a0

TABELA 82. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE STAN NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROK.

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9

PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTU\u0141U ODSETEK

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U R\u00d3\u017bNIC KURSOWYCH

ROZWI\u0104ZANIE / (UTWORZENIE) ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U WYCENY

RAZEM

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

PZFwgZK

\u00a0

- 2\u00a0624

-138

-

-

- 2 762

kredyt inwestycyjny

PZFwgZK

-

-138

-

-

-138

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PZFwgZK

- 2\u00a0624

-

-

-

- 2 624

Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu finansowego

MSSF 16

- 50

-

-

-

- 50

Zobowi\u0105zanie z tyt faktoringu

PZFwgZK

-2 450

-

-

-

-2 450

Swapy st\u00f3p procentowych

WwWGpK

-

-

-

-

-

Instrumenty pochodne niestanowi\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych:

\u00a0

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

15

1 528

-

-

1 543

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

PZFwgZK

- 10

-

\u00a0

-

-10

Razem

\u00a0

- 5 119

1 390

-

-

- 3 729

.

\u00a0

TABELA 83. AKTYWA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROK.

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE

KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9

PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTU\u0141U ODSETEK

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U R\u00d3\u017bNIC KURSOWYCH

ROZWI\u0104ZANIE / (UTWORZENIE) ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U WYCENY

RAZEM

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

AF w ZK

3

\u00a0

47

\u00a0

50

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

AF w ZK

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

AF w ZK

1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1

Razem

\u00a0\u00a0

4

\u00a0

47

\u00a0

51

\u00a0

TABELA 84. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROK.

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9

PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTU\u0141U ODSETEK

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U R\u00d3\u017bNIC KURSOWYCH

ROZWI\u0104ZANIE / (UTWORZENIE) ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U WYCENY

RAZEM

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

PZFwgZK

\u00a0

-1 793

-

-

-

-

kredyt inwestycyjny

PZFwgZK

-

-

-

-

-

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PZFwgZK

-1 793

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu finansowego

MSSF 16

-30

-

-

-

-

Zobowi\u0105zanie z tyt faktoringu

PZFwgZK

-2 219

-

-

-

-2219

Swapy st\u00f3p procentowych

WwWGpK

-

-

-

-

-

Instrumenty pochodne niestanowi\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych:

\u00a0

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

13

-26

-16

-

-29

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

PZFwgZK

26

-

\u00a0

-

26

Razem

\u00a0

-4 003

-26

-16

-

- 4 045

.

\u00a0

.

NOTA 59.ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i efektywnych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspieraj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i maksymalizuj\u0105 warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy. Cel ten realizowany jest poprzez ostro\u017cne zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i utrzymanie bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych. Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i dostosowuje ja do dynamicznych warunk\u00f3w ekonomicznych. Obserwuj\u0105c struktur\u0119 kapita\u0142ow\u0105 Sp\u00f3\u0142ka podejmuje decyzje na temat polityki d\u017awigni finansowej, pozyskiwania i sp\u0142atach po\u017cyczek, inwestycji, polityki dywidendowej i\u00a0podwy\u017cszenia kapita\u0142u, je\u015bli zajdzie taka potrzeba. Zarz\u0105d monitoruje stan zad\u0142u\u017cenia na poziomie Grupy stosuj\u0105c wska\u017anik d\u0142ug netto/EBITDA.

W roku obrotowym zako\u0144czonym 31.12.2023 oraz w roku obrotowym zako\u0144czonym 31.12.2022 roku nie wprowadzono zmian do zasad , polityk i proces\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em.

\u00a0

TABELA 85. ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM.

ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM

31.12.2023

31.12.2022

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

32\u00a0164

13 662

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

60 608

70 634

Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

- 14\u00a0319

-16 613

Zad\u0142u\u017cenie netto

78\u00a0453

67 683

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

121\u00a0513

95 209

Kapita\u0142 razem

121\u00a0513

95 209

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

199\u00a0966

162 892

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wska\u017anik d\u017awigni

39,2%

41,6%

.

NOTA 60.PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAK\u0141ADY INWESTYCYJNE

Poni\u017csza tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego nak\u0142ady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwa\u0142e, w tym poniesione i planowane nak\u0142ady na ochron\u0119 \u015brodowiska naturalnego.

TABELA 86. PONIESIONE NAK\u0141ADY INWESTYCYJNE.

PONIESIONE NAK\u0141ADY INWESTYCYJNE

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Nak\u0142ady na wytworzenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

33\u00a0834

21 255

Zakupy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

42

6

Zakupy warto\u015bci niematerialnych

5

76

Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwa\u0142e

33\u00a0881

21 337

Razem inwestycje w finansowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0

\u00a0

Razem nak\u0142ady inwestycyjne

33 881

21 337

W okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego Grupa planuje zgodnie z bud\u017cetem nast\u0119puj\u0105ce nak\u0142ady inwestycyjne na nabycie niefinansowych i finansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:

TABELA 87. PLANOWANE NAK\u0141ADY INWESTYCYJNE.

PLANOWANE NAK\u0141ADY INWESTYCYJNE

2024

Zakupy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

22 125

na ochron\u0119 \u015brodowiska

980

Inwestycje w nieruchomo\u015bci

500

Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwa\u0142e

-

Razem nak\u0142ady inwestycyjne

16 740

Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych jest estymowana ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 projekt\u00f3w na dzie\u0144 sporz\u0105dzania niniejszego sprawozdania jest w fazie koncepcyjnej. Jednocze\u015bnie nie jest wykluczone przesuni\u0119cie realizacji poszczeg\u00f3lnych inwestycji na kolejne okresy sprawozdawcze, na co w szczeg\u00f3lno\u015bci b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142yw bie\u017c\u0105ca sytuacja finansowa Grupy oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Powy\u017csza kwota wynika z przyj\u0119tej strategii na kolejne lata 2021-2024.

Z zastrze\u017ceniem ewentualnych przesuni\u0119\u0107 w harmonogramie inwestycyjnym oraz powy\u017cszych uwag Zarz\u0105d Grupy i Jednostki Dominuj\u0105cej nie przewiduje zagro\u017ce\u0144 w zakresie realizacji ww. inwestycji, w tym w zakresie mo\u017cliwo\u015bci ich finansowania i aktualnie znajduje si\u0119 na bardzo zaawansowanych rozmowach negocjacyjnych z instytucjami finansowymi.

NOTA 61.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI

Poni\u017cej przedstawiono transakcje dokonane w 2023 roku oraz salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 pozostaj\u0105ce na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy dany okres z podmiotami powi\u0105zanymi.\u00a0

Wynagrodzenia wyp\u0142acone i nale\u017cne lub potencjalnie nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du, Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej oraz pozosta\u0142ym cz\u0142onkom kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek Grupy ZPC Otmuch\u00f3w S.A.

TABELA 88. WYNAGRODZENIA WYP\u0141ACONE I NALE\u017bNE LUB POTENCJALNIE NALE\u017bNE CZ\u0141ONKOM ZARZ\u0104DU, RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ ORAZ POZOSTA\u0141YM CZ\u0141ONKOM KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ ORAZ SP\u00d3\u0141EK GRUPY ZPC OTMUCH\u00d3W S.A.

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych oraz nadzoruj\u0105cych wyp\u0142acone

i nale\u017cne:

\u00a0\u00a0

2023-12-31

2022-12-31

Jednostka Dominuj\u0105ca

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d

918

1 009

Rada Nadzorcza

252

252

Jednostki zale\u017cne

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d

30

30

Rada Nadzorcza

18

17

\u00a0

W 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y \u015bwiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego w kategoriach:

\u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia, pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe, \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy czy te\u017c p\u0142atno\u015bci w formie akcji.

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu tj. 30 kwiecie\u0144 2024 roku, osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce posiadaj\u0105 akcje Sp\u00f3\u0142ki i uprawnienia do nich w ilo\u015bci jak poni\u017cej w tabeli.

\u00a0

Tabela 89 Akcje w posiadaniu os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych

OSOBA ZARZ\u0104DZAJ\u0104CA

ILO\u015a\u0106 AKCJI (sztuk)
 NA DZIE\u0143 30.04.2024 2024 R.

ILO\u015a\u0106 AKCJI (sztuk)
 NA DZIE\u0143 6 LISTOPADA 2023 R.

Marcin Kukli\u0144ski

Monika Butz

1 500

3 852

0

0

\u00a0

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 6 listopada 2023 roku nast\u0105pi\u0142y zmiany w zakresie stanu posiadania akcji przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce polegaj\u0105ce na nabyciu przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du akcji Emitenta zgodnie z danymi przedstawionymi w powy\u017cszej tabeli (warto\u015b\u0107 nabytych akcji by\u0142a poni\u017cej 5.000 EUR). Osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce nie posiadaj\u0105 uprawnie\u0144 do akcji Emitenta.

\u00a0

Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Emitenta osoby nadzoruj\u0105ce nie posiadaj\u0105 akcji oraz uprawnie\u0144 do nich.

Opr\u00f3cz wy\u017cej opisanych zmian w zakresie posiadania akcji przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce, w 2023 oraz w 2022 nie wyst\u0105pi\u0142y inne transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.

.

TABELA 90. TRANSAKCJE ORAZ STAN ROZRACHUNK\u00d3W SP\u00d3\u0141EK GRUPY Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI

Transakcje oraz stan rozrachunk\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy z podmiotami powi\u0105zanymi

Rodzaj powi\u0105zania

OKRES

\u00a0transakcje

\u00a0salda

\u00a0

\u00a0

\u00a0zakup od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

\u00a0sprzeda\u017c dla podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

\u00a0zobowi\u0105zania do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

\u00a0nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane

2023

-

-

-

-

Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane

2022

-

-

-

-

Jednostki stowarzyszone

2023

-

-

-

-

Jednostki stowarzyszone

2022

-

-

-

-

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2023

5 248

1 734

575

757

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2022

9 077

1 794

6 991

1 393

\u00a0

Transakcje i salda z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej Kervan International AB, do kt\u00f3rej nale\u017cy Jednostka dominuj\u0105ca.

Wsp\u00f3\u0142praca sp\u00f3\u0142ek stanowi przejaw d\u0105\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej do optymalizacji koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, wykorzystania wiedzy oraz dystrybucji \u015brodk\u00f3w finansowych w ramach grupy podmiot\u00f3w powi\u0105zanych. Przekazanie \u015bwiadczenia niekt\u00f3rych us\u0142ug umo\u017cliwia podmiotom osi\u0105gni\u0119cie efektu synergii, co przedk\u0142ada si\u0119 na zwi\u0119kszenie efektowno\u015bci (redukcja zatrudnienia, ujednolicenie system\u00f3w i\u00a0procedur). Jednocze\u015bnie, zaoszcz\u0119dzone w zwi\u0105zku z powy\u017cszym \u015brodki mog\u0105 by\u0107 efektywniej inwestowane.

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Sprzeda\u017c na rzecz oraz zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych dokonywane s\u0105 wed\u0142ug cen rynkowych. Zaleg\u0142e zobowi\u0105zania na koniec okresu s\u0105 nieoprocentowane i rozliczane got\u00f3wkowo lub bezgot\u00f3wkowo. Grupa Kapita\u0142owa nalicza odsetki od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z tytu\u0142u op\u00f3\u017anie\u0144 w zap\u0142acie. Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych nie zosta\u0142y obj\u0119te \u017cadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie s\u0105 one tak\u017ce zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj. 31.12.2023 roku w\u00a0Grupie nie wyst\u0119powa\u0142y nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

.

NOTA 62.ISTOTNE SPRAWY S\u0104DOWE PRZECIWKO GRUPIE

\u00a0

Nie s\u0105 prowadzone istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki lub Jednostki Zale\u017cnej, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci takie, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 stanowi co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych ZPC Otmuch\u00f3w S.A.

\u00a0

Na skutek pozwu wniesionego przez kontrahenta sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej od Emitenta przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Opolu zawis\u0142a sprawa o zap\u0142at\u0119, w kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu okre\u015blona zosta\u0142a na kwot\u0119 ok. 194 tys. z\u0142otych. Postanowieniem S\u0105du strony zosta\u0142y skierowane do mediacji.\u00a0

\u00a0

W sprawie z pow\u00f3dztwa 40 powod\u00f3w przeciwko sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej od Emitenta PWC Odra S.A. w sprawie o zap\u0142at\u0119 odpraw (suma roszcze\u0144 wszystkich powod\u00f3w wynosi 660.865,04 z\u0142) post\u0119powanie przez S\u0105dem Rejonowym w Opolu zosta\u0142o zako\u0144czone wyrokiem z dnia 26 marca 2019 r., kt\u00f3rym S\u0105d oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci wszystkie pow\u00f3dztwa wobec Sp\u00f3\u0142ki i odst\u0105pi\u0142 od obci\u0105\u017cania powod\u00f3w kosztami procesu w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki, a wyrokiem S\u0105du Okr\u0119gowego w Opolu z dnia 28 listopada 2019 r. oddalono r\u00f3wnie\u017c apelacj\u0119 powod\u00f3w- od wskazanego wyroku powodowie z\u0142o\u017cyli do S\u0105du Najwy\u017cszego skarg\u0119 kasacyjn\u0105. W wyniku rozpatrzenia skargi kasacyjnej uchylono zaskar\u017cony wyrok w ca\u0142o\u015bci do ponownego rozpoznania przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Opolu w post\u0119powaniu apelacyjnym \u2013 po przeprowadzeniu rozprawy S\u0105d ten w dniu 23 wrze\u015bnia 2022 r. wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym ponownie oddalono apelacj\u0119 powod\u00f3w od wyroku S\u0105du I instancji. Powodowie po raz kolejny z\u0142o\u017cyli skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od korzystnego dla Sp\u00f3\u0142ki wyroku S\u0105du II instancji, kt\u00f3ra zosta\u0142a przyj\u0119ta do rozpoznania.

\u00a0

Wyrokiem z dnia 20 lutego 2024 r. S\u0105d Najwy\u017cszy oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105, sprawa zosta\u0142a zako\u0144czona.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna od Emitenta PWC Odra S.A w Brzegu skierowa\u0142a do S\u0105du Okr\u0119gowego w Opolu pozew o zap\u0142at\u0119 przeciwko by\u0142emu Prezesowi Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki [Pozwany 1] oraz ubezpieczycielowi [Pozwany 2]. PWC Odra wnios\u0142a o [i] zas\u0105dzenie od Pozwanego 1 oraz Pozwanego 2 kwoty ok. 27,2 mln z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami z zastrze\u017ceniem, \u017ce spe\u0142nienie \u015bwiadczenia przez kt\u00f3regokolwiek z Pozwanych zwalnia drugiego z nich z obowi\u0105zku \u015bwiadczenia na rzecz PWC Odra oraz [ii] zas\u0105dzenie od Pozwanego 1 kwoty ok. 7,4 mln z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami. Roszczenie odszkodowawcze, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej zosta\u0142o skierowane z tytu\u0142u wyrz\u0105dzenia szkody Emitentowi i PWC Odra przy sprawowaniu zarz\u0105du w okresie od 2018 do 2019 roku zwi\u0105zanej z prowadzeniem nieprawid\u0142owej \u2013 w ocenie Sp\u00f3\u0142ki \u2013 polityki cenowej dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy produkt\u00f3w w Grupie Kapita\u0142owej Emitenta.

\u00a0

Sprawa zosta\u0142a zako\u0144czona na skutek zawarcia ugody, kt\u00f3ra zosta\u0142a zatwierdzona w dniu 24 stycznia 2024 r. Zgodnie z zawart\u0105 ugod\u0105 ubezpieczyciel, przeciwko kt\u00f3remu zosta\u0142 skierowany pozew zap\u0142aci\u0142 na rzecz PWC Odra kwot\u0119 ok. 7,4 mln z\u0142. P\u0142atno\u015b\u0107 ta definitywne zako\u0144czy\u0142a sp\u00f3r pomi\u0119dzy Emitentem i PWC Odra oraz oboma Pozwanymi w przedmiotowej sprawie.

Ze wzgl\u0119du na niskie ryzyko przegrania spraw, w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki z Grupy wyst\u0119puj\u0105 jako pozwane oraz ich nisk\u0105 warto\u015b\u0107 przedmiotu sportu Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie widzi konieczno\u015bci wi\u0105zana rezerwa na te sprawy sporne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Opr\u00f3cz opisanych powy\u017cej nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne zmiany w obszarze post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych Emitenta oraz Grupy Kapita\u0142owej w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego.\u00a0

NOTA 63.WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych oraz nadzoruj\u0105cych wyp\u0142acone:\u00a0

TABELA 91. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY.

LP.

WYSZCZEG\u00d3LNIENIE

31.12.2023 R.

31.12.2022 R.

1.

Organy zarz\u0105dzaj\u0105ce

948

1 039

2.

Organy nadzoruj\u0105ce

270

269

\u00a0\u00a0

Razem

1 218

1 308

.

NOTA 64.WYNAGRODZENIE BIEG\u0141EGO REWIDENTA

\u0141\u0105czne wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych za badanie jednostkowego i \u00a0skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2023 wynios\u0142o 89 tys. z\u0142, natomiast za rok 2022 wynios\u0142o 70 tys. z\u0142.

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych za przegl\u0105d jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego w roku 2023 wynios\u0142o 55 tys. z\u0142, w roku 2022 \u2013 34 tys. z\u0142.

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych z tytu\u0142u doradztwa podatkowego za 2023 i 2022 rok nie wyst\u0105pi\u0142o.

Us\u0142uga Bieg\u0142ego Rewidenta badaj\u0105cego sprawozdania finansowe za 2023 rok obejmowa\u0107 b\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e us\u0142ugi atestacyjne, za kt\u00f3re umowy opiewaj\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 28 tys z\u0142.

NOTA 65.ZOBOWI\u0104ZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJ\u0104TKU SP\u00d3\u0141KI

Na dzie\u0144 31.12.2022 roku oraz na dzie\u0144 31.12.2023 roku Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce rodzaje zabezpiecze\u0144 ustanowionych na jej maj\u0105tku:

\u00a0

TABELA 92. ZOBOWI\u0104ZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJ\u0104TKU SP\u00d3\u0141KI.

ZABEZPIECZENIA NA MAJ\u0104TKU

WARTO\u015a\u0106 ZABEZPIECZE\u0143 NA DZIE\u0143

WARTO\u015a\u0106 ZABEZPIECZE\u0143 NA DZIE\u0143

31.12.2023

31.12.2022

Hipoteka

50\u00a0501

95\u00a0669

Zastaw na \u015brodkach trwa\u0142ych

7\u00a0215

13\u00a0765

Przew\u0142aszczenie zapas\u00f3w

-

-

Cesje wierzytelno\u015bci

12\u00a0000

10\u00a0500

Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

69\u00a0716

119 934

Cesje wierzytelno\u015bci

51\u00a0268

67 386

Gwarancje

41 200

21 600

\u00a0

Warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 hipotecznych zosta\u0142a ustalona w warto\u015bci zobowi\u0105zania zabezpieczonego. Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych zabezpiecze\u0144 zosta\u0142a ustalona w warto\u015bci bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzie\u0144 31.12.2023 roku i na dzie\u0144 31.12.2022 roku.

NOTA 66.SPORZ\u0104DZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W FORMACIE XHTML

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania z badania przepisami, sprawozdanie skonsolidowane powinno by\u0107 sporz\u0105dzone w formacie XHTML i oznakowane znacznikami XBRL. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze Grupa sporz\u0105dzi\u0142a skonsolidowane sprawozdanie finansowego w tym formacie i oznakowa\u0142a znacznikami XBRL.

NOTA 67.ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Pomi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia maj\u0105ce wp\u0142yw na aktualne sprawozdanie.

\u00a0

ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

\u00a0

Nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne istotne zdarzenia po dacie bilansowej maj\u0105ce wp\u0142yw na sprawozdanie finansowe lub na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\u00a0

ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

\u00a0

Wp\u0142yw epidemii COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Otmuch\u00f3w

Pandemia COVID-19 mia\u0142a umiarkowany wp\u0142yw na wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy w 2023 roku.

.

Wp\u0142yw wojny na Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Otmuch\u00f3w

Sp\u00f3\u0142ka informuje, i\u017c na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacowa\u0107 wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie i Bliskim Wschodzie na przysz\u0142\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 i osi\u0105gane w przysz\u0142o\u015bci wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

Sp\u00f3\u0142ka jednocze\u015bnie monitoruje no\u015bniki ryzyka zwi\u0105zane z tocz\u0105cym si\u0119 konfliktem zbrojnym w Ukrainie i Bliskim Wschodzie co mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na ceny no\u015bnik\u00f3w energetycznych.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ce992c96fd84366a0552992049c0912_446": { "value": "Otmuch\u00f3w, ul. Nyska 21, 48-385", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9dd6f1dfb42749c9849ff23e5ced9ae8_447": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6ad66ee6157e49779e3f206210608bd5_448": { "value": "Wed\u0142ug statutu Sp\u00f3\u0142ki podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105: i) wytwarzanie produkt\u00f3w przemia\u0142u zb\u00f3\u017c; ii) produkcja kakao, czekolady i wyrob\u00f3w cukierniczych; iii) produkcja pozosta\u0142ych artyku\u0142\u00f3w spo\u017cywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2088649b8e7147c69997b7ff5ce79da1_449": { "value": "Otmuch\u00f3w", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af77ba80b76e7458fad64431c43a59b8b_450": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A748177a3953b4639bc71e7c1e825ed3f_451": { "value": "Tornellon Investments Sp. z o.o.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac1b1aaac4e44164a302b9e35df0e9ee_452": { "value": "ZPC \u201eOtmuch\u00f3w\u201d S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af63013adae904f7c9b97d4e95c2b8a21_453": { "value": "Kervan International AB\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c24e7efe81d4fc180ca175dd121979f_454": { "value": "Otmuch\u00f3w", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A356e0169a7d04e1482e5f68dc8f821bd_456": { "value": "

NOTA 1.INFORMACJE OG\u00d3LNE DOTYCZ\u0104CE GRUPY

Grupa Kapita\u0142owa Otmuch\u00f3w (Grupa Kapita\u0142owa, Grupa) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sk\u0142ada\u0142a si\u0119 z posiadaj\u0105cej status jednostki dominuj\u0105cej sp\u00f3\u0142ki Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego \u201eOtmuch\u00f3w\u201d S.A. (ZPC Otmuch\u00f3w, Emitent, Jednostka Dominuj\u0105ca, Sp\u00f3\u0142ka) oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Przedsi\u0119biorstwo Wyrob\u00f3w Cukierniczych Odra S.A. (PWC Odra).

Poni\u017cej zaprezentowano struktur\u0119 Grupy na dzie\u0144 bilansowy (na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w wynosi 72,84%).

\u00a0

RYSUNEK 1. STRUKTURA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ OTMUCH\u00d3W. (wskazano udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

.

Dane jednostek zale\u017cnych

`

Przedsi\u0119biorstwo Wyrob\u00f3w Cukierniczych \u201eOdra\u201d S.A.

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci PWC Odra S.A. obejmuje produkcj\u0119 i sprzeda\u017c s\u0142odyczy w tym wyrob\u00f3w w czekoladzie i cha\u0142wy.

i

NOTA 6.INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI

Poni\u017cej zaprezentowano tabel\u0119 z wyszczeg\u00f3lnieniem posiadanych na dzie\u0144 bilansowy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego \u201eOTMUCH\u00d3W\u201d S.A. inwestycji w jednostkach zale\u017cnych.

Sp\u00f3\u0142ka na mocy uchwa\u0142y podj\u0119tej przez WZA sp\u00f3\u0142ki PWC ODRA dokona\u0142a wsp\u00f3lnie z Akcjonariuszem nadrz\u0119dnym, tj. KERVAN International AB\u00a0przymusowy odkup akcji PWC ODRA (squeeze out). W ramach tego procesu zosta\u0142y nabyte akcje, kt\u00f3re by\u0142y zarejestrowane w Rejestrze Akcjonariuszy prowadzonym przez Biuro Maklerskie. W wyniku procesu squeeze out zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 udzia\u0142 przez ZPC Otmuch\u00f3w S.A. w kapitale sp\u00f3\u0142ki PWC ODRA z 72,31% do 72,45%. Natomiast \u0142\u0105czny udzia\u0142 ZPC Otmuch\u00f3w S.A. oraz KERVAN International AB\u00a0w kapitale zak\u0142adowym i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w PWC ODRA na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu okresowego wynosi 99,53%.

W dniu 23.01.2024 r. odby\u0142o si\u0119 kolejne NWZA Sp\u00f3\u0142ki PWC ODRA S.A,\u00a0 podczas kt\u00f3rego podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 o kolejnym przymusowym odkupie zarejestrowanych akcji. Zap\u0142ata za wskazane akcje nast\u0105pi\u0142a w miesi\u0105cu luty 2024. Powy\u017cej opisane dzia\u0142anie ma na celu uporz\u0105dkowanie Grupy Otmuch\u00f3w w perspektywie najbli\u017cszego roku.

\u00a0

Tabela 8. INWESTYCJE SP\u00d3\u0141KI ZPC \u201eOTMUCH\u00d3W\u201d S.A. W JEDNOSTKI ZALE\u017bNE NA DZIE\u0143 BILANSOWY.

\u00a0

JEDNOSTKA ZALE\u017bNA WOBEC ZPC \u201eOTMUCH\u00d3W\u201d S.A.

UDZIA\u0141 W G\u0141OSACH (BEZPO\u015aREDNIO I PO\u015aREDNIO)

PRZEDMIOT DZIA\u0141ALNO\u015aCI

METODA KONSOLIDACJI

\u00a0

PWC Odra S.A.

\u00a0

72,80 %

\u00a0

Produkcja s\u0142odyczy

\u00a0

Pe\u0142na

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A464ca7b2b6c9486ea2dcd8f560aa1225_455": { "value": "

NOTA 1.INFORMACJE OG\u00d3LNE DOTYCZ\u0104CE GRUPY

Grupa Kapita\u0142owa Otmuch\u00f3w (Grupa Kapita\u0142owa, Grupa) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sk\u0142ada\u0142a si\u0119 z posiadaj\u0105cej status jednostki dominuj\u0105cej sp\u00f3\u0142ki Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego \u201eOtmuch\u00f3w\u201d S.A. (ZPC Otmuch\u00f3w, Emitent, Jednostka Dominuj\u0105ca, Sp\u00f3\u0142ka) oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Przedsi\u0119biorstwo Wyrob\u00f3w Cukierniczych Odra S.A. (PWC Odra).

Poni\u017cej zaprezentowano struktur\u0119 Grupy na dzie\u0144 bilansowy (na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w wynosi 72,84%).

\u00a0

RYSUNEK 1. STRUKTURA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ OTMUCH\u00d3W. (wskazano udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

.

Dane jednostek zale\u017cnych

`

Przedsi\u0119biorstwo Wyrob\u00f3w Cukierniczych \u201eOdra\u201d S.A.

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci PWC Odra S.A. obejmuje produkcj\u0119 i sprzeda\u017c s\u0142odyczy w tym wyrob\u00f3w w czekoladzie i cha\u0142wy.

i

NOTA 6.INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI

Poni\u017cej zaprezentowano tabel\u0119 z wyszczeg\u00f3lnieniem posiadanych na dzie\u0144 bilansowy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Zak\u0142ady Przemys\u0142u Cukierniczego \u201eOTMUCH\u00d3W\u201d S.A. inwestycji w jednostkach zale\u017cnych.

Sp\u00f3\u0142ka na mocy uchwa\u0142y podj\u0119tej przez WZA sp\u00f3\u0142ki PWC ODRA dokona\u0142a wsp\u00f3lnie z Akcjonariuszem nadrz\u0119dnym, tj. KERVAN International AB\u00a0przymusowy odkup akcji PWC ODRA (squeeze out). W ramach tego procesu zosta\u0142y nabyte akcje, kt\u00f3re by\u0142y zarejestrowane w Rejestrze Akcjonariuszy prowadzonym przez Biuro Maklerskie. W wyniku procesu squeeze out zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 udzia\u0142 przez ZPC Otmuch\u00f3w S.A. w kapitale sp\u00f3\u0142ki PWC ODRA z 72,31% do 72,45%. Natomiast \u0142\u0105czny udzia\u0142 ZPC Otmuch\u00f3w S.A. oraz KERVAN International AB\u00a0w kapitale zak\u0142adowym i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w PWC ODRA na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu okresowego wynosi 99,53%.

W dniu 23.01.2024 r. odby\u0142o si\u0119 kolejne NWZA Sp\u00f3\u0142ki PWC ODRA S.A,\u00a0 podczas kt\u00f3rego podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 o kolejnym przymusowym odkupie zarejestrowanych akcji. Zap\u0142ata za wskazane akcje nast\u0105pi\u0142a w miesi\u0105cu luty 2024. Powy\u017cej opisane dzia\u0142anie ma na celu uporz\u0105dkowanie Grupy Otmuch\u00f3w w perspektywie najbli\u017cszego roku.

\u00a0

Tabela 8. INWESTYCJE SP\u00d3\u0141KI ZPC \u201eOTMUCH\u00d3W\u201d S.A. W JEDNOSTKI ZALE\u017bNE NA DZIE\u0143 BILANSOWY.

\u00a0

JEDNOSTKA ZALE\u017bNA WOBEC ZPC \u201eOTMUCH\u00d3W\u201d S.A.

UDZIA\u0141 W G\u0141OSACH (BEZPO\u015aREDNIO I PO\u015aREDNIO)

PRZEDMIOT DZIA\u0141ALNO\u015aCI

METODA KONSOLIDACJI

\u00a0

PWC Odra S.A.

\u00a0

72,80 %

\u00a0

Produkcja s\u0142odyczy

\u00a0

Pe\u0142na

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa80c81d955404702aded9061be1b8d89_459": { "value": "

Podmiotem bezpo\u015brednio dominuj\u0105cym wobec Sp\u00f3\u0142ki, jest Tornellon Investments sp z o.o. Podmiotem dominuj\u0105cym w Grupie Kapita\u0142owej, do kt\u00f3rej nale\u017cy Tornellon Investments sp z o.o jest Sp\u00f3\u0142ka KERVAN INTERNATIONAL A.B.

\u00a0

Poni\u017cej zaprezentowano struktur\u0119 akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej posiadaj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w.

\u00a0

TABELA 7. STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCI KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO STAN NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

Akcjonariusz

\u00a0Liczba akcji/g\u0142os\u00f3w przypadaj\u0105cych z tych akcji

\u00a0Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym / og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w\u00a0

Tornellon Investments sp z o.o*

20\u00a0312 690

66,99%

OFE PZU Z\u0141OTA JESIE\u0143

3\u00a0820 363

12,60%

OFE PKO BP BANKOWY

3\u00a0034 635

10,01%

POZOSTALI

3\u00a0152 491

10,40%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

*100% udzia\u0142owcem Tornellon Investments sp z o.o. jest Kervan International AB, kt\u00f3ry jest podmiotem zale\u017cnym od Kervan Gida Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi

.

NOTA 26.STRUKTURA AKCJONARIATU

Struktura Akcjonariatu w latach 2023 oraz 2022 przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

TABELA 35. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2023 ROKU.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCI KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

LP.

AKCJONARIUSZ

\u0141\u0104CZNA ILO\u015a\u0106 AKCJI

RODZAJ AKCJI

ILO\u015a\u0106 G\u0141OS\u00d3W NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. Z\u0141.

UDZIA\u0141 W KAPITALE PODSTAWOWYM

UDZIA\u0141 G\u0141OS\u00d3W NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

1

Tornellon Investments

20\u00a0312 690

zwyk\u0142e

20\u00a0312 690

4 063

66,99%

66,99%

2

PZU PTE S.A.

3\u00a0820 363

zwyk\u0142e

3\u00a0820 363

764

12,60%

12,60%

3

PKO BP Bankowy PTE S.A.

3\u00a0034 635

zwyk\u0142e

3\u00a0034 635

607

10,01%

10,01%

4

Pozostali

3\u00a0152 491

zwyk\u0142e

3\u00a0152 491

630

10,40%

10,40%

\u00a0

30\u00a0320 179

\u00a0\u00a0

30\u00a0320 179

6 064

100,00%

100,00%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 36. STRUKTURA AKCJONARIATU W 2022 ROKU.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCI KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

LP.

AKCJONARIUSZ

\u0141\u0104CZNA ILO\u015a\u0106 AKCJI

RODZAJ AKCJI

ILO\u015a\u0106 G\u0141OS\u00d3W NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA WSZYSTKICH AKCJI W TYS. Z\u0141.

UDZIA\u0141 W KAPITALE PODSTAWOWYM

UDZIA\u0141 G\u0141OS\u00d3W NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

1

Tornellon Investments

16 712 889

zwyk\u0142e

16 712 889

3 343

65,55%

65,55%

2

PZU PTE S.A.

3\u00a0821 121

zwyk\u0142e

3\u00a0821 121

764

14,99%

14,99%

3

PKO BP Bankowy PTE S.A.

2 381797

zwyk\u0142e

2 381797

476

9,34%

9,34%

4

Pozostali

2\u00a0580 693

zwyk\u0142e

2\u00a0580 693

516

10,12%

10,12%

Razem

25\u00a0496\u00a0500

\u00a0

25\u00a0496 500

25\u00a0496 500

5 099

100,00%

.

NOTA 61.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI

Poni\u017cej przedstawiono transakcje dokonane w 2023 roku oraz salda nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 pozostaj\u0105ce na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy dany okres z podmiotami powi\u0105zanymi.\u00a0

Wynagrodzenia wyp\u0142acone i nale\u017cne lub potencjalnie nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du, Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej oraz pozosta\u0142ym cz\u0142onkom kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek Grupy ZPC Otmuch\u00f3w S.A.

TABELA 88. WYNAGRODZENIA WYP\u0141ACONE I NALE\u017bNE LUB POTENCJALNIE NALE\u017bNE CZ\u0141ONKOM ZARZ\u0104DU, RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ ORAZ POZOSTA\u0141YM CZ\u0141ONKOM KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ ORAZ SP\u00d3\u0141EK GRUPY ZPC OTMUCH\u00d3W S.A.

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych oraz nadzoruj\u0105cych wyp\u0142acone

i nale\u017cne:

\u00a0\u00a0

2023-12-31

2022-12-31

Jednostka Dominuj\u0105ca

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d

918

1 009

Rada Nadzorcza

252

252

Jednostki zale\u017cne

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d

30

30

Rada Nadzorcza

18

17

\u00a0

W 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y \u015bwiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego w kategoriach:

\u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia, pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe, \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy czy te\u017c p\u0142atno\u015bci w formie akcji.

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu tj. 30 kwiecie\u0144 2024 roku, osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce posiadaj\u0105 akcje Sp\u00f3\u0142ki i uprawnienia do nich w ilo\u015bci jak poni\u017cej w tabeli.

\u00a0

Tabela 89 Akcje w posiadaniu os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych

OSOBA ZARZ\u0104DZAJ\u0104CA

ILO\u015a\u0106 AKCJI (sztuk)
 NA DZIE\u0143 30.04.2024 2024 R.

ILO\u015a\u0106 AKCJI (sztuk)
 NA DZIE\u0143 6 LISTOPADA 2023 R.

Marcin Kukli\u0144ski

Monika Butz

1 500

3 852

0

0

\u00a0

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 6 listopada 2023 roku nast\u0105pi\u0142y zmiany w zakresie stanu posiadania akcji przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce polegaj\u0105ce na nabyciu przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du akcji Emitenta zgodnie z danymi przedstawionymi w powy\u017cszej tabeli (warto\u015b\u0107 nabytych akcji by\u0142a poni\u017cej 5.000 EUR). Osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce nie posiadaj\u0105 uprawnie\u0144 do akcji Emitenta.

\u00a0

Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Emitenta osoby nadzoruj\u0105ce nie posiadaj\u0105 akcji oraz uprawnie\u0144 do nich.

Opr\u00f3cz wy\u017cej opisanych zmian w zakresie posiadania akcji przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce, w 2023 oraz w 2022 nie wyst\u0105pi\u0142y inne transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.

.

TABELA 90. TRANSAKCJE ORAZ STAN ROZRACHUNK\u00d3W SP\u00d3\u0141EK GRUPY Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI

Transakcje oraz stan rozrachunk\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy z podmiotami powi\u0105zanymi

Rodzaj powi\u0105zania

OKRES

\u00a0transakcje

\u00a0salda

\u00a0

\u00a0

\u00a0zakup od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

\u00a0sprzeda\u017c dla podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

\u00a0zobowi\u0105zania do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

\u00a0nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane

2023

-

-

-

-

Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane

2022

-

-

-

-

Jednostki stowarzyszone

2023

-

-

-

-

Jednostki stowarzyszone

2022

-

-

-

-

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2023

5 248

1 734

575

757

Pozosta\u0142e jednostki powi\u0105zane

2022

9 077

1 794

6 991

1 393

\u00a0

Transakcje i salda z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej Kervan International AB, do kt\u00f3rej nale\u017cy Jednostka dominuj\u0105ca.

Wsp\u00f3\u0142praca sp\u00f3\u0142ek stanowi przejaw d\u0105\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej do optymalizacji koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, wykorzystania wiedzy oraz dystrybucji \u015brodk\u00f3w finansowych w ramach grupy podmiot\u00f3w powi\u0105zanych. Przekazanie \u015bwiadczenia niekt\u00f3rych us\u0142ug umo\u017cliwia podmiotom osi\u0105gni\u0119cie efektu synergii, co przedk\u0142ada si\u0119 na zwi\u0119kszenie efektowno\u015bci (redukcja zatrudnienia, ujednolicenie system\u00f3w i\u00a0procedur). Jednocze\u015bnie, zaoszcz\u0119dzone w zwi\u0105zku z powy\u017cszym \u015brodki mog\u0105 by\u0107 efektywniej inwestowane.

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Sprzeda\u017c na rzecz oraz zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych dokonywane s\u0105 wed\u0142ug cen rynkowych. Zaleg\u0142e zobowi\u0105zania na koniec okresu s\u0105 nieoprocentowane i rozliczane got\u00f3wkowo lub bezgot\u00f3wkowo. Grupa Kapita\u0142owa nalicza odsetki od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z tytu\u0142u op\u00f3\u017anie\u0144 w zap\u0142acie. Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych nie zosta\u0142y obj\u0119te \u017cadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie s\u0105 one tak\u017ce zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj. 31.12.2023 roku w\u00a0Grupie nie wyst\u0119powa\u0142y nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

.

NOTA 63.WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych oraz nadzoruj\u0105cych wyp\u0142acone:\u00a0

TABELA 91. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY.

LP.

WYSZCZEG\u00d3LNIENIE

31.12.2023 R.

31.12.2022 R.

1.

Organy zarz\u0105dzaj\u0105ce

948

1 039

2.

Organy nadzoruj\u0105ce

270

269

\u00a0\u00a0

Razem

1 218

1 308

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c32ea302f7744c0875a2b7e1a9b67d9_465": { "value": "

NOTA 2.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE SK\u0141ADU OSOBOWEGO ZARZ\u0104DU JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ

W okresie sprawozdawczym nast\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Pan Marcin Kukli\u0144ski i Pani Monika Butz zostali powo\u0142ani do pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 15.07.2022 r. na czas okre\u015blony do 31.01.2023 r.

Pan Nurettin Aktas zosta\u0142 powo\u0142any do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki od dnia 06.10.2022 r. na czas nieokre\u015blony.

\u00a0

W dniu 30.01.2023 r. Rada Nadzorcza odwo\u0142a\u0142a z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du Pana Nurettina Aktas ze skutkiem na dzie\u0144 31.01.2023 i w tym samym dniu powo\u0142a\u0142a go do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na ponown\u0105 wsp\u00f3lna kadencje.

\u00a0

Pan Marcin Kukli\u0144ski i Pani Monika Butz z dniem 01.02.2023 r. zostali ponownie wybrani do pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

W dniu 31 maja 2023 roku Pan Nurettin Akta\u015f z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du.

Tym samym na dzie\u0144 31.12.2023 oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania, sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7Pan Marcin Kukli\u0144ski \u2013 Prezes Zarz\u0105du,

\uf0b7Pani Monika Butz \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

NOTA 3.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE SK\u0141ADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu sk\u0142ad Zarz\u0105du Emitenta przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7Pan Marcin Kukli\u0144ski\u00a0\u00a0 \u2013 Prezes Zarz\u0105du

\uf0b7Pani Monika Butz \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

\u00a0

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu okresowego przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0b7Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej - Fikret Basar

\uf0b7Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej \u2013 Burhan Basar

\uf0b7Cz\u0142onek Rady Nadzorczej \u2013 Tayfun Tekbas

\uf0b7Cz\u0142onek Rady Nadzorczej - Agnieszka Goca\u0142ek

\uf0b7Cz\u0142onek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak.

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu sk\u0142ad Komitetu Audytu przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\uf0b7Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu \u2013 Tayfun Tekbas

\uf0b7Wiceprzewodnicz\u0105ca Komitetu Audytu \u2013 Agnieszka Goca\u0142ek

\uf0b7Cz\u0142onek Komitetu Audytu \u2013 Fikret Basar.

Wynagrodzenia wyp\u0142acone i nale\u017cne lub potencjalnie nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du, Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej oraz pozosta\u0142ym cz\u0142onkom kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek Grupy ZPC Otmuch\u00f3w S.A.

TABELA 88. WYNAGRODZENIA WYP\u0141ACONE I NALE\u017bNE LUB POTENCJALNIE NALE\u017bNE CZ\u0141ONKOM ZARZ\u0104DU, RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ ORAZ POZOSTA\u0141YM CZ\u0141ONKOM KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ ORAZ SP\u00d3\u0141EK GRUPY ZPC OTMUCH\u00d3W S.A.

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych oraz nadzoruj\u0105cych wyp\u0142acone

i nale\u017cne:

\u00a0\u00a0

2023-12-31

2022-12-31

Jednostka Dominuj\u0105ca

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d

918

1 009

Rada Nadzorcza

252

252

Jednostki zale\u017cne

\u00a0

\u00a0

Zarz\u0105d

30

30

Rada Nadzorcza

18

17

\u00a0

W 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y \u015bwiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego w kategoriach:

\u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia, pozosta\u0142e \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe, \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy czy te\u017c p\u0142atno\u015bci w formie akcji.

\u00a0

Na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu tj. 30 kwiecie\u0144 2024 roku, osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce posiadaj\u0105 akcje Sp\u00f3\u0142ki i uprawnienia do nich w ilo\u015bci jak poni\u017cej w tabeli.

\u00a0

Tabela 89 Akcje w posiadaniu os\u00f3b zarz\u0105dzaj\u0105cych

OSOBA ZARZ\u0104DZAJ\u0104CA

ILO\u015a\u0106 AKCJI (sztuk)
 NA DZIE\u0143 30.04.2024 2024 R.

ILO\u015a\u0106 AKCJI (sztuk)
 NA DZIE\u0143 6 LISTOPADA 2023 R.

Marcin Kukli\u0144ski

Monika Butz

1 500

3 852

0

0

\u00a0

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 6 listopada 2023 roku nast\u0105pi\u0142y zmiany w zakresie stanu posiadania akcji przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce polegaj\u0105ce na nabyciu przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du akcji Emitenta zgodnie z danymi przedstawionymi w powy\u017cszej tabeli (warto\u015b\u0107 nabytych akcji by\u0142a poni\u017cej 5.000 EUR). Osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce nie posiadaj\u0105 uprawnie\u0144 do akcji Emitenta.

\u00a0

Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Emitenta osoby nadzoruj\u0105ce nie posiadaj\u0105 akcji oraz uprawnie\u0144 do nich.

Opr\u00f3cz wy\u017cej opisanych zmian w zakresie posiadania akcji przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce, w 2023 oraz w 2022 nie wyst\u0105pi\u0142y inne transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.

.

NOTA 63.WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze os\u00f3b wchodz\u0105cych w sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych oraz nadzoruj\u0105cych wyp\u0142acone:\u00a0

TABELA 91. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA GRUPY.

LP.

WYSZCZEG\u00d3LNIENIE

31.12.2023 R.

31.12.2022 R.

1.

Organy zarz\u0105dzaj\u0105ce

948

1 039

2.

Organy nadzoruj\u0105ce

270

269

\u00a0\u00a0

Razem

1 218

1 308

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3160254e84bd4f259e39cb9ebe86f84f_466": { "value": "

NOTA 4.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 30 kwiecie\u0144 2024 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ea1a5e5ca484b2b8e414647e2403ca7_478": { "value": "

NOTA 7. 1.PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przygotowane zgodnie z:

-Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eIFRIC\u201d),

-Przepisami Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i\u00a0okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papiw warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 z p\u00f3\u017an.zm.).

.

NOTA 7. 2.FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz wybranych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 sk\u0142ada si\u0119 z:

\uf0b7\u2022skonsolidowanego sprawozdania finansowego (skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym, skonsolidowane

sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych),

\uf0b7not obja\u015bniaj\u0105cyc .

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacjiskonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d)

Dane liczbowe podane w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0119cy z\u0142otych, na og\u00f3lnych zasadach nie zniekszta\u0142caj\u0105 obrazu jednostki w sprawozdaniu finansowym.Co istotne, stopie\u0144 dok\u0142adno\u015bci danych liczbowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przyj\u0119ty przez jednostk\u0119 stosowany jest konsekwentnie przez kolejne lata obrotowe we wszystkich elementach sprawozdania finansowego i sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci, zar\u00f3wno do danych sprawozdawczych, jak i por\u00f3wnawczych.

Ewentualne zaistnia\u0142e r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach obja\u015bniaj\u0105cych wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144. Kwoty zaokr\u0105glane s\u0105 do pe\u0142nego tysi\u0105ca z\u0142otych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokr\u0105glenia stosowane s\u0105 w taki spos\u00f3b, \u017ce liczby po przecinku posiadaj\u0105ce kwot\u0119 wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w g\u00f3r\u0119, a kwoty po przecinku poni\u017cej 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w d\u00f3\u0142.

.

.

NOTA 7. 4.KOREKTY LAT UBIEG\u0141YCH

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 r Grupa dokona\u0142a korekty b\u0142\u0119d\u00f3w lat ubieg\u0142ych dotycz\u0105cych danych por\u00f3wnywalnych za 2022 r w nast\u0119puj\u0105cych obszarach:

Korekta 1: w zakresie pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych, w kt\u00f3rych wykazywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie kapita\u0142y z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 analizy warto\u015bci przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywanej w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci przeszacowania wykazywanej w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych w latach ubieg\u0142ych dotyczy\u0142a rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142y sprzedane lub zlikwidowane przez ZPC OTMUCH\u00d3W w latach ubieg\u0142ych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dokonano korekty warto\u015bci przeszacowania w wysoko\u015bci netto 366 tys. z\u0142, koryguj\u0105c drugostronnie zyski zatrzymane. Korekta mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 2: Grupa dokona\u0142a oceny sposobu wykorzystywania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku dokonanej oceny stwierdzono, i\u017c nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cone w Gorzyczkach i w Otmuchowie (budynki, grunty) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przesta\u0142y by\u0107 zajmowane i wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w g\u0142\u00f3wnej prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej. W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 sposobu u\u017cytkowania wy\u017cej wskazanych nieruchomo\u015bci Zarz\u0105d Grupy dokona\u0142 ich przeklasyfikowania z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w zwi\u0105zku z posiadaniem ich ze wzgl\u0119du na wzrost ich warto\u015bci lub w zwi\u0105zku z nieokre\u015blonym charakterem przysz\u0142ego u\u017cytkowania. Korekta dokonana zosta\u0142a w wysoko\u015bci 2 392 tys. z\u0142 i mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 3: w zakresie prezentacji rozrachunk\u00f3w z US z tytu\u0142u VAT. Nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105zania wobec US z tytu\u0142u VATwynikaj\u0105ce z ostatnich w danym roku obrotowym deklaracji VAT nale\u017cy prezentowa\u0107 w sprawozdaniu finansowym zgodnie z saldem wynikaj\u0105cym z tych deklaracji (nale\u017cno\u015b\u0107 publicznoprawna w przypadku, gdy VAT naliczony > VAT nale\u017cny; zobowi\u0105zanie publicznoprawne gdy VAT naliczony < VAT nale\u017cny) . Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze dokonano korekty prezentacyjnej rozrachunk\u00f3w z US z tytu\u0142u VAT na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wykazuj\u0105c zobowi\u0105zanie publicznoprawne w wysoko\u015bci 4\u00a0280 tys. z\u0142. Korekta nie mia\u0142a wp\u0142ywu na wynik finansowy i kapita\u0142 w\u0142asny Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 4: Wykazanie kapita\u0142u zapasowego dotycz\u0105cego dop\u0142at wsp\u00f3lnik\u00f3w w kwocie wynikaj\u0105cej z SF Jednostki dominuj\u0105cej tj 9 512 tys. z\u0142. Po dokonanej analizie przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej kwoty 8\u00a0786 tys. z\u0142 prezentowanej w pozosta\u0142ym kapitale

zapasowym jako dop\u0142aty do kapita\u0142u w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych w latach ubieg\u0142ych stwierdzono rozbie\u017cno\u015b\u0107 z kwot\u0105 dotycz\u0105c\u0105 faktycznych dop\u0142at do kapita\u0142u prezentowan\u0105 w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wysoko\u015bci 726 tys. z\u0142. Korekta zwi\u0105zana by\u0142a ze sp\u00f3\u0142kami nale\u017c\u0105cymi do Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re zosta\u0142y zlikwidowane w latach ubieg\u0142ych. Korekta ma charakter prezentacyjny bez wp\u0142ywu na wynik finansowy i kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.

Korekta 5: Ponoszone nak\u0142ady na trwaj\u0105ce inwestycje, na kt\u00f3re ZPC OTMUCH\u00d3W uzyska\u0142a dotacje z NCBiR, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142y zaprezentowane w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w. W wyniku ponownej oceny charakteru ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w stwierdzono, i\u017c s\u0105 to nak\u0142ady ponoszone na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, zatem powinny by\u0107 zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w linii \u2018rzeczowe aktywa trwa\u0142e\u2019. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dokonano korekty na kwot\u0119 640 tys. z\u0142. Korekta mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 6: W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za 2022 rok Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zidentyfikowa\u0142, i\u017c w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u2018Inne wydatki inwestycyjne\u2019 zaprezentowana zosta\u0142a kwota wydatk\u00f3w poniesionych na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze dokonano korekty w wysoko\u015bci 4\u00a0800 tys. z\u0142 prezentuj\u0105c kwot\u0119 w pozycji \u2018Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\u2019. Ponadto warto\u015b\u0107 wykazan\u0105 w pozycji \u2018Nabycie warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\u2019 skorygowano o warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych zwi\u0105zanych ze \u015brodktami trwa\u0142ymi w wysoko\u015bci 5\u00a0651 tys. z\u0142 , kt\u00f3ra nie stanowi\u0142a wydatku w 2022 r., drogstornnie koryguj\u0105c pozycj\u0119 \u2018Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 (z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek, kredyt\u00f3w oraz podatku bie\u017c\u0105cego) w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Korekty mia\u0142y charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 7: Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie Kapita\u0142owej.. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano, i\u017c w skonsolidowanych sprawozdaniach Grupy Kapita\u0142owej w latach ubieg\u0142ych wykazywane by\u0142y udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rych od kilku lat nie ma ju\u017c w Grupie. Ponadto stwierdzono, i\u017c warto\u015b\u0107 udzia\u0142ow niekontroluj\u0105cych powinna reprezentowa\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki na podstawie ich udzia\u0142u kapita\u0142owego na dany dzie\u0144 bilansowy. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze oraz fakt, i\u017c w 2021 r. oraz 2022 r. udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotyczy\u0142y akcjonariuszy PWC ODRA S.A., dokonano korekty prezentacyjnej zwi\u0119kszaj\u0105cej kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontorli w wysoko\u015bci 6\u00a0412 tys. z\u0142. Korekta mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej

Korekta 8. W poprzednich latach obrotowych Grupa Kapita\u0142owa w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych ujmowa\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynikaj\u0105cych g\u0142\u00f3wnie z przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W trakcie 2023 r. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 przegl\u0105du odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e przezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i oceny ich zasadno\u015bci. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, i\u017c odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w latach ubieg\u0142ych nie by\u0142y zasadne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anek, kt\u00f3re kaza\u0142yby s\u0105dzi\u0107, i\u017c odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w rwa\u0142ych uj\u0119ty w latach ubieg\u0142ych jest w dalszym ci\u0105gu zasadny, w zwi\u0105zku z czym dokona\u0142 odwr\u00f3cenia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w wysoko\u015bci 12\u00a0462 tys. z\u0142. Korekta spowodowa\u0142a zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy o 12\u00a0462 tys. z\u0142, bez wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy za 2022 r.

Wp\u0142yw powy\u017cej opisanych korekt na dane por\u00f3wnawcze tj. na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 01.01.2022 zaprezentowano w tabelach poni\u017cej.

Wp\u0142yw korekt na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 1 stycznia 2022 r.:

AKTYWA

31.12.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

31.12.20222
W TYS. PLN
po przekszta\u0142ceniu

Aktywa trwa\u0142e

105 206

13 103

5, 8

118 309

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

103 961

10 711

2, 5, 8

114 672

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

2 392

2

2 392

Aktywa obrotowe

86 438

3 641

3, 5

90 079

Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

86 438

3 641

3, 5

90 079

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy

31

4 280

3, 5

4 311

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

1 409

-640

5

770

Aktywa razem

191 644

16 744

3, 8

208 388

AKTYWA

01.01.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

01.01.20222
W TYS. PLN
po przekszta\u0142ceniu

Aktywa trwa\u0142e

91 492

12 462

8

103 954

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

89 988

12 462

8

102 451

Aktywa obrotowe

80 124

-

-

80 124

Aktywa razem

171 616

12 462

8

184 079

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141Y I ZOBOWI\u0104ZANIA

31.12.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

31.12.2022

W TYS. PLN

po przekszta\u0142ceniu

Razem kapita\u0142y

95 209

12 463

8

107 673

Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

94 797

6 051

7, 8

100 848

Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy

8 786

726

4

9 512

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

14 839

-366

1

14 473

Zyski z lat ubieg\u0142ych

2 604

5 691

1, 4, 7, 8

8 295

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli

412

6 412

7

6 825

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

4 405

-

\u00a0

4 405

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

92 030

4 280

3

96 310

Zobowi\u0105zania inne ni\u017c zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

92 030

4 280

3

96 310

Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u ubezpieczenia spo\u0142ecznego i podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy

3 971

4 280

3

8 251

Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania razem

96 435

4 280

3

100 715

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem

191 644

16 744

3, 8

208 388

\u00a0

KAPITA\u0141Y I ZOBOWI\u0104ZANIA

01.01.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

01.01.2022

W TYS. PLN

po przekszta\u0142ceniu

Razem kapita\u0142y

91 210

12 463

8

103 673

Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

90 276

6 051

7, 8

96 327

Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy

8 786

726

4

9 512

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

1 643

-366

1

1 277

Zyski z lat ubieg\u0142ych

11 279

5 691

1, 4, 7, 8

16 970

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli

934

6 412

7

7 346

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

9 259

-

-

9 259

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

71 147

-

-

71 147

Zobowi\u0105zania razem

80 406

-

-

80 406

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem

171 616

12 463

8

184 079

\u00a0

Wp\u0142yw korekt na skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres od 1 stycznia 2022 r. do dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.:

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

01.01.2022

-

31.12.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

01.01.2022 \u2013 31.12.2022

W TYS. PLN

po przekszta\u0142ceniu

Zysk (strata) podmiotu dominuj\u0105cego przed opodatkowaniem (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana)

-8 946

-

\u00a0

-8 946

Zysk (strata) podmiotu dominuj\u0105cego przed opodatkowaniem (dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana)

86

-

\u00a0

86

Korekty razem

25 389

-5 651

6

19 740

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 (z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek, kredyt\u00f3w oraz podatku bie\u017c\u0105cego)

23 977

-5 651

6

18 327

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem

16 529

-5 651

6

10 880

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wydatki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

16 537

-8 51

6

15 686

Inne wydatki inwestycyjne

4 800

-4 800

6

-

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej razem

\u00a0

-20 997

- 5 651

6

-15 345

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej razem

2 927

-

\u00a0

2 927

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem (po uwzgl\u0119dnieniu kurs\u00f3w walut)

-1 508

-

\u00a0

-1 508

Poni\u017cej zaprezentowano wp\u0142yw dokonanych korekt na noty obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.

\u00a0

ZMIANA STANU NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNYCH

31.12.2022

przed korekt\u0105

korekta

31.12.2022

Lp. korekty opis po korekcie

Warto\u015b\u0107 brutto

-

7 989

7 989

Umorzenie

-

1 272

1 272

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-

4 325

4 325

Stan na koniec okresu

-

2 392

2 2 392

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

31.12.2022

przed korekta

korekta

l.p korekty opis 31.12.2022

po korekcie

a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym:

80 034

9\u00a0499

89 533

grunty

4\u00a0598

629

5 227

budynki i budowle

48\u00a0289

4 732

53 021

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

25\u00a0724

4 180

29 904

\u015brodki transportu

728

-45

683

inne \u015brodki trwa\u0142e

695

3

698

b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie

23\u00a0927

1 211

25 138

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

103\u00a0961

10 711

2,5,8 114 672

\u00a0

NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

31.12.2022

Przed przekszta\u0142ceniem

Korekta 31.12.2022 po

Lp. korekta opis przekszta\u0142ceniu

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, w tym:

434

4\u00a0280 4\u00a07 14

-

- nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

-

-

Nale\u017cno\u015bci publiczno-prawne, bez podatku bie\u017c\u0105cego

30

4\u00a0280 4 310

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e (w tym zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e, zapasy, dostawy)

404

404

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem

4 34

4 714

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem

4 34

4\u00a0280 3 4 714

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2022

KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE

(przed przekszta\u0142ceniem)

Korekta lp. korekta opis (po

przekszta\u0142ceniu)

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

769

769

Polisy ubezpieczeniowe

448

448

Koszty us\u0142ug obcych

321

321

Inne aktywa finansowe

10

10

Nadwy\u017cka aktyw\u00f3w nad zobowi\u0105zaniami ZF\u015aS

10

10

Inne w tym:

648

- 640 5 8

K Koszty NCBiR

640

- 640

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

1 427 - 640

787

.

KAPITA\u0141 ZAPASOWY

31.12.2022 przed przekszta\u0142ceniem

31.12.2022 po korekta lp korekta opis przekszta\u0142ceniu

Zyski lat ubieg\u0142ych

47\u00a0497

47\u00a0497

Dop\u0142aty wsp\u00f3lnik\u00f3w

8 786

726 4 9 512

Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105

65\u00a0366

65\u00a0366

Koszty emisji akcji

- 1\u00a0897

- 1\u00a0897

Inne

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy, razem

119 752

726 120 478

\u00a0

POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE

31.12.2022

przed przekszta\u0142ceniem korekta lp korekta opis

31.12.2022 po przekszta\u0142ceniu

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 815

-452 2 449

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z przeszacowania

-838

-86 -838

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe-dop\u0142ata do kapita\u0142u

12 831

12 831

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe \u2013rachunek zabezpiecze\u0144

30

30

Kapita\u0142 rezerwowy, razem

14\u00a0838

-366 1 14 473

\u00a0

UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE

31.12.2022

przed przekszta\u0142ceniem

Korekta lp. korekta op

31.12.2022

po przekszta\u0142ceniu

Na pocz\u0105tku okresu (przed przekszta\u0142ceniem)

935

-

935

Korekta lat ubieg\u0142ych

-

6\u00a0412

6 412

Na pocz\u0105tek okresu (po przekszta\u0142ceniu)

935

6 412

7 346

Nabycie sp\u00f3\u0142ki

-

-

-

Zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych

-523

523

-

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych

-

-523

-523

Na koniec okresu

412

6 412

7 6 825

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2022 przed przekszta\u0142ceniem

31.12.2022 po

Korekta lp.korekta opis przekszta\u0142ceniu

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 971

4\u00a0280 8 251

z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

3 189

3 189

zaliczki otrzymane na dostawy

995

995

zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

6 435

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

2 964

2 964

przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

3 464

3 464

inne

252

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 306

4\u00a0280 3 22 586

.

NOTA 7. 6.ZA\u0141O\u017bENIE KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.

W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ka kontynuowa\u0142a nowe inwestycje wynikaj\u0105ce ze strategii GK, do kt\u00f3rej nale\u017cy Grupa Otmuch\u00f3w. S\u0105 to inwestycje zwi\u0105zane z wej\u015bciem na nowe rynki, wprowadzeniem nowych produkt\u00f3w i usprawnieniem proces\u00f3w produkcyjnych.

Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monituje p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105, aby unikn\u0105\u0107 sytuacji w postaci braku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na pilne p\u0142atno\u015bci.\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142by na zagro\u017cenie dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.

NOTA 7. 7.O\u015aWIADCZENIE O ZGODNO\u015aCI

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d).

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0

NOTA 8.PRZYJ\u0118TE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI I METODY OBLICZENIOWE

Grupa sporz\u0105dzaskonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z przyj\u0119tymi zasadami Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d) i Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d). W punkcie 8.4 uj\u0119to jednolity opis zasad rachunkowo\u015bci po zmianach.

JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI

NOTA 8.3.1.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI

W 2023 roku Grupa nie dokonywa\u0142a zmian zasad rachunkowo\u015bci ani zmian prezentacj Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok dokona\u0142 retrospektywnego przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych wynikaj\u0105cych z b\u0142\u0119d\u00f3w lat ubieg\u0142ych. B\u0142\u0119dy lat ubieg\u0142ych zosta\u0142y przedstawione w nocie 7.4 \u2018B\u0142\u0119dy lat ubieg\u0142ych. .

NOTA 8.3.2.ZASADY KONSOLIDACJI

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje roczne sprawozdanie finansowe Zak\u0142ad\u00f3w Przemys\u0142u Cukierniczego Otmuch\u00f3w S.A. oraz roczne sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co\u00a0sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u0142\u0105czy si\u0119 sprawozdania finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych poprzez zsumowanie podobnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, a nast\u0119pnie dokonuje si\u0119 korekt konsolidacyjnych

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, sprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji , z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.

\u00a0

.

\u00a0 \u00a0

Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119, jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w\u00a0aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w \u00a0warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do\u00a0proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wykazywane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdniau finansowym w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i aktyw\u00f3w netto na podstawie ich udzia\u0142u kapita\u0142owego na dany dzie\u0144 bilansowy. .

NOTA 8.3.3.WARTO\u015a\u0106 FIRMY JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH

Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy przej\u0119ciu wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 przej\u0119cia nadwy\u017cki sumy przekazanej p\u0142atno\u015bci, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli i warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostce nabywanej nad udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki ujmowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia.

W przypadku wyst\u0105pienia warto\u015bci ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przegl\u0105du ustalenia warto\u015bci godziwych poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w nabywanych aktyw\u00f3w netto. Je\u017celi w wyniku przegl\u0105du nadal warto\u015b\u0107 jest ujemna ujmuje si\u0119 j\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym.

Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo, jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w po koszcie, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o\u00a0skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do\u00a0tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli, przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia.

NOTA 8.3.4.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w rachunek zysk\u00f3w i strat do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne wyst\u0119puj\u0105ce w Grupie oraz stawki amortyzacji:

\u00a0Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat

Licencje\u00a0od 2 lat do 15 lat

\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 kalkulowane, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

NOTA 8.3.5.\u015aRODKI TRWA\u0141E

\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Cena nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przekazanych przez klient\u00f3w jest ustalana w wysoko\u015bci ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli.

Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

Je\u017celi jest jednak mo\u017cliwe wykazanie, \u017ce poniesione nak\u0142ady spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego \u015brodka trwa\u0142ego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego faktu ujmowane s\u0105 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej, jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia, (je\u015bli takie by\u0142y) a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tej pozycji.

\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Grunty

Prawo wieczystego u\u017cytkowania

Nieamortyzowane

do 99 lat

Budynki i budowle

od 10 lat do 40 lat\u00a0

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

od 10 lat do 14 lat\u00a0

\u015arodki transportu

od 5 lat do 7 lat\u00a0

Inne \u015brodki trwa\u0142e w tym wyposa\u017cenie

od 3 lat do 7 lat\u00a0

Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 przedmiotem przegl\u0105du, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z\u00a0przewidywanym rozk\u0142adem czasowym korzy\u015bci ekonomicznych przynoszonych przez ten \u015brodek trwa\u0142y.

Utrata warto\u015bci

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki

pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwanej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku, kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwanej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie, jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

NOTA 8.3.6.\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE

\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub\u00a0wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nieb\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania.

NOTA 8.3.7.NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE

Na moment nabycia Sp\u00f3\u0142ka wycenia nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy pocz\u0105tkowej wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 wszelkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przeprowadzon\u0105 transakcj\u0105.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia to kwota zap\u0142aconej got\u00f3wki lub jej ekwiwalent\u00f3w lub te\u017c warto\u015b\u0107 godziwa innej formy zap\u0142aty wniesionej za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w chwili jego zakupu lub wytworzenia. Je\u017celi p\u0142atno\u015b\u0107 za nieruchomo\u015b\u0107 jest odroczona, jej cen\u0105 nabycia b\u0119dzie r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ceny p\u0142atnej w got\u00f3wce, wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego b\u0119d\u0105 kosztami finansowymi danego okresu. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 got\u00f3wkow\u0105 a dokonan\u0105 p\u0142atno\u015bci\u0105 obci\u0105\u017ca koszty finansowe w pozycji \u201eODSETKI\u201d) w okresie trwania zobowi\u0105zania/kredytu. (odsetki po dacie zakupu nie obci\u0105\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107

KOREKTY WYCENY POCZ\u0104TKOWEJ W TRAKCIE OKRESU

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady na nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a ju\u017c uj\u0119ta w sprawozdaniu finansowym, powinny zwi\u0119kszy\u0107 jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105, je\u017celi prawdopodobne jest, \u017ce w wyniku poniesienia tych nak\u0142ad\u00f3w jednostka uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z t\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105 wy\u017csze ni\u017c pierwotnie oszacowane korzy\u015bci. Przy ustalaniu nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re powinny zwi\u0119kszy\u0107 nale\u017cy si\u0119 kierowa\u0107 dodatkowymi ograniczeniami zawartymi w MSR 40.

Reklasyfikacja nieruchomo\u015bci :

W przypadku zmiany sposobu u\u017cywania nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nast\u0119puje jej przeklasyfikowanie:

1. do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjne, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 zaj\u0119te przez w\u0142a\u015bciciela

2. do aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy \u2013 w przypadku spe\u0142nienia przez sk\u0142adnik aktyw\u00f3w kryteri\u00f3w klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5

Przeniesienia pomi\u0119dzy nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi a innymi grupami aktyw\u00f3w nie powoduj\u0105 zmiany warto\u015bci bilansowej (w tym warto\u015bci pocz\u0105tkowej i warto\u015bci umorzenia w przypadku przeniesienia do grupy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) nieruchomo\u015bci przeniesionej

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Sp\u00f3\u0142ka wycenia nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zakumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz zakumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytu\u0142u utraty nieruchomo\u015bci inwestycyjnej podlegaj\u0105 weryfikacji wg takich samych zasad jak \u015brodki trwa\u0142e.

Nieruchomo\u015bci amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105.

Przyj\u0119ta stawka amortyzacji winna uwzgl\u0119dnia\u0107 okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danej nieruchomo\u015bci. Zmiana stawek winna by\u0107 dokonywana na zasadach opisanych w odniesieniu do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

Nale\u017cy zaprzesta\u0107 ujmowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, gdy nie przewiduje si\u0119 osi\u0105gni\u0119cia przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z jej zbycia.

Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 amortyzuje si\u0119 do ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym ma nast\u0105pi\u0107 zbycie lub brak osi\u0105gni\u0119cia przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych (analogicznie jak \u015brodki trwa\u0142e).

Zyski i straty powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej powinny zosta\u0107 ustalone w kwocie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dzie\u0144 sprzeda\u017cy, a nast\u0119pnie winny by\u0107 prezentowane odpowiednio w pozycjach \u201ePOZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE\u201d lub \u201ePOZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE\u201d w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

NOTA 8.3.8.AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe \u2013 polityka rachunkowo\u015bci

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\u2022wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\u2022wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u2022wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:

\u2022Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y lub,

\u2022Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:

\u2022Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2022Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\u2022Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\u2022Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz

b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:

\u2022nale\u017cno\u015bci handlowe,

\u2022po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u2022\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.

Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d dla po\u017cyczek oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody\u201d dla nale\u017cno\u015bci handlowych..\u00a0

Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz

b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i\u00a0obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.

Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.

Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje obligacjeW 2023 r oraz w okresie por\u00f3wnawczym 2022 nie wyst\u0105pi\u0142y instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane przez WGiCD .

Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani \u00a0nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w \u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w\u00a0oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:

-aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, oraz

- aktywa finansowe niespe\u0142niaj\u0105ce kryteri\u00f3w wyceny wg zamortyzowanego kosztu lub WGpICD.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.

Do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje nienotowane instrumenty kapita\u0142owe.

W sytuacji, gdy Sp\u00f3\u0142ka:

\u2022posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz

\u2022zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie

\u2022sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w\u00a0kwocie netto.

Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, je\u017celi nie zostan\u0105 spe\u0142nione obydwa kryteria opisane powy\u017cej.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od \u00a0tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.

W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-\u00a0miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni.

Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie przekroczy 365 dni lub wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie straty np. og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, rozpocz\u0119cie przez niego post\u0119powania restrukturyzacyjnego itp.. Ponadto Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje swoje nale\u017cno\u015bci. W tym celu stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytu\u0142u sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych ochron\u0105 ubezpieczeniow\u0105 Szczeg\u00f3\u0142y nota 19.

POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE

W Grupie, tylko Emitent wykorzystywa\u0142 instrumenty pochodne.W przypadku wykorzystywania Instrument\u00f3w pochodnych stosuje si\u0119 do przyj\u0119tych zasad w tym zakresie opisanych poni\u017cej:

\u00a0

\uf0b7IRS - zabezpieczanie sta\u0142ej stopy procentowej (ograniczenia zmienno\u015bci oprocentowania kredytu w ca\u0142ym okresie sp\u0142aty)

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia stosownych um\u00f3w, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty powsta\u0142e z przeszacowania lub rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy w ramach zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W takim przypadku jednostka ujmuje przeszacowania w cz\u0119\u015bci uznanej jako efektywne zabezpieczenie zgodnie z zasadami om\u00f3wionymi w dalszej cz\u0119\u015bci .

Grupa nie korzysta z instrument\u00f3w pochodnych w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut. Jako takie instrumenty Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej.

Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.

Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.

Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzgl\u0119dniaj\u0105cego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci bie\u017c\u0105ce terminowe stopy procentowe.

W rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, zabezpieczenia klasyfikowane s\u0105 jako:

zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, zabezpieczaj\u0105ce przed ryzykiem zmian warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub \u00a0zobowi\u0105zania, lub

zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zabezpieczaj\u0105ce przed zmianami przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re \u00a0przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zaniem lub \u00a0prognozowan\u0105 transakcj\u0105 lub

zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym.

Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania jest rozliczane jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Sp\u00f3\u0142ka formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci

instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w\u00a0kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub \u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce skuteczne w\u00a0kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniania na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej to zabezpieczenie przed zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub \u00a0zobowi\u0105zania lub nie uj\u0119tego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. W przypadku zabezpieczenia warto\u015bci godziwej, warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczaj\u0105cy jest wyceniany do warto\u015bci godziwej, a zyski i straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i \u00a0pozycji zabezpieczanej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, p\u00f3\u017aniejsze \u0142\u0105czne zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego r\u00f3wnie\u017c ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany, je\u017celi zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 lub gdy Sp\u00f3\u0142ka uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Ka\u017cd\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do \u00a0kt\u00f3rego stosuje si\u0119 metod\u0119 zamortyzowanego kosztu, poddaje si\u0119 amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w zysku lub \u00a0stracie. Amortyzacja mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119 od momentu dokonania korekty, jednak\u017ce nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania \u00a0korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka.

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re \u00a0przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem z \u00a0wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, a w przypadku ryzyka walutowego r\u00f3wnie\u017c nieuj\u0119tym uprawdopodobnionym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy okresu. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z \u00a0instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a \u00a0nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu.

Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub \u00a0przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.

Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i \u00a0w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wyniku finansowym okresu.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja b\u0105d\u017a, gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na \u00a0instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 \u00a0nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji lub przep\u0142yw\u00f3w. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja lub przep\u0142yw nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do \u00a0wyniku finansowego okresu

W 2023 roku i w roku poprzednim ZPC OTMUCH\u00d3W korzysta\u0142o z opcji barierowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

Na dzie\u0144 31.12.2023r Sp\u00f3\u0142a nie korzysta\u0142a z opcje barierowych z uwagi na wyga\u015bni\u0119cie.

NOTA 8.3.10.LEASING

Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowy leasingu obejmuj\u0105 zazwyczaj umowy najmu, dzier\u017cawy i prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu.

Identyfikacja leasingu

W momencie zawarcia nowej umowy, Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby oceni\u0107, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje si\u0119 prawo sprawowania kontroli nad u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres, Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania dysponuje \u0142\u0105cznie nast\u0119puj\u0105cymi prawami:

a)prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz

b)prawem do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka ma prawo do sprawowania kontroli nad u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jedynie przez cz\u0119\u015b\u0107 okresu obowi\u0105zywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej cz\u0119\u015bci okresu.

Prawa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu, najmu, dzier\u017cawy oraz innych um\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu zgodnie

z wymogami MSSF 16 s\u0105 ujmowane jako aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania bazowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz drugostronnie jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie i wycena

Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu.

W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.

Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania obejmuje:

a)kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

b)wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,

c)wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz,

d)szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.

Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105:

\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe;

\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia;

\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;

\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji kupna;

\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, chyba \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Op\u0142aty zmienne, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki nie s\u0105 wliczane do warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Op\u0142aty te s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym okresu w okresie zaistnienia zdarzenia, kt\u00f3re powoduje ich wymagalno\u015b\u0107.

W dacie rozpocz\u0119cia, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest wyceniane w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych leasingobiorcy.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dyskontuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu przy u\u017cyciu st\u00f3p procentowych leasingu, chyba \u017ce okre\u015blenie tej stopy nie jest mo\u017cliwe m.in. w zwi\u0105zku z brakiem informacji na temat niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przedmiotu leasingu lub innych informacji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 znane tylko leasingodawcy. W takim przypadku sp\u00f3\u0142ka dyskontuje przysz\u0142e przep\u0142ywy wykorzystuj\u0105c kra\u0144cowe stopy leasingobiorcy.

\u00a0

Ustalenie kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy

Kra\u0144cowe stopy procentowe zosta\u0142y okre\u015blone jako suma:

a)stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalno\u015bci stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz,

b)premii za ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o mar\u017c\u0119 kredytow\u0105 wyliczon\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich sp\u00f3\u0142ek w kt\u00f3rych zosta\u0142y zidentyfikowane umowy leasingowe.

P\u00f3\u017aniejsza wycena

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:

a)pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz

b)skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nieskutkuj\u0105cej konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego sk\u0142adnika leasingu.

a)Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:

a)zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

b)zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz,

c)zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.

Sp\u00f3\u0142ka aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przysz\u0142ych op\u0142atach leasingowych wynikaj\u0105ca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia op\u0142at (np. zmieni si\u0119 op\u0142ata w prawie wieczystego u\u017cytkowania), gdy zmieni si\u0119 kwota, kt\u00f3rej zap\u0142aty Sp\u00f3\u0142ka oczekuje w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka zmieni ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa skorzystania z opcji kupna, przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu koryguje r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania zosta\u0142a zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres leasingu lub okres u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu \u2013 w\u00f3wczas prawo do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 od dnia rozpocz\u0119cia leasingu do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Szacowany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania jest okre\u015blany w ten sam spos\u00f3b jak w przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Sp\u00f3\u0142ka posiada umowy leasingu dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie:

a)Grunt\u00f3w, w tym:

-praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zawartych na czas okre\u015blony do 99 lat,

b)\u015arodk\u00f3w transportu i pozosta\u0142ych, w tym:

-samochod\u00f3w osobowych zawartych na czas okre\u015blony,

-samochod\u00f3w ci\u0119\u017carowych zawartych na czas okre\u015blony.

b)Maszyn i urz\u0105dze\u0144

Utrata warto\u015bci

Sp\u00f3\u0142ka stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107 oraz w celu uj\u0119cia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Wy\u0142\u0105czenia, uproszczenia i praktyczne rozwi\u0105zania w zakresie zastosowania MSSF 16

Wy\u0142\u0105czenia

Nast\u0119puj\u0105ce umowy w Sp\u00f3\u0142ce nie wchodz\u0105 w zakres MSSF 16:

-leasing w celu poszukiwa\u0144 lub wykorzystania surowc\u00f3w naturalnych,

-licencje udzielone obj\u0119te zakresem MSSF 15 - Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz,

-prawa otrzymane w ramach licencji w zakresie MSR 38 - Aktywa niematerialne.

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje MSSF 16 do um\u00f3w leasingu lub podobnych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych.

Uproszczenia i praktyczne rozwi\u0105zania

Leasing kr\u00f3tkoterminowy

Sp\u00f3\u0142ka stosuje praktyczne rozwi\u0105zanie w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 maksymalnym mo\u017cliwym okresem trwania um\u00f3w, w\u0142\u0105czaj\u0105c opcje ich odnowienia, o d\u0142ugo\u015bci do 12 miesi\u0119cy.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

-metod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

-inn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Leasing przedmiot\u00f3w o niskiej warto\u015bci

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje og\u00f3lnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do um\u00f3w leasingu, kt\u00f3rych przedmiot ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.

Za sk\u0142adniki aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci uwa\u017ca si\u0119 te, kt\u00f3re, gdy s\u0105 nowe, maj\u0105 warto\u015b\u0107 nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 18 799 PLN przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2020 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie wed\u0142ug \u015bredniego kursu zamkni\u0119cia NBP na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umowy.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

-metod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

-inn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Przedmiot umowy leasingu nie mo\u017ce by\u0107 zaliczany do przedmiot\u00f3w o niskiej warto\u015bci, je\u017celi z jego charakteru wynika, \u017ce nowy (nieu\u017cywany) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma zazwyczaj wysok\u0105 warto\u015b\u0107. Jako przedmioty o niskiej warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ka ujmuje np.: butle z gazem technicznym, ekspresy do kawy, inne ma\u0142e elementy wyposa\u017cenia.

Bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 nisk\u0105 warto\u015b\u0107 tylko wtedy, gdy:

a)leasingobiorca mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z u\u017cytkowania samego bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub wraz z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz

b)bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest w du\u017cym stopniu zale\u017cny od innych aktyw\u00f3w ani nie jest z nimi w du\u017cym stopniu powi\u0105zany.

Je\u017celi leasingobiorca przekazuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w subleasing lub spodziewa si\u0119 przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w subleasing, w\u00f3wczas g\u0142\u00f3wny leasing nie kwalifikuje si\u0119 jako leasing sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci.

\u00a0

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokre\u015blony

Ustalaj\u0105c okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Sp\u00f3\u0142ka dokonuje profesjonalnego os\u0105du uwzgl\u0119dniaj\u0105c:

-poniesione nak\u0142ady w zwi\u0105zku z dan\u0105 umow\u0105 lub

-potencjalne koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odpowiadaj\u0105cego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty zwi\u0105zane ze zwrotem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w stanie okre\u015blonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.

W przypadku gdy koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy leasingu s\u0105 istotne, przyjmuje si\u0119 okres leasingu r\u00f3wny przyj\u0119temu okresowi amortyzacji podobnego \u015brodka trwa\u0142ego o parametrach zbli\u017conych do przedmiotu leasingu.

O ile koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy leasingu mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie okre\u015blone, ustala si\u0119 okres leasingu, w kt\u00f3rym wypowiedzenie umowy nie b\u0119dzie uzasadnione.

W przypadku gdy poniesione nak\u0142ady w zwi\u0105zku z dan\u0105 umow\u0105 s\u0105 istotne, przyjmuje si\u0119 okres leasingu r\u00f3wny oczekiwanemu okresowi czerpania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u wykorzystywania poniesionych nak\u0142ad\u00f3w.

Warto\u015b\u0107 poniesionych nak\u0142ad\u00f3w stanowi odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w od aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania.

W przypadku braku poniesionych nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105 lub braku koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z wypowiedzeniem umowy, b\u0105d\u017a w przypadku gdy s\u0105 one o nieistotnej warto\u015bci, przyjmuje si\u0119 za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.

PROFESJONALNY OS\u0104D

Wydzielanie komponent\u00f3w nieleasingowych

Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z um\u00f3w, kt\u00f3re zawieraj\u0105 komponenty leasingowe

i nieleasingowe, wydziela si\u0119 komponenty nieleasingowe, np. serwis sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych przedmiot umowy.

Jednak\u017ce w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Grup\u0119 za nieistotne w kontek\u015bcie ca\u0142ej umowy, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenie polegaj\u0105ce na \u0142\u0105cznym traktowaniu element\u00f3w leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego.

Ustalenie okresu leasingu

Przy ustalaniu okresu leasingu, Sp\u00f3\u0142ka rozwa\u017ca wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia lub znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje, wp\u0142ywaj\u0105cych na t\u0119 ocen\u0119.

\u00a0

SZACUNKI

Okresy u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

Szacowany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania jest okre\u015blany w ten sam spos\u00f3b jak w przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Zgodnie z nowym standardem, Sp\u00f3\u0142ka jest zobligowana zdyskontowa\u0107 wszystkie przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z okresu na jaki udzielone jest prawo do korzystania z aktywa..

NOTA 8.3.11.ZAPASY

Wycena pocz\u0105tkowa zapas\u00f3w dokonywana jest w cenach nabycia lub w koszcie wytworzenia. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7materia\u0142y i towary \u2013 do ustalenia warto\u015bci rozchodu stosuj\u0119 si\u0119 metod\u0119 pierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).

\uf0b7produkty gotowe i produkty w toku - wed\u0142ug koszt\u00f3w bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz uzasadnionej cz\u0119\u015bci po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych. Do ustalenia warto\u015bci rozchodu stosuj\u0119 si\u0119 metod\u0119 pierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).Grupa stosuje sta\u0142e ceny ewidencyjne, na koniec okresu rozlicza koszty produkcji doprowadzaj\u0105c wyceny zapas\u00f3w do cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia

Cena sprzeda\u017cy netto jest to mo\u017cliwa do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy cena sprzeda\u017cy bez podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty zwi\u0105zane z przystosowaniem sk\u0142adnika do sprzeda\u017cy i\u00a0dokonaniem tej sprzeda\u017cy.

Wyceny bilansowej poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 wg cen nabycia,koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych jednak ni\u017c ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do osi\u0105gni\u0119cia na dzie\u0144 bilansowy.

Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy w podziale na rodzaje zapas\u00f3w. Warto\u015b\u0107 dokonanych odpis\u00f3w zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w rodzajowych zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w.

Zapasy towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych obejmowane s\u0105 odpisem aktualizuj\u0105cym wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:

\uf0b7produkty, produkty w toku, towary zalegaj\u0105ce ponad 1 rok \u2013 100% warto\u015bci bilansowej,

\uf0b7W przypadku materia\u0142\u00f3w podstawa dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych jest termin ich przydatno\u015bci (dla surowc\u00f3w) oraz okres zalegania (dla opakowa\u0144)

\uf0b7produkty i towary wolno-rotuj\u0105ce \u2013 wed\u0142ug indywidualnej oceny ceny mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy.

Decyzje ostateczn\u0105 o aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w podejmuje kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki.

.

NOTA 8.3.12.TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego.

R\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z wyj\u0105tkiem:

\uf0b7r\u00f3\u017cnic kursowych stanowi\u0105cych koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do przysz\u0142ego wykorzystania operacyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do tych aktyw\u00f3w i traktuje, jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych,

\uf0b7r\u00f3\u017cnic kursowych wynikaj\u0105cych z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed okre\u015blonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

TABELA 9. KURSY WALUT.

Kursy walut, przyj\u0119te do wyceny bilansowej na koniec roku 2023, Jednostka przyj\u0119\u0142a zgodnie z tabelami 251/A/NBP/2023oraz 252/A/NBP/2022:

\u00a0

31 GRUDNIA 2023 ROKU

31 GRUDNIA 2022 ROKU

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

GBP

4,9997

5,2957

.

NOTA 8.3.13.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE

Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, w celu zachowania zasady wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci koszt\u00f3w i\u00a0przychod\u00f3w. Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nabycia na moment pocz\u0105tkowej wyceny, za\u015b na\u00a0dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 nabycia korygowana jest o cz\u0119\u015b\u0107 odpisanego kosztu lub przychodu przypadaj\u0105cego na miniony okres.

W ramach biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje:

a) prezentowan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d

\uf0b7\u00a0rezerwy na urlopy,

\uf0b7rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe,

\uf0b7rezerwy na nagrody (w tym jubileuszowe) i premie, wyp\u0142acane w nast\u0119pnych okresach.

b) prezentowan\u0105 wskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d

\uf0b7 rezerw\u0119 na koszty dotycz\u0105ce danego okresu, do kt\u00f3rych faktury nie zosta\u0142y jeszcze otrzymane,

\uf0b7 rezerw\u0119 na inne koszty.

Grupa dokonuje rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej

Dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub nabycia warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w.

Po przyj\u0119ciu \u015brodka trwa\u0142ego lub warto\u015bci niematerialnej i prawnej do u\u017cywania nast\u0119puje rozpocz\u0119ci e amortyzacji. W tym samym czasie nast\u0119puje rozpocz\u0119cie odpisywania do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych kwoty dotacji figuruj\u0105cej na koncie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych. Dokonuje si\u0119 tego r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych i prawnych sfinansowanych z dotacji.

W 2019 r r ZPC OTMUCH\u00d3W otrzyma\u0142o decyzj\u0119 o przyznaniu dotacji z NCBiR . Rozliczenie projektu i przyj\u0119cie do ewidencji \u015brodk\u00f3w nast\u0105pi w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2024.

Grupa rezerwy na odprawy emerytalne d\u0142ugoterminowe prezentuje w odr\u0119bnej pozycji bilansu jako rezerwy d\u0142ugoterminowe, natomiast rezerwy kr\u00f3tkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy kr\u00f3tkotrwa\u0142e na urlopy prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.

NOTA 8.3.14.KAPITA\u0141 W\u0141ASNY GRUPY

Kapita\u0142 podstawowy jest ujmowany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie Jednostki Dominuj\u0105cej i wpisanej w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 uzyskanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji s\u0105 ujmowane w kapitale zapasowym ze\u00a0sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.

W przypadku wykupu w\u0142asnych akcji, kwota zap\u0142aty za akcje obci\u0105\u017ca kapita\u0142 w\u0142asny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji w\u0142asnych.

Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w Jednostce dominuj\u0105cej pochodzi z przeszacowania grunt\u00f3w i budynk\u00f3w na dzie\u0144 przej\u015bcia zwi\u0105zany z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy. W przypadku zbycia przeszacowanych grunt\u00f3w lub zabudowa\u0144, efektywnie zrealizowana cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u rezerwowego z aktualizacji wyceny zwi\u0105zana z danym sk\u0142adnikiem maj\u0105tku przenoszona jest bezpo\u015brednio do zysk\u00f3w zatrzymanych.

Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy. W przypadku sprzeda\u017cy przeszacowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych efektywnie zrealizowana cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u rezerwowego powi\u0105zana z tym sk\u0142adnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do\u00a0sprzeda\u017cy. W przypadku sprzeda\u017cy przeszacowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych efektywnie zrealizowana cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u rezerwowego powi\u0105zana z tym sk\u0142adnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

W sk\u0105d Kapita\u0142u Zapasowego wchodz\u0105: zyski lat ubieg\u0142ych, dop\u0142aty wsp\u00f3lnik\u00f3w. Wypracowane zyski w latach ubieg\u0142ych mog\u0105 zwi\u0119ksza\u0107 kapita\u0142 zapasowy lub pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe zgodnie z uznaniem zgromadzenia akcjonariuszy. \u00a0

NOTA 8.3.15.REZERWY

Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy
ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107

wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w to\u017csamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.

NOTA 8.3.16.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKO I D\u0141UGOTERMINOWE

Zobowi\u0105zania nale\u017cy zaliczy\u0107 do kr\u00f3tkoterminowych, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 jedno z poni\u017cszych kryteri\u00f3w:

1. oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki lub

2. jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu lub

3. jest ono wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub

4. jednostka posiada bezwarunkowe prawa do odroczenia daty wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cy zaliczy\u0107 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, dla kt\u00f3rych normalny cykl operacyjny jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy (MSR 1).

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu Grupa zalicza do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego finansuj\u0105cego g\u0142ownie zakup surowc\u00f3w i opakowa\u0144 produkcyjnych Grupa zalicza swoje zobowi\u0105zania finansowe do kr\u00f3tkoterminowych, gdy s\u0105 one wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, nawet w\u00f3wczas, gdy:

1. pierwotny termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 12 miesi\u0119cy,

2. umowa o refinansowaniu lub umowa o przesuni\u0119ciu termin\u00f3w sp\u0142at zmieniaj\u0105ca charakter zobowi\u0105zania na d\u0142ugoterminowy zosta\u0142a zawarta po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji.

Pozosta\u0142e nie opisane powy\u017cej stanowi\u0105 zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

NOTA 8.3.17.KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI OTRZYMANE

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug kosztu, stanowi\u0105cego warto\u015b\u0107 otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i obejmuj\u0105cego koszty uzyskania kredytu/po\u017cyczki. Nast\u0119pnie, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej..

NOTA 8.3.18.KOSZTY FINANSOWANIA ZEWN\u0118TRZNEGO

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych lub innych dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, przez okres budowy, przystosowania i monta\u017cu s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat Sp\u00f3\u0142ka w kosztach finansowania zewn\u0119trznego rozpozna\u0142a przede wszystkim odsetki od zaci\u0105gni\u0119tego kredytu, koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od kredytu w walucie obcej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kosztu finansowania to 2\u00a0720 tys. pln, natomiast \u015brednia wa\u017cona finansowania zewn\u0119trznego danego okresu to 227 tys. pln.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego odniesione na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych za rok sprawozdawczy oraz rok poprzedni wynosz\u0105 251 tys. pln.

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

NOTA 8.3.19.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i straty.

W przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach podporz\u0105dkowanych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie

w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy\u00a0i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy

Grupa dokonuje kompensaty Rezerwy i Aktywa je\u017celi ma tytu\u0142 uprawniaj\u0105cy do ich jednoczesnego uwzgl\u0119dnienia przy obliczaniu kwoty zobowi\u0105zania podatkowego, przy czym kompensowaniu podlegaj\u0105 aktywa po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci

Decyzj\u0119 w spawie kompensowania aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142a podj\u0119ta przez Zarz\u0105d

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa prezentuje aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego per saldo

.

NOTA 8.3.20.UZNAWANIE PRZYCHOD\u00d3W

Przychody zesprzeda\u017cy wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz us\u0142ug

\u00a0

G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki jest sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i us\u0142ug. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka stosuje MSSF 15. Podstawow\u0105 zasad\u0105 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug do klienta, w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.

Grupa osi\u0105ga przychody przede wszystkim w wyniku produkcji s\u0142odyczy i zakupu towar\u00f3w oraz ich sprzeda\u017cy. G\u0142\u00f3wne asortymenty produkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105: \u017celki oraz produkty oblewane czekolad\u0105. G\u0142\u00f3wne towary sprzedawane przez Grup\u0119 to: s\u0142odycze zabawki, przede wszystkim jajka niespodzianki oraz s\u0142odycze z zabawkami.

Grupa ujmuje umowy z klientem obj\u0119te zakresem niniejszego standardu tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0b7a) strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

\uf0b7b) jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0b7 c) jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0b7d) umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz

\uf0b7e) jest prawdopodobne, \u017ce jednostka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi. Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o jednostce, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u015bli wynagrodzenie jest zmienione, poniewa\u017c jednostka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi ulg\u0119 cenow\u0105.

Je\u017celi w wyniku transakcji dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy us\u0142ug nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b, przychody z transakcji ujmuje si\u0119 tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re jednostka gospodarcza spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Sp\u00f3\u0142ka zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.

Umowy sprzeda\u017cowe zawarte z niekt\u00f3rymi kluczowymi odbiorcami zawieraj\u0105 zapisy daj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 skorzystania przez odbiorc\u0119 z upust\u00f3w, zach\u0119t czy te\u017c rabat\u00f3w, kt\u00f3re odbiorcy otrzymuj\u0105 w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci dokonanych przez nich zakup\u00f3w. Upusty te s\u0105 ujmowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, tzn. \u201ekoryguj\u0105 warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy w okresie, w kt\u00f3rym sprzeda\u017c, na podstawie kt\u00f3rej przyznano upust, zosta\u0142a dokonana\u201d.

Rabaty retrospektywne s\u0105 szacowane na podstawie stopnia realizacji warunk\u00f3w ich udzielenia, tj. zazwyczaj poziomu sprzeda\u017cy. Na podstawie tego szacunku, w okresie kt\u00f3rego dotycz\u0105 rabaty, jest tworzona rezerwa, odnoszona na wynik finansowy jako korekta przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:

\uf0b7Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.

\uf0b7 W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:

\uf0b7a) dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107; lub

\uf0b7b) grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter

\u00a0

.

Dotacje

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 i refundacja sk\u0142adek ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych dotycz\u0105cych os\u00f3b niepe\u0142nosprawnych, przyznawane jednostkom posiadaj\u0105cym statut zak\u0142adu pracy chronionej lub zatrudniaj\u0105cej osoby niepe\u0142nosprawne, wykazywane s\u0105 w przychodach operacyjnych.

Dotacje s\u0105 ujawniane w sprawozdaniu finansowym, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka gospodarcza spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z ich przyznaniem i dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, jako przychody w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142y si\u0119 nale\u017cne. Dotacje do wynagrodze\u0144 s\u0105 prezentowane, jako przychody w oddzielnej nocie do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Dotacje nie pomniejszaj\u0105 kosztu.

Ponadto w pozycji dotacje wykazywane s\u0105 odpisy rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w dokonywane r\u00f3wnomiernie z\u00a0odpisami amortyzacyjnymi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacyjnego Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych oraz Zak\u0142adowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych. Kwoty odpowiadaj\u0105ce warto\u015bci netto refinansowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w momencie ich sprzeda\u017cy zwi\u0119ksza\u0142y pozosta\u0142e przychody operacyjne do 1 lutego 2003 roku. Po tej dacie kwoty te zwi\u0119kszaj\u0105 Zak\u0142adowy Fundusz Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od\u00a0udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowe

Koszty operacyjne w Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmuj\u0105cym koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz koszty sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. W ramach produkcji istnieje szczeg\u00f3lne rozr\u00f3\u017cnienie koszt\u00f3w. Wydatki produkcyjne mo\u017cna podzieli\u0107 na koszty po\u015brednie oraz bezpo\u015brednie produkcji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na kontach zespo\u0142u 4. Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:

1) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) og\u00f3lnego zarz\u0105du, kt\u00f3re nie s\u0105 zwi\u0105zane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si\u0119 znajduje na dzie\u0144 wyceny;

3) magazynowania wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w procesie produkcji;

4) koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.

Koszty te wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Najwy\u017csze koszty dzia\u0142alno\u015bci Grupy to koszty materia\u0142\u00f3w, medi\u00f3w i wynagrodze\u0144. Ponadto Grupa ponosi pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe , kt\u00f3re nie maj\u0105 bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 z uwagi na fakt, \u017ce nie s\u0105 zwi\u0105zane z podstawowym zakresem jej dzia\u0142ania.

.

NOTA 8.3.21.KOSZTY OPERACYJNE

\u00a0

Koszty operacyjne w Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmuj\u0105cym koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz koszty sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. W ramach produkcji istnieje szczeg\u00f3lne rozr\u00f3\u017cnienie koszt\u00f3w. Wydatki produkcyjne mo\u017cna podzieli\u0107 na koszty po\u015brednie oraz bezpo\u015brednie produkcji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na kontach zespo\u0142u 4. Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:

1) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) og\u00f3lnego zarz\u0105du, kt\u00f3re nie s\u0105 zwi\u0105zane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si\u0119 znajduje na dzie\u0144 wyceny;

3) magazynowania wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w procesie produkcji;

4) koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.

Koszty te wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Najwy\u017csze koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki to koszty materia\u0142\u00f3w, medi\u00f3w i wynagrodze\u0144. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka ponosi pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe , kt\u00f3re nie maj\u0105 bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 z uwagi na fakt, \u017ce nie s\u0105 zwi\u0105zane z podstawowym zakresem jej dzia\u0142ania.

NOTA 8.3.22.KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoria\u0142owej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych, w\u00a0pozycji \u201eRezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d Grupa nie prowadzi w\u0142asnego programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych. .

NOTA 8.3.23.AKTYWA (LUB GRUPY AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Wyceniane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

NOTA 8.3.24.ZOBOWI\u0104ZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119:

a)mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w\u00a0momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w\u00a0pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub

b)obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:

\uf0b7nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w\u00a0celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub

\uf0b7kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie si\u0119 mo\u017cliwe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re powsta\u0142y na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy.

\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I SPRAWOZDANIE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCHGrupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.\u00a0W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od ich warto\u015bci godziwej.

Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:

\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej;

\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej;

\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

Grupa zobowi\u0105zana jest do przygotowania rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z wymogami standardu MSR 7 , oraz jego prezentacji jako integralnej cz\u0119\u015bci sprawozdania finansowego. W rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ukazany zosta\u0142 spos\u00f3b, w jaki jednostka generuje i wykorzystuje dost\u0119pne \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Taka prezentacja jest wa\u017cna informacj\u0105 dla odbiorc\u00f3w sprawozdania finansowego. Wykorzystywana jest jako wska\u017anik wysoko\u015bci wyst\u0105pienia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz analizy zwi\u0105zk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 mi\u0119dzy p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 jednostki a przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi i zmianami cen. Dost\u0119pne \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 niezb\u0119dne do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci oraz wywi\u0105zywania si\u0119 z obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atniczych, bez wzgl\u0119du na jej charakter.

Grupa w sprawozdaniu z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgromadzone na rachunku bankowym. Ponadto ujmuje kr\u00f3tkoterminowe inwestycje finansowe, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 wysok\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 i niskim ryzykiem zmian ich warto\u015bci w kr\u00f3tkim okresie oraz s\u0105 wymienialne na znane \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Stanowi\u0105 one zatem ekwiwalent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kiedy ich termin zapadalno\u015bci wypada w ci\u0105gu trzech miesi\u0119cy od daty ich zakupu.

Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w kwotach netto, gdy przep\u0142ywy dotycz\u0105:

-\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych lub zap\u0142aconych w imieniu klient\u00f3w, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez klienta, np. depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, czynsze pobierane w imieniu w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci;

-otrzymanych i zap\u0142aconych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych pozycji o kr\u00f3tkim terminie p\u0142atno\u015bci, np. podstawowe op\u0142aty dotycz\u0105ce posiadaczy kart kredytowych, po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe do trzech miesi\u0119cy;

Transakcje, kt\u00f3re dokonywane s\u0105 w walutach obcych zaksi\u0119gowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu waluty wymiany z dnia zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Nale\u017cy zaznaczy\u0107 r\u00f3wnie\u017c, i\u017c niezrealizowane zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych nie stanowi\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub przypadaj\u0105cych do zap\u0142aty w walucie obcej, wykazuje si\u0119 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu uzgodnienia kwot \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec i na pocz\u0105tek okresu. Kwot\u0119 t\u0119 prezentuje si\u0119 odr\u0119bnie od przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej i uwzgl\u0119dnia si\u0119 w niej r\u00f3\u017cnice, je\u017celi takie wyst\u0119puj\u0105, z tytu\u0142u wykazania tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po kursie wymiany obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu.

.

NOTA 8.3.26.SZACUNKI ZARZ\u0104DU

Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki pewnych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do tego sprawozdania. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 szacunk\u00f3w oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarz\u0105du. Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na\u00a0najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym

dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.

\u00a0

Szacunki te dotycz\u0105, mi\u0119dzy innymi, utworzonych rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych oraz przyj\u0119tych stawek amortyzacyjnych.

Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz\u00a0warto\u015bci niematerialnych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Zarz\u0105d stwierdzi\u0142, \u017ce przyj\u0119te stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105 okresom u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

Z

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa obrotowe (zapasy i nale\u017cno\u015bci), dokonuje si\u0119 w oparciu o ustalenie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, a cen\u0105 nabycia/kosztem wytworzenia.\u00a0

Natomiast szacowanie odpisu na nale\u017cno\u015bci to ustalanie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a tak\u017ce spodziewany czas otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Szacunki dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne \u2013 aktualna warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 oraz rezerw zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 ustalane metodami aktuarialnymi. Za\u0142o\u017cenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmuj\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 emerytalnych.

Szacunki rezerw na przewidywane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.

NOTA 10.INFORMACJA DOTYCZ\u0104CA SEGMENT\u00d3W OPERACYJNYCH

Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3ra dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapita\u0142owej Otmuch\u00f3w klasyfikowana jest w segmentach s\u0142odyczy oraz przek\u0105ski. Ponadto wyszczeg\u00f3lniony zosta\u0142 segment uwzgl\u0119dniaj\u0105cy pozosta\u0142e \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w niesklasyfikowane w dw\u00f3ch podstawowych segmentach operacyjnych.\u00a0

\u00a0

W celu wyznaczenia wyniku finansowego segment\u00f3w do segment\u00f3w operacyjnych alokowane s\u0105 koszty bezpo\u015brednie produkcji. Koszty po\u015brednie produkcji, zarz\u0105du, sprzeda\u017cy, pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz\u00a0podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i s\u0105 alokowane do segmentu pozosta\u0142e.\u00a0

\u00a0

Zgodnie z MSSF 8 pkt 4 segmenty operacyjne nie zosta\u0142y wyszczeg\u00f3lnione w sprawozdaniach jednostkowych,
a jedynie w sprawozdaniu skonsolidowanym.

\u00a0

Produkty sk\u0142adaj\u0105ce si\u0119 na ofert\u0119 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej w ramach poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w obejmuj\u0105 szereg produkt\u00f3w wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0wielu wersjach, przy czym ceny poszczeg\u00f3lnych produkt\u00f3w cechuj\u0105 si\u0119 relatywnie du\u017cym zr\u00f3\u017cnicowaniem. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze w\u00a0niniejszym sprawozdaniu pomini\u0119to prezentacj\u0119 ilo\u015bciow\u0105 sprzeda\u017cy, gdy\u017c taka prezentacja mog\u0142aby wprowadzi\u0107 w b\u0142\u0105d co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.

NOTA 10. 5.INFORMACJE GEOGRAFICZNE

G\u0142\u00f3wnym rynkiem zbytu dla Grupy Kapita\u0142owej Otmuch\u00f3w w obszarze dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej jest rynek polski, kt\u00f3rego udzia\u0142 w sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em w 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 62% przy 63% w 2022 roku. Jednocze\u015bnie udzia\u0142 sprzeda\u017cy eksportowej wyni\u00f3s\u0142 38% w 2023 roku wzgl\u0119dem 37% w okresie por\u00f3wnawczym. Intencj\u0105 Emitenta jest systematyczne zwi\u0119kszanie udzia\u0142u sprzeda\u017cy eksportowej \u2013 r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniaj\u0105c kierunki poza Europ\u0105 (w szczeg\u00f3lno\u015bci kraje Bliskiego Wchodu oraz kraje azjatyckie).

Wszystkie aktywa Sp\u00f3\u0142ki ulokowane s\u0105 na terenie Polski.

\u00a0

Informacje geograficzne

Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2023

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022

Polska

175 668

159 673

Eksport w tym:

109 035

92 553

Szwajcaria

68 297

56 629

Czechy

11 702

7 417

Arabia Saudyjska

6 592

2 837

Malta

3 934

5 134

Razem

284 703

252 226

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Polska

61,7%

63,3%

Eksport

38,3%

36,7%

Udzia\u0142

100%

100%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

NOTA 10. 6.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE G\u0141\u00d3WNYCH KLIENT\u00d3W

\u00a0

Grupa realizuje sprzeda\u017c swoich wyrob\u00f3w g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w sieciowych. Udzia\u0142 najwi\u0119kszego klienta, tj. Jeronimo Martins Polska S.A. w przychodach ze sprzeda\u017cy za rok 2023 wynosi 38,67% i wzr\u00f3s\u0142 do roku 2022 gdzie udzia\u0142 ten wyni\u00f3s\u0142 38,57%.

Ponadto Grupa realizuje sprzeda\u017c do klienta zagranicznego Procter & Gamble, u kt\u00f3rego w 2023 r odnotowano udzia\u0142 w\u00a0przychodach na poziomie 24,04%. %. G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 do g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w jest segment s\u0142odyczy. G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 do g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w jest segment s\u0142odyczy

\u00a0

Jednostkowy udzia\u0142 w przychodach ze sprzeda\u017cy dla pozosta\u0142ych klient\u00f3w nie przekracza 5 %.

\u00a0

.

NOTA 37.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

TABELA 55. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE.

RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJ\u0104CY ZABEZPIECZENIU:

Kwota wynikaj\u0105ca z umowy (tys. z\u0142)

Potencjalne zobowi\u0105zanie warunkowe

Zabezpieczenie sp\u0142aty d\u0142ugu przez por\u0119czyciela

Nieruchomo\u015bci PWC ODRA jako zabezpieczenie w kredycie w rachunku bie\u017c\u0105cym w PKO BP S.A. dla ZPC OTMUCH\u00d3W S.A.

10 000

8\u00a0075 + odsetki

Hipoteka/cesja praw z polisy

Por\u0119czenie ZPC Otmuch\u00f3w leasingu w Arval Service Lease Polska Sp.
z o.o. dla PWC Odra S.A.

\u00a0

3 000

\u00a0

3\u00a0000 + odsetki

Przyst\u0105pienie do d\u0142ugu

Zobowi\u0105zanie warunkowe, jakie Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a na 31.12.2022 w kwocie 3 663 tys. PLN zwi\u0105zane z potencjalnym roszczeniem akcjonariuszy PWC ODRA w zakresie odkupu akcji wygas\u0142o ze wzgl\u0119du na zmian\u0119 akcjonariusza wi\u0119kszo\u015bciowego.

.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A85c26864a86a4904bb2fbe55f521e8e4_476": { "value": "

NOTA 7. 1.PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przygotowane zgodnie z:

-Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eIFRIC\u201d),

-Przepisami Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i\u00a0okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papiw warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 z p\u00f3\u017an.zm.).

.

NOTA 7. 2.FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z\u00a0wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz wybranych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 sk\u0142ada si\u0119 z:

\uf0b7\u2022skonsolidowanego sprawozdania finansowego (skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym, skonsolidowane

sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych),

\uf0b7not obja\u015bniaj\u0105cyc .

NOTA 7. 6.ZA\u0141O\u017bENIE KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.

W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ka kontynuowa\u0142a nowe inwestycje wynikaj\u0105ce ze strategii GK, do kt\u00f3rej nale\u017cy Grupa Otmuch\u00f3w. S\u0105 to inwestycje zwi\u0105zane z wej\u015bciem na nowe rynki, wprowadzeniem nowych produkt\u00f3w i usprawnieniem proces\u00f3w produkcyjnych.

Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monituje p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105, aby unikn\u0105\u0107 sytuacji w postaci braku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na pilne p\u0142atno\u015bci.\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142by na zagro\u017cenie dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.

NOTA 7. 7.O\u015aWIADCZENIE O ZGODNO\u015aCI

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d).

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa7ae8591276c422484b1a071dc7d98c6_475": { "value": "

NOTA 7. 1.PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przygotowane zgodnie z:

-Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d), Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eIFRIC\u201d),

-Przepisami Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i\u00a0okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papiw warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 z p\u00f3\u017an.zm.).

.

NOTA 7. 7.O\u015aWIADCZENIE O ZGODNO\u015aCI

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d).

MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa0febb1986b14d5396949b106956b11b_482": { "value": "

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacjiskonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d)

Dane liczbowe podane w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0119cy z\u0142otych, na og\u00f3lnych zasadach nie zniekszta\u0142caj\u0105 obrazu jednostki w sprawozdaniu finansowym.Co istotne, stopie\u0144 dok\u0142adno\u015bci danych liczbowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przyj\u0119ty przez jednostk\u0119 stosowany jest konsekwentnie przez kolejne lata obrotowe we wszystkich elementach sprawozdania finansowego i sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci, zar\u00f3wno do danych sprawozdawczych, jak i por\u00f3wnawczych.

Ewentualne zaistnia\u0142e r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach obja\u015bniaj\u0105cych wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144. Kwoty zaokr\u0105glane s\u0105 do pe\u0142nego tysi\u0105ca z\u0142otych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokr\u0105glenia stosowane s\u0105 w taki spos\u00f3b, \u017ce liczby po przecinku posiadaj\u0105ce kwot\u0119 wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w g\u00f3r\u0119, a kwoty po przecinku poni\u017cej 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w d\u00f3\u0142.

.

.

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad20f4c542cc94283a58167fe40119928_489": { "value": "

NOTA 7. 4.KOREKTY LAT UBIEG\u0141YCH

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 r Grupa dokona\u0142a korekty b\u0142\u0119d\u00f3w lat ubieg\u0142ych dotycz\u0105cych danych por\u00f3wnywalnych za 2022 r w nast\u0119puj\u0105cych obszarach:

Korekta 1: w zakresie pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w rezerwowych, w kt\u00f3rych wykazywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie kapita\u0142y z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 analizy warto\u015bci przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywanej w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach rezerwowych. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci przeszacowania wykazywanej w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych w latach ubieg\u0142ych dotyczy\u0142a rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142y sprzedane lub zlikwidowane przez ZPC OTMUCH\u00d3W w latach ubieg\u0142ych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dokonano korekty warto\u015bci przeszacowania w wysoko\u015bci netto 366 tys. z\u0142, koryguj\u0105c drugostronnie zyski zatrzymane. Korekta mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 2: Grupa dokona\u0142a oceny sposobu wykorzystywania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku dokonanej oceny stwierdzono, i\u017c nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cone w Gorzyczkach i w Otmuchowie (budynki, grunty) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przesta\u0142y by\u0107 zajmowane i wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w g\u0142\u00f3wnej prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej. W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 sposobu u\u017cytkowania wy\u017cej wskazanych nieruchomo\u015bci Zarz\u0105d Grupy dokona\u0142 ich przeklasyfikowania z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w zwi\u0105zku z posiadaniem ich ze wzgl\u0119du na wzrost ich warto\u015bci lub w zwi\u0105zku z nieokre\u015blonym charakterem przysz\u0142ego u\u017cytkowania. Korekta dokonana zosta\u0142a w wysoko\u015bci 2 392 tys. z\u0142 i mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 3: w zakresie prezentacji rozrachunk\u00f3w z US z tytu\u0142u VAT. Nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105zania wobec US z tytu\u0142u VATwynikaj\u0105ce z ostatnich w danym roku obrotowym deklaracji VAT nale\u017cy prezentowa\u0107 w sprawozdaniu finansowym zgodnie z saldem wynikaj\u0105cym z tych deklaracji (nale\u017cno\u015b\u0107 publicznoprawna w przypadku, gdy VAT naliczony > VAT nale\u017cny; zobowi\u0105zanie publicznoprawne gdy VAT naliczony < VAT nale\u017cny) . Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze dokonano korekty prezentacyjnej rozrachunk\u00f3w z US z tytu\u0142u VAT na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wykazuj\u0105c zobowi\u0105zanie publicznoprawne w wysoko\u015bci 4\u00a0280 tys. z\u0142. Korekta nie mia\u0142a wp\u0142ywu na wynik finansowy i kapita\u0142 w\u0142asny Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 4: Wykazanie kapita\u0142u zapasowego dotycz\u0105cego dop\u0142at wsp\u00f3lnik\u00f3w w kwocie wynikaj\u0105cej z SF Jednostki dominuj\u0105cej tj 9 512 tys. z\u0142. Po dokonanej analizie przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej kwoty 8\u00a0786 tys. z\u0142 prezentowanej w pozosta\u0142ym kapitale

zapasowym jako dop\u0142aty do kapita\u0142u w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych w latach ubieg\u0142ych stwierdzono rozbie\u017cno\u015b\u0107 z kwot\u0105 dotycz\u0105c\u0105 faktycznych dop\u0142at do kapita\u0142u prezentowan\u0105 w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wysoko\u015bci 726 tys. z\u0142. Korekta zwi\u0105zana by\u0142a ze sp\u00f3\u0142kami nale\u017c\u0105cymi do Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re zosta\u0142y zlikwidowane w latach ubieg\u0142ych. Korekta ma charakter prezentacyjny bez wp\u0142ywu na wynik finansowy i kapita\u0142 w\u0142asny Grupy.

Korekta 5: Ponoszone nak\u0142ady na trwaj\u0105ce inwestycje, na kt\u00f3re ZPC OTMUCH\u00d3W uzyska\u0142a dotacje z NCBiR, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142y zaprezentowane w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w. W wyniku ponownej oceny charakteru ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w stwierdzono, i\u017c s\u0105 to nak\u0142ady ponoszone na \u015brodki trwa\u0142e w budowie, zatem powinny by\u0107 zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w linii \u2018rzeczowe aktywa trwa\u0142e\u2019. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dokonano korekty na kwot\u0119 640 tys. z\u0142. Korekta mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 6: W sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za 2022 rok Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zidentyfikowa\u0142, i\u017c w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u2018Inne wydatki inwestycyjne\u2019 zaprezentowana zosta\u0142a kwota wydatk\u00f3w poniesionych na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze dokonano korekty w wysoko\u015bci 4\u00a0800 tys. z\u0142 prezentuj\u0105c kwot\u0119 w pozycji \u2018Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\u2019. Ponadto warto\u015b\u0107 wykazan\u0105 w pozycji \u2018Nabycie warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych\u2019 skorygowano o warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych zwi\u0105zanych ze \u015brodktami trwa\u0142ymi w wysoko\u015bci 5\u00a0651 tys. z\u0142 , kt\u00f3ra nie stanowi\u0142a wydatku w 2022 r., drogstornnie koryguj\u0105c pozycj\u0119 \u2018Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 (z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek, kredyt\u00f3w oraz podatku bie\u017c\u0105cego) w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Korekty mia\u0142y charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej.

Korekta 7: Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie Kapita\u0142owej.. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano, i\u017c w skonsolidowanych sprawozdaniach Grupy Kapita\u0142owej w latach ubieg\u0142ych wykazywane by\u0142y udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rych od kilku lat nie ma ju\u017c w Grupie. Ponadto stwierdzono, i\u017c warto\u015b\u0107 udzia\u0142ow niekontroluj\u0105cych powinna reprezentowa\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i aktyw\u00f3w netto danej sp\u00f3\u0142ki na podstawie ich udzia\u0142u kapita\u0142owego na dany dzie\u0144 bilansowy. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze oraz fakt, i\u017c w 2021 r. oraz 2022 r. udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotyczy\u0142y akcjonariuszy PWC ODRA S.A., dokonano korekty prezentacyjnej zwi\u0119kszaj\u0105cej kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontorli w wysoko\u015bci 6\u00a0412 tys. z\u0142. Korekta mia\u0142a charakter prezentacyjny, bez wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 wyniku finansowego i kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy Kapita\u0142owej

Korekta 8. W poprzednich latach obrotowych Grupa Kapita\u0142owa w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych ujmowa\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynikaj\u0105cych g\u0142\u00f3wnie z przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W trakcie 2023 r. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 przegl\u0105du odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e przezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i oceny ich zasadno\u015bci. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, i\u017c odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w latach ubieg\u0142ych nie by\u0142y zasadne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anek, kt\u00f3re kaza\u0142yby s\u0105dzi\u0107, i\u017c odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w rwa\u0142ych uj\u0119ty w latach ubieg\u0142ych jest w dalszym ci\u0105gu zasadny, w zwi\u0105zku z czym dokona\u0142 odwr\u00f3cenia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w wysoko\u015bci 12\u00a0462 tys. z\u0142. Korekta spowodowa\u0142a zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy o 12\u00a0462 tys. z\u0142, bez wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy za 2022 r.

Wp\u0142yw powy\u017cej opisanych korekt na dane por\u00f3wnawcze tj. na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 01.01.2022 zaprezentowano w tabelach poni\u017cej.

Wp\u0142yw korekt na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 1 stycznia 2022 r.:

AKTYWA

31.12.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

31.12.20222
W TYS. PLN
po przekszta\u0142ceniu

Aktywa trwa\u0142e

105 206

13 103

5, 8

118 309

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

103 961

10 711

2, 5, 8

114 672

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

2 392

2

2 392

Aktywa obrotowe

86 438

3 641

3, 5

90 079

Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

86 438

3 641

3, 5

90 079

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy

31

4 280

3, 5

4 311

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

1 409

-640

5

770

Aktywa razem

191 644

16 744

3, 8

208 388

AKTYWA

01.01.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

01.01.20222
W TYS. PLN
po przekszta\u0142ceniu

Aktywa trwa\u0142e

91 492

12 462

8

103 954

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

89 988

12 462

8

102 451

Aktywa obrotowe

80 124

-

-

80 124

Aktywa razem

171 616

12 462

8

184 079

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141Y I ZOBOWI\u0104ZANIA

31.12.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

31.12.2022

W TYS. PLN

po przekszta\u0142ceniu

Razem kapita\u0142y

95 209

12 463

8

107 673

Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

94 797

6 051

7, 8

100 848

Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy

8 786

726

4

9 512

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

14 839

-366

1

14 473

Zyski z lat ubieg\u0142ych

2 604

5 691

1, 4, 7, 8

8 295

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli

412

6 412

7

6 825

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

4 405

-

\u00a0

4 405

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

92 030

4 280

3

96 310

Zobowi\u0105zania inne ni\u017c zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

92 030

4 280

3

96 310

Zobowi\u0105zania bie\u017c\u0105ce z tytu\u0142u ubezpieczenia spo\u0142ecznego i podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy

3 971

4 280

3

8 251

Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania razem

96 435

4 280

3

100 715

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem

191 644

16 744

3, 8

208 388

\u00a0

KAPITA\u0141Y I ZOBOWI\u0104ZANIA

01.01.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

01.01.2022

W TYS. PLN

po przekszta\u0142ceniu

Razem kapita\u0142y

91 210

12 463

8

103 673

Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

90 276

6 051

7, 8

96 327

Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy

8 786

726

4

9 512

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

1 643

-366

1

1 277

Zyski z lat ubieg\u0142ych

11 279

5 691

1, 4, 7, 8

16 970

Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli

934

6 412

7

7 346

Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe

9 259

-

-

9 259

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

71 147

-

-

71 147

Zobowi\u0105zania razem

80 406

-

-

80 406

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y razem

171 616

12 463

8

184 079

\u00a0

Wp\u0142yw korekt na skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres od 1 stycznia 2022 r. do dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.:

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

01.01.2022

-

31.12.2022

W TYS. PLN

przed przekszta\u0142ceniem

korekta

Lp opis korekty

01.01.2022 \u2013 31.12.2022

W TYS. PLN

po przekszta\u0142ceniu

Zysk (strata) podmiotu dominuj\u0105cego przed opodatkowaniem (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana)

-8 946

-

\u00a0

-8 946

Zysk (strata) podmiotu dominuj\u0105cego przed opodatkowaniem (dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana)

86

-

\u00a0

86

Korekty razem

25 389

-5 651

6

19 740

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 (z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek, kredyt\u00f3w oraz podatku bie\u017c\u0105cego)

23 977

-5 651

6

18 327

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem

16 529

-5 651

6

10 880

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wydatki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

16 537

-8 51

6

15 686

Inne wydatki inwestycyjne

4 800

-4 800

6

-

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej razem

\u00a0

-20 997

- 5 651

6

-15 345

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej razem

2 927

-

\u00a0

2 927

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem (po uwzgl\u0119dnieniu kurs\u00f3w walut)

-1 508

-

\u00a0

-1 508

Poni\u017cej zaprezentowano wp\u0142yw dokonanych korekt na noty obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.

\u00a0

ZMIANA STANU NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNYCH

31.12.2022

przed korekt\u0105

korekta

31.12.2022

Lp. korekty opis po korekcie

Warto\u015b\u0107 brutto

-

7 989

7 989

Umorzenie

-

1 272

1 272

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

-

4 325

4 325

Stan na koniec okresu

-

2 392

2 2 392

\u00a0

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

31.12.2022

przed korekta

korekta

l.p korekty opis 31.12.2022

po korekcie

a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym:

80 034

9\u00a0499

89 533

grunty

4\u00a0598

629

5 227

budynki i budowle

48\u00a0289

4 732

53 021

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

25\u00a0724

4 180

29 904

\u015brodki transportu

728

-45

683

inne \u015brodki trwa\u0142e

695

3

698

b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie

23\u00a0927

1 211

25 138

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

103\u00a0961

10 711

2,5,8 114 672

\u00a0

NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

31.12.2022

Przed przekszta\u0142ceniem

Korekta 31.12.2022 po

Lp. korekta opis przekszta\u0142ceniu

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, w tym:

434

4\u00a0280 4\u00a07 14

-

- nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

-

-

Nale\u017cno\u015bci publiczno-prawne, bez podatku bie\u017c\u0105cego

30

4\u00a0280 4 310

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e (w tym zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e, zapasy, dostawy)

404

404

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem

4 34

4 714

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem

4 34

4\u00a0280 3 4 714

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2022

KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE

(przed przekszta\u0142ceniem)

Korekta lp. korekta opis (po

przekszta\u0142ceniu)

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

769

769

Polisy ubezpieczeniowe

448

448

Koszty us\u0142ug obcych

321

321

Inne aktywa finansowe

10

10

Nadwy\u017cka aktyw\u00f3w nad zobowi\u0105zaniami ZF\u015aS

10

10

Inne w tym:

648

- 640 5 8

K Koszty NCBiR

640

- 640

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

1 427 - 640

787

.

KAPITA\u0141 ZAPASOWY

31.12.2022 przed przekszta\u0142ceniem

31.12.2022 po korekta lp korekta opis przekszta\u0142ceniu

Zyski lat ubieg\u0142ych

47\u00a0497

47\u00a0497

Dop\u0142aty wsp\u00f3lnik\u00f3w

8 786

726 4 9 512

Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105

65\u00a0366

65\u00a0366

Koszty emisji akcji

- 1\u00a0897

- 1\u00a0897

Inne

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy, razem

119 752

726 120 478

\u00a0

POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE

31.12.2022

przed przekszta\u0142ceniem korekta lp korekta opis

31.12.2022 po przekszta\u0142ceniu

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 815

-452 2 449

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z przeszacowania

-838

-86 -838

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe-dop\u0142ata do kapita\u0142u

12 831

12 831

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe \u2013rachunek zabezpiecze\u0144

30

30

Kapita\u0142 rezerwowy, razem

14\u00a0838

-366 1 14 473

\u00a0

UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE

31.12.2022

przed przekszta\u0142ceniem

Korekta lp. korekta op

31.12.2022

po przekszta\u0142ceniu

Na pocz\u0105tku okresu (przed przekszta\u0142ceniem)

935

-

935

Korekta lat ubieg\u0142ych

-

6\u00a0412

6 412

Na pocz\u0105tek okresu (po przekszta\u0142ceniu)

935

6 412

7 346

Nabycie sp\u00f3\u0142ki

-

-

-

Zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych

-523

523

-

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych

-

-523

-523

Na koniec okresu

412

6 412

7 6 825

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2022 przed przekszta\u0142ceniem

31.12.2022 po

Korekta lp.korekta opis przekszta\u0142ceniu

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 971

4\u00a0280 8 251

z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

3 189

3 189

zaliczki otrzymane na dostawy

995

995

zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

6 435

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

2 964

2 964

przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

3 464

3 464

inne

252

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 306

4\u00a0280 3 22 586

.

NOTA 8. 2.NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF, KT\u00d3RE ZOSTA\u0141Y ZASTOSOWANE W 2023 ROKU

\u00a0

Nowe standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2023 rok:

\u00a0

\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowo\u015bci, zmiany w szacunkach ksi\u0119gowych i b\u0142\u0119dach: Definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe (opublikowano 23 maja 2023 r.) \u2013 mo\u017cliwe zastosowanie wyj\u0105tku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.

\u00a0

Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abf8538ecbbbf46be9f53f735be207dfa_492": { "value": "

NOTA 7. 6.ZA\u0141O\u017bENIE KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym.

W okresie sprawozdawczym sp\u00f3\u0142ka kontynuowa\u0142a nowe inwestycje wynikaj\u0105ce ze strategii GK, do kt\u00f3rej nale\u017cy Grupa Otmuch\u00f3w. S\u0105 to inwestycje zwi\u0105zane z wej\u015bciem na nowe rynki, wprowadzeniem nowych produkt\u00f3w i usprawnieniem proces\u00f3w produkcyjnych.

Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monituje p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105, aby unikn\u0105\u0107 sytuacji w postaci braku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na pilne p\u0142atno\u015bci.\u00a0

Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142by na zagro\u017cenie dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acf839171f147416eb76b7941be62d576_509": { "value": "

NOTA 8.3.2.ZASADY KONSOLIDACJI

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje roczne sprawozdanie finansowe Zak\u0142ad\u00f3w Przemys\u0142u Cukierniczego Otmuch\u00f3w S.A. oraz roczne sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co\u00a0sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u0142\u0105czy si\u0119 sprawozdania finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych poprzez zsumowanie podobnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, a nast\u0119pnie dokonuje si\u0119 korekt konsolidacyjnych

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, sprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji , z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.

\u00a0

.

\u00a0 \u00a0

Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119, jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w\u00a0aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w \u00a0warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do\u00a0proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wykazywane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdniau finansowym w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i aktyw\u00f3w netto na podstawie ich udzia\u0142u kapita\u0142owego na dany dzie\u0144 bilansowy. .

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1a9ecefa47a84c218cc5738542104342_512": { "value": "

Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co\u00a0sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u0142\u0105czy si\u0119 sprawozdania finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek zale\u017cnych poprzez zsumowanie podobnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, a nast\u0119pnie dokonuje si\u0119 korekt konsolidacyjnych

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane, chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, sprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji , z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.

\u00a0

.

Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119, jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78c09b2385f747eebf1d0fbd986aa91f_514": { "value": "

Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119, jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich i uprawniaj\u0105ce posiadaczy do proporcjonalnego udzia\u0142u w\u00a0aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji mo\u017cna pocz\u0105tkowo wyceni\u0107 w \u00a0warto\u015bci godziwej lub odpowiednio do\u00a0proporcji udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w uj\u0119tej warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje si\u0119 indywidualnie dla ka\u017cdej transakcji przej\u0119cia Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wykazywane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdniau finansowym w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i aktyw\u00f3w netto na podstawie ich udzia\u0142u kapita\u0142owego na dany dzie\u0144 bilansowy. .

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A582767bc123d41888b3174ba23c6e632_521": { "value": "

NOTA 8.3.3.WARTO\u015a\u0106 FIRMY JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH

Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy przej\u0119ciu wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 przej\u0119cia nadwy\u017cki sumy przekazanej p\u0142atno\u015bci, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli i warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostce nabywanej nad udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki ujmowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia.

W przypadku wyst\u0105pienia warto\u015bci ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przegl\u0105du ustalenia warto\u015bci godziwych poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w nabywanych aktyw\u00f3w netto. Je\u017celi w wyniku przegl\u0105du nadal warto\u015b\u0107 jest ujemna ujmuje si\u0119 j\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym.

Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo, jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w po koszcie, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o\u00a0skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do\u00a0tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli, przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia.

NOTA 8.3.4.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w rachunek zysk\u00f3w i strat do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne wyst\u0119puj\u0105ce w Grupie oraz stawki amortyzacji:

\u00a0Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat

Licencje\u00a0od 2 lat do 15 lat

\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 kalkulowane, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acfbc22dd2f24422096474564d095fab3_519": { "value": "

NOTA 8.3.3.WARTO\u015a\u0106 FIRMY JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH

Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy przej\u0119ciu wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 przej\u0119cia nadwy\u017cki sumy przekazanej p\u0142atno\u015bci, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli i warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostce nabywanej nad udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki ujmowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia.

W przypadku wyst\u0105pienia warto\u015bci ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przegl\u0105du ustalenia warto\u015bci godziwych poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w nabywanych aktyw\u00f3w netto. Je\u017celi w wyniku przegl\u0105du nadal warto\u015b\u0107 jest ujemna ujmuje si\u0119 j\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym.

Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo, jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w po koszcie, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o\u00a0skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do\u00a0tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli, przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Affef206b60b641618b6a6146217e3498_518": { "value": "

NOTA 8.3.3.WARTO\u015a\u0106 FIRMY JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH

Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy przej\u0119ciu wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 przej\u0119cia nadwy\u017cki sumy przekazanej p\u0142atno\u015bci, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli i warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostce nabywanej nad udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki ujmowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia.

W przypadku wyst\u0105pienia warto\u015bci ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przegl\u0105du ustalenia warto\u015bci godziwych poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w nabywanych aktyw\u00f3w netto. Je\u017celi w wyniku przegl\u0105du nadal warto\u015b\u0107 jest ujemna ujmuje si\u0119 j\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym.

Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo, jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w po koszcie, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o\u00a0skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do\u00a0tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli, przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aacdb7b9ee5f14b4394edf34b576ebba5_523": { "value": "Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do\u00a0tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli, przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia

Utrata warto\u015bci

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki

pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwanej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku, kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwanej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie, jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy w podziale na rodzaje zapas\u00f3w. Warto\u015b\u0107 dokonanych odpis\u00f3w zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w rodzajowych zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w.

Zapasy towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych obejmowane s\u0105 odpisem aktualizuj\u0105cym wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:

\uf0b7produkty, produkty w toku, towary zalegaj\u0105ce ponad 1 rok \u2013 100% warto\u015bci bilansowej,

\uf0b7W przypadku materia\u0142\u00f3w podstawa dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych jest termin ich przydatno\u015bci (dla surowc\u00f3w) oraz okres zalegania (dla opakowa\u0144)

\uf0b7produkty i towary wolno-rotuj\u0105ce \u2013 wed\u0142ug indywidualnej oceny ceny mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy.

Decyzje ostateczn\u0105 o aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w podejmuje kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki.

Z

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa obrotowe (zapasy i nale\u017cno\u015bci), dokonuje si\u0119 w oparciu o ustalenie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, a cen\u0105 nabycia/kosztem wytworzenia.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adf01df2314bb4da59c7c653eec26adf3_524": { "value": "Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do\u00a0tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli, przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia

Utrata warto\u015bci

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki

pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w\u00a0wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwanej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku, kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwanej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwanej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie, jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.

Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy w podziale na rodzaje zapas\u00f3w. Warto\u015b\u0107 dokonanych odpis\u00f3w zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w rodzajowych zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w.

Zapasy towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych obejmowane s\u0105 odpisem aktualizuj\u0105cym wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:

\uf0b7produkty, produkty w toku, towary zalegaj\u0105ce ponad 1 rok \u2013 100% warto\u015bci bilansowej,

\uf0b7W przypadku materia\u0142\u00f3w podstawa dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych jest termin ich przydatno\u015bci (dla surowc\u00f3w) oraz okres zalegania (dla opakowa\u0144)

\uf0b7produkty i towary wolno-rotuj\u0105ce \u2013 wed\u0142ug indywidualnej oceny ceny mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy.

Decyzje ostateczn\u0105 o aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w podejmuje kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki.

Z

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa obrotowe (zapasy i nale\u017cno\u015bci), dokonuje si\u0119 w oparciu o ustalenie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, a cen\u0105 nabycia/kosztem wytworzenia.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afc9a4746938e4864893280fd69801129_525": { "value": "

NOTA 8.3.4.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w rachunek zysk\u00f3w i strat do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne wyst\u0119puj\u0105ce w Grupie oraz stawki amortyzacji:

\u00a0Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat

Licencje\u00a0od 2 lat do 15 lat

\u00a0

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia aktyw\u00f3w niematerialnych z bilansu s\u0105 kalkulowane, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usuni\u0119cia z bilansu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Affabd43b0c624a51a6672f248a00ec10_529": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w rachunek zysk\u00f3w i strat do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne wyst\u0119puj\u0105ce w Grupie oraz stawki amortyzacji:

\u00a0Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat

Licencje\u00a0od 2 lat do 15 lat

\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Grunty

Prawo wieczystego u\u017cytkowania

Nieamortyzowane

do 99 lat

Budynki i budowle

od 10 lat do 40 lat\u00a0

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

od 10 lat do 14 lat\u00a0

\u015arodki transportu

od 5 lat do 7 lat\u00a0

Inne \u015brodki trwa\u0142e w tym wyposa\u017cenie

od 3 lat do 7 lat\u00a0

Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 przedmiotem przegl\u0105du, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z\u00a0przewidywanym rozk\u0142adem czasowym korzy\u015bci ekonomicznych przynoszonych przez ten \u015brodek trwa\u0142y.

Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytu\u0142u utraty nieruchomo\u015bci inwestycyjnej podlegaj\u0105 weryfikacji wg takich samych zasad jak \u015brodki trwa\u0142e.

Nieruchomo\u015bci amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105.

Przyj\u0119ta stawka amortyzacji winna uwzgl\u0119dnia\u0107 okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danej nieruchomo\u015bci. Zmiana stawek winna by\u0107 dokonywana na zasadach opisanych w odniesieniu do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 amortyzuje si\u0119 do ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym ma nast\u0105pi\u0107 zbycie lub brak osi\u0105gni\u0119cia przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych (analogicznie jak \u015brodki trwa\u0142e).Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz\u00a0warto\u015bci niematerialnych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Zarz\u0105d stwierdzi\u0142, \u017ce przyj\u0119te stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105 okresom u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9cecb9a26a94221b682b252d6d5acf6_530": { "value": "

NOTA 8.3.5.\u015aRODKI TRWA\u0141E

\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o\u00a0odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Cena nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przekazanych przez klient\u00f3w jest ustalana w wysoko\u015bci ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli.

Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0

Je\u017celi jest jednak mo\u017cliwe wykazanie, \u017ce poniesione nak\u0142ady spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego \u015brodka trwa\u0142ego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego faktu ujmowane s\u0105 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej, jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia, (je\u015bli takie by\u0142y) a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tej pozycji.

\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Grunty

Prawo wieczystego u\u017cytkowania

Nieamortyzowane

do 99 lat

Budynki i budowle

od 10 lat do 40 lat\u00a0

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

od 10 lat do 14 lat\u00a0

\u015arodki transportu

od 5 lat do 7 lat\u00a0

Inne \u015brodki trwa\u0142e w tym wyposa\u017cenie

od 3 lat do 7 lat\u00a0

Szacunki dotycz\u0105ce okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metoda amortyzacji s\u0105 przedmiotem przegl\u0105du, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z\u00a0przewidywanym rozk\u0142adem czasowym korzy\u015bci ekonomicznych przynoszonych przez ten \u015brodek trwa\u0142y.

NOTA 8.3.6.\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE

\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub\u00a0wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nieb\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania.

NOTA 8.3.18.KOSZTY FINANSOWANIA ZEWN\u0118TRZNEGO

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych lub innych dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, przez okres budowy, przystosowania i monta\u017cu s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat Sp\u00f3\u0142ka w kosztach finansowania zewn\u0119trznego rozpozna\u0142a przede wszystkim odsetki od zaci\u0105gni\u0119tego kredytu, koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od kredytu w walucie obcej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kosztu finansowania to 2\u00a0720 tys. pln, natomiast \u015brednia wa\u017cona finansowania zewn\u0119trznego danego okresu to 227 tys. pln.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego odniesione na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych za rok sprawozdawczy oraz rok poprzedni wynosz\u0105 251 tys. pln.

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A58e0d4362859434ea74ef56ed2d344e6_533": { "value": "Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A67b5a7065ed04bdbbd78158e1ee7d489_534": { "value": "Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.\u00a0Zyski i straty powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej powinny zosta\u0107 ustalone w kwocie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dzie\u0144 sprzeda\u017cy, a nast\u0119pnie winny by\u0107 prezentowane odpowiednio w pozycjach \u201ePOZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE\u201d lub \u201ePOZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE\u201d w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

NOTA 8.3.21.KOSZTY OPERACYJNE

\u00a0

Koszty operacyjne w Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmuj\u0105cym koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz koszty sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. W ramach produkcji istnieje szczeg\u00f3lne rozr\u00f3\u017cnienie koszt\u00f3w. Wydatki produkcyjne mo\u017cna podzieli\u0107 na koszty po\u015brednie oraz bezpo\u015brednie produkcji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na kontach zespo\u0142u 4. Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:

1) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) og\u00f3lnego zarz\u0105du, kt\u00f3re nie s\u0105 zwi\u0105zane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si\u0119 znajduje na dzie\u0144 wyceny;

3) magazynowania wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w procesie produkcji;

4) koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.

Koszty te wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Najwy\u017csze koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki to koszty materia\u0142\u00f3w, medi\u00f3w i wynagrodze\u0144. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka ponosi pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe , kt\u00f3re nie maj\u0105 bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 z uwagi na fakt, \u017ce nie s\u0105 zwi\u0105zane z podstawowym zakresem jej dzia\u0142ania.

NOTA 8.3.22.KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoria\u0142owej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych, w\u00a0pozycji \u201eRezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d Grupa nie prowadzi w\u0142asnego programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych. .

W celu wyznaczenia wyniku finansowego segment\u00f3w do segment\u00f3w operacyjnych alokowane s\u0105 koszty bezpo\u015brednie produkcji. Koszty po\u015brednie produkcji, zarz\u0105du, sprzeda\u017cy, pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz\u00a0podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i s\u0105 alokowane do segmentu pozosta\u0142e.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac209ae10f41241fe992a055c08603c27_545": { "value": "

NOTA 8.3.6.\u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE

\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub\u00a0wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nieb\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania.

NOTA 8.3.18.KOSZTY FINANSOWANIA ZEWN\u0118TRZNEGO

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych lub innych dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, przez okres budowy, przystosowania i monta\u017cu s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat Sp\u00f3\u0142ka w kosztach finansowania zewn\u0119trznego rozpozna\u0142a przede wszystkim odsetki od zaci\u0105gni\u0119tego kredytu, koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od kredytu w walucie obcej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kosztu finansowania to 2\u00a0720 tys. pln, natomiast \u015brednia wa\u017cona finansowania zewn\u0119trznego danego okresu to 227 tys. pln.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego odniesione na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych za rok sprawozdawczy oraz rok poprzedni wynosz\u0105 251 tys. pln.

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af5269f4e9a3f4183aae92013072ae8f6_1805169985": { "value": "

NOTA 8.3.7.NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE

Na moment nabycia Sp\u00f3\u0142ka wycenia nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy pocz\u0105tkowej wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 wszelkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przeprowadzon\u0105 transakcj\u0105.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia to kwota zap\u0142aconej got\u00f3wki lub jej ekwiwalent\u00f3w lub te\u017c warto\u015b\u0107 godziwa innej formy zap\u0142aty wniesionej za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w chwili jego zakupu lub wytworzenia. Je\u017celi p\u0142atno\u015b\u0107 za nieruchomo\u015b\u0107 jest odroczona, jej cen\u0105 nabycia b\u0119dzie r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ceny p\u0142atnej w got\u00f3wce, wszelkie koszty finansowania zewn\u0119trznego b\u0119d\u0105 kosztami finansowymi danego okresu. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 got\u00f3wkow\u0105 a dokonan\u0105 p\u0142atno\u015bci\u0105 obci\u0105\u017ca koszty finansowe w pozycji \u201eODSETKI\u201d) w okresie trwania zobowi\u0105zania/kredytu. (odsetki po dacie zakupu nie obci\u0105\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107

KOREKTY WYCENY POCZ\u0104TKOWEJ W TRAKCIE OKRESU

P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady na nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142a ju\u017c uj\u0119ta w sprawozdaniu finansowym, powinny zwi\u0119kszy\u0107 jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105, je\u017celi prawdopodobne jest, \u017ce w wyniku poniesienia tych nak\u0142ad\u00f3w jednostka uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z t\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105 wy\u017csze ni\u017c pierwotnie oszacowane korzy\u015bci. Przy ustalaniu nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re powinny zwi\u0119kszy\u0107 nale\u017cy si\u0119 kierowa\u0107 dodatkowymi ograniczeniami zawartymi w MSR 40.

Reklasyfikacja nieruchomo\u015bci :

W przypadku zmiany sposobu u\u017cywania nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nast\u0119puje jej przeklasyfikowanie:

1. do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u2013 nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjne, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 zaj\u0119te przez w\u0142a\u015bciciela

2. do aktyw\u00f3w d\u0142ugoterminowych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy \u2013 w przypadku spe\u0142nienia przez sk\u0142adnik aktyw\u00f3w kryteri\u00f3w klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy zgodnie z MSSF 5

Przeniesienia pomi\u0119dzy nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi a innymi grupami aktyw\u00f3w nie powoduj\u0105 zmiany warto\u015bci bilansowej (w tym warto\u015bci pocz\u0105tkowej i warto\u015bci umorzenia w przypadku przeniesienia do grupy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) nieruchomo\u015bci przeniesionej

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Sp\u00f3\u0142ka wycenia nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zakumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz zakumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytu\u0142u utraty nieruchomo\u015bci inwestycyjnej podlegaj\u0105 weryfikacji wg takich samych zasad jak \u015brodki trwa\u0142e.

Nieruchomo\u015bci amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105.

Przyj\u0119ta stawka amortyzacji winna uwzgl\u0119dnia\u0107 okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danej nieruchomo\u015bci. Zmiana stawek winna by\u0107 dokonywana na zasadach opisanych w odniesieniu do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

Nale\u017cy zaprzesta\u0107 ujmowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, gdy nie przewiduje si\u0119 osi\u0105gni\u0119cia przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z jej zbycia.

Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 amortyzuje si\u0119 do ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym ma nast\u0105pi\u0107 zbycie lub brak osi\u0105gni\u0119cia przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych (analogicznie jak \u015brodki trwa\u0142e).

Zyski i straty powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej powinny zosta\u0107 ustalone w kwocie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dzie\u0144 sprzeda\u017cy, a nast\u0119pnie winny by\u0107 prezentowane odpowiednio w pozycjach \u201ePOZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE\u201d lub \u201ePOZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE\u201d w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab524522c3897490e88033015556745d1_552": { "value": "Zyski i straty powstaj\u0105ce z tytu\u0142u zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej powinny zosta\u0107 ustalone w kwocie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy i warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dzie\u0144 sprzeda\u017cy, a nast\u0119pnie winny by\u0107 prezentowane odpowiednio w pozycjach \u201ePOZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE\u201d lub \u201ePOZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE\u201d w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

NOTA 8.3.20.UZNAWANIE PRZYCHOD\u00d3W

Przychody zesprzeda\u017cy wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz us\u0142ug

\u00a0

G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki jest sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i us\u0142ug. Przy ujmowaniu przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka stosuje MSSF 15. Podstawow\u0105 zasad\u0105 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug do klienta, w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.

Grupa osi\u0105ga przychody przede wszystkim w wyniku produkcji s\u0142odyczy i zakupu towar\u00f3w oraz ich sprzeda\u017cy. G\u0142\u00f3wne asortymenty produkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105: \u017celki oraz produkty oblewane czekolad\u0105. G\u0142\u00f3wne towary sprzedawane przez Grup\u0119 to: s\u0142odycze zabawki, przede wszystkim jajka niespodzianki oraz s\u0142odycze z zabawkami.

Grupa ujmuje umowy z klientem obj\u0119te zakresem niniejszego standardu tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0b7a) strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

\uf0b7b) jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0b7 c) jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0b7d) umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz

\uf0b7e) jest prawdopodobne, \u017ce jednostka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi. Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o jednostce, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u015bli wynagrodzenie jest zmienione, poniewa\u017c jednostka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi ulg\u0119 cenow\u0105.

Je\u017celi w wyniku transakcji dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy us\u0142ug nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b, przychody z transakcji ujmuje si\u0119 tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re jednostka gospodarcza spodziewa si\u0119 odzyska\u0107.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Sp\u00f3\u0142ka zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.

Umowy sprzeda\u017cowe zawarte z niekt\u00f3rymi kluczowymi odbiorcami zawieraj\u0105 zapisy daj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 skorzystania przez odbiorc\u0119 z upust\u00f3w, zach\u0119t czy te\u017c rabat\u00f3w, kt\u00f3re odbiorcy otrzymuj\u0105 w zale\u017cno\u015bci od warto\u015bci dokonanych przez nich zakup\u00f3w. Upusty te s\u0105 ujmowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, tzn. \u201ekoryguj\u0105 warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy w okresie, w kt\u00f3rym sprzeda\u017c, na podstawie kt\u00f3rej przyznano upust, zosta\u0142a dokonana\u201d.

Rabaty retrospektywne s\u0105 szacowane na podstawie stopnia realizacji warunk\u00f3w ich udzielenia, tj. zazwyczaj poziomu sprzeda\u017cy. Na podstawie tego szacunku, w okresie kt\u00f3rego dotycz\u0105 rabaty, jest tworzona rezerwa, odnoszona na wynik finansowy jako korekta przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w:

\uf0b7Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.

\uf0b7 W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:

\uf0b7a) dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107; lub

\uf0b7b) grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter

\u00a0

.

NOTA 10. 5.INFORMACJE GEOGRAFICZNE

G\u0142\u00f3wnym rynkiem zbytu dla Grupy Kapita\u0142owej Otmuch\u00f3w w obszarze dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej jest rynek polski, kt\u00f3rego udzia\u0142 w sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em w 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 62% przy 63% w 2022 roku. Jednocze\u015bnie udzia\u0142 sprzeda\u017cy eksportowej wyni\u00f3s\u0142 38% w 2023 roku wzgl\u0119dem 37% w okresie por\u00f3wnawczym. Intencj\u0105 Emitenta jest systematyczne zwi\u0119kszanie udzia\u0142u sprzeda\u017cy eksportowej \u2013 r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniaj\u0105c kierunki poza Europ\u0105 (w szczeg\u00f3lno\u015bci kraje Bliskiego Wchodu oraz kraje azjatyckie).

Wszystkie aktywa Sp\u00f3\u0142ki ulokowane s\u0105 na terenie Polski.

\u00a0

Informacje geograficzne

Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2023

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022

Polska

175 668

159 673

Eksport w tym:

109 035

92 553

Szwajcaria

68 297

56 629

Czechy

11 702

7 417

Arabia Saudyjska

6 592

2 837

Malta

3 934

5 134

Razem

284 703

252 226

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Polska

61,7%

63,3%

Eksport

38,3%

36,7%

Udzia\u0142

100%

100%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

NOTA 10. 6.INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE G\u0141\u00d3WNYCH KLIENT\u00d3W

\u00a0

Grupa realizuje sprzeda\u017c swoich wyrob\u00f3w g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w sieciowych. Udzia\u0142 najwi\u0119kszego klienta, tj. Jeronimo Martins Polska S.A. w przychodach ze sprzeda\u017cy za rok 2023 wynosi 38,67% i wzr\u00f3s\u0142 do roku 2022 gdzie udzia\u0142 ten wyni\u00f3s\u0142 38,57%.

Ponadto Grupa realizuje sprzeda\u017c do klienta zagranicznego Procter & Gamble, u kt\u00f3rego w 2023 r odnotowano udzia\u0142 w\u00a0przychodach na poziomie 24,04%. %. G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 do g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w jest segment s\u0142odyczy. G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 do g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w jest segment s\u0142odyczy

\u00a0

Jednostkowy udzia\u0142 w przychodach ze sprzeda\u017cy dla pozosta\u0142ych klient\u00f3w nie przekracza 5 %.

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abf77d626ac244dffbbfc18f9f0479751_557": { "value": "

NOTA 8.3.8.AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe \u2013 polityka rachunkowo\u015bci

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\u2022wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\u2022wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u2022wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:

\u2022Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y lub,

\u2022Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:

\u2022Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2022Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\u2022Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\u2022Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani \u00a0nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w \u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w\u00a0oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od \u00a0tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.

W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-\u00a0miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni.

Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie przekroczy 365 dni lub wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie straty np. og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, rozpocz\u0119cie przez niego post\u0119powania restrukturyzacyjnego itp.. Ponadto Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje swoje nale\u017cno\u015bci. W tym celu stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytu\u0142u sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych ochron\u0105 ubezpieczeniow\u0105 Szczeg\u00f3\u0142y nota 19.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2b159f8fd66d46f7927cce277fb3f6aa_556": { "value": "

NOTA 8.3.8.AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe \u2013 polityka rachunkowo\u015bci

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\u2022wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\u2022wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\u2022wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:

\u2022Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y lub,

\u2022Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:

\u2022Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\u2022Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\u2022Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\u2022Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz

b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:

\u2022nale\u017cno\u015bci handlowe,

\u2022po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\u2022\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.

Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d dla po\u017cyczek oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody\u201d dla nale\u017cno\u015bci handlowych..\u00a0

Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz

b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i\u00a0obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.

Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.

Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje obligacjeW 2023 r oraz w okresie por\u00f3wnawczym 2022 nie wyst\u0105pi\u0142y instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane przez WGiCD .

Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani \u00a0nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w \u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w\u00a0oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:

-aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, oraz

- aktywa finansowe niespe\u0142niaj\u0105ce kryteri\u00f3w wyceny wg zamortyzowanego kosztu lub WGpICD.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.

Do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje nienotowane instrumenty kapita\u0142owe.

W sytuacji, gdy Sp\u00f3\u0142ka:

\u2022posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz

\u2022zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie

\u2022sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w\u00a0kwocie netto.

Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, je\u017celi nie zostan\u0105 spe\u0142nione obydwa kryteria opisane powy\u017cej.

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od \u00a0tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.

W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-\u00a0miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni.

Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie przekroczy 365 dni lub wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie straty np. og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, rozpocz\u0119cie przez niego post\u0119powania restrukturyzacyjnego itp.. Ponadto Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje swoje nale\u017cno\u015bci. W tym celu stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytu\u0142u sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych ochron\u0105 ubezpieczeniow\u0105 Szczeg\u00f3\u0142y nota 19.

POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE

W Grupie, tylko Emitent wykorzystywa\u0142 instrumenty pochodne.W przypadku wykorzystywania Instrument\u00f3w pochodnych stosuje si\u0119 do przyj\u0119tych zasad w tym zakresie opisanych poni\u017cej:

\u00a0

\uf0b7IRS - zabezpieczanie sta\u0142ej stopy procentowej (ograniczenia zmienno\u015bci oprocentowania kredytu w ca\u0142ym okresie sp\u0142aty)

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia stosownych um\u00f3w, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty powsta\u0142e z przeszacowania lub rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy w ramach zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W takim przypadku jednostka ujmuje przeszacowania w cz\u0119\u015bci uznanej jako efektywne zabezpieczenie zgodnie z zasadami om\u00f3wionymi w dalszej cz\u0119\u015bci .

Grupa nie korzysta z instrument\u00f3w pochodnych w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut. Jako takie instrumenty Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej.

Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.

Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.

Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzgl\u0119dniaj\u0105cego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci bie\u017c\u0105ce terminowe stopy procentowe.

W rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, zabezpieczenia klasyfikowane s\u0105 jako:

zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, zabezpieczaj\u0105ce przed ryzykiem zmian warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub \u00a0zobowi\u0105zania, lub

zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zabezpieczaj\u0105ce przed zmianami przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re \u00a0przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zaniem lub \u00a0prognozowan\u0105 transakcj\u0105 lub

zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym.

Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania jest rozliczane jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Sp\u00f3\u0142ka formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci

instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w\u00a0kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub \u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce skuteczne w\u00a0kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniania na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej to zabezpieczenie przed zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub \u00a0zobowi\u0105zania lub nie uj\u0119tego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. W przypadku zabezpieczenia warto\u015bci godziwej, warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczaj\u0105cy jest wyceniany do warto\u015bci godziwej, a zyski i straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i \u00a0pozycji zabezpieczanej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, p\u00f3\u017aniejsze \u0142\u0105czne zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego r\u00f3wnie\u017c ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany, je\u017celi zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 lub gdy Sp\u00f3\u0142ka uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Ka\u017cd\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do \u00a0kt\u00f3rego stosuje si\u0119 metod\u0119 zamortyzowanego kosztu, poddaje si\u0119 amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w zysku lub \u00a0stracie. Amortyzacja mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119 od momentu dokonania korekty, jednak\u017ce nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania \u00a0korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka.

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re \u00a0przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem z \u00a0wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, a w przypadku ryzyka walutowego r\u00f3wnie\u017c nieuj\u0119tym uprawdopodobnionym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy okresu. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z \u00a0instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a \u00a0nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu.

Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub \u00a0przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.

Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i \u00a0w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wyniku finansowym okresu.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja b\u0105d\u017a, gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na \u00a0instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 \u00a0nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji lub przep\u0142yw\u00f3w. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja lub przep\u0142yw nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do \u00a0wyniku finansowego okresu

W 2023 roku i w roku poprzednim ZPC OTMUCH\u00d3W korzysta\u0142o z opcji barierowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

Na dzie\u0144 31.12.2023r Sp\u00f3\u0142a nie korzysta\u0142a z opcje barierowych z uwagi na wyga\u015bni\u0119cie.

NOTA 8.3.16.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKO I D\u0141UGOTERMINOWE

Zobowi\u0105zania nale\u017cy zaliczy\u0107 do kr\u00f3tkoterminowych, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 jedno z poni\u017cszych kryteri\u00f3w:

1. oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki lub

2. jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu lub

3. jest ono wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub

4. jednostka posiada bezwarunkowe prawa do odroczenia daty wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cy zaliczy\u0107 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, dla kt\u00f3rych normalny cykl operacyjny jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy (MSR 1).

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu Grupa zalicza do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego finansuj\u0105cego g\u0142ownie zakup surowc\u00f3w i opakowa\u0144 produkcyjnych Grupa zalicza swoje zobowi\u0105zania finansowe do kr\u00f3tkoterminowych, gdy s\u0105 one wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, nawet w\u00f3wczas, gdy:

1. pierwotny termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 12 miesi\u0119cy,

2. umowa o refinansowaniu lub umowa o przesuni\u0119ciu termin\u00f3w sp\u0142at zmieniaj\u0105ca charakter zobowi\u0105zania na d\u0142ugoterminowy zosta\u0142a zawarta po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji.

Pozosta\u0142e nie opisane powy\u017cej stanowi\u0105 zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

NOTA 8.3.17.KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI OTRZYMANE

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug kosztu, stanowi\u0105cego warto\u015b\u0107 otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i obejmuj\u0105cego koszty uzyskania kredytu/po\u017cyczki. Nast\u0119pnie, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej..

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abc8a4efd73424a27a2360eb048e77fb1_558": { "value": "Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.Natomiast szacowanie odpisu na nale\u017cno\u015bci to ustalanie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a tak\u017ce spodziewany czas otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A650ced5b0d194bfba9200ca822f79c39_563": { "value": "

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:

\u2022Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y lub,

\u2022Prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa5decb5ce9334cfd88560e7aff47a9cb_582": { "value": "

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:

-aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, oraz

- aktywa finansowe niespe\u0142niaj\u0105ce kryteri\u00f3w wyceny wg zamortyzowanego kosztu lub WGpICD.

\u00a0

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.

Do kategorii instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje nienotowane instrumenty kapita\u0142owe.

W sytuacji, gdy Sp\u00f3\u0142ka:

\u2022posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz

\u2022zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie

\u2022sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w\u00a0kwocie netto.

Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, je\u017celi nie zostan\u0105 spe\u0142nione obydwa kryteria opisane powy\u017cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a66cd2183094759a865dc734198db93_854461236": { "value": "

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od \u00a0tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.

W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-\u00a0miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni.

Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie przekroczy 365 dni lub wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie straty np. og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, rozpocz\u0119cie przez niego post\u0119powania restrukturyzacyjnego itp.. Ponadto Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje swoje nale\u017cno\u015bci. W tym celu stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytu\u0142u sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych ochron\u0105 ubezpieczeniow\u0105 Szczeg\u00f3\u0142y nota 19.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7a69b6c20df34f4b942a48278f6695be_922245382": { "value": "

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od \u00a0tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.

W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-\u00a0miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.

Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 90 dni.

Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie przekroczy 365 dni lub wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie straty np. og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci przez d\u0142u\u017cnika, rozpocz\u0119cie przez niego post\u0119powania restrukturyzacyjnego itp.. Ponadto Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje swoje nale\u017cno\u015bci. W tym celu stosuje uproszczon\u0105 matryc\u0119 odpis\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytu\u0142u sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych ochron\u0105 ubezpieczeniow\u0105 Szczeg\u00f3\u0142y nota 19.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A22f2fa419ca34e9589611b99a7b7c8c7_593": { "value": "POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE

W Grupie, tylko Emitent wykorzystywa\u0142 instrumenty pochodne.W przypadku wykorzystywania Instrument\u00f3w pochodnych stosuje si\u0119 do przyj\u0119tych zasad w tym zakresie opisanych poni\u017cej:

\u00a0

\uf0b7IRS - zabezpieczanie sta\u0142ej stopy procentowej (ograniczenia zmienno\u015bci oprocentowania kredytu w ca\u0142ym okresie sp\u0142aty)

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia stosownych um\u00f3w, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty powsta\u0142e z przeszacowania lub rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy w ramach zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W takim przypadku jednostka ujmuje przeszacowania w cz\u0119\u015bci uznanej jako efektywne zabezpieczenie zgodnie z zasadami om\u00f3wionymi w dalszej cz\u0119\u015bci .

Grupa nie korzysta z instrument\u00f3w pochodnych w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut. Jako takie instrumenty Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej.

Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.

Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.

Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzgl\u0119dniaj\u0105cego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci bie\u017c\u0105ce terminowe stopy procentowe.

W rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, zabezpieczenia klasyfikowane s\u0105 jako:

zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, zabezpieczaj\u0105ce przed ryzykiem zmian warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub \u00a0zobowi\u0105zania, lub

zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zabezpieczaj\u0105ce przed zmianami przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re \u00a0przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanego z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zaniem lub \u00a0prognozowan\u0105 transakcj\u0105 lub

zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto w podmiocie zagranicznym.

Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania jest rozliczane jako zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Sp\u00f3\u0142ka formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacj\u0119 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci

instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w\u00a0kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej zabezpieczanej pozycji lub \u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce skuteczne w\u00a0kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka. Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia jest oceniania na bie\u017c\u0105co w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zosta\u0142o ustanowione.

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej

Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej to zabezpieczenie przed zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub \u00a0zobowi\u0105zania lub nie uj\u0119tego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. W przypadku zabezpieczenia warto\u015bci godziwej, warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczaj\u0105cy jest wyceniany do warto\u015bci godziwej, a zyski i straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i \u00a0pozycji zabezpieczanej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.

Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, p\u00f3\u017aniejsze \u0142\u0105czne zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego r\u00f3wnie\u017c ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany, je\u017celi zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 lub gdy Sp\u00f3\u0142ka uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Ka\u017cd\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do \u00a0kt\u00f3rego stosuje si\u0119 metod\u0119 zamortyzowanego kosztu, poddaje si\u0119 amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w zysku lub \u00a0stracie. Amortyzacja mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119 od momentu dokonania korekty, jednak\u017ce nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania \u00a0korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka.

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re \u00a0przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem z \u00a0wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, a w przypadku ryzyka walutowego r\u00f3wnie\u017c nieuj\u0119tym uprawdopodobnionym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy okresu. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z \u00a0instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a \u00a0nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu.

Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub \u00a0przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.

Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i \u00a0w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wyniku finansowym okresu.

Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja b\u0105d\u017a, gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na \u00a0instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 \u00a0nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji lub przep\u0142yw\u00f3w. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja lub przep\u0142yw nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do \u00a0wyniku finansowego okresu

W 2023 roku i w roku poprzednim ZPC OTMUCH\u00d3W korzysta\u0142o z opcji barierowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

Na dzie\u0144 31.12.2023r Sp\u00f3\u0142a nie korzysta\u0142a z opcje barierowych z uwagi na wyga\u015bni\u0119cie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ad4b0094bf2417589733698510f5562_597": { "value": "

W Grupie, tylko Emitent wykorzystywa\u0142 instrumenty pochodne.W przypadku wykorzystywania Instrument\u00f3w pochodnych stosuje si\u0119 do przyj\u0119tych zasad w tym zakresie opisanych poni\u017cej:

\u00a0

\uf0b7IRS - zabezpieczanie sta\u0142ej stopy procentowej (ograniczenia zmienno\u015bci oprocentowania kredytu w ca\u0142ym okresie sp\u0142aty)

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia stosownych um\u00f3w, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty powsta\u0142e z przeszacowania lub rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym okresu, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy w ramach zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W takim przypadku jednostka ujmuje przeszacowania w cz\u0119\u015bci uznanej jako efektywne zabezpieczenie zgodnie z zasadami om\u00f3wionymi w dalszej cz\u0119\u015bci .

Grupa nie korzysta z instrument\u00f3w pochodnych w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut. Jako takie instrumenty Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej.

Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.

Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.

Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzgl\u0119dniaj\u0105cego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci bie\u017c\u0105ce terminowe stopy procentowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A821fa5db304b44d78235f593e8a22f63_203420916": { "value": "

NOTA 8.3.10.LEASING

Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowy leasingu obejmuj\u0105 zazwyczaj umowy najmu, dzier\u017cawy i prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu.

Identyfikacja leasingu

W momencie zawarcia nowej umowy, Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby oceni\u0107, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje si\u0119 prawo sprawowania kontroli nad u\u017cytkowaniem danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres, Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania dysponuje \u0142\u0105cznie nast\u0119puj\u0105cymi prawami:

a)prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz

b)prawem do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka ma prawo do sprawowania kontroli nad u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jedynie przez cz\u0119\u015b\u0107 okresu obowi\u0105zywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej cz\u0119\u015bci okresu.

Prawa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu, najmu, dzier\u017cawy oraz innych um\u00f3w, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu zgodnie

z wymogami MSSF 16 s\u0105 ujmowane jako aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania bazowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz drugostronnie jako zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.

Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie i wycena

Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu.

W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.

Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania obejmuje:

a)kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

b)wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,

c)wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz,

d)szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.

Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105:

\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe;

\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia;

\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej;

\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji kupna;

\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, chyba \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Op\u0142aty zmienne, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki nie s\u0105 wliczane do warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Op\u0142aty te s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym okresu w okresie zaistnienia zdarzenia, kt\u00f3re powoduje ich wymagalno\u015b\u0107.

W dacie rozpocz\u0119cia, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest wyceniane w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych leasingobiorcy.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka dyskontuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu przy u\u017cyciu st\u00f3p procentowych leasingu, chyba \u017ce okre\u015blenie tej stopy nie jest mo\u017cliwe m.in. w zwi\u0105zku z brakiem informacji na temat niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przedmiotu leasingu lub innych informacji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 znane tylko leasingodawcy. W takim przypadku sp\u00f3\u0142ka dyskontuje przysz\u0142e przep\u0142ywy wykorzystuj\u0105c kra\u0144cowe stopy leasingobiorcy.

\u00a0

Ustalenie kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy

Kra\u0144cowe stopy procentowe zosta\u0142y okre\u015blone jako suma:

a)stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalno\u015bci stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz,

b)premii za ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o mar\u017c\u0119 kredytow\u0105 wyliczon\u0105 z uwzgl\u0119dnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich sp\u00f3\u0142ek w kt\u00f3rych zosta\u0142y zidentyfikowane umowy leasingowe.

P\u00f3\u017aniejsza wycena

Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:

a)pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz

b)skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu nieskutkuj\u0105cej konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego sk\u0142adnika leasingu.

a)Po dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:

a)zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,

b)zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz,

c)zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.

Sp\u00f3\u0142ka aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przysz\u0142ych op\u0142atach leasingowych wynikaj\u0105ca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia op\u0142at (np. zmieni si\u0119 op\u0142ata w prawie wieczystego u\u017cytkowania), gdy zmieni si\u0119 kwota, kt\u00f3rej zap\u0142aty Sp\u00f3\u0142ka oczekuje w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka zmieni ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa skorzystania z opcji kupna, przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu koryguje r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania zosta\u0142a zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres leasingu lub okres u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu \u2013 w\u00f3wczas prawo do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 od dnia rozpocz\u0119cia leasingu do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Szacowany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania jest okre\u015blany w ten sam spos\u00f3b jak w przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Sp\u00f3\u0142ka posiada umowy leasingu dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie:

a)Grunt\u00f3w, w tym:

-praw wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zawartych na czas okre\u015blony do 99 lat,

b)\u015arodk\u00f3w transportu i pozosta\u0142ych, w tym:

-samochod\u00f3w osobowych zawartych na czas okre\u015blony,

-samochod\u00f3w ci\u0119\u017carowych zawartych na czas okre\u015blony.

b)Maszyn i urz\u0105dze\u0144

Utrata warto\u015bci

Sp\u00f3\u0142ka stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107 oraz w celu uj\u0119cia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Wy\u0142\u0105czenia, uproszczenia i praktyczne rozwi\u0105zania w zakresie zastosowania MSSF 16

Wy\u0142\u0105czenia

Nast\u0119puj\u0105ce umowy w Sp\u00f3\u0142ce nie wchodz\u0105 w zakres MSSF 16:

-leasing w celu poszukiwa\u0144 lub wykorzystania surowc\u00f3w naturalnych,

-licencje udzielone obj\u0119te zakresem MSSF 15 - Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami oraz,

-prawa otrzymane w ramach licencji w zakresie MSR 38 - Aktywa niematerialne.

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje MSSF 16 do um\u00f3w leasingu lub podobnych dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych.

Uproszczenia i praktyczne rozwi\u0105zania

Leasing kr\u00f3tkoterminowy

Sp\u00f3\u0142ka stosuje praktyczne rozwi\u0105zanie w odniesieniu do um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 maksymalnym mo\u017cliwym okresem trwania um\u00f3w, w\u0142\u0105czaj\u0105c opcje ich odnowienia, o d\u0142ugo\u015bci do 12 miesi\u0119cy.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

-metod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

-inn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Leasing przedmiot\u00f3w o niskiej warto\u015bci

Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje og\u00f3lnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do um\u00f3w leasingu, kt\u00f3rych przedmiot ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.

Za sk\u0142adniki aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci uwa\u017ca si\u0119 te, kt\u00f3re, gdy s\u0105 nowe, maj\u0105 warto\u015b\u0107 nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 18 799 PLN przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2020 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie wed\u0142ug \u015bredniego kursu zamkni\u0119cia NBP na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia umowy.

Uproszczenia dotycz\u0105ce tych um\u00f3w polegaj\u0105 na rozliczaniu op\u0142at leasingowych jako koszt\u00f3w:

-metod\u0105 liniow\u0105, przez okres trwania umowy leasingu, lub

-inn\u0105 systematyczn\u0105 metod\u0105, je\u017celi lepiej odzwierciedla ona spos\u00f3b roz\u0142o\u017cenia w czasie korzy\u015bci czerpanych przez korzystaj\u0105cego.

Przedmiot umowy leasingu nie mo\u017ce by\u0107 zaliczany do przedmiot\u00f3w o niskiej warto\u015bci, je\u017celi z jego charakteru wynika, \u017ce nowy (nieu\u017cywany) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma zazwyczaj wysok\u0105 warto\u015b\u0107. Jako przedmioty o niskiej warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ka ujmuje np.: butle z gazem technicznym, ekspresy do kawy, inne ma\u0142e elementy wyposa\u017cenia.

Bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 nisk\u0105 warto\u015b\u0107 tylko wtedy, gdy:

a)leasingobiorca mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z u\u017cytkowania samego bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub wraz z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz

b)bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie jest w du\u017cym stopniu zale\u017cny od innych aktyw\u00f3w ani nie jest z nimi w du\u017cym stopniu powi\u0105zany.

Je\u017celi leasingobiorca przekazuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w subleasing lub spodziewa si\u0119 przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w subleasing, w\u00f3wczas g\u0142\u00f3wny leasing nie kwalifikuje si\u0119 jako leasing sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci.

\u00a0

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokre\u015blony

Ustalaj\u0105c okres leasingu dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Sp\u00f3\u0142ka dokonuje profesjonalnego os\u0105du uwzgl\u0119dniaj\u0105c:

-poniesione nak\u0142ady w zwi\u0105zku z dan\u0105 umow\u0105 lub

-potencjalne koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w odpowiadaj\u0105cego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty zwi\u0105zane ze zwrotem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w stanie okre\u015blonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.

W przypadku gdy koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy leasingu s\u0105 istotne, przyjmuje si\u0119 okres leasingu r\u00f3wny przyj\u0119temu okresowi amortyzacji podobnego \u015brodka trwa\u0142ego o parametrach zbli\u017conych do przedmiotu leasingu.

O ile koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy leasingu mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie okre\u015blone, ustala si\u0119 okres leasingu, w kt\u00f3rym wypowiedzenie umowy nie b\u0119dzie uzasadnione.

W przypadku gdy poniesione nak\u0142ady w zwi\u0105zku z dan\u0105 umow\u0105 s\u0105 istotne, przyjmuje si\u0119 okres leasingu r\u00f3wny oczekiwanemu okresowi czerpania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u wykorzystywania poniesionych nak\u0142ad\u00f3w.

Warto\u015b\u0107 poniesionych nak\u0142ad\u00f3w stanowi odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w od aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania.

W przypadku braku poniesionych nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105 lub braku koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z wypowiedzeniem umowy, b\u0105d\u017a w przypadku gdy s\u0105 one o nieistotnej warto\u015bci, przyjmuje si\u0119 za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.

PROFESJONALNY OS\u0104D

Wydzielanie komponent\u00f3w nieleasingowych

Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z um\u00f3w, kt\u00f3re zawieraj\u0105 komponenty leasingowe

i nieleasingowe, wydziela si\u0119 komponenty nieleasingowe, np. serwis sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych przedmiot umowy.

Jednak\u017ce w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Grup\u0119 za nieistotne w kontek\u015bcie ca\u0142ej umowy, Sp\u00f3\u0142ka stosuje uproszczenie polegaj\u0105ce na \u0142\u0105cznym traktowaniu element\u00f3w leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego.

Ustalenie okresu leasingu

Przy ustalaniu okresu leasingu, Sp\u00f3\u0142ka rozwa\u017ca wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia lub znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje, wp\u0142ywaj\u0105cych na t\u0119 ocen\u0119.

\u00a0

SZACUNKI

Okresy u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

Szacowany okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania jest okre\u015blany w ten sam spos\u00f3b jak w przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Zgodnie z nowym standardem, Sp\u00f3\u0142ka jest zobligowana zdyskontowa\u0107 wszystkie przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z okresu na jaki udzielone jest prawo do korzystania z aktywa..

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A132b92a48d4d4bcd99101f2d30373c24_609": { "value": "

NOTA 8.3.11.ZAPASY

Wycena pocz\u0105tkowa zapas\u00f3w dokonywana jest w cenach nabycia lub w koszcie wytworzenia. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7materia\u0142y i towary \u2013 do ustalenia warto\u015bci rozchodu stosuj\u0119 si\u0119 metod\u0119 pierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).

\uf0b7produkty gotowe i produkty w toku - wed\u0142ug koszt\u00f3w bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz uzasadnionej cz\u0119\u015bci po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych. Do ustalenia warto\u015bci rozchodu stosuj\u0119 si\u0119 metod\u0119 pierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).Grupa stosuje sta\u0142e ceny ewidencyjne, na koniec okresu rozlicza koszty produkcji doprowadzaj\u0105c wyceny zapas\u00f3w do cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia

Cena sprzeda\u017cy netto jest to mo\u017cliwa do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy cena sprzeda\u017cy bez podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty zwi\u0105zane z przystosowaniem sk\u0142adnika do sprzeda\u017cy i\u00a0dokonaniem tej sprzeda\u017cy.

Wyceny bilansowej poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 wg cen nabycia,koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych jednak ni\u017c ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do osi\u0105gni\u0119cia na dzie\u0144 bilansowy.

Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonuje si\u0119 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy w podziale na rodzaje zapas\u00f3w. Warto\u015b\u0107 dokonanych odpis\u00f3w zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w rodzajowych zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w.

Zapasy towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych obejmowane s\u0105 odpisem aktualizuj\u0105cym wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:

\uf0b7produkty, produkty w toku, towary zalegaj\u0105ce ponad 1 rok \u2013 100% warto\u015bci bilansowej,

\uf0b7W przypadku materia\u0142\u00f3w podstawa dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych jest termin ich przydatno\u015bci (dla surowc\u00f3w) oraz okres zalegania (dla opakowa\u0144)

\uf0b7produkty i towary wolno-rotuj\u0105ce \u2013 wed\u0142ug indywidualnej oceny ceny mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy.

Decyzje ostateczn\u0105 o aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w podejmuje kierownictwo Sp\u00f3\u0142ki.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab8e4c51c6d29443ca2fac5ec2363470d_612": { "value": "

\uf0b7produkty gotowe i produkty w toku - wed\u0142ug koszt\u00f3w bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz uzasadnionej cz\u0119\u015bci po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolno\u015bci produkcyjnych. Do ustalenia warto\u015bci rozchodu stosuj\u0119 si\u0119 metod\u0119 pierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).Grupa stosuje sta\u0142e ceny ewidencyjne, na koniec okresu rozlicza koszty produkcji doprowadzaj\u0105c wyceny zapas\u00f3w do cen nabycia/koszt\u00f3w wytworzenia

Cena sprzeda\u017cy netto jest to mo\u017cliwa do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy cena sprzeda\u017cy bez podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty zwi\u0105zane z przystosowaniem sk\u0142adnika do sprzeda\u017cy i\u00a0dokonaniem tej sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A972d38f92e73484eb4361e0fe25ad400_2119020280": { "value": "

NOTA 8.3.12.TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.

Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego.

R\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z wyj\u0105tkiem:

\uf0b7r\u00f3\u017cnic kursowych stanowi\u0105cych koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do przysz\u0142ego wykorzystania operacyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do tych aktyw\u00f3w i traktuje, jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych,

\uf0b7r\u00f3\u017cnic kursowych wynikaj\u0105cych z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed okre\u015blonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

TABELA 9. KURSY WALUT.

Kursy walut, przyj\u0119te do wyceny bilansowej na koniec roku 2023, Jednostka przyj\u0119\u0142a zgodnie z tabelami 251/A/NBP/2023oraz 252/A/NBP/2022:

\u00a0

31 GRUDNIA 2023 ROKU

31 GRUDNIA 2022 ROKU

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

GBP

4,9997

5,2957

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3420ce615e3c4c268fb2e92c13e8efe5_622": { "value": "Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

NOTA 8.3.16.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKO I D\u0141UGOTERMINOWE

Zobowi\u0105zania nale\u017cy zaliczy\u0107 do kr\u00f3tkoterminowych, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 jedno z poni\u017cszych kryteri\u00f3w:

1. oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki lub

2. jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu lub

3. jest ono wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub

4. jednostka posiada bezwarunkowe prawa do odroczenia daty wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cy zaliczy\u0107 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, dla kt\u00f3rych normalny cykl operacyjny jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy (MSR 1).

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu Grupa zalicza do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego finansuj\u0105cego g\u0142ownie zakup surowc\u00f3w i opakowa\u0144 produkcyjnych Grupa zalicza swoje zobowi\u0105zania finansowe do kr\u00f3tkoterminowych, gdy s\u0105 one wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, nawet w\u00f3wczas, gdy:

1. pierwotny termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 12 miesi\u0119cy,

2. umowa o refinansowaniu lub umowa o przesuni\u0119ciu termin\u00f3w sp\u0142at zmieniaj\u0105ca charakter zobowi\u0105zania na d\u0142ugoterminowy zosta\u0142a zawarta po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji.

Pozosta\u0142e nie opisane powy\u017cej stanowi\u0105 zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

Dotacje

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 i refundacja sk\u0142adek ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych dotycz\u0105cych os\u00f3b niepe\u0142nosprawnych, przyznawane jednostkom posiadaj\u0105cym statut zak\u0142adu pracy chronionej lub zatrudniaj\u0105cej osoby niepe\u0142nosprawne, wykazywane s\u0105 w przychodach operacyjnych.

Dotacje s\u0105 ujawniane w sprawozdaniu finansowym, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka gospodarcza spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z ich przyznaniem i dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, jako przychody w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142y si\u0119 nale\u017cne. Dotacje do wynagrodze\u0144 s\u0105 prezentowane, jako przychody w oddzielnej nocie do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Dotacje nie pomniejszaj\u0105 kosztu.

Ponadto w pozycji dotacje wykazywane s\u0105 odpisy rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w dokonywane r\u00f3wnomiernie z\u00a0odpisami amortyzacyjnymi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacyjnego Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych oraz Zak\u0142adowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych. Kwoty odpowiadaj\u0105ce warto\u015bci netto refinansowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w momencie ich sprzeda\u017cy zwi\u0119ksza\u0142y pozosta\u0142e przychody operacyjne do 1 lutego 2003 roku. Po tej dacie kwoty te zwi\u0119kszaj\u0105 Zak\u0142adowy Fundusz Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2505277fae144ff2817e06535e883353_625": { "value": "

NOTA 8.3.13.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE

Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, w celu zachowania zasady wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci koszt\u00f3w i\u00a0przychod\u00f3w. Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nabycia na moment pocz\u0105tkowej wyceny, za\u015b na\u00a0dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 nabycia korygowana jest o cz\u0119\u015b\u0107 odpisanego kosztu lub przychodu przypadaj\u0105cego na miniony okres.

W ramach biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje:

a) prezentowan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d

\uf0b7\u00a0rezerwy na urlopy,

\uf0b7rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe,

\uf0b7rezerwy na nagrody (w tym jubileuszowe) i premie, wyp\u0142acane w nast\u0119pnych okresach.

b) prezentowan\u0105 wskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d

\uf0b7 rezerw\u0119 na koszty dotycz\u0105ce danego okresu, do kt\u00f3rych faktury nie zosta\u0142y jeszcze otrzymane,

\uf0b7 rezerw\u0119 na inne koszty.

Grupa dokonuje rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej

Dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub nabycia warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w.

Po przyj\u0119ciu \u015brodka trwa\u0142ego lub warto\u015bci niematerialnej i prawnej do u\u017cywania nast\u0119puje rozpocz\u0119ci e amortyzacji. W tym samym czasie nast\u0119puje rozpocz\u0119cie odpisywania do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych kwoty dotacji figuruj\u0105cej na koncie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych. Dokonuje si\u0119 tego r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych i prawnych sfinansowanych z dotacji.

W 2019 r r ZPC OTMUCH\u00d3W otrzyma\u0142o decyzj\u0119 o przyznaniu dotacji z NCBiR . Rozliczenie projektu i przyj\u0119cie do ewidencji \u015brodk\u00f3w nast\u0105pi w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2024.

Grupa rezerwy na odprawy emerytalne d\u0142ugoterminowe prezentuje w odr\u0119bnej pozycji bilansu jako rezerwy d\u0142ugoterminowe, natomiast rezerwy kr\u00f3tkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy kr\u00f3tkotrwa\u0142e na urlopy prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.

NOTA 29.REZERWY Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

TABELA 42. REZERWY Z TYTU\u0141U \u015aWIADZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

REZERWY Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH (WG TYTU\u0141\u00d3W)

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0518

1 413

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

650

465

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

868

948

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

786

185

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

489

185

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

297

-

Wykorzystanie z tytu\u0142u:

5

80

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

-

-

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

5

80

Rozwi\u0105zanie z tytu\u0142u:

-

-

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

-

-

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

-

-

Stan na koniec okresu

2\u00a0299

1 518

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

1\u00a0139

650

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

1\u00a0160

868

kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0324

895

d\u0142ugoterminowe

975

623

Razem

2 299

1 518

\u00a0

W pozycji rezerwy na odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe Grupa wykazuje warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Przy szacowaniu warto\u015bci rezerw na odprawy emerytalne przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia aktuarialne:

-wska\u017anik rotacji zosta\u0142 przyj\u0119ty odpowiednio dla ka\u017cdej Sp\u00f3\u0142ki (PWC ODRA-8,99% ; ZPC OTMUCH\u00d3W-13,3%)

-za\u0142o\u017cenie, co do przewidywanej stopy wzrostu wynagrodze\u0144 odpowiednio dla ka\u017cdej Sp\u00f3lki ( PWC ODRA 4,01% ; ZPC OTMUCH\u00d3W 11,4%

-przewidywana stopa dyskonta\u00a0 na poziomie\u00a0 5,247%

Rezerwy na odprawy emerytalne d\u0142ugoterminowe prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji bilansu jako rezerwy d\u0142ugoterminowe, natomiast rezerwy kr\u00f3tkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy kr\u00f3tkotrwa\u0142e na urlopy prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.

NOTA 30.POZOSTA\u0141E REZERWY D\u0141UGOTERMINOWE

W Grupie na dzie\u0144 31.12.2023 pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe nie wyst\u0105pi\u0142y.

NOTA 36.REZERWY KR\u00d3TKOTERMINOWE

\u00a0

TABELA 54. ZMIANA STANU REZERW KR\u00d3TKOTERMINOWYCH (WG TYTU\u0141\u00d3W

ZMIANA STANU REZERW KR\u00d3TKOTERMINOWYCH (WG TYTU\u0141\u00d3W)

31.12.2023

31.12.2022

stan na pocz\u0105tek okresu

12

12

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

12

12

inne

-

-

zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

-

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

-

-

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

inne

-

-

wykorzystanie z tytu\u0142u:

-

-

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

-

-

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

inne

-

-

rozwi\u0105zanie z tytu\u0142u:

-

-

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

-

-

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

transfer (d\u0142ugo/kr\u00f3tkoterminowe)

-

-

inne

-

-

stan na koniec okresu

12

12

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

12

12

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

inne

-

-

Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142a przedstawiona w nocie 30.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab05df9d2555d4acaad9d8accba51c1c1_623": { "value": "

NOTA 8.3.13.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE

Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, w celu zachowania zasady wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci koszt\u00f3w i\u00a0przychod\u00f3w. Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nabycia na moment pocz\u0105tkowej wyceny, za\u015b na\u00a0dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 nabycia korygowana jest o cz\u0119\u015b\u0107 odpisanego kosztu lub przychodu przypadaj\u0105cego na miniony okres.

W ramach biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje:

a) prezentowan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d

\uf0b7\u00a0rezerwy na urlopy,

\uf0b7rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe,

\uf0b7rezerwy na nagrody (w tym jubileuszowe) i premie, wyp\u0142acane w nast\u0119pnych okresach.

b) prezentowan\u0105 wskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d

\uf0b7 rezerw\u0119 na koszty dotycz\u0105ce danego okresu, do kt\u00f3rych faktury nie zosta\u0142y jeszcze otrzymane,

\uf0b7 rezerw\u0119 na inne koszty.

Grupa dokonuje rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w, je\u017celi dotycz\u0105 one przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej

Dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub nabycia warto\u015bci niematerialnych i prawnych zalicza si\u0119 do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w.

Po przyj\u0119ciu \u015brodka trwa\u0142ego lub warto\u015bci niematerialnej i prawnej do u\u017cywania nast\u0119puje rozpocz\u0119ci e amortyzacji. W tym samym czasie nast\u0119puje rozpocz\u0119cie odpisywania do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych kwoty dotacji figuruj\u0105cej na koncie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych. Dokonuje si\u0119 tego r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub warto\u015bci niematerialnych i prawnych sfinansowanych z dotacji.

W 2019 r r ZPC OTMUCH\u00d3W otrzyma\u0142o decyzj\u0119 o przyznaniu dotacji z NCBiR . Rozliczenie projektu i przyj\u0119cie do ewidencji \u015brodk\u00f3w nast\u0105pi w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2024.

Grupa rezerwy na odprawy emerytalne d\u0142ugoterminowe prezentuje w odr\u0119bnej pozycji bilansu jako rezerwy d\u0142ugoterminowe, natomiast rezerwy kr\u00f3tkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy kr\u00f3tkotrwa\u0142e na urlopy prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.

NOTA 33.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE

Na dzie\u0144 31.12.2023 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe nie wyst\u0119puj\u0105.

.

TABELA 53. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

31.12.2023

31.12.2022

rezerwy na odprawy emerytalne i podobne

200

29

rezerwy na urlopy

1\u00a0005

867

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2\u00a0805

2 293

Rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

4 010

3 189

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

1 374

30

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego dotyczy zobowi\u0105za\u0144 jakie Sp\u00f3\u0142ki z Grupy uregulowa\u0142y w 2024 po z\u0142o\u017ceniu deklaracji za 2023.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa54becd32b394bc4bf9b6d1e715ea2e1_627": { "value": "

NOTA 8.3.14.KAPITA\u0141 W\u0141ASNY GRUPY

Kapita\u0142 podstawowy jest ujmowany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie Jednostki Dominuj\u0105cej i wpisanej w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym.

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 uzyskanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji s\u0105 ujmowane w kapitale zapasowym ze\u00a0sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.

W przypadku wykupu w\u0142asnych akcji, kwota zap\u0142aty za akcje obci\u0105\u017ca kapita\u0142 w\u0142asny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji w\u0142asnych.

Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w Jednostce dominuj\u0105cej pochodzi z przeszacowania grunt\u00f3w i budynk\u00f3w na dzie\u0144 przej\u015bcia zwi\u0105zany z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy. W przypadku zbycia przeszacowanych grunt\u00f3w lub zabudowa\u0144, efektywnie zrealizowana cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u rezerwowego z aktualizacji wyceny zwi\u0105zana z danym sk\u0142adnikiem maj\u0105tku przenoszona jest bezpo\u015brednio do zysk\u00f3w zatrzymanych.

Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy. W przypadku sprzeda\u017cy przeszacowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych efektywnie zrealizowana cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u rezerwowego powi\u0105zana z tym sk\u0142adnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji powstaje w wyniku przeszacowania aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do\u00a0sprzeda\u017cy. W przypadku sprzeda\u017cy przeszacowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych efektywnie zrealizowana cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u rezerwowego powi\u0105zana z tym sk\u0142adnikiem jest ujmowana w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

W sk\u0105d Kapita\u0142u Zapasowego wchodz\u0105: zyski lat ubieg\u0142ych, dop\u0142aty wsp\u00f3lnik\u00f3w. Wypracowane zyski w latach ubieg\u0142ych mog\u0105 zwi\u0119ksza\u0107 kapita\u0142 zapasowy lub pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe zgodnie z uznaniem zgromadzenia akcjonariuszy. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa6817b3632b24d81838b92434f2cb686_630": { "value": "

NOTA 8.3.15.REZERWY

Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy
ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107

wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w to\u017csamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.

NOTA 8.3.21.KOSZTY OPERACYJNE

\u00a0

Koszty operacyjne w Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmuj\u0105cym koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz koszty sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. W ramach produkcji istnieje szczeg\u00f3lne rozr\u00f3\u017cnienie koszt\u00f3w. Wydatki produkcyjne mo\u017cna podzieli\u0107 na koszty po\u015brednie oraz bezpo\u015brednie produkcji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na kontach zespo\u0142u 4. Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:

1) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) og\u00f3lnego zarz\u0105du, kt\u00f3re nie s\u0105 zwi\u0105zane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si\u0119 znajduje na dzie\u0144 wyceny;

3) magazynowania wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w procesie produkcji;

4) koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.

Koszty te wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Najwy\u017csze koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki to koszty materia\u0142\u00f3w, medi\u00f3w i wynagrodze\u0144. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka ponosi pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe , kt\u00f3re nie maj\u0105 bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 z uwagi na fakt, \u017ce nie s\u0105 zwi\u0105zane z podstawowym zakresem jej dzia\u0142ania.

NOTA 8.3.22.KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoria\u0142owej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych, w\u00a0pozycji \u201eRezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d Grupa nie prowadzi w\u0142asnego programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych. .

Szacunki rezerw na przewidywane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A263b6b3db02849f583e002faa4824cef_638": { "value": "

NOTA 8.3.16.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKO I D\u0141UGOTERMINOWE

Zobowi\u0105zania nale\u017cy zaliczy\u0107 do kr\u00f3tkoterminowych, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 jedno z poni\u017cszych kryteri\u00f3w:

1. oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki lub

2. jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu lub

3. jest ono wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub

4. jednostka posiada bezwarunkowe prawa do odroczenia daty wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cy zaliczy\u0107 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, dla kt\u00f3rych normalny cykl operacyjny jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy (MSR 1).

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu Grupa zalicza do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego finansuj\u0105cego g\u0142ownie zakup surowc\u00f3w i opakowa\u0144 produkcyjnych Grupa zalicza swoje zobowi\u0105zania finansowe do kr\u00f3tkoterminowych, gdy s\u0105 one wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, nawet w\u00f3wczas, gdy:

1. pierwotny termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 12 miesi\u0119cy,

2. umowa o refinansowaniu lub umowa o przesuni\u0119ciu termin\u00f3w sp\u0142at zmieniaj\u0105ca charakter zobowi\u0105zania na d\u0142ugoterminowy zosta\u0142a zawarta po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji.

Pozosta\u0142e nie opisane powy\u017cej stanowi\u0105 zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

NOTA 8.3.17.KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI OTRZYMANE

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug kosztu, stanowi\u0105cego warto\u015b\u0107 otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i obejmuj\u0105cego koszty uzyskania kredytu/po\u017cyczki. Nast\u0119pnie, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej..

NOTA 8.3.18.KOSZTY FINANSOWANIA ZEWN\u0118TRZNEGO

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych lub innych dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, przez okres budowy, przystosowania i monta\u017cu s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat Sp\u00f3\u0142ka w kosztach finansowania zewn\u0119trznego rozpozna\u0142a przede wszystkim odsetki od zaci\u0105gni\u0119tego kredytu, koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od kredytu w walucie obcej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kosztu finansowania to 2\u00a0720 tys. pln, natomiast \u015brednia wa\u017cona finansowania zewn\u0119trznego danego okresu to 227 tys. pln.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego odniesione na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych za rok sprawozdawczy oraz rok poprzedni wynosz\u0105 251 tys. pln.

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aea220e2293c4466e89b9bc19c7558187_635": { "value": "

NOTA 8.3.16.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKO I D\u0141UGOTERMINOWE

Zobowi\u0105zania nale\u017cy zaliczy\u0107 do kr\u00f3tkoterminowych, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 jedno z poni\u017cszych kryteri\u00f3w:

1. oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki lub

2. jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu lub

3. jest ono wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub

4. jednostka posiada bezwarunkowe prawa do odroczenia daty wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cy zaliczy\u0107 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, dla kt\u00f3rych normalny cykl operacyjny jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy (MSR 1).

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu Grupa zalicza do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego finansuj\u0105cego g\u0142ownie zakup surowc\u00f3w i opakowa\u0144 produkcyjnych Grupa zalicza swoje zobowi\u0105zania finansowe do kr\u00f3tkoterminowych, gdy s\u0105 one wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, nawet w\u00f3wczas, gdy:

1. pierwotny termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 12 miesi\u0119cy,

2. umowa o refinansowaniu lub umowa o przesuni\u0119ciu termin\u00f3w sp\u0142at zmieniaj\u0105ca charakter zobowi\u0105zania na d\u0142ugoterminowy zosta\u0142a zawarta po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji.

Pozosta\u0142e nie opisane powy\u017cej stanowi\u0105 zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

NOTA 8.3.17.KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI OTRZYMANE

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug kosztu, stanowi\u0105cego warto\u015b\u0107 otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i obejmuj\u0105cego koszty uzyskania kredytu/po\u017cyczki. Nast\u0119pnie, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej..

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaef7d2f8555f469d908b2740fcda6408_634": { "value": "

NOTA 8.3.16.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKO I D\u0141UGOTERMINOWE

Zobowi\u0105zania nale\u017cy zaliczy\u0107 do kr\u00f3tkoterminowych, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 jedno z poni\u017cszych kryteri\u00f3w:

1. oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki lub

2. jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu lub

3. jest ono wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub

4. jednostka posiada bezwarunkowe prawa do odroczenia daty wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.

Do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cy zaliczy\u0107 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, dla kt\u00f3rych normalny cykl operacyjny jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy (MSR 1).

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu Grupa zalicza do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego finansuj\u0105cego g\u0142ownie zakup surowc\u00f3w i opakowa\u0144 produkcyjnych Grupa zalicza swoje zobowi\u0105zania finansowe do kr\u00f3tkoterminowych, gdy s\u0105 one wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, nawet w\u00f3wczas, gdy:

1. pierwotny termin wymagalno\u015bci przekroczy\u0142 12 miesi\u0119cy,

2. umowa o refinansowaniu lub umowa o przesuni\u0119ciu termin\u00f3w sp\u0142at zmieniaj\u0105ca charakter zobowi\u0105zania na d\u0142ugoterminowy zosta\u0142a zawarta po dniu bilansowym, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji.

Pozosta\u0142e nie opisane powy\u017cej stanowi\u0105 zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

NOTA 8.3.17.KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI OTRZYMANE

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug kosztu, stanowi\u0105cego warto\u015b\u0107 otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i obejmuj\u0105cego koszty uzyskania kredytu/po\u017cyczki. Nast\u0119pnie, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 wyceniane wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej..

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa4354d726d8248bd985364f33d51cec8_640": { "value": "

NOTA 8.3.18.KOSZTY FINANSOWANIA ZEWN\u0118TRZNEGO

Koszty finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105ce budowy, przystosowania, monta\u017cu lub ulepszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych lub innych dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, przez okres budowy, przystosowania i monta\u017cu s\u0105 ujmowane w warto\u015bci tych aktyw\u00f3w (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), je\u015bli zobowi\u0105zania te zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w tym celu. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat Sp\u00f3\u0142ka w kosztach finansowania zewn\u0119trznego rozpozna\u0142a przede wszystkim odsetki od zaci\u0105gni\u0119tego kredytu, koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od kredytu w walucie obcej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 kosztu finansowania to 2\u00a0720 tys. pln, natomiast \u015brednia wa\u017cona finansowania zewn\u0119trznego danego okresu to 227 tys. pln.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego odniesione na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych za rok sprawozdawczy oraz rok poprzedni wynosz\u0105 251 tys. pln.

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac11985084a0c40909c403dca23da5ae2_465567749": { "value": "

NOTA 8.3.19.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i straty.

W przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach podporz\u0105dkowanych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie

w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy\u00a0i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy

Grupa dokonuje kompensaty Rezerwy i Aktywa je\u017celi ma tytu\u0142 uprawniaj\u0105cy do ich jednoczesnego uwzgl\u0119dnienia przy obliczaniu kwoty zobowi\u0105zania podatkowego, przy czym kompensowaniu podlegaj\u0105 aktywa po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci

Decyzj\u0119 w spawie kompensowania aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142a podj\u0119ta przez Zarz\u0105d

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa prezentuje aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego per saldo

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae6264b6ca3da45888bf060e9fced6f5e_1236095677": { "value": "

NOTA 8.3.19.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i straty.

W przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostkach podporz\u0105dkowanych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie

w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy\u00a0i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy

Grupa dokonuje kompensaty Rezerwy i Aktywa je\u017celi ma tytu\u0142 uprawniaj\u0105cy do ich jednoczesnego uwzgl\u0119dnienia przy obliczaniu kwoty zobowi\u0105zania podatkowego, przy czym kompensowaniu podlegaj\u0105 aktywa po uwzgl\u0119dnieniu odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci

Decyzj\u0119 w spawie kompensowania aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zosta\u0142a podj\u0119ta przez Zarz\u0105d

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa prezentuje aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego per saldo

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af1a95a6e65544c338deb84f6344b4d98_654": { "value": "

Dotacje

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 i refundacja sk\u0142adek ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych dotycz\u0105cych os\u00f3b niepe\u0142nosprawnych, przyznawane jednostkom posiadaj\u0105cym statut zak\u0142adu pracy chronionej lub zatrudniaj\u0105cej osoby niepe\u0142nosprawne, wykazywane s\u0105 w przychodach operacyjnych.

Dotacje s\u0105 ujawniane w sprawozdaniu finansowym, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce jednostka gospodarcza spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z ich przyznaniem i dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, jako przychody w okresie, w kt\u00f3rym sta\u0142y si\u0119 nale\u017cne. Dotacje do wynagrodze\u0144 s\u0105 prezentowane, jako przychody w oddzielnej nocie do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Dotacje nie pomniejszaj\u0105 kosztu.

Ponadto w pozycji dotacje wykazywane s\u0105 odpisy rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w dokonywane r\u00f3wnomiernie z\u00a0odpisami amortyzacyjnymi \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z Pa\u0144stwowego Funduszu Rehabilitacyjnego Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych oraz Zak\u0142adowego Funduszu Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych. Kwoty odpowiadaj\u0105ce warto\u015bci netto refinansowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w momencie ich sprzeda\u017cy zwi\u0119ksza\u0142y pozosta\u0142e przychody operacyjne do 1 lutego 2003 roku. Po tej dacie kwoty te zwi\u0119kszaj\u0105 Zak\u0142adowy Fundusz Rehabilitacji Os\u00f3b Niepe\u0142nosprawnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A80f2dcba38da4c8e822bb3ef17d08bc5_585055357": { "value": "

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od\u00a0udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowe

Koszty operacyjne w Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmuj\u0105cym koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz koszty sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. W ramach produkcji istnieje szczeg\u00f3lne rozr\u00f3\u017cnienie koszt\u00f3w. Wydatki produkcyjne mo\u017cna podzieli\u0107 na koszty po\u015brednie oraz bezpo\u015brednie produkcji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na kontach zespo\u0142u 4. Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:

1) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) og\u00f3lnego zarz\u0105du, kt\u00f3re nie s\u0105 zwi\u0105zane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si\u0119 znajduje na dzie\u0144 wyceny;

3) magazynowania wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w procesie produkcji;

4) koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.

Koszty te wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Najwy\u017csze koszty dzia\u0142alno\u015bci Grupy to koszty materia\u0142\u00f3w, medi\u00f3w i wynagrodze\u0144. Ponadto Grupa ponosi pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe , kt\u00f3re nie maj\u0105 bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 z uwagi na fakt, \u017ce nie s\u0105 zwi\u0105zane z podstawowym zakresem jej dzia\u0142ania.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa6c9f233956a4a4286e1524dba6c9c28_1355583285": { "value": "

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od\u00a0udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowe

Koszty operacyjne w Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmuj\u0105cym koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz koszty sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. W ramach produkcji istnieje szczeg\u00f3lne rozr\u00f3\u017cnienie koszt\u00f3w. Wydatki produkcyjne mo\u017cna podzieli\u0107 na koszty po\u015brednie oraz bezpo\u015brednie produkcji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na kontach zespo\u0142u 4. Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:

1) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) og\u00f3lnego zarz\u0105du, kt\u00f3re nie s\u0105 zwi\u0105zane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si\u0119 znajduje na dzie\u0144 wyceny;

3) magazynowania wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w procesie produkcji;

4) koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.

Koszty te wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Najwy\u017csze koszty dzia\u0142alno\u015bci Grupy to koszty materia\u0142\u00f3w, medi\u00f3w i wynagrodze\u0144. Ponadto Grupa ponosi pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe , kt\u00f3re nie maj\u0105 bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 z uwagi na fakt, \u017ce nie s\u0105 zwi\u0105zane z podstawowym zakresem jej dzia\u0142ania.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6022e2b827a94bc790ba3eb174ae13be_662": { "value": "

NOTA 8.3.21.KOSZTY OPERACYJNE

\u00a0

Koszty operacyjne w Sp\u00f3\u0142ce ujmowane s\u0105 w wyniku w wariancie kalkulacyjnym obejmuj\u0105cym koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w, warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz koszty sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du. W ramach produkcji istnieje szczeg\u00f3lne rozr\u00f3\u017cnienie koszt\u00f3w. Wydatki produkcyjne mo\u017cna podzieli\u0107 na koszty po\u015brednie oraz bezpo\u015brednie produkcji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi ewidencj\u0119 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na kontach zespo\u0142u 4. Do koszt\u00f3w wytworzenia produktu nie zalicza si\u0119 koszt\u00f3w:

1) b\u0119d\u0105cych konsekwencj\u0105 niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych;

2) og\u00f3lnego zarz\u0105du, kt\u00f3re nie s\u0105 zwi\u0105zane z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si\u0119 znajduje na dzie\u0144 wyceny;

3) magazynowania wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w, chyba \u017ce poniesienie tych koszt\u00f3w jest niezb\u0119dne w procesie produkcji;

4) koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.

Koszty te wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Najwy\u017csze koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki to koszty materia\u0142\u00f3w, medi\u00f3w i wynagrodze\u0144. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka ponosi pozosta\u0142e koszty operacyjne i koszty finansowe , kt\u00f3re nie maj\u0105 bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 z uwagi na fakt, \u017ce nie s\u0105 zwi\u0105zane z podstawowym zakresem jej dzia\u0142ania.

NOTA 8.3.22.KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoria\u0142owej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych, w\u00a0pozycji \u201eRezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\u201d Grupa nie prowadzi w\u0142asnego programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych. .

Szacunki dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne \u2013 aktualna warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 oraz rezerw zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 ustalane metodami aktuarialnymi. Za\u0142o\u017cenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmuj\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 emerytalnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abc1a6ff810f84dd796a067c517f31e06_668": { "value": "

NOTA 8.3.23.AKTYWA (LUB GRUPY AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Wyceniane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afd1f11377952451ab006f2ec8c6dbc40_667": { "value": "

NOTA 8.3.23.AKTYWA (LUB GRUPY AKTYW\u00d3W DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) s\u0105 klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a sprzeda\u017c uwa\u017cana jest za wysoce prawdopodobn\u0105. Wyceniane s\u0105 one w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa ma zosta\u0107 odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1a0f020e44ac4bb08c55b191f2660609_671": { "value": "

NOTA 8.3.24.ZOBOWI\u0104ZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119:

a)mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w\u00a0momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w\u00a0pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub

b)obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:

\uf0b7nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w\u00a0celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub

\uf0b7kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie si\u0119 mo\u017cliwe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re powsta\u0142y na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy.

NOTA 37.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

TABELA 55. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE.

RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJ\u0104CY ZABEZPIECZENIU:

Kwota wynikaj\u0105ca z umowy (tys. z\u0142)

Potencjalne zobowi\u0105zanie warunkowe

Zabezpieczenie sp\u0142aty d\u0142ugu przez por\u0119czyciela

Nieruchomo\u015bci PWC ODRA jako zabezpieczenie w kredycie w rachunku bie\u017c\u0105cym w PKO BP S.A. dla ZPC OTMUCH\u00d3W S.A.

10 000

8\u00a0075 + odsetki

Hipoteka/cesja praw z polisy

Por\u0119czenie ZPC Otmuch\u00f3w leasingu w Arval Service Lease Polska Sp.
z o.o. dla PWC Odra S.A.

\u00a0

3 000

\u00a0

3\u00a0000 + odsetki

Przyst\u0105pienie do d\u0142ugu

Zobowi\u0105zanie warunkowe, jakie Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a na 31.12.2022 w kwocie 3 663 tys. PLN zwi\u0105zane z potencjalnym roszczeniem akcjonariuszy PWC ODRA w zakresie odkupu akcji wygas\u0142o ze wzgl\u0119du na zmian\u0119 akcjonariusza wi\u0119kszo\u015bciowego.

.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5aea3e504fc04403b19a8cde201d9161_674": { "value": "\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I SPRAWOZDANIE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:

\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej;

\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej;

\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci finansowej.

Grupa zobowi\u0105zana jest do przygotowania rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgodnie z wymogami standardu MSR 7 , oraz jego prezentacji jako integralnej cz\u0119\u015bci sprawozdania finansowego. W rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ukazany zosta\u0142 spos\u00f3b, w jaki jednostka generuje i wykorzystuje dost\u0119pne \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Taka prezentacja jest wa\u017cna informacj\u0105 dla odbiorc\u00f3w sprawozdania finansowego. Wykorzystywana jest jako wska\u017anik wysoko\u015bci wyst\u0105pienia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz analizy zwi\u0105zk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 mi\u0119dzy p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 jednostki a przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi i zmianami cen. Dost\u0119pne \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 niezb\u0119dne do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci oraz wywi\u0105zywania si\u0119 z obowi\u0105zk\u00f3w p\u0142atniczych, bez wzgl\u0119du na jej charakter.

Grupa w sprawozdaniu z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgromadzone na rachunku bankowym. Ponadto ujmuje kr\u00f3tkoterminowe inwestycje finansowe, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 wysok\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 i niskim ryzykiem zmian ich warto\u015bci w kr\u00f3tkim okresie oraz s\u0105 wymienialne na znane \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Stanowi\u0105 one zatem ekwiwalent \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kiedy ich termin zapadalno\u015bci wypada w ci\u0105gu trzech miesi\u0119cy od daty ich zakupu.

Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w kwotach netto, gdy przep\u0142ywy dotycz\u0105:

-\u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych lub zap\u0142aconych w imieniu klient\u00f3w, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez klienta, np. depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, czynsze pobierane w imieniu w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci;

-otrzymanych i zap\u0142aconych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych pozycji o kr\u00f3tkim terminie p\u0142atno\u015bci, np. podstawowe op\u0142aty dotycz\u0105ce posiadaczy kart kredytowych, po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe do trzech miesi\u0119cy;

Transakcje, kt\u00f3re dokonywane s\u0105 w walutach obcych zaksi\u0119gowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu waluty wymiany z dnia zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Nale\u017cy zaznaczy\u0107 r\u00f3wnie\u017c, i\u017c niezrealizowane zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych nie stanowi\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 lub przypadaj\u0105cych do zap\u0142aty w walucie obcej, wykazuje si\u0119 w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu uzgodnienia kwot \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec i na pocz\u0105tek okresu. Kwot\u0119 t\u0119 prezentuje si\u0119 odr\u0119bnie od przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej i uwzgl\u0119dnia si\u0119 w niej r\u00f3\u017cnice, je\u017celi takie wyst\u0119puj\u0105, z tytu\u0142u wykazania tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po kursie wymiany obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad53621bc54db43518ef5120a4ffd9ef6_676": { "value": "\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I SPRAWOZDANIE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCHW przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A867c93788e1045ccacfc76c61f5941dc_677": { "value": "\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I SPRAWOZDANIE Z PRZEP\u0141YW\u00d3W \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCHGrupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.\u00a0W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od ich warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa02a3421535d41ebae76a49ce39b01f9_688": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od ich warto\u015bci godziwej.

NOTA 15.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE

Nie wyst\u0105pi\u0142y tego rodzaju aktywa.

.

NOTA 18.PO\u017bYCZKI UDZIELONE I PO\u017bYCZKI W GRUPIE

W prezentowanych okresach sprawozdawczych Grupa nie udziela\u0142a po\u017cyczek jednostkom niepowi\u0105zanym. W Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y po\u017cyczki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami.

NOTA 31.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK

TABELA 43. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA 31.12.2023 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI WG UMOWY

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI POZOSTA\u0141A DO SP\u0141ATY, W TYM

\u00a0\u00a0

WARUNKI OPROCENTOWANIA

OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU

TERMIN SP\u0141ATY

UWAGI

CZE\u015a\u0106 KR\u00d3TKOTERM.

CZ\u0118\u015a\u0106 D\u0141UGOTERM.

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

TYS. Z\u0141

Santander Bank Polska S.A.

19\u00a0000

PLN

1\u00a0520

PLN

1 520

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

7,68%

28.08.2024

B

Santander Bank Polska S.A.

10\u00a0000

PLN

5\u00a0795

PLN

5\u00a0795

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,91%

27.05.2025

B

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

8\u00a0000

PLN

7\u00a0982

PLN

7\u00a0982

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,35%

30.04.2024

A

PKO S.A.

10\u00a0000

PLN

8\u00a0075

PLN

8\u00a0075

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,15%

18.04.2025

C

Millennium

10\u00a0000

PLN

3\u00a0571

PLN

3\u00a0571

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

9,44%

12.04.2025

D

mBank

2\u00a0000

EUR

3 283

PLN

1 242

2 041

EURIBOR 1M+mar\u017ca

6,73%

30.06.2028

E

mBank

2\u00a0400

PL:N

1 938

PLN

1 938

-

WIBOR ON+mar\u017ca

7,30%

28.12.2023

E

RAZEM

-

-

32\u00a0164

PLN

30 123

2 041

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 GRUPA posiada\u0142a umowy kredytowe zawarte w walucie PLN w wysoko\u015bci 59 400tys. PLN i 2000 tys. w walucie EUR.

Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada\u0142a wymagalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w mBank o warto\u015bci bilansowej 1\u00a0938 tys. z\u0142. Grupa dokona\u0142a sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w mBanku w pe\u0142nej wysoko\u015bci po dniu 31.12.2023 , tj. dnia 02.01.2024 r.

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy Jednostka nie spe\u0142ni\u0142a warunk\u00f3w (kowenant\u00f3w) wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w kredytowych z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz mBank S.A. Naruszenia dotyczy\u0142y braku utrzymania wymaganych umow\u0105 miesi\u0119cznych i kwartalnych wp\u0142yw\u00f3w na rachunkach bankowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki maj\u0105c na uwadze dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z powy\u017cszymi podmiotami nie spodziewa si\u0119 podj\u0119cia przez podmioty finansuj\u0105ce dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 44. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA 31.12.2022 ROK.

\u00a0

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI WG UMOWY

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI POZOSTA\u0141A DO SP\u0141ATY, W TYM

\u00a0\u00a0

WARUNKI OPROCENTOWANIA

OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU

TERMIN SP\u0141ATY

UWAGI

CZE\u015a\u0106 KR\u00d3TKOTERM.

CZ\u0118\u015a\u0106 D\u0141UGOTERM.

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

TYS. Z\u0141

Santander Bank Polska S.A.

19\u00a0000

PLN

4 100

PLN

2 580

1 520

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,50%

28.02.2024

B

Santander Bank Polska S.A.

2\u00a0400

PLN

2 269

PLN

2 269

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,50%

31.01.2023

B

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

3 000

PLN

3 018

PLN

3 018

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,80%

04.05.2023

A

PKO S.A.

5 000

PLN

4 275

PLN

4 275

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,90%

18.04.2023

C

Millennium

15 000

PLN

-

PLN

-

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,60%

12.04.2023

D

RAZEM

44 400

PLN

13 662

PLN

12 142

1 520

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

.

Na dzie\u0144 31.12.2023r.

A) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z ING Bank \u015al\u0105ski S.A.:

1) Gwarancja udzielana przez BGK -6 400 tys.pln.

\u00a02) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -12 000tys.pln.

3)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie zapas\u00f3w magazynowych wymienionych w pkt. 2

4) Weksel in blanco

\u00a0

B) Zabezpieczenia wg um\u00f3w kredytowych z Santander Bank Polska S.A.:

1) Weksel/ o\u015bwiadczenie w trybie art. 777kpc

2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Nysie do kwoty 6 150tys. z\u0142

\u00a03Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie nieruchomo\u015bci wymienionych w pkt. 2

\u00a04) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urz\u0105dzeniach -7 214 tys.pln.

5)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie maszyn i urz\u0105dze\u0144 wymienionych w pkt. 4

6)Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

\u00a0

C) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z PKO Bank Polski S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3 Hipoteka do kwoty 15\u00a0000tys.pln

4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie w pkt. 3

\u00a0

D) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z Millennium Bank S.A.:

1) O\u015bwiadczenie w trybie art. 777kpc

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Otmuchowie i Brzegu -16 000 tys. pln.

\u00a04)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie nieruchomo\u015bci wymienionych w pkt. 3

\u00a0

E)Zabezpieczenia wg um\u00f3w kredytowych z mBank S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -1\u00a0920 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Otmuchowie i Brzegu -13 351 tys. pln.

\u00a04) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

\u00a0

\u00a0

Grupa przygotowuj\u0105c si\u0119 do nowych inwestycji przyj\u0119tych zgodnie z modelem strategii na lata 2023-2026 prowadzi rozmowy z instytucjami finansowymi bankami i leasingodawcami celem pozyskania odpowiedniego poziomu finansowania inwestycyjnego oraz bie\u017c\u0105cego. \u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 45. ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA\u00a031.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK \u2013 STRUKTURA WIEKOWA

31.12.2023

31.12.2022

od 1 do 3 lat

2\u00a0041

1 520

od 3 do 5 lat

-

-

powy\u017cej 5 lat

-

-

Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

2\u00a0041

1 520

\u00a0

TABELA 46. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA\u00a031.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK \u2013 STRUKTURA WIEKOWA

31.12.2023

31.12.2022

wymagalny

1 938

-

do 1 miesi\u0105ca

319

2 484

od 1 do 3 miesi\u0119cy

638

430

od 3 do 6 miesi\u0119cy

8\u00a0942

7 938

od 6 miesi\u0119cy do roku

18\u00a0286

1 290

Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym

30 123

12 142

.

NOTA 53.INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

TABELA 71. INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY.

INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

- 29

365

Koszty finansowe, razem

- 29

365

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody wynikaj\u0105 z wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

NOTA 54.RACHUNKOWO\u015a\u0106 ZABEZPIECZE\u0143

Instrumenty IRS s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze zmian\u0105 st\u00f3p procentowych dla um\u00f3w kredyt\u00f3w inwestycyjnych.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a zabezpiecze\u0144.

NOTA 57.CEL I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Sp\u00f3\u0142ka, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego
faktoring oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie \u00a0jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez \u00a0ni\u0105 \u00a0dzia\u0142alno\u015bci.

Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane
z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.

Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Sp\u00f3\u0142ka monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w zakresie stopnia nara\u017cenia na ryzyko, sposob\u00f3w powstawania ryzyka i proces\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykami, w por\u00f3wnaniu do poprzedniego okresu.

NOTA 57. 1.RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Wszystkie formy finansowania dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 bazuj\u0105c\u0105 na stawce WIBOR oraz EURIBOR.

Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju.

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej na dzie\u0144 31.12.2023 to 31 800 tys. z\u0142

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o\u00a0zmiennej stopie procentowej). Grupa szacuje, \u017ce wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na kapita\u0142 w\u0142asny oraz ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy by\u0142by zbli\u017cony do wp\u0142ywu na wynik finansowy brutto, po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego.

Grupa uznaje , \u017ce wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na kapita\u0142 w\u0142asny oraz ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy by\u0142by zbli\u017cony do wp\u0142ywu na wynik finansowy brutto, po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego.

\u00a0

TABELA 75. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ.

\u00a0\u00a0

ZWI\u0118KSZENIE/ ZMNIEJSZENIE O\u00a0PUNKTY PROCENTOWE

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO

Rok zako\u0144czony dnia 31 .12.2023

\u00a0

\u00a0

WIBOR

+1%

320

EURIBOR

+1%

-

WIBOR

-1%

- 320

EURIBOR

-1%

-

Rok zako\u0144czony dnia 31 .12.2022

\u00a0

\u00a0

WIBOR

+1%

207

EURIBOR

+1%

-

WIBOR

-1%

-207

EURIBOR

-1%

-

Wszystkie kredyty Jednostki Dominuj\u0105cej oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug stawki WIBOR oraz EURIBOR plus mar\u017ca banku. Odsetki od wykorzystanych kredyt\u00f3w p\u0142atne s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych. Kredyty jednostki dominuj\u0105cej zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w PLN, na finansowanie bie\u017c\u0105cej i\u00a0inwestycyjnej dzia\u0142alno\u015bci.

NOTA 57. 2.RYZYKO WALUTOWE

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez\u00a0jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna.

W 2023 i 2022 roku Grupa zabezpiecza\u0142a transakcje denominowane w walutach obcych. Grupa posiada\u0142a zawarte kontrakty typu opcje na kwot\u0119 200 tys. eur na okres do listopada 2023.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto (w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych) na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu euro (\u201eEUR\u201d) i dolara ameryka\u0144skiego (\u201eUSD\u201d) przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Grupa szacuje, \u017ce wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na\u00a0kapita\u0142 w\u0142asny oraz ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy by\u0142by zbli\u017cony do wp\u0142ywu na wynik finansowy brutto, po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 76. RYZYKO WALUTOWE.

\u00a0\u00a0

WZROST / SPADEK

\u00a0WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO

\u00a0\u00a0

kursu waluty

31 grudnia 2023\u2013 EUR

5%

887

-5%

- 887

31 grudnia 2023 \u2013 USD

5%

92

5%

-92

\u00a0

5%

1 843

31 grudnia 2022\u2013 EUR

5%

- 1 843

-5%

-

31 grudnia 2022 \u2013 USD

5%

-

\u00a0

\u00a0

.

.

NOTA 57. 3.RYZYKO CEN TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W

Dostawcy z kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0107 musz\u0105 szereg warunk\u00f3w. Najwa\u017cniejsze z nich to udokumentowane posiadanie i stosowanie system\u00f3w jako\u015bciowych typowych dla przemys\u0142u spo\u017cywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przej\u015bcie audytu jako\u015bciowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez do\u015bwiadczonych pracownik\u00f3w dzia\u0142u kontroli jako\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Wa\u017cnym czynnikiem jest r\u00f3wnie\u017c ugruntowana pozycja na rynku jako wieloletni dostawca surowc\u00f3w w kraju lub za granic\u0105 oraz wysoka kultura organizacyjna przedsi\u0119biorstwa.

Dzia\u0142 Zakup\u00f3w na bie\u017c\u0105co analizuje rynek i podejmuje decyzje o kontraktacji z uwzgl\u0119dnieniem aktualnej sytuacji rynkowej. Kontrakty surowcowe zawierane s\u0105 na podstawie dost\u0119pnych plan\u00f3w sprzeda\u017cy / zapotrzebowania na surowce na okre\u015blony okres czasu. Zawierane s\u0105 pisemnie i uwzgl\u0119dniaj\u0105 ilo\u015b\u0107, cen\u0119 oraz okres obowi\u0105zywania co zabezpiecza Sp\u00f3\u0142k\u0119 przed zmianami cen. Oko\u0142o 47% warto\u015bci ca\u0142o\u015bci zakup\u00f3w surowc\u00f3w zawierane jest w z\u0142ot\u00f3wkach, w pozosta\u0142ych kontraktach (zawieranych przewa\u017cnie z podmiotami zagranicznymi) walut\u0105 rozliczeniow\u0105 jest Euro. Dla strategicznych surowc\u00f3w kontrakty zawierane s\u0105 najcz\u0119\u015bciej jednocze\u015bnie z dwoma dostawcami, aby unikn\u0105\u0107 ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi zdarzeniami.

.

NOTA 57. 4.RYZYKO KREDYTOWE

Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Dodatkowo, Grupa obni\u017ca swoje nara\u017cenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug u wiod\u0105cych ubezpieczycieli.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

Nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego dotycz\u0105ca ekspozycji wobec pojedynczych klient\u00f3w. Ryzyko kredytowe dotyczy pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wskazanych ekspozycji nara\u017conych na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 bilansowy wynosi 46\u00a0055 tys. z\u0142. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty s\u0105 lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Grupa stosuje polityk\u0119 kredytow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bie\u017c\u0105co. Ocena wiarygodno\u015bci kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klient\u00f3w wymagaj\u0105cych kredytowania powy\u017cej okre\u015blonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia maj\u0105tkowego od swoich klient\u00f3w w stosunku do aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y nota 19.

NOTA 57. 5.RYZYKO ZWI\u0104ZANE Z P\u0141YNNO\u015aCI\u0104

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np.\u00a0konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu i faktoring.

Grupa maj\u0105c \u015bwiadomo\u015b\u0107 nie dotrzymania umownych kowenant\u00f3w podj\u0119\u0142a rozmowy z instytucjami finansowymi odno\u015bnie zmiany w metodologii ich kalkulacji. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce wynik finansowy obci\u0105\u017cony jest zdarzeniami jednorazowymi sp\u00f3\u0142ka normalizuje wynik. Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w w Sprawozdaniu zarz\u0105du odno\u015bnie normalizacji.

Tabela poni\u017cej przedstawia analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

TABELA 77. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

ANALIZA TERMN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143

PONI\u017bEJ 3 MIESI\u0118CY

OD 3 DO 12 MIESI\u0118CY

OD 1 ROKU DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

RAZEM

31.12.2023 WYMAGALNE

Oprocentowane po\u017cyczki i kredyty bankowe 1 938

957

27 228

2\u00a0041

-

32 164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug -

43 272

217

-

-

43 489

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe -

7 363

2 727

2 352

1 481

13 923

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 d\u0142u\u017cnych * 0,40

10,58

6,19

0,90

0,30

18,37

Razem 1 938

51 592

30 172

4 393

1 481

89 576

.

\u00a0

TABELA 78. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU.

ANALIZA TERMN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143

PONI\u017bEJ 3 MIESI\u0118CY

OD 3 DO 12 MIESI\u0118CY

OD 1 ROKU DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

RAZEM

31.12.2022

Oprocentowane po\u017cyczki i kredyty bankowe

2 914

9 228

1 520

-

13 662

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

50 865

153

-

\u00a0

51 018

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

11 096

5 101

2 099

1 510

19 806

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 d\u0142u\u017cnych *

15,22

3,40

0,85

0,35

19,83

Razem

64 875

14 482

3 619

1 510

84 486

*Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + u\u015bredniona mar\u017ca .

NOTA 58.IWYCENA INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH

TABELA 79. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023

31.12.2023r.

\u00a0

RODZAJ INSTRUMENTU

\u00a0

DAATA ZAPADALNO\u015aCI

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Opcja barierowa

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Ryzyko stopy walutowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

razem

-

\u00a0

TABELA 80. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022 ROKU.

na 31.12.2022r.

\u00a0

RODZAJ INSTRUMENTU

\u00a0

DATA ZAPADALNO\u015aCI

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Opcja barierowa

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Ryzyko stopy walutowej

2023-11-30

30

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

razem

30

\u00a0

.

NOTA 58. 1.WARTO\u015a\u0106 GODZIWA UJ\u0118TA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 \u2013 3 w zale\u017cno\u015bci od mo\u017cliwo\u015bci zaobserwowania warto\u015bci godziwej.

1 - Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach.

2- Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe pr\u00f3cz cen gie\u0142dowych sklasyfikowane na poziomie 1 i daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 bezpo\u015brednio (tj. jako ceny) lub po\u015brednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

3 - Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 3 obejmuje warto\u015bci wyliczone przy u\u017cyciu technik wyceny obejmuj\u0105ce dane wsadowe danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 niemaj\u0105ce odniesienia w mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, kt\u00f3rych nie da si\u0119 zaobserwowa\u0107).\u00a0

.

INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023

POZIOM 1

POZIOM 2

POZIOM 3

Wycena instrument\u00f3w pochodnych *WG p ICD

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

-

-

\u00a0

.

.

INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022

POZIOM 1

POZIOM 2

POZIOM 3

Wycena instrument\u00f3w pochodnych* WG p ICD

\u00a0

30

-

\u00a0

\u00a0

-

-

.

NOTA 58. 2.POZYCJE PRZYCHOD\u00d3W, KOSZT\u00d3W, ZYSK\u00d3W I STRAT UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z\u00a0CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH

TABELA 81. AKTYWA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROK.

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE

KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9

PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTU\u0141U ODSETEK

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U R\u00d3\u017bNIC KURSOWYCH

ROZWI\u0104ZANIE / (UTWORZENIE) ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U WYCENY

RAZEM

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

AF w ZK

7

-942

-177

\u00a0

-1 112

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

AF w ZK

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

AF w ZK

19

\u00a0

\u00a0

\u00a0

19

Razem

\u00a0\u00a0

26

-942

-177

\u00a0

1 093

\u00a0

TABELA 82. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE STAN NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROK.

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9

PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTU\u0141U ODSETEK

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U R\u00d3\u017bNIC KURSOWYCH

ROZWI\u0104ZANIE / (UTWORZENIE) ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U WYCENY

RAZEM

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

PZFwgZK

\u00a0

- 2\u00a0624

-138

-

-

- 2 762

kredyt inwestycyjny

PZFwgZK

-

-138

-

-

-138

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PZFwgZK

- 2\u00a0624

-

-

-

- 2 624

Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu finansowego

MSSF 16

- 50

-

-

-

- 50

Zobowi\u0105zanie z tyt faktoringu

PZFwgZK

-2 450

-

-

-

-2 450

Swapy st\u00f3p procentowych

WwWGpK

-

-

-

-

-

Instrumenty pochodne niestanowi\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych:

\u00a0

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

15

1 528

-

-

1 543

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

PZFwgZK

- 10

-

\u00a0

-

-10

Razem

\u00a0

- 5 119

1 390

-

-

- 3 729

.

\u00a0

TABELA 83. AKTYWA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROK.

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

AKTYWA FINANSOWE

KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9

PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTU\u0141U ODSETEK

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U R\u00d3\u017bNIC KURSOWYCH

ROZWI\u0104ZANIE / (UTWORZENIE) ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U WYCENY

RAZEM

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

AF w ZK

3

\u00a0

47

\u00a0

50

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

AF w ZK

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

AF w ZK

1

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1

Razem

\u00a0\u00a0

4

\u00a0

47

\u00a0

51

\u00a0

TABELA 84. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROK.

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9

PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTU\u0141U ODSETEK

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U R\u00d3\u017bNIC KURSOWYCH

ROZWI\u0104ZANIE / (UTWORZENIE) ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U WYCENY

RAZEM

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

PZFwgZK

\u00a0

-1 793

-

-

-

-

kredyt inwestycyjny

PZFwgZK

-

-

-

-

-

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PZFwgZK

-1 793

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu finansowego

MSSF 16

-30

-

-

-

-

Zobowi\u0105zanie z tyt faktoringu

PZFwgZK

-2 219

-

-

-

-2219

Swapy st\u00f3p procentowych

WwWGpK

-

-

-

-

-

Instrumenty pochodne niestanowi\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych:

\u00a0

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

13

-26

-16

-

-29

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

PZFwgZK

26

-

\u00a0

-

26

Razem

\u00a0

-4 003

-26

-16

-

- 4 045

.

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A199a940e2ebe417e98a9cfc7d1a0c248_240774399": { "value": "

NOTA 8.3.26.SZACUNKI ZARZ\u0104DU

Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki pewnych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do tego sprawozdania. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 szacunk\u00f3w oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarz\u0105du. Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na\u00a0najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym

dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.

\u00a0

Szacunki te dotycz\u0105, mi\u0119dzy innymi, utworzonych rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych oraz przyj\u0119tych stawek amortyzacyjnych.

Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz\u00a0warto\u015bci niematerialnych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Zarz\u0105d stwierdzi\u0142, \u017ce przyj\u0119te stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105 okresom u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

Z

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa obrotowe (zapasy i nale\u017cno\u015bci), dokonuje si\u0119 w oparciu o ustalenie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, a cen\u0105 nabycia/kosztem wytworzenia.\u00a0

Natomiast szacowanie odpisu na nale\u017cno\u015bci to ustalanie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a tak\u017ce spodziewany czas otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Szacunki dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne \u2013 aktualna warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 oraz rezerw zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 ustalane metodami aktuarialnymi. Za\u0142o\u017cenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmuj\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 emerytalnych.

Szacunki rezerw na przewidywane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace22285425054e02a1dae20b0bee3226_1430458364": { "value": "

NOTA 8.3.26.SZACUNKI ZARZ\u0104DU

Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki pewnych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do tego sprawozdania. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 szacunk\u00f3w oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarz\u0105du. Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na\u00a0najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym

dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.

\u00a0

Szacunki te dotycz\u0105, mi\u0119dzy innymi, utworzonych rezerw i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych oraz przyj\u0119tych stawek amortyzacyjnych.

Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz\u00a0warto\u015bci niematerialnych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym Zarz\u0105d stwierdzi\u0142, \u017ce przyj\u0119te stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105 okresom u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.

Z

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa obrotowe (zapasy i nale\u017cno\u015bci), dokonuje si\u0119 w oparciu o ustalenie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania, a cen\u0105 nabycia/kosztem wytworzenia.\u00a0

Natomiast szacowanie odpisu na nale\u017cno\u015bci to ustalanie r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych wg efektywnej stopy procentowej. Szacowaniu podlega stopa dyskontowa, a tak\u017ce spodziewany czas otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Szacunki dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne \u2013 aktualna warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 oraz rezerw zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 ustalane metodami aktuarialnymi. Za\u0142o\u017cenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmuj\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 emerytalnych.

Szacunki rezerw na przewidywane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abac5ba975ee34a3490a8ebe8ba1a171f_704": { "value": "

NOTA 10.INFORMACJA DOTYCZ\u0104CA SEGMENT\u00d3W OPERACYJNYCH

Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3ra dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapita\u0142owej Otmuch\u00f3w klasyfikowana jest w segmentach s\u0142odyczy oraz przek\u0105ski. Ponadto wyszczeg\u00f3lniony zosta\u0142 segment uwzgl\u0119dniaj\u0105cy pozosta\u0142e \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w niesklasyfikowane w dw\u00f3ch podstawowych segmentach operacyjnych.\u00a0

\u00a0

W celu wyznaczenia wyniku finansowego segment\u00f3w do segment\u00f3w operacyjnych alokowane s\u0105 koszty bezpo\u015brednie produkcji. Koszty po\u015brednie produkcji, zarz\u0105du, sprzeda\u017cy, pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz\u00a0podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i s\u0105 alokowane do segmentu pozosta\u0142e.\u00a0

\u00a0

Zgodnie z MSSF 8 pkt 4 segmenty operacyjne nie zosta\u0142y wyszczeg\u00f3lnione w sprawozdaniach jednostkowych,
a jedynie w sprawozdaniu skonsolidowanym.

\u00a0

Produkty sk\u0142adaj\u0105ce si\u0119 na ofert\u0119 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej w ramach poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w obejmuj\u0105 szereg produkt\u00f3w wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0wielu wersjach, przy czym ceny poszczeg\u00f3lnych produkt\u00f3w cechuj\u0105 si\u0119 relatywnie du\u017cym zr\u00f3\u017cnicowaniem. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze w\u00a0niniejszym sprawozdaniu pomini\u0119to prezentacj\u0119 ilo\u015bciow\u0105 sprzeda\u017cy, gdy\u017c taka prezentacja mog\u0142aby wprowadzi\u0107 w b\u0142\u0105d co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A31a4cdf37955467a9467a05203e98259_707": { "value": "Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3ra dla potrzeb Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapita\u0142owej Otmuch\u00f3w klasyfikowana jest w segmentach s\u0142odyczy oraz przek\u0105ski. Ponadto wyszczeg\u00f3lniony zosta\u0142 segment uwzgl\u0119dniaj\u0105cy pozosta\u0142e \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w niesklasyfikowane w dw\u00f3ch podstawowych segmentach operacyjnych.\u00a0

NOTA 10. 2.PRODZAJE SEGMENT\u00d3W

Grupa Kapita\u0142owa Otmuch\u00f3w prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do dw\u00f3ch segment\u00f3w rynku spo\u017cywczego.

Grupa okre\u015bla segmenty operacyjne wed\u0142ug grup produktowych. Dla potrzeb zarz\u0105dzania wewn\u0119trzny system sprawozdawczo\u015bci finansowej pozwala identyfikowa\u0107 wynik brutto ze sprzeda\u017cy w podziale na poszczeg\u00f3lne segmenty. Informacja o aktywach og\u00f3\u0142em i zobowi\u0105zaniach ka\u017cdego segmentu nie jest elementem wewn\u0119trznego raportowania. R\u00f3wnie\u017c wydatki inwestycyjne nie s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych. Aktywa trwa\u0142e s\u0142u\u017c\u0105ce prowadzonej przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci we wszystkich segmentach s\u0105 zlokalizowane w Polsce.

Ponadto wyszczeg\u00f3lniony zosta\u0142 segment uwzgl\u0119dniaj\u0105cy pozosta\u0142e \u017ar\u00f3d\u0142a przychod\u00f3w niesklasyfikowane w dw\u00f3ch podstawowych segmentach operacyjnych. Segmentami tymi s\u0105:

1)S\u0141ODYCZE - segment obejmuje nast\u0119puj\u0105ce grupy asortymentowe: mleczko, galanteria, \u017celki, cha\u0142wa, karmelki i sezamki.

2)PRZEK\u0104SKI - segment obejmuje grupy asortymentowe: batony, chrupki, pra\u017cynki oraz snacksy wielozbo\u017cowe.

3)POZOSTA\u0141E - segment obejmuje \u015bwiadczenie us\u0142ug wynajmu. Do tego segmentu zaliczana jest r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w.

\u00a0

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. Grupa wykazywa\u0142a segment o nazwie \u2018\u015aNIADANIOWE I ZBO\u017bOWE\u2019. Segment ten obejmowa\u0142 m.in. produkty \u015bniadaniowe, batony, snacksy. Maj\u0105c na uwadze fakt, i\u017c produkcja produkt\u00f3w \u015bniadaniowych zosta\u0142a zaniechana w 2021 r. nazwa segmentu zosta\u0142a zmieniona na \u2018PRZEK\u0104SKI\u2019 i obejmuje pozosta\u0142e grupy asortymentowe, co do kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie zosta\u0142a zaniechana.

NOTA 10. 3.KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA\u00a0SEGMENTY ZA ROK 2023

TABELA 10. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA\u00a0SEGMENTY ZA 2023 ROK

SEGMENT OPERACYJNY

S\u0141ODYCZE

PRZEK\u0104SKI

POZOSTA\u0141E SEGMENTY*

RAZEM SEGMENTY

Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres ko\u0144cz\u0105cy si\u0119

Przychody ze sprzeda\u017cy

254 304

23 100

7 305

284 710

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

254 297

23 100

7 305

284 703

Pozosta\u0142e przychody

7

0

0

7

Koszty w\u0142asny sprzeda\u017cy

203 530

16 174

5 711

225 415

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

50 774

6 926

1 594

59 295

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 035

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

25 402

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0

\u00a0

\u00a0

14 580

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2 944

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20 404

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

244

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

5 363

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

15 285

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 584

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej oraz zaniechanej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

13 701

\u00a0

NOTA 10. 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA\u00a0SEGMENTY ZA ROK 2022

TABELA 11. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA SEGMENTY ZA 2022 ROK

\u00a0

SEGMENT OPERACYJNY

S\u0141ODYCZE

PRZEK\u0104SKI

POZOSTA\u0141E SEGMENTY*

RAZEM SEGMENTY*

Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres ko\u0144cz\u0105cy si\u0119

Przychody ze spzreda\u017cy

233 880

16 534

1 815

252 229

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

233 880

16 534

1 812

252 226

Pozosta\u0142e przychody

0

0

3

3

Koszty w\u0142asny sprzeda\u017cy

190 756

21 272

3 335

215 363

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

43 124

-4 738

-1 519

36 866

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 774

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

26 155

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0

\u00a0

\u00a0

13 651

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 369

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-4 535

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

33

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

4 444

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-8 946

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

335

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej oraz zaniechanej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- 9 281

*dane z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej razem

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2fba66825111439e9fba8c43b3eb99d8_717": { "value": "

NOTA 11.WARTO\u015a\u0106 FIRMY

TABELA 12. WARTO\u015a\u0106 FIRMY.

WARTO\u015a\u0106 FIRMY

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

11 372

11 372

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

-

Zmniejszenia z tyt. sprzeda\u017c podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

-

Inne zmiany

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

11 372

11 372

Skumulowana utrata warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

11 372

11 372

Utrata warto\u015bci rozpoznana w ci\u0105gu roku

-

-

Inne zmiany

-

-

Skumulowana utrata warto\u015bci na koniec okresu

11 372

11 372

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

WARTO\u015a\u0106 FIRMY zwi\u0105zana z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Skumulowana utrata warto\u015bci na koniec okresu

-

-

Warto\u015b\u0107 netto

-

-

.

\u00a0

W momencie przej\u0119cia jednostek powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy, poniewa\u017c koszt po\u0142\u0105czenia obejmowa\u0142 premi\u0119 z tytu\u0142u kontroli. Ponadto wynagrodzenie zap\u0142acone z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia obejmowa\u0142o kwoty zwi\u0105zane z korzy\u015bciami z tytu\u0142u przewidywanych synergii, wzrostu przychod\u00f3w i przysz\u0142ego rozwoju rynku. Korzy\u015bci te nie zosta\u0142y uj\u0119te odr\u0119bnie od warto\u015bci firmy, poniewa\u017c nie spe\u0142ni\u0142yby warunk\u00f3w uj\u0119cia ich, jako aktywa niematerialne. Na dzie\u0144 31.12.2023 utrata warto\u015bci wynosi\u0142a 11\u00a0372 tys. pln.

NOTA 12.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

TABELA 13. POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE I PRAWNE.

POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

31.12.2023

31.12.2022

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne

\u00a0

\u00a0

Inne warto\u015bci niematerialne (oprogramowanie komputerowe)

733

1 233

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

12

12

Razem, w tym

745

1 245

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne i prawne zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy

-

-

\u00a0

Wszystkie warto\u015bci niematerialne s\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy, \u017cadne nie s\u0105 u\u017cywane na podstawie najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

\u00a0

Grupa nie dokonywa\u0142a zabezpiecze\u0144 na warto\u015bciach niematerialnych i prawnych.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 roku, podobnie jak w roku ubieg\u0142ym Grupa nie posiada\u0142a zawartych um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych j\u0105 do zakupu warto\u015bci niematerialnych o warto\u015bci. .

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

\u00a0

TABELA 14. ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

Stan na 31.12.2023

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

nabyte koncesje, patenty licencje i podobne warto\u015bci,

inne warto\u015bci niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Warto\u015bci niematerialne razem

(poza warto\u015bciami niematerialnymi w toku wytwarzania)

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

133

7 201

12

7 346

\u00a0\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

112

5

117

\u00a0\u00a0

nabycie

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

darowizny

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

Inne

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

transfer

-

112

-

112

\u00a0\u00a0

zmniejszenia

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

transfer

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

133

7\u00a0096

12

7 241

\u00a0\u00a0

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

133

5\u00a0968

-

6 101

\u00a0\u00a0

amortyzacja za okres

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

zmniejszenia

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

sprzeda\u017c

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

skumulowana amortyzacja na koniec okresu

133

6\u00a0363

-

6 496

\u00a0\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

733

12

745

\u00a0

TABELA 15. ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU.

Stan na 31.12.2022

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

nabyte koncesje, patenty licencje i podobne warto\u015bci,

inne warto\u015bci niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Warto\u015bci niematerialne razem

(poza warto\u015bciami niematerialnymi w toku wytwarzania)

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

133

5 830

1 304

7 267

\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

1 371

79

1 450

\u00a0

nabycie

-

-

76

76

\u00a0

darowizny

-

-

-

-

\u00a0

inne

-

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

transfer

-

1 371

3

1 374

\u00a0

zmniejszenia

\u00a0

-

1 371

1 371

\u00a0

transfer

-

-

1 371

1 371

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

133

7 201

12

7 346

\u00a0

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

133

5 630

-

5 763

\u00a0

amortyzacja za okres

-

338

-

338

\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

338

-

338

\u00a0

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

-

338

-

338

\u00a0

zmniejszenia

\u00a0

-

-

-

\u00a0

likwidacja

\u00a0

-

-

-

\u00a0

skumulowana amortyzacja na koniec okresu

133

5 968

-

6 101

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

\u00a0

warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

1 2 33

12

1 245

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2f91835f940a4ee7aba63fa60767efcc_716": { "value": "

NOTA 11.WARTO\u015a\u0106 FIRMY

TABELA 12. WARTO\u015a\u0106 FIRMY.

WARTO\u015a\u0106 FIRMY

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

11 372

11 372

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

-

Zmniejszenia z tyt. sprzeda\u017c podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

-

Inne zmiany

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

11 372

11 372

Skumulowana utrata warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

11 372

11 372

Utrata warto\u015bci rozpoznana w ci\u0105gu roku

-

-

Inne zmiany

-

-

Skumulowana utrata warto\u015bci na koniec okresu

11 372

11 372

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

WARTO\u015a\u0106 FIRMY zwi\u0105zana z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Skumulowana utrata warto\u015bci na koniec okresu

-

-

Warto\u015b\u0107 netto

-

-

.

\u00a0

W momencie przej\u0119cia jednostek powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy, poniewa\u017c koszt po\u0142\u0105czenia obejmowa\u0142 premi\u0119 z tytu\u0142u kontroli. Ponadto wynagrodzenie zap\u0142acone z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia obejmowa\u0142o kwoty zwi\u0105zane z korzy\u015bciami z tytu\u0142u przewidywanych synergii, wzrostu przychod\u00f3w i przysz\u0142ego rozwoju rynku. Korzy\u015bci te nie zosta\u0142y uj\u0119te odr\u0119bnie od warto\u015bci firmy, poniewa\u017c nie spe\u0142ni\u0142yby warunk\u00f3w uj\u0119cia ich, jako aktywa niematerialne. Na dzie\u0144 31.12.2023 utrata warto\u015bci wynosi\u0142a 11\u00a0372 tys. pln.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afb0c93c087d44444b3f4a35f6ae27c4e_719": { "value": "

TABELA 12. WARTO\u015a\u0106 FIRMY.

WARTO\u015a\u0106 FIRMY

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

11 372

11 372

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u nabycia podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

-

Zmniejszenia z tyt. sprzeda\u017c podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

-

Inne zmiany

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

11 372

11 372

Skumulowana utrata warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

11 372

11 372

Utrata warto\u015bci rozpoznana w ci\u0105gu roku

-

-

Inne zmiany

-

-

Skumulowana utrata warto\u015bci na koniec okresu

11 372

11 372

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

WARTO\u015a\u0106 FIRMY zwi\u0105zana z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Skumulowana utrata warto\u015bci na koniec okresu

-

-

Warto\u015b\u0107 netto

-

-

.

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

\u00a0

TABELA 14. ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

Stan na 31.12.2023

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

nabyte koncesje, patenty licencje i podobne warto\u015bci,

inne warto\u015bci niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Warto\u015bci niematerialne razem

(poza warto\u015bciami niematerialnymi w toku wytwarzania)

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

133

7 201

12

7 346

\u00a0\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

112

5

117

\u00a0\u00a0

nabycie

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

darowizny

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

Inne

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

transfer

-

112

-

112

\u00a0\u00a0

zmniejszenia

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

transfer

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

133

7\u00a0096

12

7 241

\u00a0\u00a0

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

133

5\u00a0968

-

6 101

\u00a0\u00a0

amortyzacja za okres

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

zmniejszenia

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

sprzeda\u017c

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

skumulowana amortyzacja na koniec okresu

133

6\u00a0363

-

6 496

\u00a0\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

733

12

745

\u00a0

TABELA 15. ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU.

Stan na 31.12.2022

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

nabyte koncesje, patenty licencje i podobne warto\u015bci,

inne warto\u015bci niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Warto\u015bci niematerialne razem

(poza warto\u015bciami niematerialnymi w toku wytwarzania)

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

133

5 830

1 304

7 267

\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

1 371

79

1 450

\u00a0

nabycie

-

-

76

76

\u00a0

darowizny

-

-

-

-

\u00a0

inne

-

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

transfer

-

1 371

3

1 374

\u00a0

zmniejszenia

\u00a0

-

1 371

1 371

\u00a0

transfer

-

-

1 371

1 371

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

133

7 201

12

7 346

\u00a0

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

133

5 630

-

5 763

\u00a0

amortyzacja za okres

-

338

-

338

\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

338

-

338

\u00a0

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

-

338

-

338

\u00a0

zmniejszenia

\u00a0

-

-

-

\u00a0

likwidacja

\u00a0

-

-

-

\u00a0

skumulowana amortyzacja na koniec okresu

133

5 968

-

6 101

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

\u00a0

warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

1 2 33

12

1 245

.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

\u00a0

TABELA 18. ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

5 515

90 597

1 48 303

6 481

6 860

25 138

282 894

zwi\u0119kszenia

-

404

1 061

786

-

33 876

36 127

nabycie

-

-

-

-

-

33 876

33 876

inne \u2013 przyj\u0119cie \u015aT

-

404

1 061

772

-

-

2 237

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

14

-

-

14

zmniejszenia

-

252

7 545

620

78

1 922

10 417

zbycie

-

252

7 542

-

78

-

7 872

likwidacja

-

-

3

535

-

-

538

inne

-

-

-

85

-

-

85

Przemieszczenie wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

1922

1 922

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

5 515

90 749

141 819

6 647

6 782

57 092

308 604

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

287

37 576

112 285

5 798

6\u00a0130

-

162 076

zwi\u0119kszenia

69

2 603

6 536

617

261

-

10 086

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

2 603

6 536

617

261

-

10 086

Inne

-

-

-

-

-

-

-

Przemieszcenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

-

-

zmniejszenia

-

86

6 200

580

78

-

6 944

zbycie

-

86

5 197

86

78

-

6 447

likwidacja

-

-

3

494

-

-

497

przemieszczenie wewnetrzne

-

-

-

-

-

-

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

356

40 093

112 621

5 835

6\u00a0313

-

165 218

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

1

-

6 114

-

32

-

6 147

zwi\u0119kszenie

-

\u00a0

-

-

-

546

546

zwi\u0119kszenia -przemieszcenie odpisu z tytu\u0142u aktyw\u00f3w do spzreda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

1

-

6 114

-

32

546

6 693

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

5 158

50 656

23 084

812

437

56 546

136 694

*W tabeli zaprezentowano \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne i b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu, najmu i PWUG.

\u00a0

Grupa dokonuj\u0105c przegl\u0105du rocznego \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w b\u0119d\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy w budowie podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o utracie warto\u015bci \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3re by\u0142y w budowie na koniec roku. Decyzja by\u0142a spowodowana konieczno\u015bci\u0105 dzia\u0142u technicznego o zaprzestaniu kontynuacji dalszego procesu inwestycyjnego podj\u0119to decyzje o spisaniu w koszty. Odpis \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie dotyczy\u0142 g\u0142\u00f3wnie linii produkcyjnych i maszyn zwi\u0105zanych z asortymentem baton\u00f3w oraz zako\u0144czonego procesu \u015bniadaniowego..

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 19. ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 ROKU.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu (przed korekt\u0105)

5 249

90 638

121 576

7 269

6 888

16 131

247 751

Korekta b\u0142\u0119du- odwr\u00f3cenie wy\u0142\u0105czenia \u015bt

-266,00

673,00

-115,00

790,00

22,00

3 569,00

4 673,00

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

5 515

89 965

121 691

6 479

6 866

12 562

243 078

zwi\u0119kszenia

640

7 980

28 335

363

-6

22 104

59 416

nabycie

-

-

-

-

-

21 464

21 464

inne

640

7 348

12 765

332

-44

-

21 041

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

632

15 570

31

38

-

16 271

korekta b\u0142\u0119du - przeniesienie nak\u0142ad\u00f3w na \u015aT w budowie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

640

640

zmniejszenia

-

-

1 723

361

-

9 528

11 612

zbycie

-

-

1 723

361

-

-

2 084

Przemieszczenie wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

9528

9 528

Korekta b\u0142\u0119du - \u00a0Przekwalifikowanie \u015bt do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

640

7 348

-

-

-

-

7 988

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu po korekcie

5 515

90 597

148 303

6 481

6 860

25 138

282 894

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu przed korekt\u0105

217

36 551

95 360

5 486

5 908

0

143 522

Korekta b\u0142\u0119du- odwr\u00f3cenie wy\u0142\u0105czenia \u015bt

0,00

1 525,00

846,00

515,00

9,00

\u00a0

2 895,00

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

217,00

35 026,00

94 514,00

4 971,00

5 899,00

0,00

140 627,00

zwi\u0119kszenia

70

3 821

19 127

1 183

321

-

24 522

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

70

2 549

8 432

851

321

-

12 223

inne

-

1 272

10 695

332

-

-

12 299

zmniejszenia

-

-

1 356

356

90

-

1 802

zbycie

-

-

1 356

356

90

-

1 802

Korekta b\u0142\u0119du - Przekwalifikowanie \u015bt do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

\u00a0

1 271

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 271

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu po korekcie

287

37 576

112 285

5 798

6\u00a0130

-

162 076

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu (przed korekt\u0105)

588

6 048

3 219

230

16

4 140

14 241

Korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w \u015bt

588

6 048

3 219

230

16

4 140

14 241

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

0

0

0

0

0

0

0

zwi\u0119kszenie

-

\u00a0

-

-

-

-

\u00a0

zwi\u0119kszenia -przemieszcenie odpisu z tytu\u0142u aktyw\u00f3w do spzreda\u017cy

416

3 909

6 114

-

32

-

10 471

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Korekta lat ubieg\u0142cyh - Przeklasyfikowanie odpisu nieruchomo\u015bci inwestycyjne

415

3909

\u00a0

-

-

\u00a0

4 324

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu po korekcie

1

-

6 114

-

32

-

6 147

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych po korekcie

5227

53021

29 904

683

698

25138

114 671

W tabeli zaprezentowano \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne i b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu, najmu i PWUG.

.

TABELA 20. ZMIANY aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023

\u00a0

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

WG GRUP RODZAJOWYCH

()

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 586

-

7 972

1 739

1 87

-

14 484

zwi\u0119kszenia

-

-

79

734

-

-

261

nabycie

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

79

734

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

--

261

zmniejszenia

23

-

7 294

759

-

--

225

zbycie

-

-

-

-

\u00a0

--

-

likwidacja

-

-

4

535

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

23

-

7 290

224

-

-

7 537

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 563

-

7 57

1 713

1 87

-

7 221

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

285

-

5 955

1 513

75

-

7 826

zwi\u0119kszenia

69

-

1 700

240

37

-

2 047

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

-

1 700

240

37

-

2 047

zmniejszenia

-

-

7 266

718

-

-

7 984

zbycie

-

-

-

-

-

-

\u00a0

likwidacja

-

-

4

494

-

-

498

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

7 262

224

-

-

7 486

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

355

-

387

1 034

112

-

1 889

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

-

-

-

zwi\u0119kszenia

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

\u00a0

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

\u00a0

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 208

-

370

678

75

-

5 332

-

\u00a0

Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli pozycje grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli, maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu w 2023 roku 5 332 tys. z\u0142otych dotyczy aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu i s\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d W trakcie roku kilka um\u00f3w leasingu zosta\u0142o zako\u0144czone a Grupa dokona\u0142a wykupu maszyn i urz\u0105dze\u0144, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 jako w\u0142asne. Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przemieszczonych 7\u00a0514tys. PLN i umorzenie 7\u00a0486 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 21. ZMIANY aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022

\u00a0

Stan na

31.12.2022

-

-

-

-

-

-

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

WG GRUP RODZAJOWYCH

(poza \u015brodkami trwa\u0142ymi w budowie)

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 558

-

7 739

1 964

187

-

14 448

zwi\u0119kszenia

28

-

233

-

-

-

261

nabycie

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

28

-

233

-

-

--

261

zmniejszenia

-

-

-

225

-

--

225

zbycie

-

-

-

148

\u00a0

--

-

likwidacja

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

77

-

-

77

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 586

-

7 972

1 739

1 87

-

14 484

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

216

--

4 003

1 285

36

--

5 540

zwi\u0119kszenia

69

-

1 952

428

37

-

2 486

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

-

1 952

428

37

-

2 486

zmniejszenia

-

-

-

199

-

-

-

zbycie

-

-

-

125

-

-

199

likwidacja

-

-

-

-

-

-

125

inne

-

-

-

74

-

-

74

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

-

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

285

-

5 955

1 513

-

-

7 826

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

-

-

-

zwi\u0119kszenia

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

\u00a0

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

\u00a0

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 301

-

2 017

226

73

-

6 658

.

TABELA 25. ZAPASY.

ZAPASY

31.12.2023

31.12.2022

Materia\u0142y

21\u00a0636

26 181

Produkty i produkty w toku

2\u00a0149

3 049

Produkty gotowe

11\u00a0253

9 287

Towary

3\u00a0567

4 892

Razem, brutto

38\u00a0605

43 409

Odpisy aktualizuj\u0105cej zapasy

1\u00a0537

1 619

materia\u0142y

1\u00a0153

1 372

produkty i produkty w toku

-

-

produkty gotowe

338

241

towary

46

6

Razem, netto

37 068

41 790

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w Grupie wynios\u0142y na koniec 2023 roku 1 537 tys. z\u0142, natomiast na koniec 2022 roku odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wyst\u0105pi\u0142y na poziomie 1\u00a0619 tys. z\u0142. W roku 2023 i 2022 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w zosta\u0142y uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. Odpisy zosta\u0142y utworzone w\u00a0zwi\u0105zku z d\u0142ugim okresem zalegania lub utrat\u0105 przydatno\u015bci w dalszej produkcji . Sp\u00f3\u0142ka nie rzadziej ni\u017c na kwarta\u0142 dokonuje weryfikacji zapas\u00f3w i w odniesieniu do warto\u015bci bilansowej dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w.

Podstaw\u0105 dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych jest termin ich przydatno\u015bci. W przypadku zbli\u017caj\u0105cego si\u0119 terminu przydatno\u015bci Grupa obni\u017ca ceny towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych celem szybszego ich sprzedania.

Podstaw\u0105 dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w jest termin ich przydatno\u015bci (dla surowc\u00f3w) oraz okres

zalegania (dla opakowa\u0144 i pozosta\u0142ych materia\u0142\u00f3w o nieokre\u015blonym okresie przydatno\u015bci). Utrat\u0119 warto\u015bci zapas\u00f3w okre\u015bla

dzia\u0142 technologiczny oraz marketingowy. Decyzje ostateczn\u0105 o aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w podejmuje kierownictwo

Sp\u00f3\u0142ki.

Na dzie\u0144 31.12.2023 po weryfikacji i analizie dokonano zwi\u0119kszenia odpisu aktualizacyjnego , kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 zmniejszy\u0142a si\u0119 w por\u00f3wnaniu z 2022 r o 82 tys. PLN .Na dzie\u0144 31.12.2023 po weryfikacji i analizie dokonano zwi\u0119kszenia odpisu aktualizacyjnego . Na saldo prezentowanego w powy\u017cszej tabeli odpisu sk\u0142ada\u0142y si\u0119 odpisy zwi\u0119kszaj\u0105ce na kwot\u0119 440 tys. PLN oraz odpisy zmniejszaj\u0105ce na kwot\u0119 358 tys. pln. Odpisy zwi\u0119kszaj\u0105ce dotyczy\u0142y g\u0142\u00f3wnie opakowa\u0144 w zwi\u0105zku z zako\u0144czonymi projektami i wsp\u00f3\u0142prac\u0105 w danym asortymencie. Natomiast kolei dokonano rozwi\u0105zania odpisu w zakresie opakowa\u0144 i zlikwidowaniu z uwagi na brak wykorzystania i niezdatno\u015b\u0107 do procesu produkcji. W zakresie towar\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych dokonano odpis\u00f3w na zapas, kt\u00f3rego zakres terminu przydatno\u015bci spada poni\u017cej 30%.

NOTA 19.NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

TABELA 26. NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG.

NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym:

30\u00a0864

26 841

nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

477

676

terminowe

25\u00a0141

20 116

do 1 miesi\u0105ca

17\u00a0584

15 241

od 1 do 3 miesi\u0119cy

7\u00a0557

4 875

od 3 do 6 miesi\u0119cy

-

-

od 6 miesi\u0119cy do roku

-

-

przeterminowane

5\u00a0246

6 049

do roku

4\u00a0347

5 614

do 1 miesi\u0105ca

3\u00a0195

2 382

od 1 do 3 miesi\u0119cy

966

3 075

od 3 do 6 miesi\u0119cy

41

129

od 6 miesi\u0119cy do roku

145

28

powy\u017cej roku

899

435

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto, razem

30\u00a0864

26 841

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

468

667

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto, razem

30 396

26 174

Na 31.12.2023 r. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 468 tys. pln. zosta\u0142y uznane za zagro\u017cone i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. W poprzednim roku warto\u015b\u0107 ta wynios\u0142a 667 tys. pln

Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane

z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowe Grupyi nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. Sp\u00f3\u0142ka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: a) nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w; b) warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie; oraz c) racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Sp\u00f3\u0142ka szacuje oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug stosuj\u0105c podej\u015bcie indywidualne oraz podej\u015bcie wska\u017anikowe w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci.

Odpis dla nale\u017cno\u015bci liczony jest na podstawie wzoru: EAD x LGD x PD, gdzie: EAD - to ekspozycja na dzie\u0144 sprawozdawczy. LGD to wska\u017anik strat nale\u017cno\u015bci przeterminowanych (uznano niewykonanie zobowi\u0105zania), PD to prawdopodobie\u0144stwo znacz\u0105cego przeterminowania (niewykonania zobowi\u0105zania). W przypadku nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych uznano znacz\u0105ce przeterminowanie (uznano niewykonanie zobowi\u0105zania) PD wynosi 1. Zazwyczaj znacz\u0105ce przeterminowanie to okres powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, chyba \u017ce jednostka ma dodatkowe dowody potwierdzaj\u0105ce, \u017ce okres ten nale\u017cy wyd\u0142u\u017cy\u0107. Wska\u017anik straty nale\u017cno\u015bci przeterminowanych (LGD) ustalany jest na podstawie zdyskontowanego odzysku, czyli 1 - oczekiwany odzysk x wsp\u00f3\u0142czynnik dyskontuj\u0105cy. PD ustalane jest na podstawie historycznego rozk\u0142adu przeterminowania nale\u017cno\u015bci (relacja mi\u0119dzy nale\u017cno\u015bciami przeterminowanymi na dany moment a nale\u017cno\u015bciami nieprzeterminowanymi na pocz\u0105tku okresu odniesienia).

Grupa dokonuje regularnego przegl\u0105du metodologii i za\u0142o\u017ce\u0144 stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszy\u0107 wszelkie r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotycz\u0105cymi strat kredytowych

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy w ksi\u0119gach rachunkowych nie uj\u0119\u0142y odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe, odwo\u0142uj\u0105c si\u0119 do istotno\u015bci odpis\u00f3w wynikaj\u0105cych z dokonanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kalkulacji.

\u00a0

\u00a0

TABELA 27. ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG.

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE NALE\u017bNO\u015aCI

31.12.2023

31.12.2022

Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

Odpis aktualizuj\u0105cy pocz\u0105tek okresu:

667

839

Zwi\u0119kszenie

-

-

Wykorzystanie

199

88

Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu)

-

84

Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu

468

667

Utworzenie odpis\u00f3w nast\u0119puje g\u0142\u00f3wnie w wyniku pogorszenia si\u0119 struktury wiekowej nale\u017cno\u015bci oraz pogorszenia sytuacji finansowej d\u0142u\u017cnik\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci nast\u0105pi\u0142o g\u0142\u00f3wnie z powodu sp\u0142aty lub kompensaty nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych odpisem w poprzednich okresach. Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania odpisu na kwot\u0119 199 tys. pln.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zwi\u0105zane z normalnym tokiem sprzeda\u017cy zawieraj\u0105 si\u0119 w przedzia\u0142ach
do 1 miesi\u0105ca oraz powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy.\u00a0

\u00a0

NOTA 20.NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

TABELA 28. NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E.

NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, w tym:

1\u00a0340

4 714

- nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

-

-

Nale\u017cno\u015bci publiczno-prawne, bez podatku bie\u017c\u0105cego

1 089

4 310

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e (w tym zaliczki na zapasy, dostawy)

251

404

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem

1 340

4 714

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem

1 340

4 714

.

.

TABELA 32. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY.

AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

15 905

zwi\u0119kszenia

-

-

zmniejszenia

-

15 905

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

10 566

zwi\u0119kszenia

-

-

zmniejszenia

-

10 566

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

-

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac7df6bb120cd467a93d1e8bed953154c_720": { "value": "

NOTA 12.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

TABELA 13. POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE I PRAWNE.

POZOSTA\u0141E WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

31.12.2023

31.12.2022

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne

\u00a0

\u00a0

Inne warto\u015bci niematerialne (oprogramowanie komputerowe)

733

1 233

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

12

12

Razem, w tym

745

1 245

Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne i prawne zwi\u0105zane z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy

-

-

\u00a0

Wszystkie warto\u015bci niematerialne s\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy, \u017cadne nie s\u0105 u\u017cywane na podstawie najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

\u00a0

Grupa nie dokonywa\u0142a zabezpiecze\u0144 na warto\u015bciach niematerialnych i prawnych.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 roku, podobnie jak w roku ubieg\u0142ym Grupa nie posiada\u0142a zawartych um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych j\u0105 do zakupu warto\u015bci niematerialnych o warto\u015bci. .

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

\u00a0

TABELA 14. ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

Stan na 31.12.2023

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

nabyte koncesje, patenty licencje i podobne warto\u015bci,

inne warto\u015bci niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Warto\u015bci niematerialne razem

(poza warto\u015bciami niematerialnymi w toku wytwarzania)

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

133

7 201

12

7 346

\u00a0\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

112

5

117

\u00a0\u00a0

nabycie

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

darowizny

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

Inne

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

transfer

-

112

-

112

\u00a0\u00a0

zmniejszenia

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

transfer

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

133

7\u00a0096

12

7 241

\u00a0\u00a0

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

133

5\u00a0968

-

6 101

\u00a0\u00a0

amortyzacja za okres

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

zmniejszenia

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

sprzeda\u017c

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

skumulowana amortyzacja na koniec okresu

133

6\u00a0363

-

6 496

\u00a0\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

733

12

745

\u00a0

TABELA 15. ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU.

Stan na 31.12.2022

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

nabyte koncesje, patenty licencje i podobne warto\u015bci,

inne warto\u015bci niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Warto\u015bci niematerialne razem

(poza warto\u015bciami niematerialnymi w toku wytwarzania)

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

133

5 830

1 304

7 267

\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

1 371

79

1 450

\u00a0

nabycie

-

-

76

76

\u00a0

darowizny

-

-

-

-

\u00a0

inne

-

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

transfer

-

1 371

3

1 374

\u00a0

zmniejszenia

\u00a0

-

1 371

1 371

\u00a0

transfer

-

-

1 371

1 371

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

133

7 201

12

7 346

\u00a0

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

133

5 630

-

5 763

\u00a0

amortyzacja za okres

-

338

-

338

\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

338

-

338

\u00a0

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

-

338

-

338

\u00a0

zmniejszenia

\u00a0

-

-

-

\u00a0

likwidacja

\u00a0

-

-

-

\u00a0

skumulowana amortyzacja na koniec okresu

133

5 968

-

6 101

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

\u00a0

warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

1 2 33

12

1 245

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af79fe82a40c742199eb06c10880266d0_723": { "value": "Grupa nie dokonywa\u0142a zabezpiecze\u0144 na warto\u015bciach niematerialnych i prawnych.Warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ustanowionych na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki w prezentowanych powy\u017cej okresach sprawozdawczych zosta\u0142a przedstawiona w nocie obja\u015bniaj\u0105cej nr 66.Zabezpieczenie na w\u0142asnych zapasach na rzecz banku ING Bank \u015al\u0105ski S.A wynosi 12\u00a0000 tys. z\u0142. \u00a0Na pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144.

Na dzie\u0144 31.12.2023r.

A) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z ING Bank \u015al\u0105ski S.A.:

1) Gwarancja udzielana przez BGK -6 400 tys.pln.

\u00a02) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -12 000tys.pln.

3)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie zapas\u00f3w magazynowych wymienionych w pkt. 2

4) Weksel in blanco

\u00a0

B) Zabezpieczenia wg um\u00f3w kredytowych z Santander Bank Polska S.A.:

1) Weksel/ o\u015bwiadczenie w trybie art. 777kpc

2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Nysie do kwoty 6 150tys. z\u0142

\u00a03Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie nieruchomo\u015bci wymienionych w pkt. 2

\u00a04) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urz\u0105dzeniach -7 214 tys.pln.

5)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie maszyn i urz\u0105dze\u0144 wymienionych w pkt. 4

6)Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

\u00a0

C) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z PKO Bank Polski S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3 Hipoteka do kwoty 15\u00a0000tys.pln

4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie w pkt. 3

\u00a0

D) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z Millennium Bank S.A.:

1) O\u015bwiadczenie w trybie art. 777kpc

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Otmuchowie i Brzegu -16 000 tys. pln.

\u00a04)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie nieruchomo\u015bci wymienionych w pkt. 3

\u00a0

E)Zabezpieczenia wg um\u00f3w kredytowych z mBank S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -1\u00a0920 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Otmuchowie i Brzegu -13 351 tys. pln.

\u00a04) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

\u00a0

\u00a0

Grupa przygotowuj\u0105c si\u0119 do nowych inwestycji przyj\u0119tych zgodnie z modelem strategii na lata 2023-2026 prowadzi rozmowy z instytucjami finansowymi bankami i leasingodawcami celem pozyskania odpowiedniego poziomu finansowania inwestycyjnego oraz bie\u017c\u0105cego. \u00a0

NOTA 37.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

TABELA 55. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE.

RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJ\u0104CY ZABEZPIECZENIU:

Kwota wynikaj\u0105ca z umowy (tys. z\u0142)

Potencjalne zobowi\u0105zanie warunkowe

Zabezpieczenie sp\u0142aty d\u0142ugu przez por\u0119czyciela

Nieruchomo\u015bci PWC ODRA jako zabezpieczenie w kredycie w rachunku bie\u017c\u0105cym w PKO BP S.A. dla ZPC OTMUCH\u00d3W S.A.

10 000

8\u00a0075 + odsetki

Hipoteka/cesja praw z polisy

Por\u0119czenie ZPC Otmuch\u00f3w leasingu w Arval Service Lease Polska Sp.
z o.o. dla PWC Odra S.A.

\u00a0

3 000

\u00a0

3\u00a0000 + odsetki

Przyst\u0105pienie do d\u0142ugu

Zobowi\u0105zanie warunkowe, jakie Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a na 31.12.2022 w kwocie 3 663 tys. PLN zwi\u0105zane z potencjalnym roszczeniem akcjonariuszy PWC ODRA w zakresie odkupu akcji wygas\u0142o ze wzgl\u0119du na zmian\u0119 akcjonariusza wi\u0119kszo\u015bciowego.

.

.

NOTA 65.ZOBOWI\u0104ZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJ\u0104TKU SP\u00d3\u0141KI

Na dzie\u0144 31.12.2022 roku oraz na dzie\u0144 31.12.2023 roku Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce rodzaje zabezpiecze\u0144 ustanowionych na jej maj\u0105tku:

\u00a0

TABELA 92. ZOBOWI\u0104ZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJ\u0104TKU SP\u00d3\u0141KI.

ZABEZPIECZENIA NA MAJ\u0104TKU

WARTO\u015a\u0106 ZABEZPIECZE\u0143 NA DZIE\u0143

WARTO\u015a\u0106 ZABEZPIECZE\u0143 NA DZIE\u0143

31.12.2023

31.12.2022

Hipoteka

50\u00a0501

95\u00a0669

Zastaw na \u015brodkach trwa\u0142ych

7\u00a0215

13\u00a0765

Przew\u0142aszczenie zapas\u00f3w

-

-

Cesje wierzytelno\u015bci

12\u00a0000

10\u00a0500

Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

69\u00a0716

119 934

Cesje wierzytelno\u015bci

51\u00a0268

67 386

Gwarancje

41 200

21 600

\u00a0

Warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 hipotecznych zosta\u0142a ustalona w warto\u015bci zobowi\u0105zania zabezpieczonego. Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych zabezpiecze\u0144 zosta\u0142a ustalona w warto\u015bci bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzie\u0144 31.12.2023 roku i na dzie\u0144 31.12.2022 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6e7b8c8ad7914dc6b31f793064edde18_727": { "value": "

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

\u00a0

TABELA 14. ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

Stan na 31.12.2023

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

nabyte koncesje, patenty licencje i podobne warto\u015bci,

inne warto\u015bci niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Warto\u015bci niematerialne razem

(poza warto\u015bciami niematerialnymi w toku wytwarzania)

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

133

7 201

12

7 346

\u00a0\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

112

5

117

\u00a0\u00a0

nabycie

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

darowizny

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

Inne

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

transfer

-

112

-

112

\u00a0\u00a0

zmniejszenia

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

transfer

-

-

5

5

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

133

7\u00a0096

12

7 241

\u00a0\u00a0

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

133

5\u00a0968

-

6 101

\u00a0\u00a0

amortyzacja za okres

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

-

612

-

612

\u00a0\u00a0

zmniejszenia

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

sprzeda\u017c

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

skumulowana amortyzacja na koniec okresu

133

6\u00a0363

-

6 496

\u00a0\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

\u00a0\u00a0

warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

733

12

745

\u00a0

TABELA 15. ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU.

Stan na 31.12.2022

ZMIANY POZOSTA\u0141YCH WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

nabyte koncesje, patenty licencje i podobne warto\u015bci,

inne warto\u015bci niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)

Warto\u015bci niematerialne w toku wytwarzania

Warto\u015bci niematerialne razem

(poza warto\u015bciami niematerialnymi w toku wytwarzania)

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

133

5 830

1 304

7 267

\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

1 371

79

1 450

\u00a0

nabycie

-

-

76

76

\u00a0

darowizny

-

-

-

-

\u00a0

inne

-

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

transfer

-

1 371

3

1 374

\u00a0

zmniejszenia

\u00a0

-

1 371

1 371

\u00a0

transfer

-

-

1 371

1 371

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

133

7 201

12

7 346

\u00a0

Skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

133

5 630

-

5 763

\u00a0

amortyzacja za okres

-

338

-

338

\u00a0

zwi\u0119kszenia

-

338

-

338

\u00a0

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

-

338

-

338

\u00a0

zmniejszenia

\u00a0

-

-

-

\u00a0

likwidacja

\u00a0

-

-

-

\u00a0

skumulowana amortyzacja na koniec okresu

133

5 968

-

6 101

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

\u00a0

warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

1 2 33

12

1 245

.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

\u00a0

TABELA 18. ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

5 515

90 597

1 48 303

6 481

6 860

25 138

282 894

zwi\u0119kszenia

-

404

1 061

786

-

33 876

36 127

nabycie

-

-

-

-

-

33 876

33 876

inne \u2013 przyj\u0119cie \u015aT

-

404

1 061

772

-

-

2 237

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

14

-

-

14

zmniejszenia

-

252

7 545

620

78

1 922

10 417

zbycie

-

252

7 542

-

78

-

7 872

likwidacja

-

-

3

535

-

-

538

inne

-

-

-

85

-

-

85

Przemieszczenie wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

1922

1 922

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

5 515

90 749

141 819

6 647

6 782

57 092

308 604

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

287

37 576

112 285

5 798

6\u00a0130

-

162 076

zwi\u0119kszenia

69

2 603

6 536

617

261

-

10 086

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

2 603

6 536

617

261

-

10 086

Inne

-

-

-

-

-

-

-

Przemieszcenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

-

-

zmniejszenia

-

86

6 200

580

78

-

6 944

zbycie

-

86

5 197

86

78

-

6 447

likwidacja

-

-

3

494

-

-

497

przemieszczenie wewnetrzne

-

-

-

-

-

-

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

356

40 093

112 621

5 835

6\u00a0313

-

165 218

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

1

-

6 114

-

32

-

6 147

zwi\u0119kszenie

-

\u00a0

-

-

-

546

546

zwi\u0119kszenia -przemieszcenie odpisu z tytu\u0142u aktyw\u00f3w do spzreda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

1

-

6 114

-

32

546

6 693

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

5 158

50 656

23 084

812

437

56 546

136 694

*W tabeli zaprezentowano \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne i b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu, najmu i PWUG.

\u00a0

Grupa dokonuj\u0105c przegl\u0105du rocznego \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w b\u0119d\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy w budowie podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o utracie warto\u015bci \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3re by\u0142y w budowie na koniec roku. Decyzja by\u0142a spowodowana konieczno\u015bci\u0105 dzia\u0142u technicznego o zaprzestaniu kontynuacji dalszego procesu inwestycyjnego podj\u0119to decyzje o spisaniu w koszty. Odpis \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie dotyczy\u0142 g\u0142\u00f3wnie linii produkcyjnych i maszyn zwi\u0105zanych z asortymentem baton\u00f3w oraz zako\u0144czonego procesu \u015bniadaniowego..

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 19. ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 ROKU.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu (przed korekt\u0105)

5 249

90 638

121 576

7 269

6 888

16 131

247 751

Korekta b\u0142\u0119du- odwr\u00f3cenie wy\u0142\u0105czenia \u015bt

-266,00

673,00

-115,00

790,00

22,00

3 569,00

4 673,00

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

5 515

89 965

121 691

6 479

6 866

12 562

243 078

zwi\u0119kszenia

640

7 980

28 335

363

-6

22 104

59 416

nabycie

-

-

-

-

-

21 464

21 464

inne

640

7 348

12 765

332

-44

-

21 041

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

632

15 570

31

38

-

16 271

korekta b\u0142\u0119du - przeniesienie nak\u0142ad\u00f3w na \u015aT w budowie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

640

640

zmniejszenia

-

-

1 723

361

-

9 528

11 612

zbycie

-

-

1 723

361

-

-

2 084

Przemieszczenie wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

9528

9 528

Korekta b\u0142\u0119du - \u00a0Przekwalifikowanie \u015bt do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

640

7 348

-

-

-

-

7 988

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu po korekcie

5 515

90 597

148 303

6 481

6 860

25 138

282 894

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu przed korekt\u0105

217

36 551

95 360

5 486

5 908

0

143 522

Korekta b\u0142\u0119du- odwr\u00f3cenie wy\u0142\u0105czenia \u015bt

0,00

1 525,00

846,00

515,00

9,00

\u00a0

2 895,00

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

217,00

35 026,00

94 514,00

4 971,00

5 899,00

0,00

140 627,00

zwi\u0119kszenia

70

3 821

19 127

1 183

321

-

24 522

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

70

2 549

8 432

851

321

-

12 223

inne

-

1 272

10 695

332

-

-

12 299

zmniejszenia

-

-

1 356

356

90

-

1 802

zbycie

-

-

1 356

356

90

-

1 802

Korekta b\u0142\u0119du - Przekwalifikowanie \u015bt do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

\u00a0

1 271

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 271

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu po korekcie

287

37 576

112 285

5 798

6\u00a0130

-

162 076

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu (przed korekt\u0105)

588

6 048

3 219

230

16

4 140

14 241

Korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w \u015bt

588

6 048

3 219

230

16

4 140

14 241

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

0

0

0

0

0

0

0

zwi\u0119kszenie

-

\u00a0

-

-

-

-

\u00a0

zwi\u0119kszenia -przemieszcenie odpisu z tytu\u0142u aktyw\u00f3w do spzreda\u017cy

416

3 909

6 114

-

32

-

10 471

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Korekta lat ubieg\u0142cyh - Przeklasyfikowanie odpisu nieruchomo\u015bci inwestycyjne

415

3909

\u00a0

-

-

\u00a0

4 324

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu po korekcie

1

-

6 114

-

32

-

6 147

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych po korekcie

5227

53021

29 904

683

698

25138

114 671

W tabeli zaprezentowano \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne i b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu, najmu i PWUG.

.

TABELA 20. ZMIANY aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023

\u00a0

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

WG GRUP RODZAJOWYCH

()

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 586

-

7 972

1 739

1 87

-

14 484

zwi\u0119kszenia

-

-

79

734

-

-

261

nabycie

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

79

734

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

--

261

zmniejszenia

23

-

7 294

759

-

--

225

zbycie

-

-

-

-

\u00a0

--

-

likwidacja

-

-

4

535

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

23

-

7 290

224

-

-

7 537

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 563

-

7 57

1 713

1 87

-

7 221

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

285

-

5 955

1 513

75

-

7 826

zwi\u0119kszenia

69

-

1 700

240

37

-

2 047

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

-

1 700

240

37

-

2 047

zmniejszenia

-

-

7 266

718

-

-

7 984

zbycie

-

-

-

-

-

-

\u00a0

likwidacja

-

-

4

494

-

-

498

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

7 262

224

-

-

7 486

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

355

-

387

1 034

112

-

1 889

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

-

-

-

zwi\u0119kszenia

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

\u00a0

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

\u00a0

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 208

-

370

678

75

-

5 332

-

\u00a0

Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli pozycje grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli, maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu w 2023 roku 5 332 tys. z\u0142otych dotyczy aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu i s\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d W trakcie roku kilka um\u00f3w leasingu zosta\u0142o zako\u0144czone a Grupa dokona\u0142a wykupu maszyn i urz\u0105dze\u0144, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 jako w\u0142asne. Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przemieszczonych 7\u00a0514tys. PLN i umorzenie 7\u00a0486 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 21. ZMIANY aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022

\u00a0

Stan na

31.12.2022

-

-

-

-

-

-

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

WG GRUP RODZAJOWYCH

(poza \u015brodkami trwa\u0142ymi w budowie)

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 558

-

7 739

1 964

187

-

14 448

zwi\u0119kszenia

28

-

233

-

-

-

261

nabycie

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

28

-

233

-

-

--

261

zmniejszenia

-

-

-

225

-

--

225

zbycie

-

-

-

148

\u00a0

--

-

likwidacja

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

77

-

-

77

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 586

-

7 972

1 739

1 87

-

14 484

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

216

--

4 003

1 285

36

--

5 540

zwi\u0119kszenia

69

-

1 952

428

37

-

2 486

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

-

1 952

428

37

-

2 486

zmniejszenia

-

-

-

199

-

-

-

zbycie

-

-

-

125

-

-

199

likwidacja

-

-

-

-

-

-

125

inne

-

-

-

74

-

-

74

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

-

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

285

-

5 955

1 513

-

-

7 826

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

-

-

-

zwi\u0119kszenia

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

\u00a0

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

\u00a0

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 301

-

2 017

226

73

-

6 658

.

NOTA 43.KOSZTY AMORTYZACJI

\u00a0

TABELA 59. KOSZTY AMORTYZACJI.

KOSZTY AMORTYZACJI

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

10\u00a0086

12 223

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

612

338

Razem koszty amortyzacji, z tego:

10\u00a0698

12 561

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

8\u00a0004

9 882

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

1\u00a0079

1 261

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

1 615

1 418

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3f3e1110588742f2a68fa963da411c49_729": { "value": "

NOTA 13.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

\u00a0

TABELA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E.

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

\u015arodki trwa\u0142e, w tym:

80 147

89 533

grunty

5 158

5 227

budynki i budowle

50 656

53 021

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

23 084

29 904

\u015brodki transportu

812

683

inne \u015brodki trwa\u0142e

437

698

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

56 547

25 139

Razem rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym:

136 694

114 672

\u00a0

Warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ustanowionych na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki w prezentowanych powy\u017cej okresach sprawozdawczych zosta\u0142a przedstawiona w nocie obja\u015bniaj\u0105cej nr 66.

Na koniec roku sprawozdawczego Grupa posiada\u0142a umowy zobowi\u0105zuj\u0105ce j\u0105 do zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w wysoko\u015bci 6,6 mln pln a w roku 2022 o warto\u015bci oko\u0142o 4,6 mln pln.

.

\u00a0

TABELA 17. \u015aRODKI TRWA\u0141E BILANSOWE (STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCIOWA.

\u015aRODKI TRWA\u0141E BILANSOWE (STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCIOWA)
- POZA \u015aRODKAMI TRWA\u0141YMI W BUDOWIE

31.12.2023

31.12.2022

przekszta\u0142cone

W\u0142asne

74 815

82 875

U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

5 332

6 658

leasing finansowy

5 332

6 658

\u015arodki trwa\u0142e bilansowe razem, w tym:

80 147

89 533

\u00a0

\u00a0

\u00a0

.

\u00a0

Podane w powy\u017cszych tabelach warto\u015bci z kolumn \"Grunty\", \"Budynki i budowle\", \"Maszyny i u Podane w powy\u017cszych tabelach warto\u015bci z kolumn \"Grunty\", \"Budynki i budowle\", \"Maszyny i urz\u0105dzenia\u201d oraz \u201e\u015arodki transportu zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione w tabeli w nocie 12.2 \u201eZmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wg grup rodzajowych\u201d.

\u00a0

Zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach pozycje grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli, maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu w 2023 roku wynosz\u0105 \u0142\u0105cznie 80 147 tys. z\u0142oty W tym 5\u00a0332 tys. z\u0142otych dotyczy aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu i s\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d

W ci\u0105gu 2023 r jak i 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z um\u00f3w z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego oraz um\u00f3w z tytu\u0142u leasingu aktyw\u00f3w niskocennych.

\u00a0

rz\u0105dzenia\u201d oraz \u201e\u015arodki transportu zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione w tabeli w nocie 12.2 \u201eZmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wg grup rodzajowych\u201d.

\u00a0

Zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach pozycje grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli, maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu w 2023 roku wynosz\u0105 \u0142\u0105cznie 52 463 tys. z\u0142oty W tym 2 683 tys. z\u0142otych dotyczy aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu i s\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142eW ci\u0105gu 2023 r jak i 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie korzysta\u0142a z um\u00f3w z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego oraz um\u00f3w z tytu\u0142u leasingu aktyw\u00f3w niskocennych.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

\u00a0

TABELA 18. ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

5 515

90 597

1 48 303

6 481

6 860

25 138

282 894

zwi\u0119kszenia

-

404

1 061

786

-

33 876

36 127

nabycie

-

-

-

-

-

33 876

33 876

inne \u2013 przyj\u0119cie \u015aT

-

404

1 061

772

-

-

2 237

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

14

-

-

14

zmniejszenia

-

252

7 545

620

78

1 922

10 417

zbycie

-

252

7 542

-

78

-

7 872

likwidacja

-

-

3

535

-

-

538

inne

-

-

-

85

-

-

85

Przemieszczenie wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

1922

1 922

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

5 515

90 749

141 819

6 647

6 782

57 092

308 604

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

287

37 576

112 285

5 798

6\u00a0130

-

162 076

zwi\u0119kszenia

69

2 603

6 536

617

261

-

10 086

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

2 603

6 536

617

261

-

10 086

Inne

-

-

-

-

-

-

-

Przemieszcenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

-

-

zmniejszenia

-

86

6 200

580

78

-

6 944

zbycie

-

86

5 197

86

78

-

6 447

likwidacja

-

-

3

494

-

-

497

przemieszczenie wewnetrzne

-

-

-

-

-

-

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

356

40 093

112 621

5 835

6\u00a0313

-

165 218

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

1

-

6 114

-

32

-

6 147

zwi\u0119kszenie

-

\u00a0

-

-

-

546

546

zwi\u0119kszenia -przemieszcenie odpisu z tytu\u0142u aktyw\u00f3w do spzreda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

1

-

6 114

-

32

546

6 693

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

5 158

50 656

23 084

812

437

56 546

136 694

*W tabeli zaprezentowano \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne i b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu, najmu i PWUG.

\u00a0

Grupa dokonuj\u0105c przegl\u0105du rocznego \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w b\u0119d\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy w budowie podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o utracie warto\u015bci \u015brodk\u00f3w, kt\u00f3re by\u0142y w budowie na koniec roku. Decyzja by\u0142a spowodowana konieczno\u015bci\u0105 dzia\u0142u technicznego o zaprzestaniu kontynuacji dalszego procesu inwestycyjnego podj\u0119to decyzje o spisaniu w koszty. Odpis \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie dotyczy\u0142 g\u0142\u00f3wnie linii produkcyjnych i maszyn zwi\u0105zanych z asortymentem baton\u00f3w oraz zako\u0144czonego procesu \u015bniadaniowego..

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 19. ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022 ROKU.

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH WG GRUP RODZAJOWYCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu (przed korekt\u0105)

5 249

90 638

121 576

7 269

6 888

16 131

247 751

Korekta b\u0142\u0119du- odwr\u00f3cenie wy\u0142\u0105czenia \u015bt

-266,00

673,00

-115,00

790,00

22,00

3 569,00

4 673,00

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

5 515

89 965

121 691

6 479

6 866

12 562

243 078

zwi\u0119kszenia

640

7 980

28 335

363

-6

22 104

59 416

nabycie

-

-

-

-

-

21 464

21 464

inne

640

7 348

12 765

332

-44

-

21 041

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

632

15 570

31

38

-

16 271

korekta b\u0142\u0119du - przeniesienie nak\u0142ad\u00f3w na \u015aT w budowie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

640

640

zmniejszenia

-

-

1 723

361

-

9 528

11 612

zbycie

-

-

1 723

361

-

-

2 084

Przemieszczenie wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

9528

9 528

Korekta b\u0142\u0119du - \u00a0Przekwalifikowanie \u015bt do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

640

7 348

-

-

-

-

7 988

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu po korekcie

5 515

90 597

148 303

6 481

6 860

25 138

282 894

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu przed korekt\u0105

217

36 551

95 360

5 486

5 908

0

143 522

Korekta b\u0142\u0119du- odwr\u00f3cenie wy\u0142\u0105czenia \u015bt

0,00

1 525,00

846,00

515,00

9,00

\u00a0

2 895,00

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

217,00

35 026,00

94 514,00

4 971,00

5 899,00

0,00

140 627,00

zwi\u0119kszenia

70

3 821

19 127

1 183

321

-

24 522

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

70

2 549

8 432

851

321

-

12 223

inne

-

1 272

10 695

332

-

-

12 299

zmniejszenia

-

-

1 356

356

90

-

1 802

zbycie

-

-

1 356

356

90

-

1 802

Korekta b\u0142\u0119du - Przekwalifikowanie \u015bt do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

\u00a0

1 271

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

1 271

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu po korekcie

287

37 576

112 285

5 798

6\u00a0130

-

162 076

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu (przed korekt\u0105)

588

6 048

3 219

230

16

4 140

14 241

Korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w \u015bt

588

6 048

3 219

230

16

4 140

14 241

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu (po korekcie)

0

0

0

0

0

0

0

zwi\u0119kszenie

-

\u00a0

-

-

-

-

\u00a0

zwi\u0119kszenia -przemieszcenie odpisu z tytu\u0142u aktyw\u00f3w do spzreda\u017cy

416

3 909

6 114

-

32

-

10 471

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Korekta lat ubieg\u0142cyh - Przeklasyfikowanie odpisu nieruchomo\u015bci inwestycyjne

415

3909

\u00a0

-

-

\u00a0

4 324

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu po korekcie

1

-

6 114

-

32

-

6 147

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych po korekcie

5227

53021

29 904

683

698

25138

114 671

W tabeli zaprezentowano \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne i b\u0119d\u0105ce przedmiotem um\u00f3w leasingu, najmu i PWUG.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac904cceae5b448e2b9f1692656d32195_732": { "value": "

.

\u00a0

TABELA 17. \u015aRODKI TRWA\u0141E BILANSOWE (STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCIOWA.

\u015aRODKI TRWA\u0141E BILANSOWE (STRUKTURA W\u0141ASNO\u015aCIOWA)
- POZA \u015aRODKAMI TRWA\u0141YMI W BUDOWIE

31.12.2023

31.12.2022

przekszta\u0142cone

W\u0142asne

74 815

82 875

U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

5 332

6 658

leasing finansowy

5 332

6 658

\u015arodki trwa\u0142e bilansowe razem, w tym:

80 147

89 533

\u00a0

\u00a0

\u00a0

.

.

TABELA 20. ZMIANY aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2023

\u00a0

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

WG GRUP RODZAJOWYCH

()

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 586

-

7 972

1 739

1 87

-

14 484

zwi\u0119kszenia

-

-

79

734

-

-

261

nabycie

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

79

734

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

--

261

zmniejszenia

23

-

7 294

759

-

--

225

zbycie

-

-

-

-

\u00a0

--

-

likwidacja

-

-

4

535

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

23

-

7 290

224

-

-

7 537

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 563

-

7 57

1 713

1 87

-

7 221

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

285

-

5 955

1 513

75

-

7 826

zwi\u0119kszenia

69

-

1 700

240

37

-

2 047

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

-

1 700

240

37

-

2 047

zmniejszenia

-

-

7 266

718

-

-

7 984

zbycie

-

-

-

-

-

-

\u00a0

likwidacja

-

-

4

494

-

-

498

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

7 262

224

-

-

7 486

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

355

-

387

1 034

112

-

1 889

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

-

-

-

zwi\u0119kszenia

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

\u00a0

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

\u00a0

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 208

-

370

678

75

-

5 332

-

\u00a0

Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli pozycje grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli, maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu w 2023 roku 5 332 tys. z\u0142otych dotyczy aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie um\u00f3w leasingu i s\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d W trakcie roku kilka um\u00f3w leasingu zosta\u0142o zako\u0144czone a Grupa dokona\u0142a wykupu maszyn i urz\u0105dze\u0144, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 jako w\u0142asne. Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przemieszczonych 7\u00a0514tys. PLN i umorzenie 7\u00a0486 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 21. ZMIANY aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania WG GRUP RODZAJOWYCH STAN NA 31.12.2022

\u00a0

Stan na

31.12.2022

-

-

-

-

-

-

ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH

grunty

budynki i budowle

urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015brodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

\u015arodki trwa\u0142e, razem

WG GRUP RODZAJOWYCH

(poza \u015brodkami trwa\u0142ymi w budowie)

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 558

-

7 739

1 964

187

-

14 448

zwi\u0119kszenia

28

-

233

-

-

-

261

nabycie

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

28

-

233

-

-

--

261

zmniejszenia

-

-

-

225

-

--

225

zbycie

-

-

-

148

\u00a0

--

-

likwidacja

-

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

-

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

77

-

-

77

Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 586

-

7 972

1 739

1 87

-

14 484

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

216

--

4 003

1 285

36

--

5 540

zwi\u0119kszenia

69

-

1 952

428

37

-

2 486

amortyzacja okresu bie\u017c\u0105cego

69

-

1 952

428

37

-

2 486

zmniejszenia

-

-

-

199

-

-

-

zbycie

-

-

-

125

-

-

199

likwidacja

-

-

-

-

-

-

125

inne

-

-

-

74

-

-

74

przemieszczenia wewn\u0119trzne

-

-

-

-

-

-

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

285

-

5 955

1 513

-

-

7 826

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

-

-

-

zwi\u0119kszenia

-

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

-

-

-

-

rozwi\u0105zanie

\u00a0

-

-

-

-

-

-

odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

\u00a0

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 301

-

2 017

226

73

-

6 658

.

NOTA 32.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

TABELA 47. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2023

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

2\u00a0873

4 261

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Swapy walutowe

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Inne w tym:

4\u00a0910

7 147

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u faktoringu

4\u00a0778

6 996

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe razem, w tym

7\u00a0783

11 414

D\u0142ugoterminowe

2\u00a0465

2 202

Kr\u00f3tkoterminowe

5 318

9 212

.

NOTA 32. 1.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU

TABELA 48. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU FINANSOWEGO (dla leasingobiorcy)

Minimalne raty leasingowe

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, p\u0142atne w okresie:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Do jednego roku

552

2 177

408

2 059

do 1 miesi\u0105ca

47

164

35

156

od 1 do 3 miesi\u0119cy

126

397

98

373

od 3 do 6 miesi\u0119cy

129

473

95

434

od 6 do roku

250

1 143

180

1 096

Od jednego roku do pi\u0119ciu lat w\u0142\u0105cznie

1\u00a0093

776

974

692

Powy\u017cej pi\u0119ciu lat

4\u00a0086

4 173

1\u00a0481

1 510

Razem:

5\u00a0731

7 126

2\u00a0863

4 261

Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach

2\u00a0868

2\u00a0865

-

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych

2\u00a0863

4 261

2\u00a0863

4 261

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania

3\u00a0852

4 948

2\u00a0446

2 202

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania

446

2 178

417

2 059

.

Grupa u\u017cytkuje na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego linie technologiczne, w\u00f3zki wysokiego sk\u0142adowania,
dla kt\u00f3rych \u015bredni okres leasingowania wynosi 48 miesi\u0119cy oraz flot\u0119 samochodow\u0105, dla kt\u00f3rej \u015bredni okres trwania umowy wynosi 36 miesi\u0119cy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023roku Grupa rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania w kwocie 5 332 tys. z\u0142otych i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w kwocie 2\u00a0863 tys. z\u0142otych. Koszty odsetek wg MSSF 16 w 2023 r wynios\u0142y 142 tys. PLN

Ponadto Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a um\u00f3w leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz um\u00f3w leasingowych o niskiej warto\u015bci . Grupa w 2023 roku nie ponosi\u0142a koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze zmiennymi op\u0142atami leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Wszystkie umowy spe\u0142niaj\u0105ce warunki MSSF 16 s\u0105 prezentowane jako leasing.

NOTA 32. 2.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU OPERACYJNEGO \u2013 GRUPA KAPITA\u0141OWA JAKO LEASINGOBIORCA

\u00a0

Wskutek wprowadzenia MSSF 16 Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 bilansowy nie wykaza\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu operacyjnego.

Wszystkie leasingi wprowadzone do ewidencji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych prezentowane s\u0105 jako leasing finansowy.

\u00a0

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego zwi\u0105zane s\u0105 z najmem samochod\u00f3w i us\u0142ug\u0105 ich serwisowania. Umowy zawierane s\u0105 \u015brednio na okres 36 miesi\u0119cy. Sp\u00f3\u0142ka zgodnie z MSSF 16 wszystkie umowy najmu przenios\u0142a do leasing\u00f3w.

TABELA 55. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE.

RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJ\u0104CY ZABEZPIECZENIU:

Kwota wynikaj\u0105ca z umowy (tys. z\u0142)

Potencjalne zobowi\u0105zanie warunkowe

Zabezpieczenie sp\u0142aty d\u0142ugu przez por\u0119czyciela

Nieruchomo\u015bci PWC ODRA jako zabezpieczenie w kredycie w rachunku bie\u017c\u0105cym w PKO BP S.A. dla ZPC OTMUCH\u00d3W S.A.

10 000

8\u00a0075 + odsetki

Hipoteka/cesja praw z polisy

Por\u0119czenie ZPC Otmuch\u00f3w leasingu w Arval Service Lease Polska Sp.
z o.o. dla PWC Odra S.A.

\u00a0

3 000

\u00a0

3\u00a0000 + odsetki

Przyst\u0105pienie do d\u0142ugu

Zobowi\u0105zanie warunkowe, jakie Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a na 31.12.2022 w kwocie 3 663 tys. PLN zwi\u0105zane z potencjalnym roszczeniem akcjonariuszy PWC ODRA w zakresie odkupu akcji wygas\u0142o ze wzgl\u0119du na zmian\u0119 akcjonariusza wi\u0119kszo\u015bciowego.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3913109ec74b4366a92707d24a4e0379_741": { "value": "

NOTA 14.NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 oceny sposobu wykorzystywania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku dokonanej oceny stwierdzono, i\u017c nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017cone w Gorzyczkach i w Otmuchowie (budynki, grunty) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przesta\u0142y by\u0107 zajmowane i wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w g\u0142\u00f3wnej prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej. W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 sposobu u\u017cytkowania wy\u017cej wskazanych nieruchomo\u015bci Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokona\u0142 ich przeklasyfikowania z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych w zwi\u0105zku z posiadaniem ich ze wzgl\u0119du na wzrost ich warto\u015bci lub w zwi\u0105zku z nieokre\u015blonym charakterem przysz\u0142ego u\u017cytkowania.

.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne zlokalizowane w Gorzyczkach to grunty i posadowione na nim zespo\u0142y budynk\u00f3w o \u0142\u0105cznej warto\u015bci netto na dzie\u0144 bilansowy 1 945 tys. z\u0142. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w Otmuchowie obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c grunt i posadowione na nim budynki o \u0142\u0105cznej warto\u015bci netto na dzie\u0144 bilansowy 446 tys. z\u0142.

\u00a0

ZMIANA STANU NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNYCH

31.12.2023

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

7 989

\u00a0

7 989

Umorzenie

1 272

\u00a0

1 272

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

4 325

\u00a0

4 325

Stan na koniec okreu

2 392

\u00a0

2 392

\u00a0

Na moment nabycia Grupa wycenia nieruchomo\u015bci inwestycyjne wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy pocz\u0105tkowej wycenie uwzgl\u0119dnia si\u0119 wszelkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przeprowadzon\u0105 transakcj\u0105.

Wycena na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dnia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zakumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 oraz zakumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytu\u0142u utraty nieruchomo\u015bci inwestycyjnej podlegaj\u0105 weryfikacji wg takich samych

zasad jak \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 12. Szczeg\u00f3\u0142y nota 8.3.7

Zar\u00f3wno w 2023 jak i 2022 nie wyst\u0105pi\u0142o zwi\u0119kszenie warto\u015bci brutto nieruchomo\u015bci inwestycyjnych a tak\u017ce w zakresie amortyzacji i w warto\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

W 2023 i 2022 nieruchomo\u015bci te nie by\u0142y przedmiotem wynajmu i nie przynosi\u0142y przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u. Grupa nie ponosi\u0142a koszt\u00f3w operacyjnych zwi\u0105zanych z eksploatacj\u0105 i dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105. Na dzie\u0144 31.12.2023 nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne ograniczenia w zakresie zbywalno\u015bci nieruchomo\u015bci.

Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a \u017cadnych um\u00f3w zobowi\u0105zuj\u0105cych do zakupu, wybudowania lub dostosowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ani do ulepsze\u0144.

Warto\u015b\u0107 godziwa wy\u017cej wskazanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wynikaj\u0105ca z posiadanych operat\u00f3w szacunkowych przekracza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na dzie\u0144 bilansowy.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9db68a419b704dd68b88cccd5c6d7686_746": { "value": "

NOTA 16.AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

TABELA 22. AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 2023 ROK.

AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK ZA OKRES KO\u0143CZ\u0104CY SI\u0118

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rezerw na koszty wynagrodze\u0144 i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)

277

204

73

Rezerw na odprawy emerytalne

223

123

100

Rezerw na niewykorzystane urlopy

191

164

27

Rezerw na roszczenia sporne

4

2

2

Rezerw na koszty us\u0142ug obcych

41

54

- 13

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

383

435

- 52

Odsetek od po\u017cyczek

24

26

- 2

R\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

1\u00a0738

1 590

148

Strat podatkowych

-

907

- 907

Pozosta\u0142e

1\u00a0068

427

641

Razem

3\u00a0949

3 932

17

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tyt. odroczonego podatku dochodowego

-3 420

-3 932

- 512

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

529

-

529

\u00a0

TABELA 23. AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 2022 ROK.

AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK ZA OKRES KO\u0143CZ\u0104CY SI\u0118

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rezerw na koszty wynagrodze\u0144 i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)

204

240

-36

Rezerw na odprawy emerytalne

123

88

35

Rezerw na niewykorzystane urlopy

164

180

-16

Rezerw na roszczenia sporne

2

2

-

Rezerw na koszty us\u0142ug obcych

54

266

-212

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

435

650

-215

Odsetek od po\u017cyczek

26

21

5

R\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

1 590

1 597

-7

Strat podatkowych

907

907

-

Pozosta\u0142e

427

633

-206

Razem

3 932

4 584

-652

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tyt. odroczonego podatku dochodowego

-3 932

-4 584

-652

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

\u00a0

-

\u00a0

NOTA 16. 1.UJEMNE R\u00d3\u017bNICE PRZEJ\u015aCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KT\u00d3RYCH NIE ZOSTA\u0141Y UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

TABELA 24. NIEUTWORZONE\u00a0 AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI.

NIEUTWORZONE\u00a0 AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS\u00a0 NA

31.12.2023

31.12.2022

Z tytu\u0142u:

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

\u00a0

\u00a0

Straty podatkowe z lat ubieg\u0142ych

7 706

9 881

Odpisy aktualizuj\u0105ce na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

7 706

9 881

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna PWC Odra nie tworzy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku, poniewa\u017c brak jest pewno\u015bci, co do mo\u017cliwo\u015bci realizacji aktyw\u00f3w od straty w\u00a0przysz\u0142ych okresach.

\u00a0

Emitent nie utworzy\u0142 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w akcje PWC Odra S.A. gdy\u017c jego wykorzystanie mog\u0142oby nast\u0105pi\u0107 jedynie w drodze sprzeda\u017cy posiadanych akcji. Jak wskazano w nocie nr 6, Emitent nie planuje sprzeda\u017cy ww. akcji w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Nie wyst\u0105pi\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego..

NOTA 28.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

TABELA 40. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 31.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES

31.12.2023

31.12.2022

01.01.2023-31.12.2023

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

odsetek od udzielonych po\u017cyczek/nale\u017cno\u015bci

-

-

-

r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych I warto\u015bci niematerialnych

3 528

3 933

- 323

leasingu finansowego

82

43

- 43

wycena ST wg warto\u015bci godziwej

-

-

-

pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w

46

16

30

Razem

3\u00a0656

3\u00a0992

- 336

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

- 3\u00a0656

-3 932

276

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

60

- 60

\u00a0

\u00a0

TABELA 41. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 31.12.2022 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022-31.12.2022

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

odsetek od udzielonych po\u017cyczek/nale\u017cno\u015bci

-

-

-

r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych I warto\u015bci niematerialnych

3 933

4\u00a0630

- 697

leasingu finansowego

43

46

-3

wycena ST wg warto\u015bci godziwej

-

-

-

pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w

16

4

12

Razem

3 992

4 680

- 688

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-3 932

-4 584

652

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

60

96

-36

\u00a0

W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re nie zosta\u0142y utworzone.\u00a0

NOTA 51.OBCI\u0104\u017bENIE PODATKIEM DOCHODOWYM

TABELA 69. OBCI\u0104\u017bENIE PODATKIEM DOCHODOWYM.

OBCI\u0104\u017bENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

1\u00a0746

-

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

1\u00a0746

-

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

\u00a0

-

Odroczony podatek dochodowy

-

335

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

-162

335

Razem obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:

1\u00a0584

335

Przypadaj\u0105cy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowan\u0105

1 584

335

Przypadaj\u0105cy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105

\u00a0

-

NOTA 51. 1.UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

TABELA 70. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ.

UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

15 285

- 8 946

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

\u00a0

Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem

15 285

-8 946

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19% (2022: 19%)

2 904

- 1 700

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-

-

Straty podatkowe, od kt\u00f3rych nie rozpoznano aktyw\u00f3w

-

762

Wykorzystanie wcze\u015bniej nierozpoznanych strat podatkowych

-

-

Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

707

1 994

Zwi\u0119kszenia koszt\u00f3w podatkowych

-

-

Przychody nieb\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do opodatkowania

-42

-722

Wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowcy

- 1984

-

\u00a0\u00a0

\u00a0

-

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej 19%

1 585

335

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) uj\u0119ty w zysku lub stracie

1 585

335

Podatek dochodowy uj\u0119ty w kapitale w\u0142asnym

\u00a0

\u00a0

Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af3033d4db6fc494fa39cf78398e13fb1_745": { "value": "

NOTA 16.AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

TABELA 22. AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 2023 ROK.

AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK ZA OKRES KO\u0143CZ\u0104CY SI\u0118

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rezerw na koszty wynagrodze\u0144 i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)

277

204

73

Rezerw na odprawy emerytalne

223

123

100

Rezerw na niewykorzystane urlopy

191

164

27

Rezerw na roszczenia sporne

4

2

2

Rezerw na koszty us\u0142ug obcych

41

54

- 13

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

383

435

- 52

Odsetek od po\u017cyczek

24

26

- 2

R\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

1\u00a0738

1 590

148

Strat podatkowych

-

907

- 907

Pozosta\u0142e

1\u00a0068

427

641

Razem

3\u00a0949

3 932

17

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tyt. odroczonego podatku dochodowego

-3 420

-3 932

- 512

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

529

-

529

\u00a0

TABELA 23. AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 2022 ROK.

AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK ZA OKRES KO\u0143CZ\u0104CY SI\u0118

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rezerw na koszty wynagrodze\u0144 i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)

204

240

-36

Rezerw na odprawy emerytalne

123

88

35

Rezerw na niewykorzystane urlopy

164

180

-16

Rezerw na roszczenia sporne

2

2

-

Rezerw na koszty us\u0142ug obcych

54

266

-212

Odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci

435

650

-215

Odsetek od po\u017cyczek

26

21

5

R\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

1 590

1 597

-7

Strat podatkowych

907

907

-

Pozosta\u0142e

427

633

-206

Razem

3 932

4 584

-652

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tyt. odroczonego podatku dochodowego

-3 932

-4 584

-652

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

\u00a0

-

\u00a0

NOTA 16. 1.UJEMNE R\u00d3\u017bNICE PRZEJ\u015aCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KT\u00d3RYCH NIE ZOSTA\u0141Y UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

TABELA 24. NIEUTWORZONE\u00a0 AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI.

NIEUTWORZONE\u00a0 AKTYWA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS\u00a0 NA

31.12.2023

31.12.2022

Z tytu\u0142u:

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

\u00a0

\u00a0

Straty podatkowe z lat ubieg\u0142ych

7 706

9 881

Odpisy aktualizuj\u0105ce na aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, razem

7 706

9 881

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna PWC Odra nie tworzy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku, poniewa\u017c brak jest pewno\u015bci, co do mo\u017cliwo\u015bci realizacji aktyw\u00f3w od straty w\u00a0przysz\u0142ych okresach.

\u00a0

Emitent nie utworzy\u0142 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w akcje PWC Odra S.A. gdy\u017c jego wykorzystanie mog\u0142oby nast\u0105pi\u0107 jedynie w drodze sprzeda\u017cy posiadanych akcji. Jak wskazano w nocie nr 6, Emitent nie planuje sprzeda\u017cy ww. akcji w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

NOTA 28.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

TABELA 40. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 31.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES

31.12.2023

31.12.2022

01.01.2023-31.12.2023

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

odsetek od udzielonych po\u017cyczek/nale\u017cno\u015bci

-

-

-

r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych I warto\u015bci niematerialnych

3 528

3 933

- 323

leasingu finansowego

82

43

- 43

wycena ST wg warto\u015bci godziwej

-

-

-

pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w

46

16

30

Razem

3\u00a0656

3\u00a0992

- 336

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

- 3\u00a0656

-3 932

276

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

60

- 60

\u00a0

\u00a0

TABELA 41. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 31.12.2022 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022-31.12.2022

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

odsetek od udzielonych po\u017cyczek/nale\u017cno\u015bci

-

-

-

r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych I warto\u015bci niematerialnych

3 933

4\u00a0630

- 697

leasingu finansowego

43

46

-3

wycena ST wg warto\u015bci godziwej

-

-

-

pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w

16

4

12

Razem

3 992

4 680

- 688

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-3 932

-4 584

652

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

60

96

-36

\u00a0

W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re nie zosta\u0142y utworzone.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A76446aae5ef04e00a68eb51b66ea9efe_748": { "value": "

NOTA 17.ZAPASY

TABELA 25. ZAPASY.

ZAPASY

31.12.2023

31.12.2022

Materia\u0142y

21\u00a0636

26 181

Produkty i produkty w toku

2\u00a0149

3 049

Produkty gotowe

11\u00a0253

9 287

Towary

3\u00a0567

4 892

Razem, brutto

38\u00a0605

43 409

Odpisy aktualizuj\u0105cej zapasy

1\u00a0537

1 619

materia\u0142y

1\u00a0153

1 372

produkty i produkty w toku

-

-

produkty gotowe

338

241

towary

46

6

Razem, netto

37 068

41 790

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w Grupie wynios\u0142y na koniec 2023 roku 1 537 tys. z\u0142, natomiast na koniec 2022 roku odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wyst\u0105pi\u0142y na poziomie 1\u00a0619 tys. z\u0142. W roku 2023 i 2022 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w zosta\u0142y uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. Odpisy zosta\u0142y utworzone w\u00a0zwi\u0105zku z d\u0142ugim okresem zalegania lub utrat\u0105 przydatno\u015bci w dalszej produkcji . Sp\u00f3\u0142ka nie rzadziej ni\u017c na kwarta\u0142 dokonuje weryfikacji zapas\u00f3w i w odniesieniu do warto\u015bci bilansowej dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w.

Podstaw\u0105 dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych jest termin ich przydatno\u015bci. W przypadku zbli\u017caj\u0105cego si\u0119 terminu przydatno\u015bci Grupa obni\u017ca ceny towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych celem szybszego ich sprzedania.

Podstaw\u0105 dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w jest termin ich przydatno\u015bci (dla surowc\u00f3w) oraz okres

zalegania (dla opakowa\u0144 i pozosta\u0142ych materia\u0142\u00f3w o nieokre\u015blonym okresie przydatno\u015bci). Utrat\u0119 warto\u015bci zapas\u00f3w okre\u015bla

dzia\u0142 technologiczny oraz marketingowy. Decyzje ostateczn\u0105 o aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w podejmuje kierownictwo

Sp\u00f3\u0142ki.

Na dzie\u0144 31.12.2023 po weryfikacji i analizie dokonano zwi\u0119kszenia odpisu aktualizacyjnego , kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 zmniejszy\u0142a si\u0119 w por\u00f3wnaniu z 2022 r o 82 tys. PLN .Na dzie\u0144 31.12.2023 po weryfikacji i analizie dokonano zwi\u0119kszenia odpisu aktualizacyjnego . Na saldo prezentowanego w powy\u017cszej tabeli odpisu sk\u0142ada\u0142y si\u0119 odpisy zwi\u0119kszaj\u0105ce na kwot\u0119 440 tys. PLN oraz odpisy zmniejszaj\u0105ce na kwot\u0119 358 tys. pln. Odpisy zwi\u0119kszaj\u0105ce dotyczy\u0142y g\u0142\u00f3wnie opakowa\u0144 w zwi\u0105zku z zako\u0144czonymi projektami i wsp\u00f3\u0142prac\u0105 w danym asortymencie. Natomiast kolei dokonano rozwi\u0105zania odpisu w zakresie opakowa\u0144 i zlikwidowaniu z uwagi na brak wykorzystania i niezdatno\u015b\u0107 do procesu produkcji. W zakresie towar\u00f3w i produkt\u00f3w gotowych dokonano odpis\u00f3w na zapas, kt\u00f3rego zakres terminu przydatno\u015bci spada poni\u017cej 30%.

\u00a0

Zabezpieczenie na w\u0142asnych zapasach na rzecz banku ING Bank \u015al\u0105ski S.A wynosi 12\u00a0000 tys. z\u0142. \u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5b5c0902c042474db001d5d1ab595886_752": { "value": "

NOTA 18.PO\u017bYCZKI UDZIELONE I PO\u017bYCZKI W GRUPIE

W prezentowanych okresach sprawozdawczych Grupa nie udziela\u0142a po\u017cyczek jednostkom niepowi\u0105zanym. W Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y po\u017cyczki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami.

NOTA 31.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK

TABELA 43. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA 31.12.2023 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI WG UMOWY

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI POZOSTA\u0141A DO SP\u0141ATY, W TYM

\u00a0\u00a0

WARUNKI OPROCENTOWANIA

OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU

TERMIN SP\u0141ATY

UWAGI

CZE\u015a\u0106 KR\u00d3TKOTERM.

CZ\u0118\u015a\u0106 D\u0141UGOTERM.

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

TYS. Z\u0141

Santander Bank Polska S.A.

19\u00a0000

PLN

1\u00a0520

PLN

1 520

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

7,68%

28.08.2024

B

Santander Bank Polska S.A.

10\u00a0000

PLN

5\u00a0795

PLN

5\u00a0795

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,91%

27.05.2025

B

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

8\u00a0000

PLN

7\u00a0982

PLN

7\u00a0982

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,35%

30.04.2024

A

PKO S.A.

10\u00a0000

PLN

8\u00a0075

PLN

8\u00a0075

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,15%

18.04.2025

C

Millennium

10\u00a0000

PLN

3\u00a0571

PLN

3\u00a0571

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

9,44%

12.04.2025

D

mBank

2\u00a0000

EUR

3 283

PLN

1 242

2 041

EURIBOR 1M+mar\u017ca

6,73%

30.06.2028

E

mBank

2\u00a0400

PL:N

1 938

PLN

1 938

-

WIBOR ON+mar\u017ca

7,30%

28.12.2023

E

RAZEM

-

-

32\u00a0164

PLN

30 123

2 041

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 GRUPA posiada\u0142a umowy kredytowe zawarte w walucie PLN w wysoko\u015bci 59 400tys. PLN i 2000 tys. w walucie EUR.

Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada\u0142a wymagalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w mBank o warto\u015bci bilansowej 1\u00a0938 tys. z\u0142. Grupa dokona\u0142a sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w mBanku w pe\u0142nej wysoko\u015bci po dniu 31.12.2023 , tj. dnia 02.01.2024 r.

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy Jednostka nie spe\u0142ni\u0142a warunk\u00f3w (kowenant\u00f3w) wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w kredytowych z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz mBank S.A. Naruszenia dotyczy\u0142y braku utrzymania wymaganych umow\u0105 miesi\u0119cznych i kwartalnych wp\u0142yw\u00f3w na rachunkach bankowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki maj\u0105c na uwadze dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z powy\u017cszymi podmiotami nie spodziewa si\u0119 podj\u0119cia przez podmioty finansuj\u0105ce dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 44. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA 31.12.2022 ROK.

\u00a0

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI WG UMOWY

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI POZOSTA\u0141A DO SP\u0141ATY, W TYM

\u00a0\u00a0

WARUNKI OPROCENTOWANIA

OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU

TERMIN SP\u0141ATY

UWAGI

CZE\u015a\u0106 KR\u00d3TKOTERM.

CZ\u0118\u015a\u0106 D\u0141UGOTERM.

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

TYS. Z\u0141

Santander Bank Polska S.A.

19\u00a0000

PLN

4 100

PLN

2 580

1 520

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,50%

28.02.2024

B

Santander Bank Polska S.A.

2\u00a0400

PLN

2 269

PLN

2 269

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,50%

31.01.2023

B

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

3 000

PLN

3 018

PLN

3 018

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,80%

04.05.2023

A

PKO S.A.

5 000

PLN

4 275

PLN

4 275

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,90%

18.04.2023

C

Millennium

15 000

PLN

-

PLN

-

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,60%

12.04.2023

D

RAZEM

44 400

PLN

13 662

PLN

12 142

1 520

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

.

Na dzie\u0144 31.12.2023r.

A) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z ING Bank \u015al\u0105ski S.A.:

1) Gwarancja udzielana przez BGK -6 400 tys.pln.

\u00a02) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -12 000tys.pln.

3)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie zapas\u00f3w magazynowych wymienionych w pkt. 2

4) Weksel in blanco

\u00a0

B) Zabezpieczenia wg um\u00f3w kredytowych z Santander Bank Polska S.A.:

1) Weksel/ o\u015bwiadczenie w trybie art. 777kpc

2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Nysie do kwoty 6 150tys. z\u0142

\u00a03Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie nieruchomo\u015bci wymienionych w pkt. 2

\u00a04) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urz\u0105dzeniach -7 214 tys.pln.

5)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie maszyn i urz\u0105dze\u0144 wymienionych w pkt. 4

6)Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

\u00a0

C) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z PKO Bank Polski S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3 Hipoteka do kwoty 15\u00a0000tys.pln

4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie w pkt. 3

\u00a0

D) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z Millennium Bank S.A.:

1) O\u015bwiadczenie w trybie art. 777kpc

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Otmuchowie i Brzegu -16 000 tys. pln.

\u00a04)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie nieruchomo\u015bci wymienionych w pkt. 3

\u00a0

E)Zabezpieczenia wg um\u00f3w kredytowych z mBank S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -1\u00a0920 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Otmuchowie i Brzegu -13 351 tys. pln.

\u00a04) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

\u00a0

\u00a0

Grupa przygotowuj\u0105c si\u0119 do nowych inwestycji przyj\u0119tych zgodnie z modelem strategii na lata 2023-2026 prowadzi rozmowy z instytucjami finansowymi bankami i leasingodawcami celem pozyskania odpowiedniego poziomu finansowania inwestycyjnego oraz bie\u017c\u0105cego. \u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 45. ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA\u00a031.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK \u2013 STRUKTURA WIEKOWA

31.12.2023

31.12.2022

od 1 do 3 lat

2\u00a0041

1 520

od 3 do 5 lat

-

-

powy\u017cej 5 lat

-

-

Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

2\u00a0041

1 520

\u00a0

TABELA 46. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA\u00a031.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK \u2013 STRUKTURA WIEKOWA

31.12.2023

31.12.2022

wymagalny

1 938

-

do 1 miesi\u0105ca

319

2 484

od 1 do 3 miesi\u0119cy

638

430

od 3 do 6 miesi\u0119cy

8\u00a0942

7 938

od 6 miesi\u0119cy do roku

18\u00a0286

1 290

Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym

30 123

12 142

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaa651f2d7af14f20aa4f9f83636c41da_755": { "value": "

NOTA 19.NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

TABELA 26. NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG.

NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym:

30\u00a0864

26 841

nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

477

676

terminowe

25\u00a0141

20 116

do 1 miesi\u0105ca

17\u00a0584

15 241

od 1 do 3 miesi\u0119cy

7\u00a0557

4 875

od 3 do 6 miesi\u0119cy

-

-

od 6 miesi\u0119cy do roku

-

-

przeterminowane

5\u00a0246

6 049

do roku

4\u00a0347

5 614

do 1 miesi\u0105ca

3\u00a0195

2 382

od 1 do 3 miesi\u0119cy

966

3 075

od 3 do 6 miesi\u0119cy

41

129

od 6 miesi\u0119cy do roku

145

28

powy\u017cej roku

899

435

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug brutto, razem

30\u00a0864

26 841

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

468

667

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto, razem

30 396

26 174

Na 31.12.2023 r. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 468 tys. pln. zosta\u0142y uznane za zagro\u017cone i w zwi\u0105zku z tym obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. W poprzednim roku warto\u015b\u0107 ta wynios\u0142a 667 tys. pln

Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane

z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowe Grupyi nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. Sp\u00f3\u0142ka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: a) nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w; b) warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie; oraz c) racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Sp\u00f3\u0142ka szacuje oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug stosuj\u0105c podej\u015bcie indywidualne oraz podej\u015bcie wska\u017anikowe w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci.

Odpis dla nale\u017cno\u015bci liczony jest na podstawie wzoru: EAD x LGD x PD, gdzie: EAD - to ekspozycja na dzie\u0144 sprawozdawczy. LGD to wska\u017anik strat nale\u017cno\u015bci przeterminowanych (uznano niewykonanie zobowi\u0105zania), PD to prawdopodobie\u0144stwo znacz\u0105cego przeterminowania (niewykonania zobowi\u0105zania). W przypadku nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych uznano znacz\u0105ce przeterminowanie (uznano niewykonanie zobowi\u0105zania) PD wynosi 1. Zazwyczaj znacz\u0105ce przeterminowanie to okres powy\u017cej 3 miesi\u0119cy, chyba \u017ce jednostka ma dodatkowe dowody potwierdzaj\u0105ce, \u017ce okres ten nale\u017cy wyd\u0142u\u017cy\u0107. Wska\u017anik straty nale\u017cno\u015bci przeterminowanych (LGD) ustalany jest na podstawie zdyskontowanego odzysku, czyli 1 - oczekiwany odzysk x wsp\u00f3\u0142czynnik dyskontuj\u0105cy. PD ustalane jest na podstawie historycznego rozk\u0142adu przeterminowania nale\u017cno\u015bci (relacja mi\u0119dzy nale\u017cno\u015bciami przeterminowanymi na dany moment a nale\u017cno\u015bciami nieprzeterminowanymi na pocz\u0105tku okresu odniesienia).

Grupa dokonuje regularnego przegl\u0105du metodologii i za\u0142o\u017ce\u0144 stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszy\u0107 wszelkie r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotycz\u0105cymi strat kredytowych

Sp\u00f3\u0142ki z Grupy w ksi\u0119gach rachunkowych nie uj\u0119\u0142y odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe, odwo\u0142uj\u0105c si\u0119 do istotno\u015bci odpis\u00f3w wynikaj\u0105cych z dokonanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kalkulacji.

\u00a0

\u00a0

TABELA 27. ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG.

ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE NALE\u017bNO\u015aCI

31.12.2023

31.12.2022

Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

Odpis aktualizuj\u0105cy pocz\u0105tek okresu:

667

839

Zwi\u0119kszenie

-

-

Wykorzystanie

199

88

Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwi\u0105zanie odpisu)

-

84

Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu

468

667

Utworzenie odpis\u00f3w nast\u0119puje g\u0142\u00f3wnie w wyniku pogorszenia si\u0119 struktury wiekowej nale\u017cno\u015bci oraz pogorszenia sytuacji finansowej d\u0142u\u017cnik\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci nast\u0105pi\u0142o g\u0142\u00f3wnie z powodu sp\u0142aty lub kompensaty nale\u017cno\u015bci obj\u0119tych odpisem w poprzednich okresach. Grupa dokona\u0142a rozwi\u0105zania odpisu na kwot\u0119 199 tys. pln.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zwi\u0105zane z normalnym tokiem sprzeda\u017cy zawieraj\u0105 si\u0119 w przedzia\u0142ach
do 1 miesi\u0105ca oraz powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy.\u00a0

\u00a0

NOTA 20.NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

TABELA 28. NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E.

NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, w tym:

1\u00a0340

4 714

- nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

-

-

Nale\u017cno\u015bci publiczno-prawne, bez podatku bie\u017c\u0105cego

1 089

4 310

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e (w tym zaliczki na zapasy, dostawy)

251

404

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem

1 340

4 714

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem

1 340

4 714

.

.

Na pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bciach Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144.

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae945c64d613b4a81a4a5c6871bc49c39_758": { "value": "

NOTA 20.NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

TABELA 28. NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E.

NALE\u017bNO\u015aCI POZOSTA\u0141E

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e, w tym:

1\u00a0340

4 714

- nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

-

-

Nale\u017cno\u015bci publiczno-prawne, bez podatku bie\u017c\u0105cego

1 089

4 310

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e (w tym zaliczki na zapasy, dostawy)

251

404

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e brutto, razem

1 340

4 714

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

-

-

Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto, razem

1 340

4 714

.

Nie wyst\u0105pi\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego..

NOTA 35.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

TABELA 51. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022 przekszta\u0142cone

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 872

8 251

zaliczki otrzymane na dostawy

401

995

pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym:

14 019

13 340

-z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

4 010

3 189

-zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

7 479

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

2 964

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

2 363

3 464

-inne

368

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 493

22 586

.

.

TABELA 52. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WY\u0141\u0104CZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WY\u0141\u0104CZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2023

31.12.2022

przekszta\u0142cone

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w VAT

913

5 746

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

442

427

Ubezpieczenia spo\u0142eczne

2\u00a0448

1 927

PFRON

55

36

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w

14

115

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe publiczno-prawne razem z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego,

3 872

8 251

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A37ef5ab3e8624e119f939b9d3eb6a0fa_765": { "value": "

NOTA 21.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

TABELA 29. \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY.

\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach

14\u00a0280

16 574

Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne (lokaty kr\u00f3tkoterminowe)

39

39

Inne aktywa pieni\u0119\u017cne

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne, razem

14 319

16 613

Przeci\u0119tny termin wymagalno\u015bci depozyt\u00f3w wynosi 1 dzie\u0144.

Grupa posiada \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania -na rachunkach Vat i ZFSS w kwocie 117 w poprzednim roku by\u0142o 2 216\u00a0.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A683f9e217a094cc188a8865567763804_767": { "value": " Grupa posiada \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania -na rachunkach Vat i ZFSS w kwocie 117 w poprzednim roku by\u0142o 2 216\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A26036bc5a1204495afb4b844d2dc57a9_769": { "value": "

NOTA 22.POZOSTA\u0141E AKTYWA KR\u00d3TKOTERMINOWE

Grupa w pozosta\u0142ych aktywach ujmuje rozliczane w czasie polisy ubezpieczeniowe, koszty us\u0142ug obcych.

\u00a0

\u00a0

TABELA 30. KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE.

KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE

31.12.2023

31.12.2022
przekszta\u0142cone

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

940

769

Polisy ubezpieczeniowe

649

448

Koszty us\u0142ug obcych

291

321

Inne aktywa finansowe

7

10

Nadwy\u017cka aktyw\u00f3w nad zobowi\u0105zaniami ZF\u015aS

7

10

Inne w tym:

0

9

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

946

788

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A56e2e71c68474d969d39851149177f2e_768": { "value": "

NOTA 22.POZOSTA\u0141E AKTYWA KR\u00d3TKOTERMINOWE

Grupa w pozosta\u0142ych aktywach ujmuje rozliczane w czasie polisy ubezpieczeniowe, koszty us\u0142ug obcych.

\u00a0

\u00a0

TABELA 30. KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE.

KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE

31.12.2023

31.12.2022
przekszta\u0142cone

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

940

769

Polisy ubezpieczeniowe

649

448

Koszty us\u0142ug obcych

291

321

Inne aktywa finansowe

7

10

Nadwy\u017cka aktyw\u00f3w nad zobowi\u0105zaniami ZF\u015aS

7

10

Inne w tym:

0

9

Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem

946

788

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A79955d2eef1d446c9439e1164fade5e1_773": { "value": "

NOTA 24.AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

Zarz\u0105d w ramach dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu popraw\u0119 rentowno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 w latach wcze\u015bniejszych decyzj\u0119 o sprzeda\u017cy nie w pe\u0142ni wykorzystywanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do zbycia zosta\u0142y przeznaczone nieruchomo\u015bci i \u015brodki trwa\u0142e znajduj\u0105ce si\u0119 w Otmuchowie oraz Gorzyczkach i Brzegu. Dodatkowo Grupa przeznaczy\u0142a do odsprzeda\u017cy nieu\u017cywane maszyny i urz\u0105dzenia. Grupie, pomimo wdro\u017cenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy nie uda\u0142o si\u0119 w okre\u015blonym terminie, zgodnie z MSR, dokona\u0107 sprzeda\u017cy wszystkich aktyw\u00f3w zakwalifikowanych do sprzeda\u017cy.

W 2022 r Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przemieszczenia cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w kwalifikowanych do sprzeda\u017cy do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Natomiast nieruchomo\u015bci w Gorzyczkach i Otmuchowie po szczeg\u00f3\u0142owej analizie i zgodnie z decyzja Zarz\u0105du zakwalifikowano do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Decyzj\u0119 tak\u0105 podj\u0119to maj\u0105c na uwadze charakter u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci (tj Gorzyczki, budynek Otmuch\u00f3w) i stwierdzeniu i\u017c nie s\u0105 to nieruchomo\u015bci zajmowane przez w\u0142a\u015bciciela (Sp\u00f3\u0142k\u0119), tylko nieruchomo\u015bci inwestycyjne, dokonano retrospektywego przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych I zaprezentowano kwot\u0119 2 392 ty. PLN. w nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych.

\u00a0

TABELA 32. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY.

AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

15 905

zwi\u0119kszenia

-

-

zmniejszenia

-

15 905

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

10 566

zwi\u0119kszenia

-

-

zmniejszenia

-

10 566

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

-

-

.

\u00a0

\u00a0

W 2022r Grupa dokona\u0142a sprzeda\u017cy cz\u0119\u015bci niewykorzystywanych maszyn i urz\u0105dze\u0144 zakwalifikowanych jako aktywa do sprzeda\u017cy, pozosta\u0142e przywr\u00f3ci\u0142a do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Na dzie\u0144 31.12.2023 Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zakwalifikowa\u0142aby jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.

NOTA 52.DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA

\u00a0

Emitent na dzie\u0144 31.12.2023 nie posiada w swojej strukturze dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A571eed5532b049c089736a6a41c4f282_772": { "value": "

NOTA 24.AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

Zarz\u0105d w ramach dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu popraw\u0119 rentowno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 w latach wcze\u015bniejszych decyzj\u0119 o sprzeda\u017cy nie w pe\u0142ni wykorzystywanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. Do zbycia zosta\u0142y przeznaczone nieruchomo\u015bci i \u015brodki trwa\u0142e znajduj\u0105ce si\u0119 w Otmuchowie oraz Gorzyczkach i Brzegu. Dodatkowo Grupa przeznaczy\u0142a do odsprzeda\u017cy nieu\u017cywane maszyny i urz\u0105dzenia. Grupie, pomimo wdro\u017cenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy nie uda\u0142o si\u0119 w okre\u015blonym terminie, zgodnie z MSR, dokona\u0107 sprzeda\u017cy wszystkich aktyw\u00f3w zakwalifikowanych do sprzeda\u017cy.

W 2022 r Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przemieszczenia cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w kwalifikowanych do sprzeda\u017cy do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Natomiast nieruchomo\u015bci w Gorzyczkach i Otmuchowie po szczeg\u00f3\u0142owej analizie i zgodnie z decyzja Zarz\u0105du zakwalifikowano do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Decyzj\u0119 tak\u0105 podj\u0119to maj\u0105c na uwadze charakter u\u017cytkowania nieruchomo\u015bci (tj Gorzyczki, budynek Otmuch\u00f3w) i stwierdzeniu i\u017c nie s\u0105 to nieruchomo\u015bci zajmowane przez w\u0142a\u015bciciela (Sp\u00f3\u0142k\u0119), tylko nieruchomo\u015bci inwestycyjne, dokonano retrospektywego przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych I zaprezentowano kwot\u0119 2 392 ty. PLN. w nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych.

\u00a0

TABELA 32. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY.

AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDA\u017bY

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

15 905

zwi\u0119kszenia

-

-

zmniejszenia

-

15 905

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

10 566

zwi\u0119kszenia

-

-

zmniejszenia

-

10 566

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

-

-

.

\u00a0

\u00a0

W 2022r Grupa dokona\u0142a sprzeda\u017cy cz\u0119\u015bci niewykorzystywanych maszyn i urz\u0105dze\u0144 zakwalifikowanych jako aktywa do sprzeda\u017cy, pozosta\u0142e przywr\u00f3ci\u0142a do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Na dzie\u0144 31.12.2023 Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zakwalifikowa\u0142aby jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A540ce3cc7ee34066bedb840b58cd4fd9_777": { "value": "

NOTA 25.KAPITA\u0141 PODSTAWOWY SPO\u0141KI DOMINUJ\u0104CEJ

TABELA 33. STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO NA 31.12.2023 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

SERIA/EMISJA

RODZAJ AKCJI

RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI

RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI

LICZBA AKCJI

WARTO\u015a\u0106 SERII/EMISJI WG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ W PLN

SPOS\u00d3B POKRYCIA KAPITA\u0141U

DATA REJESTRACJI

PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)

akcje serii A

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 550 000

510 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

01.07.1997

od daty obj\u0119cia

akcje serii B

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

3 521 000

704 200

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny/aport

16.07.2001

od daty obj\u0119cia

akcje serii C

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 427 250

485 450

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

04.06.2008

od daty obj\u0119cia

akcje serii D

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

4 250 000

850 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

21.09.2010

od daty obj\u0119cia

akcje serii E

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

12\u00a0748 250

2\u00a0549 650

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

31.10.2018

od daty obj\u0119cia

akcje serii F zwyk\u0142e brak uprzywilejowania brak ogranicze\u0144

4\u00a0823 679

964\u00a0735,8

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

24.01.2023

od daty obj\u0119cia

Liczba akcji razem

30\u00a0320 179

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem

\u00a0

6\u00a0064 036

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142

0,20

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

TABELA 34. STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO NA 31.12.2022 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

SERIA/EMISJA

RODZAJ AKCJI

RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI

RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI

LICZBA AKCJI

WARTO\u015a\u0106 SERII/EMISJI WG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ W PLN

SPOS\u00d3B POKRYCIA KAPITA\u0141U

DATA REJESTRACJI

PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)

akcje serii A

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 550 000

510 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

01.07.1997

od daty obj\u0119cia

akcje serii B

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

3 521 000

704 200

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny/aport

16.07.2001

od daty obj\u0119cia

akcje serii C

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 427 250

485 450

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

04.06.2008

od daty obj\u0119cia

akcje serii D

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

4 250 000

850 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

21.09.2010

od daty obj\u0119cia

akcje serii E zwyk\u0142e brak uprzywilejowania brak ogranicze\u0144

12\u00a0748 250

2\u00a0549 650

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

31.10.2018

od daty obj\u0119cia

Liczba akcji razem

25\u00a0496 500

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem

\u00a0

5\u00a0099 300

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142

0,20

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

W Jednostce dominuj\u0105cej nie wyst\u0119puj\u0105 i nie wyst\u0119powa\u0142y akcje uprzywilejowane.\u00a0

NOTA 27.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y

TABELA 37. KAPITA\u0141 ZAPASOWY

POZOSTA\u0141Y KAPITA\u0141 ZAPASOWY

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Dop\u0142aty wsp\u00f3lnik\u00f3w

9 512

9 512

Inne

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142y kapita\u0142 zapasowy, razem

132 343

120 478

\u00a0

NADWY\u017bKA WARTO\u015aCI EMISYJNEJ NAD NOMINALN\u0104

31.12.2023

31.12.2022

Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105

77\u00a0232

65\u00a0366

Koszty emisji akcji

- 1\u00a0897

- 1\u00a0897

Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105, razem

75 335

63 469

\u00a0

ZYSKI LAT UBIEG\u0141YCH

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Zyski lat ubieg\u0142ych

21 307

8 295

Zyski lat ubieg\u0142ych, razem

21 307

8 295

.

TABELA 38. POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE.

POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 363

2 363

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z przeszacowania

-752

-752

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe-dop\u0142ata do kapita\u0142u

-

12 831

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe \u2013wycena instrument\u00f3w pochodnych

-

30

Kapita\u0142 rezerwowy, razem

1 611

14 472

.

W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. W dniu 14 grudnia 2022 r. pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Tornellon Investments Sp. z o.o., Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \"Z\u0142ota Jesie\u0144\" oraz PKO BP BANKOWY Otwarty Fundusz Emerytalny (\u0142\u0105cznie jako \"Inwestorzy\") zawarte zosta\u0142y umowy obj\u0119cia przez poszczeg\u00f3lnych Inwestor\u00f3w odpowiednio 3.599.404, 722.917 oraz 501.358 akcji serii F tj. \u0142\u0105cznie 4.823.679 akcji serii F wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki. Kapita\u0142 zak\u0142adowy zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 964.735,80 z\u0142, a rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego dokonana w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji serii F nast\u0105pi\u0142a w dniu 24 stycznia 2023 r. Nadwy\u017cka uzyskana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji w kwocie 12\u00a0831 tys. z\u0142 , to jest 11\u00a0866 tys. z\u0142 stanowi agio Sp\u00f3\u0142ki i zosta\u0142a zaprezentowana na 31.12.2023 w pozycji \u2018Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105\u2019.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad1d73f9e03a44ff89df96459a22930d_776": { "value": "

NOTA 25.KAPITA\u0141 PODSTAWOWY SPO\u0141KI DOMINUJ\u0104CEJ

TABELA 33. STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO NA 31.12.2023 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

SERIA/EMISJA

RODZAJ AKCJI

RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI

RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI

LICZBA AKCJI

WARTO\u015a\u0106 SERII/EMISJI WG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ W PLN

SPOS\u00d3B POKRYCIA KAPITA\u0141U

DATA REJESTRACJI

PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)

akcje serii A

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 550 000

510 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

01.07.1997

od daty obj\u0119cia

akcje serii B

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

3 521 000

704 200

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny/aport

16.07.2001

od daty obj\u0119cia

akcje serii C

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 427 250

485 450

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

04.06.2008

od daty obj\u0119cia

akcje serii D

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

4 250 000

850 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

21.09.2010

od daty obj\u0119cia

akcje serii E

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

12\u00a0748 250

2\u00a0549 650

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

31.10.2018

od daty obj\u0119cia

akcje serii F zwyk\u0142e brak uprzywilejowania brak ogranicze\u0144

4\u00a0823 679

964\u00a0735,8

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

24.01.2023

od daty obj\u0119cia

Liczba akcji razem

30\u00a0320 179

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem

\u00a0

6\u00a0064 036

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142

0,20

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

TABELA 34. STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO NA 31.12.2022 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

STRUKTURA KAPITA\u0141U PODSTAWOWEGO

SERIA/EMISJA

RODZAJ AKCJI

RODZAJ UPRZYWILEJOWANIA AKCJI

RODZAJ OGRANICZENIA PRAW DO AKCJI

LICZBA AKCJI

WARTO\u015a\u0106 SERII/EMISJI WG WARTO\u015aCI NOMINALNEJ W PLN

SPOS\u00d3B POKRYCIA KAPITA\u0141U

DATA REJESTRACJI

PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)

akcje serii A

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 550 000

510 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

01.07.1997

od daty obj\u0119cia

akcje serii B

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

3 521 000

704 200

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny/aport

16.07.2001

od daty obj\u0119cia

akcje serii C

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

2 427 250

485 450

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

04.06.2008

od daty obj\u0119cia

akcje serii D

zwyk\u0142e

brak uprzywilejowania

brak ogranicze\u0144

4 250 000

850 000

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

21.09.2010

od daty obj\u0119cia

akcje serii E zwyk\u0142e brak uprzywilejowania brak ogranicze\u0144

12\u00a0748 250

2\u00a0549 650

wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny

31.10.2018

od daty obj\u0119cia

Liczba akcji razem

25\u00a0496 500

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem

\u00a0

5\u00a0099 300

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w z\u0142

0,20

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

W Jednostce dominuj\u0105cej nie wyst\u0119puj\u0105 i nie wyst\u0119powa\u0142y akcje uprzywilejowane.\u00a0

W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii F. W dniu 14 grudnia 2022 r. pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Tornellon Investments Sp. z o.o., Otwarty Fundusz Emerytalny PZU \"Z\u0142ota Jesie\u0144\" oraz PKO BP BANKOWY Otwarty Fundusz Emerytalny (\u0142\u0105cznie jako \"Inwestorzy\") zawarte zosta\u0142y umowy obj\u0119cia przez poszczeg\u00f3lnych Inwestor\u00f3w odpowiednio 3.599.404, 722.917 oraz 501.358 akcji serii F tj. \u0142\u0105cznie 4.823.679 akcji serii F wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki. Kapita\u0142 zak\u0142adowy zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 964.735,80 z\u0142, a rejestracja podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego dokonana w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji serii F nast\u0105pi\u0142a w dniu 24 stycznia 2023 r. Nadwy\u017cka uzyskana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji w kwocie 12\u00a0831 tys. z\u0142 , to jest 11\u00a0866 tys. z\u0142 stanowi agio Sp\u00f3\u0142ki i zosta\u0142a zaprezentowana na 31.12.2023 w pozycji \u2018Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad nominaln\u0105\u2019.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A21d7189e814f486e994baff9820f8a4a_783": { "value": "

TABELA 38. POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE.

POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2 363

2 363

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z przeszacowania

-752

-752

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe-dop\u0142ata do kapita\u0142u

-

12 831

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe \u2013wycena instrument\u00f3w pochodnych

-

30

Kapita\u0142 rezerwowy, razem

1 611

14 472

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aabb3ac0bd5084603856b2c2ffa1c6134_2133034033": { "value": "

TABELA 39. UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE.

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotycz\u0105 akcjonariuszy jednostki zale\u017cnej Przedsi\u0119biorstwo Wyrob\u00f3w Cukierniczych \u201eOdra\u201d S.A. (PWC ODRA SA). Udzia\u0142 posiadany przez udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy wynosi 27,20% w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w oraz 27,55% w kapitale jednostki zale\u017cnej. G\u0142\u00f3wnym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 jest Polska.

Podstawowe informacje finansowej dotycz\u0105ce PWC ODRA SA zaprezentowano w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

PODSTAWOWE DANE FINANSOWE PWC ODRA SA

31.12.2023 / (2023)

31.12.2022 / (2022)

Aktywa trwa\u0142e

27 736

31 296

Aktywa obrotowe

15 232

9 795

Suma bilansowa

42 968

41 091

Kapita\u0142 w\u0142asny

27 949

23 914

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

3 211

3 288

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

11 808

13 889

Przychody ze sprzeda\u017cy

53 502

44 440

Wynik brutto ze sprzeda\u017cy

8 203

3 396

Wynik finansowy netto

4 037

-1 830

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

2 802

132

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u00a0157

346

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-2 740

-1 057

UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE

31.12.2023

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Na pocz\u0105tku okresu przed przekszta\u0142ceniem

6\u00a0824

935

Korekta b\u0142\u0119du

6 412

\u00a0

Na pocz\u0105tek okresu po przekszta\u0142ceniu

6 824

7 347

Zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych

-253

-

Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych

1 112

-523

Na koniec okresu

7 684

6 824

.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A942ed41b49414ae1892b4bd2ea5ff52e_794": { "value": "

NOTA 28.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

TABELA 40. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 31.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES

31.12.2023

31.12.2022

01.01.2023-31.12.2023

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

odsetek od udzielonych po\u017cyczek/nale\u017cno\u015bci

-

-

-

r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych I warto\u015bci niematerialnych

3 528

3 933

- 323

leasingu finansowego

82

43

- 43

wycena ST wg warto\u015bci godziwej

-

-

-

pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w

46

16

30

Razem

3\u00a0656

3\u00a0992

- 336

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

- 3\u00a0656

-3 932

276

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

60

- 60

\u00a0

\u00a0

TABELA 41. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI NA 31.12.2022 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI R\u00d3\u017bNICAMI PRZEJ\u015aCIOWYMI

BILANS NA

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY ZA OKRES

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022-31.12.2022

Z tytu\u0142u:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

odsetek od udzielonych po\u017cyczek/nale\u017cno\u015bci

-

-

-

r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych I warto\u015bci niematerialnych

3 933

4\u00a0630

- 697

leasingu finansowego

43

46

-3

wycena ST wg warto\u015bci godziwej

-

-

-

pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w

16

4

12

Razem

3 992

4 680

- 688

Dokonana kompensata aktywa z rezerw\u0105 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-3 932

-4 584

652

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

60

96

-36

\u00a0

W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re nie zosta\u0142y utworzone.\u00a0

NOTA 31.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK

TABELA 43. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA 31.12.2023 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI WG UMOWY

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI POZOSTA\u0141A DO SP\u0141ATY, W TYM

\u00a0\u00a0

WARUNKI OPROCENTOWANIA

OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU

TERMIN SP\u0141ATY

UWAGI

CZE\u015a\u0106 KR\u00d3TKOTERM.

CZ\u0118\u015a\u0106 D\u0141UGOTERM.

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

TYS. Z\u0141

Santander Bank Polska S.A.

19\u00a0000

PLN

1\u00a0520

PLN

1 520

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

7,68%

28.08.2024

B

Santander Bank Polska S.A.

10\u00a0000

PLN

5\u00a0795

PLN

5\u00a0795

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,91%

27.05.2025

B

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

8\u00a0000

PLN

7\u00a0982

PLN

7\u00a0982

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,35%

30.04.2024

A

PKO S.A.

10\u00a0000

PLN

8\u00a0075

PLN

8\u00a0075

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,15%

18.04.2025

C

Millennium

10\u00a0000

PLN

3\u00a0571

PLN

3\u00a0571

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

9,44%

12.04.2025

D

mBank

2\u00a0000

EUR

3 283

PLN

1 242

2 041

EURIBOR 1M+mar\u017ca

6,73%

30.06.2028

E

mBank

2\u00a0400

PL:N

1 938

PLN

1 938

-

WIBOR ON+mar\u017ca

7,30%

28.12.2023

E

RAZEM

-

-

32\u00a0164

PLN

30 123

2 041

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 GRUPA posiada\u0142a umowy kredytowe zawarte w walucie PLN w wysoko\u015bci 59 400tys. PLN i 2000 tys. w walucie EUR.

Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada\u0142a wymagalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w mBank o warto\u015bci bilansowej 1\u00a0938 tys. z\u0142. Grupa dokona\u0142a sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w mBanku w pe\u0142nej wysoko\u015bci po dniu 31.12.2023 , tj. dnia 02.01.2024 r.

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy Jednostka nie spe\u0142ni\u0142a warunk\u00f3w (kowenant\u00f3w) wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w kredytowych z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz mBank S.A. Naruszenia dotyczy\u0142y braku utrzymania wymaganych umow\u0105 miesi\u0119cznych i kwartalnych wp\u0142yw\u00f3w na rachunkach bankowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki maj\u0105c na uwadze dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z powy\u017cszymi podmiotami nie spodziewa si\u0119 podj\u0119cia przez podmioty finansuj\u0105ce dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 44. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA 31.12.2022 ROK.

\u00a0

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI WG UMOWY

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI POZOSTA\u0141A DO SP\u0141ATY, W TYM

\u00a0\u00a0

WARUNKI OPROCENTOWANIA

OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU

TERMIN SP\u0141ATY

UWAGI

CZE\u015a\u0106 KR\u00d3TKOTERM.

CZ\u0118\u015a\u0106 D\u0141UGOTERM.

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

TYS. Z\u0141

Santander Bank Polska S.A.

19\u00a0000

PLN

4 100

PLN

2 580

1 520

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,50%

28.02.2024

B

Santander Bank Polska S.A.

2\u00a0400

PLN

2 269

PLN

2 269

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,50%

31.01.2023

B

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

3 000

PLN

3 018

PLN

3 018

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,80%

04.05.2023

A

PKO S.A.

5 000

PLN

4 275

PLN

4 275

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,90%

18.04.2023

C

Millennium

15 000

PLN

-

PLN

-

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,60%

12.04.2023

D

RAZEM

44 400

PLN

13 662

PLN

12 142

1 520

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

.

Na dzie\u0144 31.12.2023r.

A) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z ING Bank \u015al\u0105ski S.A.:

1) Gwarancja udzielana przez BGK -6 400 tys.pln.

\u00a02) Zastaw rejestrowany na zapasach magazynowych -12 000tys.pln.

3)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie zapas\u00f3w magazynowych wymienionych w pkt. 2

4) Weksel in blanco

\u00a0

B) Zabezpieczenia wg um\u00f3w kredytowych z Santander Bank Polska S.A.:

1) Weksel/ o\u015bwiadczenie w trybie art. 777kpc

2) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Nysie do kwoty 6 150tys. z\u0142

\u00a03Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie nieruchomo\u015bci wymienionych w pkt. 2

\u00a04) Zastaw rejestrowy na maszynach oraz urz\u0105dzeniach -7 214 tys.pln.

5)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie maszyn i urz\u0105dze\u0144 wymienionych w pkt. 4

6)Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

\u00a0

C) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z PKO Bank Polski S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3 Hipoteka do kwoty 15\u00a0000tys.pln

4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie w pkt. 3

\u00a0

D) Zabezpieczenia wg umowy kredytowej z Millennium Bank S.A.:

1) O\u015bwiadczenie w trybie art. 777kpc

2) Gwarancja udzielana przez BGK -8 000 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Otmuchowie i Brzegu -16 000 tys. pln.

\u00a04)Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie obejmuj\u0105cej ubezpieczenie nieruchomo\u015bci wymienionych w pkt. 3

\u00a0

E)Zabezpieczenia wg um\u00f3w kredytowych z mBank S.A.:

1) Weksel in blanco

2) Gwarancja udzielana przez BGK -1\u00a0920 tys.pln.

3) Hipoteka umowna ustanowiona na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych w Otmuchowie i Brzegu -13 351 tys. pln.

\u00a04) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

\u00a0

\u00a0

Grupa przygotowuj\u0105c si\u0119 do nowych inwestycji przyj\u0119tych zgodnie z modelem strategii na lata 2023-2026 prowadzi rozmowy z instytucjami finansowymi bankami i leasingodawcami celem pozyskania odpowiedniego poziomu finansowania inwestycyjnego oraz bie\u017c\u0105cego. \u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 45. ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA\u00a031.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK \u2013 STRUKTURA WIEKOWA

31.12.2023

31.12.2022

od 1 do 3 lat

2\u00a0041

1 520

od 3 do 5 lat

-

-

powy\u017cej 5 lat

-

-

Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

2\u00a0041

1 520

\u00a0

TABELA 46. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK- STRUKTURA WIEKOWA STAN NA\u00a031.12.2023 ROK.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK \u2013 STRUKTURA WIEKOWA

31.12.2023

31.12.2022

wymagalny

1 938

-

do 1 miesi\u0105ca

319

2 484

od 1 do 3 miesi\u0119cy

638

430

od 3 do 6 miesi\u0119cy

8\u00a0942

7 938

od 6 miesi\u0119cy do roku

18\u00a0286

1 290

Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym

30 123

12 142

.

NOTA 32.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

TABELA 47. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2023

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

2\u00a0873

4 261

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Swapy walutowe

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Inne w tym:

4\u00a0910

7 147

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u faktoringu

4\u00a0778

6 996

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe razem, w tym

7\u00a0783

11 414

D\u0142ugoterminowe

2\u00a0465

2 202

Kr\u00f3tkoterminowe

5 318

9 212

.

NOTA 32. 1.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU

TABELA 48. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU FINANSOWEGO (dla leasingobiorcy)

Minimalne raty leasingowe

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, p\u0142atne w okresie:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Do jednego roku

552

2 177

408

2 059

do 1 miesi\u0105ca

47

164

35

156

od 1 do 3 miesi\u0119cy

126

397

98

373

od 3 do 6 miesi\u0119cy

129

473

95

434

od 6 do roku

250

1 143

180

1 096

Od jednego roku do pi\u0119ciu lat w\u0142\u0105cznie

1\u00a0093

776

974

692

Powy\u017cej pi\u0119ciu lat

4\u00a0086

4 173

1\u00a0481

1 510

Razem:

5\u00a0731

7 126

2\u00a0863

4 261

Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach

2\u00a0868

2\u00a0865

-

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych

2\u00a0863

4 261

2\u00a0863

4 261

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania

3\u00a0852

4 948

2\u00a0446

2 202

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania

446

2 178

417

2 059

.

Grupa u\u017cytkuje na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego linie technologiczne, w\u00f3zki wysokiego sk\u0142adowania,
dla kt\u00f3rych \u015bredni okres leasingowania wynosi 48 miesi\u0119cy oraz flot\u0119 samochodow\u0105, dla kt\u00f3rej \u015bredni okres trwania umowy wynosi 36 miesi\u0119cy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023roku Grupa rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania w kwocie 5 332 tys. z\u0142otych i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w kwocie 2\u00a0863 tys. z\u0142otych. Koszty odsetek wg MSSF 16 w 2023 r wynios\u0142y 142 tys. PLN

Ponadto Sp\u00f3\u0142ka nie zawar\u0142a um\u00f3w leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz um\u00f3w leasingowych o niskiej warto\u015bci . Grupa w 2023 roku nie ponosi\u0142a koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze zmiennymi op\u0142atami leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Wszystkie umowy spe\u0142niaj\u0105ce warunki MSSF 16 s\u0105 prezentowane jako leasing.

NOTA 32. 2.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU OPERACYJNEGO \u2013 GRUPA KAPITA\u0141OWA JAKO LEASINGOBIORCA

\u00a0

Wskutek wprowadzenia MSSF 16 Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 bilansowy nie wykaza\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu operacyjnego.

Wszystkie leasingi wprowadzone do ewidencji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych prezentowane s\u0105 jako leasing finansowy.

\u00a0

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego zwi\u0105zane s\u0105 z najmem samochod\u00f3w i us\u0142ug\u0105 ich serwisowania. Umowy zawierane s\u0105 \u015brednio na okres 36 miesi\u0119cy. Sp\u00f3\u0142ka zgodnie z MSSF 16 wszystkie umowy najmu przenios\u0142a do leasing\u00f3w.

NOTA 33.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE

Na dzie\u0144 31.12.2023 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe nie wyst\u0119puj\u0105.

.

NOTA 34.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 62.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.

\u00a0

TABELA 50. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

31.12.2023

31.12.2022

wobec jednostek powi\u0105zanych

577

4 027

wobec pozosta\u0142ych jednostek

41\u00a0538

48 301

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem

42 115

52 328

.

NOTA 35.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

TABELA 51. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022 przekszta\u0142cone

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 872

8 251

zaliczki otrzymane na dostawy

401

995

pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym:

14 019

13 340

-z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

4 010

3 189

-zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

7 479

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

2 964

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

2 363

3 464

-inne

368

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 493

22 586

.

.

TABELA 52. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WY\u0141\u0104CZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WY\u0141\u0104CZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2023

31.12.2022

przekszta\u0142cone

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w VAT

913

5 746

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

442

427

Ubezpieczenia spo\u0142eczne

2\u00a0448

1 927

PFRON

55

36

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w

14

115

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe publiczno-prawne razem z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego,

3 872

8 251

.

TABELA 53. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

31.12.2023

31.12.2022

rezerwy na odprawy emerytalne i podobne

200

29

rezerwy na urlopy

1\u00a0005

867

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2\u00a0805

2 293

Rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

4 010

3 189

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

1 374

30

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego dotyczy zobowi\u0105za\u0144 jakie Sp\u00f3\u0142ki z Grupy uregulowa\u0142y w 2024 po z\u0142o\u017ceniu deklaracji za 2023.\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

TABELA 77. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

ANALIZA TERMN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143

PONI\u017bEJ 3 MIESI\u0118CY

OD 3 DO 12 MIESI\u0118CY

OD 1 ROKU DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

RAZEM

31.12.2023 WYMAGALNE

Oprocentowane po\u017cyczki i kredyty bankowe 1 938

957

27 228

2\u00a0041

-

32 164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug -

43 272

217

-

-

43 489

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe -

7 363

2 727

2 352

1 481

13 923

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 d\u0142u\u017cnych * 0,40

10,58

6,19

0,90

0,30

18,37

Razem 1 938

51 592

30 172

4 393

1 481

89 576

.

\u00a0

TABELA 78. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU.

ANALIZA TERMN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143

PONI\u017bEJ 3 MIESI\u0118CY

OD 3 DO 12 MIESI\u0118CY

OD 1 ROKU DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

RAZEM

31.12.2022

Oprocentowane po\u017cyczki i kredyty bankowe

2 914

9 228

1 520

-

13 662

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

50 865

153

-

\u00a0

51 018

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

11 096

5 101

2 099

1 510

19 806

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 d\u0142u\u017cnych *

15,22

3,40

0,85

0,35

19,83

Razem

64 875

14 482

3 619

1 510

84 486

*Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + u\u015bredniona mar\u017ca .

TABELA 80. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022 ROKU.

na 31.12.2022r.

\u00a0

RODZAJ INSTRUMENTU

\u00a0

DATA ZAPADALNO\u015aCI

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Opcja barierowa

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Ryzyko stopy walutowej

2023-11-30

30

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

razem

30

\u00a0

.

.

INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022

POZIOM 1

POZIOM 2

POZIOM 3

Wycena instrument\u00f3w pochodnych* WG p ICD

\u00a0

30

-

\u00a0

\u00a0

-

-

.

TABELA 82. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE STAN NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROK.

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9

PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTU\u0141U ODSETEK

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U R\u00d3\u017bNIC KURSOWYCH

ROZWI\u0104ZANIE / (UTWORZENIE) ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U WYCENY

RAZEM

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

PZFwgZK

\u00a0

- 2\u00a0624

-138

-

-

- 2 762

kredyt inwestycyjny

PZFwgZK

-

-138

-

-

-138

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PZFwgZK

- 2\u00a0624

-

-

-

- 2 624

Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu finansowego

MSSF 16

- 50

-

-

-

- 50

Zobowi\u0105zanie z tyt faktoringu

PZFwgZK

-2 450

-

-

-

-2 450

Swapy st\u00f3p procentowych

WwWGpK

-

-

-

-

-

Instrumenty pochodne niestanowi\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych:

\u00a0

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

15

1 528

-

-

1 543

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

PZFwgZK

- 10

-

\u00a0

-

-10

Razem

\u00a0

- 5 119

1 390

-

-

- 3 729

.

TABELA 84. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROK.

Rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

KATEGORIA ZGODNIE Z MSSF 9

PRZYCHODY/ (KOSZTY) Z TYTU\u0141U ODSETEK

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U R\u00d3\u017bNIC KURSOWYCH

ROZWI\u0104ZANIE / (UTWORZENIE) ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH

ZYSKI/ (STRATY) Z\u00a0TYTU\u0141U WYCENY

RAZEM

Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki

PZFwgZK

\u00a0

-1 793

-

-

-

-

kredyt inwestycyjny

PZFwgZK

-

-

-

-

-

kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PZFwgZK

-1 793

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu finansowego

MSSF 16

-30

-

-

-

-

Zobowi\u0105zanie z tyt faktoringu

PZFwgZK

-2 219

-

-

-

-2219

Swapy st\u00f3p procentowych

WwWGpK

-

-

-

-

-

Instrumenty pochodne niestanowi\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych:

\u00a0

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

PZFwgZK

13

-26

-16

-

-29

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

PZFwgZK

26

-

\u00a0

-

26

Razem

\u00a0

-4 003

-26

-16

-

- 4 045

.

NOTA 65.ZOBOWI\u0104ZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJ\u0104TKU SP\u00d3\u0141KI

Na dzie\u0144 31.12.2022 roku oraz na dzie\u0144 31.12.2023 roku Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce rodzaje zabezpiecze\u0144 ustanowionych na jej maj\u0105tku:

\u00a0

TABELA 92. ZOBOWI\u0104ZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJ\u0104TKU SP\u00d3\u0141KI.

ZABEZPIECZENIA NA MAJ\u0104TKU

WARTO\u015a\u0106 ZABEZPIECZE\u0143 NA DZIE\u0143

WARTO\u015a\u0106 ZABEZPIECZE\u0143 NA DZIE\u0143

31.12.2023

31.12.2022

Hipoteka

50\u00a0501

95\u00a0669

Zastaw na \u015brodkach trwa\u0142ych

7\u00a0215

13\u00a0765

Przew\u0142aszczenie zapas\u00f3w

-

-

Cesje wierzytelno\u015bci

12\u00a0000

10\u00a0500

Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania

69\u00a0716

119 934

Cesje wierzytelno\u015bci

51\u00a0268

67 386

Gwarancje

41 200

21 600

\u00a0

Warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 hipotecznych zosta\u0142a ustalona w warto\u015bci zobowi\u0105zania zabezpieczonego. Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych zabezpiecze\u0144 zosta\u0142a ustalona w warto\u015bci bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzie\u0144 31.12.2023 roku i na dzie\u0144 31.12.2022 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a4a3ba9a56a48c49685c962567bd37e_796": { "value": "

NOTA 29.REZERWY Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

TABELA 42. REZERWY Z TYTU\u0141U \u015aWIADZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

REZERWY Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH (WG TYTU\u0141\u00d3W)

31.12.2023

31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0518

1 413

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

650

465

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

868

948

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

786

185

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

489

185

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

297

-

Wykorzystanie z tytu\u0142u:

5

80

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

-

-

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

5

80

Rozwi\u0105zanie z tytu\u0142u:

-

-

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

-

-

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

-

-

Stan na koniec okresu

2\u00a0299

1 518

rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

1\u00a0139

650

rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

-

rezerwa na niewykorzystane urlopy

1\u00a0160

868

kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0324

895

d\u0142ugoterminowe

975

623

Razem

2 299

1 518

\u00a0

W pozycji rezerwy na odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe Grupa wykazuje warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Przy szacowaniu warto\u015bci rezerw na odprawy emerytalne przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia aktuarialne:

-wska\u017anik rotacji zosta\u0142 przyj\u0119ty odpowiednio dla ka\u017cdej Sp\u00f3\u0142ki (PWC ODRA-8,99% ; ZPC OTMUCH\u00d3W-13,3%)

-za\u0142o\u017cenie, co do przewidywanej stopy wzrostu wynagrodze\u0144 odpowiednio dla ka\u017cdej Sp\u00f3lki ( PWC ODRA 4,01% ; ZPC OTMUCH\u00d3W 11,4%

-przewidywana stopa dyskonta\u00a0 na poziomie\u00a0 5,247%

Rezerwy na odprawy emerytalne d\u0142ugoterminowe prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji bilansu jako rezerwy d\u0142ugoterminowe, natomiast rezerwy kr\u00f3tkoterminowe na odprawy emerytalne i rezerwy kr\u00f3tkotrwa\u0142e na urlopy prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.

NOTA 30.POZOSTA\u0141E REZERWY D\u0141UGOTERMINOWE

W Grupie na dzie\u0144 31.12.2023 pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe nie wyst\u0105pi\u0142y.

NOTA 32.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

TABELA 47. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2023

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

2\u00a0873

4 261

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Swapy walutowe

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Inne w tym:

4\u00a0910

7 147

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u faktoringu

4\u00a0778

6 996

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe razem, w tym

7\u00a0783

11 414

D\u0142ugoterminowe

2\u00a0465

2 202

Kr\u00f3tkoterminowe

5 318

9 212

.

NOTA 36.REZERWY KR\u00d3TKOTERMINOWE

\u00a0

TABELA 54. ZMIANA STANU REZERW KR\u00d3TKOTERMINOWYCH (WG TYTU\u0141\u00d3W

ZMIANA STANU REZERW KR\u00d3TKOTERMINOWYCH (WG TYTU\u0141\u00d3W)

31.12.2023

31.12.2022

stan na pocz\u0105tek okresu

12

12

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

12

12

inne

-

-

zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u:

-

-

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

-

-

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

inne

-

-

wykorzystanie z tytu\u0142u:

-

-

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

-

-

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

inne

-

-

rozwi\u0105zanie z tytu\u0142u:

-

-

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

-

-

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

transfer (d\u0142ugo/kr\u00f3tkoterminowe)

-

-

inne

-

-

stan na koniec okresu

12

12

przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u cesjonowanych wierzytelno\u015bci

-

-

roszczenia sporne wobec Sp\u00f3\u0142ki

12

12

rezerwa z tytu\u0142u koszt\u00f3w restrukturyzacyjnych

-

-

inne

-

-

Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142a przedstawiona w nocie 30.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A27460b5c3ab640bb949cf75c5e8ccce9_805": { "value": "

TABELA 43. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA 31.12.2023 ROK.

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2023

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI WG UMOWY

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI POZOSTA\u0141A DO SP\u0141ATY, W TYM

\u00a0\u00a0

WARUNKI OPROCENTOWANIA

OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU

TERMIN SP\u0141ATY

UWAGI

CZE\u015a\u0106 KR\u00d3TKOTERM.

CZ\u0118\u015a\u0106 D\u0141UGOTERM.

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

TYS. Z\u0141

Santander Bank Polska S.A.

19\u00a0000

PLN

1\u00a0520

PLN

1 520

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

7,68%

28.08.2024

B

Santander Bank Polska S.A.

10\u00a0000

PLN

5\u00a0795

PLN

5\u00a0795

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,91%

27.05.2025

B

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

8\u00a0000

PLN

7\u00a0982

PLN

7\u00a0982

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,35%

30.04.2024

A

PKO S.A.

10\u00a0000

PLN

8\u00a0075

PLN

8\u00a0075

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,15%

18.04.2025

C

Millennium

10\u00a0000

PLN

3\u00a0571

PLN

3\u00a0571

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

9,44%

12.04.2025

D

mBank

2\u00a0000

EUR

3 283

PLN

1 242

2 041

EURIBOR 1M+mar\u017ca

6,73%

30.06.2028

E

mBank

2\u00a0400

PL:N

1 938

PLN

1 938

-

WIBOR ON+mar\u017ca

7,30%

28.12.2023

E

RAZEM

-

-

32\u00a0164

PLN

30 123

2 041

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 GRUPA posiada\u0142a umowy kredytowe zawarte w walucie PLN w wysoko\u015bci 59 400tys. PLN i 2000 tys. w walucie EUR.

Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada\u0142a wymagalne zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w mBank o warto\u015bci bilansowej 1\u00a0938 tys. z\u0142. Grupa dokona\u0142a sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w mBanku w pe\u0142nej wysoko\u015bci po dniu 31.12.2023 , tj. dnia 02.01.2024 r.

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy Jednostka nie spe\u0142ni\u0142a warunk\u00f3w (kowenant\u00f3w) wynikaj\u0105cych z zawartych um\u00f3w kredytowych z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz mBank S.A. Naruszenia dotyczy\u0142y braku utrzymania wymaganych umow\u0105 miesi\u0119cznych i kwartalnych wp\u0142yw\u00f3w na rachunkach bankowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki maj\u0105c na uwadze dotychczasow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z powy\u017cszymi podmiotami nie spodziewa si\u0119 podj\u0119cia przez podmioty finansuj\u0105ce dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 44. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK NA 31.12.2022 ROK.

\u00a0

Stan na

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI WG UMOWY

KWOTA KREDYTU / PO\u017bYCZKI POZOSTA\u0141A DO SP\u0141ATY, W TYM

\u00a0\u00a0

WARUNKI OPROCENTOWANIA

OPROCENTOWANIE EFEKTYWNE W ROKU

TERMIN SP\u0141ATY

UWAGI

CZE\u015a\u0106 KR\u00d3TKOTERM.

CZ\u0118\u015a\u0106 D\u0141UGOTERM.

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

WALUTA

TYS. Z\u0141

TYS. Z\u0141

Santander Bank Polska S.A.

19\u00a0000

PLN

4 100

PLN

2 580

1 520

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,50%

28.02.2024

B

Santander Bank Polska S.A.

2\u00a0400

PLN

2 269

PLN

2 269

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,50%

31.01.2023

B

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

3 000

PLN

3 018

PLN

3 018

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,80%

04.05.2023

A

PKO S.A.

5 000

PLN

4 275

PLN

4 275

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,90%

18.04.2023

C

Millennium

15 000

PLN

-

PLN

-

-

WIBOR 1M+mar\u017ca

8,60%

12.04.2023

D

RAZEM

44 400

PLN

13 662

PLN

12 142

1 520

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

.

NOTA 32. 1.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU

TABELA 48. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU.

ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU FINANSOWEGO (dla leasingobiorcy)

Minimalne raty leasingowe

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, p\u0142atne w okresie:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Do jednego roku

552

2 177

408

2 059

do 1 miesi\u0105ca

47

164

35

156

od 1 do 3 miesi\u0119cy

126

397

98

373

od 3 do 6 miesi\u0119cy

129

473

95

434

od 6 do roku

250

1 143

180

1 096

Od jednego roku do pi\u0119ciu lat w\u0142\u0105cznie

1\u00a0093

776

974

692

Powy\u017cej pi\u0119ciu lat

4\u00a0086

4 173

1\u00a0481

1 510

Razem:

5\u00a0731

7 126

2\u00a0863

4 261

Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach

2\u00a0868

2\u00a0865

-

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych rat leasingowych

2\u00a0863

4 261

2\u00a0863

4 261

D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania

3\u00a0852

4 948

2\u00a0446

2 202

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania

446

2 178

417

2 059

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A22c518d8194d44ee8d4028219c2163bf_808": { "value": "

NOTA 32.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

TABELA 47. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2023

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

2\u00a0873

4 261

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Swapy walutowe

-

-

Zobowi\u0105zania finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Inne w tym:

4\u00a0910

7 147

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u faktoringu

4\u00a0778

6 996

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe razem, w tym

7\u00a0783

11 414

D\u0142ugoterminowe

2\u00a0465

2 202

Kr\u00f3tkoterminowe

5 318

9 212

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A157ce895a40844e382d31955b33702c5_822": { "value": "

NOTA 33.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE

Na dzie\u0144 31.12.2023 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe nie wyst\u0119puj\u0105.

.

NOTA 34.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 62.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.

\u00a0

TABELA 50. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

31.12.2023

31.12.2022

wobec jednostek powi\u0105zanych

577

4 027

wobec pozosta\u0142ych jednostek

41\u00a0538

48 301

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem

42 115

52 328

.

NOTA 35.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

TABELA 51. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022 przekszta\u0142cone

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 872

8 251

zaliczki otrzymane na dostawy

401

995

pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym:

14 019

13 340

-z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

4 010

3 189

-zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

7 479

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

2 964

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

2 363

3 464

-inne

368

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 493

22 586

.

.

TABELA 52. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WY\u0141\u0104CZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WY\u0141\u0104CZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2023

31.12.2022

przekszta\u0142cone

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w VAT

913

5 746

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

442

427

Ubezpieczenia spo\u0142eczne

2\u00a0448

1 927

PFRON

55

36

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w

14

115

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe publiczno-prawne razem z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego,

3 872

8 251

.

TABELA 53. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

31.12.2023

31.12.2022

rezerwy na odprawy emerytalne i podobne

200

29

rezerwy na urlopy

1\u00a0005

867

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2\u00a0805

2 293

Rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

4 010

3 189

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

1 374

30

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego dotyczy zobowi\u0105za\u0144 jakie Sp\u00f3\u0142ki z Grupy uregulowa\u0142y w 2024 po z\u0142o\u017ceniu deklaracji za 2023.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aabc9bce403ab4540b11db8ac9793258d_820": { "value": "

NOTA 33.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE

Na dzie\u0144 31.12.2023 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe nie wyst\u0119puj\u0105.

.

NOTA 34.ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 62.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.

\u00a0

TABELA 50. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG

31.12.2023

31.12.2022

wobec jednostek powi\u0105zanych

577

4 027

wobec pozosta\u0142ych jednostek

41\u00a0538

48 301

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug razem

42 115

52 328

.

NOTA 35.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

TABELA 51. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022 przekszta\u0142cone

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 872

8 251

zaliczki otrzymane na dostawy

401

995

pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym:

14 019

13 340

-z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

4 010

3 189

-zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

7 479

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

2 964

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

2 363

3 464

-inne

368

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 493

22 586

.

.

TABELA 52. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE PUBLICZNO- PRAWNE Z WY\u0141\u0104CZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE PUBLICZNO -PRAWNE Z WY\u0141\u0104CZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2023

31.12.2022

przekszta\u0142cone

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w VAT

913

5 746

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

442

427

Ubezpieczenia spo\u0142eczne

2\u00a0448

1 927

PFRON

55

36

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w

14

115

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe publiczno-prawne razem z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego,

3 872

8 251

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2bba3114a6b240b197cb1117f22fe79c_819": { "value": "

NOTA 33.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE

Na dzie\u0144 31.12.2023 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe nie wyst\u0119puj\u0105.

.

NOTA 35.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

TABELA 51. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022 przekszta\u0142cone

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 872

8 251

zaliczki otrzymane na dostawy

401

995

pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym:

14 019

13 340

-z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

4 010

3 189

-zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

7 479

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

2 964

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

2 363

3 464

-inne

368

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 493

22 586

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A52e88e9194304341af6b9f87b014ad40_818": { "value": "

NOTA 33.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE

Na dzie\u0144 31.12.2023 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe nie wyst\u0119puj\u0105.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c77c779230c4bd1abad8c285e6182ae_835": { "value": "

NOTA 35.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

TABELA 51. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022 przekszta\u0142cone

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 872

8 251

zaliczki otrzymane na dostawy

401

995

pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym:

14 019

13 340

-z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

4 010

3 189

-zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

7 479

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

2 964

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

2 363

3 464

-inne

368

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 493

22 586

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae716822259384d9dabb8d723748d9bf7_834": { "value": "

NOTA 35.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

TABELA 51. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE.

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022 przekszta\u0142cone

publiczno \u2013 prawne, z wy\u0142\u0105czeniem podatku dochodowego

3 872

8 251

zaliczki otrzymane na dostawy

401

995

pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym:

14 019

13 340

-z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

4 010

3 189

-zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w tym:

7 479

6 435

Podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

-

2 964

-przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

2 363

3 464

-inne

368

252

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z wy\u0142\u0105czeniem rezerw, razem

18 493

22 586

.

Przychody z tytu\u0142u dotacji

Na dzie\u0144 bilansowy w Grupie nie ma podmiot\u00f3w otrzymuj\u0105cych dotacje. .\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5663b10985de4943af1bb007ecd5fe5c_843": { "value": "

TABELA 53. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

31.12.2023

31.12.2022

rezerwy na odprawy emerytalne i podobne

200

29

rezerwy na urlopy

1\u00a0005

867

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2\u00a0805

2 293

Rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

4 010

3 189

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

1 374

30

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego dotyczy zobowi\u0105za\u0144 jakie Sp\u00f3\u0142ki z Grupy uregulowa\u0142y w 2024 po z\u0142o\u017ceniu deklaracji za 2023.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A37d54e85f6bc402b9ecf825d9062416d_841": { "value": "

TABELA 53. ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

31.12.2023

31.12.2022

rezerwy na odprawy emerytalne i podobne

200

29

rezerwy na urlopy

1\u00a0005

867

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2\u00a0805

2 293

Rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, razem

4 010

3 189

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

1 374

30

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego dotyczy zobowi\u0105za\u0144 jakie Sp\u00f3\u0142ki z Grupy uregulowa\u0142y w 2024 po z\u0142o\u017ceniu deklaracji za 2023.\u00a0

NOTA 45.KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

\u00a0

TABELA 61. KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH.

\u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Wynagrodzenia (w tym rezerwy)

38\u00a0528

35 329

Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne

7\u00a0222

6 504

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

1\u00a0331

1 181

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144, z tego

47\u00a0081

43 014

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

30\u00a0615

26 561

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

8\u00a0905

9 063

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

7\u00a0561

7 390

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2fc145a282cf4d078db859210b3150b3_853": { "value": "

NOTA 37.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

TABELA 55. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE.

RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJ\u0104CY ZABEZPIECZENIU:

Kwota wynikaj\u0105ca z umowy (tys. z\u0142)

Potencjalne zobowi\u0105zanie warunkowe

Zabezpieczenie sp\u0142aty d\u0142ugu przez por\u0119czyciela

Nieruchomo\u015bci PWC ODRA jako zabezpieczenie w kredycie w rachunku bie\u017c\u0105cym w PKO BP S.A. dla ZPC OTMUCH\u00d3W S.A.

10 000

8\u00a0075 + odsetki

Hipoteka/cesja praw z polisy

Por\u0119czenie ZPC Otmuch\u00f3w leasingu w Arval Service Lease Polska Sp.
z o.o. dla PWC Odra S.A.

\u00a0

3 000

\u00a0

3\u00a0000 + odsetki

Przyst\u0105pienie do d\u0142ugu

Zobowi\u0105zanie warunkowe, jakie Sp\u00f3\u0142ka wykaza\u0142a na 31.12.2022 w kwocie 3 663 tys. PLN zwi\u0105zane z potencjalnym roszczeniem akcjonariuszy PWC ODRA w zakresie odkupu akcji wygas\u0142o ze wzgl\u0119du na zmian\u0119 akcjonariusza wi\u0119kszo\u015bciowego.

.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3304aad38ef4bb2a2878e567ce842d6_860": { "value": "

NOTA 40.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W

TABELA 56. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (STRUKTURA RZECZOWA).

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIA\u0141ALNO\u015aCI)

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

2\u00a0085

1 558

Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych

273\u00a0440

237 481

S\u0142odycze

250\u00a0341

220 934

Przek\u0105ski

23\u00a0099

16 547

Przychody ze sprzeda\u017cy pellet, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9\u00a0178

13 187

Przychody netto ze sprzeda\u017cy razem

284\u00a0703

252 226

w tym przychody dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

284 703

252 226

w tym przychody dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

W nocie 11.5 Grupa zaprezentowa\u0142a sprzeda\u017c do najwi\u0119kszych klient\u00f3w w podzia\u0142em na kraje y

NOTA 42.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

TABELA 58. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ.

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja

10\u00a0698

12 561

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

168\u00a0903

165 536

Us\u0142ugi obce

24\u00a0035

23 750

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

47\u00a0081

43 014

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

4\u00a0555

3 419

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

12\u00a0045

8 944

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

267\u00a0317

257 224

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

225\u00a0415

215 363

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

25\u00a0402

26 155

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14\u00a0580

13 651

Zmiana stanu produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 920

2 055

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

599

434

.

NOTA 43.KOSZTY AMORTYZACJI

\u00a0

TABELA 59. KOSZTY AMORTYZACJI.

KOSZTY AMORTYZACJI

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

10\u00a0086

12 223

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

612

338

Razem koszty amortyzacji, z tego:

10\u00a0698

12 561

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

8\u00a0004

9 882

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

1\u00a0079

1 261

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

1 615

1 418

.

NOTA 44.KOSZTY US\u0141UG OBCYCH

TABELA 60. KOSZTY US\u0141UG OBCYCH.

KOSZTY US\u0141UG OBCYCH

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

us\u0142ugi transportowe

7\u00a0113

7 870

us\u0142ugi marketingowe i po\u015brednictwo sprzeda\u017cy

3\u00a0956

4 460

us\u0142ugi remontowe

1\u00a0673

1 006

us\u0142ugi komunalne

1\u00a0542

1 213

us\u0142ugi informatyczne i pocztowo - \u0142\u0105czno\u015bciowe

1\u00a0314

1 375

badanie wyrob\u00f3w

922

513

ochrona mienia

774

716

konfekcjonowanie wyrob\u00f3w, kooperacja

2\u00a0703

2 484

us\u0142ugi doradcze, prawnicze, obs\u0142uga ksi\u0119gowo-kadrowa

1\u00a0452

1 775

us\u0142ugi najmu i dzier\u017cawy

1\u00a0119

901

pozosta\u0142e us\u0142ugi

1\u00a0387

1 437

Razem koszty us\u0142ug obcych, z tego:

24\u00a0035

23 750

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

8\u00a0949

7 419

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

11\u00a0755

13 172

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

3 331

3 159

.

NOTA 46.POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE

TABELA 63. POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE.

POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Podatki i op\u0142aty

1\u00a0955

1 567

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

1\u00a0005

827

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

341

309

Pozosta\u0142e w tym:

1\u00a0254

716

Reklama

609

165

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe, razem

4 555

3 419

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad312400bcef5472e8613a2650614fc45_859": { "value": "

NOTA 40.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W

TABELA 56. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (STRUKTURA RZECZOWA).

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIA\u0141ALNO\u015aCI)

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

2\u00a0085

1 558

Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych

273\u00a0440

237 481

S\u0142odycze

250\u00a0341

220 934

Przek\u0105ski

23\u00a0099

16 547

Przychody ze sprzeda\u017cy pellet, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9\u00a0178

13 187

Przychody netto ze sprzeda\u017cy razem

284\u00a0703

252 226

w tym przychody dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

284 703

252 226

w tym przychody dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

W nocie 11.5 Grupa zaprezentowa\u0142a sprzeda\u017c do najwi\u0119kszych klient\u00f3w w podzia\u0142em na kraje y

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A07b792d4fadb4fa09bc1766de4015d39_858": { "value": "

NOTA 40.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W

TABELA 56. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (STRUKTURA RZECZOWA).

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIA\u0141ALNO\u015aCI)

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

2\u00a0085

1 558

Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych

273\u00a0440

237 481

S\u0142odycze

250\u00a0341

220 934

Przek\u0105ski

23\u00a0099

16 547

Przychody ze sprzeda\u017cy pellet, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9\u00a0178

13 187

Przychody netto ze sprzeda\u017cy razem

284\u00a0703

252 226

w tym przychody dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

284 703

252 226

w tym przychody dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

W nocie 11.5 Grupa zaprezentowa\u0142a sprzeda\u017c do najwi\u0119kszych klient\u00f3w w podzia\u0142em na kraje y

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af7579b4b997245ffbc5aaa0c79026ea3_863": { "value": "

NOTA 41.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY

\u00a0

TABELA 57. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY.

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Przychody finansowe z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

7

3

Pozosta\u0142e przychody, razem

7

3

Grupa realizuje cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, przy kt\u00f3rych dodatkow\u0105, nieod\u0142\u0105czn\u0105 korzy\u015bci\u0105 jest uzyskiwanie przychod\u00f3w odsetkowych wynikaj\u0105cych z wyd\u0142u\u017conych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci. W zwi\u0105zku z tym Grupa zalicza te przychody do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u dotacji

Na dzie\u0144 bilansowy w Grupie nie ma podmiot\u00f3w otrzymuj\u0105cych dotacje. .\u00a0

NOTA 47.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

TABELA 64. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE.

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2\u00a0219

499

Rozwi\u0105zane rezerwy, z tytu\u0142\u00f3w:

-

-

roszcze\u0144 spornych wobec sp\u00f3\u0142ek

-

-

pozosta\u0142e

-

-

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci aktyw\u00f3w, z tego:

217

503

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

53

64

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

164

352

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych

-

-

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

-

87

Inne przychody, z tytu\u0142\u00f3w:

1\u00a0104

609

otrzymane odszkodowania i kary

236

267

nadwy\u017cki sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych

276

10

zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych

7

-

nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. dostaw i us\u0142ug

585

332

Inne

495

163

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem

4 035

1 774

.

NOTA 48.POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

TABELA 65. POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE.

POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

Zawi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci aktyw\u00f3w, z tego:

1 398

113

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

223

-

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

81

113

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

547

-

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych

-

-

odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

-

pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

-

-

Inne koszty, z tytu\u0142\u00f3w:

1\u00a0662

2 117

kary, grzywny, odszkodowania

205

165

spisanie nale\u017cno\u015bci handlowych

-

-

darowizny

106

153

nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. dostaw i us\u0142ug

-

-

koszty z tytu\u0142u likwidacji materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w

1\u00a0310

1 799

spisanie pozosta\u0142ych wierzytelno\u015bci

41

-

Inne

431

1 139

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem

2 944

3 369

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ae4146e85314a9abf42837c42c10266_862": { "value": "

NOTA 41.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY

\u00a0

TABELA 57. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY.

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Przychody finansowe z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

7

3

Pozosta\u0142e przychody, razem

7

3

Grupa realizuje cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, przy kt\u00f3rych dodatkow\u0105, nieod\u0142\u0105czn\u0105 korzy\u015bci\u0105 jest uzyskiwanie przychod\u00f3w odsetkowych wynikaj\u0105cych z wyd\u0142u\u017conych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci. W zwi\u0105zku z tym Grupa zalicza te przychody do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u dotacji

Na dzie\u0144 bilansowy w Grupie nie ma podmiot\u00f3w otrzymuj\u0105cych dotacje. .\u00a0

NOTA 47.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

TABELA 64. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE.

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

2\u00a0219

499

Rozwi\u0105zane rezerwy, z tytu\u0142\u00f3w:

-

-

roszcze\u0144 spornych wobec sp\u00f3\u0142ek

-

-

pozosta\u0142e

-

-

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci aktyw\u00f3w, z tego:

217

503

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

53

64

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

164

352

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych

-

-

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

-

87

Inne przychody, z tytu\u0142\u00f3w:

1\u00a0104

609

otrzymane odszkodowania i kary

236

267

nadwy\u017cki sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych

276

10

zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych

7

-

nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. dostaw i us\u0142ug

585

332

Inne

495

163

Pozosta\u0142e przychody operacyjne, razem

4 035

1 774

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae5a802d8a44647fd8883c100b4982f9c_871": { "value": "

NOTA 42.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

TABELA 58. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ.

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja

10\u00a0698

12 561

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

168\u00a0903

165 536

Us\u0142ugi obce

24\u00a0035

23 750

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

47\u00a0081

43 014

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

4\u00a0555

3 419

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

12\u00a0045

8 944

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

267\u00a0317

257 224

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

225\u00a0415

215 363

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

25\u00a0402

26 155

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14\u00a0580

13 651

Zmiana stanu produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 920

2 055

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

599

434

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0278ced6b5604488bdc67d22fbe1aa1e_870": { "value": "

NOTA 42.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

TABELA 58. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ.

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja

10\u00a0698

12 561

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

168\u00a0903

165 536

Us\u0142ugi obce

24\u00a0035

23 750

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

47\u00a0081

43 014

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

4\u00a0555

3 419

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

12\u00a0045

8 944

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

267\u00a0317

257 224

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

225\u00a0415

215 363

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

25\u00a0402

26 155

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14\u00a0580

13 651

Zmiana stanu produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 920

2 055

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

599

434

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa8c3ad4c66de4d758a7e29ab99bb3f3d_867": { "value": "

NOTA 42.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

TABELA 58. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ.

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja

10\u00a0698

12 561

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

168\u00a0903

165 536

Us\u0142ugi obce

24\u00a0035

23 750

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

47\u00a0081

43 014

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

4\u00a0555

3 419

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

12\u00a0045

8 944

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

267\u00a0317

257 224

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

225\u00a0415

215 363

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

25\u00a0402

26 155

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14\u00a0580

13 651

Zmiana stanu produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 920

2 055

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

599

434

.

NOTA 43.KOSZTY AMORTYZACJI

\u00a0

TABELA 59. KOSZTY AMORTYZACJI.

KOSZTY AMORTYZACJI

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

10\u00a0086

12 223

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

612

338

Razem koszty amortyzacji, z tego:

10\u00a0698

12 561

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

8\u00a0004

9 882

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

1\u00a0079

1 261

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

1 615

1 418

.

NOTA 44.KOSZTY US\u0141UG OBCYCH

TABELA 60. KOSZTY US\u0141UG OBCYCH.

KOSZTY US\u0141UG OBCYCH

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

us\u0142ugi transportowe

7\u00a0113

7 870

us\u0142ugi marketingowe i po\u015brednictwo sprzeda\u017cy

3\u00a0956

4 460

us\u0142ugi remontowe

1\u00a0673

1 006

us\u0142ugi komunalne

1\u00a0542

1 213

us\u0142ugi informatyczne i pocztowo - \u0142\u0105czno\u015bciowe

1\u00a0314

1 375

badanie wyrob\u00f3w

922

513

ochrona mienia

774

716

konfekcjonowanie wyrob\u00f3w, kooperacja

2\u00a0703

2 484

us\u0142ugi doradcze, prawnicze, obs\u0142uga ksi\u0119gowo-kadrowa

1\u00a0452

1 775

us\u0142ugi najmu i dzier\u017cawy

1\u00a0119

901

pozosta\u0142e us\u0142ugi

1\u00a0387

1 437

Razem koszty us\u0142ug obcych, z tego:

24\u00a0035

23 750

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

8\u00a0949

7 419

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

11\u00a0755

13 172

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

3 331

3 159

.

NOTA 46.POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE

TABELA 63. POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE.

POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Podatki i op\u0142aty

1\u00a0955

1 567

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

1\u00a0005

827

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

341

309

Pozosta\u0142e w tym:

1\u00a0254

716

Reklama

609

165

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe, razem

4 555

3 419

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad9d83602d065407ea68faad787e6be63_866": { "value": "

NOTA 42.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

TABELA 58. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ.

KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja

10\u00a0698

12 561

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

168\u00a0903

165 536

Us\u0142ugi obce

24\u00a0035

23 750

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

47\u00a0081

43 014

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

4\u00a0555

3 419

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

12\u00a0045

8 944

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

267\u00a0317

257 224

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

225\u00a0415

215 363

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

25\u00a0402

26 155

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

14\u00a0580

13 651

Zmiana stanu produkt\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

1 920

2 055

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby jednostki

599

434

.

NOTA 43.KOSZTY AMORTYZACJI

\u00a0

TABELA 59. KOSZTY AMORTYZACJI.

KOSZTY AMORTYZACJI

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

10\u00a0086

12 223

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

612

338

Razem koszty amortyzacji, z tego:

10\u00a0698

12 561

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

8\u00a0004

9 882

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

1\u00a0079

1 261

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

1 615

1 418

.

NOTA 44.KOSZTY US\u0141UG OBCYCH

TABELA 60. KOSZTY US\u0141UG OBCYCH.

KOSZTY US\u0141UG OBCYCH

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

us\u0142ugi transportowe

7\u00a0113

7 870

us\u0142ugi marketingowe i po\u015brednictwo sprzeda\u017cy

3\u00a0956

4 460

us\u0142ugi remontowe

1\u00a0673

1 006

us\u0142ugi komunalne

1\u00a0542

1 213

us\u0142ugi informatyczne i pocztowo - \u0142\u0105czno\u015bciowe

1\u00a0314

1 375

badanie wyrob\u00f3w

922

513

ochrona mienia

774

716

konfekcjonowanie wyrob\u00f3w, kooperacja

2\u00a0703

2 484

us\u0142ugi doradcze, prawnicze, obs\u0142uga ksi\u0119gowo-kadrowa

1\u00a0452

1 775

us\u0142ugi najmu i dzier\u017cawy

1\u00a0119

901

pozosta\u0142e us\u0142ugi

1\u00a0387

1 437

Razem koszty us\u0142ug obcych, z tego:

24\u00a0035

23 750

uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

8\u00a0949

7 419

uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

11\u00a0755

13 172

uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

3 331

3 159

.

NOTA 46.POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE

TABELA 63. POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE.

POZOSTA\u0141E KOSZTY RODZAJOWE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Podatki i op\u0142aty

1\u00a0955

1 567

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

1\u00a0005

827

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

341

309

Pozosta\u0142e w tym:

1\u00a0254

716

Reklama

609

165

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe, razem

4 555

3 419

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae01b354f4ced4e75aaac8fc41c4b56b5_883": { "value": "

TABELA 62. PRZECI\u0118TNE ZATRUDNIENIE.

WYSZCZEG\u00d3LNIENIE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych

365

338

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych

208

196

Uczniowie

-

-

Osoby korzystaj\u0105ce z urlop\u00f3w wychowawczych lub bezp\u0142atnych

6

9

Razem

579

593

w tym dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8bab85ea16be445c84427eca1bf46057_892": { "value": "

NOTA 48.POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

TABELA 65. POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE.

POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023

- 31.12.2023

01.01.2022

- 31.12.2022

Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

-

-

Zawi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci aktyw\u00f3w, z tego:

1 398

113

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

223

-

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

81

113

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

547

-

odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych

-

-

odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

-

pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

-

-

Inne koszty, z tytu\u0142\u00f3w:

1\u00a0662

2 117

kary, grzywny, odszkodowania

205

165

spisanie nale\u017cno\u015bci handlowych

-

-

darowizny

106

153

nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. dostaw i us\u0142ug

-

-

koszty z tytu\u0142u likwidacji materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w

1\u00a0310

1 799

spisanie pozosta\u0142ych wierzytelno\u015bci

41

-

Inne

431

1 139

Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem

2 944

3 369

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78e28353944c49a68b799d3bc58c2745_896": { "value": "

NOTA 49.PRZYCHODY FINANSOWE

TABELA 66. PRZYCHODY FINANSOWE.

.

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U ODSETEK

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

19

1

Przychody z tytu\u0142u odsetek od innych nale\u017cno\u015bci

-

-

.

. TABELA 67. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY FINANSOWE.

\u00a0

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Inne

54

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

128

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

43

32

Przychody finansowe, razem

244

33

.

NOTA 50.KOSZTY FINANSOWE

\u00a0

TABELA 68. KOSZTY FINANSOWE.

KOSZTY FINANSOWE

\u00a0\u00a0

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek bankowych

2\u00a0625

1 851

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

142

180

Koszty z tytu\u0142u odsetek od innych nale\u017cno\u015bci

26

45

Zawi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 wyceny

-

-

Inne w tym:

2\u00a0557

2 368

Koszty faktoringu

2 450

2 159

Koszty finansowe, razem

5 363

4 444

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac326e1e2c493410ba97f055b468cbe9c_895": { "value": "

NOTA 49.PRZYCHODY FINANSOWE

TABELA 66. PRZYCHODY FINANSOWE.

. TABELA 67. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY FINANSOWE.

\u00a0

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Inne

54

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144

128

\u00a0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

43

32

Przychody finansowe, razem

244

33

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa05ace9759114782b3b603c11af19537_899": { "value": "

.

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U ODSETEK

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

19

1

Przychody z tytu\u0142u odsetek od innych nale\u017cno\u015bci

-

-

.

NOTA 50.KOSZTY FINANSOWE

\u00a0

TABELA 68. KOSZTY FINANSOWE.

KOSZTY FINANSOWE

\u00a0\u00a0

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek bankowych

2\u00a0625

1 851

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

142

180

Koszty z tytu\u0142u odsetek od innych nale\u017cno\u015bci

26

45

Zawi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 wyceny

-

-

Inne w tym:

2\u00a0557

2 368

Koszty faktoringu

2 450

2 159

Koszty finansowe, razem

5 363

4 444

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae4570bb3ec8b4266a8b2d7b9a47d80ba_898": { "value": "

.

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U ODSETEK

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek bankowych

19

1

Przychody z tytu\u0142u odsetek od innych nale\u017cno\u015bci

-

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad5e8ab06b54a459185cc5bdf4eea1e3f_909": { "value": "

NOTA 50.KOSZTY FINANSOWE

\u00a0

TABELA 68. KOSZTY FINANSOWE.

KOSZTY FINANSOWE

\u00a0\u00a0

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek bankowych

2\u00a0625

1 851

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

142

180

Koszty z tytu\u0142u odsetek od innych nale\u017cno\u015bci

26

45

Zawi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 wyceny

-

-

Inne w tym:

2\u00a0557

2 368

Koszty faktoringu

2 450

2 159

Koszty finansowe, razem

5 363

4 444

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ac6732c3139447593b0247beb8bc951_905": { "value": "

NOTA 50.KOSZTY FINANSOWE

\u00a0

TABELA 68. KOSZTY FINANSOWE.

KOSZTY FINANSOWE

\u00a0\u00a0

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek bankowych

2\u00a0625

1 851

Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego

142

180

Koszty z tytu\u0142u odsetek od innych nale\u017cno\u015bci

26

45

Zawi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 wyceny

-

-

Inne w tym:

2\u00a0557

2 368

Koszty faktoringu

2 450

2 159

Koszty finansowe, razem

5 363

4 444

w tym koszty dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab1c6f056149b4737bb1fc29f83e53226_912": { "value": "

NOTA 52.DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA

\u00a0

Emitent na dzie\u0144 31.12.2023 nie posiada w swojej strukturze dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afb7c40d2add640108cbb818ca3f5476e_918": { "value": "

NOTA 53.INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

TABELA 71. INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY.

INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

- 29

365

Koszty finansowe, razem

- 29

365

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody wynikaj\u0105 z wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

NOTA 54.RACHUNKOWO\u015a\u0106 ZABEZPIECZE\u0143

Instrumenty IRS s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze zmian\u0105 st\u00f3p procentowych dla um\u00f3w kredyt\u00f3w inwestycyjnych.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a zabezpiecze\u0144.

TABELA 80. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022 ROKU.

na 31.12.2022r.

\u00a0

RODZAJ INSTRUMENTU

\u00a0

DATA ZAPADALNO\u015aCI

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Opcja barierowa

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Ryzyko stopy walutowej

2023-11-30

30

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

razem

30

\u00a0

.

.

INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022

POZIOM 1

POZIOM 2

POZIOM 3

Wycena instrument\u00f3w pochodnych* WG p ICD

\u00a0

30

-

\u00a0

\u00a0

-

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afc76851cb2c8454eaf09214403ff9e82_915": { "value": "

NOTA 53.INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

TABELA 71. INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY.

INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

- 29

365

Koszty finansowe, razem

- 29

365

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody wynikaj\u0105 z wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.

NOTA 54.RACHUNKOWO\u015a\u0106 ZABEZPIECZE\u0143

Instrumenty IRS s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze zmian\u0105 st\u00f3p procentowych dla um\u00f3w kredyt\u00f3w inwestycyjnych.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a zabezpiecze\u0144.

NOTA 57.CEL I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Sp\u00f3\u0142ka, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego
faktoring oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie \u00a0jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez \u00a0ni\u0105 \u00a0dzia\u0142alno\u015bci.

Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres obj\u0119ty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane
z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.

Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w\u00a0skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Sp\u00f3\u0142ka monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych. W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w zakresie stopnia nara\u017cenia na ryzyko, sposob\u00f3w powstawania ryzyka i proces\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykami, w por\u00f3wnaniu do poprzedniego okresu.

NOTA 57. 1.RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Wszystkie formy finansowania dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 bazuj\u0105c\u0105 na stawce WIBOR oraz EURIBOR.

Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju.

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej na dzie\u0144 31.12.2023 to 31 800 tys. z\u0142

\u00a0

Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z zobowi\u0105zaniami o\u00a0zmiennej stopie procentowej). Grupa szacuje, \u017ce wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na kapita\u0142 w\u0142asny oraz ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy by\u0142by zbli\u017cony do wp\u0142ywu na wynik finansowy brutto, po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego.

Grupa uznaje , \u017ce wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych na kapita\u0142 w\u0142asny oraz ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy by\u0142by zbli\u017cony do wp\u0142ywu na wynik finansowy brutto, po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego.

\u00a0

TABELA 75. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ.

\u00a0\u00a0

ZWI\u0118KSZENIE/ ZMNIEJSZENIE O\u00a0PUNKTY PROCENTOWE

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO

Rok zako\u0144czony dnia 31 .12.2023

\u00a0

\u00a0

WIBOR

+1%

320

EURIBOR

+1%

-

WIBOR

-1%

- 320

EURIBOR

-1%

-

Rok zako\u0144czony dnia 31 .12.2022

\u00a0

\u00a0

WIBOR

+1%

207

EURIBOR

+1%

-

WIBOR

-1%

-207

EURIBOR

-1%

-

Wszystkie kredyty Jednostki Dominuj\u0105cej oprocentowane s\u0105 wed\u0142ug stawki WIBOR oraz EURIBOR plus mar\u017ca banku. Odsetki od wykorzystanych kredyt\u00f3w p\u0142atne s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych. Kredyty jednostki dominuj\u0105cej zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te w PLN, na finansowanie bie\u017c\u0105cej i\u00a0inwestycyjnej dzia\u0142alno\u015bci.

NOTA 57. 2.RYZYKO WALUTOWE

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez\u00a0jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna.

W 2023 i 2022 roku Grupa zabezpiecza\u0142a transakcje denominowane w walutach obcych. Grupa posiada\u0142a zawarte kontrakty typu opcje na kwot\u0119 200 tys. eur na okres do listopada 2023.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto (w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych) na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu euro (\u201eEUR\u201d) i dolara ameryka\u0144skiego (\u201eUSD\u201d) przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Grupa szacuje, \u017ce wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na\u00a0kapita\u0142 w\u0142asny oraz ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy by\u0142by zbli\u017cony do wp\u0142ywu na wynik finansowy brutto, po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 76. RYZYKO WALUTOWE.

\u00a0\u00a0

WZROST / SPADEK

\u00a0WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO

\u00a0\u00a0

kursu waluty

31 grudnia 2023\u2013 EUR

5%

887

-5%

- 887

31 grudnia 2023 \u2013 USD

5%

92

5%

-92

\u00a0

5%

1 843

31 grudnia 2022\u2013 EUR

5%

- 1 843

-5%

-

31 grudnia 2022 \u2013 USD

5%

-

\u00a0

\u00a0

.

.

NOTA 57. 3.RYZYKO CEN TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W

Dostawcy z kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0107 musz\u0105 szereg warunk\u00f3w. Najwa\u017cniejsze z nich to udokumentowane posiadanie i stosowanie system\u00f3w jako\u015bciowych typowych dla przemys\u0142u spo\u017cywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przej\u015bcie audytu jako\u015bciowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez do\u015bwiadczonych pracownik\u00f3w dzia\u0142u kontroli jako\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Wa\u017cnym czynnikiem jest r\u00f3wnie\u017c ugruntowana pozycja na rynku jako wieloletni dostawca surowc\u00f3w w kraju lub za granic\u0105 oraz wysoka kultura organizacyjna przedsi\u0119biorstwa.

Dzia\u0142 Zakup\u00f3w na bie\u017c\u0105co analizuje rynek i podejmuje decyzje o kontraktacji z uwzgl\u0119dnieniem aktualnej sytuacji rynkowej. Kontrakty surowcowe zawierane s\u0105 na podstawie dost\u0119pnych plan\u00f3w sprzeda\u017cy / zapotrzebowania na surowce na okre\u015blony okres czasu. Zawierane s\u0105 pisemnie i uwzgl\u0119dniaj\u0105 ilo\u015b\u0107, cen\u0119 oraz okres obowi\u0105zywania co zabezpiecza Sp\u00f3\u0142k\u0119 przed zmianami cen. Oko\u0142o 47% warto\u015bci ca\u0142o\u015bci zakup\u00f3w surowc\u00f3w zawierane jest w z\u0142ot\u00f3wkach, w pozosta\u0142ych kontraktach (zawieranych przewa\u017cnie z podmiotami zagranicznymi) walut\u0105 rozliczeniow\u0105 jest Euro. Dla strategicznych surowc\u00f3w kontrakty zawierane s\u0105 najcz\u0119\u015bciej jednocze\u015bnie z dwoma dostawcami, aby unikn\u0105\u0107 ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi zdarzeniami.

.

NOTA 57. 4.RYZYKO KREDYTOWE

Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Dodatkowo, Grupa obni\u017ca swoje nara\u017cenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug u wiod\u0105cych ubezpieczycieli.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

Nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego dotycz\u0105ca ekspozycji wobec pojedynczych klient\u00f3w. Ryzyko kredytowe dotyczy pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wskazanych ekspozycji nara\u017conych na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 bilansowy wynosi 46\u00a0055 tys. z\u0142. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty s\u0105 lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Grupa stosuje polityk\u0119 kredytow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bie\u017c\u0105co. Ocena wiarygodno\u015bci kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klient\u00f3w wymagaj\u0105cych kredytowania powy\u017cej okre\u015blonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia maj\u0105tkowego od swoich klient\u00f3w w stosunku do aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y nota 19.

NOTA 57. 5.RYZYKO ZWI\u0104ZANE Z P\u0141YNNO\u015aCI\u0104

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np.\u00a0konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu i faktoring.

Grupa maj\u0105c \u015bwiadomo\u015b\u0107 nie dotrzymania umownych kowenant\u00f3w podj\u0119\u0142a rozmowy z instytucjami finansowymi odno\u015bnie zmiany w metodologii ich kalkulacji. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce wynik finansowy obci\u0105\u017cony jest zdarzeniami jednorazowymi sp\u00f3\u0142ka normalizuje wynik. Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w w Sprawozdaniu zarz\u0105du odno\u015bnie normalizacji.

Tabela poni\u017cej przedstawia analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

TABELA 77. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

ANALIZA TERMN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143

PONI\u017bEJ 3 MIESI\u0118CY

OD 3 DO 12 MIESI\u0118CY

OD 1 ROKU DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

RAZEM

31.12.2023 WYMAGALNE

Oprocentowane po\u017cyczki i kredyty bankowe 1 938

957

27 228

2\u00a0041

-

32 164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug -

43 272

217

-

-

43 489

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe -

7 363

2 727

2 352

1 481

13 923

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 d\u0142u\u017cnych * 0,40

10,58

6,19

0,90

0,30

18,37

Razem 1 938

51 592

30 172

4 393

1 481

89 576

.

\u00a0

TABELA 78. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU.

ANALIZA TERMN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143

PONI\u017bEJ 3 MIESI\u0118CY

OD 3 DO 12 MIESI\u0118CY

OD 1 ROKU DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

RAZEM

31.12.2022

Oprocentowane po\u017cyczki i kredyty bankowe

2 914

9 228

1 520

-

13 662

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

50 865

153

-

\u00a0

51 018

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

11 096

5 101

2 099

1 510

19 806

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 d\u0142u\u017cnych *

15,22

3,40

0,85

0,35

19,83

Razem

64 875

14 482

3 619

1 510

84 486

*Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + u\u015bredniona mar\u017ca .

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae2c6cef07d7a48c7afe219e8a8ec68c0_921": { "value": "

NOTA 56.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o\u00a0\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e (np.\u00a0skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na\u00a0akcje zwyk\u0142e).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa208429eba884cccba96d0414af20a4f_923": { "value": "

Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119.

TABELA 72. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.

WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Wynik netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

13\u00a0701

-9 281

Wynik netto na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

86

Wynik netto, razem

13\u00a0701

-9 195

Wynik netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

13 701

-9 281

\u00a0

TABELA 73. WYLICZENIE SKORYGOWANEJ \u015aREDNIOWA\u017bONEJ LICZBY AKCJI.

WYLICZENIE SKORYGOWANEJ \u015aREDNIOWA\u017bONEJ LICZBY AKCJI

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

30\u00a0003 006

25\u00a0496 500

Wp\u0142yw rozwodnienia

-

-

Skorygowana \u015brednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

30\u00a0320 179

25\u00a0496 500

\u00a0

TABELA 74. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO.

WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022

-31.12.2022

Zysk/Strata netto na jedna akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

0,45

-0,36

Zysk/Strata netto na jedna akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

Zysk/Strata netto na jedna akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 razem

0,45

-0,36

Zysk/Strata rozwodniony na jedna akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 razem

0,45

-0,36

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A37346a017d584eef9d535b2eec429386_1802766828": { "value": "

NOTA 57. 2.RYZYKO WALUTOWE

Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez\u00a0jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna.

W 2023 i 2022 roku Grupa zabezpiecza\u0142a transakcje denominowane w walutach obcych. Grupa posiada\u0142a zawarte kontrakty typu opcje na kwot\u0119 200 tys. eur na okres do listopada 2023.

Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto (w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych) na racjonalnie mo\u017cliwe wahania kursu euro (\u201eEUR\u201d) i dolara ameryka\u0144skiego (\u201eUSD\u201d) przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Grupa szacuje, \u017ce wp\u0142yw zmian kurs\u00f3w walutowych na\u00a0kapita\u0142 w\u0142asny oraz ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em Grupy by\u0142by zbli\u017cony do wp\u0142ywu na wynik finansowy brutto, po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA 76. RYZYKO WALUTOWE.

\u00a0\u00a0

WZROST / SPADEK

\u00a0WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY BRUTTO

\u00a0\u00a0

kursu waluty

31 grudnia 2023\u2013 EUR

5%

887

-5%

- 887

31 grudnia 2023 \u2013 USD

5%

92

5%

-92

\u00a0

5%

1 843

31 grudnia 2022\u2013 EUR

5%

- 1 843

-5%

-

31 grudnia 2022 \u2013 USD

5%

-

\u00a0

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4979888007b040c582fa41eed3a86b7d_928": { "value": "

NOTA 57. 3.RYZYKO CEN TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W

Dostawcy z kt\u00f3rymi wsp\u00f3\u0142pracuje Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni\u0107 musz\u0105 szereg warunk\u00f3w. Najwa\u017cniejsze z nich to udokumentowane posiadanie i stosowanie system\u00f3w jako\u015bciowych typowych dla przemys\u0142u spo\u017cywczego (Haccp, BRC) oraz pozytywne przej\u015bcie audytu jako\u015bciowego i dokumentacyjnego przeprowadzone przez do\u015bwiadczonych pracownik\u00f3w dzia\u0142u kontroli jako\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Wa\u017cnym czynnikiem jest r\u00f3wnie\u017c ugruntowana pozycja na rynku jako wieloletni dostawca surowc\u00f3w w kraju lub za granic\u0105 oraz wysoka kultura organizacyjna przedsi\u0119biorstwa.

Dzia\u0142 Zakup\u00f3w na bie\u017c\u0105co analizuje rynek i podejmuje decyzje o kontraktacji z uwzgl\u0119dnieniem aktualnej sytuacji rynkowej. Kontrakty surowcowe zawierane s\u0105 na podstawie dost\u0119pnych plan\u00f3w sprzeda\u017cy / zapotrzebowania na surowce na okre\u015blony okres czasu. Zawierane s\u0105 pisemnie i uwzgl\u0119dniaj\u0105 ilo\u015b\u0107, cen\u0119 oraz okres obowi\u0105zywania co zabezpiecza Sp\u00f3\u0142k\u0119 przed zmianami cen. Oko\u0142o 47% warto\u015bci ca\u0142o\u015bci zakup\u00f3w surowc\u00f3w zawierane jest w z\u0142ot\u00f3wkach, w pozosta\u0142ych kontraktach (zawieranych przewa\u017cnie z podmiotami zagranicznymi) walut\u0105 rozliczeniow\u0105 jest Euro. Dla strategicznych surowc\u00f3w kontrakty zawierane s\u0105 najcz\u0119\u015bciej jednocze\u015bnie z dwoma dostawcami, aby unikn\u0105\u0107 ryzyka braku surowca spowodowanym nieprzewidywalnymi zdarzeniami.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A91f14faa4d794dd9b3d2868dabad7d6d_932": { "value": "

NOTA 57. 4.RYZYKO KREDYTOWE

Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. Dodatkowo, Grupa obni\u017ca swoje nara\u017cenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci z\u00a0tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug u wiod\u0105cych ubezpieczycieli.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w\u00a0wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a\u00a0maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

Nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego dotycz\u0105ca ekspozycji wobec pojedynczych klient\u00f3w. Ryzyko kredytowe dotyczy pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wskazanych ekspozycji nara\u017conych na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 bilansowy wynosi 46\u00a0055 tys. z\u0142. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty s\u0105 lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Grupa stosuje polityk\u0119 kredytow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bie\u017c\u0105co. Ocena wiarygodno\u015bci kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klient\u00f3w wymagaj\u0105cych kredytowania powy\u017cej okre\u015blonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia maj\u0105tkowego od swoich klient\u00f3w w stosunku do aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y nota 19.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5dbbf9500cfc4aa1b82651e4aa517a03_381198580": { "value": "

NOTA 57. 5.RYZYKO ZWI\u0104ZANE Z P\u0141YNNO\u015aCI\u0104

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych (np.\u00a0konta nale\u017cno\u015bci, pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych) oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z\u00a0rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu i faktoring.

Grupa maj\u0105c \u015bwiadomo\u015b\u0107 nie dotrzymania umownych kowenant\u00f3w podj\u0119\u0142a rozmowy z instytucjami finansowymi odno\u015bnie zmiany w metodologii ich kalkulacji. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce wynik finansowy obci\u0105\u017cony jest zdarzeniami jednorazowymi sp\u00f3\u0142ka normalizuje wynik. Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w w Sprawozdaniu zarz\u0105du odno\u015bnie normalizacji.

Tabela poni\u017cej przedstawia analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 r. wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

TABELA 77. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2023 ROKU.

ANALIZA TERMN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143

PONI\u017bEJ 3 MIESI\u0118CY

OD 3 DO 12 MIESI\u0118CY

OD 1 ROKU DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

RAZEM

31.12.2023 WYMAGALNE

Oprocentowane po\u017cyczki i kredyty bankowe 1 938

957

27 228

2\u00a0041

-

32 164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug -

43 272

217

-

-

43 489

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe -

7 363

2 727

2 352

1 481

13 923

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 d\u0142u\u017cnych * 0,40

10,58

6,19

0,90

0,30

18,37

Razem 1 938

51 592

30 172

4 393

1 481

89 576

.

\u00a0

TABELA 78. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143 31.12.2022 ROKU.

ANALIZA TERMN\u00d3W WYMAGALNO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE NA DZIE\u0143

PONI\u017bEJ 3 MIESI\u0118CY

OD 3 DO 12 MIESI\u0118CY

OD 1 ROKU DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

RAZEM

31.12.2022

Oprocentowane po\u017cyczki i kredyty bankowe

2 914

9 228

1 520

-

13 662

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

50 865

153

-

\u00a0

51 018

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

11 096

5 101

2 099

1 510

19 806

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 d\u0142u\u017cnych *

15,22

3,40

0,85

0,35

19,83

Razem

64 875

14 482

3 619

1 510

84 486

*Odsetki wyliczono na podstawie stawki WIBOR + u\u015bredniona mar\u017ca .

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8b61eec38cfe442abf7ce88947ae80c2_943": { "value": "

NOTA 58.IWYCENA INSTRUMENT\u00d3W POCHODNYCH

TABELA 79. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023

31.12.2023r.

\u00a0

RODZAJ INSTRUMENTU

\u00a0

DAATA ZAPADALNO\u015aCI

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Opcja barierowa

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Ryzyko stopy walutowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

razem

-

\u00a0

TABELA 80. INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022 ROKU.

na 31.12.2022r.

\u00a0

RODZAJ INSTRUMENTU

\u00a0

DATA ZAPADALNO\u015aCI

WYCENA NA DZIE\u0143 BILANSOWY

Opcja barierowa

Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Ryzyko stopy walutowej

2023-11-30

30

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

razem

30

\u00a0

.

NOTA 58. 1.WARTO\u015a\u0106 GODZIWA UJ\u0118TA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 \u2013 3 w zale\u017cno\u015bci od mo\u017cliwo\u015bci zaobserwowania warto\u015bci godziwej.

1 - Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach.

2- Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe pr\u00f3cz cen gie\u0142dowych sklasyfikowane na poziomie 1 i daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 bezpo\u015brednio (tj. jako ceny) lub po\u015brednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

3 - Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 3 obejmuje warto\u015bci wyliczone przy u\u017cyciu technik wyceny obejmuj\u0105ce dane wsadowe danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 niemaj\u0105ce odniesienia w mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, kt\u00f3rych nie da si\u0119 zaobserwowa\u0107).\u00a0

.

INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023

POZIOM 1

POZIOM 2

POZIOM 3

Wycena instrument\u00f3w pochodnych *WG p ICD

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

-

-

\u00a0

.

.

INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2022

POZIOM 1

POZIOM 2

POZIOM 3

Wycena instrument\u00f3w pochodnych* WG p ICD

\u00a0

30

-

\u00a0

\u00a0

-

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6093fd05c6a9456dbb04b5fe54942780_575561267": { "value": "

NOTA 58. 1.WARTO\u015a\u0106 GODZIWA UJ\u0118TA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 \u2013 3 w zale\u017cno\u015bci od mo\u017cliwo\u015bci zaobserwowania warto\u015bci godziwej.

1 - Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach.

2- Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe pr\u00f3cz cen gie\u0142dowych sklasyfikowane na poziomie 1 i daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 bezpo\u015brednio (tj. jako ceny) lub po\u015brednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

3 - Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 3 obejmuje warto\u015bci wyliczone przy u\u017cyciu technik wyceny obejmuj\u0105ce dane wsadowe danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 niemaj\u0105ce odniesienia w mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, kt\u00f3rych nie da si\u0119 zaobserwowa\u0107).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A614e2d81e41a4a0a9416730b00002580_1645757624": { "value": "

NOTA 58. 1.WARTO\u015a\u0106 GODZIWA UJ\u0118TA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 instrument\u00f3w finansowych wycenianych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 \u2013 3 w zale\u017cno\u015bci od mo\u017cliwo\u015bci zaobserwowania warto\u015bci godziwej.

1 - Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach.

2- Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe pr\u00f3cz cen gie\u0142dowych sklasyfikowane na poziomie 1 i daj\u0105ce si\u0119 zaobserwowa\u0107 bezpo\u015brednio (tj. jako ceny) lub po\u015brednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144.

3 - Wycena warto\u015bci godziwej na poziomie 3 obejmuje warto\u015bci wyliczone przy u\u017cyciu technik wyceny obejmuj\u0105ce dane wsadowe danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 niemaj\u0105ce odniesienia w mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, kt\u00f3rych nie da si\u0119 zaobserwowa\u0107).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A634935914d1f4e08859a193144fc9453_951": { "value": "

.

INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2023

POZIOM 1

POZIOM 2

POZIOM 3

Wycena instrument\u00f3w pochodnych *WG p ICD

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

-

-

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3ee7d59bb0d84d3da012e26ef09413bf_964": { "value": "

NOTA 59.ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i efektywnych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspieraj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i maksymalizuj\u0105 warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy. Cel ten realizowany jest poprzez ostro\u017cne zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i utrzymanie bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych. Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i dostosowuje ja do dynamicznych warunk\u00f3w ekonomicznych. Obserwuj\u0105c struktur\u0119 kapita\u0142ow\u0105 Sp\u00f3\u0142ka podejmuje decyzje na temat polityki d\u017awigni finansowej, pozyskiwania i sp\u0142atach po\u017cyczek, inwestycji, polityki dywidendowej i\u00a0podwy\u017cszenia kapita\u0142u, je\u015bli zajdzie taka potrzeba. Zarz\u0105d monitoruje stan zad\u0142u\u017cenia na poziomie Grupy stosuj\u0105c wska\u017anik d\u0142ug netto/EBITDA.

W roku obrotowym zako\u0144czonym 31.12.2023 oraz w roku obrotowym zako\u0144czonym 31.12.2022 roku nie wprowadzono zmian do zasad , polityk i proces\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em.

\u00a0

TABELA 85. ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM.

ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM

31.12.2023

31.12.2022

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

32\u00a0164

13 662

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

60 608

70 634

Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

- 14\u00a0319

-16 613

Zad\u0142u\u017cenie netto

78\u00a0453

67 683

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 w\u0142asny

121\u00a0513

95 209

Kapita\u0142 razem

121\u00a0513

95 209

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

199\u00a0966

162 892

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wska\u017anik d\u017awigni

39,2%

41,6%

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adde4eb8109504c349d3d16dcae0e726f_974": { "value": "

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Sprzeda\u017c na rzecz oraz zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych dokonywane s\u0105 wed\u0142ug cen rynkowych. Zaleg\u0142e zobowi\u0105zania na koniec okresu s\u0105 nieoprocentowane i rozliczane got\u00f3wkowo lub bezgot\u00f3wkowo. Grupa Kapita\u0142owa nalicza odsetki od pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych z tytu\u0142u op\u00f3\u017anie\u0144 w zap\u0142acie. Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych nie zosta\u0142y obj\u0119te \u017cadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie s\u0105 one tak\u017ce zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj. 31.12.2023 roku w\u00a0Grupie nie wyst\u0119powa\u0142y nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A52493ace05284e4eaef3b61cf3cd2458_979": { "value": "

NOTA 64.WYNAGRODZENIE BIEG\u0141EGO REWIDENTA

\u0141\u0105czne wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych za badanie jednostkowego i \u00a0skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2023 wynios\u0142o 89 tys. z\u0142, natomiast za rok 2022 wynios\u0142o 70 tys. z\u0142.

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych za przegl\u0105d jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego w roku 2023 wynios\u0142o 55 tys. z\u0142, w roku 2022 \u2013 34 tys. z\u0142.

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych z tytu\u0142u doradztwa podatkowego za 2023 i 2022 rok nie wyst\u0105pi\u0142o.

Us\u0142uga Bieg\u0142ego Rewidenta badaj\u0105cego sprawozdania finansowe za 2023 rok obejmowa\u0107 b\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e us\u0142ugi atestacyjne, za kt\u00f3re umowy opiewaj\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 28 tys z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A08f2f35dd76a402fb48aa6c215f3fc6f_986": { "value": "

NOTA 67.ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ORAZ ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Pomi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia maj\u0105ce wp\u0142yw na aktualne sprawozdanie.

\u00a0

ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

\u00a0

Nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne istotne zdarzenia po dacie bilansowej maj\u0105ce wp\u0142yw na sprawozdanie finansowe lub na bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacj\u0119 sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\u00a0

ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

\u00a0

Wp\u0142yw epidemii COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Otmuch\u00f3w

Pandemia COVID-19 mia\u0142a umiarkowany wp\u0142yw na wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy w 2023 roku.

.

Wp\u0142yw wojny na Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Otmuch\u00f3w

Sp\u00f3\u0142ka informuje, i\u017c na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacowa\u0107 wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie i Bliskim Wschodzie na przysz\u0142\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 i osi\u0105gane w przysz\u0142o\u015bci wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

Sp\u00f3\u0142ka jednocze\u015bnie monitoruje no\u015bniki ryzyka zwi\u0105zane z tocz\u0105cym si\u0119 konfliktem zbrojnym w Ukrainie i Bliskim Wschodzie co mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na ceny no\u015bnik\u00f3w energetycznych.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400TAT8A65A3WHV72", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }