\u00a0
\u00a0 | PLN | \u00a0 | EUR | \u00a0 |
TYTU\u0141 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
I. Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 237 013 180 | 243 387 907 | 52 339 277 | 51 913 893 |
II. Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 95 971 598 | 111 946 601 | 21 193 269 | 23 877 866 |
III. Zysk (strata) brutto | 97 595 077 | 113 818 399 | 21 551 779 | 24 277 115 |
IV. Zysk (strata) netto | 78 861 251 | 92 154 473 | 17 414 816 | 19 656 266 |
V. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 67 865 065 | 91 908 392 | 14 986 544 | 19 603 778 |
VI. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -86 837 171 | -8 050 626 | -19 176 126 | -1 717 174 |
VII. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -49 653 734 | -111 197 844 | -10 964 962 | -23 718 159 |
VIII. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem | -68 625 840 | -27 340 079 | -15 154 545 | -5 831 555 |
IX. \u015aredniowa\u017cona liczba akcji | 3 512 885 | 3 512 885 | 3 512 885 | 3 512 885 |
X. Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142 / EUR) | 22,45 | 26,23 | 4,96 | 5,60 |
\u00a0
\u00a0 | PLN | \u00a0 | EUR | \u00a0 |
TYTU\u0141 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
XI. Aktywa razem | 338 437 822 | 271 394 503 | 77 837 586 | 57 867 866 |
XII. Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 116 648 001 | 83 125 133 | 26 827 967 | 17 724 287 |
XIII. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 60 738 241 | 22 892 779 | 13 969 237 | 4 881 294 |
w tym Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - dotacja | 6 852 160 | 14 687 864 | 1 575 934 | 3 131 807 |
XIV. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 55 909 760 | 60 232 355 | 12 858 730 | 12 842 993 |
w tym Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - dotacja | 2 592 696 | 2 128 199 | 596 296 | 453 784 |
XV. Kapita\u0142 w\u0142asny | 221 789 821 | 188 269 369 | 51 009 618 | 40 143 579 |
XVI. Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 35 128 850 | 35 128 850 | 8 079 312 | 7 490 320 |
XVII. Liczba akcji | 3 512 885 | 3 512 885 | 3 512 885 | 3 512 885 |
XVIII. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142 / EUR) | 63,14 | 53,59 | 14,52 | 11,43 |
\u00a0
Powy\u017csze dane finansowe za 2023 rok i 2022 rok zosta\u0142y przeliczone na EUR wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:
- poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w dotycz\u0105ce:
2023 roku - wed\u0142ug \u015bredniego kursu og\u0142oszonego na dzie\u0144 29 grudnia 2023 roku \u2013 4,3480 z\u0142otych / EUR,
2022 roku \u2013 wed\u0142ug \u015bredniego kursu og\u0142oszonego na dzie\u0144 30 grudnia 2022 roku \u2013 4,6899 z\u0142otych / EUR.
- poszczeg\u00f3lne dane z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz dane sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca okresu obrotowego (od 1\u00a0stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku) \u2013 4,5284 z\u0142otych / EUR oraz roku 2022 (od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku) \u2013 4,6883 z\u0142otych / EUR.\u00a0
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO\u00a0
Jednostk\u0105 sporz\u0105dzaj\u0105c\u0105 skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0\u2013 zwana dalej jednostka dominuj\u0105c\u0105.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119: 33-322 Korzenna Niecew 68, kraj:Polska.
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca w okresie od 01 kwietnia 2018 roku do 31 maja 2010 roku prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 jako Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa \u201eMo-BRUK\u201d J. Mokrzycki z siedzib\u0105 w Korzennej, 33-322 Korzenna.
W dniu 30 kwietnia 2010 roku wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki komandytowej podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 o przekszta\u0142ceniu sp\u00f3\u0142ki w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105. Rejestracja przekszta\u0142cenia przez s\u0105d rejestrowy nast\u0105pi\u0142a w dniu 01 czerwca 2010 roku przez S\u0105d Rejonowy dla Krakowa- \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Krakowie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000357598. Mo-BRUK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna posiada numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.
Czas trwania Grupy jest nieograniczony.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie ca\u0142ej Polski w nast\u0119puj\u0105cych miejscowo\u015bciach: Niecew, Wa\u0142brzych, Karsy, \u0141\u0119ka, Skarbimierz, Bydgoszcz, Jedlicze.
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Polski zar\u00f3wno w siedzibie jak i w oddzia\u0142ach:
\uf0b733-322 Korzenna Niecew 68,
\uf0b758-303 Wa\u0142brzych, ul. G\u00f3rnicza 1,
\uf0b758-303 Wa\u0142brzych, ul. G\u00f3rnicza 4,
\uf0b727-530 O\u017car\u00f3w, Karsy 78,
\uf0b733-322 Korzenna, \u0141\u0119ka 115,
\uf0b758-300 Wa\u0142brzych, ul. Moniuszki 99,
\uf0b748-318 Skarbimierz \u2013 Osiedle, ul. Smak\u00f3w 21.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 pod adresami:
\uf0b7EL-KAJO Sp. z o.o. 85-667 Bydgoszcz, ul. Jana Karola Chodkiewicza 61,
\uf0b7Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. 85-667 Bydgoszcz, ul. Jana Karola Chodkiewicza 61,
\uf0b7Raf-Ekologia Sp. z o.o. 38-460 Jedlicze, ul. Trzecieskiego 14. \u00a0
Obecna dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy skupia si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych obszarach:
\uf0b7gospodarka odpadami, w ramach tego obszaru Grupa prowadzi nast\u0119puj\u0105ce dzia\u0142ania:
\u00adprodukcja paliw alternatywnych;
\u00adspalanie odpad\u00f3w przemys\u0142owych i medycznych;
\u00adunieszkodliwianie odpad\u00f3w;
\u00adstabilizacja i zestalanie (cementacja) odpad\u00f3w nieorganicznych i produkcja granulatu cementowego;
\uf0b7sprzeda\u017c detaliczna paliw p\u0142ynnych na w\u0142asnych stacjach paliw:
\uf0b7pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107, w ramach kt\u00f3rej Grupa prowadzi nast\u0119puj\u0105ce dzia\u0142ania:
\u00adus\u0142ugi diagnostyki samochodowej we w\u0142asnej stacji kontroli pojazd\u00f3w;
\u00adus\u0142ugi laboratoryjne.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107, na kt\u00f3rej koncentruje si\u0119 Grupa obejmuje przetwarzanie odpad\u00f3w przemys\u0142owych, niebezpiecznych oraz wybranych frakcji odpad\u00f3w komunalnych. Grupa z odpad\u00f3w wytwarza m.in. paliwa alternatywne b\u0119d\u0105ce cennym surowcem energetycznym, a tak\u017ce wed\u0142ug w\u0142asnej, opatentowanej technologii wytwarza sztuczne kruszywo stosowane m.in. w drogownictwie lub jako materia\u0142 rekultywacyjny. Grupa posiada tak\u017ce dwie spalarnie, w kt\u00f3rych termicznemu przekszta\u0142caniu poddawane s\u0105 odpady medyczne i przemys\u0142owe.\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. i zawiera por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2022 r. do 31\u00a0grudnia\u00a02022 r.
Grupa zaokr\u0105gla cyfry w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do pe\u0142nych z\u0142otych polskich PLN.
\u00a0
Sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du w dniu sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
\uf0b7Henryk Siodmok Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Rafa\u0142 MichalczukWiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Andrzej RytkaWiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W okresie sprawozdawczym wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Emitenta:
\uf0b7Dnia 8 marca 2023 roku El\u017cbieta Mokrzycka z\u0142o\u017cy\u0142a rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. ze skutkiem na dzie\u0144 31 marca 2023 roku. W pi\u015bmie przekazanym Przewodnicz\u0105cemu Rady Nadzorczej El\u017cbieta Mokrzycka poinformowa\u0142a, \u017ce po latach pracy w Sp\u00f3\u0142ce i po osi\u0105gni\u0119ciu kilka lat temu wieku emerytalnego, chce po\u015bwi\u0119ci\u0107 si\u0119 realizacji prywatnych cel\u00f3w. El\u017cbieta Mokrzycka zadeklarowa\u0142a jednocze\u015bnie gotowo\u015b\u0107 pomocy i wsparcia rad\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki oraz jej pracownik\u00f3w.
\uf0b7Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powo\u0142a\u0142a z dniem 1 kwietnia 2023 roku Rafa\u0142a Michalczuka na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. Wsp\u00f3lna kadencja Zarz\u0105du ko\u0144czy si\u0119 30 kwietnia 2025 roku. Rafa\u0142 Michalczuk pe\u0142ni funkcj\u0119 Dyrektora Finansowego w Sp\u00f3\u0142ce. Zawodowo zwi\u0105zany z Mo BRUK S.A. od listopada 2022 roku. Rafa\u0142 Michalczyk jest absolwentem Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu z tytu\u0142em magistra na kierunku Mi\u0119dzynarodowe Stosunki Gospodarcze i Polityczne, specjalno\u015b\u0107 handel mi\u0119dzynarodowy. Od 2002 roku posiada status cz\u0142onka w ACCA. Posiada ponad 15-letnie do\u015bwiadczenie zawodowe w obszarze: audyt sprawozda\u0144 finansowych MSSF zar\u00f3wno sp\u00f3\u0142ek jak i grup kapita\u0142owych, bie\u017c\u0105ce zarz\u0105dzanie obszarem finans\u00f3w sp\u00f3\u0142ek i grup kapita\u0142owych, wdra\u017canie system\u00f3w bud\u017cetowania, raportowania i kontrolingu, wdra\u017canie program\u00f3w poprawy rentowno\u015bci produkt\u00f3w/segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, uczestnictwo w wielu udanych procesach M&A
\uf0b7Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powo\u0142a\u0142a z dniem 1 kwietnia 2023 roku Andrzeja Rytk\u0119 na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. Wsp\u00f3lna kadencja Zarz\u0105du ko\u0144czy si\u0119 30 kwietnia 2025 roku. Andrzej Rytka zawodowo zwi\u0105zany jest z Mo-BRUK S.A. od 2014 roku jako Dyrektor Zak\u0142adu Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach, od listopada 2022 roku zajmuje stanowisko Dyrektora Operacyjnego. Andrzej Rytka jest absolwentem Wydzia\u0142u Elektrycznego Politechniki Warszawskiej z tytu\u0142em magistra in\u017cyniera na kierunku Elektroenergetyka Przemys\u0142owa. Uko\u0144czy\u0142 r\u00f3wnie\u017c studia MBA Executive na Wy\u017cszej Szkole Zarz\u0105dzania i Administracji im. Leona Ko\u017ami\u0144skiego. Andrzej Rytka zajmowa\u0142 wysokie stanowiska menad\u017cerskie w\u202fprzedsi\u0119biorstwach z bran\u017cy odpadowej o zasi\u0119gu mi\u0119dzynarodowym, w kt\u00f3rych
by\u0142 odpowiedzialny za wyniki, planowanie i bud\u017cetowanie, zarz\u0105dzanie personelem oraz utrzymywanie relacji biznesowych z partnerami.
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Kazimierz JanikPrzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0b7Arkadiusz SemczakCz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Piotr PietrzakCz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Piotr Skrzy\u0144skiCz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Konrad Turza\u0144skiCz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Marcin Szyma\u0144skiCz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\u00a0
W okresie sprawozdawczym wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej Emitenta:
\uf0b7W dniu 26 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Mo-BRUK S.A. dzia\u0142aj\u0105c na podstawie art. 385 \u00a7 1 k.s.h. oraz \u00a7 19 Statutu Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 19/2023 w sprawie zmian w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej, dokonuj\u0105c wyboru w sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Pana Marcina Szyma\u0144skiego.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Komitetu Audytu przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b7Piotr Skrzy\u0144skiPrzewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
\uf0b7Piotr PietrzakCz\u0142onek Komitetu Audytu
\uf0b7Kazimierz JanikCz\u0142onek Komitetu Audytu
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Komitetu Audytu. \u00a0
\u00a0
Struktura Grupy
\u00a0
Mo-BRUK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w Grupie Kapita\u0142owej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwy\u017cszego szczebla).
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe zestawienie sp\u00f3\u0142ek stanowi\u0105cych jednostki powi\u0105zane przedstawiono w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
Lp. | Nazwa oraz siedziba sp\u00f3\u0142ki | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w w kapitale | % g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym sp\u00f3\u0142ki | Rodzaj powi\u0105zania oraz metoda konsolidacji |
1. | RAF-EKOLOGIA Sp\u00f3\u0142ka z o.o. ul. Trzecieskiego 14 38-460 Jedlicze | 100 | 100 | Konsolidacja pe\u0142na |
2. | EL-KAJO Sp\u00f3\u0142ka z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz | 95 | 95 | Konsolidacja pe\u0142na |
3. | Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz | 100 | 100 | Konsolidacja pe\u0142na |
\u00a0
\u00a0
Zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A
\u00a0
Rodzaj zdarzenia / Sp\u00f3\u0142ki | Data zdarzenia | Liczba nabytych, utworzonych / zbytych akcji / udzia\u0142\u00f3w | Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w po zdarzeniu |
Nabycie akcji / udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
przez Mo-BRUK S.A. w: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
EL-KAJO Sp. z o.o. | 27.11.2023 | 100 | 95% |
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | 27.11.2023 | 38 | 100% |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w EL-KAJO Sp. z o.o. oraz Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek
\u00a0
W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Emitent dokona\u0142 akwizycji nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
W dniu 27 listopada 2023 r. zawarta zosta\u0142a umowa sprzeda\u017cy na rzecz Emitenta (\u201eSPA\u201d) 95% udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo Sp. z o.o., (\u201eEl-Kajo\u201d) oraz 100 % udzia\u0142\u00f3w Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o., (\u201ePMD\u201d) z osobami fizycznymi, kt\u00f3re pozostawa\u0142y dotychczas wsp\u00f3lnikami ww. sp\u00f3\u0142ek. Obie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 siedzib\u0119 w Bydgoszczy, El-Kajo zajmuje si\u0119 przetwarzaniem odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne oraz produkcj\u0105 materia\u0142\u00f3w budowlanych, a PMD jest sp\u00f3\u0142k\u0105 dystrybucyjn\u0105.
Zgodnie z SPA cena nabycia 95 % udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo (38 z 40 udzia\u0142\u00f3w) wynios\u0142a 29.000.000 PLN a cena nabycia 100 % udzia\u0142\u00f3w w PMD (100 ze 100 udzia\u0142\u00f3w) wynios\u0142a 5.000 PLN.
\u00a0
Wycena zobowi\u0105zania earn-out
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y mechanizmy dodatkowych p\u0142atno\u015bci. Umowa przewiduje mechanizm earn -out, zgodnie z kt\u00f3rym wynagrodzenie earn-out, obliczone zosta\u0142o zgodnie z formu\u0142\u0105 wskazan\u0105 w umowie i b\u0119dzie p\u0142atne za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2025, o ile zostanie osi\u0105gni\u0119ty poziom EBIDTA okre\u015blony w umowie, Poziom wynagrodzenia earn-out bierze ponadto do kalkulacji poziom zad\u0142u\u017cenia i zmian\u0119 kapita\u0142u obrotowego netto. Zgodnie z wymogami MSSF3 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie oceny prognozowanych wynik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci earn-out w wysoko\u015bci 27.458.447 PLN. Do wyceny przyj\u0119to prognozowane poziomy przychod\u00f3w i pozosta\u0142ych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie, a tak\u017ce odpowiedni okres dyskonta i stop\u0119 dyskontow\u0105 (WACC).
\u00a0
Opcja na zakup pozosta\u0142ych 5% udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c poni\u017csze instrumenty finansowe:
1.Prawo do kupna pozosta\u0142ych dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki po cenie wynikaj\u0105cej z wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki, skorygowanej o poprzednio ju\u017c zap\u0142acony earn-out. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce w okresie od 1 stycznia 2026 roku do 31 grudnia 2029 roku.
2.Obowi\u0105zek kupna (na \u017cyczenie drugiej strony) dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki El-Kajo po cenie jak w pkt. 1. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sprzedaj\u0105cemu w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2029 roku.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142o prawdopodobie\u0144stwo skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y El-Kajo z opcji zawartej w umowie zakupu udzia\u0142\u00f3w. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego nie zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ki na moment nabycia EL-Kajo oraz na dzie\u0144 bilansowy z uwagi na jego nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
Pozosta\u0142e warunki SPA nie odbiegaj\u0105 od postanowie\u0144 powszechnie stosowanych dla tego rodzaju transakcji.
W wyniku akwizycji moce przetw\u00f3rcze Grupy Kapita\u0142owej Emitenta w uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych, w segmencie zestalania i stabilizacji wzros\u0142y z aktualnych 100 tys. ton, do 240 tys. ton rocznie. Z kolei \u0142\u0105czne mo\u017cliwo\u015bci przerobowe Grupy tym segmencie dotycz\u0105ce wszystkich odpad\u00f3w, tj. niebezpiecznych i innych zwi\u0119ksz\u0105 si\u0119 z obecnych 170 tys. ton, do 390 tys. ton rocznie.
Koszty ww. akwizycji w kwocie 137 tys. PLN, kt\u00f3rych poniesienie nie by\u0142o warunkiem Transakcji (takie jak koszty przeprowadzonych w wielu obszarach prac typu due diligence) zosta\u0142y odniesione uj\u0119te w Sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek. W przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ce przeprowadzono analiz\u0119 warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Wynika z niej, \u017ce nie odbiega ona istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej z uwagi na to, i\u017c \u015brodki trwa\u0142e w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 nowe. Oddane zosta\u0142y do u\u017cytkowania w sierpniu 2023 r., a w miesi\u0105cu grudniu sp\u00f3\u0142ka EL-KAJO rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z przetwarzaniem odpad\u00f3w. Na podstawie wyceny niezale\u017cnego rzeczoznawczy, zmianie uleg\u0142a warto\u015b\u0107 grunt\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa w ramach rozliczenia wynios\u0142a 5,9 mln z\u0142 (warto\u015b\u0107 pierwotna 5,0 mln z\u0142). W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w netto nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje warto\u015bci godziwe przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w ramach rozliczenia transakcji nabycia EL-KAJO Sp. z o.o.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
EL-KAJO Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 40 545 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 36 297 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 35 900 |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 398 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 4 247 |
Zapasy | \u00a0 | 1 111 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 2 243 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 18 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | 874 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 22 067 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 671 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 13 671 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 8 396 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 2 313 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | 1 510 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | \u00a0 | 3 105 |
Rezerwy | \u00a0 | 51 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 1 417 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 924 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 95% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | 17 554 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 56 748 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 39 194 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Transakcja nabycia Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 158 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 0 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 158 |
Zapasy | \u00a0 | 6 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 143 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 8 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 163 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 163 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 163 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | -5 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | -5 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 0 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 100% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | -5 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 5 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 10 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Poprzez przej\u0119cie wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek, Grupa realizuje strategi\u0119 rozwoju w obszarze gospodarki odpadami. Efektywne wykorzystanie aktyw\u00f3w przej\u0119tych firm oraz mocy przetw\u00f3rczych, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne, wzmocni pozycj\u0119 Grupy Mo-BRUK na rynku odpadowym poprzez istotne rozszerzenie sprzeda\u017cy us\u0142ug w segmencie zestalania i stabilizacji odpad\u00f3w.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31.12.2023 roku, oraz zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawanych za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 do Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (IFRIC).\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A. w dniu 24 kwietnia 2024 roku.\u00a0
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich (PLN). Z\u0142ote polskie stanowi\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 i walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 w Grupie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A. nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.\u00a0
W okresie sprawozdawczym mia\u0142y miejsce zdarzenia, kt\u00f3re skutkowa\u0142y zmianami w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Emitenta pocz\u0105wszy od 1 kwietnia 2023 roku. Szczeg\u00f3\u0142owy opis znajduje si\u0119 w puncie 2 niniejszego sprawozdania tj.: \u201eSk\u0142ad osobowy zarz\u0105du, rady nadzorczej i komitetu audytu Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej\u201d.
\u00a0
\uf0b7w dniu 16 stycznia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Samorz\u0105dowego Kolegium Odwo\u0142awczego we Wroc\u0142awiu z dnia 22 grudnia 2022 r. w sprawie uchylenia zaskar\u017conej decyzji Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego z dnia 2 listopada 2021 r. w ca\u0142o\u015bci i przekazania sprawy do ponownego rozpatrzenia organowi pierwszej instancji. Uchylon\u0105 decyzj\u0105 Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego wymierzono Sp\u00f3\u0142ce op\u0142at\u0119 podwy\u017cszon\u0105 za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w w 2016 r. na sk\u0142adowisku odpad\u00f3w innych ni\u017c niebezpieczne i oboj\u0119tne, z wydzielon\u0105 kwater\u0105 do sk\u0142adowania odpad\u00f3w niebezpiecznych zawieraj\u0105cych azbest przy ul. G\u00f3rniczej 1 w Wa\u0142brzychu,
\uf0b7w dniu 21 lutego 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego we Wroc\u0142awiu z dnia 03 lutego 2023 r. w sprawie wymierzenia Sp\u00f3\u0142ce op\u0142aty podwy\u017cszonej za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w w 2016 r. na sk\u0142adowisku odpad\u00f3w innych ni\u017c niebezpieczne i oboj\u0119tne, z wydzielon\u0105 kwater\u0105 do sk\u0142adowania odpad\u00f3w niebezpiecznych zawieraj\u0105cych azbest przy ul. G\u00f3rniczej 1 w Wa\u0142brzychu.
\uf0b7w dniu 27 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Samorz\u0105dowego Kolegium Odwo\u0142awczego we Wroc\u0142awiu (\u201eSKO\u201d) z dnia 7 listopada 2023 r. w sprawie utrzymania w mocy decyzji Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego z dnia 2 listopada 2021 r. Decyzj\u0105 Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego wymierzono Sp\u00f3\u0142ce op\u0142at\u0119 podwy\u017cszon\u0105 za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w w 2017 r. na sk\u0142adowisku odpad\u00f3w innych ni\u017c niebezpieczne i oboj\u0119tne, z wydzielon\u0105 kwater\u0105 do sk\u0142adowania odpad\u00f3w niebezpiecznych zawieraj\u0105cych azbest przy ul. G\u00f3rniczej 1 w Wa\u0142brzychu, w wysoko\u015bci 19,04 mln z\u0142.
Szczeg\u00f3\u0142owy opis wy\u017cej wymienionych spraw administracyjnych znajduje si\u0119 w Sprawozdaniu z Dzia\u0142alno\u015bci Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A.za 2023 rok w punkcie 14 \u201eWskazanie istotnych post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 oraz wierzytelno\u015bci emitenta\u201d
\u00a0
W dniu 26 kwietnia 2023 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Raf Ekologia Sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o przeznaczeniu w ca\u0142o\u015bci zysku za rok obrotowy, trwaj\u0105cy od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia 2022 r., kt\u00f3ry wyni\u00f3s\u0142 13.695.173,58 z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy na rzecz jedynego wsp\u00f3lnika, sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Mo-BRUK S.A. w powy\u017cszej kwocie.
\u00a0
Wyp\u0142ata dywidendy dokonana zosta\u0142a w nast\u0119puj\u0105cych transzach:
\uf0b76.000.000,00 z\u0142 wyp\u0142ata 27 czerwca 2023 r.
\uf0b71.000.000,00 z\u0142 wyp\u0142ata 11 pa\u017adziernika 2023 r.
\uf0b71.000.000,00 z\u0142 wyp\u0142ata 19 pa\u017adziernika 2023 r.
\uf0b71.000.000,00 z\u0142 wyp\u0142ata 30 pa\u017adziernika 2023 r.
\uf0b74.695.173,58 z\u0142 wyp\u0142ata 3 listopada 2023 r.\u00a0
\u00a0
26 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 6/2023 o przeznaczeniu zysku netto Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku w wysoko\u015bci 92.486.759,61 z\u0142. Podzia\u0142 zysku dokonany zosta\u0142 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
1.Kwot\u0119 46.222.064,16 z\u0142 przeznaczono na zwi\u0119kszenie kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki,
2.Kwot\u0119 46.264.695,45 z\u0142 przeznaczono na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustali\u0142o dzie\u0144 dywidendy (dzie\u0144 D) na 3 lipca 2023 roku oraz termin wyp\u0142aty dywidendy (dzie\u0144 W) na dzie\u0144 10 lipca 2023 roku.
Dywidenda na 1 akcj\u0119 wynosi 13,17 z\u0142.
Wyp\u0142ata dywidendy dokonana zosta\u0142a w dniu 10 lipca 2023 roku.
\u00a0
W dniu 25.05.2023 roku Emitent wyst\u0119puj\u0105c w ramach konsorcjum firm z \u201eKLIMAPOL\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w m. D\u0105browica podpisa\u0142 umow\u0119 z ORLEN Eko Sp\u00f3\u0142ka z o.o. z siedzib\u0105 przy ulicy Chemik\u00f3w 7 w P\u0142ocku, kt\u00f3rej przedmiotem jest wykonanie us\u0142ugi polegaj\u0105cej na wydobyciu, odwodnieniu, odbiorze, transporcie ze sk\u0142adowiska oraz zagospodarowaniu odpadu o kodzie 19 01 06* - szlamy i inne odpady uwodnione z oczyszczania gaz\u00f3w odlotowych ze sk\u0142adowiska odpad\u00f3w niebezpiecznych ORLEN Eko Sp. z o.o. w szacowanej ilo\u015bci po ok. 2 600 Mg/rok w okresach X-XII.2023 i X-XII.2024.
Odpady stanowi\u0105ce przedmiot umowy zostan\u0105 zagospodarowane w nale\u017c\u0105cym do Emitenta Zak\u0142adzie Odzysku Odpad\u00f3w Nieorganicznych w Skarbimierzu.
Umowa zosta\u0142a zawarta na czas okre\u015blony, obowi\u0105zuje od dnia jej zawarcia do 31 grudnia 2024 roku, przy czym us\u0142uga wydobycia, odwodnienia i transportu odpadu b\u0119dzie wykonywana w miesi\u0105cach: pa\u017adziernik, listopad i grudzie\u0144 ka\u017cdego roku. Szacunkowa \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 um\u00f3w wynosi 13,83 mln z\u0142 netto.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 27 listopada 2023 r. zawarta zosta\u0142a umowa sprzeda\u017cy na rzecz Emitenta (\u201eSPA\u201d) 95% udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo Sp. z o.o., nr KRS: 0000194950 (\u201eEl-Kajo\u201d) i oraz 100 % udzia\u0142\u00f3w Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o., KRS: 0000845716 (\u201ePMD\u201d) z osobami fizycznymi, kt\u00f3re pozostawa\u0142y dotychczas wsp\u00f3lnikami ww. sp\u00f3\u0142ek. Obie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 siedzib\u0119 w Bydgoszczy, El-Kajo zajmuje si\u0119 przetwarzaniem odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne oraz produkcj\u0105 materia\u0142\u00f3w budowlanych, a PMD jest sp\u00f3\u0142k\u0105 dystrybucyjn\u0105.
Szczeg\u00f3\u0142owy opis transakcji znajduje si\u0119 w punkcie 3. niniejszego sprawozdania Struktura Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK oraz jej zmiany.\u00a0
\u00a0
W dniu 07.12.2023 roku Emitent podpisa\u0142 umow\u0119 dzia\u0142aj\u0105c w ramach konsorcjum ze swoim podmiotem zale\u017cnym \u2013 RAF EKOLOGIA Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Jedliczu z ORLEN Eko Sp\u00f3\u0142ka z o.o. z siedzib\u0105 przy ulicy Chemik\u00f3w 7, 09-411 P\u0142ock, kt\u00f3rej przedmiotem jest wykonanie us\u0142ugi polegaj\u0105cej na zagospodarowaniu odpad\u00f3w o kodach 07 01 10* i 07 01 08* w okresie do 31.12.2025 roku.
Odpady stanowi\u0105ce przedmiot umowy zostan\u0105 zagospodarowane w nale\u017c\u0105cych do Emitenta instalacjach do termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 odpad\u00f3w stanowi\u0105cych przedmiot umowy zostanie przyj\u0119ta w spalarni w Karsach po zako\u0144czeniu jej modernizacji w III kw. 2024 r.
Szacunkowa \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 umowy wynosi 24,67 mln z\u0142 netto. Ostateczna warto\u015b\u0107 umowy uzale\u017cniona jest od ilo\u015bci faktycznie przekazywanych odpad\u00f3w.
\u00a0
W dniu 14.12.2023 roku Emitent podpisa\u0142 dwie umowy z Miejskim Przedsi\u0119biorstwem Oczyszczania w m.st. Warszawie sp. z o. o., KRS: 0000146122, kt\u00f3rych przedmiotem jest us\u0142uga polegaj\u0105ca na zagospodarowaniu odpad\u00f3w wytworzonych w Zak\u0142adzie Zagospodarowania Odpad\u00f3w \u201eKampinoska\u201d powsta\u0142ych w wyniku przetwarzania odpad\u00f3w wielkogabarytowych.
Odpady stanowi\u0105ce przedmiot umowy zostan\u0105 zagospodarowane w nale\u017c\u0105cym do sp\u00f3\u0142ki Zak\u0142adzie Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach.
Umowy zosta\u0142y podpisane na czas okre\u015blony od dnia podpisania do 31 stycznia 2025 r.
Maksymalne \u0142\u0105czne wynagrodzenie nale\u017cne Emitentowi z tytu\u0142u realizacji niniejszych um\u00f3w wynosi 8,38\u00a0mln z\u0142 netto.
Ostateczna warto\u015b\u0107 umowy uzale\u017cniona jest od ilo\u015bci faktycznie przekazywanych odpad\u00f3w.
\u00a0
W dniu 14.12.2023 roku podmiot zale\u017cny Emitenta \u2013 EL-KAJO Sp\u00f3\u0142ka z o.o. w Bydgoszczy, podpisa\u0142a umow\u0119 z Paprec Energies Gda\u0144sk Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie, kt\u00f3rej przedmiotem jest wykonanie us\u0142ugi polegaj\u0105cej na zagospodarowaniu odpad\u00f3w poprocesowych ze spalarni w Gda\u0144sku o kodach 19 01
07* oraz 19 01 13* w okresie pi\u0119ciu lat od jej podpisania. Paprec Energies Gda\u0144sk Sp. z o. o. jest operatorem zak\u0142adu do termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w komunalnych w Gda\u0144sku.
Odpady stanowi\u0105ce przedmiot umowy zostan\u0105 zagospodarowane w nale\u017c\u0105cym do sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Emitenta instalacji w Bydgoszczy.
Szacunkowa \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 umowy wynosi 67,1 mln z\u0142 netto. Ostateczna warto\u015b\u0107 umowy uzale\u017cniona jest od ilo\u015bci faktycznie przekazywanych odpad\u00f3w.
Podpisana umowa stanowi istotny krok w realizacji polityki Grupy Mo-BRUK polegaj\u0105cej na budowaniu stabilnej i d\u0142ugoterminowej bazy przychodowej.
\u00a0
W dniu 18.12.2023 r. Emitent podpisa\u0142 z Narodowym Funduszem Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej z siedzib\u0105 w Warszawie, ul. Konstruktorska 3a, 02-673 Warszawa, umowy na dofinansowanie realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia pn. \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cenia odpad\u00f3w w Karsach\u201d, tj.:
1. Umowa nr 1840/2023/Wn13/OZ-UP-go/D o dofinansowanie w formie dotacji \u2013 kwota dotacji: do 37,71\u00a0mln z\u0142,
2. Umowa nr 1838/2023/Wn13/OZ-UP-go/P o dofinansowanie w formie po\u017cyczki - kwota po\u017cyczki: do 25,14 mln z\u0142 \u2013 po\u017cyczka preferencyjna,
3. Umowa nr 1839/2023/Wn13/OZ-UP-go/P o dofinansowanie w formie po\u017cyczki - kwota po\u017cyczki: do 20,95 mln z\u0142 \u2013 po\u017cyczka na zasadach rynkowych.
Realizacja przedsi\u0119wzi\u0119cia pn. \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cenia odpad\u00f3w w Karsach\u201d pozwoli na dostosowanie instalacji do warunk\u00f3w pozwalaj\u0105cych na spe\u0142nienie najlepszych dost\u0119pnych technik _BAT_ przy pe\u0142nym wykorzystaniu limitu na przetwarzanie termiczne odpad\u00f3w w pozwoleniu zintegrowanym, tj. 25 000 Mg/rok. Dotychczas instalacja mo\u017ce przetwarza\u0107 w spos\u00f3b bezpieczny ok. 15 000 Mg/rok.\u00a0
\u00a0
W dniu 03.01.2024 roku Emitent podpisa\u0142 umow\u0119 dzia\u0142aj\u0105c w ramach konsorcjum ze swoim podmiotem zale\u017cnym \u2013 RAF EKOLOGIA Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Jedliczu, z Gmin\u0105 Miasta Cz\u0119stochowa z siedzib\u0105 ul. \u015al\u0105ska 11/13, 42 \u2013 217 Cz\u0119stochowa, kt\u00f3rej przedmiotem jest wykonanie us\u0142ugi polegaj\u0105cej na usuni\u0119ciu i zagospodarowaniu odpad\u00f3w niebezpiecznych zmagazynowanych w Cz\u0119stochowie przy ul. Filomat\u00f3w 28. Zam\u00f3wienie zostanie wykonane do dnia 15.01.2026 roku.
Odpady stanowi\u0105ce przedmiot umowy zostan\u0105 zagospodarowane w nale\u017c\u0105cych do Emitenta instalacjach do termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w lub w procesie odzysku. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 odpad\u00f3w stanowi\u0105cych przedmiot umowy zostanie przyj\u0119ta w spalarni w Karsach po zako\u0144czeniu jej modernizacji w III kw. 2024\u00a0r.
Szacunkowa \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 umowy wynosi 33 mln z\u0142 netto. Ostateczna warto\u015b\u0107 umowy uzale\u017cniona jest od ilo\u015bci faktycznie usuni\u0119tych i zagospodarowanych odpad\u00f3w
\u00a0
W dniu 16 stycznia 2024 r., po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku Sp\u00f3\u0142ki, Emitent otrzyma\u0142 postanowienie Samorz\u0105dowego Kolegium Odwo\u0142awczego we Wroc\u0142awiu (\"SKO\") o wstrzymaniu wykonania ostatecznej decyzji Samorz\u0105dowego Kolegium Odwo\u0142awczego we Wroc\u0142awiu z dnia 7 listopada 2023 r. (SKO 4135/5/22) utrzymuj\u0105cej w mocy decyzj\u0119 Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego z dnia 2 listopada 2021 r. (DOW-S-I.7253.50.2021.AH) wymierzaj\u0105c\u0105 Sp\u00f3\u0142ce op\u0142at\u0119 podwy\u017cszon\u0105 za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w w 2017 r. na sk\u0142adowisku odpad\u00f3w przy ul. G\u00f3rniczej 1 w Wa\u0142brzychu.
Wniosek o wstrzymanie wykonalno\u015bci decyzji zosta\u0142 z\u0142o\u017cony przez Emitenta wraz ze skarg\u0105 na przedmiotow\u0105 decyzj\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego za po\u015brednictwem SKO w dniu 02 stycznia 2024 r.
\u00a0
W dniu 06.03.2024 roku Emitent podpisa\u0142 umow\u0119 z firm\u0105 eRSbet Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu istotn\u0105 umow\u0119, na podstawie kt\u00f3rej Mo-BRUK S.A. zleci\u0142a eRSbet Sp. z o.o. realizowanie w systemie generalnego wykonawstwa zadania inwestycyjnego pn. \u201eRozbudowa i przebudowa miejsc przetwarzania i magazynowania odpad\u00f3w w funkcjonuj\u0105cej instalacji do przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne na dzia\u0142kach nr: 6/1, 6/2, 6/3, 7/1, 7/2, 7/3, 7/4, 7/5, 7/6 po\u0142o\u017conych w obr\u0119bie Niecew, gm. Korzenna\u201d.
Zgodnie ze wskazan\u0105 umow\u0105 eRSbet Sp. z o.o. wykona roboty budowlane oraz uzyska w imieniu Emitenta decyzj\u0119 o pozwoleniu na u\u017cytkowanie obiekt\u00f3w wybudowanych w Zak\u0142adzie Mo-BRUK S.A. w Niecwi. Termin realizacji umowy okre\u015blony zosta\u0142 na 305 dni kalendarzowych od dnia przekazania terenu budowy.
Przedmiotowa umowa zosta\u0142a uznana przez Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A. za istotn\u0105 z uwagi na warto\u015b\u0107 kontraktu wynosz\u0105c\u0105 24,53 mln netto.
Zawarcie umowy stanowi krok na drodze realizacji prezentowanego programu inwestycyjnego, kt\u00f3ry ma na celu zwi\u0119kszenie obecnych mocy produkcyjnych w Grupie w zakresie zestalania i stabilizacji oraz produkcji kruszyw syntetycznych.
Mo-BRUK S.A. wyst\u0105pi\u0142 o wsparcie wskazanej inwestycji ze \u015brodk\u00f3w Narodowego Funduszu Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej po\u017cyczk\u0105 na warunkach rynkowych w wysoko\u015bci ok. 6,1 mln z\u0142 oraz po\u017cyczk\u0105 na warunkach preferencyjnych w wysoko\u015bci ok. 18,3 mln z\u0142.
\u00a0
W dniu 11.03.2024 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a z bankiem mBank S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym. Kredyt udzielony zosta\u0142 w kwocie:
\uf0b725 mln z\u0142 do dnia 28.05.2024 roku,
\uf0b715 mln z\u0142 od dnia 29.05.2024 roku do 10.03.2025 roku.
Kredyt zosta\u0142 udzielony w pierwszej kolejno\u015bci w celu uiszczenia egzekwowanej nale\u017cno\u015bci organowi egzekucyjnemu, tj. Urz\u0119dowi Skarbowemu w Nowym S\u0105czu oraz finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci.
Oprocentowanie kredytu oparte zosta\u0142o o stop\u0119 WIBOR ON powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 Banku.
\u00a0
Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny we Wroc\u0142awiu wyrokiem z dnia 4 kwietnia 2024 r. uchyli\u0142 decyzj\u0119 Samorz\u0105dowego Kolegium Odwo\u0142awczego we Wroc\u0142awiu z dnia 7 listopada 2023 r. utrzymuj\u0105c\u0105 w mocy decyzj\u0119 Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego z dnia 2 listopada 2021 r. w przedmiocie ustalenia op\u0142aty podwy\u017cszonej za rok 2017 za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w na sk\u0142adowisku odpad\u00f3w w Wa\u0142brzychu bez zatwierdzonej instrukcji prowadzenia sk\u0142adowiska odpad\u00f3w, w wysoko\u015bci 19.044.933,00 PLN. WSA we Wroc\u0142awiu w ustnym uzasadnieniu zwr\u00f3ci\u0142 uwag\u0119 na b\u0142\u0119dy formalne, w zakresie dowodowym i sprzeczno\u015bci tkwi\u0105ce w decyzji SKO we Wroc\u0142awiu, kt\u00f3re nie pozwalaj\u0105 na jej zaakceptowanie. Tym samym podzieli\u0142 zarzuty Sp\u00f3\u0142ki skierowane przeciwko decyzji SKO we Wroc\u0142awiu. Wyrok podlega\u0107 b\u0119dzie pisemnemu uzasadnieniu z urz\u0119du i przys\u0142uguje od niego skarga kasacyjna do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie.
Opr\u00f3cz wskazanych powy\u017cej, w okresie nast\u0119puj\u0105cym po dniu bilansowym, nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia kt\u00f3re mog\u0142yby w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na przysz\u0142e wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego i w oparciu o zasad\u0119 memoria\u0142u. Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przyj\u0119\u0142a istotno\u015b\u0107 na poziomie 1 % sumy bilansowej. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrol\u0119 stosuj\u0105c jej definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 10. Zgodnie z definicj\u0105 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3r\u0105 dokona\u0142 inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Wy\u0142\u0105czeniu z konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0b7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0b7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0b7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0b7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0b7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
\uf0b7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
Warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 koszt\u00f3w poniesionych w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek nad udzia\u0142em nabywcy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto. Warto\u015b\u0107 firmy ma nieoznaczony okres u\u017cytkowania, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\uf0b7patenty i licencje- do 25 lat
\uf0b7licencje i oprogramowanie komputerowe- do 10 lat
\uf0b7pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne- do 10 lat
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.\u00a0
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przej\u0119cia przez nabywc\u0119 kontroli nad zbywanym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt \u201ePrzychody\u201d w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwot\u0119 wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 zgodnie z wymogami MSSF 15 dotycz\u0105cymi ustalania ceny transakcyjnej. \u00a0
Zasady wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zawarte s\u0105 przede wszystkim w\u00a0MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i \u015brodki trwa\u0142e w budowie podlegaj\u0105 pocz\u0105tkowemu uj\u0119ciu wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego (aportu), kt\u00f3re wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje ca\u0142kowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, monta\u017cu, przystosowania i modernizacji do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do dnia sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania), w tym VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje te\u017c, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym ten sk\u0142adnik jest zlokalizowany.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegaj\u0105 skorygowaniu o r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania, chyba \u017ce dotycz\u0105 one korekty odsetek lub wynika to z przyj\u0119tej polityki w zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania (stosuj\u0105c efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105).
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz odr\u0119bnej grupy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u201eMaszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technologicznych s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej\u201d, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.
Do wydzielonej grupy podlegaj\u0105cej wycenie w warto\u015bci przeszacowanej nale\u017cy odr\u0119bna klasa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u201eMaszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technologicznych s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej\u201d o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta zwi\u0105zana jest z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 badawczo-rozwojow\u0105 a rzeczowe aktywa trwa\u0142e wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej grupy charakteryzuj\u0105 si\u0119 innymi parametrami a ich funkcjonalno\u015b\u0107 i przeznaczenie jest zwi\u0105zana \u015bci\u015ble z now\u0105 wyodr\u0119bnion\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105.
W odniesieniu do ka\u017cdego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka ustala okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Je\u017celi w odniesieniu do istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodka trwa\u0142ego uzasadnione jest
zastosowanie r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i stawek/metod amortyzacji. Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3\u017cne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do ka\u017cdej istotnej cz\u0119\u015bci sk\u0142adowej.\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
Grunty w\u0142asne nie podlegaj\u0105 amortyzacji, ze wzgl\u0119du na nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania.
Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, chyba \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z danej pozycji.
Dla cel\u00f3w amortyzacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy:
\uf0b7budowle i budynki - do 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny- do 25 lat
\uf0b7\u015brodki transportu- do 20 lat
\uf0b7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e- do 20 lat
Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna (o ile zosta\u0142a ustalona) podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 10.000,00 z\u0142 s\u0105\u00a0odpisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu oddania ich do u\u017cywania.
Koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, chyba \u017ce prowadz\u0105 do wyd\u0142u\u017cenia okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wzgl\u0119dem pierwotnie zak\u0142adanego.\u00a0
Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy stanowi\u0105 zakwalifikowane do tej kategorii aktywa lub ich grupy i ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce lub w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza .
Warunkiem zaliczenia aktyw\u00f3w do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy oraz wysokie prawdopodobie\u0144stwo zbycia tych aktyw\u00f3w w ci\u0105gu jednego roku od daty ich zakwalifikowania a tak\u017ce dost\u0119pno\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w do natychmiastowej sprzeda\u017cy.
Dla ka\u017cdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzj\u0119, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3ra przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:
\uf0b7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony w umowie lub te\u017c w spos\u00f3b dorozumiany w momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w zakresie okre\u015blonym umow\u0105,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.\u00a0
Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.
Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dniane w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zmiennych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zap\u0142aty jako gwarantowana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u opcji wykonania kupna, je\u015bli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do u\u017cytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, a wi\u0119c w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych.
Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na og\u00f3lnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zako\u0144czenie umowy leasingowej.
\u00a0
Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy.\u00a0 Leasing jest ujmowany jako finansowy, je\u015bli nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
W przypadku subleasingu oceny dokonuje si\u0119 w kontek\u015bcie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania a nie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. \u00a0
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
\uf0b7warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, udzia\u0142\u00f3w w podmiotach powi\u0105zanych oraz aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonywana jest ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.\u00a0
Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z nim zwi\u0105zane zostaj\u0105 przeniesione na inny podmiot.\u00a0Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.\u00a0Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej:\u00a0Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug), po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Pozycje te s\u0105 wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapita\u0142owe oraz aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody. W wyniku finansowym uj\u0119te zostaj\u0105 zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (kt\u00f3re zosta\u0142y do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrument\u00f3w kapita\u0142owych.\u00a0
Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re zosta\u0142y wyznaczone jako instrumenty kapita\u0142owe w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe oraz instrumenty d\u0142u\u017cne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako przych\u00f3d. W przypadku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, przeszacowania uj\u0119te w kapitale rozliczane s\u0105 w ramach kapita\u0142\u00f3w (nie wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostaj\u0105 uj\u0119te (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.\u00a0
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje po\u017cyczki otrzymane, kredyty zaci\u0105gni\u0119te, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania podlegaj\u0105ce MSSF 9. Koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uj\u0119cia w warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktyw\u00f3w.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych okre\u015bla si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2013 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych o warunkach standardowych, znajduj\u0105cych si\u0119 w obrocie na aktywnych, p\u0142ynnych rynkach okre\u015bla si\u0119 poprzez odniesienie do cen gie\u0142dowych,
\u2013 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych) okre\u015bla si\u0119 zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi modelami wyceny w oparciu o analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stosuj\u0105c ceny z daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107 bie\u017c\u0105cych transakcji rynkowych i notowa\u0144 dealer\u00f3w dla podobnych instrument\u00f3w,
\u2013 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w pochodnych oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu cen gie\u0142dowych. W przypadku braku dost\u0119pu do tych cen stosuje si\u0119 analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu odpowiedniej krzywej dochodowo\u015bci na okres obowi\u0105zywania instrumentu dla instrument\u00f3w nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrument\u00f3w opcjonalnych.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie nast\u0105pi\u0142o przeniesienie mi\u0119dzy poziomami w hierarchii warto\u015bci godziwej wykorzystywanej przy wycenie warto\u015bci godziwej, jak r\u00f3wnie\u017c nie nast\u0105pi\u0142a zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z\u00a0wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug), Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci zgodnie z rozwi\u0105zaniami przedstawionymi w\u00a0punkcie 10.8.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny transakcyjnej wynikaj\u0105cej z umowy, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych tworzy si\u0119 na bazie kalkulacji strat oczekiwanych.
Grupa wylicza oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci handlowych na bazie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w skorygowanych w stosowanych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz oczekiwania makroekonomiczne.
Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce d\u0142u\u017cnik og\u0142osi bankructwo lub wyst\u0105pi o postepowanie uk\u0142adowe, znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienia w sp\u0142atach s\u0105 przes\u0142ankami wskazuj\u0105cymi, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowa utraci\u0142y warto\u015b\u0107. Kwot\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowej dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego wykazuj\u0105c je w pozosta\u0142e kosztach operacyjnych w rachunku zysk\u00f3w i strat. \u00a0
Zasady ujmowania i wyceny zapas\u00f3w zawarto w MSR 2 \u201eZapasy\u201d. Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zapasy ujmowane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Na dzie\u0144 bilansowy zapasy s\u0105 wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie\u00a0wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania:
\uf0b7materia\u0142y - wed\u0142ug cen nabycia, nie wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania,
\uf0b7towary handlowe - wed\u0142ug cen nabycia, nie wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania,
\uf0b7wyroby gotowe \u2013 wed\u0142ug kosztu bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz narzutu koszt\u00f3w po\u015brednich lub wed\u0142ug cen ewidencyjnych nie wy\u017cszych od cen ich sprzeda\u017cy na dzie\u0144 bilansowy.
Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug metody \u015bredniej wa\u017conej.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpad\u00f3w wyceniony zosta\u0142 w warto\u015bci zero. W zwi\u0105zku z tym zapasy te nie podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym. Ponadto w ocenie Emitenta koszt ewentualnej rezerwy z tytu\u0142u przerobu/utylizacji ze wzgl\u0119du na ilo\u015b\u0107 zgromadzonych odpad\u00f3w jest nieistotny.\u00a0
Grupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.
Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jako\u015bci kredytowej, dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci nie przekracza 3 miesi\u0119cy od daty uj\u0119cia aktywa finansowego (dotyczy r\u00f3wnie\u017c lokat bankowych).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od ich warto\u015bci godziwej.
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.\u00a0
Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej;
\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej;
\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u podatku dochodowego ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie i zalicza si\u0119 do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0
Grupa rozlicza w czasie koszty poniesione, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci rozliczeniu proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu podlegaj\u0105 pozycje spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 aktyw\u00f3w, takie jak:
\uf0b7koszty ubezpiecze\u0144;
\uf0b7koszty abonament\u00f3w;
\uf0b7z g\u00f3ry op\u0142acone koszty dostarczanych medi\u00f3w i innych us\u0142ug,
Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 kredytu i podlegaj\u0105 stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w zwi\u0105zku z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 w zamortyzowanym koszcie.
Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane s\u0105 jako aktywa i koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 kredytu w momencie jego zaci\u0105gni\u0119cia.\u00a0
Grupa zalicza do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\uf0b7r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych (akcje),
\uf0b7kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7zyski zatrzymane \u2013 w zale\u017cno\u015bci od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapita\u0142y zapasowe lub kapita\u0142y rezerwowe.
\uf0b7kapita\u0142y rezerwowe powstaj\u0105ce w zwi\u0105zku z uj\u0119ciem innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0b7niepodzielony wynik z lat poprzednich.
Kapita\u0142y wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.\u00a0
Grupa ujmuje rezerwy na zobowi\u0105zania zgodnie z MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d w zakresie rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze oraz MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
w zakresie pozosta\u0142ych rezerw.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowi\u0105 pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana metod\u0105 aktuarialn\u0105. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia
bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych s\u0105 ujmowane w wyniku.\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy bie\u017c\u0105cy obowi\u0105zek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania, przy czym kwota tego zobowi\u0105zania lub termin jego wymagalno\u015bci nie s\u0105 pewne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.\u00a0
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w nocie nr 26.\u00a0
Dla wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa stosuje zasady okre\u015blone w\u00a0MSSF9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d. Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, obligacji, po\u017cyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje si\u0119 zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci nie przekracza 180 dni.\u00a0
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 dotacje w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi celem jest wytworzenie lub nabycie okre\u015blonych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (dotacje do aktyw\u00f3w), ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w. W pozycji \u201eRozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych\u201d zawartej w pasywach prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rz\u0105dowej\u201d. Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144\u201d.
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w wyniku jako kompensata koszt\u00f3w na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa dla cel\u00f3w prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.\u00a0
Uj\u0119cie przychodu przez Grup\u0119 odwzorowuje przekazanie towar\u00f3w lub us\u0142ug do kontrahenta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, w zamian za te towary lub us\u0142ugi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotycz\u0105cej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z uwzgl\u0119dnieniem pi\u0119ciostopniowego modelu:
Umowa z klientem spe\u0142nia swoj\u0105 definicj\u0119, gdy zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
a) strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
b) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
c) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
d) umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Je\u017celi te towary lub us\u0142ugi s\u0105 odr\u0119bne, stanowi\u0105 odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadcze\u0144 i s\u0105 ksi\u0119gowane osobno.
Cena transakcji to wynagrodzenie, kt\u00f3rego na mocy umowy spodziewa si\u0119 Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Cena transakcji mo\u017ce by\u0107 sta\u0142\u0105 kwot\u0105, ale mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c czasami zawiera\u0107 zmienne wynagrodzenie lub zap\u0142at\u0119 w innej formie ni\u017c got\u00f3wka. Je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia, jakiej spodziewa si\u0119 w zamian za obiecane towary lub us\u0142ugi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest uj\u0119ta w cenie transakcji tylko w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, \u017ce nie nast\u0105pi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewno\u015bci.
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami analizowane s\u0105 w oparciu o kategorie odpowiadaj\u0105ce wyodr\u0119bnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, stacje paliw, pozosta\u0142e oraz obszarom geograficznym, z kt\u00f3rych pochodz\u0105 strumienie odpad\u00f3w przetwarzanych w instalacjach Grupy. Informacje o segmentach dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re zarz\u0105dzaj\u0105cy u\u017cywaj\u0105 przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane s\u0105 na poziomie Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Szczeg\u00f3\u0142owych informacji na temat przychod\u00f3w Grupy dostarczaj\u0105 noty: 17.1, do 17.7.
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em dochod\u00f3w Grupy s\u0105 dochody z tytu\u0142u przyj\u0119cia odpad\u00f3w do przetworzenia i unieszkodliwienia. Grupa posiada technologi\u0119, pozwolenia i do\u015bwiadczenie w utylizacji niemal pe\u0142nej gamy rodzaj\u00f3w odpad\u00f3w zdefiniowanych w katalogu odpad\u00f3w (Rozporz\u0105dzenie Ministra Klimatu z dnia 20 stycznia 2020 roku w sprawie katalogu odpad\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, klientami Grupy s\u0105 firmy posiadaj\u0105ce odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzaj\u0105ce w ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci odpady przemys\u0142owe, jednostki
samorz\u0105dowe zobowi\u0105zane do uprz\u0105tni\u0119cia odpad\u00f3w ze swojego terenu, sortownie odpad\u00f3w komunalnych, firmy zbieraj\u0105ce drobne ilo\u015bci odpad\u00f3w, po\u015brednicy w obrocie odpadami.
Grupa przenosi kontrol\u0119 nad \u015bwiadczonymi us\u0142ugami, w momencie przyj\u0119cia odpad\u00f3w spe\u0142niaj\u0105c zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia us\u0142ug.
Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci okre\u015blonych w zawartych umowach czy te\u017c zleceniach z klientem. Znacz\u0105ce umowy na przetwarzanie odpad\u00f3w z regu\u0142y poprzedzone s\u0105 post\u0119powaniem przetargowym. Grupa ujmuje przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
\u00a0
Grupa posiada dwie stacje paliw, na kt\u00f3rych realizowana jest sprzeda\u017c detaliczna paliw i gazu LPG.
Grupa ujmuje przychody w momencie przekazania towar\u00f3w klientowi i zaewidencjonowania transakcji.
\u00a0
Grupa przenosi kontrol\u0119 nad \u015bwiadczonymi us\u0142ugami w ka\u017cdej chwili \u015bwiadczenia us\u0142ugi, w ten spos\u00f3b spe\u0142niaj\u0105c zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia us\u0142ug oraz ujmuje przychody w miesi\u0105cu wykonania us\u0142ugi.
We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwot\u0119 otrzyman\u0105 b\u0105d\u017a nale\u017cn\u0105, po pomniejszeniu o\u00a0przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 za wyj\u0105tkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w wykazane w powy\u017cszych kategoriach ujmowane s\u0105 w momencie gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad dostarczanym aktywem. Grupa nie \u015bwiadczy us\u0142ug, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d rozpoznawany by\u0142by w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
Wszystkie umowy oparte s\u0105 na sta\u0142ej cenie. Przychody ze sprzeda\u017cy rozpoznawane s\u0105 w oparciu o cen\u0119 transakcyjn\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cnych (lub oczekiwanych) bonus\u00f3w. Grupa nie posiada um\u00f3w rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nak\u0142ady.
Terminy p\u0142atno\u015bci stosowane w Grupie odzwierciedlaj\u0105 standardowe terminy stosowane w bran\u017cy i nie przekraczaj\u0105 120 dni. W zwi\u0105zku z tym, Grupa nie ujmuje efektu warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie (dyskonta) w wycenie \u015bwiadczenia.\u00a0
Pozosta\u0142e przychody obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci lub warto\u015b\u0107 inwestycji, us\u0142ugi refakturowane pracownikom.
Przychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik
finansowy, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz zyski dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.
Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Doch\u00f3d z tytu\u0142u dywidend ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.\u00a0
Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.\u00a0
Doch\u00f3d do opodatkowania (strata podatkowa) Grupy stanowi doch\u00f3d (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie w\u0142adze podatkowe, na podstawie kt\u00f3rych podatek dochodowy podlega zap\u0142acie (zwrotowi).
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego za bie\u017c\u0105cy okres i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cej zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze\u00a0wzgl\u0119du na:
\uf0b7ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
\uf0b7przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz,
\uf0b7przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Obci\u0105\u017cenie podatkowe (przych\u00f3d podatkowy) sk\u0142ada si\u0119 z bie\u017c\u0105cego obci\u0105\u017cenia podatkowego (bie\u017c\u0105cego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obci\u0105\u017cenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta\u00a0realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
Bie\u017c\u0105ca wycena nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych uwzgl\u0119dnia kwoty wymagaj\u0105ce zap\u0142aty wed\u0142ug stawek obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy.
Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zgodnie z MSR 12 Grupa kompensuje zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego.
Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Grupa:
\uf0b7posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
\uf0b7ma zamiar zap\u0142aci\u0107 podatek w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\uf0b7aktywa i rezerwy dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego na jednego podatnika lub wielu podatnik\u00f3w pod kilkoma warunkami.
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego podlegaj\u0105 odr\u0119bnemu ujawnieniu w\u00a0sprawozdaniu finansowym.\u00a0
W dzia\u0142alno\u015bci GK Mo-BRUK S.A. istotne s\u0105 poni\u017csze rodzaje ryzyk finansowych:
\uf0b7ryzyko stopy procentowej
Przez ryzyko stopy procentowej Grupa rozumie prawdopodobie\u0144stwo niekorzystnego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych na wynik finansowy. Ekspozycja Grupy na zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy g\u0142\u00f3wnie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (ryzyko ni\u017cszych wp\u0142yw\u00f3w z tyt. odsetek), jak r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczek i kredyt\u00f3w bankowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej (ryzyko wzrostu koszt\u00f3w obs\u0142ugi d\u0142ugu.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek o warto\u015bci 7,7 mln z\u0142. Oprocentowanie wszystkich kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oparte zosta\u0142o o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 (szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce oprocentowania poszczeg\u00f3lnych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaprezentowano w nocie 11.1.). Inne zobowi\u0105zania finansowe, z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z zawartych um\u00f3w leasingowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 wynosi 17,3 mln z\u0142 . W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c ich charakter wp\u0142ywaj\u0105 na znacz\u0105ce ograniczenie ryzyka stopy procentowej.
W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zabezpiecza\u0142a si\u0119 przed ryzykiem stopy procentowej.
Dane ilo\u015bciowe o ekspozycji na ryzyko dost\u0119pne s\u0105 w nocie 23.
\uf0b7ryzyko walutowe
W ocenie Zarz\u0105du podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obr\u00f3t z kontrahentami zagranicznymi na chwil\u0119 obecn\u0105 stanowi minimalny procent przychod\u00f3w Grupy, co nawet w razie znacznego obni\u017cenia kursu walut nie b\u0119dzie mia\u0142o wp\u0142ywu na wynik Grupy. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe mo\u017ce wzrosn\u0105\u0107 w przysz\u0142ych okresach. W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zabezpiecza\u0142a si\u0119 przed ryzykiem zmian kurs\u00f3w walutowych.
Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.
Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest minimalne, gdy\u017c wyst\u0105pienie jakiegokolwiek przeterminowania p\u0142atno\u015bci powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpad\u00f3w a tym samym wstrzymanie odbioru odpad\u00f3w od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpad\u00f3w dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych nale\u017cno\u015bci. Dodatkowo ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug jest ograniczane przez Grup\u0119 poprzez ocen\u0119 bie\u017c\u0105cej wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du w Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug. W Grupie obowi\u0105zuj\u0105 odroczone terminy p\u0142atno\u015bci zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od charakteru podpisywanych um\u00f3w z kontrahentami. Terminy p\u0142atno\u015bci dla us\u0142ug realizowanych na podstawie um\u00f3w wynosz\u0105 dla wi\u0119kszo\u015bci kontrahent\u00f3w 30 dni, natomiast dla odbiorc\u00f3w dla kt\u00f3rych us\u0142uga realizowana jest na podstawie zlecenia wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 14 dni, najrzadziej wyst\u0119puj\u0105 21 dniowe terminy. W przypadku problem\u00f3w z p\u0142ynno\u015bci\u0105 wyst\u0119puj\u0105cych u kontrahent\u00f3w istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przekroczenia umownego terminu p\u0142atno\u015bci i powstania nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, kt\u00f3re zgodnie z polityka rachunkowo\u015bci powinny by\u0107 obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce, takie jak postawienie d\u0142u\u017cnika w stan upad\u0142o\u015bci lub rozpocz\u0119cie likwidacji d\u0142u\u017cnika. Pozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika w rozumieniu opisanym wy\u017cej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.
Wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w weryfikowana jest zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami w Grupie. Z uwagi na g\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy kt\u00f3ra koncentruje si\u0119 na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani s\u0105 w bazie BDO czyli \u201eBazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami\u201d. W ramach weryfikacji, Grupa korzysta r\u00f3wnie\u017c z p\u0142atnych baz informacji gospodarczych oraz og\u00f3lnodost\u0119pnych rejestr\u00f3w podmiot\u00f3w gospodarczych takich jak: wykaz podmiot\u00f3w zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane s\u0105 tak\u017ce dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS.
W bilansie Grupy widniej\u0105 pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe na poziomie 20,3 mln z\u0142 oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe na poziomie 0,6 mln. z\u0142. Na ich saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpiecze\u0144 um\u00f3w na realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w na zagospodarowanie odpad\u00f3w.Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych stanowi kaucja wynikaj\u0105ca z podpisanej w grudniu 2023 r. umowy na kaucj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 zawarty kontrakt z firm\u0105 AB Industrie S.A. wysoko\u015b\u0107 wniesionej w pieni\u0105dzu gwarancji wynios\u0142a 17 mln z\u0142. Kaucja zosta\u0142a zwr\u00f3cona w miesi\u0105cu styczniu 2024 r.
Warto\u015bci oraz terminy zwrotu nale\u017cnych Grupie wadi\u00f3w oraz gwarancji okre\u015blone zosta\u0142y w zawartych umowach poprzedzonych przetargami og\u0142oszonymi przez jednostki publiczne. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie rozpoznaje ryzyka kredytowego.
W przypadku bank\u00f3w i instytucji finansowych (w szczeg\u00f3lno\u015bci lokat i rachunk\u00f3w bankowych) akceptuje si\u0119 jedynie podmioty posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym z posiadanymi \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi jest realizowane przez Grup\u0119 poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostawi i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, a tak\u017ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (w tym posiadanych lokat bankowych).
Dane ilo\u015bciowe o ekspozycji na ryzyko dost\u0119pne s\u0105 w nocie 23.
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazuje na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119, w przypadku, je\u017celi realizowane przez Grup\u0119 dzia\u0142ania handlowe nie przynios\u0105 spodziewanych efekt\u00f3w. W przypadku negatywnego scenariusza zdarze\u0144, o kt\u00f3rych mowa w zdaniu poprzedzaj\u0105cym, istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 okresowego wstrzymania p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 Grupy. W ocenie Zarz\u0105du zawarte umowy z klientami, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 realizowane w kolejnych latach, korzystnie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 wska\u017aniki rentowno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c poziom posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (aktywa finansowe o najwi\u0119kszej p\u0142ynno\u015bci) wp\u0142ywaj\u0105 na znacz\u0105ce ograniczenie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci. Ponadto czynniki makroekonomiczne, spo\u0142eczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wp\u0142ywaj\u0105 na wzrost wydatk\u00f3w w bran\u017cy przetwarzania odpad\u00f3w w kt\u00f3rej dzia\u0142a Grupa, co w ocenie Zarz\u0105du wp\u0142ynie pozytywnie na ograniczenie ryzyka p\u0142ynno\u015bci w kolejnych latach.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci (realizacji przep\u0142yw\u00f3w):
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Stan na 31.12.2023 | do 1 miesi\u0105ca | od 1 - 3 miesi\u0119cy | od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem |
Kredyty i po\u017cyczki | 233 795 | 707 409 | 3 890 172 | 5 033 627 | 9 865 003 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 482 148 | 1 576 278 | 3 656 174 | 22 537 780 | 28 252 380 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 34 504 661 | 189 197 | 146 060 | - | 34 839 918 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 35 220 604 | 2 472 884 | 7 692 406 | 27 571 407 | 72 957 301 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | do 1 miesi\u0105ca | od 1 - 3 miesi\u0119cy | od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem |
Kredyty i po\u017cyczki | 3 857 | 11 571 | -\u00a0 | -\u00a0 | 15 429 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 27 954 | 133 039 | 210 314 | 4 143 531 | 4 514 838 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 46 921 103 | - | - | - | 46 921 103 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 46 952 914 | 144 610 | 210 314 | 4 143 531 | 51 451 370 |
\u00a0
\u00a0
Grupa d\u0105\u017cy do minimalizacji wp\u0142ywu powy\u017cszych ryzyk stosuj\u0105c wewn\u0119trzn\u0105 polityk\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem. Sprowadza si\u0119 ona do bie\u017c\u0105cego monitorowania mo\u017cliwych zagro\u017ce\u0144 oraz do opracowywania plan\u00f3w zaradczych.
Emitent na bie\u017c\u0105co sprawdza przestrzegania zasad i limit\u00f3w zaanga\u017cowania.
\u00a0
Stopie\u0144 nara\u017cenia Grupy na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyk zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych: 23.2, 23.3.
Podstawowym za\u0142o\u017ceniem polityki Grupy w zakresie zarz\u0105dzania kapita\u0142ami jest utrzymanie silnej bazy kapita\u0142owej, kt\u00f3ra b\u0119dzie podstaw\u0105 zaufania ze strony inwestor\u00f3w, kredytodawc\u00f3w oraz rynku i kt\u00f3ra zapewni przysz\u0142y rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em ma na celu zachowanie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowno\u015bci zainwestowanego kapita\u0142u.
Na Grupie nie spoczywaj\u0105 zewn\u0119trzne wymogi kapita\u0142owe. Niemniej jednak przyj\u0119ta przez Zarz\u0105d Emitenta Polityka Dywidendowa warunkuje podzia\u0142 zysku przy uwzgl\u0119dnieniu plan\u00f3w inwestycyjnych, sytuacji
finansowej, p\u0142ynno\u015bci Grupy, istniej\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 oraz okre\u015bla wska\u017anik relacji d\u0142ugu netto Sp\u00f3\u0142ki do EBITDA na koniec roku obrotowego, kt\u00f3rego dotyczy\u0107 b\u0119dzie podzia\u0142 zysku. Wska\u017anik ten nie mo\u017ce przekroczy\u0107 2,5.
W trakcie roku obrotowego nie by\u0142o zmian w polityce Grupy dotycz\u0105cej zarz\u0105dzania kapita\u0142ami.
\u00a0
Sk\u0142adniki zarz\u0105dzanego kapita\u0142u na 31.12.2023 r. w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Sk\u0142adniki kapita\u0142u | 2023 | 2022 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 116 648 001 | 83 125 133 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em pomniejszone o przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 dotacja | 107 203 145 | 66 309 070 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 221 789 821 | 188 269 369 |
\u00a0
Grupa monitoruje kapita\u0142 w\u0142asny za pomoc\u0105 wska\u017anik\u00f3w:
\uf0b7struktury kapita\u0142u,
\uf0b7stopy zad\u0142u\u017cenia
\uf0b7wska\u017anika kapita\u0142\u00f3w obcych do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych,
\uf0b7wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu maj\u0105tku.
\u00a0
Wska\u017aniki zarz\u0105dzania kapita\u0142em | 2023 | 2022 |
Wska\u017anik struktury kapita\u0142u | 24,3% | 4,4% |
Wska\u017anik stopy zad\u0142u\u017cenia (wsk. og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia) | 34,5% | 30,6% |
Wska\u017anik kapita\u0142\u00f3w obcych do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych | 48,3% | 35,2% |
Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu maj\u0105tku | 65,5% | 69,4% |
\u00a0
Algorytm wyliczania wska\u017anik\u00f3w:
- wska\u017anik struktury kapita\u0142u \u2013 stosunek zad\u0142u\u017cenia d\u0142ugoterminowego (zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych) pomniejszona o przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w do kapita\u0142u w\u0142asnego,
- wska\u017anik stopy zad\u0142u\u017cenia \u2013 stosunek zad\u0142u\u017cenia og\u00f3\u0142em (zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania \u0142\u0105cznie z rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi) do sumy pasyw\u00f3w/aktyw\u00f3w.
- wska\u017anik kapita\u0142\u00f3w obcych do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych \u2013 stosunek warto\u015bci zad\u0142u\u017cenia og\u00f3\u0142em pomniejszonego o przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w do warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych,
- wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu maj\u0105tku \u2013 stosunek kapita\u0142u w\u0142asnego do warto\u015bci aktyw\u00f3w/pasyw\u00f3w.
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Szacunki Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A., wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105:
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 w kolejnym roku obrotowym wp\u0142yn\u0105 na wielko\u015b\u0107 utworzonych rezerw \u2013 prezentacja w nocie 10.1.
W przypadku zmiany spodziewanego okresu u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie stawki amortyzacyjne,
a w zwi\u0105zku z tym warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci uj\u0119te w pkt. 10.4, a warto\u015bci niematerialnych uj\u0119te w pkt.10.3.
Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przegl\u0105d\u00f3w okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie specjalistycznej analizy przez powo\u0142an\u0105 do tego celu komisj\u0119. Na podstawie przegl\u0105d\u00f3w okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, dokonano skr\u00f3cenia okresu u\u017cytkowania niekt\u00f3rych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Zmiana dotyczy\u0142a przede wszystkim \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych kt\u00f3rych dotyczy realizowane przedsi\u0119wzi\u0119cie pt. \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d. Wprowadzone zmiany stawek amortyzacyjnych wp\u0142yn\u0119\u0142y na wzrost koszt\u00f3w amortyzacji w 2023 roku.
Zmiana warunk\u00f3w dotycz\u0105cych mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przeterminowanych nale\u017cno\u015bci a tak\u017ce rozstrzygni\u0119cia spraw s\u0105dowych i nowe post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe, wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.2.
Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego mo\u017ce ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej. Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatk\u00f3w odroczonych przy za\u0142o\u017ceniu,
\u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce podatku odroczonego zaprezentowano w notach 4.1, 4.2, 4.3.
Pozosta\u0142e rezerwy Sp\u00f3\u0142ka tworzy w oparciu o szacunek odpowiadaj\u0105cy prawdopodobnym wydatkom jakie Sp\u00f3\u0142ka poniesie w celu uregulowania przysz\u0142ego zobowi\u0105zania. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych rezerw prezentuje nota 10.1.
Metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych jest stosowana w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y wzgl\u0119dem ostatniego okresu sprawozdawczego, nie zosta\u0142a zmieniona w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Emitent nie dokona\u0142 zmiany polityki rachunkowo\u015bci kt\u00f3re mia\u0142yby istotny wp\u0142yw na wynik finansowy i kapita\u0142 w\u0142asny. Nie wyst\u0105pi\u0142y b\u0142\u0119dy wymagaj\u0105ce korekty.
Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Mo-BRUK S.A. za rok 2022. Dodatkowe informacje i obja\u015bnienia do sprawozdania finansowego za od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku s\u0105 sporz\u0105dzone w zachowaniem ci\u0105g\u0142o\u015bci.
\u00a0
Emitent nie zdecydowa\u0142 si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2023 rok:
MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\u00a0
Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d\u2013 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru zatwierdzone w UE w dniu 8 listopada 2023 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie Grupy za 2023 rok.\u00a0
\u00a0
Nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, jakie zosta\u0142y ju\u017c wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie wesz\u0142y w \u017cycie a Sp\u00f3\u0142ki nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na ich wcze\u015bniejsze zastosowanie:
Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, zatwierdzone w UE dniu 20 listopada 2023 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej).
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w\u00a0UE.
Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d - Brak wymienialno\u015bci walut (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 7 \u201eSprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe: ujawnianie informacji\u201d: Umowy finansowania dostawc\u00f3w (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej).
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119.
DODATKOWE NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CENa koniec okresu sprawozdawczego zabezpieczenia na maj\u0105tku Grupy obejmowa\u0142y hipotek\u0119 na dzia\u0142ce posiadanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 EL-KAJO Sp. z o.o. do wysoko\u015bci 7.500 tys. z\u0142, kt\u00f3ra wynika z zawartej umowy na kredyt inwestycyjny, opisany w nocie nr 11.2. Na koniec okresu por\u00f3wnawczego Grupa posiada\u0142a maj\u0105tek wolny od zabezpiecze\u0144 hipotecznych oraz zastaw\u00f3w rejestrowych.
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto leasingowanych aktyw\u00f3w stanowi\u0105ca zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wynios\u0142a 21.447 tys. z\u0142, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 ta wynosi\u0142a 1.563 tys. z\u0142.
Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie zidentyfikowano przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105d\u00f3w okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie specjalistycznej analizy przez powo\u0142an\u0105 do tego celu komisj\u0119. Na podstawie przegl\u0105du okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, Grupa dokona\u0142a zmian okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i wynikaj\u0105cych z nich stawek amortyzacyjnych. Wprowadzone zmiany stawek amortyzacyjnych wp\u0142yn\u0119\u0142y na wzrost koszt\u00f3w amortyzacji w 2023 roku.
Koszty amortyzacji w 2023 roku wynios\u0142y 13.117 tys. z\u0142, w tym 555 tys. z\u0142 dotyczy\u0142o praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y kr\u00f3tkoterminowe umowy leasingu lub umowy, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w by\u0142 niskiej warto\u015bci (w odniesieniu do kt\u00f3rych op\u0142aty leasingowe by\u0142y ujmowane w wyniku metod\u0105 liniow\u0105).
1.1. \u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 15 302 622 | 9 439 245 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 957 563 | 972 072 |
Budynki i budowle | 49 852 143 | 32 446 866 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 1 129 377 | - |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 63 869 533 | 64 969 341 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 15 923 640 | 923 029 |
Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technologicznych s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci badawczo rozwojowej | 848 616 | 1 506 617 |
\u015arodki transportu | 7 721 468 | 3 655 601 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 4 393 755 | 639 915 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 2 089 098 | 1 723 588 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 39 190 262 | 2 015 118 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | 36 925 818 | 27 592 243 |
Razem | 215 799 559 | 143 348 618 |
W bie\u017c\u0105cym okresie wyst\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost nak\u0142ad\u00f3w oraz zaliczek na \u015brodki trwa\u0142e. W grudniu 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Mo-BRUK zawar\u0142a z firm\u0105 AB Industry wart\u0105 135 mln z\u0142 netto umow\u0119 na generalne wykonawstwo inwestycji polegaj\u0105cej na modernizacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w zak\u0142adzie w Karsach. Na 31.12.2023 r. nak\u0142ady inwestycyjne z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 69,6 mln z\u0142.
1.2.\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w okresie sprawozdawczym | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technol. s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci B+R | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 9 497 280 | 55 768 192 | 120 266 442 | 2 397 607 | 7 286 214 | 4 141 067 | 29 607 360 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | -\u00a0 | 648 961 | 2 047 493 | -\u00a0 | 616 041 | 521 994 | 173 387 |
Nabycia bezpo\u015brednie | -\u00a0 | -\u00a0 | 45 900 | -\u00a0 | - | -\u00a0 | 45 703 679 |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -33 330 | -205 908 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 488 594 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 5 877 884 | 18 781 787 | 9 559 360 | -\u00a0 | 3 543 762 | -\u00a0 | 143 060 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | -\u00a0 | 7 366 758 | -\u00a0 | 1 948 939 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -4 276 098 | -830 827 | -900 518 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -93 729 | -\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 15 375 163 | 75 165 610 | 134 710 218 | 1 566 780 | 12 494 438 | 4 663 061 | 76 116 081 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 58 035 | 23 321 326 | 55 297 101 | 890 990 | 3 630 613 | 2 417 479 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 14 508 | 1 839 083 | 16 730 840 | 608 001 | 548 558 | 156 485 | \u00a0- |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | 163 037 | 496 774 | -\u00a0 | 1 346 353 | -\u00a0 | \u00a0- |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -9 979 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | \u00a0- |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 610 299 | -780 827 | -752 554 | -\u00a0 | \u00a0- |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -73 730 | -\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 | \u00a0- |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 72 543 | 25 313 467 | 70 840 685 | 718 164 | 4 772 970 | 2 573 963 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 15 302 621 | 49 852 143 | 63 869 533 | 848 616 | 7 721 468 | 2 089 098 | 76 116 081 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
1.3.\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w poprzednim okresie sprawozdawczym | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technol. s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci B+R | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 9 050 869 | 55 768 192 | 114 471 134 | 2 397 607 | 6 554 852 | 3 943 423 | 460 964 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 446 411 | -\u00a0 | 7 783 058 | -\u00a0 | 988 804 | 239 730 | -4 180 740 |
Nabycia bezpo\u015brednie | -\u00a0 | -\u00a0 | 88 327 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 33 369 553 |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -42 416 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 469 412 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 689 732 | -\u00a0 | -722 354 | -29 096 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -386 345 | -\u00a0 | -4 500 | -12 990 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 9 497 280 | 55 768 192 | 120 266 442 | 2 397 607 | 7 286 214 | 4 141 067 | 29 607 360 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 43 526 | 21 538 450 | 51 986 466 | 793 780 | 3 912 673 | 2 294 030 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 14 509 | 1 782 876 | 5 091 737 | 97 210 | 323 054 | 148 214 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 513 431 | -\u00a0 | -602 639 | -13 044 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -267 672 | -\u00a0 | -2 475 | -11 722 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 58 035 | 23 321 326 | 55 297 101 | 890 990 | 3 630 613 | 2 417 479 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 9 439 245 | 32 446 866 | 64 969 341 | 1 506 617 | 3 655 601 | 1 723 588 | 29 607 360 |
\u00a0
2.1 - Warto\u015bci niematerialne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 40 036 955 | 832 348 |
Patenty i licencje | 138 945 | 149 284 |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji | 1 772 694 | 457 969 |
Razem | 41 948 594 | 1 439 601 |
\u00a0
Wzrost warto\u015bci firmy wynika z dokonanej w listopadzie 2023 roku akwizycji sp\u00f3\u0142ek EL-KAJO Sp. z o.o. oraz Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Transakcja zakupu udzia\u0142\u00f3w wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek przedstawiona zosta\u0142a w punkcie 3. niniejszego sprawozdania Struktura Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK oraz jej zmiany.
\u00a0
Znacz\u0105cy wzrost pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych i prawnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym spowodowany jest nak\u0142adami jakie ponios\u0142a Sp\u00f3\u0142ka w tym okresie na wdro\u017cenie zintegrowanego systemu ERP oraz systemu elektronicznego obiegu dokument\u00f3w.
\u00a0
2.2 - Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i licencje | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 832 348 | 214 459 | 1 264 537 |
Nabycie | 39 204 607 | - | 1 058 164 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | -\u00a0 | 646 939 |
Reklasyfikacje | - | - | 12 050 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 40 036 955 | 214 459 | 2 981 690 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -\u00a0 | 65 175 | 806 568 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -\u00a0 | 10 340 | 153 249 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | -\u00a0 | 249 178 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 75 515 | 1 208 995 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 40 036 955 | 138 944 | 1 772 695 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
2.3 - Warto\u015bci niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i licencje | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 832 348 | 214 459 | 1 222 121 |
Nabycie | - | - | 42 416 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 832 348 | 214 459 | 1 264 537 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -\u00a0 | 54 835 | 768 555 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -\u00a0 | 10 340 | 38 013 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 65 175 | 806 568 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 832 348 | 149 284 | 457 969 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
3.1 - Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Specyfikacja | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne w ci\u0105gu 2 lat od dnia bilansowego | 290 905 | -\u00a0 | 290 905 | 339 201 | -\u00a0 | 339 201 |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego | 255 882 | -\u00a0 | 255 882 | 299 519 | -\u00a0 | 299 519 |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne powy\u017cej 5 lat od dnia bilansowego | 76 650 | -\u00a0 | 76 650 | 552 650 | -\u00a0 | 552 650 |
Razem | 623 438 | - | 623 438 | 1 191 370 | - | 1 191 370 |
\u00a0 \u00a0
Tabela zawiera dane dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aconych gwarancji nale\u017cytego wykonania um\u00f3w lub wp\u0142aconych wadi\u00f3w wymaganych przy zawieraniu niekt\u00f3rych um\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie \u015bwiadczenia us\u0142ug zagospodarowania odpad\u00f3w. W odniesieniu do tej kategorii nale\u017cno\u015bci analiza Grupy nie wykaza\u0142a istotnego ryzyka z tyt. strat kredytowych.
\u00a0
4.1.\u00a0- Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 19 551 978 | 20 780 597 |
Odroczony podatek dochodowy | -818 152 | 883 329 |
RAZEM PODATEK DOCHODOWY | 18 733 826 | 21 663 926 |
Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce prawo dotycz\u0105ce podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlega cz\u0119stym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasno\u015bci\u0105 i niesp\u00f3jno\u015bci\u0105 przepis\u00f3w. Sytuacja ta powoduje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w podatkowych przez organy pa\u0144stwowe i podatnik\u00f3w. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie w\u0142adze kontrolne uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania znacz\u0105cych kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, \u017ce organy kontrolne zajm\u0105 odmienne stanowisko od stanowiska Grupy w kwestii interpretacji przepis\u00f3w, co mog\u0142oby w istotny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
4.2.\u00a0-\u00a0Podatek dochodowy - wyja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy podatkiem obliczonym wed\u0142ug stawki obowi\u0105zuj\u0105cej o podatkiem wykazanym | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM | 97 595 077 | 113 818 399 |
Podatek dochodowy wed\u0142ug stawki obowi\u0105zuj\u0105cej w okresie (19%) | 18 543 063 | 21 625 494 |
Zmniejszenie podatku dochodowego - odliczenia od dochodu | -3 705 | -4 950 |
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy lat ubieg\u0142ych uj\u0119ty w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym | 1 901 | - |
Wp\u0142yw innych form opodatkowania sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych | 5 425 | - |
Podatek od r\u00f3\u017cnic trwa\u0142ych mi\u0119dzy zyskiem bilansowym a podstaw\u0105 opodatkowania | 52 646 | 109 773 |
Podatek z tytu\u0142u przychod\u00f3w stanowi\u0105cych trwa\u0142\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 | -6 355 | -67 018 |
Podatek z tytu\u0142u koszt\u00f3w stanowi\u0105cych trwa\u0142\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 | 59 002 | 176 791 |
Podatek od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych nie uwzgl\u0119dnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego | 134 496 | -66 392 |
Nie uj\u0119te aktywa na odroczony podatek dochodowy | 134 496 | -66 392 |
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym | 18 733 826 | 21\u00a0663 926 |
Efektywna stopa opodatkowania | 19% | 19% |
\u00a0
4.3.\u00a0- Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Uj\u0119te w wyniku 01.01.2023-31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sk\u0142adki ZUS | 108 210 | -74 888 | 33 322 |
\u015awiadczenia pracownicze | 695 831 | -239 239 | 456 592 |
Rezerwa na nale\u017cno\u015bci | 234 704 | -19 971 | 214 733 |
Leasing | 277 033 | 1 302 680 | 1 579 713 |
Dotacja | 1 742 674 | -1 051 206 | 691 467 |
Kary i odszkodowania | 1 596 | 336 171 | 337 767 |
Odsetki | -\u00a0 | 175 234 | 175 234 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | -\u00a0 | 2 839 | 2 839 |
Badanie bilansu i inne | 15 200 | -1 208 | 13 992 |
AKTYWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 3 075 248 | 430 412 | 3 505 660 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki | 52 338 | 49 325 | 3 013 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | -\u00a0 | -5 784 | 5 784 |
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 9 198 448 | 255 621 | 8 942 827 |
\u015arodki trwa\u0142e w leasingu | 221 114 | 88 578 | 132 536 |
REZERWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 9 471 900 | 387 740 | 9 084 160 |
4.4.\u00a0- Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | Uj\u0119te w wyniku 01.01.2022-31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sk\u0142adki ZUS | 97 279 | 10 931 | 108 210 |
\u015awiadczenia pracownicze | 1 082 826 | -386 995 | 695 831 |
Rezerwa na nale\u017cno\u015bci | 24 542 | 210 162 | 234 704 |
Nie przekazany odpis na ZF\u015aS | 146 | -146 | - |
Leasing | 245 927 | 31 106 | 277 033 |
Dotacja | 1 654 668 | 88 005 | 1 742 673 |
Rezerwa na przysz\u0142e koszty transportu i inne | 228 480 | -228 480 | - |
Badanie bilansu | 8 170 | 7 030 | 15 200 |
Kary i odszkodowania | -\u00a0 | 1 596 | 1 596 |
AKTYWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 3 342 039 | -266 791 | 3 075 248 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki | 7 690 | -44 648 | 52 338 |
Odsetki od obligacji | 104 983 | -116 131 | 221 114 |
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 8 742 689 | -455 759 | 9 198 448 |
REZERWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 8 855 362 | -616 538 | 9 471 900 |
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpad\u00f3w wyceniony zosta\u0142 w warto\u015bci zero. W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki koszt ewentualnej rezerwy z tytu\u0142u przerobu/utylizacji ze wzgl\u0119du na ilo\u015bci zgromadzonych odpad\u00f3w jest nieistotny. Zapasy te wi\u0119c w istotnej cz\u0119\u015bci nie podlegaj\u0105 tradycyjnym przes\u0142ankom do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego, jak okres zalegania czy warto\u015b\u0107 poni\u017cej mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy.
W prezentowanym okresie nie wyst\u0105pi\u0142a konieczno\u015b\u0107 aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w, kt\u00f3re uj\u0119te by\u0142yby jako koszty.
W kosztach okresu zapasy ujmowane s\u0105 jako element kosztu w\u0142asnego sprzedanych towar\u00f3w i us\u0142ug.
\u00a0
5.1.\u00a0-\u00a0Zapasy | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Materia\u0142y | 1 330 289 | -\u00a0 | 1 330 289 | 576 249 | -\u00a0 | 576 249 |
Wyroby gotowe | 341 712 | -\u00a0 | 341 712 | 80 256 | -\u00a0 | 80 256 |
Towary | 329 357 | -\u00a0 | 329 357 | 435 348 | -\u00a0 | 435 348 |
Razem: | 2 001 358 | - | 2 001 358 | 1 091 853 | - | 1 091 853 |
\u00a0
W trakcie okresu sprawozdawczego zako\u0144czonego 31.12.2023 roku w kosztach uj\u0119te zosta\u0142y zapasy o\u00a0warto\u015bci 31.280 tys. z\u0142, natomiast w okresie por\u00f3wnawczym warto\u015b\u0107 tych zapas\u00f3w wynios\u0142a 29.344\u00a0tys.\u00a0z\u0142.\u00a0
\u00a0
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami zosta\u0142o opisane w punkcie 10.19 niniejszego sprawozdania finansowego.
6.1.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 778 632 | 1 143 787 | 29 634 845 | 24 669 767 | 1 265 007 | 23 404 759 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | 7 912 944 | 8 307 045 | -\u00a0 | 8 307 045 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 24 821 955 | 4 516 296 | 20 305 659 | 9 419 416 | 4 516 296 | 4 903 119 |
Razem | 63 513 531 | 5 660 083 | 57 853 448 | 42 396 227 | 5 781 304 | 36 614 924 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
W bilansie Grupy widniej\u0105 pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe na poziomie 20,3 mln z\u0142. Na ich saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpiecze\u0144 um\u00f3w na realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w na zagospodarowanie odpad\u00f3w. Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci stanowi kaucja wynikaj\u0105ca z podpisanej w grudniu 2023 r. umowy na kaucj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 zawarty kontrakt z firm\u0105 AB Industrie S.A. Wysoko\u015b\u0107 wniesionej w pieni\u0105dzu gwarancji wynios\u0142a 17 mln z\u0142. Kaucja zosta\u0142a zwr\u00f3cona w miesi\u0105cu styczniu 2024 r.
6.2.\u00a0-\u00a0Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Odpisy na pocz\u0105tek okresu | 5 781 304 | 5 596 828 |
Utworzenie | - | 1 079 544 |
Rozwi\u0105zanie z tyt. zap\u0142aty | 120 782 | 3 332 |
Rozwi\u0105zanie | 438 | 891 736 |
Razem | 5 660 084 | 5 781 304 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
6.3.\u00a0-\u00a0Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2023 (brutto) - struktura przeterminowania | Bie\u017c\u0105ce \u00a0 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 23 923 108 | 4 384 549 | 1 136 576 | 151 978 | 22 968 | 1 159 453 | 30 778 633 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 7 912 944 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 20 305 659 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 4 516 296 | 24 821 955 |
Razem | 52 141 711 | 4 384 549 | 1 136 576 | 151 978 | 22 968 | 5 675 749 | 63 513 532 |
\u00a0
\u00a0
6.4.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2022 (brutto) - struktura przeterminowania | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 19 667 662 | 3 477 070 | 160 858 | 99 169 | 1 079 544 | 185 463 | 24 669 767 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 307 045 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 8 307 045 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 4 903 120 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 4 516 296 | 9 419 416 |
Razem | 32 877 827 | 3 477 070 | 160 858 | 99 169 | 1 079 544 | 4 701 760 | 42 396 227 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
6.5.\u00a0-\u00a0Nale\u017cno\u015bci (netto) wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 29 634 845 | -\u00a0 | 23 404 759 | -\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | 8 307 045 | -\u00a0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 20 305 659 | -\u00a0 | 4 903 119 | -\u00a0 |
Razem | 57 853 448 | - | 36 614 924 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
6.6.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci struktura walutowa (waluta obca) | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu |
Kontrahenci zagraniczni (EUR) | 116 011 | 504 416 | 69 577 | 326 311 |
Razem | 116 011 | 504 416 | 69 577 | 326 311 |
\u00a0
7.1.\u00a0\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 390 418 | 164 402 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 17 497 095 | 8 741 488 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT | 270 797 | 478 715 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 2 934 | 77 402 479 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne: | 18 161 244 | 86 787 084 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 6 307 033 | 4 150 426 |
\u00a0
Wykazane w nocie \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania odnosz\u0105 si\u0119 do \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach VAT oraz \u015brodk\u00f3w obj\u0119tych egzekucj\u0105 administracyjn\u0105. W zwi\u0105zku z zawieszeniem post\u0119powania egzekucyjnego dotycz\u0105cego podwy\u017cszonej op\u0142aty za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w za 2015\u00a0r. \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kwocie 3,5 mln z\u0142 zosta\u0142y zdeponowane na bankowym rachunku technicznym. Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych Emitenta, w wysoko\u015bci 2,5 mln z\u0142 obj\u0119te zosta\u0142y egzekucj\u0105 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszonej op\u0142aty za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w za 2017 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis powy\u017cszych post\u0119powa\u0144 administracyjnych i wynikaj\u0105cych z nich egzekucji przedstawiono w punkcie 14. \u201eWskazanie istotnych post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 oraz wierzytelno\u015bci emitenta lub jego jednostki zale\u017cnej\u201d w Sprawozdaniu z Dzia\u0142alno\u015bci Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A. za 2023 rok.
\u00a0
8.1.\u00a0Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktywne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje | 361 872 | 371 517 |
Rozpocz\u0119te prace rozwojowe | 604 121 | 471 007 |
Pozosta\u0142e | 235 638 | 78 530 |
Razem | 1 201 632 | 921 053 |
\u00a0
\u00a0
Emitent szczeg\u00f3lnie stawia na rozw\u00f3j technologiczny oraz zwi\u0119kszanie potencja\u0142u wytw\u00f3rczego w obszarze zestalania i stabilizacji dlatego te\u017c prowadzi prace rozwojowe nad opracowaniem nowych produkt\u00f3w tj. kruszywa i spoiwa syntetycznego. Zawansowanie tych prac widoczne jest we wzro\u015bcie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w bie\u017c\u0105cym okresie.
\u00a0
\u00a0
9.1.\u00a0Kapita\u0142 w\u0142asny | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2023 | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2022 |
akcje imienne, uprzywilejowane seria A | 702 642 | 702 642 |
akcje na okaziciela seria B | 1 227 936 | 1 227 936 |
akcje na okaziciela seria C | 1 582 307 | 1 582 307 |
Razem | 3 512 885 | 3 512 885 |
\u00a0
9.2.\u00a0Najwi\u0119ksi akcjonariusze stan na 31.12.2023 r. | Liczba akcji | Liczba g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym |
Ginger Capital sp. z o.o. | 702\u00a0642* | 1 405 284 | 7 026 420 | 20,00% |
PTE Allianz Polska S.A. | 266 905 | 266 905 | 2 669 050 | 7,60% |
PTE Nationale-Nederlanden | 245 229 | 245 229 | 2\u00a0452 290 | 6,98% |
OFE PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201c | 211 289 | 211 289 | 2\u00a0112 890 | 6,01% |
OFE PKO BP Bankowy | 181 109 | 181 109 | 1\u00a0811 090 | 5,16% |
Pozostali inwestorzy | 1\u00a0905 711 | 1\u00a0905 711 | 19\u00a0057 110 | 54,25% |
Razem: | 3 512 885 | 4 215 527 | 35 128 850 | 100% |
* akcje serii A uprzywilejowane co do prawa g\u0142osu, na 1 akcj\u0119 przypadaj\u0105 2 g\u0142osy.
**obliczenia w\u0142asne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji.
\u00a0
9.3.\u00a0Kapita\u0142 akcyjny | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Kapita\u0142 podstawowy | 35 128 850 | 35 128 850 |
Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji | 25 573 479 | 25 573 479 |
Razem | 60 702 329 | 60 702 329 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
9.4.\u00a0Kapita\u0142 Zak\u0142adowy (struktura) na dzie\u0144 31.12.2023 r. | \u00a0 | w z\u0142 | \u00a0 | \u00a0 |
Seria / emisja | A | B | C | Razem |
Rodzaj akcji | imienne uprzywilejowane | na okaziciela | na okaziciela | - |
Rodzaj uprzywilejowania akcji | podw\u00f3jna liczba g\u0142os\u00f3w | - | - | - |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji | - | - | - | - |
Liczba akcji | 702 642 | 1 227 936 | 1 582 307 | 3 512 885 |
Warto\u015b\u0107 serii/ emisji wg warto\u015bci nominalnej | 7 026 420 | 12 279 360 | 15 823 070 | 35 128 850 |
Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | aport (wniesienie przedsi\u0119biorstwa - sp\u00f3\u0142ki komandytowej) | aport (wniesienie przedsi\u0119biorstwa - sp\u00f3\u0142ki komandytowej) | wp\u0142ata pieni\u0119\u017cna | - |
Rejestracja zmiany w statucie | 13.10.2020 | 13.10.2020 | 13.10.2020 | - |
9.5.\u00a0Kapita\u0142 zapasowy z zysku zatrzymanego | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek roku obrotowego | 21 511 471 | 17\u00a0180 466 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Podzia\u0142 zysku za 2022 | 45 889 777 | - |
Podzia\u0142 zysku za 2021 | -\u00a0 | 4\u00a0331 005 |
Stan na koniec roku obrotowego | 67 401 248 | 21\u00a0511 471 |
9.6.\u00a0Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek roku obrotowego | 12 916 096 | 12 916 096 |
Stan na koniec roku obrotowego | 12 916 096 | 12 916 096 |
9.7.\u00a0Proponowany podzia\u0142 wyniku finansowego | Warto\u015b\u0107 |
Zysk netto na koniec roku obrotowego | 78\u00a0864 161 |
Sp\u00f3\u0142ka rozwa\u017ca wyp\u0142at\u0119 dywidendy w wysoko\u015bci od 50% do 100% zysku | \u00a0\u00a0 |
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg\u0142ych na koniec roku obrotowego | 12 916 096 |
\u00a0
10.1 - Rezerwy | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 304 813 | 171 604 |
Pozosta\u0142e rezerwy | -\u00a0 | -\u00a0 |
RAZEM REZERWY D\u0141UGOTERMINOWE: | 304 813 | 171 604 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 1 150 076 | 771 224 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | 2 700 000 | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | 4 260 439 | 6 160 401 |
Razem | 8 110 515 | 6 931 625 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
10.2.\u00a0Rezerwy d\u0142ugoterminowe - zmiany stanu | \u015awiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego | 171 604 | - |
Utworzenie | 152 220 | -\u00a0 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | -\u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | -19 011 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego | 304 813 | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego | 117 524 | 4 684 000 |
Utworzenie | 48 741 | -\u00a0 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | - |
Rozwi\u0105zanie | 5 339 | -4 684 000 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | 171 604 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
10.3.\u00a0Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe - zmiany stanu | \u015awiadczenia pracownicze | Spory s\u0105dowe | Pozosta\u0142e |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego | 771 223 | - | 6 160 401 |
Utworzenie | 378 852 | 2 700 000 | 711 039 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | -\u00a0 | -2 611 000 |
Rozwi\u0105zanie | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego | 1 150 076 | 2 700 000 | 4 260 439 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego | 737 754 | - | 4 823 927 |
Utworzenie | 31 439 | 931 593 | 2 611 000 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | -931 593 | -\u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | 2 031 | -\u00a0 | -1 274 526 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | 771 223 | - | 6 160 401 |
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 2,7 mln z\u0142 na poczet przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartej ugody pozas\u0105dowej pomi\u0119dzy Emitentem a podmiotem b\u0119d\u0105cym g\u0142\u00f3wnym wykonawc\u0105 umowy z 2011 roku o kompleksowe wykonanie zadania inwestycyjnego pt. Budowa zak\u0142adu odzysku w\u0119gla z odpad\u00f3w poflotacyjnych w Wa\u0142brzychu. Wyp\u0142ata kwoty wynikaj\u0105cej z zawartej ugody nast\u0105pi\u0142a w lutym 2024 roku.
Saldo pozosta\u0142ych rezerw na 31 grudnia 2023 roku obejmuje:
\uf0b7rezerw\u0119 na poczet naliczenia podwy\u017cszonej op\u0142aty za korzystanie ze \u015brodowiska w\u0142\u0105cznie z odsetkami w wysoko\u015bci 3,55 mln z\u0142, kt\u00f3ra zosta\u0142a utworzona w 2021 r. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tocz\u0105cych si\u0119 post\u0119powa\u0144 dotycz\u0105cych op\u0142at podwy\u017cszonych oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych zwi\u0105zanych z tym obszarem, z uwagi na obszerno\u015b\u0107 tych zagadnie\u0144, zosta\u0142y przedstawione w Sprawozdaniu z Dzia\u0142alno\u015bci Mo-BRUK\u00a0S.A. i Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A. w pkt 14,
\uf0b7rezerw\u0119 utworzon\u0105 w okresie sprawozdawczym w wysoko\u015bci 0,6 mln z\u0142 na premie dla Zarz\u0105du za realizacj\u0119 cel\u00f3w w 2023 roku. Premia wyp\u0142acona zosta\u0142a cz\u0142onkom Zarz\u0105du w lutym 2024 roku,
\uf0b7inne rezerwy w wysoko\u015bci 0,1 mln z\u0142.
\u00a0
W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a rezerw\u0119 zawi\u0105zan\u0105 w poprzednich okresach na premi\u0119 dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du w wysoko\u015bci 2,52 mln z\u0142.\u00a0
\u00a0
11.1.\u00a0Kredyty i po\u017cyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Waluta | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Alior Bank - Porozumienie nr P0003689179973 | 1 000 000 | 555 381 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 15.08.2026 |
mBank - umowa o kredyt inwestycyjny nr 48_005_23_Z_IN | 5 000 000 | 3 658 528 | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.12.2029 |
Razem kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | 4 213\u00a0909 | - | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Alior Bank - Porozumienie nr P0003689179973 | 1 000 000 | 333 094 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 15.08.2026 |
mBank - umowa o kredyt inwestycyjny nr 48_005_23_Z_IN | 5 000 000 | 731 712 | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.12.2029 |
mBank - umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 48_049_22_Z_VV | 1 500 000 | 1 300 574 | PLN | WIBOR ON + mar\u017ca | 31.05.2024 |
Bank Pekao - umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 23_471_KRB_05 | 1 000 000 | 303 882 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 29.05.2024 |
Bank Pekao - umowa nieodnawialnego kredytu obrotowego w rachunku kredytowym nr 23_472_KON_05 | 1 020 333 | 595 193 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 30.06.2024 |
Po\u017cyczka od udzia\u0142owca | 250 000 | 250 000 | PLN | WIBOR 6M + mar\u017ca | 31.05.2024 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | - | 3 514 455 | - | - | - |
\u00a0
Wy\u017cej wymienione umowy kredytowe oraz po\u017cyczka dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej EL-KAJO. Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w kredytowych sp\u0142acane s\u0105 terminowo.
\u00a0
\u00a0
11.2. Zestawienie zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych na koniec okresu sprawozdawczego
Dostawca | Odbiorca | Rodzaj | Dane umowy | Zabezpieczenie |
mBank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Umowa nr 48/049/22/Z/VV z dnia 30.06.2022 r. | \uf0b7Gwarancja de minimis udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwot\u0119 1,2 mln z\u0142 tj. kwot\u0119 gwarancji stanowi\u0105c\u0105 80% kwoty kredytu na okres do dnia 30.08.2024 r, \uf0b7weksel w\u0142asny in blanco razem z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Bank PKO S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Umowa nr 23/471/KRB/05 z dnia 30.05.2023 r. | \uf0b7Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi klienta prowadzonymi przez Bank, \uf0b7Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, \uf0b7Gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancyjnego Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j (pomoc de minimis), \u00a0 |
Alior Bank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Porozumienie nr P0003689179973 z dnia 25.08.2023 r. | \uf0b7gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego do wysoko\u015bci 80% przyznanej kwoty kredytu. Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia - kwota gwarancji 800 tys. z\u0142. \uf0b7pe\u0142nomocnictwo do rachunku bie\u017c\u0105cego, \uf0b7weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
mBank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt inwestycyjny | Umowa nr 48/005/23/Z/IN z dnia 17.02.2023 r. | \uf0b7hipoteka umowna o warto\u015bci 7,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci w miejscowo\u015bci Bydgoszcz, stanowi\u0105ca dzia\u0142k\u0119 o numerze ewidencyjnym 9/129 ksi\u0119ga wieczysta BY1B/00181237/9 \uf0b7weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Bank PKO S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Nieodnawialny kredyt obrotowy w rachunku kredytowym | Umowa nr 23/472/KON/05 z dnia 30.05.2023 r | \uf0b7pe\u0142nomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi klienta prowadzonymi przez Bank \uf0b7weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 \uf0b7gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancyjnego Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j (pomoc de minimis) |
\u00a0 \u00a0
W grudniu 2023 roku sp\u00f3\u0142ka Mo-BRUK podpisa\u0142a z Narodowym Funduszem Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej dwie umowy o dofinansowanie w formie po\u017cyczki preferencyjnej oraz po\u017cyczki rynkowej przedsi\u0119wzi\u0119cia \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d. Po\u017cyczka preferencyjna w wysoko\u015bci do 25.143.300,00 z\u0142, oprocentowana w oparciu o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR 3M powi\u0119kszona o mar\u017c\u0119, udzielona na okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2029\u00a0r. Po\u017cyczka rynkowa w wysoko\u015bci 20.952.750,00\u00a0z\u0142, oprocentowana w oparciu o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 na poziomie stopy referencyjnej ustalanej zgodnie z komunikatem Komisji Europejskiej w sprawie zmiany metody ustalania st\u00f3p referencyjnych i dyskontowych powi\u0119kszona o mar\u017c\u0119, udzielona na okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2029 r.
\u00a0
Zabezpieczenia sp\u0142aty po\u017cyczek wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionych um\u00f3w:
\uf0b7weksel w\u0142asny in blanco Beneficjenta z klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105;
\uf0b7cesja nale\u017cno\u015bci z rachunku bankowego na kt\u00f3ry wp\u0142ywaj\u0105 \u015brodki z eksploatacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia istniej\u0105cej instalacji;
Dodatkowo po zako\u0144czeniu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia:
\uf0b7s\u0105dowy zastaw rejestrowy na maj\u0105tku powsta\u0142ym w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia maj\u0105tku powsta\u0142ego w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
11.3.\u00a0Kredyty i po\u017cyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Waluta | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- | - | - | - | - | - |
Razem kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | \u00a0- | - | - | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 88 200 | 7 865 | PLN | WIBOR 3M | 13.03.2023 |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 88 200 | 7 865 | PLN | WIBOR 3M | 13.03.2023 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0- | 15 730 | - | - | \u00a0- |
11.4.\u00a0Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2023 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
mBank - umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 48_049_22_Z_VV | - | - | 1 300 574 | - | 1 300 574 |
Bank Pekao - umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 23_471_KRB_05 | - | - | 303 882 | -\u00a0 | 303 882 |
Bank Pekao - umowa nieodnawialnego kredytu obrotowego w rachunku kredytowym nr 23_472_KON_05 | 85 028 | 255 084 | 255 081 | - | 595 193 |
Alior Bank - Porozumienie nr P0003689179973 | 27 755 | 83 266 | 222 043 | 555 410 | 888 476 |
mBank - umowa o kredyt inwestycyjny nr 48_005_23_Z_IN | 60 976 | 182 928 | 487 808 | 3 658 528 | 4 390 240 |
Po\u017cyczka od udzia\u0142owca | -\u00a0 | -\u00a0 | 250 000 | -\u00a0 | 250 000 |
Razem | 173 759 | 521 278 | 2 819 388 | 4 213 938 | 7 728 364 |
\u00a0
\u00a0
11.5.\u00a0Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2022 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 1 952 | 5 913 | - | - | 7 865 |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 1 952 | 5 913 | - | - | 7 865 |
Razem | 3 904 | 11 826 | - | - | 15 730 |
\u00a0
W nocie zaprezentowano wymagalno\u015b\u0107 kapita\u0142u, bez odsetek ze wzgl\u0119du na zmienn\u0105 stop\u0119 oprocentowania.
12.1.\u00a0Inne zobowi\u0105zania finansowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
D\u0142ugoterminowe | 43 788 859 | 1 636 658 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 16 330 412 | 1 636 658 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe \u2013 earn-out | 27 458 447 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 761 539 | 319 258 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 2 761 539 | 319 258 |
Razem | 46 550 397 | 1 955 916 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w kwocie 27,5 mln z\u0142 stanowi\u0105 zdyskontowan\u0105 maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 premii mo\u017cliwej do uzyskania przez sprzedaj\u0105cych udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki EL-KAJO po osi\u0105gni\u0119ciu, okre\u015blonych w umowie, wynik\u00f3w finansowych zawartych w klauzuli earn-out.
12.2.\u00a0Umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2023 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 244 174 | 445 143 | 2 185 039 | 15 208 036 | 1 009 558 | 19 091 950 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe \u2013 earn-out | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 27 458 447 | -\u00a0 | 27 458 447 |
Razem | 244 174 | 445 143 | 2 185 039 | 42 666 483 | 1 009 558 | 46 550 397 |
\u00a0
\u00a0
12.3.\u00a0Umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2022 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 32 537 | 121 497 | 161 359 | 874 098 | 766 425 | 1 955 916 |
Razem | 32 537 | 121 497 | 161 359 | 874 098 | 766 425 | 1 955 916 |
\u00a0
\u00a0
12.4.\u00a0Specyfikacja um\u00f3w leasingowych na 31.12.2023 | Finansuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa PLN | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa EUR | Oznaczenie | Termin zako\u0144czenia umowy | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy PLN |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Starostwo Krapkowice | 245 665 | - | PLN | 05.12.2089 | 243 435 |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Starostwo Opat\u00f3w | 36 414 | \u00a0- | PLN | 05.12.2089 | 36 083 |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Starostwo Wa\u0142brzych | 696 679 | \u00a0- | PLN | 05.12.2089 | 690 353 |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Starostwo Krosno | 51 348 | \u00a0- | PLN | 05.12.2089 | 50 882 |
Umowa najmu1/02/D\u015a/2021 | LEMARPOL Sp. z o.o. | 48 600 | \u00a0- | PLN | 01.04.2025 | 31 220 |
Umowa najmu RU/61435/24032021 | ARVAL SERVICE LEASE POLSKA Sp | 28 950 | \u00a0- | PLN | 01.06.2025 | 19 047 |
Umowa najmu 2/10/D\u015a/2016 | LEMARPOL Sp. z o.o. | 136 241 | \u00a0- | PLN | 31.10.2027 | 109 530 |
Umowa leasingu 6207352022/KR/618482 | mLeasing Sp. z o.o. | 166 585 | \u00a0- | PLN | 16.11.2025 | 64 415 |
Umowa leasingu 6207352022/KR/618483 | mLeasing Sp. z o.o. | 166 585 | \u00a0- | PLN | 16.11.2025 | 64 357 |
Umowa leasingu 6270162022/KR/622617 | mLeasing Sp. z o.o. | 87 236 | \u00a0- | PLN | 31.12.2025 | 34 754 |
Umowa leasingu 6282102022/KR/622505 | mLeasing Sp. z o.o. | -\u00a0 | 110 000 | EUR | 20.12.2025 | 214 109 |
Umowa leasingu 6282102022/KR/622504 | mLeasing Sp. z o.o. | -\u00a0 | 110 000 | EUR | 20.12.2025 | 214 109 |
Umowa leasingu 6304652023/KR/625208 | mLeasing Sp. z o.o. | 138 800 | \u00a0- | PLN | 31.12.2026 | 100 896 |
Umowa leasingu 6450022023/KR/632231 | mLeasing Sp. z o.o. | 146 000 | \u00a0- | PLN | 31.01.2028 | 112 818 |
Umowa leasingu 6371122023/KR/635728 | mLeasing Sp. z o.o. | 1 128 675 | \u00a0- | PLN | 15.02.2028 | 898 704 |
Umowa leasingu 6614772023/KR/641621 | mLeasing Sp. z o.o. | 166 585 | \u00a0- | PLN | 31.03.2028 | 141 879 |
Umowa leasingu 6568552023/KR/640771 | mLeasing Sp. z o.o. | 78 000 | \u00a0- | PLN | 30.04.2026 | 36 539 |
Umowa leasingu 23/014097(UL) | PKO Leasing S.A. | 677 000 | \u00a0- | PLN | 30.04.2028 | 582 257 |
Umowa leasingu 23/012802(UL) | PKO Leasing S.A. | 1 067 154 | \u00a0- | PLN | 31.05.2028 | 923 960 |
Umowa najmu 3SDC_21/RS/DC/2023 | 3S Data Center | 615 173 | \u00a0- | PLN | 14.10.2026 | 584 352 |
Umowa leasingu 23/012802(UL) | PKO Leasing S.A. | 3 511 756 | \u00a0- | PLN | 30.11.2028 | 3 160 580 |
Umowa leasingu nr 21/020179 | PKO Laesing S.A. | 855 690 | \u00a0- | PLN | 01.04.2025 | 380 159 |
Umowa leasingu nr 23/018853 | PKO Laesing S.A. | 268 000 | \u00a0- | PLN | 01.05.2028 | 232 041 |
Umowa leasingu nr 3387 | EFL | 299 000 | \u00a0- | PLN | 15.11.2028 | 239 403 |
Umowa lesingu nr 40/0963/23 | Pekao | 1 188 000 | \u00a0- | PLN | 01.12.2028 | 1 069 200 |
Umowa leasignu nr 23/028586 | PKO Laesing S.A. | 656 912 | \u00a0- | PLN | 25.08.2028 | 575 383 |
Umowa leasingu nr 318610 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 99 000 | \u00a0- | PLN | 05.06.2025 | 26 839 |
Umowa leasingu nr 310839 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 65 000 | \u00a0- | PLN | 05.02.2024 | 5 284 |
Umowa leasingu nr 311331 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 102 000 | \u00a0- | PLN | 05.01.2025 | 15 186 |
Umowa leasingu nr 331484 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 120 000 | \u00a0- | PLN | 05.02.2026 | 55 761 |
Umowa leasingu nr 331898 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 118 000 | \u00a0- | PLN | 05.02.2026 | 60 352 |
Umowa leasingu nr 328599 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 92 000 | \u00a0- | PLN | 05.12.2025 | 31 787 |
Umowa leasingu nr 328597 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 97 000 | \u00a0- | PLN | 05.12.2025 | 33 515 |
Umowa leasingu nr 648591/21/1 | Alior Leasing Sp. z o.o. | 135 000 | \u00a0- | PLN | 22.07.2024 | 18 793 |
Umowa leasingu nr 2812652-1/LO | VFS Us\u0142ugi Finansowe Polska Sp. z o.o. | 639 000 | \u00a0- | PLN | 01.03.2027 | 443 083 |
Umowa leasingu nr 2801167-1/LO | VFS Us\u0142ugi Finansowe Polska Sp. z o.o. | 243 296 | \u00a0- | PLN | 22.11.2026 | 155 271 |
Umowa leasingu nr 10211525 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 32 942 | \u00a0- | PLN | 01.01.2025 | 13 245 |
Umowa leasingu nr 10211585 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 7 132 | \u00a0- | PLN | 01.04.2024 | 1 054 |
Umowa leasingu nr 102011626 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 3 450 | \u00a0- | PLN | 01.04.2024 | 1 028 |
Umowa leasingu nr 102011716 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 139 077 | \u00a0- | PLN | 01.07.2026 | 98 853 |
Umowa leasingu nr 102011754 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 3 400 | \u00a0- | PLN | 01.07.2024 | 1 413 |
Umowa leasingu nr 10212393 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 11 450 | \u00a0- | PLN | 10.07.2026 | 9 875 |
Umowa leasingu nr 102-12464 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 70 800 | \u00a0- | PLN | 01.10.2026 | 62 908 |
Umowa leasingu nr NP1/03268/2022 | Santander Leasing S.A. | 147 000 | \u00a0- | PLN | 26.04.2027 | 96 513 |
Umowa leasingu nr 365566 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 531 870 | \u00a0- | PLN | 04.04.2027 | 320 403 |
Umowa leasingu nr 366505 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 161 000 | \u00a0- | PLN | 04.06.2027 | 109 685 |
Umowa leasingu nr 31106/B/22 | Europejski Fundusz Leasingowy S.A. | 1 647 000 | \u00a0- | PLN | 15.08.2027 | 917 336 |
Umowa leasingu nr 31110/B/22 | Europejski Fundusz Leasingowy S.A. | 2 853 000 | \u00a0- | PLN | 15.08.2027 | 1 699 388 |
Umowa leasingu nr NP8/00402/2022 | Santander Leasing S.A. | 639 300 | \u00a0- | PLN | 19.07.2027 | 465 428 |
Umowa leasingu nr 370281 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 544 438 | \u00a0- | PLN | 04.06.2027 | 321 524 |
Umowa leasingu nr 00610/12/2022/LO | BO\u015a LEASING - EKO PROFIT S.A. | 211 000 | \u00a0- | PLN | 15.12.2027 | 136 851 |
Umowa leasingu nr 00609/12/2022/LO | BO\u015a LEASING - EKO PROFIT S.A. | 220 000 | \u00a0- | PLN | 07.12.2027 | 142 688 |
Umowa leasingu nr 00608/12/2022/LO | BO\u015a LEASING - EKO PROFIT S.A. | 736 600 | \u00a0- | PLN | 07.12.2027 | 477 799 |
Umowa leasingu nr 3081980-1/LO | VFS Us\u0142ugi Finansowe Polska Sp. z o.o. | 649 000 | \u00a0- | PLN | 03.03.2028 | 519 199 |
Umowa leasingu nr 35/0876/23 | Pekao Leasing Sp. z o.o. | 1 586 500 | \u00a0- | PLN | 12.08.2028 | 1 299 876 |
Umowa leasingu nr 35/0875/23 | Pekao Leasing Sp. z o.o. | 579 200 | \u00a0- | PLN | 12.09.2028 | 485 097 |
Umowa leasingu nr 102-21849 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 99 000 | \u00a0- | PLN | 01.01.2028 | 96 189 |
Umowa leasingu nr 367995 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 221 900 | \u00a0- | PLN | 31.08.2025 | 159 260 |
Razem | - | 25 266 404 | 220 000 | - | - | 19 091 950 |
\u00a0
*Bilansowa warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 leasing\u00f3w w walucie EUR zosta\u0142a wyceniona wed\u0142ug \u015bredniego kursu og\u0142oszonego przez NBP na dzie\u0144 29 grudnia 2023 roku \u2013 4,3480 z\u0142otych / EUR.
\u00a0
12.5.\u00a0\u2013 Dzia\u0142ki z prawem wieczystego u\u017cytkowania gruntu | |||
Lokalizacja | Ilo\u015b\u0107 dzia\u0142ek | Powierzchnia [ha] | |
1 | Wa\u0142brzych ul. G\u00f3rnicza | 4 | 8,7871 |
2 | Wa\u0142brzych ul. Karkonoska | 3 | 6,9769 |
3 | Wa\u0142brzych ul. Moniuszki | 2 | 31,8138 |
4 | O\u017car\u00f3w Karsy 78 | 1 | 1,1400 |
6 | Jedlicze ul. Trzecieskiego | 10 | 0,7373 |
7 | G\u00f3ra\u017cd\u017ce | 1 | 3,0488 |
\u00a0
13.1.\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | 100 912 |
Razem | 37\u00a0930 555 | 50 837 543 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne zaprezentowane w wy\u017cej wymienionej nocie wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z realizowanej umowy jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z firm\u0105 AB Industry wart\u0105 135 mln z\u0142 netto na generalne wykonawstwo inwestycji polegaj\u0105cej na modernizacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w zak\u0142adzie w Karsach. Na 31.12.2023 r. zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 17,7 mln z\u0142.
13.2.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2023- struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 14 056 488 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | -\u00a0 | 15 865 643 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 268 941 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 482 624 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 339 072 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 17 770 893 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 203 383 |
Razem | 36\u00a0121 400 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | - | 37\u00a0930 555 |
\u00a0
\u00a0
13.3.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2022 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 971 513 | 714 284 | 80 | 970 | -\u00a0 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 264 965 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 152 837 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 498 638 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 34 133 344 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 100 912 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 100 912 |
Razem | 50 122 208 | 714 284 | 80 | 970 | - | 50 837 543 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.4.\u00a0Zobowi\u0105zania wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | - | 12 686 847 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | - | 1 264 965 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | - | 1 152 837 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | - | 1 498 638 | - |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | - | 34 133 344 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | - | 100 912 | - |
Razem | 37\u00a0930 555 | - | 50 837 543 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.5.\u00a0Zobowi\u0105zania - struktura walutowa (waluta obca) | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu |
EUR | 3 593 | 15 621 | 121 965 | 572 002 |
Razem | 3 593 | 15 621 | 121 965 | 572 002 |
\u00a0
14.1.\u00a0Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 6 852 160 | 14 687 864 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 2 561 403 | 2 128 199 |
Zaliczki na dostawy | 31 293 | - |
Razem: | 9 444 856 | 16 816 063 |
\u00a0
\u00a0
Dodatkowe informacje nt. um\u00f3w dotacyjnych przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 projektu | Lokalizacja | Nr umowy | Termin rozliczenia dotacji |
1 | Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpad\u00f3w | Niecew | POIG.04.05.02-00-006/10 | stycze\u0144 2046 r. |
2 | Wdro\u017cenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opa\u0142owej | Karsy | POIG.04.04.00-26-003/09 | stycze\u0144 2030 r. |
3 | Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej | Skarbimierz | POIG.04.04.00-24-008/08 | stycze\u0144 2039 r. |
4 | Zakup innowacyjnych us\u0142ug doradczych przez Mo-BRUK | Niecew | POIG.03.03.02-00-074/09 | grudzie\u0144 2024 r. |
5 | Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania py\u0142\u00f3w, \u017cu\u017cli i popio\u0142\u00f3w ze spalarni odpad\u00f3w komunalnych i innych proces\u00f3w termicznych | Niecew | GEKON1/05/213240/35/2015 | marzec 2037 r. |
\u00a0\u00a0
*Termin rozliczenia dotacji mo\u017ce ulec zmianie w przypadku zmiany okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych cz\u0119\u015bciowo z dotacji.
**Termin rozliczenia dotacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rych dotyczy realizowane przedsi\u0119wzi\u0119cie pt. \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d b\u0119dzie przypada\u0142 na sierpie\u0144 2024 roku
\u00a0
W grudniu 2023 roku Emitent podpisa\u0142 z Narodowym Funduszem Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej umow\u0119 Nr 1840/2023/Wn13/OZ-UP-go/D o dofinansowanie w formie dotacji przedsi\u0119wzi\u0119cia \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d. Kwota dotacji nie mo\u017ce przekroczy\u0107 45% koszt\u00f3w kwalifikowanych zrealizowanego przedsi\u0119wzi\u0119cia i wyniesie do 37.714,950,00\u00a0z\u0142.
Okres trwa\u0142o\u015bci przedsi\u0119wzi\u0119cia wynosi 5 lat liczonych od roku zaakceptowania przez NFO\u015aiGW dokument\u00f3w potwierdzaj\u0105cych osi\u0105gni\u0119cie efektu ekologicznego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Zabezpieczenia zwrotu \u015brodk\u00f3w z Dotacji wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionej umowy:
\uf0b7weksel w\u0142asny in blanco Beneficjenta z klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105;
\uf0b7cesja nale\u017cno\u015bci z rachunku bankowego na kt\u00f3ry wp\u0142ywaj\u0105 \u015brodki z eksploatacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia istniej\u0105cej instalacji;
Dodatkowo po zako\u0144czeniu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia:
\uf0b7s\u0105dowy zastaw rejestrowy na maj\u0105tku powsta\u0142ym w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia maj\u0105tku powsta\u0142ego w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||
Specyfikacja | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Dzia\u0142ki | 848 550 | - | 848 550 | - | - | - |
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 848 550 | - | 848 550 | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
W dniu 19 czerwca 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna EL-KAJO Sp. z o.o. podpisa\u0142a umow\u0119 przedwst\u0119pn\u0105 sprzeda\u017cy dw\u00f3ch dzia\u0142ek oznaczonych numerami 221 i 219/1 zlokalizowanych w Bydgoszczy przy ulicy Pomorskiej o \u0142\u0105cznej powierzchni 0,0535 ha obj\u0119tych ksi\u0119g\u0105 wieczyst\u0105 numer BY1B/00001884/4. Grupa zakwalifikowa\u0142a wy\u017cej wymienione dzia\u0142ki do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Na koniec bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego, ww. dzia\u0142ka stanowi\u0142a zabezpieczenie hipoteczne do wysoko\u015bci 2.168 tys. z\u0142 dla wybranych um\u00f3w leasingu.
15.2.\u00a0Zobowi\u0105zania zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zaliczka na poczet sprzeda\u017cy dzia\u0142ek | 1\u00a0000 000 | - |
Razem: | 1\u00a0000 000 | - |
\u00a0
\u00a0
16.1.\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana) | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 3 542 826 | 1 528 130 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 213 618 334 | 220 004 134 |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 1 361 | 9 071 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 19 850 659 | 21 846 572 |
Razem | 237 013 180 | 243 387 907 |
\u00a0
Za 2023 rok Grupa uzyska\u0142a 237 mln przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w tym 217 mln z gospodarki odpadami. W por\u00f3wnaniu do okresu por\u00f3wnawczego tj. 2022 roku zanotowano spadek przychod\u00f3w o 2,6%. Spadek przychod\u00f3w wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmniejszenia sprzeda\u017cy w segmencie spalania odpad\u00f3w niebezpiecznych. Na s\u0142abszy wynik w tym segmencie istotny wp\u0142yw mia\u0142a realizacja projekt\u00f3w zagospodarowania i unieszkodliwienia odpad\u00f3w z tzw. bomb ekologicznych, z kt\u00f3rych w okresie sprawozdawczym Grupa uzyska\u0142a 1,3 mln z\u0142 wobec 24,0\u00a0mln w analogicznym okresie 2022 roku.
W prezentowanym okresie podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy nie wykazywa\u0142a sezonowo\u015bci.
W celach zarz\u0105dczych Grupa wyodr\u0119bni\u0142a segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 \u201eSegmenty Operacyjne\u201d w oparciu o kryterium zr\u00f3\u017cnicowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug, z tytu\u0142u kt\u00f3rych segment gospodarczy osi\u0105ga swoje przychody. Wyodr\u0119bnionymi segmentami s\u0105: segment gospodarki odpadami (odzysk, przetwarzanie oraz unieszkodliwianie odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne) oraz segment stacji paliw (w\u0142\u0105czaj\u0105c us\u0142ugi diagnostyczne). Oceny wynik\u00f3w finansowych segment\u00f3w operacyjnych i decyzje o przydziale zasob\u00f3w dokonywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na bazie EBITDA. Wska\u017anik EBITDA jest jedn\u0105 z miar efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa Kapita\u0142owa Mo-BRUK S.A. definiuje wska\u017anik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu podatku dochodowego, efekt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz koszt\u00f3w amortyzacji.
Kategoria \u201ePozosta\u0142e\u201d obejmuje w g\u0142\u00f3wnej mierze dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki w zakresie wydobycia mu\u0142\u00f3w w\u0119glowych oraz przychody z us\u0142ug laboratoryjnych.
Grupa nie prezentuje sumy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 dla segment\u00f3w operacyjnych, gdy\u017c te warto\u015bci nie s\u0105 regularnie przedstawiane g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu.
W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug zaprezentowane w nocie 6.2 odnosz\u0105 si\u0119 do segmentu Gospodarka Odpadami.
17.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | Segmenty | \u00a0 | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | Gospodarka odpadami | Stacje Paliw | Pozosta\u0142e | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 216 574 710 | 19 732 407 | 706 063 | 237 013 180 |
Koszty operacyjne | 119 377 631 | 19 332 163 | 2 447 385 | 141 157 179 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy | 97 197 079 | 400 245 | -1 741 322 | 95 856 001 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 489 299 | 52 491 | 225 475 | 3 767 266 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 1 763 873 | 62 530 | 1 825 266 | 3 651 669 |
Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 98 922 505 | 390 205 | -3 341 112 | 95 971 598 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 300 308 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 676 829 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 97 595 077 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 18 733 826 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 78 861 251 |
Amortyzacja | 12 128 166 | 90 628 | 898 458 | 13 117 252 |
EBITDA | 111 050 672 | 480 833 | -2 442 654 | 109 088 851 |
\u00a0\u00a0
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119tych w rachunku zysk\u00f3w i strat, ani te\u017c nie dokonywa\u0142a odwr\u00f3ce\u0144 odpis\u00f3w z tego tytu\u0142u. \u00a0
\u00a0
17.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2022-31.12.2022 | \u00a0 | Segmenty | \u00a0 | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | Gospodarka odpadami | Stacje Paliw | Pozosta\u0142e | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 221 120 909 | 22 243 768 | 23 230 | 243 387 907 |
Koszty operacyjne | 106 033 166 | 21 329 608 | 2 360 721 | 129 723 494 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy | 115 087 744 | 914 160 | -2 337 491 | 113 664 412 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 892 102 | 10 428 | 678 664 | 4 581 194 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 5 321 184 | 63 120 | 914 702 | 6 299 006 |
Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 113 658 662 | 861 467 | -2 573 528 | 111 946 601 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 355 033 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 483 235 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 113 818 399 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 21 663 926 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 92 154 473 |
Amortyzacja | 4 412 051 | 82 024 | 876 042 | 5 370 117 |
EBITDA | 118 070 713 | 943 491 | -1 697 487 | 117 316 718 |
\u00a0 \u00a0
17.3.\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zestalanie i stabilizacja odpad\u00f3w | 92 067 085 | 78 579 072 |
Produkcja paliw alternatywnych | 42 943 586 | 46 525 280 |
Spalanie odpad\u00f3w | 81 564 039 | 96 016 557 |
Stacje paliw | 19 732 407 | 22 243 768 |
Pozosta\u0142e | 706 063 | 23 230 |
Razem | 237 013 180 | 243 387 907 |
\u00a0
\u00a0
17.4.\u00a0Informacja o przychodach wg obszar\u00f3w geograficznych w okresie 01.01.2023-31.12.2023 | Przychody | Aktywa trwa\u0142e |
POLSKA | 231 528 844 | 258 371 591 |
DANIA | 1 568 555 | - |
W\u0141OCHY | 402 815 | - |
S\u0141OWENIA | 1 980 738 | -\u00a0 |
NIEMCY | 1 527 895 | -\u00a0 |
CZECHY | 4 332 | - |
Og\u00f3\u0142em | 237 013 180 | 258 371 591 |
\u00a0
\u00a0
17.5.\u00a0Informacja o przychodach wg obszar\u00f3w geograficznych w okresie 01.01.2022-31.12.2022 | Przychody | Aktywa trwa\u0142e |
POLSKA | 241 745 217 | 145 979 589 |
DANIA | 623 387 | - |
W\u0141OCHY | 617 224 | - |
LITWA | 235 823 | - |
NIEMCY | 166 256 | -\u00a0 |
Og\u00f3\u0142em | 243 387 907 | 145 979 589 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
17.6.\u00a0Informacje o g\u0142\u00f3wnych klientach w okresie 01.01.2023-31.12.2023 | Segment operacyjny | Przychody | % \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w |
Klient nr 1 | Gospodarka odpadami | 14 194 523 | 6% |
Klient nr 2 | Gospodarka odpadami | 12 022 586 | 5% |
Klient nr 3 | Gospodarka odpadami | 10 764 917 | 5% |
Klient nr 4. | Gospodarka odpadami | 9 547 862 | 4% |
Klient nr 5 | Gospodarka odpadami | 8 304 816 | 4% |
Og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | 54 834 704 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
17.7.\u00a0Informacje o g\u0142\u00f3wnych klientach w okresie 01.01.2022-31.12.2022 | Segment operacyjny | Przychody | % \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w |
Klient nr 1 | Gospodarka odpadami | 21 499 361 | 8% |
Klient nr 2 | Gospodarka odpadami | 15 308 884 | 6% |
Klient nr 3 | Gospodarka odpadami | 10 287 818 | 4% |
Klient nr 4. | Gospodarka odpadami | 9 457 433 | 4% |
Klient nr 5 | Gospodarka odpadami | 9 775 230 | 4% |
Og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | 66 328 725 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Grupa sukcesywnie d\u0105\u017cy do wzrostu osi\u0105ganych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug na kt\u00f3ry najwi\u0119kszy wp\u0142yw ma najbardziej dynamicznie rozwijaj\u0105cy si\u0119 segment jakim jest gospodarka odpadami z kt\u00f3rego pochodzi ponad 91% przychod\u00f3w Grupy.
\u00a0
18.1.\u00a0Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Amortyzacja | 13 117 252 | 5 370 117 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 25 436 060 | 17 522 753 |
Us\u0142ugi obce | 53 413 929 | 62 322 679 |
Podatki i op\u0142aty | 1 438 075 | 1 375 465 |
Wynagrodzenia | 23 693 589 | 17 820 349 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 4 692 115 | 3 989 640 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 745 314 | 1 386 457 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 527 188 | 19 925 405 |
RAZEM KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 141 063 521 | 129 712 865 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 93 658 | 10 630 |
Koszty sprzeda\u017cy | -4 309 695 | -2 460 858 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | -13 324 370 | -7 663 410 |
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 123 523 114 | 119 599 227 |
18.2.\u00a0Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 105 995 926 | 99 673 822 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 17 527 188 | 19 925 405 |
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 123 523 114 | 119 599 227 |
\u00a0
19.1.\u00a0Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 112 303 | 526 094 |
Przychody z likwidacji \u015brodka trwa\u0142ego i WNIP | 23 656 | 40 536 |
Rozliczenie dotacji | 462 296 | 120 722 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 2 742 864 | 3 756 229 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | 438 | 438 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 438 | 438 |
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania | 31 505 | 12 199 |
Zwrot op\u0142at s\u0105dowych, komorniczych i innych | 122 864 | 2 071 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 14 426 | 2 110 |
Inne | 256 913 | 120 794 |
Razem | 3 767 266 | 4 581 194 |
\u00a0
\u00a0
20.1.\u00a0Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 2 420 720 | 1 695 447 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | -\u00a0 | 1 063 211 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -\u00a0 | 1 063 211 |
Koszt likwidacji i z\u0142omowania | 19 999 | 123 977 |
Niedobory inwentaryzacyjne | 32 699 | 47 378 |
Przekazane darowizny | 119 986 | 232 472 |
Koszty zdarze\u0144 losowych | 34 747 | 1 348 339 |
Op\u0142aty s\u0105dowe i komornicze | 110 179 | 225 708 |
Koszt rekultywacji | 741 833 | 956 872 |
Kary i odszkodowania | 62 705 | 588 582 |
Inne | 108 803 | 17 018 |
Razem | 3 651 669 | 6 299 006 |
\u00a0
\u00a0
21.1.\u00a0Przychody finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki bankowe | 3 220 558 | 2 333 009 |
Odsetki od kontrahent\u00f3w | 79 749 | 4 210 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | -\u00a0 | 17 815 |
Razem | 3 300 308 | 2 355 033 |
\u00a0
\u00a0
22.1.\u00a0Koszty finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 66 525 | 43 094 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 233 107 | -\u00a0 |
Odsetki leasingowe, z tytu\u0142u u\u017cytkowania aktywa | 443 156 | 171 954 |
Odsetki podatkowe | 5 084 | 2 407 |
Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 925 746 | 265 781 |
Pozosta\u0142e | 3 212 | - |
Razem: | 1 676 829 | 483 235 |
\u00a0
Wzrost koszt\u00f3w finansowych wynika g\u0142ownie z utworzenia rezerwy na poczet przysz\u0142ych odsetek wynikaj\u0105cych z zawartej ugody pozas\u0105dowej pomi\u0119dzy Emitentem a podmiotem b\u0119d\u0105cym g\u0142\u00f3wnym wykonawc\u0105 umowy z 2011 roku o kompleksowe wykonanie zadania inwestycyjnego pt. Budowa zak\u0142adu odzysku w\u0119gla z odpad\u00f3w poflotacyjnych w Wa\u0142brzychu.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik \u2013 wyznaczone jako wyceniane w ten spos\u00f3b przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu lub p\u00f3\u017aniej (AWGW-W),
\uf0b7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0 |
23.1. Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 68 725 185 | 68 725 185 | 116 286 332 | 116 286 332 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | AZK | 50 563 942 | 50 563 942 | 29 499 249 | 29 499 249 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 161 244 | 18 161 244 | 86 787 084 | 86 787 084 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 41 568 282 | 41 568 282 | 46 936 833 | 46 936 833 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek (poza zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu) | ZZK | 7 728 364 | 7 728 364 | 15 730 | 15 730 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | ZZK | 33 839 918 | 33 839 918 | 46 921 103 | 46 921 103 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, innych aktyw\u00f3w finansowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
\u00a0
23.2. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat |
Oprocentowanie sta\u0142e (\u015bredniowa\u017cone) | 7,46% | 8,49% | 7,02% | 0,00% |
Kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te | 3 514 455 | 4 213 909 | 15 730 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
23.3. Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Ekspozycje obci\u0105\u017cone ryzykiem kredytowym, kt\u00f3re w uj\u0119ciu od jednego kontrahenta stanowi\u0105 wi\u0119cej ni\u017c: | ekspozycje <3% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | ekspozycje <3% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | ekspozycje > 20% salda |
Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne | 15 905 165 | 13 728 470 | - | 15 521 354 | 7 883 405 | - |
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, co potwierdza analiza sald nale\u017cno\u015bci pod k\u0105tem udzia\u0142u w og\u00f3lnej warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych. Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w w 2023 roku stanowi nale\u017cno\u015b\u0107 od kontrahenta kt\u00f3rego udzia\u0142 w saldzie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w wynosi 15,5%. Nale\u017cno\u015b\u0107 ta wynika z realizacji umowy z kontrahentem, z kt\u00f3rym Emitent wsp\u00f3\u0142pracuje od wielu lat w zakresie zagospodarowania odpad\u00f3w.
23.4. Zyski i przychody dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 3 300 308 | 2 337 218 |
\u00a0 \u00a0
23.5 Straty i koszty dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 509 680 | 215 048 |
\u00a0
\u00a0
24.1. Wyja\u015bnienie niezgodno\u015bci mi\u0119dzy bilansowymi zmianami a warto\u015bciami wykazanymi w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Bilansowa zmiana stanu rezerw | 493 947 | -2 376 648 |
Zmiana stanu rezerw z tyt. OPD | -818 152 | 883 329 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | 50 627 | - |
Zmiana stanu rezerw w RPP | 1 261 473 | -3 259 977 |
Bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | -909 505 | -275 428 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | -1 117 454 | - |
Zmiana stanu zapas\u00f3w w RPP | 207 949 | -275 428 |
Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | -20 670 592 | -6 905 218 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | 1 372 323 | - |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w RPP | -22 042 915 | -6 905 218 |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych | -11 906 988 | 34 994 498 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | -13 313 539 | 27 436 569 |
Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tyt. CIT | -3 976 | -350 174 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | 281 110 | - |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych w RPP | 1 129 417 | 7 908 103 |
Bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | -280 578 | -725 292 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | -57 040 | - |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w RPP | -223 538 | -725 292 |
Bilansowa zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w | -7 371 207 | -2 256 558 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | 31 293 | - |
Zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w w RPP | -7 402 500 | -2 256 558 |
\u00a0
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy bilansow\u0105 zmian\u0105 stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych a zmian\u0105 tych zobowi\u0105za\u0144 w RPP, wynika g\u0142\u00f3wnie ze zmiany zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych.
W pozycji \u201eInne korekty\u201d wykazanej w RPP Sp\u00f3\u0142ka prezentuje amortyzacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z dotacji.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce noty przedstawiaj\u0105 kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi innymi ni\u017c jednostki zale\u017cne, kt\u00f3re zosta\u0142y zrealizowane w 2023 roku oraz 2022 roku. Transakcje z jednostkami zale\u017cnymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odby\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna\u00a0\u2013 Raf-Ekologia | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nagnajewicz Janusz | 78 000 | 305 400 | - | 78 000 | 290 000 | -\u00a0 |
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna\u00a0\u2013 EL-KAJO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jasi\u0144ski Kazimierz | 20 000 | - | - | - | - | - |
\u00a0
*wyp\u0142acona premia za lata 2020 - 2022
\u00a0
Cz\u0142onek Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. Rafa\u0142 Michalczuk opr\u00f3cz wynagrodzenia otrzymanego na podstawie powo\u0142ania, w\u00a02023\u00a0roku otrzyma\u0142 od sp\u00f3\u0142ki Mo-BRUK wynagrodzenie w wysoko\u015bci 406.638 z\u0142. (netto) na podstawie Umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug doradztwa gospodarczego.
Cz\u0142onek Zarz\u0105du Andrzej Rytka, opr\u00f3cz wynagrodzenia z tytu\u0142u powo\u0142ania wskazanego powy\u017cej, w okresie od stycznia do marca 2023 roku otrzyma\u0142 wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 w wysoko\u015bci 90.152 z\u0142 oraz 15.000 z\u0142 premii za 2022 rok.
\u00a0
25.2 Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej otrzymane w Sp\u00f3\u0142ce | Za rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Za rok zako\u0144czony 31.12.2022 |
Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej | \u00a0 | \u00a0 |
Janik Kazimierz\u00a0 | 39 600 | 18 000 |
Basta Jan | -\u00a0 | 225 |
Pietrzak Piotr | 35 903 | 16 950 |
Turza\u0144ski Konrad\u00a0 | 32 400 | 14 400 |
Skrzy\u0144ski Piotr\u00a0 | 39 600 | 16 695 |
Semczak Arkadiusz | 32 400 | 9 960 |
Szyma\u0144ski Marcin | 18 400 | - |
\u00a0
26.1. Gwarancje i por\u0119czenia | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2023 | Na dzie\u0144 31.12.2022 |
Od pozosta\u0142ych jednostek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | PLN | 10 855 227 | 10 536 562 |
Gwarancje zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 12 050 555 | 11 975 555 |
Razem | PLN | 22 905 782 | 22 512 117 |
Zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | EUR | 301 500 | - |
Razem | EUR | 301 500 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
26.2 Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji - szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja | Gwarancja / por\u0119czenie od | Tytu\u0142em\u00a0 | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2023 |
PZU S.A | 31.12.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 45 848 |
PKO BP S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 476 000 |
BNP Paribas S.A. | 21.04.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 067 790 |
BNP Paribas S.A. | 16.05.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 386 500 |
KUKE | 14.11.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 3 344 580 |
KUKE | 01.04.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 554 700 |
mBank S.A. | 16.03.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 966 500 |
mBank S.A. | 20.06.2023 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 103 421 |
mBank S.A. | 27.06.2023 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 720 317 |
mBank S.A. | 28.07.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 775 044 |
mBank S.A. | 23.09.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 75 000 |
mBank S.A. | 27.09.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 2 130 830 |
mBank S.A. | 13.10.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 350 000 |
Bank Millennium S.A. | 01.08.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 2 548 805 |
Bank Millennium S.A. | 01.09.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 110 250 |
WARTA S.A. | 10.09.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 14 465 |
WARTA S.A. | 11.07.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 23 028 |
WARTA S.A. | 07.12.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 107 |
WARTA S.A. | 20.10.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 7 745 |
WARTA S.A. | 28.09.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 10 598 |
WARTA S.A. | 09.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 7 714 |
WARTA S.A. | 15.08.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 3 874 |
WARTA S.A. | 04.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 6 202 |
WARTA S.A. | 27.10.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 2 325 |
WARTA S.A. | 16.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 4 266 |
WARTA S.A. | 16.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 5 261 |
WARTA S.A. | 13.12.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 793 |
WARTA S.A. | 01.05.2022 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 17 304 |
WARTA S.A. | 09.01.2022 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 5 827 |
UNIQA S.A. | 01.05.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 16 498 |
UNIQA S.A. | 13.11.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 498 |
UNIQA S.A. | 06.12.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 19 668 |
UNIQA S.A. | 01.02.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 26 325 |
UNIQA S.A. | 01.05.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 13 455 |
UNIQA S.A. | 31.07.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 21 093 |
UNIQA S.A. | 31.07.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 19 152 |
\u00a0Razem | - | - | PLN | 22\u00a0905 782 |
mBank S.A. | 04.12.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | EUR | 150 750 |
mBank S.A. | 04.12.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | EUR | 150 750 |
\u00a0Razem | - | - | EUR | 301 500 |
\u00a0
\u00a0
26.3 Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji - szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja | Gwarancja / por\u0119czenie od | Tytu\u0142em\u00a0 | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2022 |
PZU S.A | 31.12.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 45 848 |
PKO BP S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 476 000 |
Bank Millennium S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 836 664 |
Bank Millennium S.A. | 05.11.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 4 379 180 |
BNP Paribas S.A. | 16.03.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 966 500 |
BNP Paribas S.A. | 21.04.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 067 790 |
BNP Paribas S.A. | 16.05.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 386 500 |
KUKE | 13.10.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 350 000 |
KUKE | 14.11.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 3 344 580 |
Bank Millennium S.A. | 01.08.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 2 548 805 |
Bank Millennium S.A. | 01.09.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 110 250 |
\u00a0Razem | - | - | -\u00a0 | 22 512 117 |
\u00a0
27.1. Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na akcj\u0119 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zysk za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 78 864 161 | 92 154 473 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142/gr na jedn\u0105 akcj\u0119) | 22,45 | 26,23 |
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 og\u00f3\u0142em | 78 864 161 | 92 154 473 |
Udzia\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli | -2 910\u00a0 | - |
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 78\u00a0861 251 | 92 154 473 |
\u00a0
\u00a0
27.2. Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zysk za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 78 864 161 | 92 154 473 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142/gr na jedn\u0105 akcj\u0119) | 22,45 | 26,23 |
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku rozwodnionego przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 | 78 864 161 | 92 154 473 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji u\u017cyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcj\u0119 uzgadnia si\u0119 do \u015bredniej u\u017cytej do obliczenia zwyk\u0142ego wska\u017anika w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 | 3 512 885 | 3 512 885 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku rozwodnionego na jedn\u0105 akcj\u0119) | 3 512 885 | 3 512 885 |
.
\u00a0
Podstawowy zysk na akcj\u0119 liczony jest wed\u0142ug formu\u0142y netto przypadaj\u0105cym akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego podzielony przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w danym okresie.
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie por\u00f3wnywalnym nie wyst\u0119powa\u0142y elementy rozwadniaj\u0105ce zysk
przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119, wskutek czego zysk na akcj\u0119 i rozwodniony zysk na akcj\u0119 by\u0142y sobie r\u00f3wne. Powy\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz liczby akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119.\u00a0
\u00a0
28.1. Warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconej dywidendy | 2023 rok | 2022 rok |
Warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconej dywidendy w z\u0142/akcj\u0119 | 13,17 | 31,50 |
\u00a0
\u00a0
29.1. Przeci\u0119tne zatrudnienie w etatach | Za rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Za rok zako\u0144czony 31.12.2022 |
Pracownicy fizyczni | 171 | 157 |
Pracownicy umys\u0142owi | 74 | 58 |
Razem przeci\u0119tna liczba etat\u00f3w | 245 | 215 |
\u00a0
30.1. Wynagrodzenia podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych | Za rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Za rok zako\u0144czony 31.12.2022 |
Za wykonanie przegl\u0105du oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki Dominuj\u0105cej | 105 248 | 92 000 |
Za wykonanie badania sprawozdania finansowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | 26 000 | 26 000 |
Za inne us\u0142ugi | 5 000 | 5 000 |
Razem | 136 248 | 123 000 |
\u00a0
Jednostk\u0105 sporz\u0105dzaj\u0105c\u0105 skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0\u2013 zwana dalej jednostka dominuj\u0105c\u0105.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119: 33-322 Korzenna Niecew 68, kraj:Polska.
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca w okresie od 01 kwietnia 2018 roku do 31 maja 2010 roku prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 jako Sp\u00f3\u0142ka Komandytowa \u201eMo-BRUK\u201d J. Mokrzycki z siedzib\u0105 w Korzennej, 33-322 Korzenna.
W dniu 30 kwietnia 2010 roku wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki komandytowej podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 o przekszta\u0142ceniu sp\u00f3\u0142ki w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105. Rejestracja przekszta\u0142cenia przez s\u0105d rejestrowy nast\u0105pi\u0142a w dniu 01 czerwca 2010 roku przez S\u0105d Rejonowy dla Krakowa- \u015ar\u00f3dmie\u015bcia w Krakowie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000357598. Mo-BRUK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna posiada numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.
Czas trwania Grupy jest nieograniczony.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie ca\u0142ej Polski w nast\u0119puj\u0105cych miejscowo\u015bciach: Niecew, Wa\u0142brzych, Karsy, \u0141\u0119ka, Skarbimierz, Bydgoszcz, Jedlicze.
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Polski zar\u00f3wno w siedzibie jak i w oddzia\u0142ach:
\uf0b733-322 Korzenna Niecew 68,
\uf0b758-303 Wa\u0142brzych, ul. G\u00f3rnicza 1,
\uf0b758-303 Wa\u0142brzych, ul. G\u00f3rnicza 4,
\uf0b727-530 O\u017car\u00f3w, Karsy 78,
\uf0b733-322 Korzenna, \u0141\u0119ka 115,
\uf0b758-300 Wa\u0142brzych, ul. Moniuszki 99,
\uf0b748-318 Skarbimierz \u2013 Osiedle, ul. Smak\u00f3w 21.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 pod adresami:
\uf0b7EL-KAJO Sp. z o.o. 85-667 Bydgoszcz, ul. Jana Karola Chodkiewicza 61,
\uf0b7Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. 85-667 Bydgoszcz, ul. Jana Karola Chodkiewicza 61,
\uf0b7Raf-Ekologia Sp. z o.o. 38-460 Jedlicze, ul. Trzecieskiego 14. \u00a0
Obecna dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy skupia si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych obszarach:
\uf0b7gospodarka odpadami, w ramach tego obszaru Grupa prowadzi nast\u0119puj\u0105ce dzia\u0142ania:
\u00adprodukcja paliw alternatywnych;
\u00adspalanie odpad\u00f3w przemys\u0142owych i medycznych;
\u00adunieszkodliwianie odpad\u00f3w;
\u00adstabilizacja i zestalanie (cementacja) odpad\u00f3w nieorganicznych i produkcja granulatu cementowego;
\uf0b7sprzeda\u017c detaliczna paliw p\u0142ynnych na w\u0142asnych stacjach paliw:
\uf0b7pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107, w ramach kt\u00f3rej Grupa prowadzi nast\u0119puj\u0105ce dzia\u0142ania:
\u00adus\u0142ugi diagnostyki samochodowej we w\u0142asnej stacji kontroli pojazd\u00f3w;
\u00adus\u0142ugi laboratoryjne.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107, na kt\u00f3rej koncentruje si\u0119 Grupa obejmuje przetwarzanie odpad\u00f3w przemys\u0142owych, niebezpiecznych oraz wybranych frakcji odpad\u00f3w komunalnych. Grupa z odpad\u00f3w wytwarza m.in. paliwa alternatywne b\u0119d\u0105ce cennym surowcem energetycznym, a tak\u017ce wed\u0142ug w\u0142asnej, opatentowanej technologii wytwarza sztuczne kruszywo stosowane m.in. w drogownictwie lub jako materia\u0142 rekultywacyjny. Grupa posiada tak\u017ce dwie spalarnie, w kt\u00f3rych termicznemu przekszta\u0142caniu poddawane s\u0105 odpady medyczne i przemys\u0142owe.\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. i zawiera por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2022 r. do 31\u00a0grudnia\u00a02022 r.
Grupa zaokr\u0105gla cyfry w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do pe\u0142nych z\u0142otych polskich PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A. w dniu 24 kwietnia 2024 roku.\u00a0
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich (PLN). Z\u0142ote polskie stanowi\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 i walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 w Grupie.
Niniejsze sprawozdanie zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae2aa9d7dc6354de9b8762137d932fa3b_4": { "value": "Mo-BRUK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A44cf00fea42d44dabcb2578786e9b696_5": { "value": "33-322 Korzenna Niecew 68", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa85d8571f7bd4d7f976bc4e2feda8dd2_6": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae9818df564eb41ab9320af750ad0a634_7": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad54bce3ce9034569ad81c2c3fa4f85d1_8": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa791158c1f1d42088331334a08d6ef21_13": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie ca\u0142ej Polski w nast\u0119puj\u0105cych miejscowo\u015bciach: Niecew, Wa\u0142brzych, Karsy, \u0141\u0119ka, Skarbimierz, Bydgoszcz, Jedlicze", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A68bdb48955684902b7f92b0647806ef8_16": { "value": "Obecna dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy skupia si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych obszarach:
\uf0b7gospodarka odpadami, w ramach tego obszaru Grupa prowadzi nast\u0119puj\u0105ce dzia\u0142ania:
\u00adprodukcja paliw alternatywnych;
\u00adspalanie odpad\u00f3w przemys\u0142owych i medycznych;
\u00adunieszkodliwianie odpad\u00f3w;
\u00adstabilizacja i zestalanie (cementacja) odpad\u00f3w nieorganicznych i produkcja granulatu cementowego;
\uf0b7sprzeda\u017c detaliczna paliw p\u0142ynnych na w\u0142asnych stacjach paliw:
\uf0b7pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107, w ramach kt\u00f3rej Grupa prowadzi nast\u0119puj\u0105ce dzia\u0142ania:
\u00adus\u0142ugi diagnostyki samochodowej we w\u0142asnej stacji kontroli pojazd\u00f3w;
\u00adus\u0142ugi laboratoryjne.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107, na kt\u00f3rej koncentruje si\u0119 Grupa obejmuje przetwarzanie odpad\u00f3w przemys\u0142owych, niebezpiecznych oraz wybranych frakcji odpad\u00f3w komunalnych. Grupa z odpad\u00f3w wytwarza m.in. paliwa alternatywne b\u0119d\u0105ce cennym surowcem energetycznym, a tak\u017ce wed\u0142ug w\u0142asnej, opatentowanej technologii wytwarza sztuczne kruszywo stosowane m.in. w drogownictwie lub jako materia\u0142 rekultywacyjny. Grupa posiada tak\u017ce dwie spalarnie, w kt\u00f3rych termicznemu przekszta\u0142caniu poddawane s\u0105 odpady medyczne i przemys\u0142owe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed974f2425874d6189869c8685f6d909_21": { "value": "\u00a0
Sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du w dniu sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
\uf0b7Henryk Siodmok Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Rafa\u0142 MichalczukWiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Andrzej RytkaWiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W okresie sprawozdawczym wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Emitenta:
\uf0b7Dnia 8 marca 2023 roku El\u017cbieta Mokrzycka z\u0142o\u017cy\u0142a rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. ze skutkiem na dzie\u0144 31 marca 2023 roku. W pi\u015bmie przekazanym Przewodnicz\u0105cemu Rady Nadzorczej El\u017cbieta Mokrzycka poinformowa\u0142a, \u017ce po latach pracy w Sp\u00f3\u0142ce i po osi\u0105gni\u0119ciu kilka lat temu wieku emerytalnego, chce po\u015bwi\u0119ci\u0107 si\u0119 realizacji prywatnych cel\u00f3w. El\u017cbieta Mokrzycka zadeklarowa\u0142a jednocze\u015bnie gotowo\u015b\u0107 pomocy i wsparcia rad\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki oraz jej pracownik\u00f3w.
\uf0b7Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powo\u0142a\u0142a z dniem 1 kwietnia 2023 roku Rafa\u0142a Michalczuka na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. Wsp\u00f3lna kadencja Zarz\u0105du ko\u0144czy si\u0119 30 kwietnia 2025 roku. Rafa\u0142 Michalczuk pe\u0142ni funkcj\u0119 Dyrektora Finansowego w Sp\u00f3\u0142ce. Zawodowo zwi\u0105zany z Mo BRUK S.A. od listopada 2022 roku. Rafa\u0142 Michalczyk jest absolwentem Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu z tytu\u0142em magistra na kierunku Mi\u0119dzynarodowe Stosunki Gospodarcze i Polityczne, specjalno\u015b\u0107 handel mi\u0119dzynarodowy. Od 2002 roku posiada status cz\u0142onka w ACCA. Posiada ponad 15-letnie do\u015bwiadczenie zawodowe w obszarze: audyt sprawozda\u0144 finansowych MSSF zar\u00f3wno sp\u00f3\u0142ek jak i grup kapita\u0142owych, bie\u017c\u0105ce zarz\u0105dzanie obszarem finans\u00f3w sp\u00f3\u0142ek i grup kapita\u0142owych, wdra\u017canie system\u00f3w bud\u017cetowania, raportowania i kontrolingu, wdra\u017canie program\u00f3w poprawy rentowno\u015bci produkt\u00f3w/segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, uczestnictwo w wielu udanych procesach M&A
\uf0b7Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powo\u0142a\u0142a z dniem 1 kwietnia 2023 roku Andrzeja Rytk\u0119 na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. Wsp\u00f3lna kadencja Zarz\u0105du ko\u0144czy si\u0119 30 kwietnia 2025 roku. Andrzej Rytka zawodowo zwi\u0105zany jest z Mo-BRUK S.A. od 2014 roku jako Dyrektor Zak\u0142adu Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach, od listopada 2022 roku zajmuje stanowisko Dyrektora Operacyjnego. Andrzej Rytka jest absolwentem Wydzia\u0142u Elektrycznego Politechniki Warszawskiej z tytu\u0142em magistra in\u017cyniera na kierunku Elektroenergetyka Przemys\u0142owa. Uko\u0144czy\u0142 r\u00f3wnie\u017c studia MBA Executive na Wy\u017cszej Szkole Zarz\u0105dzania i Administracji im. Leona Ko\u017ami\u0144skiego. Andrzej Rytka zajmowa\u0142 wysokie stanowiska menad\u017cerskie w\u202fprzedsi\u0119biorstwach z bran\u017cy odpadowej o zasi\u0119gu mi\u0119dzynarodowym, w kt\u00f3rych
by\u0142 odpowiedzialny za wyniki, planowanie i bud\u017cetowanie, zarz\u0105dzanie personelem oraz utrzymywanie relacji biznesowych z partnerami.
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\uf0b7Kazimierz JanikPrzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
\uf0b7Arkadiusz SemczakCz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Piotr PietrzakCz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Piotr Skrzy\u0144skiCz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Konrad Turza\u0144skiCz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\uf0b7Marcin Szyma\u0144skiCz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\u00a0
W okresie sprawozdawczym wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej Emitenta:
\uf0b7W dniu 26 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Mo-BRUK S.A. dzia\u0142aj\u0105c na podstawie art. 385 \u00a7 1 k.s.h. oraz \u00a7 19 Statutu Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 19/2023 w sprawie zmian w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej, dokonuj\u0105c wyboru w sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Pana Marcina Szyma\u0144skiego.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Komitetu Audytu przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b7Piotr Skrzy\u0144skiPrzewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
\uf0b7Piotr PietrzakCz\u0142onek Komitetu Audytu
\uf0b7Kazimierz JanikCz\u0142onek Komitetu Audytu
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Komitetu Audytu. \u00a0
\u00a0
Struktura Grupy
\u00a0
Mo-BRUK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w Grupie Kapita\u0142owej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwy\u017cszego szczebla).
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe zestawienie sp\u00f3\u0142ek stanowi\u0105cych jednostki powi\u0105zane przedstawiono w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
Lp. | Nazwa oraz siedziba sp\u00f3\u0142ki | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w w kapitale | % g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym sp\u00f3\u0142ki | Rodzaj powi\u0105zania oraz metoda konsolidacji |
1. | RAF-EKOLOGIA Sp\u00f3\u0142ka z o.o. ul. Trzecieskiego 14 38-460 Jedlicze | 100 | 100 | Konsolidacja pe\u0142na |
2. | EL-KAJO Sp\u00f3\u0142ka z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz | 95 | 95 | Konsolidacja pe\u0142na |
3. | Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz | 100 | 100 | Konsolidacja pe\u0142na |
\u00a0
\u00a0
Zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A
\u00a0
Rodzaj zdarzenia / Sp\u00f3\u0142ki | Data zdarzenia | Liczba nabytych, utworzonych / zbytych akcji / udzia\u0142\u00f3w | Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w po zdarzeniu |
Nabycie akcji / udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
przez Mo-BRUK S.A. w: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
EL-KAJO Sp. z o.o. | 27.11.2023 | 100 | 95% |
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | 27.11.2023 | 38 | 100% |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w EL-KAJO Sp. z o.o. oraz Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek
\u00a0
W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Emitent dokona\u0142 akwizycji nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
W dniu 27 listopada 2023 r. zawarta zosta\u0142a umowa sprzeda\u017cy na rzecz Emitenta (\u201eSPA\u201d) 95% udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo Sp. z o.o., (\u201eEl-Kajo\u201d) oraz 100 % udzia\u0142\u00f3w Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o., (\u201ePMD\u201d) z osobami fizycznymi, kt\u00f3re pozostawa\u0142y dotychczas wsp\u00f3lnikami ww. sp\u00f3\u0142ek. Obie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 siedzib\u0119 w Bydgoszczy, El-Kajo zajmuje si\u0119 przetwarzaniem odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne oraz produkcj\u0105 materia\u0142\u00f3w budowlanych, a PMD jest sp\u00f3\u0142k\u0105 dystrybucyjn\u0105.
Zgodnie z SPA cena nabycia 95 % udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo (38 z 40 udzia\u0142\u00f3w) wynios\u0142a 29.000.000 PLN a cena nabycia 100 % udzia\u0142\u00f3w w PMD (100 ze 100 udzia\u0142\u00f3w) wynios\u0142a 5.000 PLN.
\u00a0
Wycena zobowi\u0105zania earn-out
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y mechanizmy dodatkowych p\u0142atno\u015bci. Umowa przewiduje mechanizm earn -out, zgodnie z kt\u00f3rym wynagrodzenie earn-out, obliczone zosta\u0142o zgodnie z formu\u0142\u0105 wskazan\u0105 w umowie i b\u0119dzie p\u0142atne za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2025, o ile zostanie osi\u0105gni\u0119ty poziom EBIDTA okre\u015blony w umowie, Poziom wynagrodzenia earn-out bierze ponadto do kalkulacji poziom zad\u0142u\u017cenia i zmian\u0119 kapita\u0142u obrotowego netto. Zgodnie z wymogami MSSF3 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie oceny prognozowanych wynik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci earn-out w wysoko\u015bci 27.458.447 PLN. Do wyceny przyj\u0119to prognozowane poziomy przychod\u00f3w i pozosta\u0142ych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie, a tak\u017ce odpowiedni okres dyskonta i stop\u0119 dyskontow\u0105 (WACC).
\u00a0
Opcja na zakup pozosta\u0142ych 5% udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c poni\u017csze instrumenty finansowe:
1.Prawo do kupna pozosta\u0142ych dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki po cenie wynikaj\u0105cej z wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki, skorygowanej o poprzednio ju\u017c zap\u0142acony earn-out. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce w okresie od 1 stycznia 2026 roku do 31 grudnia 2029 roku.
2.Obowi\u0105zek kupna (na \u017cyczenie drugiej strony) dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki El-Kajo po cenie jak w pkt. 1. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sprzedaj\u0105cemu w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2029 roku.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142o prawdopodobie\u0144stwo skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y El-Kajo z opcji zawartej w umowie zakupu udzia\u0142\u00f3w. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego nie zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ki na moment nabycia EL-Kajo oraz na dzie\u0144 bilansowy z uwagi na jego nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
Pozosta\u0142e warunki SPA nie odbiegaj\u0105 od postanowie\u0144 powszechnie stosowanych dla tego rodzaju transakcji.
W wyniku akwizycji moce przetw\u00f3rcze Grupy Kapita\u0142owej Emitenta w uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych, w segmencie zestalania i stabilizacji wzros\u0142y z aktualnych 100 tys. ton, do 240 tys. ton rocznie. Z kolei \u0142\u0105czne mo\u017cliwo\u015bci przerobowe Grupy tym segmencie dotycz\u0105ce wszystkich odpad\u00f3w, tj. niebezpiecznych i innych zwi\u0119ksz\u0105 si\u0119 z obecnych 170 tys. ton, do 390 tys. ton rocznie.
Koszty ww. akwizycji w kwocie 137 tys. PLN, kt\u00f3rych poniesienie nie by\u0142o warunkiem Transakcji (takie jak koszty przeprowadzonych w wielu obszarach prac typu due diligence) zosta\u0142y odniesione uj\u0119te w Sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek. W przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ce przeprowadzono analiz\u0119 warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Wynika z niej, \u017ce nie odbiega ona istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej z uwagi na to, i\u017c \u015brodki trwa\u0142e w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 nowe. Oddane zosta\u0142y do u\u017cytkowania w sierpniu 2023 r., a w miesi\u0105cu grudniu sp\u00f3\u0142ka EL-KAJO rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z przetwarzaniem odpad\u00f3w. Na podstawie wyceny niezale\u017cnego rzeczoznawczy, zmianie uleg\u0142a warto\u015b\u0107 grunt\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa w ramach rozliczenia wynios\u0142a 5,9 mln z\u0142 (warto\u015b\u0107 pierwotna 5,0 mln z\u0142). W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w netto nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje warto\u015bci godziwe przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w ramach rozliczenia transakcji nabycia EL-KAJO Sp. z o.o.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
EL-KAJO Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 40 545 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 36 297 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 35 900 |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 398 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 4 247 |
Zapasy | \u00a0 | 1 111 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 2 243 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 18 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | 874 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 22 067 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 671 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 13 671 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 8 396 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 2 313 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | 1 510 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | \u00a0 | 3 105 |
Rezerwy | \u00a0 | 51 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 1 417 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 924 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 95% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | 17 554 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 56 748 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 39 194 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Transakcja nabycia Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 158 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 0 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 158 |
Zapasy | \u00a0 | 6 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 143 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 8 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 163 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 163 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 163 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | -5 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | -5 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 0 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 100% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | -5 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 5 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 10 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Poprzez przej\u0119cie wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek, Grupa realizuje strategi\u0119 rozwoju w obszarze gospodarki odpadami. Efektywne wykorzystanie aktyw\u00f3w przej\u0119tych firm oraz mocy przetw\u00f3rczych, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne, wzmocni pozycj\u0119 Grupy Mo-BRUK na rynku odpadowym poprzez istotne rozszerzenie sprzeda\u017cy us\u0142ug w segmencie zestalania i stabilizacji odpad\u00f3w.
W okresie sprawozdawczym mia\u0142y miejsce zdarzenia, kt\u00f3re skutkowa\u0142y zmianami w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Emitenta pocz\u0105wszy od 1 kwietnia 2023 roku. Szczeg\u00f3\u0142owy opis znajduje si\u0119 w puncie 2 niniejszego sprawozdania tj.: \u201eSk\u0142ad osobowy zarz\u0105du, rady nadzorczej i komitetu audytu Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej\u201d.
9.2.\u00a0Najwi\u0119ksi akcjonariusze stan na 31.12.2023 r. | Liczba akcji | Liczba g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym |
Ginger Capital sp. z o.o. | 702\u00a0642* | 1 405 284 | 7 026 420 | 20,00% |
PTE Allianz Polska S.A. | 266 905 | 266 905 | 2 669 050 | 7,60% |
PTE Nationale-Nederlanden | 245 229 | 245 229 | 2\u00a0452 290 | 6,98% |
OFE PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201c | 211 289 | 211 289 | 2\u00a0112 890 | 6,01% |
OFE PKO BP Bankowy | 181 109 | 181 109 | 1\u00a0811 090 | 5,16% |
Pozostali inwestorzy | 1\u00a0905 711 | 1\u00a0905 711 | 19\u00a0057 110 | 54,25% |
Razem: | 3 512 885 | 4 215 527 | 35 128 850 | 100% |
* akcje serii A uprzywilejowane co do prawa g\u0142osu, na 1 akcj\u0119 przypadaj\u0105 2 g\u0142osy.
**obliczenia w\u0142asne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce noty przedstawiaj\u0105 kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi innymi ni\u017c jednostki zale\u017cne, kt\u00f3re zosta\u0142y zrealizowane w 2023 roku oraz 2022 roku. Transakcje z jednostkami zale\u017cnymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 zosta\u0142y wy\u0142\u0105czone w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odby\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna\u00a0\u2013 Raf-Ekologia | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nagnajewicz Janusz | 78 000 | 305 400 | - | 78 000 | 290 000 | -\u00a0 |
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna\u00a0\u2013 EL-KAJO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jasi\u0144ski Kazimierz | 20 000 | - | - | - | - | - |
\u00a0
*wyp\u0142acona premia za lata 2020 - 2022
\u00a0
Cz\u0142onek Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. Rafa\u0142 Michalczuk opr\u00f3cz wynagrodzenia otrzymanego na podstawie powo\u0142ania, w\u00a02023\u00a0roku otrzyma\u0142 od sp\u00f3\u0142ki Mo-BRUK wynagrodzenie w wysoko\u015bci 406.638 z\u0142. (netto) na podstawie Umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug doradztwa gospodarczego.
Cz\u0142onek Zarz\u0105du Andrzej Rytka, opr\u00f3cz wynagrodzenia z tytu\u0142u powo\u0142ania wskazanego powy\u017cej, w okresie od stycznia do marca 2023 roku otrzyma\u0142 wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 w wysoko\u015bci 90.152 z\u0142 oraz 15.000 z\u0142 premii za 2022 rok.
\u00a0
25.2 Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej otrzymane w Sp\u00f3\u0142ce | Za rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Za rok zako\u0144czony 31.12.2022 |
Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej | \u00a0 | \u00a0 |
Janik Kazimierz\u00a0 | 39 600 | 18 000 |
Basta Jan | -\u00a0 | 225 |
Pietrzak Piotr | 35 903 | 16 950 |
Turza\u0144ski Konrad\u00a0 | 32 400 | 14 400 |
Skrzy\u0144ski Piotr\u00a0 | 39 600 | 16 695 |
Semczak Arkadiusz | 32 400 | 9 960 |
Szyma\u0144ski Marcin | 18 400 | - |
Sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du w dniu sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
\uf0b7Henryk Siodmok Prezes Zarz\u0105du
\uf0b7Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Rafa\u0142 MichalczukWiceprezes Zarz\u0105du
\uf0b7Andrzej RytkaWiceprezes Zarz\u0105du
\u00a0
W okresie sprawozdawczym wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Emitenta:
\uf0b7Dnia 8 marca 2023 roku El\u017cbieta Mokrzycka z\u0142o\u017cy\u0142a rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. ze skutkiem na dzie\u0144 31 marca 2023 roku. W pi\u015bmie przekazanym Przewodnicz\u0105cemu Rady Nadzorczej El\u017cbieta Mokrzycka poinformowa\u0142a, \u017ce po latach pracy w Sp\u00f3\u0142ce i po osi\u0105gni\u0119ciu kilka lat temu wieku emerytalnego, chce po\u015bwi\u0119ci\u0107 si\u0119 realizacji prywatnych cel\u00f3w. El\u017cbieta Mokrzycka zadeklarowa\u0142a jednocze\u015bnie gotowo\u015b\u0107 pomocy i wsparcia rad\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki oraz jej pracownik\u00f3w.
\uf0b7Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powo\u0142a\u0142a z dniem 1 kwietnia 2023 roku Rafa\u0142a Michalczuka na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. Wsp\u00f3lna kadencja Zarz\u0105du ko\u0144czy si\u0119 30 kwietnia 2025 roku. Rafa\u0142 Michalczuk pe\u0142ni funkcj\u0119 Dyrektora Finansowego w Sp\u00f3\u0142ce. Zawodowo zwi\u0105zany z Mo BRUK S.A. od listopada 2022 roku. Rafa\u0142 Michalczyk jest absolwentem Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu z tytu\u0142em magistra na kierunku Mi\u0119dzynarodowe Stosunki Gospodarcze i Polityczne, specjalno\u015b\u0107 handel mi\u0119dzynarodowy. Od 2002 roku posiada status cz\u0142onka w ACCA. Posiada ponad 15-letnie do\u015bwiadczenie zawodowe w obszarze: audyt sprawozda\u0144 finansowych MSSF zar\u00f3wno sp\u00f3\u0142ek jak i grup kapita\u0142owych, bie\u017c\u0105ce zarz\u0105dzanie obszarem finans\u00f3w sp\u00f3\u0142ek i grup kapita\u0142owych, wdra\u017canie system\u00f3w bud\u017cetowania, raportowania i kontrolingu, wdra\u017canie program\u00f3w poprawy rentowno\u015bci produkt\u00f3w/segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, uczestnictwo w wielu udanych procesach M&A
\uf0b7Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powo\u0142a\u0142a z dniem 1 kwietnia 2023 roku Andrzeja Rytk\u0119 na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. Wsp\u00f3lna kadencja Zarz\u0105du ko\u0144czy si\u0119 30 kwietnia 2025 roku. Andrzej Rytka zawodowo zwi\u0105zany jest z Mo-BRUK S.A. od 2014 roku jako Dyrektor Zak\u0142adu Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach, od listopada 2022 roku zajmuje stanowisko Dyrektora Operacyjnego. Andrzej Rytka jest absolwentem Wydzia\u0142u Elektrycznego Politechniki Warszawskiej z tytu\u0142em magistra in\u017cyniera na kierunku Elektroenergetyka Przemys\u0142owa. Uko\u0144czy\u0142 r\u00f3wnie\u017c studia MBA Executive na Wy\u017cszej Szkole Zarz\u0105dzania i Administracji im. Leona Ko\u017ami\u0144skiego. Andrzej Rytka zajmowa\u0142 wysokie stanowiska menad\u017cerskie w\u202fprzedsi\u0119biorstwach z bran\u017cy odpadowej o zasi\u0119gu mi\u0119dzynarodowym, w kt\u00f3rych
by\u0142 odpowiedzialny za wyniki, planowanie i bud\u017cetowanie, zarz\u0105dzanie personelem oraz utrzymywanie relacji biznesowych z partnerami.
W okresie sprawozdawczym mia\u0142y miejsce zdarzenia, kt\u00f3re skutkowa\u0142y zmianami w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Emitenta pocz\u0105wszy od 1 kwietnia 2023 roku. Szczeg\u00f3\u0142owy opis znajduje si\u0119 w puncie 2 niniejszego sprawozdania tj.: \u201eSk\u0142ad osobowy zarz\u0105du, rady nadzorczej i komitetu audytu Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej\u201d.
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna\u00a0\u2013 Raf-Ekologia | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nagnajewicz Janusz | 78 000 | 305 400 | - | 78 000 | 290 000 | -\u00a0 |
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna\u00a0\u2013 EL-KAJO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jasi\u0144ski Kazimierz | 20 000 | - | - | - | - | - |
\u00a0
*wyp\u0142acona premia za lata 2020 - 2022
\u00a0
Cz\u0142onek Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. Rafa\u0142 Michalczuk opr\u00f3cz wynagrodzenia otrzymanego na podstawie powo\u0142ania, w\u00a02023\u00a0roku otrzyma\u0142 od sp\u00f3\u0142ki Mo-BRUK wynagrodzenie w wysoko\u015bci 406.638 z\u0142. (netto) na podstawie Umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug doradztwa gospodarczego.
Cz\u0142onek Zarz\u0105du Andrzej Rytka, opr\u00f3cz wynagrodzenia z tytu\u0142u powo\u0142ania wskazanego powy\u017cej, w okresie od stycznia do marca 2023 roku otrzyma\u0142 wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 w wysoko\u015bci 90.152 z\u0142 oraz 15.000 z\u0142 premii za 2022 rok.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac113321fe98d433eaedb6858cec58289_1543145999": { "value": "\u00a0
Struktura Grupy
\u00a0
Mo-BRUK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w Grupie Kapita\u0142owej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwy\u017cszego szczebla).
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe zestawienie sp\u00f3\u0142ek stanowi\u0105cych jednostki powi\u0105zane przedstawiono w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
Lp. | Nazwa oraz siedziba sp\u00f3\u0142ki | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w w kapitale | % g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym sp\u00f3\u0142ki | Rodzaj powi\u0105zania oraz metoda konsolidacji |
1. | RAF-EKOLOGIA Sp\u00f3\u0142ka z o.o. ul. Trzecieskiego 14 38-460 Jedlicze | 100 | 100 | Konsolidacja pe\u0142na |
2. | EL-KAJO Sp\u00f3\u0142ka z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz | 95 | 95 | Konsolidacja pe\u0142na |
3. | Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz | 100 | 100 | Konsolidacja pe\u0142na |
\u00a0
\u00a0
Zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A
\u00a0
Rodzaj zdarzenia / Sp\u00f3\u0142ki | Data zdarzenia | Liczba nabytych, utworzonych / zbytych akcji / udzia\u0142\u00f3w | Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w po zdarzeniu |
Nabycie akcji / udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
przez Mo-BRUK S.A. w: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
EL-KAJO Sp. z o.o. | 27.11.2023 | 100 | 95% |
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | 27.11.2023 | 38 | 100% |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w EL-KAJO Sp. z o.o. oraz Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek
\u00a0
W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Emitent dokona\u0142 akwizycji nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
W dniu 27 listopada 2023 r. zawarta zosta\u0142a umowa sprzeda\u017cy na rzecz Emitenta (\u201eSPA\u201d) 95% udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo Sp. z o.o., (\u201eEl-Kajo\u201d) oraz 100 % udzia\u0142\u00f3w Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o., (\u201ePMD\u201d) z osobami fizycznymi, kt\u00f3re pozostawa\u0142y dotychczas wsp\u00f3lnikami ww. sp\u00f3\u0142ek. Obie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 siedzib\u0119 w Bydgoszczy, El-Kajo zajmuje si\u0119 przetwarzaniem odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne oraz produkcj\u0105 materia\u0142\u00f3w budowlanych, a PMD jest sp\u00f3\u0142k\u0105 dystrybucyjn\u0105.
Zgodnie z SPA cena nabycia 95 % udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo (38 z 40 udzia\u0142\u00f3w) wynios\u0142a 29.000.000 PLN a cena nabycia 100 % udzia\u0142\u00f3w w PMD (100 ze 100 udzia\u0142\u00f3w) wynios\u0142a 5.000 PLN.
\u00a0
Wycena zobowi\u0105zania earn-out
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y mechanizmy dodatkowych p\u0142atno\u015bci. Umowa przewiduje mechanizm earn -out, zgodnie z kt\u00f3rym wynagrodzenie earn-out, obliczone zosta\u0142o zgodnie z formu\u0142\u0105 wskazan\u0105 w umowie i b\u0119dzie p\u0142atne za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2025, o ile zostanie osi\u0105gni\u0119ty poziom EBIDTA okre\u015blony w umowie, Poziom wynagrodzenia earn-out bierze ponadto do kalkulacji poziom zad\u0142u\u017cenia i zmian\u0119 kapita\u0142u obrotowego netto. Zgodnie z wymogami MSSF3 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie oceny prognozowanych wynik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci earn-out w wysoko\u015bci 27.458.447 PLN. Do wyceny przyj\u0119to prognozowane poziomy przychod\u00f3w i pozosta\u0142ych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie, a tak\u017ce odpowiedni okres dyskonta i stop\u0119 dyskontow\u0105 (WACC).
\u00a0
Opcja na zakup pozosta\u0142ych 5% udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c poni\u017csze instrumenty finansowe:
1.Prawo do kupna pozosta\u0142ych dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki po cenie wynikaj\u0105cej z wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki, skorygowanej o poprzednio ju\u017c zap\u0142acony earn-out. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce w okresie od 1 stycznia 2026 roku do 31 grudnia 2029 roku.
2.Obowi\u0105zek kupna (na \u017cyczenie drugiej strony) dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki El-Kajo po cenie jak w pkt. 1. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sprzedaj\u0105cemu w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2029 roku.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142o prawdopodobie\u0144stwo skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y El-Kajo z opcji zawartej w umowie zakupu udzia\u0142\u00f3w. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego nie zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ki na moment nabycia EL-Kajo oraz na dzie\u0144 bilansowy z uwagi na jego nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
Pozosta\u0142e warunki SPA nie odbiegaj\u0105 od postanowie\u0144 powszechnie stosowanych dla tego rodzaju transakcji.
W wyniku akwizycji moce przetw\u00f3rcze Grupy Kapita\u0142owej Emitenta w uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych, w segmencie zestalania i stabilizacji wzros\u0142y z aktualnych 100 tys. ton, do 240 tys. ton rocznie. Z kolei \u0142\u0105czne mo\u017cliwo\u015bci przerobowe Grupy tym segmencie dotycz\u0105ce wszystkich odpad\u00f3w, tj. niebezpiecznych i innych zwi\u0119ksz\u0105 si\u0119 z obecnych 170 tys. ton, do 390 tys. ton rocznie.
Koszty ww. akwizycji w kwocie 137 tys. PLN, kt\u00f3rych poniesienie nie by\u0142o warunkiem Transakcji (takie jak koszty przeprowadzonych w wielu obszarach prac typu due diligence) zosta\u0142y odniesione uj\u0119te w Sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek. W przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ce przeprowadzono analiz\u0119 warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Wynika z niej, \u017ce nie odbiega ona istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej z uwagi na to, i\u017c \u015brodki trwa\u0142e w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 nowe. Oddane zosta\u0142y do u\u017cytkowania w sierpniu 2023 r., a w miesi\u0105cu grudniu sp\u00f3\u0142ka EL-KAJO rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z przetwarzaniem odpad\u00f3w. Na podstawie wyceny niezale\u017cnego rzeczoznawczy, zmianie uleg\u0142a warto\u015b\u0107 grunt\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa w ramach rozliczenia wynios\u0142a 5,9 mln z\u0142 (warto\u015b\u0107 pierwotna 5,0 mln z\u0142). W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w netto nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje warto\u015bci godziwe przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w ramach rozliczenia transakcji nabycia EL-KAJO Sp. z o.o.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
EL-KAJO Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 40 545 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 36 297 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 35 900 |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 398 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 4 247 |
Zapasy | \u00a0 | 1 111 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 2 243 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 18 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | 874 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 22 067 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 671 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 13 671 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 8 396 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 2 313 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | 1 510 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | \u00a0 | 3 105 |
Rezerwy | \u00a0 | 51 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 1 417 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 924 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 95% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | 17 554 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 56 748 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 39 194 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Transakcja nabycia Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 158 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 0 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 158 |
Zapasy | \u00a0 | 6 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 143 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 8 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 163 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 163 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 163 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | -5 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | -5 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 0 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 100% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | -5 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 5 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 10 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Poprzez przej\u0119cie wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek, Grupa realizuje strategi\u0119 rozwoju w obszarze gospodarki odpadami. Efektywne wykorzystanie aktyw\u00f3w przej\u0119tych firm oraz mocy przetw\u00f3rczych, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne, wzmocni pozycj\u0119 Grupy Mo-BRUK na rynku odpadowym poprzez istotne rozszerzenie sprzeda\u017cy us\u0142ug w segmencie zestalania i stabilizacji odpad\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A298b0792fe604f9ea253de944184de6e_166190280": { "value": "\u00a0
Struktura Grupy
\u00a0
Mo-BRUK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w Grupie Kapita\u0142owej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwy\u017cszego szczebla).
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe zestawienie sp\u00f3\u0142ek stanowi\u0105cych jednostki powi\u0105zane przedstawiono w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0
Lp. | Nazwa oraz siedziba sp\u00f3\u0142ki | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w w kapitale | % g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym sp\u00f3\u0142ki | Rodzaj powi\u0105zania oraz metoda konsolidacji |
1. | RAF-EKOLOGIA Sp\u00f3\u0142ka z o.o. ul. Trzecieskiego 14 38-460 Jedlicze | 100 | 100 | Konsolidacja pe\u0142na |
2. | EL-KAJO Sp\u00f3\u0142ka z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz | 95 | 95 | Konsolidacja pe\u0142na |
3. | Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz | 100 | 100 | Konsolidacja pe\u0142na |
\u00a0
\u00a0
Zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A
\u00a0
Rodzaj zdarzenia / Sp\u00f3\u0142ki | Data zdarzenia | Liczba nabytych, utworzonych / zbytych akcji / udzia\u0142\u00f3w | Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w po zdarzeniu |
Nabycie akcji / udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
przez Mo-BRUK S.A. w: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
EL-KAJO Sp. z o.o. | 27.11.2023 | 100 | 95% |
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | 27.11.2023 | 38 | 100% |
\u00a0
\u00a0
Rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w EL-KAJO Sp. z o.o. oraz Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek
\u00a0
W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Emitent dokona\u0142 akwizycji nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
W dniu 27 listopada 2023 r. zawarta zosta\u0142a umowa sprzeda\u017cy na rzecz Emitenta (\u201eSPA\u201d) 95% udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo Sp. z o.o., (\u201eEl-Kajo\u201d) oraz 100 % udzia\u0142\u00f3w Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o., (\u201ePMD\u201d) z osobami fizycznymi, kt\u00f3re pozostawa\u0142y dotychczas wsp\u00f3lnikami ww. sp\u00f3\u0142ek. Obie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 siedzib\u0119 w Bydgoszczy, El-Kajo zajmuje si\u0119 przetwarzaniem odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne oraz produkcj\u0105 materia\u0142\u00f3w budowlanych, a PMD jest sp\u00f3\u0142k\u0105 dystrybucyjn\u0105.
Zgodnie z SPA cena nabycia 95 % udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo (38 z 40 udzia\u0142\u00f3w) wynios\u0142a 29.000.000 PLN a cena nabycia 100 % udzia\u0142\u00f3w w PMD (100 ze 100 udzia\u0142\u00f3w) wynios\u0142a 5.000 PLN.
\u00a0
Wycena zobowi\u0105zania earn-out
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y mechanizmy dodatkowych p\u0142atno\u015bci. Umowa przewiduje mechanizm earn -out, zgodnie z kt\u00f3rym wynagrodzenie earn-out, obliczone zosta\u0142o zgodnie z formu\u0142\u0105 wskazan\u0105 w umowie i b\u0119dzie p\u0142atne za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2025, o ile zostanie osi\u0105gni\u0119ty poziom EBIDTA okre\u015blony w umowie, Poziom wynagrodzenia earn-out bierze ponadto do kalkulacji poziom zad\u0142u\u017cenia i zmian\u0119 kapita\u0142u obrotowego netto. Zgodnie z wymogami MSSF3 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie oceny prognozowanych wynik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci earn-out w wysoko\u015bci 27.458.447 PLN. Do wyceny przyj\u0119to prognozowane poziomy przychod\u00f3w i pozosta\u0142ych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie, a tak\u017ce odpowiedni okres dyskonta i stop\u0119 dyskontow\u0105 (WACC).
\u00a0
Opcja na zakup pozosta\u0142ych 5% udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c poni\u017csze instrumenty finansowe:
1.Prawo do kupna pozosta\u0142ych dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki po cenie wynikaj\u0105cej z wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki, skorygowanej o poprzednio ju\u017c zap\u0142acony earn-out. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce w okresie od 1 stycznia 2026 roku do 31 grudnia 2029 roku.
2.Obowi\u0105zek kupna (na \u017cyczenie drugiej strony) dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki El-Kajo po cenie jak w pkt. 1. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sprzedaj\u0105cemu w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2029 roku.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142o prawdopodobie\u0144stwo skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y El-Kajo z opcji zawartej w umowie zakupu udzia\u0142\u00f3w. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego nie zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ki na moment nabycia EL-Kajo oraz na dzie\u0144 bilansowy z uwagi na jego nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
Pozosta\u0142e warunki SPA nie odbiegaj\u0105 od postanowie\u0144 powszechnie stosowanych dla tego rodzaju transakcji.
W wyniku akwizycji moce przetw\u00f3rcze Grupy Kapita\u0142owej Emitenta w uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych, w segmencie zestalania i stabilizacji wzros\u0142y z aktualnych 100 tys. ton, do 240 tys. ton rocznie. Z kolei \u0142\u0105czne mo\u017cliwo\u015bci przerobowe Grupy tym segmencie dotycz\u0105ce wszystkich odpad\u00f3w, tj. niebezpiecznych i innych zwi\u0119ksz\u0105 si\u0119 z obecnych 170 tys. ton, do 390 tys. ton rocznie.
Koszty ww. akwizycji w kwocie 137 tys. PLN, kt\u00f3rych poniesienie nie by\u0142o warunkiem Transakcji (takie jak koszty przeprowadzonych w wielu obszarach prac typu due diligence) zosta\u0142y odniesione uj\u0119te w Sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek. W przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ce przeprowadzono analiz\u0119 warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Wynika z niej, \u017ce nie odbiega ona istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej z uwagi na to, i\u017c \u015brodki trwa\u0142e w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 nowe. Oddane zosta\u0142y do u\u017cytkowania w sierpniu 2023 r., a w miesi\u0105cu grudniu sp\u00f3\u0142ka EL-KAJO rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z przetwarzaniem odpad\u00f3w. Na podstawie wyceny niezale\u017cnego rzeczoznawczy, zmianie uleg\u0142a warto\u015b\u0107 grunt\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa w ramach rozliczenia wynios\u0142a 5,9 mln z\u0142 (warto\u015b\u0107 pierwotna 5,0 mln z\u0142). W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w netto nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje warto\u015bci godziwe przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w ramach rozliczenia transakcji nabycia EL-KAJO Sp. z o.o.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
EL-KAJO Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 40 545 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 36 297 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 35 900 |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 398 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 4 247 |
Zapasy | \u00a0 | 1 111 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 2 243 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 18 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | 874 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 22 067 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 671 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 13 671 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 8 396 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 2 313 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | 1 510 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | \u00a0 | 3 105 |
Rezerwy | \u00a0 | 51 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 1 417 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 924 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 95% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | 17 554 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 56 748 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 39 194 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Transakcja nabycia Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 158 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 0 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 158 |
Zapasy | \u00a0 | 6 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 143 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 8 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 163 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 163 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 163 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | -5 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | -5 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 0 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 100% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | -5 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 5 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 10 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Poprzez przej\u0119cie wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek, Grupa realizuje strategi\u0119 rozwoju w obszarze gospodarki odpadami. Efektywne wykorzystanie aktyw\u00f3w przej\u0119tych firm oraz mocy przetw\u00f3rczych, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne, wzmocni pozycj\u0119 Grupy Mo-BRUK na rynku odpadowym poprzez istotne rozszerzenie sprzeda\u017cy us\u0142ug w segmencie zestalania i stabilizacji odpad\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Addab421cf1294688b10ae9d7df404dbc_28": { "value": "Rozliczenie transakcji nabycia udzia\u0142\u00f3w EL-KAJO Sp. z o.o. oraz Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek
\u00a0
W okresie sprawozdawczym zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Emitent dokona\u0142 akwizycji nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
W dniu 27 listopada 2023 r. zawarta zosta\u0142a umowa sprzeda\u017cy na rzecz Emitenta (\u201eSPA\u201d) 95% udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo Sp. z o.o., (\u201eEl-Kajo\u201d) oraz 100 % udzia\u0142\u00f3w Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o., (\u201ePMD\u201d) z osobami fizycznymi, kt\u00f3re pozostawa\u0142y dotychczas wsp\u00f3lnikami ww. sp\u00f3\u0142ek. Obie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 siedzib\u0119 w Bydgoszczy, El-Kajo zajmuje si\u0119 przetwarzaniem odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne oraz produkcj\u0105 materia\u0142\u00f3w budowlanych, a PMD jest sp\u00f3\u0142k\u0105 dystrybucyjn\u0105.
Zgodnie z SPA cena nabycia 95 % udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo (38 z 40 udzia\u0142\u00f3w) wynios\u0142a 29.000.000 PLN a cena nabycia 100 % udzia\u0142\u00f3w w PMD (100 ze 100 udzia\u0142\u00f3w) wynios\u0142a 5.000 PLN.
\u00a0
Wycena zobowi\u0105zania earn-out
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y mechanizmy dodatkowych p\u0142atno\u015bci. Umowa przewiduje mechanizm earn -out, zgodnie z kt\u00f3rym wynagrodzenie earn-out, obliczone zosta\u0142o zgodnie z formu\u0142\u0105 wskazan\u0105 w umowie i b\u0119dzie p\u0142atne za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2025, o ile zostanie osi\u0105gni\u0119ty poziom EBIDTA okre\u015blony w umowie, Poziom wynagrodzenia earn-out bierze ponadto do kalkulacji poziom zad\u0142u\u017cenia i zmian\u0119 kapita\u0142u obrotowego netto. Zgodnie z wymogami MSSF3 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie oceny prognozowanych wynik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci earn-out w wysoko\u015bci 27.458.447 PLN. Do wyceny przyj\u0119to prognozowane poziomy przychod\u00f3w i pozosta\u0142ych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie, a tak\u017ce odpowiedni okres dyskonta i stop\u0119 dyskontow\u0105 (WACC).
\u00a0
Opcja na zakup pozosta\u0142ych 5% udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c poni\u017csze instrumenty finansowe:
1.Prawo do kupna pozosta\u0142ych dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki po cenie wynikaj\u0105cej z wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki, skorygowanej o poprzednio ju\u017c zap\u0142acony earn-out. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce w okresie od 1 stycznia 2026 roku do 31 grudnia 2029 roku.
2.Obowi\u0105zek kupna (na \u017cyczenie drugiej strony) dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki El-Kajo po cenie jak w pkt. 1. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sprzedaj\u0105cemu w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2029 roku.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142o prawdopodobie\u0144stwo skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y El-Kajo z opcji zawartej w umowie zakupu udzia\u0142\u00f3w. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego nie zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ki na moment nabycia EL-Kajo oraz na dzie\u0144 bilansowy z uwagi na jego nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
Pozosta\u0142e warunki SPA nie odbiegaj\u0105 od postanowie\u0144 powszechnie stosowanych dla tego rodzaju transakcji.
W wyniku akwizycji moce przetw\u00f3rcze Grupy Kapita\u0142owej Emitenta w uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych, w segmencie zestalania i stabilizacji wzros\u0142y z aktualnych 100 tys. ton, do 240 tys. ton rocznie. Z kolei \u0142\u0105czne mo\u017cliwo\u015bci przerobowe Grupy tym segmencie dotycz\u0105ce wszystkich odpad\u00f3w, tj. niebezpiecznych i innych zwi\u0119ksz\u0105 si\u0119 z obecnych 170 tys. ton, do 390 tys. ton rocznie.
Koszty ww. akwizycji w kwocie 137 tys. PLN, kt\u00f3rych poniesienie nie by\u0142o warunkiem Transakcji (takie jak koszty przeprowadzonych w wielu obszarach prac typu due diligence) zosta\u0142y odniesione uj\u0119te w Sprawozdaniu z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.\u00a0
Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek. W przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ce przeprowadzono analiz\u0119 warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Wynika z niej, \u017ce nie odbiega ona istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej z uwagi na to, i\u017c \u015brodki trwa\u0142e w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 nowe. Oddane zosta\u0142y do u\u017cytkowania w sierpniu 2023 r., a w miesi\u0105cu grudniu sp\u00f3\u0142ka EL-KAJO rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z przetwarzaniem odpad\u00f3w. Na podstawie wyceny niezale\u017cnego rzeczoznawczy, zmianie uleg\u0142a warto\u015b\u0107 grunt\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa w ramach rozliczenia wynios\u0142a 5,9 mln z\u0142 (warto\u015b\u0107 pierwotna 5,0 mln z\u0142). W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w netto nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje warto\u015bci godziwe przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w ramach rozliczenia transakcji nabycia EL-KAJO Sp. z o.o.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
EL-KAJO Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 40 545 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 36 297 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 35 900 |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 398 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 4 247 |
Zapasy | \u00a0 | 1 111 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 2 243 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 18 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | 874 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 22 067 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 671 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 13 671 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 8 396 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 2 313 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | 1 510 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | \u00a0 | 3 105 |
Rezerwy | \u00a0 | 51 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 1 417 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 924 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 95% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | 17 554 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 56 748 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 39 194 |
Transakcja nabycia Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 158 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 0 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 158 |
Zapasy | \u00a0 | 6 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 143 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 8 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 163 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 163 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 163 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | -5 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | -5 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 0 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 100% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | -5 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 5 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 10 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Poprzez przej\u0119cie wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek, Grupa realizuje strategi\u0119 rozwoju w obszarze gospodarki odpadami. Efektywne wykorzystanie aktyw\u00f3w przej\u0119tych firm oraz mocy przetw\u00f3rczych, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne, wzmocni pozycj\u0119 Grupy Mo-BRUK na rynku odpadowym poprzez istotne rozszerzenie sprzeda\u017cy us\u0142ug w segmencie zestalania i stabilizacji odpad\u00f3w.
W dniu 27 listopada 2023 r. zawarta zosta\u0142a umowa sprzeda\u017cy na rzecz Emitenta (\u201eSPA\u201d) 95% udzia\u0142\u00f3w w El-Kajo Sp. z o.o., nr KRS: 0000194950 (\u201eEl-Kajo\u201d) i oraz 100 % udzia\u0142\u00f3w Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o., KRS: 0000845716 (\u201ePMD\u201d) z osobami fizycznymi, kt\u00f3re pozostawa\u0142y dotychczas wsp\u00f3lnikami ww. sp\u00f3\u0142ek. Obie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 siedzib\u0119 w Bydgoszczy, El-Kajo zajmuje si\u0119 przetwarzaniem odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne oraz produkcj\u0105 materia\u0142\u00f3w budowlanych, a PMD jest sp\u00f3\u0142k\u0105 dystrybucyjn\u0105.
Szczeg\u00f3\u0142owy opis transakcji znajduje si\u0119 w punkcie 3. niniejszego sprawozdania Struktura Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK oraz jej zmiany.\u00a0
\u00a0
2.1 - Warto\u015bci niematerialne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 40 036 955 | 832 348 |
Patenty i licencje | 138 945 | 149 284 |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji | 1 772 694 | 457 969 |
Razem | 41 948 594 | 1 439 601 |
\u00a0
Wzrost warto\u015bci firmy wynika z dokonanej w listopadzie 2023 roku akwizycji sp\u00f3\u0142ek EL-KAJO Sp. z o.o. oraz Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Transakcja zakupu udzia\u0142\u00f3w wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek przedstawiona zosta\u0142a w punkcie 3. niniejszego sprawozdania Struktura Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK oraz jej zmiany.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2687ff4168e14f66aed1f4efecd172cb_30": { "value": "Wycena zobowi\u0105zania earn-out
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y mechanizmy dodatkowych p\u0142atno\u015bci. Umowa przewiduje mechanizm earn -out, zgodnie z kt\u00f3rym wynagrodzenie earn-out, obliczone zosta\u0142o zgodnie z formu\u0142\u0105 wskazan\u0105 w umowie i b\u0119dzie p\u0142atne za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2025, o ile zostanie osi\u0105gni\u0119ty poziom EBIDTA okre\u015blony w umowie, Poziom wynagrodzenia earn-out bierze ponadto do kalkulacji poziom zad\u0142u\u017cenia i zmian\u0119 kapita\u0142u obrotowego netto. Zgodnie z wymogami MSSF3 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie oceny prognozowanych wynik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci earn-out w wysoko\u015bci 27.458.447 PLN. Do wyceny przyj\u0119to prognozowane poziomy przychod\u00f3w i pozosta\u0142ych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie, a tak\u017ce odpowiedni okres dyskonta i stop\u0119 dyskontow\u0105 (WACC).
\u00a0
Opcja na zakup pozosta\u0142ych 5% udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c poni\u017csze instrumenty finansowe:
1.Prawo do kupna pozosta\u0142ych dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki po cenie wynikaj\u0105cej z wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki, skorygowanej o poprzednio ju\u017c zap\u0142acony earn-out. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce w okresie od 1 stycznia 2026 roku do 31 grudnia 2029 roku.
2.Obowi\u0105zek kupna (na \u017cyczenie drugiej strony) dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki El-Kajo po cenie jak w pkt. 1. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sprzedaj\u0105cemu w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2029 roku.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142o prawdopodobie\u0144stwo skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y El-Kajo z opcji zawartej w umowie zakupu udzia\u0142\u00f3w. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego nie zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ki na moment nabycia EL-Kajo oraz na dzie\u0144 bilansowy z uwagi na jego nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek. W przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ce przeprowadzono analiz\u0119 warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Wynika z niej, \u017ce nie odbiega ona istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej z uwagi na to, i\u017c \u015brodki trwa\u0142e w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 nowe. Oddane zosta\u0142y do u\u017cytkowania w sierpniu 2023 r., a w miesi\u0105cu grudniu sp\u00f3\u0142ka EL-KAJO rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z przetwarzaniem odpad\u00f3w. Na podstawie wyceny niezale\u017cnego rzeczoznawczy, zmianie uleg\u0142a warto\u015b\u0107 grunt\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa w ramach rozliczenia wynios\u0142a 5,9 mln z\u0142 (warto\u015b\u0107 pierwotna 5,0 mln z\u0142). W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w netto nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje warto\u015bci godziwe przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w ramach rozliczenia transakcji nabycia EL-KAJO Sp. z o.o.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31.12.2023 roku, oraz zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawanych za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 do Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (IFRIC).\u00a0
Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich (PLN). Z\u0142ote polskie stanowi\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 i walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 w Grupie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A. nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego i w oparciu o zasad\u0119 memoria\u0142u. Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przyj\u0119\u0142a istotno\u015b\u0107 na poziomie 1 % sumy bilansowej. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrol\u0119 stosuj\u0105c jej definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 10. Zgodnie z definicj\u0105 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3r\u0105 dokona\u0142 inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Wy\u0142\u0105czeniu z konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0b7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0b7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0b7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0b7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0b7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
\uf0b7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
Warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 koszt\u00f3w poniesionych w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek nad udzia\u0142em nabywcy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto. Warto\u015b\u0107 firmy ma nieoznaczony okres u\u017cytkowania, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\uf0b7patenty i licencje- do 25 lat
\uf0b7licencje i oprogramowanie komputerowe- do 10 lat
\uf0b7pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne- do 10 lat
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.\u00a0
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przej\u0119cia przez nabywc\u0119 kontroli nad zbywanym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt \u201ePrzychody\u201d w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwot\u0119 wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 zgodnie z wymogami MSSF 15 dotycz\u0105cymi ustalania ceny transakcyjnej. \u00a0
Zasady wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zawarte s\u0105 przede wszystkim w\u00a0MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i \u015brodki trwa\u0142e w budowie podlegaj\u0105 pocz\u0105tkowemu uj\u0119ciu wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego (aportu), kt\u00f3re wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje ca\u0142kowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, monta\u017cu, przystosowania i modernizacji do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do dnia sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania), w tym VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje te\u017c, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym ten sk\u0142adnik jest zlokalizowany.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegaj\u0105 skorygowaniu o r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania, chyba \u017ce dotycz\u0105 one korekty odsetek lub wynika to z przyj\u0119tej polityki w zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania (stosuj\u0105c efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105).
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz odr\u0119bnej grupy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u201eMaszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technologicznych s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej\u201d, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.
Do wydzielonej grupy podlegaj\u0105cej wycenie w warto\u015bci przeszacowanej nale\u017cy odr\u0119bna klasa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u201eMaszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technologicznych s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej\u201d o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta zwi\u0105zana jest z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 badawczo-rozwojow\u0105 a rzeczowe aktywa trwa\u0142e wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej grupy charakteryzuj\u0105 si\u0119 innymi parametrami a ich funkcjonalno\u015b\u0107 i przeznaczenie jest zwi\u0105zana \u015bci\u015ble z now\u0105 wyodr\u0119bnion\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105.
W odniesieniu do ka\u017cdego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka ustala okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Je\u017celi w odniesieniu do istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodka trwa\u0142ego uzasadnione jest
zastosowanie r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i stawek/metod amortyzacji. Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3\u017cne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do ka\u017cdej istotnej cz\u0119\u015bci sk\u0142adowej.\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
Grunty w\u0142asne nie podlegaj\u0105 amortyzacji, ze wzgl\u0119du na nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania.
Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, chyba \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z danej pozycji.
Dla cel\u00f3w amortyzacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy:
\uf0b7budowle i budynki - do 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny- do 25 lat
\uf0b7\u015brodki transportu- do 20 lat
\uf0b7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e- do 20 lat
Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna (o ile zosta\u0142a ustalona) podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 10.000,00 z\u0142 s\u0105\u00a0odpisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu oddania ich do u\u017cywania.
Koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, chyba \u017ce prowadz\u0105 do wyd\u0142u\u017cenia okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wzgl\u0119dem pierwotnie zak\u0142adanego.\u00a0
Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy stanowi\u0105 zakwalifikowane do tej kategorii aktywa lub ich grupy i ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce lub w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza .
Warunkiem zaliczenia aktyw\u00f3w do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy oraz wysokie prawdopodobie\u0144stwo zbycia tych aktyw\u00f3w w ci\u0105gu jednego roku od daty ich zakwalifikowania a tak\u017ce dost\u0119pno\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w do natychmiastowej sprzeda\u017cy.
Dla ka\u017cdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzj\u0119, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3ra przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:
\uf0b7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony w umowie lub te\u017c w spos\u00f3b dorozumiany w momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w zakresie okre\u015blonym umow\u0105,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.\u00a0
Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.
Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dniane w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zmiennych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zap\u0142aty jako gwarantowana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u opcji wykonania kupna, je\u015bli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do u\u017cytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, a wi\u0119c w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych.
Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na og\u00f3lnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zako\u0144czenie umowy leasingowej.
\u00a0
Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy.\u00a0 Leasing jest ujmowany jako finansowy, je\u015bli nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
W przypadku subleasingu oceny dokonuje si\u0119 w kontek\u015bcie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania a nie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. \u00a0
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
\uf0b7warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, udzia\u0142\u00f3w w podmiotach powi\u0105zanych oraz aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonywana jest ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.\u00a0
Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z nim zwi\u0105zane zostaj\u0105 przeniesione na inny podmiot.\u00a0Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.\u00a0Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej:\u00a0Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug), po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Pozycje te s\u0105 wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapita\u0142owe oraz aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody. W wyniku finansowym uj\u0119te zostaj\u0105 zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (kt\u00f3re zosta\u0142y do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrument\u00f3w kapita\u0142owych.\u00a0
Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re zosta\u0142y wyznaczone jako instrumenty kapita\u0142owe w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe oraz instrumenty d\u0142u\u017cne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako przych\u00f3d. W przypadku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, przeszacowania uj\u0119te w kapitale rozliczane s\u0105 w ramach kapita\u0142\u00f3w (nie wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostaj\u0105 uj\u0119te (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.\u00a0
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje po\u017cyczki otrzymane, kredyty zaci\u0105gni\u0119te, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania podlegaj\u0105ce MSSF 9. Koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uj\u0119cia w warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktyw\u00f3w.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych okre\u015bla si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2013 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych o warunkach standardowych, znajduj\u0105cych si\u0119 w obrocie na aktywnych, p\u0142ynnych rynkach okre\u015bla si\u0119 poprzez odniesienie do cen gie\u0142dowych,
\u2013 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych) okre\u015bla si\u0119 zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi modelami wyceny w oparciu o analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stosuj\u0105c ceny z daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107 bie\u017c\u0105cych transakcji rynkowych i notowa\u0144 dealer\u00f3w dla podobnych instrument\u00f3w,
\u2013 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w pochodnych oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu cen gie\u0142dowych. W przypadku braku dost\u0119pu do tych cen stosuje si\u0119 analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu odpowiedniej krzywej dochodowo\u015bci na okres obowi\u0105zywania instrumentu dla instrument\u00f3w nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrument\u00f3w opcjonalnych.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie nast\u0105pi\u0142o przeniesienie mi\u0119dzy poziomami w hierarchii warto\u015bci godziwej wykorzystywanej przy wycenie warto\u015bci godziwej, jak r\u00f3wnie\u017c nie nast\u0105pi\u0142a zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z\u00a0wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug), Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci zgodnie z rozwi\u0105zaniami przedstawionymi w\u00a0punkcie 10.8.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny transakcyjnej wynikaj\u0105cej z umowy, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych tworzy si\u0119 na bazie kalkulacji strat oczekiwanych.
Grupa wylicza oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci handlowych na bazie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w skorygowanych w stosowanych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz oczekiwania makroekonomiczne.
Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce d\u0142u\u017cnik og\u0142osi bankructwo lub wyst\u0105pi o postepowanie uk\u0142adowe, znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienia w sp\u0142atach s\u0105 przes\u0142ankami wskazuj\u0105cymi, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowa utraci\u0142y warto\u015b\u0107. Kwot\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowej dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego wykazuj\u0105c je w pozosta\u0142e kosztach operacyjnych w rachunku zysk\u00f3w i strat. \u00a0
Zasady ujmowania i wyceny zapas\u00f3w zawarto w MSR 2 \u201eZapasy\u201d. Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zapasy ujmowane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Na dzie\u0144 bilansowy zapasy s\u0105 wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie\u00a0wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania:
\uf0b7materia\u0142y - wed\u0142ug cen nabycia, nie wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania,
\uf0b7towary handlowe - wed\u0142ug cen nabycia, nie wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania,
\uf0b7wyroby gotowe \u2013 wed\u0142ug kosztu bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz narzutu koszt\u00f3w po\u015brednich lub wed\u0142ug cen ewidencyjnych nie wy\u017cszych od cen ich sprzeda\u017cy na dzie\u0144 bilansowy.
Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug metody \u015bredniej wa\u017conej.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpad\u00f3w wyceniony zosta\u0142 w warto\u015bci zero. W zwi\u0105zku z tym zapasy te nie podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym. Ponadto w ocenie Emitenta koszt ewentualnej rezerwy z tytu\u0142u przerobu/utylizacji ze wzgl\u0119du na ilo\u015b\u0107 zgromadzonych odpad\u00f3w jest nieistotny.\u00a0
Grupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.
Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jako\u015bci kredytowej, dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci nie przekracza 3 miesi\u0119cy od daty uj\u0119cia aktywa finansowego (dotyczy r\u00f3wnie\u017c lokat bankowych).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od ich warto\u015bci godziwej.
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.\u00a0
Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej;
\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej;
\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u podatku dochodowego ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie i zalicza si\u0119 do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0
Grupa rozlicza w czasie koszty poniesione, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci rozliczeniu proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu podlegaj\u0105 pozycje spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 aktyw\u00f3w, takie jak:
\uf0b7koszty ubezpiecze\u0144;
\uf0b7koszty abonament\u00f3w;
\uf0b7z g\u00f3ry op\u0142acone koszty dostarczanych medi\u00f3w i innych us\u0142ug,
Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 kredytu i podlegaj\u0105 stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w zwi\u0105zku z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 w zamortyzowanym koszcie.
Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane s\u0105 jako aktywa i koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 kredytu w momencie jego zaci\u0105gni\u0119cia.\u00a0
Grupa zalicza do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\uf0b7r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych (akcje),
\uf0b7kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7zyski zatrzymane \u2013 w zale\u017cno\u015bci od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapita\u0142y zapasowe lub kapita\u0142y rezerwowe.
\uf0b7kapita\u0142y rezerwowe powstaj\u0105ce w zwi\u0105zku z uj\u0119ciem innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0b7niepodzielony wynik z lat poprzednich.
Kapita\u0142y wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.\u00a0
Grupa ujmuje rezerwy na zobowi\u0105zania zgodnie z MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d w zakresie rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze oraz MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
w zakresie pozosta\u0142ych rezerw.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowi\u0105 pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana metod\u0105 aktuarialn\u0105. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia
bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych s\u0105 ujmowane w wyniku.\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy bie\u017c\u0105cy obowi\u0105zek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania, przy czym kwota tego zobowi\u0105zania lub termin jego wymagalno\u015bci nie s\u0105 pewne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.\u00a0
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w nocie nr 26.\u00a0
Dla wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa stosuje zasady okre\u015blone w\u00a0MSSF9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d. Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, obligacji, po\u017cyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje si\u0119 zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci nie przekracza 180 dni.\u00a0
W Grupie wyst\u0119puj\u0105 dotacje w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi celem jest wytworzenie lub nabycie okre\u015blonych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (dotacje do aktyw\u00f3w), ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w. W pozycji \u201eRozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych\u201d zawartej w pasywach prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rz\u0105dowej\u201d. Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144\u201d.
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w wyniku jako kompensata koszt\u00f3w na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa dla cel\u00f3w prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.\u00a0
Uj\u0119cie przychodu przez Grup\u0119 odwzorowuje przekazanie towar\u00f3w lub us\u0142ug do kontrahenta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, w zamian za te towary lub us\u0142ugi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotycz\u0105cej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z uwzgl\u0119dnieniem pi\u0119ciostopniowego modelu:
Umowa z klientem spe\u0142nia swoj\u0105 definicj\u0119, gdy zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
a) strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
b) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
c) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
d) umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Je\u017celi te towary lub us\u0142ugi s\u0105 odr\u0119bne, stanowi\u0105 odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadcze\u0144 i s\u0105 ksi\u0119gowane osobno.
Cena transakcji to wynagrodzenie, kt\u00f3rego na mocy umowy spodziewa si\u0119 Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Cena transakcji mo\u017ce by\u0107 sta\u0142\u0105 kwot\u0105, ale mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c czasami zawiera\u0107 zmienne wynagrodzenie lub zap\u0142at\u0119 w innej formie ni\u017c got\u00f3wka. Je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia, jakiej spodziewa si\u0119 w zamian za obiecane towary lub us\u0142ugi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest uj\u0119ta w cenie transakcji tylko w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, \u017ce nie nast\u0105pi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewno\u015bci.
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami analizowane s\u0105 w oparciu o kategorie odpowiadaj\u0105ce wyodr\u0119bnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, stacje paliw, pozosta\u0142e oraz obszarom geograficznym, z kt\u00f3rych pochodz\u0105 strumienie odpad\u00f3w przetwarzanych w instalacjach Grupy. Informacje o segmentach dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re zarz\u0105dzaj\u0105cy u\u017cywaj\u0105 przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane s\u0105 na poziomie Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Szczeg\u00f3\u0142owych informacji na temat przychod\u00f3w Grupy dostarczaj\u0105 noty: 17.1, do 17.7.
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em dochod\u00f3w Grupy s\u0105 dochody z tytu\u0142u przyj\u0119cia odpad\u00f3w do przetworzenia i unieszkodliwienia. Grupa posiada technologi\u0119, pozwolenia i do\u015bwiadczenie w utylizacji niemal pe\u0142nej gamy rodzaj\u00f3w odpad\u00f3w zdefiniowanych w katalogu odpad\u00f3w (Rozporz\u0105dzenie Ministra Klimatu z dnia 20 stycznia 2020 roku w sprawie katalogu odpad\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, klientami Grupy s\u0105 firmy posiadaj\u0105ce odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzaj\u0105ce w ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci odpady przemys\u0142owe, jednostki
samorz\u0105dowe zobowi\u0105zane do uprz\u0105tni\u0119cia odpad\u00f3w ze swojego terenu, sortownie odpad\u00f3w komunalnych, firmy zbieraj\u0105ce drobne ilo\u015bci odpad\u00f3w, po\u015brednicy w obrocie odpadami.
Grupa przenosi kontrol\u0119 nad \u015bwiadczonymi us\u0142ugami, w momencie przyj\u0119cia odpad\u00f3w spe\u0142niaj\u0105c zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia us\u0142ug.
Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci okre\u015blonych w zawartych umowach czy te\u017c zleceniach z klientem. Znacz\u0105ce umowy na przetwarzanie odpad\u00f3w z regu\u0142y poprzedzone s\u0105 post\u0119powaniem przetargowym. Grupa ujmuje przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
\u00a0
Grupa posiada dwie stacje paliw, na kt\u00f3rych realizowana jest sprzeda\u017c detaliczna paliw i gazu LPG.
Grupa ujmuje przychody w momencie przekazania towar\u00f3w klientowi i zaewidencjonowania transakcji.
\u00a0
Grupa przenosi kontrol\u0119 nad \u015bwiadczonymi us\u0142ugami w ka\u017cdej chwili \u015bwiadczenia us\u0142ugi, w ten spos\u00f3b spe\u0142niaj\u0105c zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia us\u0142ug oraz ujmuje przychody w miesi\u0105cu wykonania us\u0142ugi.
We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwot\u0119 otrzyman\u0105 b\u0105d\u017a nale\u017cn\u0105, po pomniejszeniu o\u00a0przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 za wyj\u0105tkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w wykazane w powy\u017cszych kategoriach ujmowane s\u0105 w momencie gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad dostarczanym aktywem. Grupa nie \u015bwiadczy us\u0142ug, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d rozpoznawany by\u0142by w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
Wszystkie umowy oparte s\u0105 na sta\u0142ej cenie. Przychody ze sprzeda\u017cy rozpoznawane s\u0105 w oparciu o cen\u0119 transakcyjn\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cnych (lub oczekiwanych) bonus\u00f3w. Grupa nie posiada um\u00f3w rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nak\u0142ady.
Terminy p\u0142atno\u015bci stosowane w Grupie odzwierciedlaj\u0105 standardowe terminy stosowane w bran\u017cy i nie przekraczaj\u0105 120 dni. W zwi\u0105zku z tym, Grupa nie ujmuje efektu warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie (dyskonta) w wycenie \u015bwiadczenia.\u00a0
Pozosta\u0142e przychody obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci lub warto\u015b\u0107 inwestycji, us\u0142ugi refakturowane pracownikom.
Przychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik
finansowy, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz zyski dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.
Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Doch\u00f3d z tytu\u0142u dywidend ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.\u00a0
Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.\u00a0
Doch\u00f3d do opodatkowania (strata podatkowa) Grupy stanowi doch\u00f3d (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie w\u0142adze podatkowe, na podstawie kt\u00f3rych podatek dochodowy podlega zap\u0142acie (zwrotowi).
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego za bie\u017c\u0105cy okres i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cej zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze\u00a0wzgl\u0119du na:
\uf0b7ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
\uf0b7przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz,
\uf0b7przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Obci\u0105\u017cenie podatkowe (przych\u00f3d podatkowy) sk\u0142ada si\u0119 z bie\u017c\u0105cego obci\u0105\u017cenia podatkowego (bie\u017c\u0105cego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obci\u0105\u017cenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta\u00a0realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
Bie\u017c\u0105ca wycena nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych uwzgl\u0119dnia kwoty wymagaj\u0105ce zap\u0142aty wed\u0142ug stawek obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy.
Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zgodnie z MSR 12 Grupa kompensuje zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego.
Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Grupa:
\uf0b7posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
\uf0b7ma zamiar zap\u0142aci\u0107 podatek w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\uf0b7aktywa i rezerwy dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego na jednego podatnika lub wielu podatnik\u00f3w pod kilkoma warunkami.
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego podlegaj\u0105 odr\u0119bnemu ujawnieniu w\u00a0sprawozdaniu finansowym.\u00a0
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Szacunki Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A., wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105:
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 w kolejnym roku obrotowym wp\u0142yn\u0105 na wielko\u015b\u0107 utworzonych rezerw \u2013 prezentacja w nocie 10.1.
W przypadku zmiany spodziewanego okresu u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie stawki amortyzacyjne,
a w zwi\u0105zku z tym warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci uj\u0119te w pkt. 10.4, a warto\u015bci niematerialnych uj\u0119te w pkt.10.3.
Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przegl\u0105d\u00f3w okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie specjalistycznej analizy przez powo\u0142an\u0105 do tego celu komisj\u0119. Na podstawie przegl\u0105d\u00f3w okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, dokonano skr\u00f3cenia okresu u\u017cytkowania niekt\u00f3rych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Zmiana dotyczy\u0142a przede wszystkim \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych kt\u00f3rych dotyczy realizowane przedsi\u0119wzi\u0119cie pt. \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d. Wprowadzone zmiany stawek amortyzacyjnych wp\u0142yn\u0119\u0142y na wzrost koszt\u00f3w amortyzacji w 2023 roku.
Zmiana warunk\u00f3w dotycz\u0105cych mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przeterminowanych nale\u017cno\u015bci a tak\u017ce rozstrzygni\u0119cia spraw s\u0105dowych i nowe post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe, wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.2.
Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego mo\u017ce ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej. Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatk\u00f3w odroczonych przy za\u0142o\u017ceniu,
\u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce podatku odroczonego zaprezentowano w notach 4.1, 4.2, 4.3.
Pozosta\u0142e rezerwy Sp\u00f3\u0142ka tworzy w oparciu o szacunek odpowiadaj\u0105cy prawdopodobnym wydatkom jakie Sp\u00f3\u0142ka poniesie w celu uregulowania przysz\u0142ego zobowi\u0105zania. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych rezerw prezentuje nota 10.1.
Metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych jest stosowana w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y wzgl\u0119dem ostatniego okresu sprawozdawczego, nie zosta\u0142a zmieniona w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Emitent nie dokona\u0142 zmiany polityki rachunkowo\u015bci kt\u00f3re mia\u0142yby istotny wp\u0142yw na wynik finansowy i kapita\u0142 w\u0142asny. Nie wyst\u0105pi\u0142y b\u0142\u0119dy wymagaj\u0105ce korekty.
Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Mo-BRUK S.A. za rok 2022. Dodatkowe informacje i obja\u015bnienia do sprawozdania finansowego za od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku s\u0105 sporz\u0105dzone w zachowaniem ci\u0105g\u0142o\u015bci.
\u00a0
Emitent nie zdecydowa\u0142 si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2023 rok:
MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\u00a0
Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d\u2013 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru zatwierdzone w UE w dniu 8 listopada 2023 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie Grupy za 2023 rok.\u00a0
W celach zarz\u0105dczych Grupa wyodr\u0119bni\u0142a segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 \u201eSegmenty Operacyjne\u201d w oparciu o kryterium zr\u00f3\u017cnicowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug, z tytu\u0142u kt\u00f3rych segment gospodarczy osi\u0105ga swoje przychody. Wyodr\u0119bnionymi segmentami s\u0105: segment gospodarki odpadami (odzysk, przetwarzanie oraz unieszkodliwianie odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne) oraz segment stacji paliw (w\u0142\u0105czaj\u0105c us\u0142ugi diagnostyczne). Oceny wynik\u00f3w finansowych segment\u00f3w operacyjnych i decyzje o przydziale zasob\u00f3w dokonywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na bazie EBITDA. Wska\u017anik EBITDA jest jedn\u0105 z miar efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa Kapita\u0142owa Mo-BRUK S.A. definiuje wska\u017anik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu podatku dochodowego, efekt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz koszt\u00f3w amortyzacji.
Kategoria \u201ePozosta\u0142e\u201d obejmuje w g\u0142\u00f3wnej mierze dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki w zakresie wydobycia mu\u0142\u00f3w w\u0119glowych oraz przychody z us\u0142ug laboratoryjnych.
Grupa nie prezentuje sumy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 dla segment\u00f3w operacyjnych, gdy\u017c te warto\u015bci nie s\u0105 regularnie przedstawiane g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu.
W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug zaprezentowane w nocie 6.2 odnosz\u0105 si\u0119 do segmentu Gospodarka Odpadami.
Podstawowy zysk na akcj\u0119 liczony jest wed\u0142ug formu\u0142y netto przypadaj\u0105cym akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego podzielony przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w danym okresie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4165d3eb16f34822bed778906374dc64_29": { "value": "Wycena zobowi\u0105zania earn-out
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y mechanizmy dodatkowych p\u0142atno\u015bci. Umowa przewiduje mechanizm earn -out, zgodnie z kt\u00f3rym wynagrodzenie earn-out, obliczone zosta\u0142o zgodnie z formu\u0142\u0105 wskazan\u0105 w umowie i b\u0119dzie p\u0142atne za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2025, o ile zostanie osi\u0105gni\u0119ty poziom EBIDTA okre\u015blony w umowie, Poziom wynagrodzenia earn-out bierze ponadto do kalkulacji poziom zad\u0142u\u017cenia i zmian\u0119 kapita\u0142u obrotowego netto. Zgodnie z wymogami MSSF3 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na podstawie oceny prognozowanych wynik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oszacowa\u0142 warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci earn-out w wysoko\u015bci 27.458.447 PLN. Do wyceny przyj\u0119to prognozowane poziomy przychod\u00f3w i pozosta\u0142ych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie, a tak\u017ce odpowiedni okres dyskonta i stop\u0119 dyskontow\u0105 (WACC).
\u00a0
Opcja na zakup pozosta\u0142ych 5% udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo
W umowie nabycia udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce El-Kajo zawarte zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c poni\u017csze instrumenty finansowe:
1.Prawo do kupna pozosta\u0142ych dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki po cenie wynikaj\u0105cej z wynik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki, skorygowanej o poprzednio ju\u017c zap\u0142acony earn-out. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sp\u00f3\u0142ce w okresie od 1 stycznia 2026 roku do 31 grudnia 2029 roku.
2.Obowi\u0105zek kupna (na \u017cyczenie drugiej strony) dw\u00f3ch udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki El-Kajo po cenie jak w pkt. 1. Uprawnienie to przys\u0142uguje Sprzedaj\u0105cemu w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2029 roku.
Os\u0105dowi Zarz\u0105du podlega\u0142o prawdopodobie\u0144stwo skorzystania przez Sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y El-Kajo z opcji zawartej w umowie zakupu udzia\u0142\u00f3w. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego nie zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ki na moment nabycia EL-Kajo oraz na dzie\u0144 bilansowy z uwagi na jego nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Szacunki Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A., wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotycz\u0105:
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 w kolejnym roku obrotowym wp\u0142yn\u0105 na wielko\u015b\u0107 utworzonych rezerw \u2013 prezentacja w nocie 10.1.
W przypadku zmiany spodziewanego okresu u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulec zmianie stawki amortyzacyjne,
a w zwi\u0105zku z tym warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci uj\u0119te w pkt. 10.4, a warto\u015bci niematerialnych uj\u0119te w pkt.10.3.
Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a przegl\u0105d\u00f3w okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie specjalistycznej analizy przez powo\u0142an\u0105 do tego celu komisj\u0119. Na podstawie przegl\u0105d\u00f3w okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, dokonano skr\u00f3cenia okresu u\u017cytkowania niekt\u00f3rych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Zmiana dotyczy\u0142a przede wszystkim \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych kt\u00f3rych dotyczy realizowane przedsi\u0119wzi\u0119cie pt. \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d. Wprowadzone zmiany stawek amortyzacyjnych wp\u0142yn\u0119\u0142y na wzrost koszt\u00f3w amortyzacji w 2023 roku.
Zmiana warunk\u00f3w dotycz\u0105cych mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przeterminowanych nale\u017cno\u015bci a tak\u017ce rozstrzygni\u0119cia spraw s\u0105dowych i nowe post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe, wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 zmiany warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.2.
Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego mo\u017ce ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej. Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatk\u00f3w odroczonych przy za\u0142o\u017ceniu,
\u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce podatku odroczonego zaprezentowano w notach 4.1, 4.2, 4.3.
Pozosta\u0142e rezerwy Sp\u00f3\u0142ka tworzy w oparciu o szacunek odpowiadaj\u0105cy prawdopodobnym wydatkom jakie Sp\u00f3\u0142ka poniesie w celu uregulowania przysz\u0142ego zobowi\u0105zania. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce pozosta\u0142ych rezerw prezentuje nota 10.1.
Metodologia ustalania warto\u015bci szacunkowych jest stosowana w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y wzgl\u0119dem ostatniego okresu sprawozdawczego, nie zosta\u0142a zmieniona w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.\u00a0
Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek. W przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ce przeprowadzono analiz\u0119 warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Wynika z niej, \u017ce nie odbiega ona istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej z uwagi na to, i\u017c \u015brodki trwa\u0142e w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 nowe. Oddane zosta\u0142y do u\u017cytkowania w sierpniu 2023 r., a w miesi\u0105cu grudniu sp\u00f3\u0142ka EL-KAJO rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z przetwarzaniem odpad\u00f3w. Na podstawie wyceny niezale\u017cnego rzeczoznawczy, zmianie uleg\u0142a warto\u015b\u0107 grunt\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa w ramach rozliczenia wynios\u0142a 5,9 mln z\u0142 (warto\u015b\u0107 pierwotna 5,0 mln z\u0142). W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w netto nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje warto\u015bci godziwe przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w ramach rozliczenia transakcji nabycia EL-KAJO Sp. z o.o.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
EL-KAJO Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 40 545 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 36 297 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 35 900 |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 398 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 4 247 |
Zapasy | \u00a0 | 1 111 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 2 243 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 18 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | 874 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 22 067 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 671 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 13 671 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 8 396 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 2 313 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | 1 510 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | \u00a0 | 3 105 |
Rezerwy | \u00a0 | 51 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 1 417 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 924 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 95% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | 17 554 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 56 748 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 39 194 |
Transakcja nabycia Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 158 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 0 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 158 |
Zapasy | \u00a0 | 6 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 143 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 8 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 163 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 163 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 163 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | -5 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | -5 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 0 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 100% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | -5 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 5 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 10 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Poprzez przej\u0119cie wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek, Grupa realizuje strategi\u0119 rozwoju w obszarze gospodarki odpadami. Efektywne wykorzystanie aktyw\u00f3w przej\u0119tych firm oraz mocy przetw\u00f3rczych, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne, wzmocni pozycj\u0119 Grupy Mo-BRUK na rynku odpadowym poprzez istotne rozszerzenie sprzeda\u017cy us\u0142ug w segmencie zestalania i stabilizacji odpad\u00f3w.
\u00a0
2.1 - Warto\u015bci niematerialne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 40 036 955 | 832 348 |
Patenty i licencje | 138 945 | 149 284 |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji | 1 772 694 | 457 969 |
Razem | 41 948 594 | 1 439 601 |
\u00a0
Wzrost warto\u015bci firmy wynika z dokonanej w listopadzie 2023 roku akwizycji sp\u00f3\u0142ek EL-KAJO Sp. z o.o. oraz Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Transakcja zakupu udzia\u0142\u00f3w wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek przedstawiona zosta\u0142a w punkcie 3. niniejszego sprawozdania Struktura Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK oraz jej zmiany.
\u00a0
Znacz\u0105cy wzrost pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych i prawnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym spowodowany jest nak\u0142adami jakie ponios\u0142a Sp\u00f3\u0142ka w tym okresie na wdro\u017cenie zintegrowanego systemu ERP oraz systemu elektronicznego obiegu dokument\u00f3w.
\u00a0
2.2 - Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i licencje | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 832 348 | 214 459 | 1 264 537 |
Nabycie | 39 204 607 | - | 1 058 164 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | -\u00a0 | 646 939 |
Reklasyfikacje | - | - | 12 050 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 40 036 955 | 214 459 | 2 981 690 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -\u00a0 | 65 175 | 806 568 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -\u00a0 | 10 340 | 153 249 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | -\u00a0 | 249 178 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 75 515 | 1 208 995 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 40 036 955 | 138 944 | 1 772 695 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
2.3 - Warto\u015bci niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i licencje | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 832 348 | 214 459 | 1 222 121 |
Nabycie | - | - | 42 416 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 832 348 | 214 459 | 1 264 537 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -\u00a0 | 54 835 | 768 555 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -\u00a0 | 10 340 | 38 013 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 65 175 | 806 568 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 832 348 | 149 284 | 457 969 |
\u00a0\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30e8828791954d39a68a1fe66061688e_34": { "value": "Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek. W przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ce przeprowadzono analiz\u0119 warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Wynika z niej, \u017ce nie odbiega ona istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej z uwagi na to, i\u017c \u015brodki trwa\u0142e w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 nowe. Oddane zosta\u0142y do u\u017cytkowania w sierpniu 2023 r., a w miesi\u0105cu grudniu sp\u00f3\u0142ka EL-KAJO rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z przetwarzaniem odpad\u00f3w. Na podstawie wyceny niezale\u017cnego rzeczoznawczy, zmianie uleg\u0142a warto\u015b\u0107 grunt\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa w ramach rozliczenia wynios\u0142a 5,9 mln z\u0142 (warto\u015b\u0107 pierwotna 5,0 mln z\u0142). W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w netto nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje warto\u015bci godziwe przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w ramach rozliczenia transakcji nabycia EL-KAJO Sp. z o.o.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
EL-KAJO Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 40 545 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 36 297 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 35 900 |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 398 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 4 247 |
Zapasy | \u00a0 | 1 111 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 2 243 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 18 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | 874 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 22 067 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 671 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 13 671 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 8 396 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 2 313 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | 1 510 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | \u00a0 | 3 105 |
Rezerwy | \u00a0 | 51 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 1 417 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | 18 478 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 924 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 95% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | 17 554 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 56 748 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 39 194 |
Transakcja nabycia Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania g\u0142\u00f3wnych pozycji nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 nabycia przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. | \u00a0 | tys. z\u0142 |
Nabyte aktywa | A | 158 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 0 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 158 |
Zapasy | \u00a0 | 6 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 143 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | \u00a0 | 8 |
Nabyte zobowi\u0105zania | B | 163 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 163 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 163 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto\u00a0 | C = A \u2013 B | -5 |
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | D | -5 |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | \u00a0 | 0 |
Udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym | E | 100% |
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wycenionych proporcjonalnie do udzia\u0142u w aktywach netto | F = D * E | -5 |
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty z tytu\u0142u przej\u0119cia | G | 5 |
Warto\u015b\u0107 firmy | I = G \u2013 F | 10 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Poprzez przej\u0119cie wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek, Grupa realizuje strategi\u0119 rozwoju w obszarze gospodarki odpadami. Efektywne wykorzystanie aktyw\u00f3w przej\u0119tych firm oraz mocy przetw\u00f3rczych, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce pozwolenia \u015brodowiskowe w zakresie przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne, wzmocni pozycj\u0119 Grupy Mo-BRUK na rynku odpadowym poprzez istotne rozszerzenie sprzeda\u017cy us\u0142ug w segmencie zestalania i stabilizacji odpad\u00f3w.
\u00a0
2.1 - Warto\u015bci niematerialne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 40 036 955 | 832 348 |
Patenty i licencje | 138 945 | 149 284 |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji | 1 772 694 | 457 969 |
Razem | 41 948 594 | 1 439 601 |
\u00a0
Wzrost warto\u015bci firmy wynika z dokonanej w listopadzie 2023 roku akwizycji sp\u00f3\u0142ek EL-KAJO Sp. z o.o. oraz Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Transakcja zakupu udzia\u0142\u00f3w wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek przedstawiona zosta\u0142a w punkcie 3. niniejszego sprawozdania Struktura Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK oraz jej zmiany.
\u00a0
Znacz\u0105cy wzrost pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych i prawnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym spowodowany jest nak\u0142adami jakie ponios\u0142a Sp\u00f3\u0142ka w tym okresie na wdro\u017cenie zintegrowanego systemu ERP oraz systemu elektronicznego obiegu dokument\u00f3w.
\u00a0
2.2 - Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i licencje | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 832 348 | 214 459 | 1 264 537 |
Nabycie | 39 204 607 | - | 1 058 164 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | -\u00a0 | 646 939 |
Reklasyfikacje | - | - | 12 050 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 40 036 955 | 214 459 | 2 981 690 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -\u00a0 | 65 175 | 806 568 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -\u00a0 | 10 340 | 153 249 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | -\u00a0 | 249 178 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 75 515 | 1 208 995 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 40 036 955 | 138 944 | 1 772 695 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
2.3 - Warto\u015bci niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i licencje | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 832 348 | 214 459 | 1 222 121 |
Nabycie | - | - | 42 416 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 832 348 | 214 459 | 1 264 537 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -\u00a0 | 54 835 | 768 555 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -\u00a0 | 10 340 | 38 013 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 65 175 | 806 568 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 832 348 | 149 284 | 457 969 |
\u00a0\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02804ec8856c49b991e4b73ad63a31b3_32": { "value": "Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek. W przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ce przeprowadzono analiz\u0119 warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Wynika z niej, \u017ce nie odbiega ona istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej z uwagi na to, i\u017c \u015brodki trwa\u0142e w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 nowe. Oddane zosta\u0142y do u\u017cytkowania w sierpniu 2023 r., a w miesi\u0105cu grudniu sp\u00f3\u0142ka EL-KAJO rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z przetwarzaniem odpad\u00f3w. Na podstawie wyceny niezale\u017cnego rzeczoznawczy, zmianie uleg\u0142a warto\u015b\u0107 grunt\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa w ramach rozliczenia wynios\u0142a 5,9 mln z\u0142 (warto\u015b\u0107 pierwotna 5,0 mln z\u0142). W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w netto nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje warto\u015bci godziwe przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w ramach rozliczenia transakcji nabycia EL-KAJO Sp. z o.o.
Warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 koszt\u00f3w poniesionych w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek nad udzia\u0142em nabywcy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto. Warto\u015b\u0107 firmy ma nieoznaczony okres u\u017cytkowania, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb6cd8734bc14c5a89bd4e315d0f289d_31": { "value": "Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metod\u0105 przej\u0119cia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenie jednostek. W przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ce przeprowadzono analiz\u0119 warto\u015bci godziwej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych. Wynika z niej, \u017ce nie odbiega ona istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej z uwagi na to, i\u017c \u015brodki trwa\u0142e w wi\u0119kszo\u015bci s\u0105 nowe. Oddane zosta\u0142y do u\u017cytkowania w sierpniu 2023 r., a w miesi\u0105cu grudniu sp\u00f3\u0142ka EL-KAJO rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z przetwarzaniem odpad\u00f3w. Na podstawie wyceny niezale\u017cnego rzeczoznawczy, zmianie uleg\u0142a warto\u015b\u0107 grunt\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa w ramach rozliczenia wynios\u0142a 5,9 mln z\u0142 (warto\u015b\u0107 pierwotna 5,0 mln z\u0142). W odniesieniu do pozosta\u0142ych pozycji aktyw\u00f3w netto nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje warto\u015bci godziwe przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w ramach rozliczenia transakcji nabycia EL-KAJO Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A999fab0da46a40019a78fb03efc9bcf3_41": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31.12.2023 roku, oraz zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawanych za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 do Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (IFRIC).\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A. nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego i w oparciu o zasad\u0119 memoria\u0142u. Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przyj\u0119\u0142a istotno\u015b\u0107 na poziomie 1 % sumy bilansowej. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af2a3c89046cc4676ac5dcc12c2957639_40": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami przyj\u0119tymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31.12.2023 roku, oraz zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawanych za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 do Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (IFRIC).\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A. w dniu 24 kwietnia 2024 roku.\u00a0
Niniejsze sprawozdanie zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad47a6e5fe68a4d80b5a052681e777703_49": { "value": "Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich (PLN). Z\u0142ote polskie stanowi\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 i walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 w Grupie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa79a0573a1d64dceb75a3ba2531b09ad_51": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A. nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac6dce5c294e24dab8eeb9fce9fdb08d7_58": { "value": "W dniu 26 kwietnia 2023 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Raf Ekologia Sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o przeznaczeniu w ca\u0142o\u015bci zysku za rok obrotowy, trwaj\u0105cy od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia 2022 r., kt\u00f3ry wyni\u00f3s\u0142 13.695.173,58 z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy na rzecz jedynego wsp\u00f3lnika, sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Mo-BRUK S.A. w powy\u017cszej kwocie.
\u00a0
Wyp\u0142ata dywidendy dokonana zosta\u0142a w nast\u0119puj\u0105cych transzach:
\uf0b76.000.000,00 z\u0142 wyp\u0142ata 27 czerwca 2023 r.
\uf0b71.000.000,00 z\u0142 wyp\u0142ata 11 pa\u017adziernika 2023 r.
\uf0b71.000.000,00 z\u0142 wyp\u0142ata 19 pa\u017adziernika 2023 r.
\uf0b71.000.000,00 z\u0142 wyp\u0142ata 30 pa\u017adziernika 2023 r.
\uf0b74.695.173,58 z\u0142 wyp\u0142ata 3 listopada 2023 r.\u00a0
26 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 6/2023 o przeznaczeniu zysku netto Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku w wysoko\u015bci 92.486.759,61 z\u0142. Podzia\u0142 zysku dokonany zosta\u0142 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
1.Kwot\u0119 46.222.064,16 z\u0142 przeznaczono na zwi\u0119kszenie kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki,
2.Kwot\u0119 46.264.695,45 z\u0142 przeznaczono na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustali\u0142o dzie\u0144 dywidendy (dzie\u0144 D) na 3 lipca 2023 roku oraz termin wyp\u0142aty dywidendy (dzie\u0144 W) na dzie\u0144 10 lipca 2023 roku.
Dywidenda na 1 akcj\u0119 wynosi 13,17 z\u0142.
Wyp\u0142ata dywidendy dokonana zosta\u0142a w dniu 10 lipca 2023 roku.
9.7.\u00a0Proponowany podzia\u0142 wyniku finansowego | Warto\u015b\u0107 |
Zysk netto na koniec roku obrotowego | 78\u00a0864 161 |
Sp\u00f3\u0142ka rozwa\u017ca wyp\u0142at\u0119 dywidendy w wysoko\u015bci od 50% do 100% zysku | \u00a0\u00a0 |
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg\u0142ych na koniec roku obrotowego | 12 916 096 |
\u00a0
28.1. Warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconej dywidendy | 2023 rok | 2022 rok |
Warto\u015b\u0107 wyp\u0142aconej dywidendy w z\u0142/akcj\u0119 | 13,17 | 31,50 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A72529e2e092d452db0debdd71afa5898_892105679": { "value": "\u00a0
W dniu 03.01.2024 roku Emitent podpisa\u0142 umow\u0119 dzia\u0142aj\u0105c w ramach konsorcjum ze swoim podmiotem zale\u017cnym \u2013 RAF EKOLOGIA Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Jedliczu, z Gmin\u0105 Miasta Cz\u0119stochowa z siedzib\u0105 ul. \u015al\u0105ska 11/13, 42 \u2013 217 Cz\u0119stochowa, kt\u00f3rej przedmiotem jest wykonanie us\u0142ugi polegaj\u0105cej na usuni\u0119ciu i zagospodarowaniu odpad\u00f3w niebezpiecznych zmagazynowanych w Cz\u0119stochowie przy ul. Filomat\u00f3w 28. Zam\u00f3wienie zostanie wykonane do dnia 15.01.2026 roku.
Odpady stanowi\u0105ce przedmiot umowy zostan\u0105 zagospodarowane w nale\u017c\u0105cych do Emitenta instalacjach do termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w lub w procesie odzysku. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 odpad\u00f3w stanowi\u0105cych przedmiot umowy zostanie przyj\u0119ta w spalarni w Karsach po zako\u0144czeniu jej modernizacji w III kw. 2024\u00a0r.
Szacunkowa \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 umowy wynosi 33 mln z\u0142 netto. Ostateczna warto\u015b\u0107 umowy uzale\u017cniona jest od ilo\u015bci faktycznie usuni\u0119tych i zagospodarowanych odpad\u00f3w
\u00a0
W dniu 16 stycznia 2024 r., po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku Sp\u00f3\u0142ki, Emitent otrzyma\u0142 postanowienie Samorz\u0105dowego Kolegium Odwo\u0142awczego we Wroc\u0142awiu (\"SKO\") o wstrzymaniu wykonania ostatecznej decyzji Samorz\u0105dowego Kolegium Odwo\u0142awczego we Wroc\u0142awiu z dnia 7 listopada 2023 r. (SKO 4135/5/22) utrzymuj\u0105cej w mocy decyzj\u0119 Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego z dnia 2 listopada 2021 r. (DOW-S-I.7253.50.2021.AH) wymierzaj\u0105c\u0105 Sp\u00f3\u0142ce op\u0142at\u0119 podwy\u017cszon\u0105 za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w w 2017 r. na sk\u0142adowisku odpad\u00f3w przy ul. G\u00f3rniczej 1 w Wa\u0142brzychu.
Wniosek o wstrzymanie wykonalno\u015bci decyzji zosta\u0142 z\u0142o\u017cony przez Emitenta wraz ze skarg\u0105 na przedmiotow\u0105 decyzj\u0119 do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego za po\u015brednictwem SKO w dniu 02 stycznia 2024 r.
\u00a0
W dniu 06.03.2024 roku Emitent podpisa\u0142 umow\u0119 z firm\u0105 eRSbet Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Nowym S\u0105czu istotn\u0105 umow\u0119, na podstawie kt\u00f3rej Mo-BRUK S.A. zleci\u0142a eRSbet Sp. z o.o. realizowanie w systemie generalnego wykonawstwa zadania inwestycyjnego pn. \u201eRozbudowa i przebudowa miejsc przetwarzania i magazynowania odpad\u00f3w w funkcjonuj\u0105cej instalacji do przetwarzania odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne na dzia\u0142kach nr: 6/1, 6/2, 6/3, 7/1, 7/2, 7/3, 7/4, 7/5, 7/6 po\u0142o\u017conych w obr\u0119bie Niecew, gm. Korzenna\u201d.
Zgodnie ze wskazan\u0105 umow\u0105 eRSbet Sp. z o.o. wykona roboty budowlane oraz uzyska w imieniu Emitenta decyzj\u0119 o pozwoleniu na u\u017cytkowanie obiekt\u00f3w wybudowanych w Zak\u0142adzie Mo-BRUK S.A. w Niecwi. Termin realizacji umowy okre\u015blony zosta\u0142 na 305 dni kalendarzowych od dnia przekazania terenu budowy.
Przedmiotowa umowa zosta\u0142a uznana przez Zarz\u0105d Mo-BRUK S.A. za istotn\u0105 z uwagi na warto\u015b\u0107 kontraktu wynosz\u0105c\u0105 24,53 mln netto.
Zawarcie umowy stanowi krok na drodze realizacji prezentowanego programu inwestycyjnego, kt\u00f3ry ma na celu zwi\u0119kszenie obecnych mocy produkcyjnych w Grupie w zakresie zestalania i stabilizacji oraz produkcji kruszyw syntetycznych.
Mo-BRUK S.A. wyst\u0105pi\u0142 o wsparcie wskazanej inwestycji ze \u015brodk\u00f3w Narodowego Funduszu Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej po\u017cyczk\u0105 na warunkach rynkowych w wysoko\u015bci ok. 6,1 mln z\u0142 oraz po\u017cyczk\u0105 na warunkach preferencyjnych w wysoko\u015bci ok. 18,3 mln z\u0142.
\u00a0
W dniu 11.03.2024 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a z bankiem mBank S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym. Kredyt udzielony zosta\u0142 w kwocie:
\uf0b725 mln z\u0142 do dnia 28.05.2024 roku,
\uf0b715 mln z\u0142 od dnia 29.05.2024 roku do 10.03.2025 roku.
Kredyt zosta\u0142 udzielony w pierwszej kolejno\u015bci w celu uiszczenia egzekwowanej nale\u017cno\u015bci organowi egzekucyjnemu, tj. Urz\u0119dowi Skarbowemu w Nowym S\u0105czu oraz finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci.
Oprocentowanie kredytu oparte zosta\u0142o o stop\u0119 WIBOR ON powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 Banku.
\u00a0
Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny we Wroc\u0142awiu wyrokiem z dnia 4 kwietnia 2024 r. uchyli\u0142 decyzj\u0119 Samorz\u0105dowego Kolegium Odwo\u0142awczego we Wroc\u0142awiu z dnia 7 listopada 2023 r. utrzymuj\u0105c\u0105 w mocy decyzj\u0119 Marsza\u0142ka Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego z dnia 2 listopada 2021 r. w przedmiocie ustalenia op\u0142aty podwy\u017cszonej za rok 2017 za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w na sk\u0142adowisku odpad\u00f3w w Wa\u0142brzychu bez zatwierdzonej instrukcji prowadzenia sk\u0142adowiska odpad\u00f3w, w wysoko\u015bci 19.044.933,00 PLN. WSA we Wroc\u0142awiu w ustnym uzasadnieniu zwr\u00f3ci\u0142 uwag\u0119 na b\u0142\u0119dy formalne, w zakresie dowodowym i sprzeczno\u015bci tkwi\u0105ce w decyzji SKO we Wroc\u0142awiu, kt\u00f3re nie pozwalaj\u0105 na jej zaakceptowanie. Tym samym podzieli\u0142 zarzuty Sp\u00f3\u0142ki skierowane przeciwko decyzji SKO we Wroc\u0142awiu. Wyrok podlega\u0107 b\u0119dzie pisemnemu uzasadnieniu z urz\u0119du i przys\u0142uguje od niego skarga kasacyjna do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie.
Opr\u00f3cz wskazanych powy\u017cej, w okresie nast\u0119puj\u0105cym po dniu bilansowym, nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia kt\u00f3re mog\u0142yby w znacz\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na przysz\u0142e wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A12bbda4347bf4e32a14240dc8ad6cd81_66": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrol\u0119 stosuj\u0105c jej definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 10. Zgodnie z definicj\u0105 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3r\u0105 dokona\u0142 inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Wy\u0142\u0105czeniu z konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0b7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0b7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0b7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0b7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0b7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
\uf0b7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa873fe0e8b114d9d881fb4cbe649477f_69": { "value": "Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0b7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0b7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0b7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0b7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad238bf802dcb45f6ab3b512e19686b48_70": { "value": "Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0b7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
\uf0b7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A11ec523136a04882a9aeaea08c79a155_77": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 koszt\u00f3w poniesionych w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek nad udzia\u0142em nabywcy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto. Warto\u015b\u0107 firmy ma nieoznaczony okres u\u017cytkowania, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\uf0b7patenty i licencje- do 25 lat
\uf0b7licencje i oprogramowanie komputerowe- do 10 lat
\uf0b7pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne- do 10 lat
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.\u00a0
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przej\u0119cia przez nabywc\u0119 kontroli nad zbywanym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt \u201ePrzychody\u201d w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwot\u0119 wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 zgodnie z wymogami MSSF 15 dotycz\u0105cymi ustalania ceny transakcyjnej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8155e1b32277473d8c931b60ecedaa96_74": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy jest ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 koszt\u00f3w poniesionych w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek nad udzia\u0142em nabywcy w warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto. Warto\u015b\u0107 firmy ma nieoznaczony okres u\u017cytkowania, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acf0ba9c894ec40a5b01c22bbbde2f456_79": { "value": "Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\uf0b7patenty i licencje- do 25 lat
\uf0b7licencje i oprogramowanie komputerowe- do 10 lat
\uf0b7pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne- do 10 lat
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.\u00a0
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wp\u0142ywami netto ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbywanego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przej\u0119cia przez nabywc\u0119 kontroli nad zbywanym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt \u201ePrzychody\u201d w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwot\u0119 wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych ustala si\u0119 zgodnie z wymogami MSSF 15 dotycz\u0105cymi ustalania ceny transakcyjnej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A520fcef0f0174b46a77a6f91fb479e78_84": { "value": "Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\uf0b7patenty i licencje- do 25 lat
\uf0b7licencje i oprogramowanie komputerowe- do 10 lat
\uf0b7pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne- do 10 lat
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
Grunty w\u0142asne nie podlegaj\u0105 amortyzacji, ze wzgl\u0119du na nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania.
Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, chyba \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z danej pozycji.
Dla cel\u00f3w amortyzacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy:
\uf0b7budowle i budynki - do 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny- do 25 lat
\uf0b7\u015brodki transportu- do 20 lat
\uf0b7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e- do 20 lat
Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna (o ile zosta\u0142a ustalona) podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 10.000,00 z\u0142 s\u0105\u00a0odpisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu oddania ich do u\u017cywania.
Koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, chyba \u017ce prowadz\u0105 do wyd\u0142u\u017cenia okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wzgl\u0119dem pierwotnie zak\u0142adanego.\u00a0
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.\u00a0Koszty ujmowane s\u0105 w ci\u0119\u017car wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wy\u0142\u0105czenia aktyw\u00f3w lub uj\u0119cia zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rym odpowiadaj\u0105.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujmowane s\u0105 w okresie, w kt\u00f3rym pracownicy \u015bwiadczyli dotycz\u0105c\u0105 ich prac\u0119.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30a97ad9ae514ef6886ebacd3f8d1ad7_83": { "value": "Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\uf0b7patenty i licencje- do 25 lat
\uf0b7licencje i oprogramowanie komputerowe- do 10 lat
\uf0b7pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne- do 10 lat
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiada warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
Grunty w\u0142asne nie podlegaj\u0105 amortyzacji, ze wzgl\u0119du na nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania.
Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, chyba \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z danej pozycji.
Dla cel\u00f3w amortyzacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy:
\uf0b7budowle i budynki - do 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny- do 25 lat
\uf0b7\u015brodki transportu- do 20 lat
\uf0b7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e- do 20 lat
Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna (o ile zosta\u0142a ustalona) podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.\u00a0
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5b65b72f1e284a68b8c9ad9641cb5d74_85": { "value": "Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8897b30329e14aa5afa40318cef18ed7_86": { "value": "Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A331e44f42881449ab841a2c49be31caa_87": { "value": "Zasady wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zawarte s\u0105 przede wszystkim w\u00a0MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i \u015brodki trwa\u0142e w budowie podlegaj\u0105 pocz\u0105tkowemu uj\u0119ciu wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego (aportu), kt\u00f3re wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje ca\u0142kowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, monta\u017cu, przystosowania i modernizacji do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do dnia sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania), w tym VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje te\u017c, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym ten sk\u0142adnik jest zlokalizowany.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegaj\u0105 skorygowaniu o r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania, chyba \u017ce dotycz\u0105 one korekty odsetek lub wynika to z przyj\u0119tej polityki w zakresie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegaj\u0105 powi\u0119kszeniu o koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 finansuj\u0105cych nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w naliczone do dnia przekazania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cywania (stosuj\u0105c efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105).
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w oraz odr\u0119bnej grupy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u201eMaszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technologicznych s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej\u201d, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.
Do wydzielonej grupy podlegaj\u0105cej wycenie w warto\u015bci przeszacowanej nale\u017cy odr\u0119bna klasa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u201eMaszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technologicznych s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej\u201d o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta zwi\u0105zana jest z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 badawczo-rozwojow\u0105 a rzeczowe aktywa trwa\u0142e wchodz\u0105ce w sk\u0142ad tej grupy charakteryzuj\u0105 si\u0119 innymi parametrami a ich funkcjonalno\u015b\u0107 i przeznaczenie jest zwi\u0105zana \u015bci\u015ble z now\u0105 wyodr\u0119bnion\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105.
W odniesieniu do ka\u017cdego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka ustala okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Je\u017celi w odniesieniu do istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych \u015brodka trwa\u0142ego uzasadnione jest
zastosowanie r\u00f3\u017cnych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i stawek/metod amortyzacji. Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3\u017cne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do ka\u017cdej istotnej cz\u0119\u015bci sk\u0142adowej.\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci od dnia, gdy sk\u0142adnik jest gotowy do u\u017cycia do dnia wy\u0142\u0105czenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzeda\u017cy.
Grunty w\u0142asne nie podlegaj\u0105 amortyzacji, ze wzgl\u0119du na nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania.
Grupa stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, chyba \u017ce inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlaj\u0105 konsumpcj\u0119 korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z danej pozycji.
Dla cel\u00f3w amortyzacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy:
\uf0b7budowle i budynki - do 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny- do 25 lat
\uf0b7\u015brodki transportu- do 20 lat
\uf0b7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e- do 20 lat
Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna (o ile zosta\u0142a ustalona) podlegaj\u0105 okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znacz\u0105cej zmiany wzgl\u0119dem poprzednich szacunk\u00f3w, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji pocz\u0105wszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 10.000,00 z\u0142 s\u0105\u00a0odpisywane w koszty w\u00a0miesi\u0105cu oddania ich do u\u017cywania.
Koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, chyba \u017ce prowadz\u0105 do wyd\u0142u\u017cenia okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wzgl\u0119dem pierwotnie zak\u0142adanego.\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb14cfe94b2d424ba337d2b65fad9d44_90": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i \u015brodki trwa\u0142e w budowie podlegaj\u0105 pocz\u0105tkowemu uj\u0119ciu wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyj\u0105tkiem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nabytych w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wk\u0142adu niepieni\u0119\u017cnego (aportu), kt\u00f3re wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje ca\u0142kowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, monta\u017cu, przystosowania i modernizacji do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do dnia sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania), w tym VAT niepodlegaj\u0105cy odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje te\u017c, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym ten sk\u0142adnik jest zlokalizowany.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aea6d2e3cf74a452cba1a6cb35a672a45_106": { "value": "Koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0ujmowane jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono, chyba \u017ce prowadz\u0105 do wyd\u0142u\u017cenia okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wzgl\u0119dem pierwotnie zak\u0142adanego.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab36ddc0acf0d47cfb2b8a042982f0ba8_108": { "value": "Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy stanowi\u0105 zakwalifikowane do tej kategorii aktywa lub ich grupy i ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce lub w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza .
Warunkiem zaliczenia aktyw\u00f3w do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy oraz wysokie prawdopodobie\u0144stwo zbycia tych aktyw\u00f3w w ci\u0105gu jednego roku od daty ich zakwalifikowania a tak\u017ce dost\u0119pno\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w do natychmiastowej sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A04a91b5e93fb4ddba5d66916bc392c45_107": { "value": "Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy stanowi\u0105 zakwalifikowane do tej kategorii aktywa lub ich grupy i ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu finansowym wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce lub w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza .
Warunkiem zaliczenia aktyw\u00f3w do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy oraz wysokie prawdopodobie\u0144stwo zbycia tych aktyw\u00f3w w ci\u0105gu jednego roku od daty ich zakwalifikowania a tak\u017ce dost\u0119pno\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w do natychmiastowej sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3105f4fa4baf49dbac3d11d0ccd35ca6_1430749324": { "value": "Dla ka\u017cdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzj\u0119, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3ra przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:
\uf0b7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony w umowie lub te\u017c w spos\u00f3b dorozumiany w momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w zakresie okre\u015blonym umow\u0105,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.\u00a0
Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.
Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dniane w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zmiennych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zap\u0142aty jako gwarantowana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u opcji wykonania kupna, je\u015bli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do u\u017cytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, a wi\u0119c w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych.
Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na og\u00f3lnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zako\u0144czenie umowy leasingowej.
\u00a0
Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy.\u00a0 Leasing jest ujmowany jako finansowy, je\u015bli nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
W przypadku subleasingu oceny dokonuje si\u0119 w kontek\u015bcie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania a nie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A111ed027ee234f79b9cb4f87c38665fd_117": { "value": "Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
\uf0b7warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, udzia\u0142\u00f3w w podmiotach powi\u0105zanych oraz aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonywana jest ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.\u00a0
Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z\u00a0wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug), Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci zgodnie z rozwi\u0105zaniami przedstawionymi w\u00a0punkcie 10.8.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e74855e673d4a0c999c2ef7da4b1762_1782121215": { "value": "Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
\uf0b7warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, udzia\u0142\u00f3w w podmiotach powi\u0105zanych oraz aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonywana jest ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab2bfbe233744469ca6fa4d404356e97a_123": { "value": "Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.\u00a0Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej:\u00a0Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje po\u017cyczki otrzymane, kredyty zaci\u0105gni\u0119te, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania podlegaj\u0105ce MSSF 9. Koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uj\u0119cia w warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktyw\u00f3w.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.\u00a0Dla wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa stosuje zasady okre\u015blone w\u00a0MSSF9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d. Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, obligacji, po\u017cyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje si\u0119 zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci nie przekracza 180 dni.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A65b665b1ef29492882d6c191bcd97f06_122": { "value": "Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z nim zwi\u0105zane zostaj\u0105 przeniesione na inny podmiot.\u00a0Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej:\u00a0Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug), po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Pozycje te s\u0105 wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapita\u0142owe oraz aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody. W wyniku finansowym uj\u0119te zostaj\u0105 zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (kt\u00f3re zosta\u0142y do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrument\u00f3w kapita\u0142owych.\u00a0
Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re zosta\u0142y wyznaczone jako instrumenty kapita\u0142owe w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe oraz instrumenty d\u0142u\u017cne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako przych\u00f3d. W przypadku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, przeszacowania uj\u0119te w kapitale rozliczane s\u0105 w ramach kapita\u0142\u00f3w (nie wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostaj\u0105 uj\u0119te (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.\u00a0
Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z\u00a0wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug), Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci zgodnie z rozwi\u0105zaniami przedstawionymi w\u00a0punkcie 10.8.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny transakcyjnej wynikaj\u0105cej z umowy, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych tworzy si\u0119 na bazie kalkulacji strat oczekiwanych.
Grupa wylicza oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci handlowych na bazie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w skorygowanych w stosowanych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz oczekiwania makroekonomiczne.
Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce d\u0142u\u017cnik og\u0142osi bankructwo lub wyst\u0105pi o postepowanie uk\u0142adowe, znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienia w sp\u0142atach s\u0105 przes\u0142ankami wskazuj\u0105cymi, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowa utraci\u0142y warto\u015b\u0107. Kwot\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowej dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego wykazuj\u0105c je w pozosta\u0142e kosztach operacyjnych w rachunku zysk\u00f3w i strat. \u00a0
Grupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.
Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jako\u015bci kredytowej, dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci nie przekracza 3 miesi\u0119cy od daty uj\u0119cia aktywa finansowego (dotyczy r\u00f3wnie\u017c lokat bankowych).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od ich warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A47d4eb52338e459a984aab0ed3e44725_120": { "value": "Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z nim zwi\u0105zane zostaj\u0105 przeniesione na inny podmiot.\u00a0Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.\u00a0Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej:\u00a0Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci handlowe (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug), po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Pozycje te s\u0105 wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapita\u0142owe oraz aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody. W wyniku finansowym uj\u0119te zostaj\u0105 zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (kt\u00f3re zosta\u0142y do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrument\u00f3w kapita\u0142owych.\u00a0
Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re zosta\u0142y wyznaczone jako instrumenty kapita\u0142owe w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe oraz instrumenty d\u0142u\u017cne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako przych\u00f3d. W przypadku zbycia instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, przeszacowania uj\u0119te w kapitale rozliczane s\u0105 w ramach kapita\u0142\u00f3w (nie wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostaj\u0105 uj\u0119te (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.\u00a0
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje po\u017cyczki otrzymane, kredyty zaci\u0105gni\u0119te, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania podlegaj\u0105ce MSSF 9. Koszty z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uj\u0119cia w warto\u015bci pocz\u0105tkowej aktyw\u00f3w.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z\u00a0wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug), Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci zgodnie z rozwi\u0105zaniami przedstawionymi w\u00a0punkcie 10.8.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny transakcyjnej wynikaj\u0105cej z umowy, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych tworzy si\u0119 na bazie kalkulacji strat oczekiwanych.
Grupa wylicza oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci handlowych na bazie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w skorygowanych w stosowanych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz oczekiwania makroekonomiczne.
Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce d\u0142u\u017cnik og\u0142osi bankructwo lub wyst\u0105pi o postepowanie uk\u0142adowe, znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienia w sp\u0142atach s\u0105 przes\u0142ankami wskazuj\u0105cymi, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowa utraci\u0142y warto\u015b\u0107. Kwot\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowej dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego wykazuj\u0105c je w pozosta\u0142e kosztach operacyjnych w rachunku zysk\u00f3w i strat. \u00a0
Grupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.
Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jako\u015bci kredytowej, dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci nie przekracza 3 miesi\u0119cy od daty uj\u0119cia aktywa finansowego (dotyczy r\u00f3wnie\u017c lokat bankowych).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od ich warto\u015bci godziwej.
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.\u00a0Dla wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa stosuje zasady okre\u015blone w\u00a0MSSF9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d. Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, obligacji, po\u017cyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje si\u0119 zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci nie przekracza 180 dni.\u00a0
Przychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik
finansowy, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz zyski dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.
Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Doch\u00f3d z tytu\u0142u dywidend ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A48f73caa139347dc983a3ad7c51f183d_128": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z nim zwi\u0105zane zostaj\u0105 przeniesione na inny podmiot.\u00a0Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c11dce1f1474862a083b85a599e1f95_144": { "value": "Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapita\u0142owe oraz aktywa finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaliczone do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody. W wyniku finansowym uj\u0119te zostaj\u0105 zmiany warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych (kt\u00f3re zosta\u0142y do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrument\u00f3w kapita\u0142owych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab137064382bf42d9962736e05f0c56cd_149": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych okre\u015bla si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2013 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych o warunkach standardowych, znajduj\u0105cych si\u0119 w obrocie na aktywnych, p\u0142ynnych rynkach okre\u015bla si\u0119 poprzez odniesienie do cen gie\u0142dowych,
\u2013 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych (z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych) okre\u015bla si\u0119 zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi modelami wyceny w oparciu o analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stosuj\u0105c ceny z daj\u0105cych si\u0119 zaobserwowa\u0107 bie\u017c\u0105cych transakcji rynkowych i notowa\u0144 dealer\u00f3w dla podobnych instrument\u00f3w,
\u2013 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w pochodnych oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu cen gie\u0142dowych. W przypadku braku dost\u0119pu do tych cen stosuje si\u0119 analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu odpowiedniej krzywej dochodowo\u015bci na okres obowi\u0105zywania instrumentu dla instrument\u00f3w nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrument\u00f3w opcjonalnych.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie nast\u0105pi\u0142o przeniesienie mi\u0119dzy poziomami w hierarchii warto\u015bci godziwej wykorzystywanej przy wycenie warto\u015bci godziwej, jak r\u00f3wnie\u017c nie nast\u0105pi\u0142a zmiana klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8725e0fc64e4b84a091dc31fcdd2efd_152": { "value": "Grupa ustala odpisy aktualizuj\u0105ce zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegaj\u0105cych MSSF 9 w zakresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a tak\u017ce do udzielonych gwarancji finansowych i zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczek (z\u00a0wyj\u0105tkiem wycenianych w warto\u015bci godziwej).
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug), Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe \u2013 okre\u015bla go w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci zgodnie z rozwi\u0105zaniami przedstawionymi w\u00a0punkcie 10.8.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9b07e167b8ea4e7596077c80f4295584_158": { "value": "Nale\u017cno\u015bci handlowe (nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny transakcyjnej wynikaj\u0105cej z umowy, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych tworzy si\u0119 na bazie kalkulacji strat oczekiwanych.
Grupa wylicza oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci handlowych na bazie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w skorygowanych w stosowanych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz oczekiwania makroekonomiczne.
Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Powa\u017cne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce d\u0142u\u017cnik og\u0142osi bankructwo lub wyst\u0105pi o postepowanie uk\u0142adowe, znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienia w sp\u0142atach s\u0105 przes\u0142ankami wskazuj\u0105cymi, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowa utraci\u0142y warto\u015b\u0107. Kwot\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowej dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego wykazuj\u0105c je w pozosta\u0142e kosztach operacyjnych w rachunku zysk\u00f3w i strat. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2567e9ec3d3d494796adc2b114e8ec1a_163": { "value": "Zasady ujmowania i wyceny zapas\u00f3w zawarto w MSR 2 \u201eZapasy\u201d. Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zapasy ujmowane s\u0105 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Na dzie\u0144 bilansowy zapasy s\u0105 wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie\u00a0wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania:
\uf0b7materia\u0142y - wed\u0142ug cen nabycia, nie wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania,
\uf0b7towary handlowe - wed\u0142ug cen nabycia, nie wy\u017cszych ni\u017c warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania,
\uf0b7wyroby gotowe \u2013 wed\u0142ug kosztu bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i robocizny oraz narzutu koszt\u00f3w po\u015brednich lub wed\u0142ug cen ewidencyjnych nie wy\u017cszych od cen ich sprzeda\u017cy na dzie\u0144 bilansowy.
Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug metody \u015bredniej wa\u017conej.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpad\u00f3w wyceniony zosta\u0142 w warto\u015bci zero. W zwi\u0105zku z tym zapasy te nie podlegaj\u0105 odpisom aktualizuj\u0105cym. Ponadto w ocenie Emitenta koszt ewentualnej rezerwy z tytu\u0142u przerobu/utylizacji ze wzgl\u0119du na ilo\u015b\u0107 zgromadzonych odpad\u00f3w jest nieistotny.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5cf8db22ef3546a58582dc83e11e986e_167": { "value": "Grupa kwalifikuje do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.
Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jako\u015bci kredytowej, dla kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci nie przekracza 3 miesi\u0119cy od daty uj\u0119cia aktywa finansowego (dotyczy r\u00f3wnie\u017c lokat bankowych).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od ich warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A50ed50dec47140bf93ecb24a2f0a934a_166": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnychGrupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej;
\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej;
\uf0b7z dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u podatku dochodowego ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie i zalicza si\u0119 do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A23e567bd69fe4511aaca07ce6a3210fc_172": { "value": "W przypadku depozyt\u00f3w, kt\u00f3rych p\u0142atno\u015b\u0107 uzale\u017cniona jest od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w ujmowane s\u0105 one jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej zdolno\u015bci dysponowania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2196557f41e34006bbfe301eaef751ca_173": { "value": "Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.\u00a0Dla wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa stosuje zasady okre\u015blone w\u00a0MSSF9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d. Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, obligacji, po\u017cyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje si\u0119 zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci nie przekracza 180 dni.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac24369fb8ec4691b2045d017835f901_179": { "value": "Grupa rozlicza w czasie koszty poniesione, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci rozliczeniu proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu podlegaj\u0105 pozycje spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 aktyw\u00f3w, takie jak:
\uf0b7koszty ubezpiecze\u0144;
\uf0b7koszty abonament\u00f3w;
\uf0b7z g\u00f3ry op\u0142acone koszty dostarczanych medi\u00f3w i innych us\u0142ug,
Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 kredytu i podlegaj\u0105 stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w zwi\u0105zku z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 w zamortyzowanym koszcie.
Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane s\u0105 jako aktywa i koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 kredytu w momencie jego zaci\u0105gni\u0119cia.\u00a0
Pozosta\u0142e przychody obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci lub warto\u015b\u0107 inwestycji, us\u0142ugi refakturowane pracownikom.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A63de18dd8ade451ea428eb3f3e917c73_1737508686": { "value": "Grupa zalicza do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\uf0b7r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych (akcje),
\uf0b7kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej,
\uf0b7zyski zatrzymane \u2013 w zale\u017cno\u015bci od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapita\u0142y zapasowe lub kapita\u0142y rezerwowe.
\uf0b7kapita\u0142y rezerwowe powstaj\u0105ce w zwi\u0105zku z uj\u0119ciem innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0b7niepodzielony wynik z lat poprzednich.
Kapita\u0142y wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A59fea40387d9475ab9cacf643bb2e76d_2088880577": { "value": "Grupa ujmuje rezerwy na zobowi\u0105zania zgodnie z MSR 19 \u201e\u015awiadczenia pracownicze\u201d w zakresie rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze oraz MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
w zakresie pozosta\u0142ych rezerw.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowi\u0105 pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana metod\u0105 aktuarialn\u0105. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia
bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych s\u0105 ujmowane w wyniku.\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy bie\u017c\u0105cy obowi\u0105zek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i\u00a0gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowi\u0105zania, przy czym kwota tego zobowi\u0105zania lub termin jego wymagalno\u015bci nie s\u0105 pewne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.\u00a0
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w nocie nr 26.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1564a291bd7549c09585d3143cfe20a3_1318352649": { "value": "Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowi\u0105 pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana metod\u0105 aktuarialn\u0105. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia
bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych s\u0105 ujmowane w wyniku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1fbf30ef9f3c4891869fcd55d9a739ca_189": { "value": "Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w nocie nr 26.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A477c0792d4834f74a29cbb041b612609_190": { "value": "Dla wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa stosuje zasady okre\u015blone w\u00a0MSSF9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d. Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, obligacji, po\u017cyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
\uf0b7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje si\u0119 zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi termin p\u0142atno\u015bci nie przekracza 180 dni.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c8e400bd419417b9393b20ff3ed5a7e_196": { "value": "W Grupie wyst\u0119puj\u0105 dotacje w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi celem jest wytworzenie lub nabycie okre\u015blonych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (dotacje do aktyw\u00f3w), ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w. W pozycji \u201eRozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych\u201d zawartej w pasywach prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rz\u0105dowej\u201d. Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144\u201d.
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w wyniku jako kompensata koszt\u00f3w na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa dla cel\u00f3w prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afa5acdd8112e48d9a02345df82f842e9_128668684": { "value": "Uj\u0119cie przychodu przez Grup\u0119 odwzorowuje przekazanie towar\u00f3w lub us\u0142ug do kontrahenta w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, w zamian za te towary lub us\u0142ugi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotycz\u0105cej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z uwzgl\u0119dnieniem pi\u0119ciostopniowego modelu:
Umowa z klientem spe\u0142nia swoj\u0105 definicj\u0119, gdy zostan\u0105 spe\u0142nione wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
a) strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
b) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
c) Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
d) umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Je\u017celi te towary lub us\u0142ugi s\u0105 odr\u0119bne, stanowi\u0105 odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadcze\u0144 i s\u0105 ksi\u0119gowane osobno.
Cena transakcji to wynagrodzenie, kt\u00f3rego na mocy umowy spodziewa si\u0119 Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towar\u00f3w lub us\u0142ug. Cena transakcji mo\u017ce by\u0107 sta\u0142\u0105 kwot\u0105, ale mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c czasami zawiera\u0107 zmienne wynagrodzenie lub zap\u0142at\u0119 w innej formie ni\u017c got\u00f3wka. Je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia, jakiej spodziewa si\u0119 w zamian za obiecane towary lub us\u0142ugi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest uj\u0119ta w cenie transakcji tylko w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, \u017ce nie nast\u0105pi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewno\u015bci.
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami analizowane s\u0105 w oparciu o kategorie odpowiadaj\u0105ce wyodr\u0119bnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, stacje paliw, pozosta\u0142e oraz obszarom geograficznym, z kt\u00f3rych pochodz\u0105 strumienie odpad\u00f3w przetwarzanych w instalacjach Grupy. Informacje o segmentach dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re zarz\u0105dzaj\u0105cy u\u017cywaj\u0105 przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane s\u0105 na poziomie Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Szczeg\u00f3\u0142owych informacji na temat przychod\u00f3w Grupy dostarczaj\u0105 noty: 17.1, do 17.7.
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em dochod\u00f3w Grupy s\u0105 dochody z tytu\u0142u przyj\u0119cia odpad\u00f3w do przetworzenia i unieszkodliwienia. Grupa posiada technologi\u0119, pozwolenia i do\u015bwiadczenie w utylizacji niemal pe\u0142nej gamy rodzaj\u00f3w odpad\u00f3w zdefiniowanych w katalogu odpad\u00f3w (Rozporz\u0105dzenie Ministra Klimatu z dnia 20 stycznia 2020 roku w sprawie katalogu odpad\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, klientami Grupy s\u0105 firmy posiadaj\u0105ce odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzaj\u0105ce w ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci odpady przemys\u0142owe, jednostki
samorz\u0105dowe zobowi\u0105zane do uprz\u0105tni\u0119cia odpad\u00f3w ze swojego terenu, sortownie odpad\u00f3w komunalnych, firmy zbieraj\u0105ce drobne ilo\u015bci odpad\u00f3w, po\u015brednicy w obrocie odpadami.
Grupa przenosi kontrol\u0119 nad \u015bwiadczonymi us\u0142ugami, w momencie przyj\u0119cia odpad\u00f3w spe\u0142niaj\u0105c zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia us\u0142ug.
Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci okre\u015blonych w zawartych umowach czy te\u017c zleceniach z klientem. Znacz\u0105ce umowy na przetwarzanie odpad\u00f3w z regu\u0142y poprzedzone s\u0105 post\u0119powaniem przetargowym. Grupa ujmuje przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
\u00a0
Grupa posiada dwie stacje paliw, na kt\u00f3rych realizowana jest sprzeda\u017c detaliczna paliw i gazu LPG.
Grupa ujmuje przychody w momencie przekazania towar\u00f3w klientowi i zaewidencjonowania transakcji.
\u00a0
Grupa przenosi kontrol\u0119 nad \u015bwiadczonymi us\u0142ugami w ka\u017cdej chwili \u015bwiadczenia us\u0142ugi, w ten spos\u00f3b spe\u0142niaj\u0105c zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia us\u0142ug oraz ujmuje przychody w miesi\u0105cu wykonania us\u0142ugi.
We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwot\u0119 otrzyman\u0105 b\u0105d\u017a nale\u017cn\u0105, po pomniejszeniu o\u00a0przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 za wyj\u0105tkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w wykazane w powy\u017cszych kategoriach ujmowane s\u0105 w momencie gdy klient przejmuje kontrol\u0119 nad dostarczanym aktywem. Grupa nie \u015bwiadczy us\u0142ug, dla kt\u00f3rych przych\u00f3d rozpoznawany by\u0142by w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.
Wszystkie umowy oparte s\u0105 na sta\u0142ej cenie. Przychody ze sprzeda\u017cy rozpoznawane s\u0105 w oparciu o cen\u0119 transakcyjn\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cnych (lub oczekiwanych) bonus\u00f3w. Grupa nie posiada um\u00f3w rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nak\u0142ady.
Terminy p\u0142atno\u015bci stosowane w Grupie odzwierciedlaj\u0105 standardowe terminy stosowane w bran\u017cy i nie przekraczaj\u0105 120 dni. W zwi\u0105zku z tym, Grupa nie ujmuje efektu warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie (dyskonta) w wycenie \u015bwiadczenia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa076cd60a8c54995a433888e349f711a_205": { "value": "Przychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik
finansowy, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz zyski dotycz\u0105ce instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym.
Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Doch\u00f3d z tytu\u0142u dywidend ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee8f86e5ab4b4a2f91bd849a8c8a2794_209": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Doch\u00f3d z tytu\u0142u dywidend ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.\u00a0Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6ef56e1833d74a158d5903e624617c8b_210": { "value": "Doch\u00f3d z tytu\u0142u dywidend ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A608c70167f24446e99a131b680d9b6ee_214": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c5d4a87a29043328eeb8b747d23bfaa_218": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w\u00a0kt\u00f3rym je poniesiono, za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Nale\u017cy je w\u00f3wczas aktywowa\u0107 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a4fa94f5d1240c58459e4a367f9ff01_1086468366": { "value": "Doch\u00f3d do opodatkowania (strata podatkowa) Grupy stanowi doch\u00f3d (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie w\u0142adze podatkowe, na podstawie kt\u00f3rych podatek dochodowy podlega zap\u0142acie (zwrotowi).
Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego za bie\u017c\u0105cy okres i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cej zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze\u00a0wzgl\u0119du na:
\uf0b7ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
\uf0b7przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz,
\uf0b7przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Obci\u0105\u017cenie podatkowe (przych\u00f3d podatkowy) sk\u0142ada si\u0119 z bie\u017c\u0105cego obci\u0105\u017cenia podatkowego (bie\u017c\u0105cego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obci\u0105\u017cenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta\u00a0realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
Bie\u017c\u0105ca wycena nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych uwzgl\u0119dnia kwoty wymagaj\u0105ce zap\u0142aty wed\u0142ug stawek obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy.
Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zgodnie z MSR 12 Grupa kompensuje zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego.
Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Grupa:
\uf0b7posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
\uf0b7ma zamiar zap\u0142aci\u0107 podatek w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\uf0b7aktywa i rezerwy dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego na jednego podatnika lub wielu podatnik\u00f3w pod kilkoma warunkami.
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego podlegaj\u0105 odr\u0119bnemu ujawnieniu w\u00a0sprawozdaniu finansowym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9c8a2c2cd94749cf877723a85c9c1b5f_222": { "value": "Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze\u00a0wzgl\u0119du na:
\uf0b7ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
\uf0b7przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz,
\uf0b7przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Obci\u0105\u017cenie podatkowe (przych\u00f3d podatkowy) sk\u0142ada si\u0119 z bie\u017c\u0105cego obci\u0105\u017cenia podatkowego (bie\u017c\u0105cego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obci\u0105\u017cenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).
Grupa tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie (zmniejszenie) kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta\u00a0realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zgodnie z MSR 12 Grupa kompensuje zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego odroczonego.
Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Grupa:
\uf0b7posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
\uf0b7ma zamiar zap\u0142aci\u0107 podatek w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\uf0b7aktywa i rezerwy dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego na jednego podatnika lub wielu podatnik\u00f3w pod kilkoma warunkami.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A895aeefebc004432a84a35c9beb98ed4_225": { "value": "W dzia\u0142alno\u015bci GK Mo-BRUK S.A. istotne s\u0105 poni\u017csze rodzaje ryzyk finansowych:
\uf0b7ryzyko stopy procentowej
Przez ryzyko stopy procentowej Grupa rozumie prawdopodobie\u0144stwo niekorzystnego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych na wynik finansowy. Ekspozycja Grupy na zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy g\u0142\u00f3wnie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (ryzyko ni\u017cszych wp\u0142yw\u00f3w z tyt. odsetek), jak r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczek i kredyt\u00f3w bankowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej (ryzyko wzrostu koszt\u00f3w obs\u0142ugi d\u0142ugu.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek o warto\u015bci 7,7 mln z\u0142. Oprocentowanie wszystkich kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oparte zosta\u0142o o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 (szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce oprocentowania poszczeg\u00f3lnych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaprezentowano w nocie 11.1.). Inne zobowi\u0105zania finansowe, z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z zawartych um\u00f3w leasingowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 wynosi 17,3 mln z\u0142 . W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c ich charakter wp\u0142ywaj\u0105 na znacz\u0105ce ograniczenie ryzyka stopy procentowej.
W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zabezpiecza\u0142a si\u0119 przed ryzykiem stopy procentowej.
Dane ilo\u015bciowe o ekspozycji na ryzyko dost\u0119pne s\u0105 w nocie 23.
\uf0b7ryzyko walutowe
W ocenie Zarz\u0105du podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obr\u00f3t z kontrahentami zagranicznymi na chwil\u0119 obecn\u0105 stanowi minimalny procent przychod\u00f3w Grupy, co nawet w razie znacznego obni\u017cenia kursu walut nie b\u0119dzie mia\u0142o wp\u0142ywu na wynik Grupy. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe mo\u017ce wzrosn\u0105\u0107 w przysz\u0142ych okresach. W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zabezpiecza\u0142a si\u0119 przed ryzykiem zmian kurs\u00f3w walutowych.
Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.
Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest minimalne, gdy\u017c wyst\u0105pienie jakiegokolwiek przeterminowania p\u0142atno\u015bci powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpad\u00f3w a tym samym wstrzymanie odbioru odpad\u00f3w od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpad\u00f3w dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych nale\u017cno\u015bci. Dodatkowo ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug jest ograniczane przez Grup\u0119 poprzez ocen\u0119 bie\u017c\u0105cej wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du w Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug. W Grupie obowi\u0105zuj\u0105 odroczone terminy p\u0142atno\u015bci zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od charakteru podpisywanych um\u00f3w z kontrahentami. Terminy p\u0142atno\u015bci dla us\u0142ug realizowanych na podstawie um\u00f3w wynosz\u0105 dla wi\u0119kszo\u015bci kontrahent\u00f3w 30 dni, natomiast dla odbiorc\u00f3w dla kt\u00f3rych us\u0142uga realizowana jest na podstawie zlecenia wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 14 dni, najrzadziej wyst\u0119puj\u0105 21 dniowe terminy. W przypadku problem\u00f3w z p\u0142ynno\u015bci\u0105 wyst\u0119puj\u0105cych u kontrahent\u00f3w istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przekroczenia umownego terminu p\u0142atno\u015bci i powstania nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, kt\u00f3re zgodnie z polityka rachunkowo\u015bci powinny by\u0107 obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce, takie jak postawienie d\u0142u\u017cnika w stan upad\u0142o\u015bci lub rozpocz\u0119cie likwidacji d\u0142u\u017cnika. Pozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika w rozumieniu opisanym wy\u017cej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.
Wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w weryfikowana jest zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami w Grupie. Z uwagi na g\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy kt\u00f3ra koncentruje si\u0119 na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani s\u0105 w bazie BDO czyli \u201eBazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami\u201d. W ramach weryfikacji, Grupa korzysta r\u00f3wnie\u017c z p\u0142atnych baz informacji gospodarczych oraz og\u00f3lnodost\u0119pnych rejestr\u00f3w podmiot\u00f3w gospodarczych takich jak: wykaz podmiot\u00f3w zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane s\u0105 tak\u017ce dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS.
W bilansie Grupy widniej\u0105 pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe na poziomie 20,3 mln z\u0142 oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe na poziomie 0,6 mln. z\u0142. Na ich saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpiecze\u0144 um\u00f3w na realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w na zagospodarowanie odpad\u00f3w.Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych stanowi kaucja wynikaj\u0105ca z podpisanej w grudniu 2023 r. umowy na kaucj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 zawarty kontrakt z firm\u0105 AB Industrie S.A. wysoko\u015b\u0107 wniesionej w pieni\u0105dzu gwarancji wynios\u0142a 17 mln z\u0142. Kaucja zosta\u0142a zwr\u00f3cona w miesi\u0105cu styczniu 2024 r.
Warto\u015bci oraz terminy zwrotu nale\u017cnych Grupie wadi\u00f3w oraz gwarancji okre\u015blone zosta\u0142y w zawartych umowach poprzedzonych przetargami og\u0142oszonymi przez jednostki publiczne. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie rozpoznaje ryzyka kredytowego.
W przypadku bank\u00f3w i instytucji finansowych (w szczeg\u00f3lno\u015bci lokat i rachunk\u00f3w bankowych) akceptuje si\u0119 jedynie podmioty posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym z posiadanymi \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi jest realizowane przez Grup\u0119 poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostawi i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, a tak\u017ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (w tym posiadanych lokat bankowych).
Dane ilo\u015bciowe o ekspozycji na ryzyko dost\u0119pne s\u0105 w nocie 23.
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazuje na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119, w przypadku, je\u017celi realizowane przez Grup\u0119 dzia\u0142ania handlowe nie przynios\u0105 spodziewanych efekt\u00f3w. W przypadku negatywnego scenariusza zdarze\u0144, o kt\u00f3rych mowa w zdaniu poprzedzaj\u0105cym, istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 okresowego wstrzymania p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 Grupy. W ocenie Zarz\u0105du zawarte umowy z klientami, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 realizowane w kolejnych latach, korzystnie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 wska\u017aniki rentowno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c poziom posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (aktywa finansowe o najwi\u0119kszej p\u0142ynno\u015bci) wp\u0142ywaj\u0105 na znacz\u0105ce ograniczenie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci. Ponadto czynniki makroekonomiczne, spo\u0142eczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wp\u0142ywaj\u0105 na wzrost wydatk\u00f3w w bran\u017cy przetwarzania odpad\u00f3w w kt\u00f3rej dzia\u0142a Grupa, co w ocenie Zarz\u0105du wp\u0142ynie pozytywnie na ograniczenie ryzyka p\u0142ynno\u015bci w kolejnych latach.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci (realizacji przep\u0142yw\u00f3w):
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Stan na 31.12.2023 | do 1 miesi\u0105ca | od 1 - 3 miesi\u0119cy | od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem |
Kredyty i po\u017cyczki | 233 795 | 707 409 | 3 890 172 | 5 033 627 | 9 865 003 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 482 148 | 1 576 278 | 3 656 174 | 22 537 780 | 28 252 380 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 34 504 661 | 189 197 | 146 060 | - | 34 839 918 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 35 220 604 | 2 472 884 | 7 692 406 | 27 571 407 | 72 957 301 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | do 1 miesi\u0105ca | od 1 - 3 miesi\u0119cy | od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem |
Kredyty i po\u017cyczki | 3 857 | 11 571 | -\u00a0 | -\u00a0 | 15 429 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 27 954 | 133 039 | 210 314 | 4 143 531 | 4 514 838 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 46 921 103 | - | - | - | 46 921 103 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 46 952 914 | 144 610 | 210 314 | 4 143 531 | 51 451 370 |
\u00a0
\u00a0
Grupa d\u0105\u017cy do minimalizacji wp\u0142ywu powy\u017cszych ryzyk stosuj\u0105c wewn\u0119trzn\u0105 polityk\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem. Sprowadza si\u0119 ona do bie\u017c\u0105cego monitorowania mo\u017cliwych zagro\u017ce\u0144 oraz do opracowywania plan\u00f3w zaradczych.
Emitent na bie\u017c\u0105co sprawdza przestrzegania zasad i limit\u00f3w zaanga\u017cowania.
\u00a0
Stopie\u0144 nara\u017cenia Grupy na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyk zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych: 23.2, 23.3.
\u00a0
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami zosta\u0142o opisane w punkcie 10.19 niniejszego sprawozdania finansowego.
6.1.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 778 632 | 1 143 787 | 29 634 845 | 24 669 767 | 1 265 007 | 23 404 759 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | 7 912 944 | 8 307 045 | -\u00a0 | 8 307 045 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 24 821 955 | 4 516 296 | 20 305 659 | 9 419 416 | 4 516 296 | 4 903 119 |
Razem | 63 513 531 | 5 660 083 | 57 853 448 | 42 396 227 | 5 781 304 | 36 614 924 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
W bilansie Grupy widniej\u0105 pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe na poziomie 20,3 mln z\u0142. Na ich saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpiecze\u0144 um\u00f3w na realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w na zagospodarowanie odpad\u00f3w. Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci stanowi kaucja wynikaj\u0105ca z podpisanej w grudniu 2023 r. umowy na kaucj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 zawarty kontrakt z firm\u0105 AB Industrie S.A. Wysoko\u015b\u0107 wniesionej w pieni\u0105dzu gwarancji wynios\u0142a 17 mln z\u0142. Kaucja zosta\u0142a zwr\u00f3cona w miesi\u0105cu styczniu 2024 r.
6.2.\u00a0-\u00a0Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Odpisy na pocz\u0105tek okresu | 5 781 304 | 5 596 828 |
Utworzenie | - | 1 079 544 |
Rozwi\u0105zanie z tyt. zap\u0142aty | 120 782 | 3 332 |
Rozwi\u0105zanie | 438 | 891 736 |
Razem | 5 660 084 | 5 781 304 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
6.3.\u00a0-\u00a0Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2023 (brutto) - struktura przeterminowania | Bie\u017c\u0105ce \u00a0 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 23 923 108 | 4 384 549 | 1 136 576 | 151 978 | 22 968 | 1 159 453 | 30 778 633 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 7 912 944 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 20 305 659 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 4 516 296 | 24 821 955 |
Razem | 52 141 711 | 4 384 549 | 1 136 576 | 151 978 | 22 968 | 5 675 749 | 63 513 532 |
\u00a0
\u00a0
6.4.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2022 (brutto) - struktura przeterminowania | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 19 667 662 | 3 477 070 | 160 858 | 99 169 | 1 079 544 | 185 463 | 24 669 767 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 307 045 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 8 307 045 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 4 903 120 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 4 516 296 | 9 419 416 |
Razem | 32 877 827 | 3 477 070 | 160 858 | 99 169 | 1 079 544 | 4 701 760 | 42 396 227 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
6.5.\u00a0-\u00a0Nale\u017cno\u015bci (netto) wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 29 634 845 | -\u00a0 | 23 404 759 | -\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | 8 307 045 | -\u00a0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 20 305 659 | -\u00a0 | 4 903 119 | -\u00a0 |
Razem | 57 853 448 | - | 36 614 924 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
6.6.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci struktura walutowa (waluta obca) | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu |
Kontrahenci zagraniczni (EUR) | 116 011 | 504 416 | 69 577 | 326 311 |
Razem | 116 011 | 504 416 | 69 577 | 326 311 |
\u00a0
7.1.\u00a0\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 390 418 | 164 402 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 17 497 095 | 8 741 488 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT | 270 797 | 478 715 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 2 934 | 77 402 479 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne: | 18 161 244 | 86 787 084 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 6 307 033 | 4 150 426 |
\u00a0
Wykazane w nocie \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania odnosz\u0105 si\u0119 do \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach VAT oraz \u015brodk\u00f3w obj\u0119tych egzekucj\u0105 administracyjn\u0105. W zwi\u0105zku z zawieszeniem post\u0119powania egzekucyjnego dotycz\u0105cego podwy\u017cszonej op\u0142aty za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w za 2015\u00a0r. \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kwocie 3,5 mln z\u0142 zosta\u0142y zdeponowane na bankowym rachunku technicznym. Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych Emitenta, w wysoko\u015bci 2,5 mln z\u0142 obj\u0119te zosta\u0142y egzekucj\u0105 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszonej op\u0142aty za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w za 2017 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis powy\u017cszych post\u0119powa\u0144 administracyjnych i wynikaj\u0105cych z nich egzekucji przedstawiono w punkcie 14. \u201eWskazanie istotnych post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 oraz wierzytelno\u015bci emitenta lub jego jednostki zale\u017cnej\u201d w Sprawozdaniu z Dzia\u0142alno\u015bci Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A. za 2023 rok.
\u00a0
11.1.\u00a0Kredyty i po\u017cyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Waluta | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Alior Bank - Porozumienie nr P0003689179973 | 1 000 000 | 555 381 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 15.08.2026 |
mBank - umowa o kredyt inwestycyjny nr 48_005_23_Z_IN | 5 000 000 | 3 658 528 | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.12.2029 |
Razem kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | 4 213\u00a0909 | - | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Alior Bank - Porozumienie nr P0003689179973 | 1 000 000 | 333 094 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 15.08.2026 |
mBank - umowa o kredyt inwestycyjny nr 48_005_23_Z_IN | 5 000 000 | 731 712 | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.12.2029 |
mBank - umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 48_049_22_Z_VV | 1 500 000 | 1 300 574 | PLN | WIBOR ON + mar\u017ca | 31.05.2024 |
Bank Pekao - umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 23_471_KRB_05 | 1 000 000 | 303 882 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 29.05.2024 |
Bank Pekao - umowa nieodnawialnego kredytu obrotowego w rachunku kredytowym nr 23_472_KON_05 | 1 020 333 | 595 193 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 30.06.2024 |
Po\u017cyczka od udzia\u0142owca | 250 000 | 250 000 | PLN | WIBOR 6M + mar\u017ca | 31.05.2024 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | - | 3 514 455 | - | - | - |
\u00a0
Wy\u017cej wymienione umowy kredytowe oraz po\u017cyczka dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej EL-KAJO. Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w kredytowych sp\u0142acane s\u0105 terminowo.
\u00a0
\u00a0
11.2. Zestawienie zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych na koniec okresu sprawozdawczego
Dostawca | Odbiorca | Rodzaj | Dane umowy | Zabezpieczenie |
mBank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Umowa nr 48/049/22/Z/VV z dnia 30.06.2022 r. | \uf0b7Gwarancja de minimis udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwot\u0119 1,2 mln z\u0142 tj. kwot\u0119 gwarancji stanowi\u0105c\u0105 80% kwoty kredytu na okres do dnia 30.08.2024 r, \uf0b7weksel w\u0142asny in blanco razem z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Bank PKO S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Umowa nr 23/471/KRB/05 z dnia 30.05.2023 r. | \uf0b7Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi klienta prowadzonymi przez Bank, \uf0b7Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, \uf0b7Gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancyjnego Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j (pomoc de minimis), \u00a0 |
Alior Bank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Porozumienie nr P0003689179973 z dnia 25.08.2023 r. | \uf0b7gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego do wysoko\u015bci 80% przyznanej kwoty kredytu. Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia - kwota gwarancji 800 tys. z\u0142. \uf0b7pe\u0142nomocnictwo do rachunku bie\u017c\u0105cego, \uf0b7weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
mBank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt inwestycyjny | Umowa nr 48/005/23/Z/IN z dnia 17.02.2023 r. | \uf0b7hipoteka umowna o warto\u015bci 7,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci w miejscowo\u015bci Bydgoszcz, stanowi\u0105ca dzia\u0142k\u0119 o numerze ewidencyjnym 9/129 ksi\u0119ga wieczysta BY1B/00181237/9 \uf0b7weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Bank PKO S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Nieodnawialny kredyt obrotowy w rachunku kredytowym | Umowa nr 23/472/KON/05 z dnia 30.05.2023 r | \uf0b7pe\u0142nomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi klienta prowadzonymi przez Bank \uf0b7weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 \uf0b7gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancyjnego Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j (pomoc de minimis) |
\u00a0 \u00a0
W grudniu 2023 roku sp\u00f3\u0142ka Mo-BRUK podpisa\u0142a z Narodowym Funduszem Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej dwie umowy o dofinansowanie w formie po\u017cyczki preferencyjnej oraz po\u017cyczki rynkowej przedsi\u0119wzi\u0119cia \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d. Po\u017cyczka preferencyjna w wysoko\u015bci do 25.143.300,00 z\u0142, oprocentowana w oparciu o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR 3M powi\u0119kszona o mar\u017c\u0119, udzielona na okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2029\u00a0r. Po\u017cyczka rynkowa w wysoko\u015bci 20.952.750,00\u00a0z\u0142, oprocentowana w oparciu o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 na poziomie stopy referencyjnej ustalanej zgodnie z komunikatem Komisji Europejskiej w sprawie zmiany metody ustalania st\u00f3p referencyjnych i dyskontowych powi\u0119kszona o mar\u017c\u0119, udzielona na okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2029 r.
\u00a0
Zabezpieczenia sp\u0142aty po\u017cyczek wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionych um\u00f3w:
\uf0b7weksel w\u0142asny in blanco Beneficjenta z klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105;
\uf0b7cesja nale\u017cno\u015bci z rachunku bankowego na kt\u00f3ry wp\u0142ywaj\u0105 \u015brodki z eksploatacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia istniej\u0105cej instalacji;
Dodatkowo po zako\u0144czeniu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia:
\uf0b7s\u0105dowy zastaw rejestrowy na maj\u0105tku powsta\u0142ym w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia maj\u0105tku powsta\u0142ego w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
11.3.\u00a0Kredyty i po\u017cyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Waluta | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- | - | - | - | - | - |
Razem kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | \u00a0- | - | - | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 88 200 | 7 865 | PLN | WIBOR 3M | 13.03.2023 |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 88 200 | 7 865 | PLN | WIBOR 3M | 13.03.2023 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0- | 15 730 | - | - | \u00a0- |
11.4.\u00a0Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2023 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
mBank - umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 48_049_22_Z_VV | - | - | 1 300 574 | - | 1 300 574 |
Bank Pekao - umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 23_471_KRB_05 | - | - | 303 882 | -\u00a0 | 303 882 |
Bank Pekao - umowa nieodnawialnego kredytu obrotowego w rachunku kredytowym nr 23_472_KON_05 | 85 028 | 255 084 | 255 081 | - | 595 193 |
Alior Bank - Porozumienie nr P0003689179973 | 27 755 | 83 266 | 222 043 | 555 410 | 888 476 |
mBank - umowa o kredyt inwestycyjny nr 48_005_23_Z_IN | 60 976 | 182 928 | 487 808 | 3 658 528 | 4 390 240 |
Po\u017cyczka od udzia\u0142owca | -\u00a0 | -\u00a0 | 250 000 | -\u00a0 | 250 000 |
Razem | 173 759 | 521 278 | 2 819 388 | 4 213 938 | 7 728 364 |
\u00a0
\u00a0
11.5.\u00a0Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2022 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 1 952 | 5 913 | - | - | 7 865 |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 1 952 | 5 913 | - | - | 7 865 |
Razem | 3 904 | 11 826 | - | - | 15 730 |
\u00a0
W nocie zaprezentowano wymagalno\u015b\u0107 kapita\u0142u, bez odsetek ze wzgl\u0119du na zmienn\u0105 stop\u0119 oprocentowania.
\u00a0
13.1.\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | 100 912 |
Razem | 37\u00a0930 555 | 50 837 543 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne zaprezentowane w wy\u017cej wymienionej nocie wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z realizowanej umowy jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z firm\u0105 AB Industry wart\u0105 135 mln z\u0142 netto na generalne wykonawstwo inwestycji polegaj\u0105cej na modernizacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w zak\u0142adzie w Karsach. Na 31.12.2023 r. zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 17,7 mln z\u0142.
13.2.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2023- struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 14 056 488 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | -\u00a0 | 15 865 643 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 268 941 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 482 624 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 339 072 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 17 770 893 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 203 383 |
Razem | 36\u00a0121 400 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | - | 37\u00a0930 555 |
\u00a0
\u00a0
13.3.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2022 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 971 513 | 714 284 | 80 | 970 | -\u00a0 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 264 965 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 152 837 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 498 638 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 34 133 344 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 100 912 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 100 912 |
Razem | 50 122 208 | 714 284 | 80 | 970 | - | 50 837 543 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.4.\u00a0Zobowi\u0105zania wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | - | 12 686 847 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | - | 1 264 965 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | - | 1 152 837 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | - | 1 498 638 | - |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | - | 34 133 344 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | - | 100 912 | - |
Razem | 37\u00a0930 555 | - | 50 837 543 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.5.\u00a0Zobowi\u0105zania - struktura walutowa (waluta obca) | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu |
EUR | 3 593 | 15 621 | 121 965 | 572 002 |
Razem | 3 593 | 15 621 | 121 965 | 572 002 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik \u2013 wyznaczone jako wyceniane w ten spos\u00f3b przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu lub p\u00f3\u017aniej (AWGW-W),
\uf0b7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0 |
23.1. Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 68 725 185 | 68 725 185 | 116 286 332 | 116 286 332 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | AZK | 50 563 942 | 50 563 942 | 29 499 249 | 29 499 249 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 161 244 | 18 161 244 | 86 787 084 | 86 787 084 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 41 568 282 | 41 568 282 | 46 936 833 | 46 936 833 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek (poza zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu) | ZZK | 7 728 364 | 7 728 364 | 15 730 | 15 730 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | ZZK | 33 839 918 | 33 839 918 | 46 921 103 | 46 921 103 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kr\u00f3tkoterminowych lokat, nale\u017cno\u015bci handlowych, innych aktyw\u00f3w finansowych, zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie odbiega od warto\u015bci bilansowych g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci.
\u00a0
23.2. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat |
Oprocentowanie sta\u0142e (\u015bredniowa\u017cone) | 7,46% | 8,49% | 7,02% | 0,00% |
Kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te | 3 514 455 | 4 213 909 | 15 730 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
23.3. Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Ekspozycje obci\u0105\u017cone ryzykiem kredytowym, kt\u00f3re w uj\u0119ciu od jednego kontrahenta stanowi\u0105 wi\u0119cej ni\u017c: | ekspozycje <3% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | ekspozycje <3% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | ekspozycje > 20% salda |
Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne | 15 905 165 | 13 728 470 | - | 15 521 354 | 7 883 405 | - |
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, co potwierdza analiza sald nale\u017cno\u015bci pod k\u0105tem udzia\u0142u w og\u00f3lnej warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych. Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w w 2023 roku stanowi nale\u017cno\u015b\u0107 od kontrahenta kt\u00f3rego udzia\u0142 w saldzie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w wynosi 15,5%. Nale\u017cno\u015b\u0107 ta wynika z realizacji umowy z kontrahentem, z kt\u00f3rym Emitent wsp\u00f3\u0142pracuje od wielu lat w zakresie zagospodarowania odpad\u00f3w.
23.4. Zyski i przychody dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 3 300 308 | 2 337 218 |
\u00a0 \u00a0
23.5 Straty i koszty dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 509 680 | 215 048 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9c2cc78417664dda82ba29c7bb726677_224": { "value": "W dzia\u0142alno\u015bci GK Mo-BRUK S.A. istotne s\u0105 poni\u017csze rodzaje ryzyk finansowych:
\uf0b7ryzyko stopy procentowej
Przez ryzyko stopy procentowej Grupa rozumie prawdopodobie\u0144stwo niekorzystnego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych na wynik finansowy. Ekspozycja Grupy na zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy g\u0142\u00f3wnie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (ryzyko ni\u017cszych wp\u0142yw\u00f3w z tyt. odsetek), jak r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczek i kredyt\u00f3w bankowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej (ryzyko wzrostu koszt\u00f3w obs\u0142ugi d\u0142ugu.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek o warto\u015bci 7,7 mln z\u0142. Oprocentowanie wszystkich kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oparte zosta\u0142o o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 (szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce oprocentowania poszczeg\u00f3lnych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaprezentowano w nocie 11.1.). Inne zobowi\u0105zania finansowe, z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z zawartych um\u00f3w leasingowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 wynosi 17,3 mln z\u0142 . W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c ich charakter wp\u0142ywaj\u0105 na znacz\u0105ce ograniczenie ryzyka stopy procentowej.
W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zabezpiecza\u0142a si\u0119 przed ryzykiem stopy procentowej.
Dane ilo\u015bciowe o ekspozycji na ryzyko dost\u0119pne s\u0105 w nocie 23.
\uf0b7ryzyko walutowe
W ocenie Zarz\u0105du podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obr\u00f3t z kontrahentami zagranicznymi na chwil\u0119 obecn\u0105 stanowi minimalny procent przychod\u00f3w Grupy, co nawet w razie znacznego obni\u017cenia kursu walut nie b\u0119dzie mia\u0142o wp\u0142ywu na wynik Grupy. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe mo\u017ce wzrosn\u0105\u0107 w przysz\u0142ych okresach. W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zabezpiecza\u0142a si\u0119 przed ryzykiem zmian kurs\u00f3w walutowych.
Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.
Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest minimalne, gdy\u017c wyst\u0105pienie jakiegokolwiek przeterminowania p\u0142atno\u015bci powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpad\u00f3w a tym samym wstrzymanie odbioru odpad\u00f3w od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpad\u00f3w dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych nale\u017cno\u015bci. Dodatkowo ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug jest ograniczane przez Grup\u0119 poprzez ocen\u0119 bie\u017c\u0105cej wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du w Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug. W Grupie obowi\u0105zuj\u0105 odroczone terminy p\u0142atno\u015bci zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od charakteru podpisywanych um\u00f3w z kontrahentami. Terminy p\u0142atno\u015bci dla us\u0142ug realizowanych na podstawie um\u00f3w wynosz\u0105 dla wi\u0119kszo\u015bci kontrahent\u00f3w 30 dni, natomiast dla odbiorc\u00f3w dla kt\u00f3rych us\u0142uga realizowana jest na podstawie zlecenia wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 14 dni, najrzadziej wyst\u0119puj\u0105 21 dniowe terminy. W przypadku problem\u00f3w z p\u0142ynno\u015bci\u0105 wyst\u0119puj\u0105cych u kontrahent\u00f3w istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przekroczenia umownego terminu p\u0142atno\u015bci i powstania nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, kt\u00f3re zgodnie z polityka rachunkowo\u015bci powinny by\u0107 obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce, takie jak postawienie d\u0142u\u017cnika w stan upad\u0142o\u015bci lub rozpocz\u0119cie likwidacji d\u0142u\u017cnika. Pozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika w rozumieniu opisanym wy\u017cej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.
Wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w weryfikowana jest zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami w Grupie. Z uwagi na g\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy kt\u00f3ra koncentruje si\u0119 na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani s\u0105 w bazie BDO czyli \u201eBazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami\u201d. W ramach weryfikacji, Grupa korzysta r\u00f3wnie\u017c z p\u0142atnych baz informacji gospodarczych oraz og\u00f3lnodost\u0119pnych rejestr\u00f3w podmiot\u00f3w gospodarczych takich jak: wykaz podmiot\u00f3w zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane s\u0105 tak\u017ce dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS.
W bilansie Grupy widniej\u0105 pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe na poziomie 20,3 mln z\u0142 oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe na poziomie 0,6 mln. z\u0142. Na ich saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpiecze\u0144 um\u00f3w na realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w na zagospodarowanie odpad\u00f3w.Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych stanowi kaucja wynikaj\u0105ca z podpisanej w grudniu 2023 r. umowy na kaucj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 zawarty kontrakt z firm\u0105 AB Industrie S.A. wysoko\u015b\u0107 wniesionej w pieni\u0105dzu gwarancji wynios\u0142a 17 mln z\u0142. Kaucja zosta\u0142a zwr\u00f3cona w miesi\u0105cu styczniu 2024 r.
Warto\u015bci oraz terminy zwrotu nale\u017cnych Grupie wadi\u00f3w oraz gwarancji okre\u015blone zosta\u0142y w zawartych umowach poprzedzonych przetargami og\u0142oszonymi przez jednostki publiczne. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie rozpoznaje ryzyka kredytowego.
W przypadku bank\u00f3w i instytucji finansowych (w szczeg\u00f3lno\u015bci lokat i rachunk\u00f3w bankowych) akceptuje si\u0119 jedynie podmioty posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym z posiadanymi \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi jest realizowane przez Grup\u0119 poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostawi i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, a tak\u017ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (w tym posiadanych lokat bankowych).
Dane ilo\u015bciowe o ekspozycji na ryzyko dost\u0119pne s\u0105 w nocie 23.
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazuje na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119, w przypadku, je\u017celi realizowane przez Grup\u0119 dzia\u0142ania handlowe nie przynios\u0105 spodziewanych efekt\u00f3w. W przypadku negatywnego scenariusza zdarze\u0144, o kt\u00f3rych mowa w zdaniu poprzedzaj\u0105cym, istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 okresowego wstrzymania p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 Grupy. W ocenie Zarz\u0105du zawarte umowy z klientami, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 realizowane w kolejnych latach, korzystnie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 wska\u017aniki rentowno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c poziom posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (aktywa finansowe o najwi\u0119kszej p\u0142ynno\u015bci) wp\u0142ywaj\u0105 na znacz\u0105ce ograniczenie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci. Ponadto czynniki makroekonomiczne, spo\u0142eczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wp\u0142ywaj\u0105 na wzrost wydatk\u00f3w w bran\u017cy przetwarzania odpad\u00f3w w kt\u00f3rej dzia\u0142a Grupa, co w ocenie Zarz\u0105du wp\u0142ynie pozytywnie na ograniczenie ryzyka p\u0142ynno\u015bci w kolejnych latach.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci (realizacji przep\u0142yw\u00f3w):
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Stan na 31.12.2023 | do 1 miesi\u0105ca | od 1 - 3 miesi\u0119cy | od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem |
Kredyty i po\u017cyczki | 233 795 | 707 409 | 3 890 172 | 5 033 627 | 9 865 003 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 482 148 | 1 576 278 | 3 656 174 | 22 537 780 | 28 252 380 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 34 504 661 | 189 197 | 146 060 | - | 34 839 918 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 35 220 604 | 2 472 884 | 7 692 406 | 27 571 407 | 72 957 301 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | do 1 miesi\u0105ca | od 1 - 3 miesi\u0119cy | od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem |
Kredyty i po\u017cyczki | 3 857 | 11 571 | -\u00a0 | -\u00a0 | 15 429 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 27 954 | 133 039 | 210 314 | 4 143 531 | 4 514 838 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 46 921 103 | - | - | - | 46 921 103 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 46 952 914 | 144 610 | 210 314 | 4 143 531 | 51 451 370 |
\u00a0
\u00a0
Grupa d\u0105\u017cy do minimalizacji wp\u0142ywu powy\u017cszych ryzyk stosuj\u0105c wewn\u0119trzn\u0105 polityk\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem. Sprowadza si\u0119 ona do bie\u017c\u0105cego monitorowania mo\u017cliwych zagro\u017ce\u0144 oraz do opracowywania plan\u00f3w zaradczych.
Emitent na bie\u017c\u0105co sprawdza przestrzegania zasad i limit\u00f3w zaanga\u017cowania.
\u00a0
Stopie\u0144 nara\u017cenia Grupy na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyk zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych: 23.2, 23.3.
\u00a0
23.2. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat |
Oprocentowanie sta\u0142e (\u015bredniowa\u017cone) | 7,46% | 8,49% | 7,02% | 0,00% |
Kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te | 3 514 455 | 4 213 909 | 15 730 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
23.3. Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Ekspozycje obci\u0105\u017cone ryzykiem kredytowym, kt\u00f3re w uj\u0119ciu od jednego kontrahenta stanowi\u0105 wi\u0119cej ni\u017c: | ekspozycje <3% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | ekspozycje <3% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | ekspozycje > 20% salda |
Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne | 15 905 165 | 13 728 470 | - | 15 521 354 | 7 883 405 | - |
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, co potwierdza analiza sald nale\u017cno\u015bci pod k\u0105tem udzia\u0142u w og\u00f3lnej warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych. Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w w 2023 roku stanowi nale\u017cno\u015b\u0107 od kontrahenta kt\u00f3rego udzia\u0142 w saldzie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w wynosi 15,5%. Nale\u017cno\u015b\u0107 ta wynika z realizacji umowy z kontrahentem, z kt\u00f3rym Emitent wsp\u00f3\u0142pracuje od wielu lat w zakresie zagospodarowania odpad\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa08883ff12fc46a3b62b091134671202_227": { "value": "\uf0b7ryzyko stopy procentowej
Przez ryzyko stopy procentowej Grupa rozumie prawdopodobie\u0144stwo niekorzystnego wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych na wynik finansowy. Ekspozycja Grupy na zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy g\u0142\u00f3wnie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (ryzyko ni\u017cszych wp\u0142yw\u00f3w z tyt. odsetek), jak r\u00f3wnie\u017c po\u017cyczek i kredyt\u00f3w bankowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 opartych na zmiennej stopie procentowej (ryzyko wzrostu koszt\u00f3w obs\u0142ugi d\u0142ugu.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek o warto\u015bci 7,7 mln z\u0142. Oprocentowanie wszystkich kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oparte zosta\u0142o o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 (szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce oprocentowania poszczeg\u00f3lnych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaprezentowano w nocie 11.1.). Inne zobowi\u0105zania finansowe, z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u prawa do wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w, oparte o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z zawartych um\u00f3w leasingowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 wynosi 17,3 mln z\u0142 . W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c ich charakter wp\u0142ywaj\u0105 na znacz\u0105ce ograniczenie ryzyka stopy procentowej.
W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zabezpiecza\u0142a si\u0119 przed ryzykiem stopy procentowej.
Dane ilo\u015bciowe o ekspozycji na ryzyko dost\u0119pne s\u0105 w nocie 23.
\uf0b7ryzyko walutowe
W ocenie Zarz\u0105du podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obr\u00f3t z kontrahentami zagranicznymi na chwil\u0119 obecn\u0105 stanowi minimalny procent przychod\u00f3w Grupy, co nawet w razie znacznego obni\u017cenia kursu walut nie b\u0119dzie mia\u0142o wp\u0142ywu na wynik Grupy. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe mo\u017ce wzrosn\u0105\u0107 w przysz\u0142ych okresach. W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zabezpiecza\u0142a si\u0119 przed ryzykiem zmian kurs\u00f3w walutowych.
\u00a0
23.2. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat |
Oprocentowanie sta\u0142e (\u015bredniowa\u017cone) | 7,46% | 8,49% | 7,02% | 0,00% |
Kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te | 3 514 455 | 4 213 909 | 15 730 | - |
Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.
Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest minimalne, gdy\u017c wyst\u0105pienie jakiegokolwiek przeterminowania p\u0142atno\u015bci powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpad\u00f3w a tym samym wstrzymanie odbioru odpad\u00f3w od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpad\u00f3w dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych nale\u017cno\u015bci. Dodatkowo ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug jest ograniczane przez Grup\u0119 poprzez ocen\u0119 bie\u017c\u0105cej wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du w Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug. W Grupie obowi\u0105zuj\u0105 odroczone terminy p\u0142atno\u015bci zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od charakteru podpisywanych um\u00f3w z kontrahentami. Terminy p\u0142atno\u015bci dla us\u0142ug realizowanych na podstawie um\u00f3w wynosz\u0105 dla wi\u0119kszo\u015bci kontrahent\u00f3w 30 dni, natomiast dla odbiorc\u00f3w dla kt\u00f3rych us\u0142uga realizowana jest na podstawie zlecenia wynosz\u0105 najcz\u0119\u015bciej 14 dni, najrzadziej wyst\u0119puj\u0105 21 dniowe terminy. W przypadku problem\u00f3w z p\u0142ynno\u015bci\u0105 wyst\u0119puj\u0105cych u kontrahent\u00f3w istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 przekroczenia umownego terminu p\u0142atno\u015bci i powstania nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, kt\u00f3re zgodnie z polityka rachunkowo\u015bci powinny by\u0107 obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce, takie jak postawienie d\u0142u\u017cnika w stan upad\u0142o\u015bci lub rozpocz\u0119cie likwidacji d\u0142u\u017cnika. Pozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika w rozumieniu opisanym wy\u017cej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.
Wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w weryfikowana jest zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami w Grupie. Z uwagi na g\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy kt\u00f3ra koncentruje si\u0119 na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani s\u0105 w bazie BDO czyli \u201eBazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami\u201d. W ramach weryfikacji, Grupa korzysta r\u00f3wnie\u017c z p\u0142atnych baz informacji gospodarczych oraz og\u00f3lnodost\u0119pnych rejestr\u00f3w podmiot\u00f3w gospodarczych takich jak: wykaz podmiot\u00f3w zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane s\u0105 tak\u017ce dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS.
W bilansie Grupy widniej\u0105 pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe na poziomie 20,3 mln z\u0142 oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe na poziomie 0,6 mln. z\u0142. Na ich saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpiecze\u0144 um\u00f3w na realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w na zagospodarowanie odpad\u00f3w.Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych stanowi kaucja wynikaj\u0105ca z podpisanej w grudniu 2023 r. umowy na kaucj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 zawarty kontrakt z firm\u0105 AB Industrie S.A. wysoko\u015b\u0107 wniesionej w pieni\u0105dzu gwarancji wynios\u0142a 17 mln z\u0142. Kaucja zosta\u0142a zwr\u00f3cona w miesi\u0105cu styczniu 2024 r.
Warto\u015bci oraz terminy zwrotu nale\u017cnych Grupie wadi\u00f3w oraz gwarancji okre\u015blone zosta\u0142y w zawartych umowach poprzedzonych przetargami og\u0142oszonymi przez jednostki publiczne. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie rozpoznaje ryzyka kredytowego.
W przypadku bank\u00f3w i instytucji finansowych (w szczeg\u00f3lno\u015bci lokat i rachunk\u00f3w bankowych) akceptuje si\u0119 jedynie podmioty posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym z posiadanymi \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi jest realizowane przez Grup\u0119 poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostawi i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, a tak\u017ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (w tym posiadanych lokat bankowych).
Dane ilo\u015bciowe o ekspozycji na ryzyko dost\u0119pne s\u0105 w nocie 23.
\u00a0
\u00a0
23.3. Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Ekspozycje obci\u0105\u017cone ryzykiem kredytowym, kt\u00f3re w uj\u0119ciu od jednego kontrahenta stanowi\u0105 wi\u0119cej ni\u017c: | ekspozycje <3% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | ekspozycje <3% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | ekspozycje > 20% salda |
Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne | 15 905 165 | 13 728 470 | - | 15 521 354 | 7 883 405 | - |
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, co potwierdza analiza sald nale\u017cno\u015bci pod k\u0105tem udzia\u0142u w og\u00f3lnej warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych. Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w w 2023 roku stanowi nale\u017cno\u015b\u0107 od kontrahenta kt\u00f3rego udzia\u0142 w saldzie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w wynosi 15,5%. Nale\u017cno\u015b\u0107 ta wynika z realizacji umowy z kontrahentem, z kt\u00f3rym Emitent wsp\u00f3\u0142pracuje od wielu lat w zakresie zagospodarowania odpad\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A38c8abc50eff45bf93831fe0f1c7b74c_1018684220": { "value": "\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazuje na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119, w przypadku, je\u017celi realizowane przez Grup\u0119 dzia\u0142ania handlowe nie przynios\u0105 spodziewanych efekt\u00f3w. W przypadku negatywnego scenariusza zdarze\u0144, o kt\u00f3rych mowa w zdaniu poprzedzaj\u0105cym, istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 okresowego wstrzymania p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 Grupy. W ocenie Zarz\u0105du zawarte umowy z klientami, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 realizowane w kolejnych latach, korzystnie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 wska\u017aniki rentowno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c poziom posiadanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (aktywa finansowe o najwi\u0119kszej p\u0142ynno\u015bci) wp\u0142ywaj\u0105 na znacz\u0105ce ograniczenie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci. Ponadto czynniki makroekonomiczne, spo\u0142eczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wp\u0142ywaj\u0105 na wzrost wydatk\u00f3w w bran\u017cy przetwarzania odpad\u00f3w w kt\u00f3rej dzia\u0142a Grupa, co w ocenie Zarz\u0105du wp\u0142ynie pozytywnie na ograniczenie ryzyka p\u0142ynno\u015bci w kolejnych latach.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci (realizacji przep\u0142yw\u00f3w):
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Stan na 31.12.2023 | do 1 miesi\u0105ca | od 1 - 3 miesi\u0119cy | od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem |
Kredyty i po\u017cyczki | 233 795 | 707 409 | 3 890 172 | 5 033 627 | 9 865 003 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 482 148 | 1 576 278 | 3 656 174 | 22 537 780 | 28 252 380 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 34 504 661 | 189 197 | 146 060 | - | 34 839 918 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 35 220 604 | 2 472 884 | 7 692 406 | 27 571 407 | 72 957 301 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Stan na 31.12.2022 | do 1 miesi\u0105ca | od 1 - 3 miesi\u0119cy | od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | powy\u017cej 1 roku | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem |
Kredyty i po\u017cyczki | 3 857 | 11 571 | -\u00a0 | -\u00a0 | 15 429 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 27 954 | 133 039 | 210 314 | 4 143 531 | 4 514 838 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw towar\u00f3w i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 46 921 103 | - | - | - | 46 921 103 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 46 952 914 | 144 610 | 210 314 | 4 143 531 | 51 451 370 |
\u00a0
\u00a0
Grupa d\u0105\u017cy do minimalizacji wp\u0142ywu powy\u017cszych ryzyk stosuj\u0105c wewn\u0119trzn\u0105 polityk\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem. Sprowadza si\u0119 ona do bie\u017c\u0105cego monitorowania mo\u017cliwych zagro\u017ce\u0144 oraz do opracowywania plan\u00f3w zaradczych.
Emitent na bie\u017c\u0105co sprawdza przestrzegania zasad i limit\u00f3w zaanga\u017cowania.
\u00a0
Stopie\u0144 nara\u017cenia Grupy na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyk zaprezentowano r\u00f3wnie\u017c w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych: 23.2, 23.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A54b22ae6cd1b4581ac94ff538296f7ab_1625112011": { "value": "Podstawowym za\u0142o\u017ceniem polityki Grupy w zakresie zarz\u0105dzania kapita\u0142ami jest utrzymanie silnej bazy kapita\u0142owej, kt\u00f3ra b\u0119dzie podstaw\u0105 zaufania ze strony inwestor\u00f3w, kredytodawc\u00f3w oraz rynku i kt\u00f3ra zapewni przysz\u0142y rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em ma na celu zachowanie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowno\u015bci zainwestowanego kapita\u0142u.
Na Grupie nie spoczywaj\u0105 zewn\u0119trzne wymogi kapita\u0142owe. Niemniej jednak przyj\u0119ta przez Zarz\u0105d Emitenta Polityka Dywidendowa warunkuje podzia\u0142 zysku przy uwzgl\u0119dnieniu plan\u00f3w inwestycyjnych, sytuacji
finansowej, p\u0142ynno\u015bci Grupy, istniej\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 oraz okre\u015bla wska\u017anik relacji d\u0142ugu netto Sp\u00f3\u0142ki do EBITDA na koniec roku obrotowego, kt\u00f3rego dotyczy\u0107 b\u0119dzie podzia\u0142 zysku. Wska\u017anik ten nie mo\u017ce przekroczy\u0107 2,5.
W trakcie roku obrotowego nie by\u0142o zmian w polityce Grupy dotycz\u0105cej zarz\u0105dzania kapita\u0142ami.
\u00a0
Sk\u0142adniki zarz\u0105dzanego kapita\u0142u na 31.12.2023 r. w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Sk\u0142adniki kapita\u0142u | 2023 | 2022 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 116 648 001 | 83 125 133 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em pomniejszone o przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w \u2013 dotacja | 107 203 145 | 66 309 070 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 221 789 821 | 188 269 369 |
\u00a0
Grupa monitoruje kapita\u0142 w\u0142asny za pomoc\u0105 wska\u017anik\u00f3w:
\uf0b7struktury kapita\u0142u,
\uf0b7stopy zad\u0142u\u017cenia
\uf0b7wska\u017anika kapita\u0142\u00f3w obcych do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych,
\uf0b7wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu maj\u0105tku.
\u00a0
Wska\u017aniki zarz\u0105dzania kapita\u0142em | 2023 | 2022 |
Wska\u017anik struktury kapita\u0142u | 24,3% | 4,4% |
Wska\u017anik stopy zad\u0142u\u017cenia (wsk. og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia) | 34,5% | 30,6% |
Wska\u017anik kapita\u0142\u00f3w obcych do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych | 48,3% | 35,2% |
Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu maj\u0105tku | 65,5% | 69,4% |
\u00a0
Algorytm wyliczania wska\u017anik\u00f3w:
- wska\u017anik struktury kapita\u0142u \u2013 stosunek zad\u0142u\u017cenia d\u0142ugoterminowego (zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych) pomniejszona o przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w do kapita\u0142u w\u0142asnego,
- wska\u017anik stopy zad\u0142u\u017cenia \u2013 stosunek zad\u0142u\u017cenia og\u00f3\u0142em (zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania \u0142\u0105cznie z rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi) do sumy pasyw\u00f3w/aktyw\u00f3w.
- wska\u017anik kapita\u0142\u00f3w obcych do kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych \u2013 stosunek warto\u015bci zad\u0142u\u017cenia og\u00f3\u0142em pomniejszonego o przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w do warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych,
- wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu maj\u0105tku \u2013 stosunek kapita\u0142u w\u0142asnego do warto\u015bci aktyw\u00f3w/pasyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7b9b91d211484ace885c3c09a7cd9d2d_435428046": { "value": "W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Emitent nie dokona\u0142 zmiany polityki rachunkowo\u015bci kt\u00f3re mia\u0142yby istotny wp\u0142yw na wynik finansowy i kapita\u0142 w\u0142asny. Nie wyst\u0105pi\u0142y b\u0142\u0119dy wymagaj\u0105ce korekty.
Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Mo-BRUK S.A. za rok 2022. Dodatkowe informacje i obja\u015bnienia do sprawozdania finansowego za od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku s\u0105 sporz\u0105dzone w zachowaniem ci\u0105g\u0142o\u015bci.
\u00a0
Emitent nie zdecydowa\u0142 si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2023 rok:
MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\u00a0
Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d\u2013 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru zatwierdzone w UE w dniu 8 listopada 2023 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie Grupy za 2023 rok.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4ccc0231ca734ea0b157970d1495ea7a_1205955974": { "value": "W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Emitent nie dokona\u0142 zmiany polityki rachunkowo\u015bci kt\u00f3re mia\u0142yby istotny wp\u0142yw na wynik finansowy i kapita\u0142 w\u0142asny. Nie wyst\u0105pi\u0142y b\u0142\u0119dy wymagaj\u0105ce korekty.
Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Mo-BRUK S.A. za rok 2022. Dodatkowe informacje i obja\u015bnienia do sprawozdania finansowego za od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku s\u0105 sporz\u0105dzone w zachowaniem ci\u0105g\u0142o\u015bci.
\u00a0
Emitent nie zdecydowa\u0142 si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zosta\u0142y po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2023 rok:
MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy \u2013 dane por\u00f3wnawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 wrze\u015bnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\u00a0
Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d\u2013 Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowo\u015bci. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej),
Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d - Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru zatwierdzone w UE w dniu 8 listopada 2023 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie Grupy za 2023 rok.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A88a87f32d6504d6991433e2bec0565e6_250": { "value": "258371591", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44d26f5eb9dd495ea9e2e05fca0c6629_251": { "value": "145979590", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d05597375354b70a624a41fa2aefe06_252": { "value": "215799559", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ea15631d46645e5bf113bd9ba8e4a76_253": { "value": "143348619", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21be8a03b7e945f9af1faccfe286b4d0_254": { "value": "40036955", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A845a5807afc6442cb7266a176854b3ca_255": { "value": "832348", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9d33a9ed665448a8e263a3cef3e1214_256": { "value": "1911639", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A978c159cf35a4d2eba3c837ba98787e5_257": { "value": "607253", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0212011f50849ff90565951a4e63e67_258": { "value": "623438", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd541dd76140498882be73e06711d536_259": { "value": "1191370", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54498ccd05d54ad192b8e8273e99ff17_260": { "value": "80066231", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56395275325a4e91ab86901977273f6f_261": { "value": "125414913", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af32747e3fd0045b99f80f3ff53c8bf2c_262": { "value": "2001358", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8dbf229ebf51475fa51e8701748799e0_263": { "value": "1091853", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64800e10665d4121a93b7807db238347_264": { "value": "29633635", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59c4cba21d354333a19c6131236f5b3b_265": { "value": "23404759", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc27f9644c674c329e2a64afa28eaa0f_266": { "value": "28219813", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTaxAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa313faf5cb345238af300158493f200_267": { "value": "13210164", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTaxAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3da4054dc164fbd929ee7eb9005422e_268": { "value": "18161244", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2143c005d75f4d9bbab5451e52682d53_269": { "value": "86787084", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad913f6de25a140dd8b944718cf23f868_270": { "value": "1201631", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepayments", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd58dd8e03c34c5c819d0daf76dfe5e8_271": { "value": "921053", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepayments", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A465649e7098b4b789564effd348bb8d3_272": { "value": "848550", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafe4a17df5334befb7561e826273b9d0_273": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38de755ee4f94fdfa45afb1cfd7c982f_274": { "value": "338437822", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae28624c01c74469abb2cf0cf139927ac_275": { "value": "271394503", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3e6bb8d201b46638621807c10c241f9_276": { "value": "221789821", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4986bbe3d993442c88292f03e245f3d2_277": { "value": "188269369", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa930aac076424cf784f8444762ba6c5e_278": { "value": "35128850", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29a7549e5efe44369127ad53f0491543_279": { "value": "35128850", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa62e186da7ad4bdd8c5c3cf7759271a0_280": { "value": "25573479", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42931297dced471c89206ebb85fe37a7_281": { "value": "25573479", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05e0c5e342754a259370c96d575e0b22_282": { "value": "67401249", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatutoryReserve", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacffc4a579094c24bcbd849d34b2e52c_283": { "value": "21511471", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatutoryReserve", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71bb02af8c604ee08f1894304012bbd1_284": { "value": "985000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ReserveFromSharesRedemption", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04aad1db17934c3fa6475f1631a9da72_285": { "value": "985000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ReserveFromSharesRedemption", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46155c0f712d42f788d8f4f880632634_286": { "value": "12916096", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9abadf1abc7e4346898ef792b8a31a49_287": { "value": "12916096", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevaluationSurplus", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb14f33b372246ad82895b2e62f38f0e_288": { "value": "78864161", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A789bb4b5cd454a598b31726b86ed1959_289": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A133fb64c67ce444389129f97f6faef9b_290": { "value": "220868835", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3235b154b85e42919ade5d5958bf8f6b_291": { "value": "188269369", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbb22e274609482d8a279fedc2ed4fe1_292": { "value": "920986", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27dc16e94aa74b329f0223b54fdfeb2a_293": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0ba1d6d212a429bbe907e56b602d02c_294": { "value": "60738241", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25f077a1de3c40f19b301901ba956318_295": { "value": "22892779", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca9ff391d64d418c89916480dd7ea7ed_296": { "value": "5578500", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8d168c7c37542319a5b0cd2d24164b5_297": { "value": "6396652", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad74cda675d3d4cffb68bf1ccf41b6419_298": { "value": "304813", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaef95a43185d4940895f8f17a13074c2_299": { "value": "171604", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f333fc88652429c90d2e1cc85c56edb_300": { "value": "4213909", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3e0f319a96a406da4dad5e549f3bb43_301": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4ee412b6e994d8d9fb60edc1f1cb2b6_302": { "value": "43788859", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72d9a07959c3402fb90596b6bc73197f_303": { "value": "1636659", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Affee62852ba64541a582726232b841d6_304": { "value": "6852160", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac36827417d9d424eac3a81bc0156b2a5_305": { "value": "14687864", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4f208760bd646e38317ed8614c9555b_306": { "value": "55909760", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b997fc2c89b405f93479830446f5c1e_307": { "value": "60232355", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9bec8baf94c346039ba8b0a13554cffb_308": { "value": "3514455", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3304bebac1a4535bf4b988de582695e_309": { "value": "15730", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad81fa67fe47c4195a6cb8273552406c1_310": { "value": "2761539", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8fa3e0fb465c4b80804b1aa38231218f_311": { "value": "319258", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab57c494698d4d5fb5878045193e4f7b_312": { "value": "15874745", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26126dfa04914176963b04830d921bab_313": { "value": "12686847", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19d8fb5483dc4bb1a5a3a10f3a2a7527_314": { "value": "1268941", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acab26a22400049dd902140a5329b204a_315": { "value": "1264965", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8576a9f075340138110bc5e9abb0883_316": { "value": "1150076", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d6efab868b74a0ca8a9e159e3d72f80_317": { "value": "771224", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ecb3203c8da420795d9cbaf8acecb8f_318": { "value": "6960439", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadfa4868f93d45b7b377d837d42cd065_319": { "value": "6160401", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b092658a13342f5a7a17692b3a2f9b5_320": { "value": "20786869", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTaxPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssetsAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef224a1aedbe436e92360a5e03522168_321": { "value": "36885731", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTaxPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssetsAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cc1dee70e694b60a0d06ca32d54ddd1_322": { "value": "2592696", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bf6842422664ceabedaf5f55c0a71f7_323": { "value": "2128199", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33292dde075b442588300b4d58bedf75_324": { "value": "1000000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac69ee0c4817b4bdbb9d51ba7526ab77a_325": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41a3cf4f3ded4aa7817bdd91f5034f6e_326": { "value": "338437822", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad36366388ac84144994ccd02d17615d2_327": { "value": "271394503", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00cdc2fea4524a44b70ad97d3e6fe97f_328": { "value": "237013180", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36d471ce30884badbed98c57e2d4f12b_329": { "value": "243387907", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5cb5e95974c54943857df0665e2fd1a6_330": { "value": "123523114", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28367ccd29d2443ba1c61e0b5129ae9d_331": { "value": "119599227", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d15f36c175648b18d43257187cfef6e_332": { "value": "113490066", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec544eacdc8c4158ae276d1afc956966_333": { "value": "123788680", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A079cd9958d9a4c729d98918c14534853_334": { "value": "4309695", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SellingExpense", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2584398f6469420c8ea324aa63f525c5_335": { "value": "2460857", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SellingExpense", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A196703c9d61b4226bb3ab5de429d9b9c_336": { "value": "13324370", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cd5039858c84c5cb25ce2820ad09b58_337": { "value": "7663410", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22ebdace50444458be7333d2961371ee_338": { "value": "3767266", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A804ba4dbd02e4ad8b4d5ef09ab67dc2b_339": { "value": "4581194", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72459530f1354640b61b805621f6a9ac_340": { "value": "3651669", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3b11f4be9c246988a1c251018d07b12_341": { "value": "6299006", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3501e714474543bd8332dd450f208cc7_342": { "value": "95971598", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08d92eec8ecd45c586eeaab3234c3b82_343": { "value": "111946601", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89284ae3aa6745cfb7008e551a03165a_344": { "value": "3300308", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A180983a8a9a8430796f10aebdc4ed12e_345": { "value": "2355033", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac00cba824fd844f48b28ca8dde44d792_346": { "value": "1676829", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e2052d953ab47dfbe7c6402b9cc5d2d_347": { "value": "483235", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b074b9bcaac4acda85d43ddc280d7b8_348": { "value": "97595077", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8e8e760ddb24fbaa58e0570297f247f_349": { "value": "113818399", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02b18475d62d4012a3d501301355ed17_350": { "value": "18733826", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acdb2b11b21154ae0b15f3f15498c5035_351": { "value": "21663926", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d1c540088954c73b6bd500df8566bdc_352": { "value": "78861251", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55dfdc72c59a495ba64b068ef99d2132_353": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c308ad620044207a36b3fee60f926c4_354": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4c1df658d534ff4a2ebbb0b329eb988_355": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1bdf85851794f8aa0e892b01e7bad9d_356": { "value": "78861251", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed2fc9bb14a74bf2b0202e469c2d5306_357": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad362382b9dbb429e9f997941e3a81170_358": { "value": "78864161", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7bb570f3efe4b4ea8d0cf0e39c03e05_359": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5d7e04242234feca51afd5b86062cf0_360": { "value": "-2910", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd953707fd8749a2a97e44eea199a42c_361": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebed526938bc44aaa92fe9df541bc247_362": { "value": "22.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A2881329f1fea460f87287aa0c471c89c_363": { "value": "26.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ac24804323d844206a796b564f0542729_364": { "value": "22.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ae204c75067b8450980953eeaa6b4e6d8_365": { "value": "26.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A8fde1b06e5fe4b94b373b2b11ca4d89c_366": { "value": "22.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa117d870f801424b9ec891d494d75280_367": { "value": "26.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A3cda68fac9554981a2083a50f5d9dfa6_368": { "value": "22.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Adadb3b93e29f4692be4efb2be40cf12a_369": { "value": "26.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Af1bdf85851794f8aa0e892b01e7bad9d_370": { "value": "78861251", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed2fc9bb14a74bf2b0202e469c2d5306_371": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f0f9905bee040edbdc64b128817e495_372": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4506d8f3edf4cff91f53494a7433880_373": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd6ede4f8fc9482ca77390eba048fd68_374": { "value": "78861251", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a7d6d5179924be3a38e0acef01e0e51_375": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d7d4505a3b3455d8d896b72ffc41604_376": { "value": "78864161", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f861d144f7644a088a59a9ea0a041be_377": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bc8887170de4e64920245a7d0c577bd_378": { "value": "-2910", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc348c5a9b6748739bfb1f92e29c979c_379": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b074b9bcaac4acda85d43ddc280d7b8_380": { "value": "97595077", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8e8e760ddb24fbaa58e0570297f247f_381": { "value": "113818399", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A655cf894e63f4f57aa1c7518d8e6fce9_382": { "value": "-10182010", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75a0996cdad348d2bbd64f70bc658d91_383": { "value": "-779236", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecd7118ae64d4915b5db4c5532794c77_384": { "value": "13117252", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e52443d4324487f8ee2ebe2edd27ef0_385": { "value": "5370117", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22332ee56a804318a4d9f5da00448c85_386": { "value": "438972", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8efafe853a9c450998856f7f6b8f0d98_387": { "value": "43094", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39cc003fb504465793b433fd0aa983d6_388": { "value": "3496020", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab43f85bdcfdf4183a439b751c9a8b842_389": { "value": "2287819", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24eb926d3b8e4e94a263337670323657_390": { "value": "-112303", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0feed041eb8414eabded98f23aabb95_391": { "value": "-526094", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b4e780d86ba459f976b723c7c0b058f_392": { "value": "27070114", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acfe34ffd64684af78d36a0e62cd36e10_393": { "value": "5514370", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67e33b9c34cb4182a9eedd684fbe2102_394": { "value": "1261473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A757f90e5bbe74bada128457fc5d8c4d5_395": { "value": "-3259977", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A924530fcfff24cb69398b8074d83a6b1_396": { "value": "207949", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04d602c6014a419f935ee85b7a541063_397": { "value": "-275428", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f24215638aa4ddfa0b903007fdd165b_398": { "value": "-22042915", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78aa9a2fc1f6433284641b8f52902b9c_399": { "value": "-6905218", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9319525b9df04060bcef8ffca8f61606_400": { "value": "1129417", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace8f65b6f9cd4198b30eaf6353cc399e_401": { "value": "7908103", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae14593400ddd4b62847342b16af3e57e_402": { "value": "-223538", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAccruedIncomeOtherThanContractAssets", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add57cd396c054a3e914b768481efee7f_403": { "value": "-725292", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAccruedIncomeOtherThanContractAssets", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af368e63430914dc7b69ddee08de51213_404": { "value": "-7402500", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeOtherThanContractLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5b7da36684e4d93a36f0e4f490c26d0_405": { "value": "-2256558", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeOtherThanContractLiabilities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adad5bd093f004caeb0d9c7b0adf3cf43_406": { "value": "6940203", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A313cfa3fcf0745b3aa3daeb94204ccf9_407": { "value": "2135836", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3f77ea6676647dd8ee8cc81902d54fe_408": { "value": "87413067", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90ef3d70883e4e24a5fd8476dc73087d_409": { "value": "113039163", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A311ecd5625a243d1b240663fc12e6b78_410": { "value": "19548002", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7327ce02b6d4e8e88c76cd0b987b216_411": { "value": "21130771", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8373816d6c034c978d1ef61e2f29163c_412": { "value": "67865065", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A639b7acba1b745acb6cce97b325c3539_413": { "value": "91908392", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ad8eee0649d44e78da8426bfb82dd0a_414": { "value": "62564253", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c472c67360641ec9fb4e98e3e200787_415": { "value": "11201473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0077e3d130f4b45b53224aa805b5149_416": { "value": "2999298", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed13cbdcd4214beca2348e495b4a2d6b_417": { "value": "863028", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8675569e44954632b31691d734e40c60_418": { "value": "29268236", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f2b27c5283547e6aeccd713c4e7c97b_419": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26bb90d567be485483d22463978ad9f1_420": { "value": "1500000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af22eecab08af4ed7815bc49ffc24ff50_421": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8cafc5decef44e3b333448f1ac7468a_422": { "value": "3496020", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac23c9b08f472454086e27dc8b4f006ca_423": { "value": "2287819", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93943a8bb8b044a1965d2fc87ac25fde_424": { "value": "-86837171", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14fe517e12e847c1baafea155b72b630_425": { "value": "-8050626", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae995012562444bed84dbe686077b10cd_426": { "value": "621646", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70c842adcf984e4396601c094484f30c_427": { "value": "45983", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2406f1837594a6492e16ab14a9b00ee_428": { "value": "2328446", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64bbf8d0cd3d400694b528dea7f69713_429": { "value": "452889", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ddd9747863649338b539eb4f1ccf601_430": { "value": "46264695", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b27acbff05d49d7a2251d01df18c1bd_431": { "value": "110655878", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91e93361a3294a7fba9fedbb817e763a_432": { "value": "438947", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcf01e864c464f89bf1579618fe2b222_433": { "value": "43094", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae602d1e9761343c6b30113c00c91e5ef_434": { "value": "-49653734", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ad01e07d8464114a1c61d3fe856db0f_435": { "value": "-111197844", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3dc9415e1d5b4f32b6143225b3c73906_436": { "value": "-68625840", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c30aa13f99945458939302fd1072e90_437": { "value": "-27340078", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb77374d14af4043bc10b174dcceed9c_438": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaaa225332ca34465a81154ae6be0f279_439": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab73b35a25c4e409eb5fefbc17cee7e22_440": { "value": "-68625840", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09e884b279cf40aea2b8898b33b33dd2_441": { "value": "-27340078", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2143c005d75f4d9bbab5451e52682d53_442": { "value": "86787084", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A353c9ee939804553b3a56861b5c282e0_443": { "value": "114127162", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3da4054dc164fbd929ee7eb9005422e_444": { "value": "18161244", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2143c005d75f4d9bbab5451e52682d53_445": { "value": "86787084", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f0a22c8f113410c9e18573a316dfc73_446": { "value": "6307033", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38e0785516fa4217921d42abc246d460_447": { "value": "4150426", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4238bd91834441769c54b0c98c81778c_448": { "value": "35128850", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6268ff0917bc4c2a9ebad302e65d7e39_449": { "value": "25573479", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7069bc8174544e1dab3ca923f04cdd9b_450": { "value": "21511471", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6f6487e5a27471d8cb570e65bc3f7a8_451": { "value": "985000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1892a04002f4e869aef7962801b8187_452": { "value": "12916096", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92603ad866374905a90cd208c2934c8f_453": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5bccc18a1da41ec8725911371602828_454": { "value": "188269369", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98c07962b4a8465791e144779fbf4443_455": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4986bbe3d993442c88292f03e245f3d2_456": { "value": "188269369", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61793dacf08f47f192782bcafb7675eb_457": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A324c8996fa9646f38c48697a5a0793a3_458": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4330a8051474753a6669b93fc1b8895_459": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9bb6adc044e479a96dadec585845932_460": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f6c65135b314341abc4a06ec5db6df9_461": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1a753c39c1541f2990bc84293bc0530_462": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb84286602c7432498cdc5923648115a_463": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1cb0824e015451486314719a14343e3_464": { "value": "923896", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae154f9c98fab486592a100018d972fac_465": { "value": "923896", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ad316808ffe47a6af5f14e057c5f1e1_466": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf628ad8c26b4723a8af3bc851da91c2_467": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a703f7b7b64494eb0dfee439d7ea585_468": { "value": "45889778", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2310aba26cfe4fce989541de3ea44312_469": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9101ac9c307f4f36b7c187de692c8a03_470": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5a1c14f52b74cdf862cbef73d09df52_471": { "value": "-45889778", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64ba627f1eaa4833bb9b6ca46908ea1e_472": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e0351b582704ebb89d115f2ab18978d_473": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5c90fdf495249bd80fc5a7efbf53aa5_474": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c05fb83463841cd939f8a1ecb9e89dd_475": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4f48d395da5473a8ab7e645252e9a71_476": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6de3eff1eae94a0fb145b73899e4e2c2_477": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A340ee843a4db4b14aad6621f5adb0e85_478": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a88806e9cc647249cd1ebd92ea0c7ea_479": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abffe7f64161747d9a90af474f4a9e321_480": { "value": "46264695", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A277ec61eaf9b4595b296e699f5f16fdc_481": { "value": "46264695", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca53c3ecd72740ccb1d4c75574dde4d2_482": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c5a220ea68d47e28226fe9be2b08332_483": { "value": "46264695", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A804e3a0d904e4da9975efe62bf16ca36_484": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78ab59e1241a49a7b97c8e0bc0a88893_485": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A327486ebcb164e5da21fec4b6ca3ad4b_486": { "value": "45889778", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad62d809a7e12442a8e3f6fa0921a16a1_487": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff93f106b49d4d8aa83f6e0f6532bb17_488": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c7b03da3a9a43faa677e8b62b26c95e_489": { "value": "-92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Affe54ab0c0434d03a21b796c514c9419_490": { "value": "-46264695", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b9c3a9b8cb54458975202e90c55a6d5_491": { "value": "923896", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6cc8f3cf8a94d9c919f1e0944edbf01_492": { "value": "-45340799", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02f54f4d03d14fb4957188af82f8b5a6_493": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa08d840fdfbe46a08bec4ce56bfb5694_494": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee2ff188dcfb46438aa878dce2ead501_495": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac41086253ecd45d3afbb90c29bd92cd7_496": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea47762658fc4c988e6271be1bdaa4c8_497": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6717dc3a67904e2980e913ec8629a9a9_498": { "value": "78864161", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab066129382274b2085d3b5fd823d0c3d_499": { "value": "78864161", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afaa12e03116a4dbfbef44d33d416e61b_500": { "value": "-2910", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1bdf85851794f8aa0e892b01e7bad9d_501": { "value": "78861251", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57ba0ebf6ae04c77926649fb0c327111_502": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A672365c36c5c40ea973475728827a674_503": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78d6f9a120cc4873ae723b8d76b0bcff_504": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13ad4b086abd40b69c6d1c3d6aa57129_505": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A318a0f9e9a054e6291bef5ca2a4f5de4_506": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bcb7a61afd842a0ac4600b0d29e3b36_507": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaffae740b0c94315a9dd12f1efbde3a4_508": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A510bb0f32fd645348058d945e11a4791_509": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f0f9905bee040edbdc64b128817e495_510": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c7df143c3a547a293e83fb06cf5226c_511": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1953e2afd9954b49863282eafe5ab46e_512": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8c5aebff2fb40b6aabd77c00d851d81_513": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac56fb7f9b5964d37a7d9e7dd6a9ef762_514": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c81fdbca28c46af909ffa9e929cf05d_515": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34d25554f8ed42b0bb43129ee27d8df6_516": { "value": "78864161", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac85a1c1c941472b844fe78594a06667_517": { "value": "78864161", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32cea8566ccb405494ed185701602e11_518": { "value": "-2910", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd6ede4f8fc9482ca77390eba048fd68_519": { "value": "78861251", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada5e6797383e45afb77f62cacc251dc1_520": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61199b1ab5c443aab7bb0fd9e7dc21e3_521": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5db8264d2c25422ea604e8e297728c33_522": { "value": "45889778", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6976557d23d4ecfbf0310577e24098c_523": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab385baf8be55483c85900dae0cdb8529_524": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9e7b75513d74902bdd3fed756e724a3_525": { "value": "-13290312", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7ba45a5db5d4a7e99341d9b75a7ec10_526": { "value": "32599466", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0abfe7ca55f84b39b0968877d1dec8ee_527": { "value": "920986", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f23c89fe0f94574b1bb853ea1f1fcfa_528": { "value": "33520452", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A823900f144df4e09b007dd3219378c6b_529": { "value": "35128850", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf4180ce01754b4e8c765090f0775c04_530": { "value": "25573479", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34835ee85f1348d9ae14c0d587c6d0a8_531": { "value": "67401249", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A980daafe73f448dc8ac4155eabaebeb3_532": { "value": "985000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d826776b698438983f95b1b20535b67_533": { "value": "12916096", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3ae6d7dc1f945878269b48982e67ffb_534": { "value": "78864161", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c25782ab95e4731b2df56f482a9bd84_535": { "value": "220868835", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65d68c92a44c4e8d97b4b8e99739af43_536": { "value": "920986", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3e6bb8d201b46638621807c10c241f9_537": { "value": "221789821", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A869107c531b543289332a377d737725a_538": { "value": "35128850", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4a23af1c75e4435a889d9e84fe3de6e_539": { "value": "25573479", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4dae184ae6d40e5b708a1344cdc74e0_540": { "value": "17180467", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cd6877b4a074989945ba6cf39c324bf_541": { "value": "985000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c8b908a17874ad68e21f3b9e5c39b9b_542": { "value": "12916096", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41b8c7420a0e41ec882fb4305f97a086_543": { "value": "114986882", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7adb5da886747b384d40ebe1005b461_544": { "value": "206770774", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77eb6dd5cb784be98866a6ce0a99506a_545": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4ed10d8614a423d8381e8624187f5a0_546": { "value": "206770774", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d7a5d69d4d74815813e8e87a8933150_547": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2db03995fd548ed8bc96d7cac56df5f_548": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc9862f6568d4e20bbc3c7f5564d5ad4_549": { "value": "4331004", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b4811c7e2fc4330874928d5e442faf1_550": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13eaf568ff5c4477846beea726d19c49_551": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acd4fc0ff9f274f8bbf68ef988e0023dd_552": { "value": "-4331004", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94e052d3c16e4b3bb8cb0c762f113c05_553": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7569adf20c3a4e17b90d37a67a0724cf_554": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c996584c1de4536b8f10fda1ebdf464_555": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cb007b419c54077a71c363be7ac7445_556": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1284181581ef466591e32f9664f33915_557": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7fe2b8e9ebc5433ea59959b338f64705_558": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad441eea4ad5049fea2ba0825953c2fca_559": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60140a0040264c528438dd1457f9ecc8_560": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1edf13c69be24b528286602a80dba35d_561": { "value": "110655878", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1cbe0c14ec5e4bc19be35a45acbe6b44_562": { "value": "110655878", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40a54c5267084b96a7c595fb7b7e8de0_563": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4bdddf9a95d448d5a6cd2e573278c7a1_564": { "value": "110655878", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b3f99ad9e7b4fa680d7d6b71979947c_565": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22e35df43a5b457d89902797f0abdaff_566": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A287b738f47824b2ab2e94417bad192bc_567": { "value": "4331004", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af552611107454a2b88a639ff4bc4d3c9_568": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e936d79731045bfa1408d2a3c77ed7f_569": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85331f453fb543569b01b2654d1b865d_570": { "value": "-114986882", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c7ffb1fd61a47a4a6de5c7253a06a84_571": { "value": "-110655878", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad85aad8e978c4efc950479cf66081c98_572": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A906ba9203dbf4f568a4db06ce626112f_573": { "value": "-110655878", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "mobruk:ChangesInEquityDueToTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c36541522334ae185a6245832b2d2ef_574": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74b8da6876244ad2b5668cf7152d7183_575": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e0a4d25c10148df9c647ed8545dbbd8_576": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d7f2fb6760141248e8fe6fe427657fd_577": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A400d872f063a414d857e2966a4749527_578": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf04bad83afb4dbcb696498078be42f3_579": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A256356fa231c43689eec5ddabd55f92c_580": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf053caa602d4f8a9b2f7d7a427ad974_581": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed2fc9bb14a74bf2b0202e469c2d5306_582": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c98ef1bbf7643388486640f8adea393_583": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A977bc6dae1ea4a26a2a4e3caf559c01a_584": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57cde118d5ad4963961c63548dc8ff4e_585": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A314af09d4c8642d18b00353576edd0af_586": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefe3ed6b261b480482ea76b28963ce6f_587": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addba4f3a122c4357b9ffd75d8e9b81cf_588": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24170f350215424e817eb7cc392fb853_589": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A932e8baa5186477fb6136f026dd489d6_590": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4506d8f3edf4cff91f53494a7433880_591": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e6bc0d0346340738a2be76834767455_592": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98523a337a1b4776b0703462ac323b1a_593": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A305d5633787a4d9aa31bdae70d337370_594": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab863d1c219c04698a9e6d87d77a27547_595": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7c345e8595a4144ae027af103a25909_596": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ec61b3fcdcc4ca8ad0bd55dabdae94c_597": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afaa052062f934bb1811125d2d43eada9_598": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c78695dc2b742958a60710c06cdd555_599": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a7d6d5179924be3a38e0acef01e0e51_600": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91c90b6658294f8281bd3ee8b87d4439_601": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97ebb4b302764e91b60e29d030737a05_602": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A968e8918f7994997a2408f89b67f6fa8_603": { "value": "4331004", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69237c8916164fb4b6ae3cfe37c5de88_604": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bb95c4cf82d4ccab2f4f99d777d5937_605": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adec703e7e12b4170a77339427226bcbd_606": { "value": "-22832409", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52c96450adf04783971420b455ddd8b3_607": { "value": "-18501405", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f868c758caf47d9beee90f9efabbacb_608": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b8341c4ffb2454fbe335a5c3d6c93f5_609": { "value": "-18501405", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4238bd91834441769c54b0c98c81778c_610": { "value": "35128850", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6268ff0917bc4c2a9ebad302e65d7e39_611": { "value": "25573479", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7069bc8174544e1dab3ca923f04cdd9b_612": { "value": "21511471", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6f6487e5a27471d8cb570e65bc3f7a8_613": { "value": "985000", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1892a04002f4e869aef7962801b8187_614": { "value": "12916096", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92603ad866374905a90cd208c2934c8f_615": { "value": "92154473", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5bccc18a1da41ec8725911371602828_616": { "value": "188269369", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98c07962b4a8465791e144779fbf4443_617": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4986bbe3d993442c88292f03e245f3d2_618": { "value": "188269369", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A062daa34894d404f84f4ba9822f78112_620": { "value": "Na koniec okresu sprawozdawczego zabezpieczenia na maj\u0105tku Grupy obejmowa\u0142y hipotek\u0119 na dzia\u0142ce posiadanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 EL-KAJO Sp. z o.o. do wysoko\u015bci 7.500 tys. z\u0142, kt\u00f3ra wynika z zawartej umowy na kredyt inwestycyjny, opisany w nocie nr 11.2. Na koniec okresu por\u00f3wnawczego Grupa posiada\u0142a maj\u0105tek wolny od zabezpiecze\u0144 hipotecznych oraz zastaw\u00f3w rejestrowych.
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto leasingowanych aktyw\u00f3w stanowi\u0105ca zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wynios\u0142a 21.447 tys. z\u0142, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015b\u0107 ta wynosi\u0142a 1.563 tys. z\u0142.
Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie zidentyfikowano przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105d\u00f3w okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na podstawie specjalistycznej analizy przez powo\u0142an\u0105 do tego celu komisj\u0119. Na podstawie przegl\u0105du okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, Grupa dokona\u0142a zmian okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i wynikaj\u0105cych z nich stawek amortyzacyjnych. Wprowadzone zmiany stawek amortyzacyjnych wp\u0142yn\u0119\u0142y na wzrost koszt\u00f3w amortyzacji w 2023 roku.
Koszty amortyzacji w 2023 roku wynios\u0142y 13.117 tys. z\u0142, w tym 555 tys. z\u0142 dotyczy\u0142o praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
Zar\u00f3wno na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., jak i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y kr\u00f3tkoterminowe umowy leasingu lub umowy, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w by\u0142 niskiej warto\u015bci (w odniesieniu do kt\u00f3rych op\u0142aty leasingowe by\u0142y ujmowane w wyniku metod\u0105 liniow\u0105).
1.1. \u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 15 302 622 | 9 439 245 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 957 563 | 972 072 |
Budynki i budowle | 49 852 143 | 32 446 866 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 1 129 377 | - |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 63 869 533 | 64 969 341 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 15 923 640 | 923 029 |
Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technologicznych s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci badawczo rozwojowej | 848 616 | 1 506 617 |
\u015arodki transportu | 7 721 468 | 3 655 601 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 4 393 755 | 639 915 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 2 089 098 | 1 723 588 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 39 190 262 | 2 015 118 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | 36 925 818 | 27 592 243 |
Razem | 215 799 559 | 143 348 618 |
W bie\u017c\u0105cym okresie wyst\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost nak\u0142ad\u00f3w oraz zaliczek na \u015brodki trwa\u0142e. W grudniu 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Mo-BRUK zawar\u0142a z firm\u0105 AB Industry wart\u0105 135 mln z\u0142 netto umow\u0119 na generalne wykonawstwo inwestycji polegaj\u0105cej na modernizacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w zak\u0142adzie w Karsach. Na 31.12.2023 r. nak\u0142ady inwestycyjne z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 69,6 mln z\u0142.
1.2.\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w okresie sprawozdawczym | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technol. s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci B+R | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 9 497 280 | 55 768 192 | 120 266 442 | 2 397 607 | 7 286 214 | 4 141 067 | 29 607 360 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | -\u00a0 | 648 961 | 2 047 493 | -\u00a0 | 616 041 | 521 994 | 173 387 |
Nabycia bezpo\u015brednie | -\u00a0 | -\u00a0 | 45 900 | -\u00a0 | - | -\u00a0 | 45 703 679 |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -33 330 | -205 908 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 488 594 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 5 877 884 | 18 781 787 | 9 559 360 | -\u00a0 | 3 543 762 | -\u00a0 | 143 060 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | -\u00a0 | 7 366 758 | -\u00a0 | 1 948 939 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -4 276 098 | -830 827 | -900 518 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -93 729 | -\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 15 375 163 | 75 165 610 | 134 710 218 | 1 566 780 | 12 494 438 | 4 663 061 | 76 116 081 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 58 035 | 23 321 326 | 55 297 101 | 890 990 | 3 630 613 | 2 417 479 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 14 508 | 1 839 083 | 16 730 840 | 608 001 | 548 558 | 156 485 | \u00a0- |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | 163 037 | 496 774 | -\u00a0 | 1 346 353 | -\u00a0 | \u00a0- |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -9 979 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | \u00a0- |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 610 299 | -780 827 | -752 554 | -\u00a0 | \u00a0- |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -73 730 | -\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 | \u00a0- |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 72 543 | 25 313 467 | 70 840 685 | 718 164 | 4 772 970 | 2 573 963 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 15 302 621 | 49 852 143 | 63 869 533 | 848 616 | 7 721 468 | 2 089 098 | 76 116 081 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
1.3.\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w poprzednim okresie sprawozdawczym | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technol. s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci B+R | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 9 050 869 | 55 768 192 | 114 471 134 | 2 397 607 | 6 554 852 | 3 943 423 | 460 964 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 446 411 | -\u00a0 | 7 783 058 | -\u00a0 | 988 804 | 239 730 | -4 180 740 |
Nabycia bezpo\u015brednie | -\u00a0 | -\u00a0 | 88 327 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 33 369 553 |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -42 416 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 469 412 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 689 732 | -\u00a0 | -722 354 | -29 096 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -386 345 | -\u00a0 | -4 500 | -12 990 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 9 497 280 | 55 768 192 | 120 266 442 | 2 397 607 | 7 286 214 | 4 141 067 | 29 607 360 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 43 526 | 21 538 450 | 51 986 466 | 793 780 | 3 912 673 | 2 294 030 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 14 509 | 1 782 876 | 5 091 737 | 97 210 | 323 054 | 148 214 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 513 431 | -\u00a0 | -602 639 | -13 044 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -267 672 | -\u00a0 | -2 475 | -11 722 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 58 035 | 23 321 326 | 55 297 101 | 890 990 | 3 630 613 | 2 417 479 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 9 439 245 | 32 446 866 | 64 969 341 | 1 506 617 | 3 655 601 | 1 723 588 | 29 607 360 |
1.1. \u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 15 302 622 | 9 439 245 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 957 563 | 972 072 |
Budynki i budowle | 49 852 143 | 32 446 866 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 1 129 377 | - |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 63 869 533 | 64 969 341 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 15 923 640 | 923 029 |
Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technologicznych s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci badawczo rozwojowej | 848 616 | 1 506 617 |
\u015arodki transportu | 7 721 468 | 3 655 601 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktywa (leasing) | 4 393 755 | 639 915 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 2 089 098 | 1 723 588 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 39 190 262 | 2 015 118 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | 36 925 818 | 27 592 243 |
Razem | 215 799 559 | 143 348 618 |
W bie\u017c\u0105cym okresie wyst\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy wzrost nak\u0142ad\u00f3w oraz zaliczek na \u015brodki trwa\u0142e. W grudniu 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka Mo-BRUK zawar\u0142a z firm\u0105 AB Industry wart\u0105 135 mln z\u0142 netto umow\u0119 na generalne wykonawstwo inwestycji polegaj\u0105cej na modernizacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w zak\u0142adzie w Karsach. Na 31.12.2023 r. nak\u0142ady inwestycyjne z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 69,6 mln z\u0142.
1.2.\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w okresie sprawozdawczym | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technol. s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci B+R | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 9 497 280 | 55 768 192 | 120 266 442 | 2 397 607 | 7 286 214 | 4 141 067 | 29 607 360 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | -\u00a0 | 648 961 | 2 047 493 | -\u00a0 | 616 041 | 521 994 | 173 387 |
Nabycia bezpo\u015brednie | -\u00a0 | -\u00a0 | 45 900 | -\u00a0 | - | -\u00a0 | 45 703 679 |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -33 330 | -205 908 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 488 594 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 5 877 884 | 18 781 787 | 9 559 360 | -\u00a0 | 3 543 762 | -\u00a0 | 143 060 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | -\u00a0 | 7 366 758 | -\u00a0 | 1 948 939 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -4 276 098 | -830 827 | -900 518 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -93 729 | -\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 15 375 163 | 75 165 610 | 134 710 218 | 1 566 780 | 12 494 438 | 4 663 061 | 76 116 081 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 58 035 | 23 321 326 | 55 297 101 | 890 990 | 3 630 613 | 2 417 479 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 14 508 | 1 839 083 | 16 730 840 | 608 001 | 548 558 | 156 485 | \u00a0- |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | 163 037 | 496 774 | -\u00a0 | 1 346 353 | -\u00a0 | \u00a0- |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -9 979 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | \u00a0- |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 610 299 | -780 827 | -752 554 | -\u00a0 | \u00a0- |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -73 730 | -\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 | \u00a0- |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 72 543 | 25 313 467 | 70 840 685 | 718 164 | 4 772 970 | 2 573 963 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 15 302 621 | 49 852 143 | 63 869 533 | 848 616 | 7 721 468 | 2 089 098 | 76 116 081 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
1.3.\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w poprzednim okresie sprawozdawczym | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technol. s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci B+R | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 9 050 869 | 55 768 192 | 114 471 134 | 2 397 607 | 6 554 852 | 3 943 423 | 460 964 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 446 411 | -\u00a0 | 7 783 058 | -\u00a0 | 988 804 | 239 730 | -4 180 740 |
Nabycia bezpo\u015brednie | -\u00a0 | -\u00a0 | 88 327 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 33 369 553 |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -42 416 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 469 412 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 689 732 | -\u00a0 | -722 354 | -29 096 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -386 345 | -\u00a0 | -4 500 | -12 990 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 9 497 280 | 55 768 192 | 120 266 442 | 2 397 607 | 7 286 214 | 4 141 067 | 29 607 360 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 43 526 | 21 538 450 | 51 986 466 | 793 780 | 3 912 673 | 2 294 030 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 14 509 | 1 782 876 | 5 091 737 | 97 210 | 323 054 | 148 214 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 513 431 | -\u00a0 | -602 639 | -13 044 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -267 672 | -\u00a0 | -2 475 | -11 722 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 58 035 | 23 321 326 | 55 297 101 | 890 990 | 3 630 613 | 2 417 479 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 9 439 245 | 32 446 866 | 64 969 341 | 1 506 617 | 3 655 601 | 1 723 588 | 29 607 360 |
12.1.\u00a0Inne zobowi\u0105zania finansowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
D\u0142ugoterminowe | 43 788 859 | 1 636 658 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 16 330 412 | 1 636 658 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe \u2013 earn-out | 27 458 447 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 761 539 | 319 258 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 2 761 539 | 319 258 |
Razem | 46 550 397 | 1 955 916 |
12.2.\u00a0Umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2023 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 244 174 | 445 143 | 2 185 039 | 15 208 036 | 1 009 558 | 19 091 950 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe \u2013 earn-out | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 27 458 447 | -\u00a0 | 27 458 447 |
Razem | 244 174 | 445 143 | 2 185 039 | 42 666 483 | 1 009 558 | 46 550 397 |
\u00a0
\u00a0
12.3.\u00a0Umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2022 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 32 537 | 121 497 | 161 359 | 874 098 | 766 425 | 1 955 916 |
Razem | 32 537 | 121 497 | 161 359 | 874 098 | 766 425 | 1 955 916 |
\u00a0
\u00a0
12.4.\u00a0Specyfikacja um\u00f3w leasingowych na 31.12.2023 | Finansuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa PLN | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa EUR | Oznaczenie | Termin zako\u0144czenia umowy | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy PLN |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Starostwo Krapkowice | 245 665 | - | PLN | 05.12.2089 | 243 435 |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Starostwo Opat\u00f3w | 36 414 | \u00a0- | PLN | 05.12.2089 | 36 083 |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Starostwo Wa\u0142brzych | 696 679 | \u00a0- | PLN | 05.12.2089 | 690 353 |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu | Starostwo Krosno | 51 348 | \u00a0- | PLN | 05.12.2089 | 50 882 |
Umowa najmu1/02/D\u015a/2021 | LEMARPOL Sp. z o.o. | 48 600 | \u00a0- | PLN | 01.04.2025 | 31 220 |
Umowa najmu RU/61435/24032021 | ARVAL SERVICE LEASE POLSKA Sp | 28 950 | \u00a0- | PLN | 01.06.2025 | 19 047 |
Umowa najmu 2/10/D\u015a/2016 | LEMARPOL Sp. z o.o. | 136 241 | \u00a0- | PLN | 31.10.2027 | 109 530 |
Umowa leasingu 6207352022/KR/618482 | mLeasing Sp. z o.o. | 166 585 | \u00a0- | PLN | 16.11.2025 | 64 415 |
Umowa leasingu 6207352022/KR/618483 | mLeasing Sp. z o.o. | 166 585 | \u00a0- | PLN | 16.11.2025 | 64 357 |
Umowa leasingu 6270162022/KR/622617 | mLeasing Sp. z o.o. | 87 236 | \u00a0- | PLN | 31.12.2025 | 34 754 |
Umowa leasingu 6282102022/KR/622505 | mLeasing Sp. z o.o. | -\u00a0 | 110 000 | EUR | 20.12.2025 | 214 109 |
Umowa leasingu 6282102022/KR/622504 | mLeasing Sp. z o.o. | -\u00a0 | 110 000 | EUR | 20.12.2025 | 214 109 |
Umowa leasingu 6304652023/KR/625208 | mLeasing Sp. z o.o. | 138 800 | \u00a0- | PLN | 31.12.2026 | 100 896 |
Umowa leasingu 6450022023/KR/632231 | mLeasing Sp. z o.o. | 146 000 | \u00a0- | PLN | 31.01.2028 | 112 818 |
Umowa leasingu 6371122023/KR/635728 | mLeasing Sp. z o.o. | 1 128 675 | \u00a0- | PLN | 15.02.2028 | 898 704 |
Umowa leasingu 6614772023/KR/641621 | mLeasing Sp. z o.o. | 166 585 | \u00a0- | PLN | 31.03.2028 | 141 879 |
Umowa leasingu 6568552023/KR/640771 | mLeasing Sp. z o.o. | 78 000 | \u00a0- | PLN | 30.04.2026 | 36 539 |
Umowa leasingu 23/014097(UL) | PKO Leasing S.A. | 677 000 | \u00a0- | PLN | 30.04.2028 | 582 257 |
Umowa leasingu 23/012802(UL) | PKO Leasing S.A. | 1 067 154 | \u00a0- | PLN | 31.05.2028 | 923 960 |
Umowa najmu 3SDC_21/RS/DC/2023 | 3S Data Center | 615 173 | \u00a0- | PLN | 14.10.2026 | 584 352 |
Umowa leasingu 23/012802(UL) | PKO Leasing S.A. | 3 511 756 | \u00a0- | PLN | 30.11.2028 | 3 160 580 |
Umowa leasingu nr 21/020179 | PKO Laesing S.A. | 855 690 | \u00a0- | PLN | 01.04.2025 | 380 159 |
Umowa leasingu nr 23/018853 | PKO Laesing S.A. | 268 000 | \u00a0- | PLN | 01.05.2028 | 232 041 |
Umowa leasingu nr 3387 | EFL | 299 000 | \u00a0- | PLN | 15.11.2028 | 239 403 |
Umowa lesingu nr 40/0963/23 | Pekao | 1 188 000 | \u00a0- | PLN | 01.12.2028 | 1 069 200 |
Umowa leasignu nr 23/028586 | PKO Laesing S.A. | 656 912 | \u00a0- | PLN | 25.08.2028 | 575 383 |
Umowa leasingu nr 318610 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 99 000 | \u00a0- | PLN | 05.06.2025 | 26 839 |
Umowa leasingu nr 310839 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 65 000 | \u00a0- | PLN | 05.02.2024 | 5 284 |
Umowa leasingu nr 311331 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 102 000 | \u00a0- | PLN | 05.01.2025 | 15 186 |
Umowa leasingu nr 331484 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 120 000 | \u00a0- | PLN | 05.02.2026 | 55 761 |
Umowa leasingu nr 331898 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 118 000 | \u00a0- | PLN | 05.02.2026 | 60 352 |
Umowa leasingu nr 328599 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 92 000 | \u00a0- | PLN | 05.12.2025 | 31 787 |
Umowa leasingu nr 328597 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 97 000 | \u00a0- | PLN | 05.12.2025 | 33 515 |
Umowa leasingu nr 648591/21/1 | Alior Leasing Sp. z o.o. | 135 000 | \u00a0- | PLN | 22.07.2024 | 18 793 |
Umowa leasingu nr 2812652-1/LO | VFS Us\u0142ugi Finansowe Polska Sp. z o.o. | 639 000 | \u00a0- | PLN | 01.03.2027 | 443 083 |
Umowa leasingu nr 2801167-1/LO | VFS Us\u0142ugi Finansowe Polska Sp. z o.o. | 243 296 | \u00a0- | PLN | 22.11.2026 | 155 271 |
Umowa leasingu nr 10211525 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 32 942 | \u00a0- | PLN | 01.01.2025 | 13 245 |
Umowa leasingu nr 10211585 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 7 132 | \u00a0- | PLN | 01.04.2024 | 1 054 |
Umowa leasingu nr 102011626 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 3 450 | \u00a0- | PLN | 01.04.2024 | 1 028 |
Umowa leasingu nr 102011716 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 139 077 | \u00a0- | PLN | 01.07.2026 | 98 853 |
Umowa leasingu nr 102011754 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 3 400 | \u00a0- | PLN | 01.07.2024 | 1 413 |
Umowa leasingu nr 10212393 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 11 450 | \u00a0- | PLN | 10.07.2026 | 9 875 |
Umowa leasingu nr 102-12464 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 70 800 | \u00a0- | PLN | 01.10.2026 | 62 908 |
Umowa leasingu nr NP1/03268/2022 | Santander Leasing S.A. | 147 000 | \u00a0- | PLN | 26.04.2027 | 96 513 |
Umowa leasingu nr 365566 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 531 870 | \u00a0- | PLN | 04.04.2027 | 320 403 |
Umowa leasingu nr 366505 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 161 000 | \u00a0- | PLN | 04.06.2027 | 109 685 |
Umowa leasingu nr 31106/B/22 | Europejski Fundusz Leasingowy S.A. | 1 647 000 | \u00a0- | PLN | 15.08.2027 | 917 336 |
Umowa leasingu nr 31110/B/22 | Europejski Fundusz Leasingowy S.A. | 2 853 000 | \u00a0- | PLN | 15.08.2027 | 1 699 388 |
Umowa leasingu nr NP8/00402/2022 | Santander Leasing S.A. | 639 300 | \u00a0- | PLN | 19.07.2027 | 465 428 |
Umowa leasingu nr 370281 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 544 438 | \u00a0- | PLN | 04.06.2027 | 321 524 |
Umowa leasingu nr 00610/12/2022/LO | BO\u015a LEASING - EKO PROFIT S.A. | 211 000 | \u00a0- | PLN | 15.12.2027 | 136 851 |
Umowa leasingu nr 00609/12/2022/LO | BO\u015a LEASING - EKO PROFIT S.A. | 220 000 | \u00a0- | PLN | 07.12.2027 | 142 688 |
Umowa leasingu nr 00608/12/2022/LO | BO\u015a LEASING - EKO PROFIT S.A. | 736 600 | \u00a0- | PLN | 07.12.2027 | 477 799 |
Umowa leasingu nr 3081980-1/LO | VFS Us\u0142ugi Finansowe Polska Sp. z o.o. | 649 000 | \u00a0- | PLN | 03.03.2028 | 519 199 |
Umowa leasingu nr 35/0876/23 | Pekao Leasing Sp. z o.o. | 1 586 500 | \u00a0- | PLN | 12.08.2028 | 1 299 876 |
Umowa leasingu nr 35/0875/23 | Pekao Leasing Sp. z o.o. | 579 200 | \u00a0- | PLN | 12.09.2028 | 485 097 |
Umowa leasingu nr 102-21849 | GRENKELEASING Sp. z o.o. | 99 000 | \u00a0- | PLN | 01.01.2028 | 96 189 |
Umowa leasingu nr 367995 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | 221 900 | \u00a0- | PLN | 31.08.2025 | 159 260 |
Razem | - | 25 266 404 | 220 000 | - | - | 19 091 950 |
\u00a0
*Bilansowa warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 leasing\u00f3w w walucie EUR zosta\u0142a wyceniona wed\u0142ug \u015bredniego kursu og\u0142oszonego przez NBP na dzie\u0144 29 grudnia 2023 roku \u2013 4,3480 z\u0142otych / EUR.
\u00a0
12.5.\u00a0\u2013 Dzia\u0142ki z prawem wieczystego u\u017cytkowania gruntu | |||
Lokalizacja | Ilo\u015b\u0107 dzia\u0142ek | Powierzchnia [ha] | |
1 | Wa\u0142brzych ul. G\u00f3rnicza | 4 | 8,7871 |
2 | Wa\u0142brzych ul. Karkonoska | 3 | 6,9769 |
3 | Wa\u0142brzych ul. Moniuszki | 2 | 31,8138 |
4 | O\u017car\u00f3w Karsy 78 | 1 | 1,1400 |
6 | Jedlicze ul. Trzecieskiego | 10 | 0,7373 |
7 | G\u00f3ra\u017cd\u017ce | 1 | 3,0488 |
1.2.\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w okresie sprawozdawczym | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technol. s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci B+R | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 9 497 280 | 55 768 192 | 120 266 442 | 2 397 607 | 7 286 214 | 4 141 067 | 29 607 360 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | -\u00a0 | 648 961 | 2 047 493 | -\u00a0 | 616 041 | 521 994 | 173 387 |
Nabycia bezpo\u015brednie | -\u00a0 | -\u00a0 | 45 900 | -\u00a0 | - | -\u00a0 | 45 703 679 |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -33 330 | -205 908 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 488 594 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | 5 877 884 | 18 781 787 | 9 559 360 | -\u00a0 | 3 543 762 | -\u00a0 | 143 060 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | -\u00a0 | 7 366 758 | -\u00a0 | 1 948 939 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -4 276 098 | -830 827 | -900 518 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -93 729 | -\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 15 375 163 | 75 165 610 | 134 710 218 | 1 566 780 | 12 494 438 | 4 663 061 | 76 116 081 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 58 035 | 23 321 326 | 55 297 101 | 890 990 | 3 630 613 | 2 417 479 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 14 508 | 1 839 083 | 16 730 840 | 608 001 | 548 558 | 156 485 | \u00a0- |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | 163 037 | 496 774 | -\u00a0 | 1 346 353 | -\u00a0 | \u00a0- |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -9 979 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | \u00a0- |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 610 299 | -780 827 | -752 554 | -\u00a0 | \u00a0- |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -73 730 | -\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 | \u00a0- |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 72 543 | 25 313 467 | 70 840 685 | 718 164 | 4 772 970 | 2 573 963 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 15 302 621 | 49 852 143 | 63 869 533 | 848 616 | 7 721 468 | 2 089 098 | 76 116 081 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
1.3.\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w poprzednim okresie sprawozdawczym | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Maszyny i urz\u0105dzenia do proces\u00f3w technol. s\u0142u\u017c\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci B+R | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 9 050 869 | 55 768 192 | 114 471 134 | 2 397 607 | 6 554 852 | 3 943 423 | 460 964 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 446 411 | -\u00a0 | 7 783 058 | -\u00a0 | 988 804 | 239 730 | -4 180 740 |
Nabycia bezpo\u015brednie | -\u00a0 | -\u00a0 | 88 327 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 33 369 553 |
Reklasyfikacje | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -42 416 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 469 412 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 689 732 | -\u00a0 | -722 354 | -29 096 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -386 345 | -\u00a0 | -4 500 | -12 990 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 9 497 280 | 55 768 192 | 120 266 442 | 2 397 607 | 7 286 214 | 4 141 067 | 29 607 360 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 43 526 | 21 538 450 | 51 986 466 | 793 780 | 3 912 673 | 2 294 030 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | 14 509 | 1 782 876 | 5 091 737 | 97 210 | 323 054 | 148 214 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | -\u00a0 | -\u00a0 | -1 513 431 | -\u00a0 | -602 639 | -13 044 | -\u00a0 |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | -\u00a0 | -\u00a0 | -267 672 | -\u00a0 | -2 475 | -11 722 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 58 035 | 23 321 326 | 55 297 101 | 890 990 | 3 630 613 | 2 417 479 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 9 439 245 | 32 446 866 | 64 969 341 | 1 506 617 | 3 655 601 | 1 723 588 | 29 607 360 |
2.2 - Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i licencje | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 832 348 | 214 459 | 1 264 537 |
Nabycie | 39 204 607 | - | 1 058 164 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | -\u00a0 | 646 939 |
Reklasyfikacje | - | - | 12 050 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 40 036 955 | 214 459 | 2 981 690 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -\u00a0 | 65 175 | 806 568 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -\u00a0 | 10 340 | 153 249 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | -\u00a0 | 249 178 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 75 515 | 1 208 995 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 40 036 955 | 138 944 | 1 772 695 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
2.3 - Warto\u015bci niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i licencje | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 832 348 | 214 459 | 1 222 121 |
Nabycie | - | - | 42 416 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 832 348 | 214 459 | 1 264 537 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -\u00a0 | 54 835 | 768 555 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -\u00a0 | 10 340 | 38 013 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 65 175 | 806 568 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 832 348 | 149 284 | 457 969 |
\u00a0
18.1.\u00a0Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Amortyzacja | 13 117 252 | 5 370 117 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 25 436 060 | 17 522 753 |
Us\u0142ugi obce | 53 413 929 | 62 322 679 |
Podatki i op\u0142aty | 1 438 075 | 1 375 465 |
Wynagrodzenia | 23 693 589 | 17 820 349 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 4 692 115 | 3 989 640 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 745 314 | 1 386 457 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 527 188 | 19 925 405 |
RAZEM KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 141 063 521 | 129 712 865 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 93 658 | 10 630 |
Koszty sprzeda\u017cy | -4 309 695 | -2 460 858 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | -13 324 370 | -7 663 410 |
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 123 523 114 | 119 599 227 |
\u00a0
2.1 - Warto\u015bci niematerialne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 40 036 955 | 832 348 |
Patenty i licencje | 138 945 | 149 284 |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji | 1 772 694 | 457 969 |
Razem | 41 948 594 | 1 439 601 |
\u00a0
Wzrost warto\u015bci firmy wynika z dokonanej w listopadzie 2023 roku akwizycji sp\u00f3\u0142ek EL-KAJO Sp. z o.o. oraz Polskie Materia\u0142y Drogowe Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku przej\u0119cia EL-KAJO oraz Polskich Materia\u0142\u00f3w Drogowych wynika z prognozowanych synergii i innych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia dzia\u0142alno\u015bci EL-KAJO oraz PMD z Grup\u0105 Mo-BRUK. Transakcja zakupu udzia\u0142\u00f3w wy\u017cej wymienionych sp\u00f3\u0142ek przedstawiona zosta\u0142a w punkcie 3. niniejszego sprawozdania Struktura Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK oraz jej zmiany.
\u00a0
Znacz\u0105cy wzrost pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych i prawnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym spowodowany jest nak\u0142adami jakie ponios\u0142a Sp\u00f3\u0142ka w tym okresie na wdro\u017cenie zintegrowanego systemu ERP oraz systemu elektronicznego obiegu dokument\u00f3w.
\u00a0
2.2 - Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i licencje | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 832 348 | 214 459 | 1 264 537 |
Nabycie | 39 204 607 | - | 1 058 164 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | -\u00a0 | 646 939 |
Reklasyfikacje | - | - | 12 050 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 40 036 955 | 214 459 | 2 981 690 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -\u00a0 | 65 175 | 806 568 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -\u00a0 | 10 340 | 153 249 |
Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | -\u00a0 | -\u00a0 | 249 178 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 75 515 | 1 208 995 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 40 036 955 | 138 944 | 1 772 695 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
2.3 - Warto\u015bci niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i licencje | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 832 348 | 214 459 | 1 222 121 |
Nabycie | - | - | 42 416 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | 832 348 | 214 459 | 1 264 537 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | -\u00a0 | 54 835 | 768 555 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | -\u00a0 | 10 340 | 38 013 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 65 175 | 806 568 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 832 348 | 149 284 | 457 969 |
\u00a0\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4048dce761c142fe899805bf37040cb1_634": { "value": "\u00a0
3.1 - Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Specyfikacja | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne w ci\u0105gu 2 lat od dnia bilansowego | 290 905 | -\u00a0 | 290 905 | 339 201 | -\u00a0 | 339 201 |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego | 255 882 | -\u00a0 | 255 882 | 299 519 | -\u00a0 | 299 519 |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne powy\u017cej 5 lat od dnia bilansowego | 76 650 | -\u00a0 | 76 650 | 552 650 | -\u00a0 | 552 650 |
Razem | 623 438 | - | 623 438 | 1 191 370 | - | 1 191 370 |
\u00a0 \u00a0
Tabela zawiera dane dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aconych gwarancji nale\u017cytego wykonania um\u00f3w lub wp\u0142aconych wadi\u00f3w wymaganych przy zawieraniu niekt\u00f3rych um\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie \u015bwiadczenia us\u0142ug zagospodarowania odpad\u00f3w. W odniesieniu do tej kategorii nale\u017cno\u015bci analiza Grupy nie wykaza\u0142a istotnego ryzyka z tyt. strat kredytowych.
\u00a0
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami zosta\u0142o opisane w punkcie 10.19 niniejszego sprawozdania finansowego.
6.1.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 778 632 | 1 143 787 | 29 634 845 | 24 669 767 | 1 265 007 | 23 404 759 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | 7 912 944 | 8 307 045 | -\u00a0 | 8 307 045 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 24 821 955 | 4 516 296 | 20 305 659 | 9 419 416 | 4 516 296 | 4 903 119 |
Razem | 63 513 531 | 5 660 083 | 57 853 448 | 42 396 227 | 5 781 304 | 36 614 924 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
W bilansie Grupy widniej\u0105 pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe na poziomie 20,3 mln z\u0142. Na ich saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpiecze\u0144 um\u00f3w na realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w na zagospodarowanie odpad\u00f3w. Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci stanowi kaucja wynikaj\u0105ca z podpisanej w grudniu 2023 r. umowy na kaucj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 zawarty kontrakt z firm\u0105 AB Industrie S.A. Wysoko\u015b\u0107 wniesionej w pieni\u0105dzu gwarancji wynios\u0142a 17 mln z\u0142. Kaucja zosta\u0142a zwr\u00f3cona w miesi\u0105cu styczniu 2024 r.
6.2.\u00a0-\u00a0Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Odpisy na pocz\u0105tek okresu | 5 781 304 | 5 596 828 |
Utworzenie | - | 1 079 544 |
Rozwi\u0105zanie z tyt. zap\u0142aty | 120 782 | 3 332 |
Rozwi\u0105zanie | 438 | 891 736 |
Razem | 5 660 084 | 5 781 304 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
6.3.\u00a0-\u00a0Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2023 (brutto) - struktura przeterminowania | Bie\u017c\u0105ce \u00a0 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 23 923 108 | 4 384 549 | 1 136 576 | 151 978 | 22 968 | 1 159 453 | 30 778 633 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 7 912 944 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 20 305 659 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 4 516 296 | 24 821 955 |
Razem | 52 141 711 | 4 384 549 | 1 136 576 | 151 978 | 22 968 | 5 675 749 | 63 513 532 |
\u00a0
\u00a0
6.4.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2022 (brutto) - struktura przeterminowania | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 19 667 662 | 3 477 070 | 160 858 | 99 169 | 1 079 544 | 185 463 | 24 669 767 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 307 045 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 8 307 045 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 4 903 120 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 4 516 296 | 9 419 416 |
Razem | 32 877 827 | 3 477 070 | 160 858 | 99 169 | 1 079 544 | 4 701 760 | 42 396 227 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
6.5.\u00a0-\u00a0Nale\u017cno\u015bci (netto) wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 29 634 845 | -\u00a0 | 23 404 759 | -\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | 8 307 045 | -\u00a0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 20 305 659 | -\u00a0 | 4 903 119 | -\u00a0 |
Razem | 57 853 448 | - | 36 614 924 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
6.6.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci struktura walutowa (waluta obca) | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu |
Kontrahenci zagraniczni (EUR) | 116 011 | 504 416 | 69 577 | 326 311 |
Razem | 116 011 | 504 416 | 69 577 | 326 311 |
\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0 |
23.1. Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 68 725 185 | 68 725 185 | 116 286 332 | 116 286 332 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | AZK | 50 563 942 | 50 563 942 | 29 499 249 | 29 499 249 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 161 244 | 18 161 244 | 86 787 084 | 86 787 084 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 41 568 282 | 41 568 282 | 46 936 833 | 46 936 833 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek (poza zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu) | ZZK | 7 728 364 | 7 728 364 | 15 730 | 15 730 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | ZZK | 33 839 918 | 33 839 918 | 46 921 103 | 46 921 103 |
\u00a0
\u00a0
23.3. Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Ekspozycje obci\u0105\u017cone ryzykiem kredytowym, kt\u00f3re w uj\u0119ciu od jednego kontrahenta stanowi\u0105 wi\u0119cej ni\u017c: | ekspozycje <3% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | ekspozycje <3% salda | 3%< ekspozycje <20% salda | ekspozycje > 20% salda |
Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne | 15 905 165 | 13 728 470 | - | 15 521 354 | 7 883 405 | - |
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, co potwierdza analiza sald nale\u017cno\u015bci pod k\u0105tem udzia\u0142u w og\u00f3lnej warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych. Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w w 2023 roku stanowi nale\u017cno\u015b\u0107 od kontrahenta kt\u00f3rego udzia\u0142 w saldzie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w wynosi 15,5%. Nale\u017cno\u015b\u0107 ta wynika z realizacji umowy z kontrahentem, z kt\u00f3rym Emitent wsp\u00f3\u0142pracuje od wielu lat w zakresie zagospodarowania odpad\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1d5b83231bb943adb379dc126acfb086_633": { "value": "\u00a0
3.1 - Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Specyfikacja | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne w ci\u0105gu 2 lat od dnia bilansowego | 290 905 | -\u00a0 | 290 905 | 339 201 | -\u00a0 | 339 201 |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego | 255 882 | -\u00a0 | 255 882 | 299 519 | -\u00a0 | 299 519 |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne powy\u017cej 5 lat od dnia bilansowego | 76 650 | -\u00a0 | 76 650 | 552 650 | -\u00a0 | 552 650 |
Razem | 623 438 | - | 623 438 | 1 191 370 | - | 1 191 370 |
6.1.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 778 632 | 1 143 787 | 29 634 845 | 24 669 767 | 1 265 007 | 23 404 759 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | 7 912 944 | 8 307 045 | -\u00a0 | 8 307 045 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 24 821 955 | 4 516 296 | 20 305 659 | 9 419 416 | 4 516 296 | 4 903 119 |
Razem | 63 513 531 | 5 660 083 | 57 853 448 | 42 396 227 | 5 781 304 | 36 614 924 |
6.2.\u00a0-\u00a0Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Odpisy na pocz\u0105tek okresu | 5 781 304 | 5 596 828 |
Utworzenie | - | 1 079 544 |
Rozwi\u0105zanie z tyt. zap\u0142aty | 120 782 | 3 332 |
Rozwi\u0105zanie | 438 | 891 736 |
Razem | 5 660 084 | 5 781 304 |
\u00a0
4.1.\u00a0- Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 19 551 978 | 20 780 597 |
Odroczony podatek dochodowy | -818 152 | 883 329 |
RAZEM PODATEK DOCHODOWY | 18 733 826 | 21 663 926 |
Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce prawo dotycz\u0105ce podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlega cz\u0119stym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasno\u015bci\u0105 i niesp\u00f3jno\u015bci\u0105 przepis\u00f3w. Sytuacja ta powoduje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic w interpretacji przepis\u00f3w podatkowych przez organy pa\u0144stwowe i podatnik\u00f3w. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie w\u0142adze kontrolne uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania znacz\u0105cych kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, \u017ce organy kontrolne zajm\u0105 odmienne stanowisko od stanowiska Grupy w kwestii interpretacji przepis\u00f3w, co mog\u0142oby w istotny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
4.2.\u00a0-\u00a0Podatek dochodowy - wyja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy podatkiem obliczonym wed\u0142ug stawki obowi\u0105zuj\u0105cej o podatkiem wykazanym | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM | 97 595 077 | 113 818 399 |
Podatek dochodowy wed\u0142ug stawki obowi\u0105zuj\u0105cej w okresie (19%) | 18 543 063 | 21 625 494 |
Zmniejszenie podatku dochodowego - odliczenia od dochodu | -3 705 | -4 950 |
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy lat ubieg\u0142ych uj\u0119ty w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym | 1 901 | - |
Wp\u0142yw innych form opodatkowania sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych | 5 425 | - |
Podatek od r\u00f3\u017cnic trwa\u0142ych mi\u0119dzy zyskiem bilansowym a podstaw\u0105 opodatkowania | 52 646 | 109 773 |
Podatek z tytu\u0142u przychod\u00f3w stanowi\u0105cych trwa\u0142\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 | -6 355 | -67 018 |
Podatek z tytu\u0142u koszt\u00f3w stanowi\u0105cych trwa\u0142\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 | 59 002 | 176 791 |
Podatek od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych nie uwzgl\u0119dnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego | 134 496 | -66 392 |
Nie uj\u0119te aktywa na odroczony podatek dochodowy | 134 496 | -66 392 |
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym | 18 733 826 | 21\u00a0663 926 |
Efektywna stopa opodatkowania | 19% | 19% |
\u00a0
4.3.\u00a0- Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Uj\u0119te w wyniku 01.01.2023-31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sk\u0142adki ZUS | 108 210 | -74 888 | 33 322 |
\u015awiadczenia pracownicze | 695 831 | -239 239 | 456 592 |
Rezerwa na nale\u017cno\u015bci | 234 704 | -19 971 | 214 733 |
Leasing | 277 033 | 1 302 680 | 1 579 713 |
Dotacja | 1 742 674 | -1 051 206 | 691 467 |
Kary i odszkodowania | 1 596 | 336 171 | 337 767 |
Odsetki | -\u00a0 | 175 234 | 175 234 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | -\u00a0 | 2 839 | 2 839 |
Badanie bilansu i inne | 15 200 | -1 208 | 13 992 |
AKTYWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 3 075 248 | 430 412 | 3 505 660 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki | 52 338 | 49 325 | 3 013 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | -\u00a0 | -5 784 | 5 784 |
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 9 198 448 | 255 621 | 8 942 827 |
\u015arodki trwa\u0142e w leasingu | 221 114 | 88 578 | 132 536 |
REZERWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 9 471 900 | 387 740 | 9 084 160 |
4.4.\u00a0- Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | Uj\u0119te w wyniku 01.01.2022-31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sk\u0142adki ZUS | 97 279 | 10 931 | 108 210 |
\u015awiadczenia pracownicze | 1 082 826 | -386 995 | 695 831 |
Rezerwa na nale\u017cno\u015bci | 24 542 | 210 162 | 234 704 |
Nie przekazany odpis na ZF\u015aS | 146 | -146 | - |
Leasing | 245 927 | 31 106 | 277 033 |
Dotacja | 1 654 668 | 88 005 | 1 742 673 |
Rezerwa na przysz\u0142e koszty transportu i inne | 228 480 | -228 480 | - |
Badanie bilansu | 8 170 | 7 030 | 15 200 |
Kary i odszkodowania | -\u00a0 | 1 596 | 1 596 |
AKTYWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 3 342 039 | -266 791 | 3 075 248 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki | 7 690 | -44 648 | 52 338 |
Odsetki od obligacji | 104 983 | -116 131 | 221 114 |
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 8 742 689 | -455 759 | 9 198 448 |
REZERWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 8 855 362 | -616 538 | 9 471 900 |
\u00a0
4.1.\u00a0- Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 19 551 978 | 20 780 597 |
Odroczony podatek dochodowy | -818 152 | 883 329 |
RAZEM PODATEK DOCHODOWY | 18 733 826 | 21 663 926 |
\u00a0
4.3.\u00a0- Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Uj\u0119te w wyniku 01.01.2023-31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sk\u0142adki ZUS | 108 210 | -74 888 | 33 322 |
\u015awiadczenia pracownicze | 695 831 | -239 239 | 456 592 |
Rezerwa na nale\u017cno\u015bci | 234 704 | -19 971 | 214 733 |
Leasing | 277 033 | 1 302 680 | 1 579 713 |
Dotacja | 1 742 674 | -1 051 206 | 691 467 |
Kary i odszkodowania | 1 596 | 336 171 | 337 767 |
Odsetki | -\u00a0 | 175 234 | 175 234 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | -\u00a0 | 2 839 | 2 839 |
Badanie bilansu i inne | 15 200 | -1 208 | 13 992 |
AKTYWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 3 075 248 | 430 412 | 3 505 660 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki | 52 338 | 49 325 | 3 013 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | -\u00a0 | -5 784 | 5 784 |
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 9 198 448 | 255 621 | 8 942 827 |
\u015arodki trwa\u0142e w leasingu | 221 114 | 88 578 | 132 536 |
REZERWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 9 471 900 | 387 740 | 9 084 160 |
4.4.\u00a0- Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | Uj\u0119te w wyniku 01.01.2022-31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sk\u0142adki ZUS | 97 279 | 10 931 | 108 210 |
\u015awiadczenia pracownicze | 1 082 826 | -386 995 | 695 831 |
Rezerwa na nale\u017cno\u015bci | 24 542 | 210 162 | 234 704 |
Nie przekazany odpis na ZF\u015aS | 146 | -146 | - |
Leasing | 245 927 | 31 106 | 277 033 |
Dotacja | 1 654 668 | 88 005 | 1 742 673 |
Rezerwa na przysz\u0142e koszty transportu i inne | 228 480 | -228 480 | - |
Badanie bilansu | 8 170 | 7 030 | 15 200 |
Kary i odszkodowania | -\u00a0 | 1 596 | 1 596 |
AKTYWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 3 342 039 | -266 791 | 3 075 248 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odsetki | 7 690 | -44 648 | 52 338 |
Odsetki od obligacji | 104 983 | -116 131 | 221 114 |
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | 8 742 689 | -455 759 | 9 198 448 |
REZERWA Z TYTU\u0141U ODPD RAZEM: | 8 855 362 | -616 538 | 9 471 900 |
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpad\u00f3w wyceniony zosta\u0142 w warto\u015bci zero. W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki koszt ewentualnej rezerwy z tytu\u0142u przerobu/utylizacji ze wzgl\u0119du na ilo\u015bci zgromadzonych odpad\u00f3w jest nieistotny. Zapasy te wi\u0119c w istotnej cz\u0119\u015bci nie podlegaj\u0105 tradycyjnym przes\u0142ankom do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego, jak okres zalegania czy warto\u015b\u0107 poni\u017cej mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy.
W prezentowanym okresie nie wyst\u0105pi\u0142a konieczno\u015b\u0107 aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w, kt\u00f3re uj\u0119te by\u0142yby jako koszty.
W kosztach okresu zapasy ujmowane s\u0105 jako element kosztu w\u0142asnego sprzedanych towar\u00f3w i us\u0142ug.
\u00a0
5.1.\u00a0-\u00a0Zapasy | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Materia\u0142y | 1 330 289 | -\u00a0 | 1 330 289 | 576 249 | -\u00a0 | 576 249 |
Wyroby gotowe | 341 712 | -\u00a0 | 341 712 | 80 256 | -\u00a0 | 80 256 |
Towary | 329 357 | -\u00a0 | 329 357 | 435 348 | -\u00a0 | 435 348 |
Razem: | 2 001 358 | - | 2 001 358 | 1 091 853 | - | 1 091 853 |
\u00a0
W trakcie okresu sprawozdawczego zako\u0144czonego 31.12.2023 roku w kosztach uj\u0119te zosta\u0142y zapasy o\u00a0warto\u015bci 31.280 tys. z\u0142, natomiast w okresie por\u00f3wnawczym warto\u015b\u0107 tych zapas\u00f3w wynios\u0142a 29.344\u00a0tys.\u00a0z\u0142.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab359fa65366348cf88949ce3c001523a_650": { "value": "6.1.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 778 632 | 1 143 787 | 29 634 845 | 24 669 767 | 1 265 007 | 23 404 759 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | 7 912 944 | 8 307 045 | -\u00a0 | 8 307 045 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 24 821 955 | 4 516 296 | 20 305 659 | 9 419 416 | 4 516 296 | 4 903 119 |
Razem | 63 513 531 | 5 660 083 | 57 853 448 | 42 396 227 | 5 781 304 | 36 614 924 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
W bilansie Grupy widniej\u0105 pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe na poziomie 20,3 mln z\u0142. Na ich saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim nale\u017cno\u015bci z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpiecze\u0144 um\u00f3w na realizacj\u0119 kontrakt\u00f3w na zagospodarowanie odpad\u00f3w. Znacz\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci stanowi kaucja wynikaj\u0105ca z podpisanej w grudniu 2023 r. umowy na kaucj\u0119 zabezpieczaj\u0105c\u0105 zawarty kontrakt z firm\u0105 AB Industrie S.A. Wysoko\u015b\u0107 wniesionej w pieni\u0105dzu gwarancji wynios\u0142a 17 mln z\u0142. Kaucja zosta\u0142a zwr\u00f3cona w miesi\u0105cu styczniu 2024 r.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
6.3.\u00a0-\u00a0Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2023 (brutto) - struktura przeterminowania | Bie\u017c\u0105ce \u00a0 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 23 923 108 | 4 384 549 | 1 136 576 | 151 978 | 22 968 | 1 159 453 | 30 778 633 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 7 912 944 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 20 305 659 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 4 516 296 | 24 821 955 |
Razem | 52 141 711 | 4 384 549 | 1 136 576 | 151 978 | 22 968 | 5 675 749 | 63 513 532 |
\u00a0
\u00a0
6.4.\u00a0- Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2022 (brutto) - struktura przeterminowania | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 do 3 miesi\u0119cy | Od 3 do 6 miesi\u0119cy | Od 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 19 667 662 | 3 477 070 | 160 858 | 99 169 | 1 079 544 | 185 463 | 24 669 767 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 307 045 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 8 307 045 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 4 903 120 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 4 516 296 | 9 419 416 |
Razem | 32 877 827 | 3 477 070 | 160 858 | 99 169 | 1 079 544 | 4 701 760 | 42 396 227 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
6.5.\u00a0-\u00a0Nale\u017cno\u015bci (netto) wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
\u00a0 | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 29 634 845 | -\u00a0 | 23 404 759 | -\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 7 912 944 | -\u00a0 | 8 307 045 | -\u00a0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 20 305 659 | -\u00a0 | 4 903 119 | -\u00a0 |
Razem | 57 853 448 | - | 36 614 924 | - |
\u00a0
13.1.\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | 100 912 |
Razem | 37\u00a0930 555 | 50 837 543 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne zaprezentowane w wy\u017cej wymienionej nocie wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z realizowanej umowy jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z firm\u0105 AB Industry wart\u0105 135 mln z\u0142 netto na generalne wykonawstwo inwestycji polegaj\u0105cej na modernizacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w zak\u0142adzie w Karsach. Na 31.12.2023 r. zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 17,7 mln z\u0142.
13.2.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2023- struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 14 056 488 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | -\u00a0 | 15 865 643 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 268 941 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 482 624 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 339 072 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 17 770 893 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 203 383 |
Razem | 36\u00a0121 400 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | - | 37\u00a0930 555 |
\u00a0
\u00a0
13.3.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2022 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 971 513 | 714 284 | 80 | 970 | -\u00a0 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 264 965 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 152 837 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 498 638 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 34 133 344 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 100 912 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 100 912 |
Razem | 50 122 208 | 714 284 | 80 | 970 | - | 50 837 543 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.4.\u00a0Zobowi\u0105zania wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | - | 12 686 847 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | - | 1 264 965 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | - | 1 152 837 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | - | 1 498 638 | - |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | - | 34 133 344 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | - | 100 912 | - |
Razem | 37\u00a0930 555 | - | 50 837 543 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af11aaf8e4687417b9a316e4c9de432d9_654": { "value": "\u00a0
7.1.\u00a0\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 390 418 | 164 402 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 17 497 095 | 8 741 488 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT | 270 797 | 478 715 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 2 934 | 77 402 479 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne: | 18 161 244 | 86 787 084 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 6 307 033 | 4 150 426 |
\u00a0
Wykazane w nocie \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania odnosz\u0105 si\u0119 do \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach VAT oraz \u015brodk\u00f3w obj\u0119tych egzekucj\u0105 administracyjn\u0105. W zwi\u0105zku z zawieszeniem post\u0119powania egzekucyjnego dotycz\u0105cego podwy\u017cszonej op\u0142aty za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w za 2015\u00a0r. \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kwocie 3,5 mln z\u0142 zosta\u0142y zdeponowane na bankowym rachunku technicznym. Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych Emitenta, w wysoko\u015bci 2,5 mln z\u0142 obj\u0119te zosta\u0142y egzekucj\u0105 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszonej op\u0142aty za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w za 2017 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis powy\u017cszych post\u0119powa\u0144 administracyjnych i wynikaj\u0105cych z nich egzekucji przedstawiono w punkcie 14. \u201eWskazanie istotnych post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 oraz wierzytelno\u015bci emitenta lub jego jednostki zale\u017cnej\u201d w Sprawozdaniu z Dzia\u0142alno\u015bci Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A. za 2023 rok.
\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0 |
23.1. Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 68 725 185 | 68 725 185 | 116 286 332 | 116 286 332 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | AZK | 50 563 942 | 50 563 942 | 29 499 249 | 29 499 249 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 161 244 | 18 161 244 | 86 787 084 | 86 787 084 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 41 568 282 | 41 568 282 | 46 936 833 | 46 936 833 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek (poza zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu) | ZZK | 7 728 364 | 7 728 364 | 15 730 | 15 730 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | ZZK | 33 839 918 | 33 839 918 | 46 921 103 | 46 921 103 |
\u00a0
7.1.\u00a0\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 390 418 | 164 402 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 17 497 095 | 8 741 488 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT | 270 797 | 478 715 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 2 934 | 77 402 479 |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne: | 18 161 244 | 86 787 084 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 6 307 033 | 4 150 426 |
\u00a0
Wykazane w nocie \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania odnosz\u0105 si\u0119 do \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach VAT oraz \u015brodk\u00f3w obj\u0119tych egzekucj\u0105 administracyjn\u0105. W zwi\u0105zku z zawieszeniem post\u0119powania egzekucyjnego dotycz\u0105cego podwy\u017cszonej op\u0142aty za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w za 2015\u00a0r. \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kwocie 3,5 mln z\u0142 zosta\u0142y zdeponowane na bankowym rachunku technicznym. Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych Emitenta, w wysoko\u015bci 2,5 mln z\u0142 obj\u0119te zosta\u0142y egzekucj\u0105 dotycz\u0105c\u0105 podwy\u017cszonej op\u0142aty za sk\u0142adowanie odpad\u00f3w za 2017 rok. Szczeg\u00f3\u0142owy opis powy\u017cszych post\u0119powa\u0144 administracyjnych i wynikaj\u0105cych z nich egzekucji przedstawiono w punkcie 14. \u201eWskazanie istotnych post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 oraz wierzytelno\u015bci emitenta lub jego jednostki zale\u017cnej\u201d w Sprawozdaniu z Dzia\u0142alno\u015bci Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A. za 2023 rok.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A930bbd55b8384af296f40e43625f5193_661": { "value": "\u00a0
8.1.\u00a0Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktywne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje | 361 872 | 371 517 |
Rozpocz\u0119te prace rozwojowe | 604 121 | 471 007 |
Pozosta\u0142e | 235 638 | 78 530 |
Razem | 1 201 632 | 921 053 |
\u00a0
\u00a0
Emitent szczeg\u00f3lnie stawia na rozw\u00f3j technologiczny oraz zwi\u0119kszanie potencja\u0142u wytw\u00f3rczego w obszarze zestalania i stabilizacji dlatego te\u017c prowadzi prace rozwojowe nad opracowaniem nowych produkt\u00f3w tj. kruszywa i spoiwa syntetycznego. Zawansowanie tych prac widoczne jest we wzro\u015bcie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w bie\u017c\u0105cym okresie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8aee11896d614dacacc7758005e33035_660": { "value": "\u00a0
8.1.\u00a0Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktywne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje | 361 872 | 371 517 |
Rozpocz\u0119te prace rozwojowe | 604 121 | 471 007 |
Pozosta\u0142e | 235 638 | 78 530 |
Razem | 1 201 632 | 921 053 |
\u00a0
\u00a0
Emitent szczeg\u00f3lnie stawia na rozw\u00f3j technologiczny oraz zwi\u0119kszanie potencja\u0142u wytw\u00f3rczego w obszarze zestalania i stabilizacji dlatego te\u017c prowadzi prace rozwojowe nad opracowaniem nowych produkt\u00f3w tj. kruszywa i spoiwa syntetycznego. Zawansowanie tych prac widoczne jest we wzro\u015bcie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w bie\u017c\u0105cym okresie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1528bf33b62c4cd198a7cf84529bb889_658": { "value": "\u00a0
8.1.\u00a0Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktywne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje | 361 872 | 371 517 |
Rozpocz\u0119te prace rozwojowe | 604 121 | 471 007 |
Pozosta\u0142e | 235 638 | 78 530 |
Razem | 1 201 632 | 921 053 |
\u00a0
\u00a0
Emitent szczeg\u00f3lnie stawia na rozw\u00f3j technologiczny oraz zwi\u0119kszanie potencja\u0142u wytw\u00f3rczego w obszarze zestalania i stabilizacji dlatego te\u017c prowadzi prace rozwojowe nad opracowaniem nowych produkt\u00f3w tj. kruszywa i spoiwa syntetycznego. Zawansowanie tych prac widoczne jest we wzro\u015bcie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w bie\u017c\u0105cym okresie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0dccd7ad96634ad29b2817504e222f73_657": { "value": "\u00a0
8.1.\u00a0Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktywne | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje | 361 872 | 371 517 |
Rozpocz\u0119te prace rozwojowe | 604 121 | 471 007 |
Pozosta\u0142e | 235 638 | 78 530 |
Razem | 1 201 632 | 921 053 |
\u00a0
\u00a0
Emitent szczeg\u00f3lnie stawia na rozw\u00f3j technologiczny oraz zwi\u0119kszanie potencja\u0142u wytw\u00f3rczego w obszarze zestalania i stabilizacji dlatego te\u017c prowadzi prace rozwojowe nad opracowaniem nowych produkt\u00f3w tj. kruszywa i spoiwa syntetycznego. Zawansowanie tych prac widoczne jest we wzro\u015bcie rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w bie\u017c\u0105cym okresie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa121eaa1259747e1853bb3ba0003d02f_663": { "value": "\u00a0
\u00a0
9.1.\u00a0Kapita\u0142 w\u0142asny | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2023 | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2022 |
akcje imienne, uprzywilejowane seria A | 702 642 | 702 642 |
akcje na okaziciela seria B | 1 227 936 | 1 227 936 |
akcje na okaziciela seria C | 1 582 307 | 1 582 307 |
Razem | 3 512 885 | 3 512 885 |
\u00a0
9.2.\u00a0Najwi\u0119ksi akcjonariusze stan na 31.12.2023 r. | Liczba akcji | Liczba g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym |
Ginger Capital sp. z o.o. | 702\u00a0642* | 1 405 284 | 7 026 420 | 20,00% |
PTE Allianz Polska S.A. | 266 905 | 266 905 | 2 669 050 | 7,60% |
PTE Nationale-Nederlanden | 245 229 | 245 229 | 2\u00a0452 290 | 6,98% |
OFE PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201c | 211 289 | 211 289 | 2\u00a0112 890 | 6,01% |
OFE PKO BP Bankowy | 181 109 | 181 109 | 1\u00a0811 090 | 5,16% |
Pozostali inwestorzy | 1\u00a0905 711 | 1\u00a0905 711 | 19\u00a0057 110 | 54,25% |
Razem: | 3 512 885 | 4 215 527 | 35 128 850 | 100% |
* akcje serii A uprzywilejowane co do prawa g\u0142osu, na 1 akcj\u0119 przypadaj\u0105 2 g\u0142osy.
**obliczenia w\u0142asne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji.
\u00a0
9.3.\u00a0Kapita\u0142 akcyjny | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Kapita\u0142 podstawowy | 35 128 850 | 35 128 850 |
Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji | 25 573 479 | 25 573 479 |
Razem | 60 702 329 | 60 702 329 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
9.4.\u00a0Kapita\u0142 Zak\u0142adowy (struktura) na dzie\u0144 31.12.2023 r. | \u00a0 | w z\u0142 | \u00a0 | \u00a0 |
Seria / emisja | A | B | C | Razem |
Rodzaj akcji | imienne uprzywilejowane | na okaziciela | na okaziciela | - |
Rodzaj uprzywilejowania akcji | podw\u00f3jna liczba g\u0142os\u00f3w | - | - | - |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji | - | - | - | - |
Liczba akcji | 702 642 | 1 227 936 | 1 582 307 | 3 512 885 |
Warto\u015b\u0107 serii/ emisji wg warto\u015bci nominalnej | 7 026 420 | 12 279 360 | 15 823 070 | 35 128 850 |
Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | aport (wniesienie przedsi\u0119biorstwa - sp\u00f3\u0142ki komandytowej) | aport (wniesienie przedsi\u0119biorstwa - sp\u00f3\u0142ki komandytowej) | wp\u0142ata pieni\u0119\u017cna | - |
Rejestracja zmiany w statucie | 13.10.2020 | 13.10.2020 | 13.10.2020 | - |
9.5.\u00a0Kapita\u0142 zapasowy z zysku zatrzymanego | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek roku obrotowego | 21 511 471 | 17\u00a0180 466 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Podzia\u0142 zysku za 2022 | 45 889 777 | - |
Podzia\u0142 zysku za 2021 | -\u00a0 | 4\u00a0331 005 |
Stan na koniec roku obrotowego | 67 401 248 | 21\u00a0511 471 |
\u00a0
\u00a0
9.1.\u00a0Kapita\u0142 w\u0142asny | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2023 | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2022 |
akcje imienne, uprzywilejowane seria A | 702 642 | 702 642 |
akcje na okaziciela seria B | 1 227 936 | 1 227 936 |
akcje na okaziciela seria C | 1 582 307 | 1 582 307 |
Razem | 3 512 885 | 3 512 885 |
\u00a0
9.2.\u00a0Najwi\u0119ksi akcjonariusze stan na 31.12.2023 r. | Liczba akcji | Liczba g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym |
Ginger Capital sp. z o.o. | 702\u00a0642* | 1 405 284 | 7 026 420 | 20,00% |
PTE Allianz Polska S.A. | 266 905 | 266 905 | 2 669 050 | 7,60% |
PTE Nationale-Nederlanden | 245 229 | 245 229 | 2\u00a0452 290 | 6,98% |
OFE PZU \u201eZ\u0142ota Jesie\u0144\u201c | 211 289 | 211 289 | 2\u00a0112 890 | 6,01% |
OFE PKO BP Bankowy | 181 109 | 181 109 | 1\u00a0811 090 | 5,16% |
Pozostali inwestorzy | 1\u00a0905 711 | 1\u00a0905 711 | 19\u00a0057 110 | 54,25% |
Razem: | 3 512 885 | 4 215 527 | 35 128 850 | 100% |
* akcje serii A uprzywilejowane co do prawa g\u0142osu, na 1 akcj\u0119 przypadaj\u0105 2 g\u0142osy.
**obliczenia w\u0142asne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji.
\u00a0
9.3.\u00a0Kapita\u0142 akcyjny | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Kapita\u0142 podstawowy | 35 128 850 | 35 128 850 |
Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji | 25 573 479 | 25 573 479 |
Razem | 60 702 329 | 60 702 329 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
9.4.\u00a0Kapita\u0142 Zak\u0142adowy (struktura) na dzie\u0144 31.12.2023 r. | \u00a0 | w z\u0142 | \u00a0 | \u00a0 |
Seria / emisja | A | B | C | Razem |
Rodzaj akcji | imienne uprzywilejowane | na okaziciela | na okaziciela | - |
Rodzaj uprzywilejowania akcji | podw\u00f3jna liczba g\u0142os\u00f3w | - | - | - |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji | - | - | - | - |
Liczba akcji | 702 642 | 1 227 936 | 1 582 307 | 3 512 885 |
Warto\u015b\u0107 serii/ emisji wg warto\u015bci nominalnej | 7 026 420 | 12 279 360 | 15 823 070 | 35 128 850 |
Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | aport (wniesienie przedsi\u0119biorstwa - sp\u00f3\u0142ki komandytowej) | aport (wniesienie przedsi\u0119biorstwa - sp\u00f3\u0142ki komandytowej) | wp\u0142ata pieni\u0119\u017cna | - |
Rejestracja zmiany w statucie | 13.10.2020 | 13.10.2020 | 13.10.2020 | - |
9.5.\u00a0Kapita\u0142 zapasowy z zysku zatrzymanego | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek roku obrotowego | 21 511 471 | 17\u00a0180 466 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Podzia\u0142 zysku za 2022 | 45 889 777 | - |
Podzia\u0142 zysku za 2021 | -\u00a0 | 4\u00a0331 005 |
Stan na koniec roku obrotowego | 67 401 248 | 21\u00a0511 471 |
\u00a0
10.1 - Rezerwy | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 304 813 | 171 604 |
Pozosta\u0142e rezerwy | -\u00a0 | -\u00a0 |
RAZEM REZERWY D\u0141UGOTERMINOWE: | 304 813 | 171 604 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 1 150 076 | 771 224 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | 2 700 000 | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | 4 260 439 | 6 160 401 |
Razem | 8 110 515 | 6 931 625 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
10.2.\u00a0Rezerwy d\u0142ugoterminowe - zmiany stanu | \u015awiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego | 171 604 | - |
Utworzenie | 152 220 | -\u00a0 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | -\u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | -19 011 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego | 304 813 | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego | 117 524 | 4 684 000 |
Utworzenie | 48 741 | -\u00a0 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | - |
Rozwi\u0105zanie | 5 339 | -4 684 000 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | 171 604 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
10.3.\u00a0Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe - zmiany stanu | \u015awiadczenia pracownicze | Spory s\u0105dowe | Pozosta\u0142e |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego | 771 223 | - | 6 160 401 |
Utworzenie | 378 852 | 2 700 000 | 711 039 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | -\u00a0 | -2 611 000 |
Rozwi\u0105zanie | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego | 1 150 076 | 2 700 000 | 4 260 439 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego | 737 754 | - | 4 823 927 |
Utworzenie | 31 439 | 931 593 | 2 611 000 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | -931 593 | -\u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | 2 031 | -\u00a0 | -1 274 526 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | 771 223 | - | 6 160 401 |
Saldo pozosta\u0142ych rezerw na 31 grudnia 2023 roku obejmuje:
\uf0b7rezerw\u0119 na poczet naliczenia podwy\u017cszonej op\u0142aty za korzystanie ze \u015brodowiska w\u0142\u0105cznie z odsetkami w wysoko\u015bci 3,55 mln z\u0142, kt\u00f3ra zosta\u0142a utworzona w 2021 r. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tocz\u0105cych si\u0119 post\u0119powa\u0144 dotycz\u0105cych op\u0142at podwy\u017cszonych oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych zwi\u0105zanych z tym obszarem, z uwagi na obszerno\u015b\u0107 tych zagadnie\u0144, zosta\u0142y przedstawione w Sprawozdaniu z Dzia\u0142alno\u015bci Mo-BRUK\u00a0S.A. i Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A. w pkt 14,
\uf0b7rezerw\u0119 utworzon\u0105 w okresie sprawozdawczym w wysoko\u015bci 0,6 mln z\u0142 na premie dla Zarz\u0105du za realizacj\u0119 cel\u00f3w w 2023 roku. Premia wyp\u0142acona zosta\u0142a cz\u0142onkom Zarz\u0105du w lutym 2024 roku,
\uf0b7inne rezerwy w wysoko\u015bci 0,1 mln z\u0142.
\u00a0
18.1.\u00a0Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Amortyzacja | 13 117 252 | 5 370 117 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 25 436 060 | 17 522 753 |
Us\u0142ugi obce | 53 413 929 | 62 322 679 |
Podatki i op\u0142aty | 1 438 075 | 1 375 465 |
Wynagrodzenia | 23 693 589 | 17 820 349 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 4 692 115 | 3 989 640 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 745 314 | 1 386 457 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 527 188 | 19 925 405 |
RAZEM KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 141 063 521 | 129 712 865 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 93 658 | 10 630 |
Koszty sprzeda\u017cy | -4 309 695 | -2 460 858 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | -13 324 370 | -7 663 410 |
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 123 523 114 | 119 599 227 |
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna\u00a0\u2013 Raf-Ekologia | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nagnajewicz Janusz | 78 000 | 305 400 | - | 78 000 | 290 000 | -\u00a0 |
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna\u00a0\u2013 EL-KAJO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Jasi\u0144ski Kazimierz | 20 000 | - | - | - | - | - |
\u00a0
*wyp\u0142acona premia za lata 2020 - 2022
\u00a0
Cz\u0142onek Zarz\u0105du Mo-BRUK S.A. Rafa\u0142 Michalczuk opr\u00f3cz wynagrodzenia otrzymanego na podstawie powo\u0142ania, w\u00a02023\u00a0roku otrzyma\u0142 od sp\u00f3\u0142ki Mo-BRUK wynagrodzenie w wysoko\u015bci 406.638 z\u0142. (netto) na podstawie Umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug doradztwa gospodarczego.
Cz\u0142onek Zarz\u0105du Andrzej Rytka, opr\u00f3cz wynagrodzenia z tytu\u0142u powo\u0142ania wskazanego powy\u017cej, w okresie od stycznia do marca 2023 roku otrzyma\u0142 wynagrodzenie z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 w wysoko\u015bci 90.152 z\u0142 oraz 15.000 z\u0142 premii za 2022 rok.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afb4f7eceb19149d192e3a5674630b9e3_674": { "value": "\u00a0
10.1 - Rezerwy | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 304 813 | 171 604 |
Pozosta\u0142e rezerwy | -\u00a0 | -\u00a0 |
RAZEM REZERWY D\u0141UGOTERMINOWE: | 304 813 | 171 604 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 1 150 076 | 771 224 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | 2 700 000 | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | 4 260 439 | 6 160 401 |
Razem | 8 110 515 | 6 931 625 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
10.2.\u00a0Rezerwy d\u0142ugoterminowe - zmiany stanu | \u015awiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego | 171 604 | - |
Utworzenie | 152 220 | -\u00a0 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | -\u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | -19 011 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego | 304 813 | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego | 117 524 | 4 684 000 |
Utworzenie | 48 741 | -\u00a0 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | - |
Rozwi\u0105zanie | 5 339 | -4 684 000 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | 171 604 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
10.3.\u00a0Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe - zmiany stanu | \u015awiadczenia pracownicze | Spory s\u0105dowe | Pozosta\u0142e |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego | 771 223 | - | 6 160 401 |
Utworzenie | 378 852 | 2 700 000 | 711 039 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | -\u00a0 | -2 611 000 |
Rozwi\u0105zanie | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego | 1 150 076 | 2 700 000 | 4 260 439 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego | 737 754 | - | 4 823 927 |
Utworzenie | 31 439 | 931 593 | 2 611 000 |
Wykorzystanie | -\u00a0 | -931 593 | -\u00a0 |
Rozwi\u0105zanie | 2 031 | -\u00a0 | -1 274 526 |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | 771 223 | - | 6 160 401 |
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 2,7 mln z\u0142 na poczet przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartej ugody pozas\u0105dowej pomi\u0119dzy Emitentem a podmiotem b\u0119d\u0105cym g\u0142\u00f3wnym wykonawc\u0105 umowy z 2011 roku o kompleksowe wykonanie zadania inwestycyjnego pt. Budowa zak\u0142adu odzysku w\u0119gla z odpad\u00f3w poflotacyjnych w Wa\u0142brzychu. Wyp\u0142ata kwoty wynikaj\u0105cej z zawartej ugody nast\u0105pi\u0142a w lutym 2024 roku.
Saldo pozosta\u0142ych rezerw na 31 grudnia 2023 roku obejmuje:
\uf0b7rezerw\u0119 na poczet naliczenia podwy\u017cszonej op\u0142aty za korzystanie ze \u015brodowiska w\u0142\u0105cznie z odsetkami w wysoko\u015bci 3,55 mln z\u0142, kt\u00f3ra zosta\u0142a utworzona w 2021 r. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat tocz\u0105cych si\u0119 post\u0119powa\u0144 dotycz\u0105cych op\u0142at podwy\u017cszonych oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych zwi\u0105zanych z tym obszarem, z uwagi na obszerno\u015b\u0107 tych zagadnie\u0144, zosta\u0142y przedstawione w Sprawozdaniu z Dzia\u0142alno\u015bci Mo-BRUK\u00a0S.A. i Grupy Kapita\u0142owej Mo-BRUK S.A. w pkt 14,
\uf0b7rezerw\u0119 utworzon\u0105 w okresie sprawozdawczym w wysoko\u015bci 0,6 mln z\u0142 na premie dla Zarz\u0105du za realizacj\u0119 cel\u00f3w w 2023 roku. Premia wyp\u0142acona zosta\u0142a cz\u0142onkom Zarz\u0105du w lutym 2024 roku,
\uf0b7inne rezerwy w wysoko\u015bci 0,1 mln z\u0142.
\u00a0
W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wykorzysta\u0142a rezerw\u0119 zawi\u0105zan\u0105 w poprzednich okresach na premi\u0119 dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du w wysoko\u015bci 2,52 mln z\u0142.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5663c5fefc384d639fb5ad5bdf4a8f2d_680": { "value": "\u00a0
11.1.\u00a0Kredyty i po\u017cyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Waluta | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Alior Bank - Porozumienie nr P0003689179973 | 1 000 000 | 555 381 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 15.08.2026 |
mBank - umowa o kredyt inwestycyjny nr 48_005_23_Z_IN | 5 000 000 | 3 658 528 | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.12.2029 |
Razem kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | - | 4 213\u00a0909 | - | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Alior Bank - Porozumienie nr P0003689179973 | 1 000 000 | 333 094 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 15.08.2026 |
mBank - umowa o kredyt inwestycyjny nr 48_005_23_Z_IN | 5 000 000 | 731 712 | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.12.2029 |
mBank - umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 48_049_22_Z_VV | 1 500 000 | 1 300 574 | PLN | WIBOR ON + mar\u017ca | 31.05.2024 |
Bank Pekao - umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 23_471_KRB_05 | 1 000 000 | 303 882 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 29.05.2024 |
Bank Pekao - umowa nieodnawialnego kredytu obrotowego w rachunku kredytowym nr 23_472_KON_05 | 1 020 333 | 595 193 | PLN | WIBOR 3M + mar\u017ca | 30.06.2024 |
Po\u017cyczka od udzia\u0142owca | 250 000 | 250 000 | PLN | WIBOR 6M + mar\u017ca | 31.05.2024 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | - | 3 514 455 | - | - | - |
\u00a0
Wy\u017cej wymienione umowy kredytowe oraz po\u017cyczka dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej EL-KAJO. Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w kredytowych sp\u0142acane s\u0105 terminowo.
\u00a0
\u00a0
11.2. Zestawienie zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych na koniec okresu sprawozdawczego
Dostawca | Odbiorca | Rodzaj | Dane umowy | Zabezpieczenie |
mBank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Umowa nr 48/049/22/Z/VV z dnia 30.06.2022 r. | \uf0b7Gwarancja de minimis udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwot\u0119 1,2 mln z\u0142 tj. kwot\u0119 gwarancji stanowi\u0105c\u0105 80% kwoty kredytu na okres do dnia 30.08.2024 r, \uf0b7weksel w\u0142asny in blanco razem z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Bank PKO S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Umowa nr 23/471/KRB/05 z dnia 30.05.2023 r. | \uf0b7Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi klienta prowadzonymi przez Bank, \uf0b7Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, \uf0b7Gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancyjnego Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j (pomoc de minimis), \u00a0 |
Alior Bank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Porozumienie nr P0003689179973 z dnia 25.08.2023 r. | \uf0b7gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego do wysoko\u015bci 80% przyznanej kwoty kredytu. Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia - kwota gwarancji 800 tys. z\u0142. \uf0b7pe\u0142nomocnictwo do rachunku bie\u017c\u0105cego, \uf0b7weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
mBank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt inwestycyjny | Umowa nr 48/005/23/Z/IN z dnia 17.02.2023 r. | \uf0b7hipoteka umowna o warto\u015bci 7,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci w miejscowo\u015bci Bydgoszcz, stanowi\u0105ca dzia\u0142k\u0119 o numerze ewidencyjnym 9/129 ksi\u0119ga wieczysta BY1B/00181237/9 \uf0b7weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Bank PKO S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Nieodnawialny kredyt obrotowy w rachunku kredytowym | Umowa nr 23/472/KON/05 z dnia 30.05.2023 r | \uf0b7pe\u0142nomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi klienta prowadzonymi przez Bank \uf0b7weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 \uf0b7gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancyjnego Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j (pomoc de minimis) |
\u00a0 \u00a0
W grudniu 2023 roku sp\u00f3\u0142ka Mo-BRUK podpisa\u0142a z Narodowym Funduszem Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej dwie umowy o dofinansowanie w formie po\u017cyczki preferencyjnej oraz po\u017cyczki rynkowej przedsi\u0119wzi\u0119cia \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d. Po\u017cyczka preferencyjna w wysoko\u015bci do 25.143.300,00 z\u0142, oprocentowana w oparciu o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR 3M powi\u0119kszona o mar\u017c\u0119, udzielona na okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2029\u00a0r. Po\u017cyczka rynkowa w wysoko\u015bci 20.952.750,00\u00a0z\u0142, oprocentowana w oparciu o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 na poziomie stopy referencyjnej ustalanej zgodnie z komunikatem Komisji Europejskiej w sprawie zmiany metody ustalania st\u00f3p referencyjnych i dyskontowych powi\u0119kszona o mar\u017c\u0119, udzielona na okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2029 r.
\u00a0
Zabezpieczenia sp\u0142aty po\u017cyczek wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionych um\u00f3w:
\uf0b7weksel w\u0142asny in blanco Beneficjenta z klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105;
\uf0b7cesja nale\u017cno\u015bci z rachunku bankowego na kt\u00f3ry wp\u0142ywaj\u0105 \u015brodki z eksploatacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia istniej\u0105cej instalacji;
Dodatkowo po zako\u0144czeniu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia:
\uf0b7s\u0105dowy zastaw rejestrowy na maj\u0105tku powsta\u0142ym w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia maj\u0105tku powsta\u0142ego w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
11.3.\u00a0Kredyty i po\u017cyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 kredytu | Saldo | Waluta | Stopa procentowa | Data sp\u0142aty |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- | - | - | - | - | - |
Razem kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | \u00a0- | - | - | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 88 200 | 7 865 | PLN | WIBOR 3M | 13.03.2023 |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 88 200 | 7 865 | PLN | WIBOR 3M | 13.03.2023 |
Razem kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0- | 15 730 | - | - | \u00a0- |
11.4.\u00a0Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2023 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
mBank - umowa o kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 48_049_22_Z_VV | - | - | 1 300 574 | - | 1 300 574 |
Bank Pekao - umowa kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym nr 23_471_KRB_05 | - | - | 303 882 | -\u00a0 | 303 882 |
Bank Pekao - umowa nieodnawialnego kredytu obrotowego w rachunku kredytowym nr 23_472_KON_05 | 85 028 | 255 084 | 255 081 | - | 595 193 |
Alior Bank - Porozumienie nr P0003689179973 | 27 755 | 83 266 | 222 043 | 555 410 | 888 476 |
mBank - umowa o kredyt inwestycyjny nr 48_005_23_Z_IN | 60 976 | 182 928 | 487 808 | 3 658 528 | 4 390 240 |
Po\u017cyczka od udzia\u0142owca | -\u00a0 | -\u00a0 | 250 000 | -\u00a0 | 250 000 |
Razem | 173 759 | 521 278 | 2 819 388 | 4 213 938 | 7 728 364 |
\u00a0
\u00a0
11.5.\u00a0Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2022 | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 1 952 | 5 913 | - | - | 7 865 |
BNP Paribas - umowa po\u017cyczki | 1 952 | 5 913 | - | - | 7 865 |
Razem | 3 904 | 11 826 | - | - | 15 730 |
\u00a0
W nocie zaprezentowano wymagalno\u015b\u0107 kapita\u0142u, bez odsetek ze wzgl\u0119du na zmienn\u0105 stop\u0119 oprocentowania.
\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0 |
23.1. Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 68 725 185 | 68 725 185 | 116 286 332 | 116 286 332 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | AZK | 50 563 942 | 50 563 942 | 29 499 249 | 29 499 249 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 161 244 | 18 161 244 | 86 787 084 | 86 787 084 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 41 568 282 | 41 568 282 | 46 936 833 | 46 936 833 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek (poza zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu) | ZZK | 7 728 364 | 7 728 364 | 15 730 | 15 730 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | ZZK | 33 839 918 | 33 839 918 | 46 921 103 | 46 921 103 |
\u00a0
23.2. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat |
Oprocentowanie sta\u0142e (\u015bredniowa\u017cone) | 7,46% | 8,49% | 7,02% | 0,00% |
Kredyty i po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te | 3 514 455 | 4 213 909 | 15 730 | - |
11.2. Zestawienie zabezpiecze\u0144 um\u00f3w kredytowych na koniec okresu sprawozdawczego
Dostawca | Odbiorca | Rodzaj | Dane umowy | Zabezpieczenie |
mBank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Umowa nr 48/049/22/Z/VV z dnia 30.06.2022 r. | \uf0b7Gwarancja de minimis udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwot\u0119 1,2 mln z\u0142 tj. kwot\u0119 gwarancji stanowi\u0105c\u0105 80% kwoty kredytu na okres do dnia 30.08.2024 r, \uf0b7weksel w\u0142asny in blanco razem z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Bank PKO S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Umowa nr 23/471/KRB/05 z dnia 30.05.2023 r. | \uf0b7Pe\u0142nomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi klienta prowadzonymi przez Bank, \uf0b7Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, \uf0b7Gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancyjnego Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j (pomoc de minimis), \u00a0 |
Alior Bank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | Porozumienie nr P0003689179973 z dnia 25.08.2023 r. | \uf0b7gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego do wysoko\u015bci 80% przyznanej kwoty kredytu. Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia - kwota gwarancji 800 tys. z\u0142. \uf0b7pe\u0142nomocnictwo do rachunku bie\u017c\u0105cego, \uf0b7weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
mBank S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Kredyt inwestycyjny | Umowa nr 48/005/23/Z/IN z dnia 17.02.2023 r. | \uf0b7hipoteka umowna o warto\u015bci 7,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci w miejscowo\u015bci Bydgoszcz, stanowi\u0105ca dzia\u0142k\u0119 o numerze ewidencyjnym 9/129 ksi\u0119ga wieczysta BY1B/00181237/9 \uf0b7weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 |
Bank PKO S.A. | EL-KAJO Sp. z o.o. | Nieodnawialny kredyt obrotowy w rachunku kredytowym | Umowa nr 23/472/KON/05 z dnia 30.05.2023 r | \uf0b7pe\u0142nomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bie\u017c\u0105cymi klienta prowadzonymi przez Bank \uf0b7weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 \uf0b7gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancyjnego Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j (pomoc de minimis) |
Zabezpieczenia sp\u0142aty po\u017cyczek wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionych um\u00f3w:
\uf0b7weksel w\u0142asny in blanco Beneficjenta z klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105;
\uf0b7cesja nale\u017cno\u015bci z rachunku bankowego na kt\u00f3ry wp\u0142ywaj\u0105 \u015brodki z eksploatacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia istniej\u0105cej instalacji;
Dodatkowo po zako\u0144czeniu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia:
\uf0b7s\u0105dowy zastaw rejestrowy na maj\u0105tku powsta\u0142ym w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia maj\u0105tku powsta\u0142ego w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Zabezpieczenia zwrotu \u015brodk\u00f3w z Dotacji wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionej umowy:
\uf0b7weksel w\u0142asny in blanco Beneficjenta z klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105;
\uf0b7cesja nale\u017cno\u015bci z rachunku bankowego na kt\u00f3ry wp\u0142ywaj\u0105 \u015brodki z eksploatacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia istniej\u0105cej instalacji;
Dodatkowo po zako\u0144czeniu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia:
\uf0b7s\u0105dowy zastaw rejestrowy na maj\u0105tku powsta\u0142ym w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia maj\u0105tku powsta\u0142ego w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acdebad2f77a6430fbfe6dfd1fc206e7d_687": { "value": "12.1.\u00a0Inne zobowi\u0105zania finansowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
D\u0142ugoterminowe | 43 788 859 | 1 636 658 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 16 330 412 | 1 636 658 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe \u2013 earn-out | 27 458 447 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 761 539 | 319 258 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 2 761 539 | 319 258 |
Razem | 46 550 397 | 1 955 916 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w kwocie 27,5 mln z\u0142 stanowi\u0105 zdyskontowan\u0105 maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 premii mo\u017cliwej do uzyskania przez sprzedaj\u0105cych udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki EL-KAJO po osi\u0105gni\u0119ciu, okre\u015blonych w umowie, wynik\u00f3w finansowych zawartych w klauzuli earn-out.
\u00a0
13.1.\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | 100 912 |
Razem | 37\u00a0930 555 | 50 837 543 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne zaprezentowane w wy\u017cej wymienionej nocie wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z realizowanej umowy jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z firm\u0105 AB Industry wart\u0105 135 mln z\u0142 netto na generalne wykonawstwo inwestycji polegaj\u0105cej na modernizacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w zak\u0142adzie w Karsach. Na 31.12.2023 r. zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 17,7 mln z\u0142.
13.2.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2023- struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 14 056 488 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | -\u00a0 | 15 865 643 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 268 941 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 482 624 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 339 072 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 17 770 893 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 203 383 |
Razem | 36\u00a0121 400 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | - | 37\u00a0930 555 |
\u00a0
\u00a0
13.3.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2022 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 971 513 | 714 284 | 80 | 970 | -\u00a0 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 264 965 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 152 837 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 498 638 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 34 133 344 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 100 912 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 100 912 |
Razem | 50 122 208 | 714 284 | 80 | 970 | - | 50 837 543 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.4.\u00a0Zobowi\u0105zania wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | - | 12 686 847 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | - | 1 264 965 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | - | 1 152 837 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | - | 1 498 638 | - |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | - | 34 133 344 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | - | 100 912 | - |
Razem | 37\u00a0930 555 | - | 50 837 543 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.5.\u00a0Zobowi\u0105zania - struktura walutowa (waluta obca) | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu |
EUR | 3 593 | 15 621 | 121 965 | 572 002 |
Razem | 3 593 | 15 621 | 121 965 | 572 002 |
15.2.\u00a0Zobowi\u0105zania zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zaliczka na poczet sprzeda\u017cy dzia\u0142ek | 1\u00a0000 000 | - |
Razem: | 1\u00a0000 000 | - |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0 |
23.1. Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 68 725 185 | 68 725 185 | 116 286 332 | 116 286 332 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | AZK | 50 563 942 | 50 563 942 | 29 499 249 | 29 499 249 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 161 244 | 18 161 244 | 86 787 084 | 86 787 084 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 41 568 282 | 41 568 282 | 46 936 833 | 46 936 833 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek (poza zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu) | ZZK | 7 728 364 | 7 728 364 | 15 730 | 15 730 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | ZZK | 33 839 918 | 33 839 918 | 46 921 103 | 46 921 103 |
12.1.\u00a0Inne zobowi\u0105zania finansowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
D\u0142ugoterminowe | 43 788 859 | 1 636 658 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 16 330 412 | 1 636 658 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe \u2013 earn-out | 27 458 447 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 761 539 | 319 258 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania aktywa | 2 761 539 | 319 258 |
Razem | 46 550 397 | 1 955 916 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w kwocie 27,5 mln z\u0142 stanowi\u0105 zdyskontowan\u0105 maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 premii mo\u017cliwej do uzyskania przez sprzedaj\u0105cych udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki EL-KAJO po osi\u0105gni\u0119ciu, okre\u015blonych w umowie, wynik\u00f3w finansowych zawartych w klauzuli earn-out.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A77d85f2ca2714414bb612b44fa265f5c_694": { "value": "\u00a0
13.1.\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | 100 912 |
Razem | 37\u00a0930 555 | 50 837 543 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne zaprezentowane w wy\u017cej wymienionej nocie wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z realizowanej umowy jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z firm\u0105 AB Industry wart\u0105 135 mln z\u0142 netto na generalne wykonawstwo inwestycji polegaj\u0105cej na modernizacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w zak\u0142adzie w Karsach. Na 31.12.2023 r. zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 17,7 mln z\u0142.
13.2.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2023- struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 14 056 488 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | -\u00a0 | 15 865 643 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 268 941 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 482 624 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 339 072 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 17 770 893 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 203 383 |
Razem | 36\u00a0121 400 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | - | 37\u00a0930 555 |
\u00a0
\u00a0
13.3.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2022 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 971 513 | 714 284 | 80 | 970 | -\u00a0 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 264 965 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 152 837 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 498 638 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 34 133 344 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 100 912 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 100 912 |
Razem | 50 122 208 | 714 284 | 80 | 970 | - | 50 837 543 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.4.\u00a0Zobowi\u0105zania wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | - | 12 686 847 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | - | 1 264 965 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | - | 1 152 837 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | - | 1 498 638 | - |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | - | 34 133 344 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | - | 100 912 | - |
Razem | 37\u00a0930 555 | - | 50 837 543 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.5.\u00a0Zobowi\u0105zania - struktura walutowa (waluta obca) | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu |
EUR | 3 593 | 15 621 | 121 965 | 572 002 |
Razem | 3 593 | 15 621 | 121 965 | 572 002 |
15.2.\u00a0Zobowi\u0105zania zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zaliczka na poczet sprzeda\u017cy dzia\u0142ek | 1\u00a0000 000 | - |
Razem: | 1\u00a0000 000 | - |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0 |
23.1. Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 68 725 185 | 68 725 185 | 116 286 332 | 116 286 332 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | AZK | 50 563 942 | 50 563 942 | 29 499 249 | 29 499 249 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 161 244 | 18 161 244 | 86 787 084 | 86 787 084 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 41 568 282 | 41 568 282 | 46 936 833 | 46 936 833 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek (poza zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu) | ZZK | 7 728 364 | 7 728 364 | 15 730 | 15 730 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | ZZK | 33 839 918 | 33 839 918 | 46 921 103 | 46 921 103 |
\u00a0
13.1.\u00a0Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | 100 912 |
Razem | 37\u00a0930 555 | 50 837 543 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne zaprezentowane w wy\u017cej wymienionej nocie wynikaj\u0105 g\u0142\u00f3wnie z realizowanej umowy jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z firm\u0105 AB Industry wart\u0105 135 mln z\u0142 netto na generalne wykonawstwo inwestycji polegaj\u0105cej na modernizacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w zak\u0142adzie w Karsach. Na 31.12.2023 r. zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u wynios\u0142y 17,7 mln z\u0142.
13.2.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2023- struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 14 056 488 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | -\u00a0 | 15 865 643 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 268 941 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 482 624 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 339 072 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 17 770 893 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 203 383 |
Razem | 36\u00a0121 400 | 1 473 898 | 189 197 | 146 060 | - | 37\u00a0930 555 |
\u00a0
\u00a0
13.3.\u00a0Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2022 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Od 1 - 3 miesi\u0119cy | Od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 971 513 | 714 284 | 80 | 970 | -\u00a0 | 12 686 847 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 264 965 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 264 965 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 152 837 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 152 837 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 498 638 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 1 498 638 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 34 133 344 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 34 133 344 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 100 912 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 | 100 912 |
Razem | 50 122 208 | 714 284 | 80 | 970 | - | 50 837 543 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.4.\u00a0Zobowi\u0105zania wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 865 643 | - | 12 686 847 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 268 941 | - | 1 264 965 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 482 624 | - | 1 152 837 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 339 072 | - | 1 498 638 | - |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 17 770 893 | - | 34 133 344 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203 383 | - | 100 912 | - |
Razem | 37\u00a0930 555 | - | 50 837 543 | - |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 | \u00a0 |
13.5.\u00a0Zobowi\u0105zania - struktura walutowa (waluta obca) | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu | w walucie | w z\u0142 po przeliczeniu |
EUR | 3 593 | 15 621 | 121 965 | 572 002 |
Razem | 3 593 | 15 621 | 121 965 | 572 002 |
\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0 |
23.1. Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 68 725 185 | 68 725 185 | 116 286 332 | 116 286 332 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | AZK | 50 563 942 | 50 563 942 | 29 499 249 | 29 499 249 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 161 244 | 18 161 244 | 86 787 084 | 86 787 084 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 41 568 282 | 41 568 282 | 46 936 833 | 46 936 833 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek (poza zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu) | ZZK | 7 728 364 | 7 728 364 | 15 730 | 15 730 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | ZZK | 33 839 918 | 33 839 918 | 46 921 103 | 46 921 103 |
\u00a0
14.1.\u00a0Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 6 852 160 | 14 687 864 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 2 561 403 | 2 128 199 |
Zaliczki na dostawy | 31 293 | - |
Razem: | 9 444 856 | 16 816 063 |
\u00a0
\u00a0
Dodatkowe informacje nt. um\u00f3w dotacyjnych przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 projektu | Lokalizacja | Nr umowy | Termin rozliczenia dotacji |
1 | Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpad\u00f3w | Niecew | POIG.04.05.02-00-006/10 | stycze\u0144 2046 r. |
2 | Wdro\u017cenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opa\u0142owej | Karsy | POIG.04.04.00-26-003/09 | stycze\u0144 2030 r. |
3 | Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej | Skarbimierz | POIG.04.04.00-24-008/08 | stycze\u0144 2039 r. |
4 | Zakup innowacyjnych us\u0142ug doradczych przez Mo-BRUK | Niecew | POIG.03.03.02-00-074/09 | grudzie\u0144 2024 r. |
5 | Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania py\u0142\u00f3w, \u017cu\u017cli i popio\u0142\u00f3w ze spalarni odpad\u00f3w komunalnych i innych proces\u00f3w termicznych | Niecew | GEKON1/05/213240/35/2015 | marzec 2037 r. |
\u00a0\u00a0
*Termin rozliczenia dotacji mo\u017ce ulec zmianie w przypadku zmiany okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych cz\u0119\u015bciowo z dotacji.
**Termin rozliczenia dotacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rych dotyczy realizowane przedsi\u0119wzi\u0119cie pt. \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d b\u0119dzie przypada\u0142 na sierpie\u0144 2024 roku
\u00a0
W grudniu 2023 roku Emitent podpisa\u0142 z Narodowym Funduszem Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej umow\u0119 Nr 1840/2023/Wn13/OZ-UP-go/D o dofinansowanie w formie dotacji przedsi\u0119wzi\u0119cia \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d. Kwota dotacji nie mo\u017ce przekroczy\u0107 45% koszt\u00f3w kwalifikowanych zrealizowanego przedsi\u0119wzi\u0119cia i wyniesie do 37.714,950,00\u00a0z\u0142.
Okres trwa\u0142o\u015bci przedsi\u0119wzi\u0119cia wynosi 5 lat liczonych od roku zaakceptowania przez NFO\u015aiGW dokument\u00f3w potwierdzaj\u0105cych osi\u0105gni\u0119cie efektu ekologicznego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Zabezpieczenia zwrotu \u015brodk\u00f3w z Dotacji wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionej umowy:
\uf0b7weksel w\u0142asny in blanco Beneficjenta z klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105;
\uf0b7cesja nale\u017cno\u015bci z rachunku bankowego na kt\u00f3ry wp\u0142ywaj\u0105 \u015brodki z eksploatacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia istniej\u0105cej instalacji;
Dodatkowo po zako\u0144czeniu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia:
\uf0b7s\u0105dowy zastaw rejestrowy na maj\u0105tku powsta\u0142ym w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia maj\u0105tku powsta\u0142ego w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aabfeaa5c1acc4ef3a2011dea0ace7dba_2020928318": { "value": "\u00a0
14.1.\u00a0Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 6 852 160 | 14 687 864 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 2 561 403 | 2 128 199 |
Zaliczki na dostawy | 31 293 | - |
Razem: | 9 444 856 | 16 816 063 |
\u00a0
\u00a0
Dodatkowe informacje nt. um\u00f3w dotacyjnych przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Lp. | Tytu\u0142 projektu | Lokalizacja | Nr umowy | Termin rozliczenia dotacji |
1 | Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpad\u00f3w | Niecew | POIG.04.05.02-00-006/10 | stycze\u0144 2046 r. |
2 | Wdro\u017cenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opa\u0142owej | Karsy | POIG.04.04.00-26-003/09 | stycze\u0144 2030 r. |
3 | Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej | Skarbimierz | POIG.04.04.00-24-008/08 | stycze\u0144 2039 r. |
4 | Zakup innowacyjnych us\u0142ug doradczych przez Mo-BRUK | Niecew | POIG.03.03.02-00-074/09 | grudzie\u0144 2024 r. |
5 | Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania py\u0142\u00f3w, \u017cu\u017cli i popio\u0142\u00f3w ze spalarni odpad\u00f3w komunalnych i innych proces\u00f3w termicznych | Niecew | GEKON1/05/213240/35/2015 | marzec 2037 r. |
\u00a0\u00a0
*Termin rozliczenia dotacji mo\u017ce ulec zmianie w przypadku zmiany okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych cz\u0119\u015bciowo z dotacji.
**Termin rozliczenia dotacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rych dotyczy realizowane przedsi\u0119wzi\u0119cie pt. \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d b\u0119dzie przypada\u0142 na sierpie\u0144 2024 roku
\u00a0
W grudniu 2023 roku Emitent podpisa\u0142 z Narodowym Funduszem Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej umow\u0119 Nr 1840/2023/Wn13/OZ-UP-go/D o dofinansowanie w formie dotacji przedsi\u0119wzi\u0119cia \u201eModernizacja i rozbudowa linii termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w w Karsach\u201d. Kwota dotacji nie mo\u017ce przekroczy\u0107 45% koszt\u00f3w kwalifikowanych zrealizowanego przedsi\u0119wzi\u0119cia i wyniesie do 37.714,950,00\u00a0z\u0142.
Okres trwa\u0142o\u015bci przedsi\u0119wzi\u0119cia wynosi 5 lat liczonych od roku zaakceptowania przez NFO\u015aiGW dokument\u00f3w potwierdzaj\u0105cych osi\u0105gni\u0119cie efektu ekologicznego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Zabezpieczenia zwrotu \u015brodk\u00f3w z Dotacji wynikaj\u0105cych z wy\u017cej wymienionej umowy:
\uf0b7weksel w\u0142asny in blanco Beneficjenta z klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105;
\uf0b7cesja nale\u017cno\u015bci z rachunku bankowego na kt\u00f3ry wp\u0142ywaj\u0105 \u015brodki z eksploatacji instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia istniej\u0105cej instalacji;
Dodatkowo po zako\u0144czeniu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia:
\uf0b7s\u0105dowy zastaw rejestrowy na maj\u0105tku powsta\u0142ym w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia
\uf0b7cesja praw z polisy ubezpieczenia maj\u0105tku powsta\u0142ego w wyniku realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A861cff8012c745e99b9b598e149f2036_702": { "value": "\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||
Specyfikacja | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Dzia\u0142ki | 848 550 | - | 848 550 | - | - | - |
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 848 550 | - | 848 550 | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
W dniu 19 czerwca 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna EL-KAJO Sp. z o.o. podpisa\u0142a umow\u0119 przedwst\u0119pn\u0105 sprzeda\u017cy dw\u00f3ch dzia\u0142ek oznaczonych numerami 221 i 219/1 zlokalizowanych w Bydgoszczy przy ulicy Pomorskiej o \u0142\u0105cznej powierzchni 0,0535 ha obj\u0119tych ksi\u0119g\u0105 wieczyst\u0105 numer BY1B/00001884/4. Grupa zakwalifikowa\u0142a wy\u017cej wymienione dzia\u0142ki do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Na koniec bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego, ww. dzia\u0142ka stanowi\u0142a zabezpieczenie hipoteczne do wysoko\u015bci 2.168 tys. z\u0142 dla wybranych um\u00f3w leasingu.
15.2.\u00a0Zobowi\u0105zania zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zaliczka na poczet sprzeda\u017cy dzia\u0142ek | 1\u00a0000 000 | - |
Razem: | 1\u00a0000 000 | - |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae1468a0354024402a7f3b1a851936b84_701": { "value": "\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||
Specyfikacja | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Dzia\u0142ki | 848 550 | - | 848 550 | - | - | - |
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | 848 550 | - | 848 550 | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
W dniu 19 czerwca 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna EL-KAJO Sp. z o.o. podpisa\u0142a umow\u0119 przedwst\u0119pn\u0105 sprzeda\u017cy dw\u00f3ch dzia\u0142ek oznaczonych numerami 221 i 219/1 zlokalizowanych w Bydgoszczy przy ulicy Pomorskiej o \u0142\u0105cznej powierzchni 0,0535 ha obj\u0119tych ksi\u0119g\u0105 wieczyst\u0105 numer BY1B/00001884/4. Grupa zakwalifikowa\u0142a wy\u017cej wymienione dzia\u0142ki do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Na koniec bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego, ww. dzia\u0142ka stanowi\u0142a zabezpieczenie hipoteczne do wysoko\u015bci 2.168 tys. z\u0142 dla wybranych um\u00f3w leasingu.
15.2.\u00a0Zobowi\u0105zania zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 |
Zaliczka na poczet sprzeda\u017cy dzia\u0142ek | 1\u00a0000 000 | - |
Razem: | 1\u00a0000 000 | - |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A106036c69ac447ebb1e60bd81f98e104_708": { "value": "\u00a0
16.1.\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana) | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 3 542 826 | 1 528 130 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 213 618 334 | 220 004 134 |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 1 361 | 9 071 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 19 850 659 | 21 846 572 |
Razem | 237 013 180 | 243 387 907 |
\u00a0
Za 2023 rok Grupa uzyska\u0142a 237 mln przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w tym 217 mln z gospodarki odpadami. W por\u00f3wnaniu do okresu por\u00f3wnawczego tj. 2022 roku zanotowano spadek przychod\u00f3w o 2,6%. Spadek przychod\u00f3w wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmniejszenia sprzeda\u017cy w segmencie spalania odpad\u00f3w niebezpiecznych. Na s\u0142abszy wynik w tym segmencie istotny wp\u0142yw mia\u0142a realizacja projekt\u00f3w zagospodarowania i unieszkodliwienia odpad\u00f3w z tzw. bomb ekologicznych, z kt\u00f3rych w okresie sprawozdawczym Grupa uzyska\u0142a 1,3 mln z\u0142 wobec 24,0\u00a0mln w analogicznym okresie 2022 roku.
W prezentowanym okresie podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy nie wykazywa\u0142a sezonowo\u015bci.
17.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | Segmenty | \u00a0 | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | Gospodarka odpadami | Stacje Paliw | Pozosta\u0142e | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 216 574 710 | 19 732 407 | 706 063 | 237 013 180 |
Koszty operacyjne | 119 377 631 | 19 332 163 | 2 447 385 | 141 157 179 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy | 97 197 079 | 400 245 | -1 741 322 | 95 856 001 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 489 299 | 52 491 | 225 475 | 3 767 266 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 1 763 873 | 62 530 | 1 825 266 | 3 651 669 |
Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 98 922 505 | 390 205 | -3 341 112 | 95 971 598 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 300 308 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 676 829 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 97 595 077 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 18 733 826 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 78 861 251 |
Amortyzacja | 12 128 166 | 90 628 | 898 458 | 13 117 252 |
EBITDA | 111 050 672 | 480 833 | -2 442 654 | 109 088 851 |
\u00a0
17.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2022-31.12.2022 | \u00a0 | Segmenty | \u00a0 | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | Gospodarka odpadami | Stacje Paliw | Pozosta\u0142e | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 221 120 909 | 22 243 768 | 23 230 | 243 387 907 |
Koszty operacyjne | 106 033 166 | 21 329 608 | 2 360 721 | 129 723 494 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy | 115 087 744 | 914 160 | -2 337 491 | 113 664 412 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 892 102 | 10 428 | 678 664 | 4 581 194 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 5 321 184 | 63 120 | 914 702 | 6 299 006 |
Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 113 658 662 | 861 467 | -2 573 528 | 111 946 601 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 355 033 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 483 235 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 113 818 399 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 21 663 926 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 92 154 473 |
Amortyzacja | 4 412 051 | 82 024 | 876 042 | 5 370 117 |
EBITDA | 118 070 713 | 943 491 | -1 697 487 | 117 316 718 |
17.3.\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zestalanie i stabilizacja odpad\u00f3w | 92 067 085 | 78 579 072 |
Produkcja paliw alternatywnych | 42 943 586 | 46 525 280 |
Spalanie odpad\u00f3w | 81 564 039 | 96 016 557 |
Stacje paliw | 19 732 407 | 22 243 768 |
Pozosta\u0142e | 706 063 | 23 230 |
Razem | 237 013 180 | 243 387 907 |
\u00a0
\u00a0
17.4.\u00a0Informacja o przychodach wg obszar\u00f3w geograficznych w okresie 01.01.2023-31.12.2023 | Przychody | Aktywa trwa\u0142e |
POLSKA | 231 528 844 | 258 371 591 |
DANIA | 1 568 555 | - |
W\u0141OCHY | 402 815 | - |
S\u0141OWENIA | 1 980 738 | -\u00a0 |
NIEMCY | 1 527 895 | -\u00a0 |
CZECHY | 4 332 | - |
Og\u00f3\u0142em | 237 013 180 | 258 371 591 |
\u00a0
\u00a0
17.5.\u00a0Informacja o przychodach wg obszar\u00f3w geograficznych w okresie 01.01.2022-31.12.2022 | Przychody | Aktywa trwa\u0142e |
POLSKA | 241 745 217 | 145 979 589 |
DANIA | 623 387 | - |
W\u0141OCHY | 617 224 | - |
LITWA | 235 823 | - |
NIEMCY | 166 256 | -\u00a0 |
Og\u00f3\u0142em | 243 387 907 | 145 979 589 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
17.6.\u00a0Informacje o g\u0142\u00f3wnych klientach w okresie 01.01.2023-31.12.2023 | Segment operacyjny | Przychody | % \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w |
Klient nr 1 | Gospodarka odpadami | 14 194 523 | 6% |
Klient nr 2 | Gospodarka odpadami | 12 022 586 | 5% |
Klient nr 3 | Gospodarka odpadami | 10 764 917 | 5% |
Klient nr 4. | Gospodarka odpadami | 9 547 862 | 4% |
Klient nr 5 | Gospodarka odpadami | 8 304 816 | 4% |
Og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | 54 834 704 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
17.7.\u00a0Informacje o g\u0142\u00f3wnych klientach w okresie 01.01.2022-31.12.2022 | Segment operacyjny | Przychody | % \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w |
Klient nr 1 | Gospodarka odpadami | 21 499 361 | 8% |
Klient nr 2 | Gospodarka odpadami | 15 308 884 | 6% |
Klient nr 3 | Gospodarka odpadami | 10 287 818 | 4% |
Klient nr 4. | Gospodarka odpadami | 9 457 433 | 4% |
Klient nr 5 | Gospodarka odpadami | 9 775 230 | 4% |
Og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | 66 328 725 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Grupa sukcesywnie d\u0105\u017cy do wzrostu osi\u0105ganych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug na kt\u00f3ry najwi\u0119kszy wp\u0142yw ma najbardziej dynamicznie rozwijaj\u0105cy si\u0119 segment jakim jest gospodarka odpadami z kt\u00f3rego pochodzi ponad 91% przychod\u00f3w Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad2815b6296134640b9265d51e9012c91_706": { "value": "\u00a0
16.1.\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana) | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 3 542 826 | 1 528 130 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 213 618 334 | 220 004 134 |
Przychody ze sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w | 1 361 | 9 071 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 19 850 659 | 21 846 572 |
Razem | 237 013 180 | 243 387 907 |
\u00a0
Za 2023 rok Grupa uzyska\u0142a 237 mln przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w tym 217 mln z gospodarki odpadami. W por\u00f3wnaniu do okresu por\u00f3wnawczego tj. 2022 roku zanotowano spadek przychod\u00f3w o 2,6%. Spadek przychod\u00f3w wynika\u0142 g\u0142\u00f3wnie ze zmniejszenia sprzeda\u017cy w segmencie spalania odpad\u00f3w niebezpiecznych. Na s\u0142abszy wynik w tym segmencie istotny wp\u0142yw mia\u0142a realizacja projekt\u00f3w zagospodarowania i unieszkodliwienia odpad\u00f3w z tzw. bomb ekologicznych, z kt\u00f3rych w okresie sprawozdawczym Grupa uzyska\u0142a 1,3 mln z\u0142 wobec 24,0\u00a0mln w analogicznym okresie 2022 roku.
W prezentowanym okresie podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy nie wykazywa\u0142a sezonowo\u015bci.
17.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | Segmenty | \u00a0 | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | Gospodarka odpadami | Stacje Paliw | Pozosta\u0142e | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 216 574 710 | 19 732 407 | 706 063 | 237 013 180 |
Koszty operacyjne | 119 377 631 | 19 332 163 | 2 447 385 | 141 157 179 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy | 97 197 079 | 400 245 | -1 741 322 | 95 856 001 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 489 299 | 52 491 | 225 475 | 3 767 266 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 1 763 873 | 62 530 | 1 825 266 | 3 651 669 |
Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 98 922 505 | 390 205 | -3 341 112 | 95 971 598 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 300 308 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 676 829 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 97 595 077 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 18 733 826 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 78 861 251 |
Amortyzacja | 12 128 166 | 90 628 | 898 458 | 13 117 252 |
EBITDA | 111 050 672 | 480 833 | -2 442 654 | 109 088 851 |
\u00a0
17.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2022-31.12.2022 | \u00a0 | Segmenty | \u00a0 | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | Gospodarka odpadami | Stacje Paliw | Pozosta\u0142e | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 221 120 909 | 22 243 768 | 23 230 | 243 387 907 |
Koszty operacyjne | 106 033 166 | 21 329 608 | 2 360 721 | 129 723 494 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy | 115 087 744 | 914 160 | -2 337 491 | 113 664 412 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 892 102 | 10 428 | 678 664 | 4 581 194 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 5 321 184 | 63 120 | 914 702 | 6 299 006 |
Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 113 658 662 | 861 467 | -2 573 528 | 111 946 601 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 355 033 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 483 235 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 113 818 399 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 21 663 926 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 92 154 473 |
Amortyzacja | 4 412 051 | 82 024 | 876 042 | 5 370 117 |
EBITDA | 118 070 713 | 943 491 | -1 697 487 | 117 316 718 |
17.3.\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zestalanie i stabilizacja odpad\u00f3w | 92 067 085 | 78 579 072 |
Produkcja paliw alternatywnych | 42 943 586 | 46 525 280 |
Spalanie odpad\u00f3w | 81 564 039 | 96 016 557 |
Stacje paliw | 19 732 407 | 22 243 768 |
Pozosta\u0142e | 706 063 | 23 230 |
Razem | 237 013 180 | 243 387 907 |
\u00a0
\u00a0
17.4.\u00a0Informacja o przychodach wg obszar\u00f3w geograficznych w okresie 01.01.2023-31.12.2023 | Przychody | Aktywa trwa\u0142e |
POLSKA | 231 528 844 | 258 371 591 |
DANIA | 1 568 555 | - |
W\u0141OCHY | 402 815 | - |
S\u0141OWENIA | 1 980 738 | -\u00a0 |
NIEMCY | 1 527 895 | -\u00a0 |
CZECHY | 4 332 | - |
Og\u00f3\u0142em | 237 013 180 | 258 371 591 |
\u00a0
\u00a0
17.5.\u00a0Informacja o przychodach wg obszar\u00f3w geograficznych w okresie 01.01.2022-31.12.2022 | Przychody | Aktywa trwa\u0142e |
POLSKA | 241 745 217 | 145 979 589 |
DANIA | 623 387 | - |
W\u0141OCHY | 617 224 | - |
LITWA | 235 823 | - |
NIEMCY | 166 256 | -\u00a0 |
Og\u00f3\u0142em | 243 387 907 | 145 979 589 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
17.6.\u00a0Informacje o g\u0142\u00f3wnych klientach w okresie 01.01.2023-31.12.2023 | Segment operacyjny | Przychody | % \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w |
Klient nr 1 | Gospodarka odpadami | 14 194 523 | 6% |
Klient nr 2 | Gospodarka odpadami | 12 022 586 | 5% |
Klient nr 3 | Gospodarka odpadami | 10 764 917 | 5% |
Klient nr 4. | Gospodarka odpadami | 9 547 862 | 4% |
Klient nr 5 | Gospodarka odpadami | 8 304 816 | 4% |
Og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | 54 834 704 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
17.7.\u00a0Informacje o g\u0142\u00f3wnych klientach w okresie 01.01.2022-31.12.2022 | Segment operacyjny | Przychody | % \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w |
Klient nr 1 | Gospodarka odpadami | 21 499 361 | 8% |
Klient nr 2 | Gospodarka odpadami | 15 308 884 | 6% |
Klient nr 3 | Gospodarka odpadami | 10 287 818 | 4% |
Klient nr 4. | Gospodarka odpadami | 9 457 433 | 4% |
Klient nr 5 | Gospodarka odpadami | 9 775 230 | 4% |
Og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | 66 328 725 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Grupa sukcesywnie d\u0105\u017cy do wzrostu osi\u0105ganych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug na kt\u00f3ry najwi\u0119kszy wp\u0142yw ma najbardziej dynamicznie rozwijaj\u0105cy si\u0119 segment jakim jest gospodarka odpadami z kt\u00f3rego pochodzi ponad 91% przychod\u00f3w Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A64842caf8d474d7c85dcab52854ca2c7_599360070": { "value": "W celach zarz\u0105dczych Grupa wyodr\u0119bni\u0142a segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 \u201eSegmenty Operacyjne\u201d w oparciu o kryterium zr\u00f3\u017cnicowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug, z tytu\u0142u kt\u00f3rych segment gospodarczy osi\u0105ga swoje przychody. Wyodr\u0119bnionymi segmentami s\u0105: segment gospodarki odpadami (odzysk, przetwarzanie oraz unieszkodliwianie odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne) oraz segment stacji paliw (w\u0142\u0105czaj\u0105c us\u0142ugi diagnostyczne). Oceny wynik\u00f3w finansowych segment\u00f3w operacyjnych i decyzje o przydziale zasob\u00f3w dokonywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na bazie EBITDA. Wska\u017anik EBITDA jest jedn\u0105 z miar efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa Kapita\u0142owa Mo-BRUK S.A. definiuje wska\u017anik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu podatku dochodowego, efekt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz koszt\u00f3w amortyzacji.
Kategoria \u201ePozosta\u0142e\u201d obejmuje w g\u0142\u00f3wnej mierze dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki w zakresie wydobycia mu\u0142\u00f3w w\u0119glowych oraz przychody z us\u0142ug laboratoryjnych.
Grupa nie prezentuje sumy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 dla segment\u00f3w operacyjnych, gdy\u017c te warto\u015bci nie s\u0105 regularnie przedstawiane g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu.
W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug zaprezentowane w nocie 6.2 odnosz\u0105 si\u0119 do segmentu Gospodarka Odpadami.
17.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | Segmenty | \u00a0 | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | Gospodarka odpadami | Stacje Paliw | Pozosta\u0142e | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 216 574 710 | 19 732 407 | 706 063 | 237 013 180 |
Koszty operacyjne | 119 377 631 | 19 332 163 | 2 447 385 | 141 157 179 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy | 97 197 079 | 400 245 | -1 741 322 | 95 856 001 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 489 299 | 52 491 | 225 475 | 3 767 266 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 1 763 873 | 62 530 | 1 825 266 | 3 651 669 |
Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 98 922 505 | 390 205 | -3 341 112 | 95 971 598 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 300 308 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 676 829 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 97 595 077 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 18 733 826 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 78 861 251 |
Amortyzacja | 12 128 166 | 90 628 | 898 458 | 13 117 252 |
EBITDA | 111 050 672 | 480 833 | -2 442 654 | 109 088 851 |
\u00a0\u00a0
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119tych w rachunku zysk\u00f3w i strat, ani te\u017c nie dokonywa\u0142a odwr\u00f3ce\u0144 odpis\u00f3w z tego tytu\u0142u. \u00a0
\u00a0
17.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2022-31.12.2022 | \u00a0 | Segmenty | \u00a0 | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | Gospodarka odpadami | Stacje Paliw | Pozosta\u0142e | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 221 120 909 | 22 243 768 | 23 230 | 243 387 907 |
Koszty operacyjne | 106 033 166 | 21 329 608 | 2 360 721 | 129 723 494 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy | 115 087 744 | 914 160 | -2 337 491 | 113 664 412 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 892 102 | 10 428 | 678 664 | 4 581 194 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 5 321 184 | 63 120 | 914 702 | 6 299 006 |
Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 113 658 662 | 861 467 | -2 573 528 | 111 946 601 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 355 033 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 483 235 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 113 818 399 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 21 663 926 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 92 154 473 |
Amortyzacja | 4 412 051 | 82 024 | 876 042 | 5 370 117 |
EBITDA | 118 070 713 | 943 491 | -1 697 487 | 117 316 718 |
\u00a0 \u00a0
17.3.\u00a0Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zestalanie i stabilizacja odpad\u00f3w | 92 067 085 | 78 579 072 |
Produkcja paliw alternatywnych | 42 943 586 | 46 525 280 |
Spalanie odpad\u00f3w | 81 564 039 | 96 016 557 |
Stacje paliw | 19 732 407 | 22 243 768 |
Pozosta\u0142e | 706 063 | 23 230 |
Razem | 237 013 180 | 243 387 907 |
\u00a0
\u00a0
17.4.\u00a0Informacja o przychodach wg obszar\u00f3w geograficznych w okresie 01.01.2023-31.12.2023 | Przychody | Aktywa trwa\u0142e |
POLSKA | 231 528 844 | 258 371 591 |
DANIA | 1 568 555 | - |
W\u0141OCHY | 402 815 | - |
S\u0141OWENIA | 1 980 738 | -\u00a0 |
NIEMCY | 1 527 895 | -\u00a0 |
CZECHY | 4 332 | - |
Og\u00f3\u0142em | 237 013 180 | 258 371 591 |
\u00a0
\u00a0
17.5.\u00a0Informacja o przychodach wg obszar\u00f3w geograficznych w okresie 01.01.2022-31.12.2022 | Przychody | Aktywa trwa\u0142e |
POLSKA | 241 745 217 | 145 979 589 |
DANIA | 623 387 | - |
W\u0141OCHY | 617 224 | - |
LITWA | 235 823 | - |
NIEMCY | 166 256 | -\u00a0 |
Og\u00f3\u0142em | 243 387 907 | 145 979 589 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
17.6.\u00a0Informacje o g\u0142\u00f3wnych klientach w okresie 01.01.2023-31.12.2023 | Segment operacyjny | Przychody | % \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w |
Klient nr 1 | Gospodarka odpadami | 14 194 523 | 6% |
Klient nr 2 | Gospodarka odpadami | 12 022 586 | 5% |
Klient nr 3 | Gospodarka odpadami | 10 764 917 | 5% |
Klient nr 4. | Gospodarka odpadami | 9 547 862 | 4% |
Klient nr 5 | Gospodarka odpadami | 8 304 816 | 4% |
Og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | 54 834 704 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
\u00a0
17.7.\u00a0Informacje o g\u0142\u00f3wnych klientach w okresie 01.01.2022-31.12.2022 | Segment operacyjny | Przychody | % \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w |
Klient nr 1 | Gospodarka odpadami | 21 499 361 | 8% |
Klient nr 2 | Gospodarka odpadami | 15 308 884 | 6% |
Klient nr 3 | Gospodarka odpadami | 10 287 818 | 4% |
Klient nr 4. | Gospodarka odpadami | 9 457 433 | 4% |
Klient nr 5 | Gospodarka odpadami | 9 775 230 | 4% |
Og\u00f3\u0142em | \u00a0\u00a0 | 66 328 725 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Grupa sukcesywnie d\u0105\u017cy do wzrostu osi\u0105ganych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug na kt\u00f3ry najwi\u0119kszy wp\u0142yw ma najbardziej dynamicznie rozwijaj\u0105cy si\u0119 segment jakim jest gospodarka odpadami z kt\u00f3rego pochodzi ponad 91% przychod\u00f3w Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9787885ee65d488e8ba45e2c914759ac_709": { "value": "W celach zarz\u0105dczych Grupa wyodr\u0119bni\u0142a segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 \u201eSegmenty Operacyjne\u201d w oparciu o kryterium zr\u00f3\u017cnicowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug, z tytu\u0142u kt\u00f3rych segment gospodarczy osi\u0105ga swoje przychody. Wyodr\u0119bnionymi segmentami s\u0105: segment gospodarki odpadami (odzysk, przetwarzanie oraz unieszkodliwianie odpad\u00f3w niebezpiecznych i innych ni\u017c niebezpieczne) oraz segment stacji paliw (w\u0142\u0105czaj\u0105c us\u0142ugi diagnostyczne). Oceny wynik\u00f3w finansowych segment\u00f3w operacyjnych i decyzje o przydziale zasob\u00f3w dokonywane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie na bazie EBITDA. Wska\u017anik EBITDA jest jedn\u0105 z miar efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3ra nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa Kapita\u0142owa Mo-BRUK S.A. definiuje wska\u017anik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu podatku dochodowego, efekt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz koszt\u00f3w amortyzacji.
Kategoria \u201ePozosta\u0142e\u201d obejmuje w g\u0142\u00f3wnej mierze dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki w zakresie wydobycia mu\u0142\u00f3w w\u0119glowych oraz przychody z us\u0142ug laboratoryjnych.
Grupa nie prezentuje sumy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 dla segment\u00f3w operacyjnych, gdy\u017c te warto\u015bci nie s\u0105 regularnie przedstawiane g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu.
W latach ko\u0144cz\u0105cych si\u0119 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug zaprezentowane w nocie 6.2 odnosz\u0105 si\u0119 do segmentu Gospodarka Odpadami.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf7c5ff333d641f69c69727a01e7ae56_715": { "value": "17.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | Segmenty | \u00a0 | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | Gospodarka odpadami | Stacje Paliw | Pozosta\u0142e | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 216 574 710 | 19 732 407 | 706 063 | 237 013 180 |
Koszty operacyjne | 119 377 631 | 19 332 163 | 2 447 385 | 141 157 179 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy | 97 197 079 | 400 245 | -1 741 322 | 95 856 001 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 489 299 | 52 491 | 225 475 | 3 767 266 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 1 763 873 | 62 530 | 1 825 266 | 3 651 669 |
Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 98 922 505 | 390 205 | -3 341 112 | 95 971 598 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 300 308 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 676 829 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 97 595 077 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 18 733 826 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 78 861 251 |
Amortyzacja | 12 128 166 | 90 628 | 898 458 | 13 117 252 |
EBITDA | 111 050 672 | 480 833 | -2 442 654 | 109 088 851 |
\u00a0
17.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2022-31.12.2022 | \u00a0 | Segmenty | \u00a0 | Og\u00f3\u0142em |
\u00a0 | Gospodarka odpadami | Stacje Paliw | Pozosta\u0142e | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 221 120 909 | 22 243 768 | 23 230 | 243 387 907 |
Koszty operacyjne | 106 033 166 | 21 329 608 | 2 360 721 | 129 723 494 |
Wynik brutto ze sprzeda\u017cy | 115 087 744 | 914 160 | -2 337 491 | 113 664 412 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 3 892 102 | 10 428 | 678 664 | 4 581 194 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 5 321 184 | 63 120 | 914 702 | 6 299 006 |
Zysk/Strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 113 658 662 | 861 467 | -2 573 528 | 111 946 601 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 355 033 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 483 235 |
Zysk przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 113 818 399 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 21 663 926 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 92 154 473 |
Amortyzacja | 4 412 051 | 82 024 | 876 042 | 5 370 117 |
EBITDA | 118 070 713 | 943 491 | -1 697 487 | 117 316 718 |
\u00a0
18.1.\u00a0Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Amortyzacja | 13 117 252 | 5 370 117 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 25 436 060 | 17 522 753 |
Us\u0142ugi obce | 53 413 929 | 62 322 679 |
Podatki i op\u0142aty | 1 438 075 | 1 375 465 |
Wynagrodzenia | 23 693 589 | 17 820 349 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 4 692 115 | 3 989 640 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 745 314 | 1 386 457 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 527 188 | 19 925 405 |
RAZEM KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 141 063 521 | 129 712 865 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 93 658 | 10 630 |
Koszty sprzeda\u017cy | -4 309 695 | -2 460 858 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | -13 324 370 | -7 663 410 |
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 123 523 114 | 119 599 227 |
18.2.\u00a0Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 105 995 926 | 99 673 822 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 17 527 188 | 19 925 405 |
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 123 523 114 | 119 599 227 |
\u00a0
18.1.\u00a0Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Amortyzacja | 13 117 252 | 5 370 117 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 25 436 060 | 17 522 753 |
Us\u0142ugi obce | 53 413 929 | 62 322 679 |
Podatki i op\u0142aty | 1 438 075 | 1 375 465 |
Wynagrodzenia | 23 693 589 | 17 820 349 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 4 692 115 | 3 989 640 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 745 314 | 1 386 457 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 527 188 | 19 925 405 |
RAZEM KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 141 063 521 | 129 712 865 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 93 658 | 10 630 |
Koszty sprzeda\u017cy | -4 309 695 | -2 460 858 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | -13 324 370 | -7 663 410 |
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 123 523 114 | 119 599 227 |
\u00a0
18.1.\u00a0Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Amortyzacja | 13 117 252 | 5 370 117 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 25 436 060 | 17 522 753 |
Us\u0142ugi obce | 53 413 929 | 62 322 679 |
Podatki i op\u0142aty | 1 438 075 | 1 375 465 |
Wynagrodzenia | 23 693 589 | 17 820 349 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 4 692 115 | 3 989 640 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 745 314 | 1 386 457 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 527 188 | 19 925 405 |
RAZEM KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 141 063 521 | 129 712 865 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 93 658 | 10 630 |
Koszty sprzeda\u017cy | -4 309 695 | -2 460 858 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | -13 324 370 | -7 663 410 |
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 123 523 114 | 119 599 227 |
18.2.\u00a0Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 105 995 926 | 99 673 822 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 17 527 188 | 19 925 405 |
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 123 523 114 | 119 599 227 |
\u00a0
18.1.\u00a0Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Amortyzacja | 13 117 252 | 5 370 117 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 25 436 060 | 17 522 753 |
Us\u0142ugi obce | 53 413 929 | 62 322 679 |
Podatki i op\u0142aty | 1 438 075 | 1 375 465 |
Wynagrodzenia | 23 693 589 | 17 820 349 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 4 692 115 | 3 989 640 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 1 745 314 | 1 386 457 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 527 188 | 19 925 405 |
RAZEM KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 141 063 521 | 129 712 865 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 93 658 | 10 630 |
Koszty sprzeda\u017cy | -4 309 695 | -2 460 858 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | -13 324 370 | -7 663 410 |
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 123 523 114 | 119 599 227 |
\u00a0
19.1.\u00a0Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 112 303 | 526 094 |
Przychody z likwidacji \u015brodka trwa\u0142ego i WNIP | 23 656 | 40 536 |
Rozliczenie dotacji | 462 296 | 120 722 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 2 742 864 | 3 756 229 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | 438 | 438 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 438 | 438 |
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania | 31 505 | 12 199 |
Zwrot op\u0142at s\u0105dowych, komorniczych i innych | 122 864 | 2 071 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 14 426 | 2 110 |
Inne | 256 913 | 120 794 |
Razem | 3 767 266 | 4 581 194 |
\u00a0
\u00a0
20.1.\u00a0Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 2 420 720 | 1 695 447 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | -\u00a0 | 1 063 211 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -\u00a0 | 1 063 211 |
Koszt likwidacji i z\u0142omowania | 19 999 | 123 977 |
Niedobory inwentaryzacyjne | 32 699 | 47 378 |
Przekazane darowizny | 119 986 | 232 472 |
Koszty zdarze\u0144 losowych | 34 747 | 1 348 339 |
Op\u0142aty s\u0105dowe i komornicze | 110 179 | 225 708 |
Koszt rekultywacji | 741 833 | 956 872 |
Kary i odszkodowania | 62 705 | 588 582 |
Inne | 108 803 | 17 018 |
Razem | 3 651 669 | 6 299 006 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6259a574d1b844e1ab64240070ec930d_732": { "value": "\u00a0
19.1.\u00a0Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 112 303 | 526 094 |
Przychody z likwidacji \u015brodka trwa\u0142ego i WNIP | 23 656 | 40 536 |
Rozliczenie dotacji | 462 296 | 120 722 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 2 742 864 | 3 756 229 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | 438 | 438 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 438 | 438 |
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania | 31 505 | 12 199 |
Zwrot op\u0142at s\u0105dowych, komorniczych i innych | 122 864 | 2 071 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 14 426 | 2 110 |
Inne | 256 913 | 120 794 |
Razem | 3 767 266 | 4 581 194 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8f2ff9a43edf4d62acc024f28e19647b_735": { "value": "\u00a0
20.1.\u00a0Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 2 420 720 | 1 695 447 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | -\u00a0 | 1 063 211 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | -\u00a0 | 1 063 211 |
Koszt likwidacji i z\u0142omowania | 19 999 | 123 977 |
Niedobory inwentaryzacyjne | 32 699 | 47 378 |
Przekazane darowizny | 119 986 | 232 472 |
Koszty zdarze\u0144 losowych | 34 747 | 1 348 339 |
Op\u0142aty s\u0105dowe i komornicze | 110 179 | 225 708 |
Koszt rekultywacji | 741 833 | 956 872 |
Kary i odszkodowania | 62 705 | 588 582 |
Inne | 108 803 | 17 018 |
Razem | 3 651 669 | 6 299 006 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af3d59b4a3929413d9383f16ba07ad4a4_742": { "value": "\u00a0
21.1.\u00a0Przychody finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki bankowe | 3 220 558 | 2 333 009 |
Odsetki od kontrahent\u00f3w | 79 749 | 4 210 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | -\u00a0 | 17 815 |
Razem | 3 300 308 | 2 355 033 |
\u00a0
23.4. Zyski i przychody dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 3 300 308 | 2 337 218 |
\u00a0
21.1.\u00a0Przychody finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki bankowe | 3 220 558 | 2 333 009 |
Odsetki od kontrahent\u00f3w | 79 749 | 4 210 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | -\u00a0 | 17 815 |
Razem | 3 300 308 | 2 355 033 |
\u00a0
\u00a0
22.1.\u00a0Koszty finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 66 525 | 43 094 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 233 107 | -\u00a0 |
Odsetki leasingowe, z tytu\u0142u u\u017cytkowania aktywa | 443 156 | 171 954 |
Odsetki podatkowe | 5 084 | 2 407 |
Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 925 746 | 265 781 |
Pozosta\u0142e | 3 212 | - |
Razem: | 1 676 829 | 483 235 |
\u00a0
Wzrost koszt\u00f3w finansowych wynika g\u0142ownie z utworzenia rezerwy na poczet przysz\u0142ych odsetek wynikaj\u0105cych z zawartej ugody pozas\u0105dowej pomi\u0119dzy Emitentem a podmiotem b\u0119d\u0105cym g\u0142\u00f3wnym wykonawc\u0105 umowy z 2011 roku o kompleksowe wykonanie zadania inwestycyjnego pt. Budowa zak\u0142adu odzysku w\u0119gla z odpad\u00f3w poflotacyjnych w Wa\u0142brzychu.
23.4. Zyski i przychody dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 3 300 308 | 2 337 218 |
23.5 Straty i koszty dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 509 680 | 215 048 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2f677c595909499d92831e0b9b93193d_739": { "value": "\u00a0
21.1.\u00a0Przychody finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki bankowe | 3 220 558 | 2 333 009 |
Odsetki od kontrahent\u00f3w | 79 749 | 4 210 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | -\u00a0 | 17 815 |
Razem | 3 300 308 | 2 355 033 |
\u00a0
\u00a0
22.1.\u00a0Koszty finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 66 525 | 43 094 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 233 107 | -\u00a0 |
Odsetki leasingowe, z tytu\u0142u u\u017cytkowania aktywa | 443 156 | 171 954 |
Odsetki podatkowe | 5 084 | 2 407 |
Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 925 746 | 265 781 |
Pozosta\u0142e | 3 212 | - |
Razem: | 1 676 829 | 483 235 |
\u00a0
Wzrost koszt\u00f3w finansowych wynika g\u0142ownie z utworzenia rezerwy na poczet przysz\u0142ych odsetek wynikaj\u0105cych z zawartej ugody pozas\u0105dowej pomi\u0119dzy Emitentem a podmiotem b\u0119d\u0105cym g\u0142\u00f3wnym wykonawc\u0105 umowy z 2011 roku o kompleksowe wykonanie zadania inwestycyjnego pt. Budowa zak\u0142adu odzysku w\u0119gla z odpad\u00f3w poflotacyjnych w Wa\u0142brzychu.
23.4. Zyski i przychody dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 3 300 308 | 2 337 218 |
23.5 Straty i koszty dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 509 680 | 215 048 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef53869eecc94fc190f272913f9579ae_738": { "value": "\u00a0
21.1.\u00a0Przychody finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki bankowe | 3 220 558 | 2 333 009 |
Odsetki od kontrahent\u00f3w | 79 749 | 4 210 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | -\u00a0 | 17 815 |
Razem | 3 300 308 | 2 355 033 |
\u00a0
23.4. Zyski i przychody dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 3 300 308 | 2 337 218 |
\u00a0
22.1.\u00a0Koszty finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 66 525 | 43 094 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 233 107 | -\u00a0 |
Odsetki leasingowe, z tytu\u0142u u\u017cytkowania aktywa | 443 156 | 171 954 |
Odsetki podatkowe | 5 084 | 2 407 |
Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 925 746 | 265 781 |
Pozosta\u0142e | 3 212 | - |
Razem: | 1 676 829 | 483 235 |
\u00a0
Wzrost koszt\u00f3w finansowych wynika g\u0142ownie z utworzenia rezerwy na poczet przysz\u0142ych odsetek wynikaj\u0105cych z zawartej ugody pozas\u0105dowej pomi\u0119dzy Emitentem a podmiotem b\u0119d\u0105cym g\u0142\u00f3wnym wykonawc\u0105 umowy z 2011 roku o kompleksowe wykonanie zadania inwestycyjnego pt. Budowa zak\u0142adu odzysku w\u0119gla z odpad\u00f3w poflotacyjnych w Wa\u0142brzychu.
23.5 Straty i koszty dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 509 680 | 215 048 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad8c76ab28c7436cbacc975d37764457_142682437": { "value": "\u00a0
22.1.\u00a0Koszty finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 66 525 | 43 094 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 233 107 | -\u00a0 |
Odsetki leasingowe, z tytu\u0142u u\u017cytkowania aktywa | 443 156 | 171 954 |
Odsetki podatkowe | 5 084 | 2 407 |
Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 925 746 | 265 781 |
Pozosta\u0142e | 3 212 | - |
Razem: | 1 676 829 | 483 235 |
\u00a0
Wzrost koszt\u00f3w finansowych wynika g\u0142ownie z utworzenia rezerwy na poczet przysz\u0142ych odsetek wynikaj\u0105cych z zawartej ugody pozas\u0105dowej pomi\u0119dzy Emitentem a podmiotem b\u0119d\u0105cym g\u0142\u00f3wnym wykonawc\u0105 umowy z 2011 roku o kompleksowe wykonanie zadania inwestycyjnego pt. Budowa zak\u0142adu odzysku w\u0119gla z odpad\u00f3w poflotacyjnych w Wa\u0142brzychu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9f7857121d974142889eef5d309338cc_743": { "value": "\u00a0
22.1.\u00a0Koszty finansowe | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Odsetki od kredyt\u00f3w | 66 525 | 43 094 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 233 107 | -\u00a0 |
Odsetki leasingowe, z tytu\u0142u u\u017cytkowania aktywa | 443 156 | 171 954 |
Odsetki podatkowe | 5 084 | 2 407 |
Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 925 746 | 265 781 |
Pozosta\u0142e | 3 212 | - |
Razem: | 1 676 829 | 483 235 |
\u00a0
Wzrost koszt\u00f3w finansowych wynika g\u0142ownie z utworzenia rezerwy na poczet przysz\u0142ych odsetek wynikaj\u0105cych z zawartej ugody pozas\u0105dowej pomi\u0119dzy Emitentem a podmiotem b\u0119d\u0105cym g\u0142\u00f3wnym wykonawc\u0105 umowy z 2011 roku o kompleksowe wykonanie zadania inwestycyjnego pt. Budowa zak\u0142adu odzysku w\u0119gla z odpad\u00f3w poflotacyjnych w Wa\u0142brzychu.
23.5 Straty i koszty dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek og\u00f3\u0142em | 509 680 | 215 048 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab49a24a37b584a8ea570827e57d1ab64_755": { "value": "\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2023 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | \u00a0 |
23.1. Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 68 725 185 | 68 725 185 | 116 286 332 | 116 286 332 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | AZK | 50 563 942 | 50 563 942 | 29 499 249 | 29 499 249 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 161 244 | 18 161 244 | 86 787 084 | 86 787 084 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 41 568 282 | 41 568 282 | 46 936 833 | 46 936 833 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek (poza zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasingu) | ZZK | 7 728 364 | 7 728 364 | 15 730 | 15 730 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (z wyj\u0105tkiem publiczno-prawnych) | ZZK | 33 839 918 | 33 839 918 | 46 921 103 | 46 921 103 |
\u00a0
24.1. Wyja\u015bnienie niezgodno\u015bci mi\u0119dzy bilansowymi zmianami a warto\u015bciami wykazanymi w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Bilansowa zmiana stanu rezerw | 493 947 | -2 376 648 |
Zmiana stanu rezerw z tyt. OPD | -818 152 | 883 329 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | 50 627 | - |
Zmiana stanu rezerw w RPP | 1 261 473 | -3 259 977 |
Bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | -909 505 | -275 428 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | -1 117 454 | - |
Zmiana stanu zapas\u00f3w w RPP | 207 949 | -275 428 |
Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | -20 670 592 | -6 905 218 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | 1 372 323 | - |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w RPP | -22 042 915 | -6 905 218 |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych | -11 906 988 | 34 994 498 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | -13 313 539 | 27 436 569 |
Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tyt. CIT | -3 976 | -350 174 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | 281 110 | - |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych w RPP | 1 129 417 | 7 908 103 |
Bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | -280 578 | -725 292 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | -57 040 | - |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w RPP | -223 538 | -725 292 |
Bilansowa zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w | -7 371 207 | -2 256 558 |
Warto\u015bci dot. sp\u00f3\u0142ek przej\u0119tych | 31 293 | - |
Zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w w RPP | -7 402 500 | -2 256 558 |
\u00a0
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy bilansow\u0105 zmian\u0105 stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych a zmian\u0105 tych zobowi\u0105za\u0144 w RPP, wynika g\u0142\u00f3wnie ze zmiany zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych.
W pozycji \u201eInne korekty\u201d wykazanej w RPP Sp\u00f3\u0142ka prezentuje amortyzacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z dotacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0d4a6ea9e13c43f8b9aa97c331dab652_995176377": { "value": "\u00a0
26.1. Gwarancje i por\u0119czenia | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2023 | Na dzie\u0144 31.12.2022 |
Od pozosta\u0142ych jednostek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | PLN | 10 855 227 | 10 536 562 |
Gwarancje zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 12 050 555 | 11 975 555 |
Razem | PLN | 22 905 782 | 22 512 117 |
Zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | EUR | 301 500 | - |
Razem | EUR | 301 500 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
26.2 Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji - szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja | Gwarancja / por\u0119czenie od | Tytu\u0142em\u00a0 | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2023 |
PZU S.A | 31.12.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 45 848 |
PKO BP S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 476 000 |
BNP Paribas S.A. | 21.04.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 067 790 |
BNP Paribas S.A. | 16.05.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 386 500 |
KUKE | 14.11.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 3 344 580 |
KUKE | 01.04.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 554 700 |
mBank S.A. | 16.03.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 966 500 |
mBank S.A. | 20.06.2023 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 103 421 |
mBank S.A. | 27.06.2023 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 720 317 |
mBank S.A. | 28.07.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 775 044 |
mBank S.A. | 23.09.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 75 000 |
mBank S.A. | 27.09.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 2 130 830 |
mBank S.A. | 13.10.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 350 000 |
Bank Millennium S.A. | 01.08.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 2 548 805 |
Bank Millennium S.A. | 01.09.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 110 250 |
WARTA S.A. | 10.09.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 14 465 |
WARTA S.A. | 11.07.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 23 028 |
WARTA S.A. | 07.12.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 107 |
WARTA S.A. | 20.10.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 7 745 |
WARTA S.A. | 28.09.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 10 598 |
WARTA S.A. | 09.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 7 714 |
WARTA S.A. | 15.08.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 3 874 |
WARTA S.A. | 04.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 6 202 |
WARTA S.A. | 27.10.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 2 325 |
WARTA S.A. | 16.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 4 266 |
WARTA S.A. | 16.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 5 261 |
WARTA S.A. | 13.12.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 793 |
WARTA S.A. | 01.05.2022 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 17 304 |
WARTA S.A. | 09.01.2022 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 5 827 |
UNIQA S.A. | 01.05.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 16 498 |
UNIQA S.A. | 13.11.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 498 |
UNIQA S.A. | 06.12.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 19 668 |
UNIQA S.A. | 01.02.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 26 325 |
UNIQA S.A. | 01.05.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 13 455 |
UNIQA S.A. | 31.07.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 21 093 |
UNIQA S.A. | 31.07.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 19 152 |
\u00a0Razem | - | - | PLN | 22\u00a0905 782 |
mBank S.A. | 04.12.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | EUR | 150 750 |
mBank S.A. | 04.12.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | EUR | 150 750 |
\u00a0Razem | - | - | EUR | 301 500 |
\u00a0
\u00a0
26.3 Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji - szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja | Gwarancja / por\u0119czenie od | Tytu\u0142em\u00a0 | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2022 |
PZU S.A | 31.12.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 45 848 |
PKO BP S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 476 000 |
Bank Millennium S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 836 664 |
Bank Millennium S.A. | 05.11.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 4 379 180 |
BNP Paribas S.A. | 16.03.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 966 500 |
BNP Paribas S.A. | 21.04.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 067 790 |
BNP Paribas S.A. | 16.05.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 386 500 |
KUKE | 13.10.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 350 000 |
KUKE | 14.11.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 3 344 580 |
Bank Millennium S.A. | 01.08.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 2 548 805 |
Bank Millennium S.A. | 01.09.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 110 250 |
\u00a0Razem | - | - | -\u00a0 | 22 512 117 |
\u00a0
26.1. Gwarancje i por\u0119czenia | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2023 | Na dzie\u0144 31.12.2022 |
Od pozosta\u0142ych jednostek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | PLN | 10 855 227 | 10 536 562 |
Gwarancje zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 12 050 555 | 11 975 555 |
Razem | PLN | 22 905 782 | 22 512 117 |
Zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | EUR | 301 500 | - |
Razem | EUR | 301 500 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
26.2 Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji - szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja | Gwarancja / por\u0119czenie od | Tytu\u0142em\u00a0 | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2023 |
PZU S.A | 31.12.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 45 848 |
PKO BP S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 476 000 |
BNP Paribas S.A. | 21.04.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 067 790 |
BNP Paribas S.A. | 16.05.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 386 500 |
KUKE | 14.11.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 3 344 580 |
KUKE | 01.04.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 554 700 |
mBank S.A. | 16.03.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 966 500 |
mBank S.A. | 20.06.2023 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 103 421 |
mBank S.A. | 27.06.2023 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 720 317 |
mBank S.A. | 28.07.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 775 044 |
mBank S.A. | 23.09.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 75 000 |
mBank S.A. | 27.09.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 2 130 830 |
mBank S.A. | 13.10.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 350 000 |
Bank Millennium S.A. | 01.08.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 2 548 805 |
Bank Millennium S.A. | 01.09.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 110 250 |
WARTA S.A. | 10.09.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 14 465 |
WARTA S.A. | 11.07.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 23 028 |
WARTA S.A. | 07.12.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 107 |
WARTA S.A. | 20.10.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 7 745 |
WARTA S.A. | 28.09.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 10 598 |
WARTA S.A. | 09.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 7 714 |
WARTA S.A. | 15.08.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 3 874 |
WARTA S.A. | 04.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 6 202 |
WARTA S.A. | 27.10.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 2 325 |
WARTA S.A. | 16.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 4 266 |
WARTA S.A. | 16.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 5 261 |
WARTA S.A. | 13.12.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 793 |
WARTA S.A. | 01.05.2022 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 17 304 |
WARTA S.A. | 09.01.2022 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 5 827 |
UNIQA S.A. | 01.05.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 16 498 |
UNIQA S.A. | 13.11.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 498 |
UNIQA S.A. | 06.12.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 19 668 |
UNIQA S.A. | 01.02.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 26 325 |
UNIQA S.A. | 01.05.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 13 455 |
UNIQA S.A. | 31.07.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 21 093 |
UNIQA S.A. | 31.07.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 19 152 |
\u00a0Razem | - | - | PLN | 22\u00a0905 782 |
mBank S.A. | 04.12.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | EUR | 150 750 |
mBank S.A. | 04.12.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | EUR | 150 750 |
\u00a0Razem | - | - | EUR | 301 500 |
\u00a0
\u00a0
26.3 Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji - szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja | Gwarancja / por\u0119czenie od | Tytu\u0142em\u00a0 | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2022 |
PZU S.A | 31.12.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 45 848 |
PKO BP S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 476 000 |
Bank Millennium S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 836 664 |
Bank Millennium S.A. | 05.11.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 4 379 180 |
BNP Paribas S.A. | 16.03.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 966 500 |
BNP Paribas S.A. | 21.04.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 067 790 |
BNP Paribas S.A. | 16.05.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 386 500 |
KUKE | 13.10.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 350 000 |
KUKE | 14.11.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 3 344 580 |
Bank Millennium S.A. | 01.08.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 2 548 805 |
Bank Millennium S.A. | 01.09.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 110 250 |
\u00a0Razem | - | - | -\u00a0 | 22 512 117 |
\u00a0
26.1. Gwarancje i por\u0119czenia | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2023 | Na dzie\u0144 31.12.2022 |
Od pozosta\u0142ych jednostek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | PLN | 10 855 227 | 10 536 562 |
Gwarancje zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 12 050 555 | 11 975 555 |
Razem | PLN | 22 905 782 | 22 512 117 |
Zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania um\u00f3w | EUR | 301 500 | - |
Razem | EUR | 301 500 | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
26.2 Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji - szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja | Gwarancja / por\u0119czenie od | Tytu\u0142em\u00a0 | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2023 |
PZU S.A | 31.12.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 45 848 |
PKO BP S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 476 000 |
BNP Paribas S.A. | 21.04.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 067 790 |
BNP Paribas S.A. | 16.05.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 386 500 |
KUKE | 14.11.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 3 344 580 |
KUKE | 01.04.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 554 700 |
mBank S.A. | 16.03.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 966 500 |
mBank S.A. | 20.06.2023 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 103 421 |
mBank S.A. | 27.06.2023 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 720 317 |
mBank S.A. | 28.07.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 775 044 |
mBank S.A. | 23.09.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 75 000 |
mBank S.A. | 27.09.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 2 130 830 |
mBank S.A. | 13.10.2023 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 350 000 |
Bank Millennium S.A. | 01.08.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 2 548 805 |
Bank Millennium S.A. | 01.09.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 110 250 |
WARTA S.A. | 10.09.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 14 465 |
WARTA S.A. | 11.07.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 23 028 |
WARTA S.A. | 07.12.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 107 |
WARTA S.A. | 20.10.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 7 745 |
WARTA S.A. | 28.09.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 10 598 |
WARTA S.A. | 09.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 7 714 |
WARTA S.A. | 15.08.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 3 874 |
WARTA S.A. | 04.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 6 202 |
WARTA S.A. | 27.10.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 2 325 |
WARTA S.A. | 16.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 4 266 |
WARTA S.A. | 16.11.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 5 261 |
WARTA S.A. | 13.12.2021 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 793 |
WARTA S.A. | 01.05.2022 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 17 304 |
WARTA S.A. | 09.01.2022 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 5 827 |
UNIQA S.A. | 01.05.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 16 498 |
UNIQA S.A. | 13.11.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 8 498 |
UNIQA S.A. | 06.12.2019 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 19 668 |
UNIQA S.A. | 01.02.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 26 325 |
UNIQA S.A. | 01.05.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 13 455 |
UNIQA S.A. | 31.07.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 21 093 |
UNIQA S.A. | 31.07.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 19 152 |
\u00a0Razem | - | - | PLN | 22\u00a0905 782 |
mBank S.A. | 04.12.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | EUR | 150 750 |
mBank S.A. | 04.12.2023 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | EUR | 150 750 |
\u00a0Razem | - | - | EUR | 301 500 |
\u00a0
\u00a0
26.3 Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji - szczeg\u00f3\u0142owa specyfikacja | Gwarancja / por\u0119czenie od | Tytu\u0142em\u00a0 | Waluta | Na dzie\u0144 31.12.2022 |
PZU S.A | 31.12.2020 | gwarancja z tyt. nale\u017cytego wykonania umowy dla Beneficjenta | PLN | 45 848 |
PKO BP S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 476 000 |
Bank Millennium S.A. | 27.01.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 836 664 |
Bank Millennium S.A. | 05.11.2021 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 4 379 180 |
BNP Paribas S.A. | 16.03.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 966 500 |
BNP Paribas S.A. | 21.04.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 1 067 790 |
BNP Paribas S.A. | 16.05.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 386 500 |
KUKE | 13.10.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 4 350 000 |
KUKE | 14.11.2022 | gwarancja zap\u0142aty dla transgranicznego zg\u0142oszenia przemieszczenia odpad\u00f3w | PLN | 3 344 580 |
Bank Millennium S.A. | 01.08.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 2 548 805 |
Bank Millennium S.A. | 01.09.2022 | gwarancja zabezpieczenia roszcze\u0144 w zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w zakresie przetwarzania i zbierania odpad\u00f3w | PLN | 110 250 |
\u00a0Razem | - | - | -\u00a0 | 22 512 117 |
\u00a0
27.1. Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na akcj\u0119 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zysk za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 78 864 161 | 92 154 473 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142/gr na jedn\u0105 akcj\u0119) | 22,45 | 26,23 |
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 og\u00f3\u0142em | 78 864 161 | 92 154 473 |
Udzia\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli | -2 910\u00a0 | - |
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 78\u00a0861 251 | 92 154 473 |
\u00a0
\u00a0
27.2. Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2023 | Za okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zysk za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 78 864 161 | 92 154 473 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142/gr na jedn\u0105 akcj\u0119) | 22,45 | 26,23 |
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku rozwodnionego przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 | 78 864 161 | 92 154 473 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji u\u017cyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcj\u0119 uzgadnia si\u0119 do \u015bredniej u\u017cytej do obliczenia zwyk\u0142ego wska\u017anika w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 | 3 512 885 | 3 512 885 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku rozwodnionego na jedn\u0105 akcj\u0119) | 3 512 885 | 3 512 885 |
.
\u00a0
Podstawowy zysk na akcj\u0119 liczony jest wed\u0142ug formu\u0142y netto przypadaj\u0105cym akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego podzielony przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w danym okresie.
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie por\u00f3wnywalnym nie wyst\u0119powa\u0142y elementy rozwadniaj\u0105ce zysk
przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119, wskutek czego zysk na akcj\u0119 i rozwodniony zysk na akcj\u0119 by\u0142y sobie r\u00f3wne. Powy\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz liczby akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae8a0be908eb54c488df62256c3351c26_784": { "value": "Podstawowy zysk na akcj\u0119 liczony jest wed\u0142ug formu\u0142y netto przypadaj\u0105cym akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego podzielony przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w danym okresie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5f5bd234bb034821ad8b72d7544e3382_788": { "value": "13.17", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab1ad1853be5445a591d13326b6c3712d_789": { "value": "31.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400SF7M4PJCF1PN49", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A460d0cb166fb417589a9139f1928b9b9_790": { "value": "\u00a0
29.1. Przeci\u0119tne zatrudnienie w etatach | Za rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Za rok zako\u0144czony 31.12.2022 |
Pracownicy fizyczni | 171 | 157 |
Pracownicy umys\u0142owi | 74 | 58 |
Razem przeci\u0119tna liczba etat\u00f3w | 245 | 215 |
\u00a0
30.1. Wynagrodzenia podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych | Za rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Za rok zako\u0144czony 31.12.2022 |
Za wykonanie przegl\u0105du oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki Dominuj\u0105cej | 105 248 | 92 000 |
Za wykonanie badania sprawozdania finansowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | 26 000 | 26 000 |
Za inne us\u0142ugi | 5 000 | 5 000 |
Razem | 136 248 | 123 000 |