Adres: pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wroc\u0142aw
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian
Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: brak
Nazwa jednostki: SPYROSOFT S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: brak
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Wroc\u0142aw
\u00a0
Nazwa: | SPYROSOFT |
Forma prawna: | Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna |
Siedziba: | pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wroc\u0142aw |
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: | dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem |
Numer statystyczny REGON: | 364386397 |
Numer identyfikacji podatkowej NIP: | 8943078149 |
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci: | Nieoznaczony |
Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Spyrosoft S.A. poza jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki:
Nazwa podmiotu | Kraj siedziby | Udzia\u0142 w kapitale | Opis powi\u0105zania |
Spyrosoft Solutions S.A. | Polska | 50,0% | bezpo\u015brednio |
Spyrosoft LTD | Wielka Brytania | 83,3% | bezpo\u015brednio |
GOD Nearshore SE | Niemcy | 33,0% | bezpo\u015brednio |
Unravel S.A. | Polska | 67,5% | 45% bezpo\u015brednio i 22,5% po\u015brednio |
Spyrosoft Solutions d.o.o. | Chorwacja | 35,0% | po\u015brednio |
Spyrosoft Solutions LLC | USA | 50,0% | po\u015brednio |
Spyrosoft Solutions GMBH | Niemcy | 50,0% | po\u015brednio |
Spyrosoft LLC | USA | 100,0% | bezpo\u015brednio |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | Rumunia | 47,5% | po\u015brednio |
Spyrosoft Ecommerce S.A. | Polska | 60,0% | bezpo\u015brednio |
Better Software Group S.A. | Polska | 60,0% | bezpo\u015brednio |
Spyrosoft BSS Sp. z o.o. | Polska | 60,0% | po\u015brednio |
Better Software Norge AS | Norwegia | 60,0% | po\u015brednio |
Spyrosoft Connect S.A. | Polska | 80,0% | bezpo\u015brednio |
Spyrosoft Synergy S.A. | Polska | 52,5% | 35% bezpo\u015brednio i 17,5% po\u015brednio |
Spyrosoft India Private Ltd | Indie | 75,0% | 50% bezpo\u015brednio i 25% po\u015brednio |
Finin Sp. z o.o. | Polska | 100% | bezpo\u015brednio |
Nazwa podmiotu | Stopie\u0144 powi\u0105zania | Metoda obj\u0119cia konsolidacj\u0105 |
Spyrosoft Solutions S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft LTD | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Unravel S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Solutions doo | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Solutions LLC | jednostka zale\u017cna | wy\u0142\u0105czona z konsolidacji ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 |
Spyrosoft Solutions GMBH | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft LLC | jednostka zale\u017cna | jednostka jeszcze nie rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015bci |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Ecommerce S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Better Software Group S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft BSS Sp. z o.o. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Better Software Norge AS | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Connect S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Synergy S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft India Private Ltd | jednostka zale\u017cna | jednostka jeszcze nie rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015bci |
Finin Sp. z o.o. | jednostka zale\u017cna | wy\u0142\u0105czona z konsolidacji ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 |
Nazwa podmiotu | Stopie\u0144 powi\u0105zania | Metoda obj\u0119cia konsolidacj\u0105 |
GOD Nearshore SE | jednostka stowarzyszona | Konsolidacja metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 26.04.2024 roku.
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, i\u017c sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone wedle najlepszej wiedzy, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zasadami rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 oraz wynik finansowy w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny.
Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa b\u0119dzie stosowa\u0142a przy sporz\u0105dzaniu kolejnego opublikowanego sprawozdania finansowego oraz \u017ce odzwierciedla w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 oraz wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejska na dzie\u0144 ich sporz\u0105dzenia i kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y zastosowanie przy sporz\u0105dzaniu kolejnego sprawozdania finansowego oraz zgodnie z wymogami Rozporz\u0105dzenia Delegowane Komisji (UE) 2019/980 z dnia 14 marca 2019 r. uzupe\u0142niaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w odniesieniu do formatu, tre\u015bci, weryfikacji i zatwierdzania prospektu, kt\u00f3ry ma by\u0107 publikowany w zwi\u0105zku z ofert\u0105 publiczn\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym, i uchylaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie Komisji (WE) nr 809/2004.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz dane por\u00f3wnawcze za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia jego zatwierdzenia do publikacji. Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie. Przeprowadzona analiza wskazuje, \u017ce \u017cadna ze sp\u00f3\u0142ek z Grupy nie zanotowa\u0142a w 2023 roku oraz w okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, negatywnych skutk\u00f3w zmian sytuacji rynkowej i geopolitycznej.
Dane w tys. PLN
WYBRANE DANE FINANSOWE | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 416 109 | 331 453 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 30 930 | 45 103 |
EBITDA* | 42 014 | 53 738 |
Zysk (strata) brutto | 23 565 | 43 745 |
Zysk (strata) netto | 19 708 | 26 734 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 11 910 | 33 236 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (10 139) | (5 198) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 8 776 | (10 406) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto \u2013 razem | 10 546 | 17 632 |
WYBRANE DANE FINANSOWE | na 31.12.2023 | na 31.12.2022 |
Aktywa / Pasywa razem | 198 517 | 165 739 |
Aktywa trwa\u0142e | 54 747 | 50 433 |
Aktywa obrotowe | 143 770 | 115 307 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 108 847 | 85 102 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 89 670 | 80 638 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 8 841 | 21 159 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 80 830 | 59 479 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji | 1 090 453 | 1 089 099 |
Zyska (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | 18,07 | 24,55 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 99,82 | 78,14 |
\u00a0
*EBITDA liczona jako zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119.
Powy\u017csze dane finansowe za okres 12 miesi\u0119cy 2023 i 2022 roku zosta\u0142y przeliczone na EUR i zaprezentowane w tabeli poni\u017cej wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych zasad:
- pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w \u2013 wed\u0142ug \u015bredniego kursu okre\u015blonego przez NBP na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u2013 4,3480 PLN/EUR, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u2013 4,6899 PLN/EUR
- pozycje sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w okre\u015blonych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku \u2013 4,5284 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku \u2013 4,6883 PLN/EUR.
WYBRANE DANE FINANSOWE | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 91 889 | 70 698 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 6 830 | 9 620 |
EBITDA* | 9 278 | 11 462 |
Zysk (strata) brutto | 5 204 | 9 331 |
Zysk (strata) netto | 4 352 | 5 702 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 630 | 7 089 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (2 239) | (1 109) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 1 938 | (2 220) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto \u2013 razem | 2 329 | 3 761 |
WYBRANE DANE FINANSOWE | na 31.12.2023 | na 31.12.2022 |
Aktywa / Pasywa razem | 45 657 | 35 340 |
Aktywa trwa\u0142e | 12 591 | 10 754 |
Aktywa obrotowe | 33 066 | 24 586 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 25 034 | 18 146 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 20 623 | 17 194 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 2 033 | 4 512 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 18 590 | 12 682 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji | 1 090 453 | 1 089 099 |
Zyska (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w EUR) | 4,16 | 5,23 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w EUR) | 22,96 | 16,66 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w oraz interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2023 r.:
\uf02dMSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 19 listopada 2021 r., obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0105pi\u0142 dotychczasowy MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe.
\uf02dZmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 2 marca 2022 r., maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez Grup\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci Grupy. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych b\u0119dzie uznana za istotn\u0105 informacj\u0119.
\uf02dZmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w - zatwierdzone 2 marca 2022 r., maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny.
\uf02dZmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji - zatwierdzone 11 sierpnia 2022 r., maj\u0105ce zastosowanie do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego.
\uf02dZmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotycz\u0105ce pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 - informacje por\u00f3wnawcze - zatwierdzone 8 wrze\u015bnia 2022 r., maj\u0105ce zastosowanie do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami.
\uf02dZmiany do MSR 12 Podatek dochodowy dotycz\u0105cy mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej - Modelowe Zasady Filaru Drugiego - zatwierdzone 8 listopada 2023 r., obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do rocznych okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikaj\u0105cego z wdro\u017cenia mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowi\u0105zek wprowadzenia dodatkowych ujawnie\u0144 z tym zwi\u0105zanych
Zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Grupy lub jej wynik\u00f3w finansowych.
Zatwierdzaj\u0105c niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105cych standard\u00f3w, zmian standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
\uf02dZmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego - obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
\uf02dZmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe oraz Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami - obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie. Zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Grupy lub jej wynik\u00f3w finansowych.
Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowo\u015bci i metody wylicze\u0144 jak przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, nie dokonywano zmian danych por\u00f3wnawczych ani korekt b\u0142\u0119d\u00f3w. Zmieniony zosta\u0142 natomiast spos\u00f3b prezentacji danych w taki spos\u00f3b, \u017ce pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 roku dane finansowe, w tym tak\u017ce skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita\u0142owej Spyrosoft S.A. prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN z dwoma miejscami po przecinku. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym r\u00f3wnie\u017c dane por\u00f3wnawcze zosta\u0142y w niniejszym raporcie zaprezentowane w tysi\u0105cach PLN z dwoma miejscami po przecinku.
Przychody i koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Przychody s\u0105 wp\u0142ywami korzy\u015bci ekonomicznych danego okresu, powsta\u0142ymi w wyniku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy, skutkuj\u0105cymi zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego, innymi ni\u017c zwi\u0119kszenie kapita\u0142u wynikaj\u0105ce z wp\u0142at akcjonariuszy. Grupa ujmuje przychody stosuj\u0105c tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w przewidziany w MSSF 15. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 jedynie otrzymane lub nale\u017cne kwoty r\u00f3wne cenom transakcyjnym, jakie przypadaj\u0105 Grupie po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, polegaj\u0105cego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug, pomniejszona o nale\u017cny podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug. Grupa stosuje tak\u017ce zasad\u0119 wyceny przychod\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie dla tych um\u00f3w, dla kt\u00f3rych w wyniku wykonania \u015bwiadczenia nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu, a Grupie przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie. Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu jednostka ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, mierz\u0105c stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. W przypadku us\u0142ug programistycznych wycenianych w oparciu o liczb\u0119 przepracowanych godzin (\u201etime & material\u201d), za wykonanie zobowi\u0105zania uznaje si\u0119 moment przepracowania ka\u017cdej godziny, a na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego jednostka ujmuje przychody w oparciu o rzeczywi\u015bcie przepracowane godziny oraz ustalon\u0105 stawk\u0119. W przypadku us\u0142ug wycenianych w oparciu o z g\u00f3ry ustalon\u0105 cen\u0119 za wykonane prace programistyczne (\u201efixed price\u201d lub \u201emilestone\u201d) za ca\u0142kowite wykonanie zobowi\u0105zania uznaje si\u0119 moment przekazania efekt\u00f3w prac programistycznych, a w okresie trwania tych prac, dokonuje si\u0119 kalkulacji ich zaawansowania, z zachowaniem ostro\u017cno\u015bci wyceny w zakresie ryzyka niewykonania ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania w przysz\u0142o\u015bci. Stopie\u0144 zaawansowania prac mierzony jest wed\u0142ug metody opartej na nak\u0142adach, w oparciu o warto\u015b\u0107 poniesionych koszt\u00f3w w ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w zaplanowanych z uwzgl\u0119dnieniem spodziewanych lub poniesionych strat. Przychody z tego rodzaju um\u00f3w s\u0105 ujmowane w czasie, w oparciu o kwartaln\u0105 wycen\u0119.
Koszty zu\u017cytych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych oraz koszty us\u0142ug Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze sprzeda\u017cy tych sk\u0142adnik\u00f3w lub przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug, do kt\u00f3rych te sk\u0142adniki s\u0105 wykorzystywane, zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.\u00a0Przychody i koszty dzia\u0142alno\u015bci finansowej
Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej, przychody ze sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe (per saldo), przywr\u00f3cenie
utraconej warto\u015bci inwestycji finansowych, warto\u015b\u0107 umorzonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zyski z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci odsetkowe oraz warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i r\u00f3\u017cnice kursowe (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne op\u0142aty za wyj\u0105tkiem rat kapita\u0142owych.\u00a0Dotacje nie s\u0105 ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma dotacj\u0119. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w bilansie w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w rachunek zysk\u00f3w i strat systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych w tym samym okresie sprawozdawczym, w kt\u00f3rym koszty zosta\u0142y poniesione.Podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 podatek bie\u017c\u0105cy, podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a zap\u0142acony za granic\u0105 oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku/(straty) brutto w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnym momentem uznania przychod\u00f3w i koszt\u00f3w za zrealizowane dla cel\u00f3w podatkowych i rachunkowych, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niekt\u00f3rych pozycji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji rozpoznanych bezpo\u015brednio w kapitale jest rozpoznawany bezpo\u015brednio w kapitale, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142acie lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w Kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w Kapita\u0142y w\u0142asne.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105 doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w, a zwi\u0105zane z powstawaniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 skapitalizowanych koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.\u00a0
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. \u015arodki trwa\u0142e o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 1 tys. z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla aktyw\u00f3w niematerialnych przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 500 z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych aktyw\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf02dsuma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli (wycenionych w proporcji do przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto) oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia,
\uf02dwarto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umow\u0119 jako leasing lub jako zawieraj\u0105c\u0105 leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w u\u017cywanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na ryzyko sk\u0142ada si\u0119 mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych, utraty przydatno\u015bci technicznej lub zmian poziomu osi\u0105gni\u0119tego zwrotu, spowodowanych zmianami warunk\u00f3w ekonomicznych. Po\u017cytkami mo\u017ce by\u0107 oczekiwanie zyskownego funkcjonowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ekonomiczny okres u\u017cytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikaj\u0105cy ze wzrostu jego warto\u015bci lub realizacji warto\u015bci ko\u0144cowej. W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia przez okres przewidywanego okresu jego ekonomicznej przydatno\u015bci.\u00a0
Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.
Akcje i udzia\u0142y w jednostkach podporz\u0105dkowanych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105
Na dzie\u0144 powstania akcje i udzia\u0142y w jednostkach podporz\u0105dkowanych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105 wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia. Na dzie\u0144 bilansowy inwestycje w jednostkach podporz\u0105dkowanych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia klasyfikuje ka\u017cdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych do czterech kategorii aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych rozr\u00f3\u017cnienia dokonuje si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\uf02daktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie,
\uf02daktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf02daktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02dinstrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z data zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142ata kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie maj\u0105 do niej zastosowania.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w zwi\u0105zku z doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszon\u0105 o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza. Cena sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwa do uzyskania odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzeda\u017cy, marketingu itp.). Ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c w Grupie wyst\u0119puj\u0105 w zapasach wy\u0142\u0105cznie towary w postaci sprz\u0119tu komputerowego nabytego w celu odsprzeda\u017cy, koszt ustala si\u0119 drog\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji.
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w ksi\u0119gach w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej cenom transakcyjnym skorygowanym o odpowiednie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w ramach modelu strat oczekiwanych.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, je\u017celi koszty ju\u017c poniesione dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych, chyba \u017ce ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, w\u00f3wczas kwota koszt\u00f3w odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w dacie nabycia towaru lub us\u0142ugi.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u015arodki pieni\u0119\u017cne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z got\u00f3wki w kasie, depozyt\u00f3w p\u0142atnych na \u017c\u0105danie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesi\u0119cy. Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 kr\u00f3tkoterminowymi inwestycjami o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci \u0142atwo wymienialnymi na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nara\u017conymi na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci. Niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych prezentowane s\u0105 w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji Kredyty i po\u017cyczki.
Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w
netto) klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do zbycia je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Sp\u00f3\u0142ki z Grupy do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa i postanowieniami statut\u00f3w i um\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Grupy. Kapita\u0142 zak\u0142adowy (akcyjny) wykazywany jest wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej, w wysoko\u015bci zgodnej ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do rejestru s\u0105dowego. Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysk\u00f3w. Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej tworzony jest z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu sp\u00f3\u0142ki akcyjnej lub podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego zmniejszaj\u0105 kapita\u0142 zapasowy do wysoko\u015bci nadwy\u017cki warto\u015bci emisji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji. Kapita\u0142 rezerwowy stanowi wp\u0142aty dokonane na poczet podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego do czasu rejestracji tego podwy\u017cszenia w rejestrze s\u0105dowym.
Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w uciele\u015bniaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka z Grupy og\u0142osi\u0142a wszystkim zainteresowanym stronom szczeg\u00f3\u0142owy i formalny plan restrukturyzacji.
Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf02dwynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
\uf02dkontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za kt\u00f3ry jednostka jest lub mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana wyda\u0107 zmienn\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umo\u017cliwiaj\u0105ce nabycie ustalonej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki w zamian za ustalon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dowolnej walucie, stanowi\u0105 instrumenty kapita\u0142owe, je\u017celi jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym w\u0142a\u015bcicielom tej samej kategorii niepochodnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych tej jednostki.
Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia klasyfikuje ka\u017cdy sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych jako:
\uf02dsk\u0142adniki zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf02dpozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej, w przypadku zobowi\u0105zania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do zobowi\u0105zania finansowego.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e inne ni\u017c finansowe
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug i podatk\u00f3w dochodowych oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacjiPozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (waluta funkcjonalna). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci powstanie obowi\u0105zek podatkowy z tytu\u0142u dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, doprowadzaj\u0105cy do jej wykorzystania.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w zosta\u0142y oszacowane dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilo\u015bci dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o ilo\u015b\u0107 dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b ilo\u015b\u0107 dni dla ka\u017cdego pracownika mno\u017cona jest przez stawk\u0119 dzienn\u0105 opart\u0105 o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Informacje finansowe jednostki zale\u017cnej po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF \u2013 sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty. Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa sprawuje kontrol\u0119, przejawiaj\u0105c\u0105 si\u0119 w jednoczesnym:
\uf02dsprawowaniu w\u0142adzy, polegaj\u0105cym na dysponowaniu aktualnymi prawami daj\u0105cymi mo\u017cliwo\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami, tj. dzia\u0142aniami, kt\u00f3re znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105 na wyniki finansowe jednostki,
\uf02dpodleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, polegaj\u0105cym na istnieniu mo\u017cliwo\u015bci zmiany wynik\u00f3w finansowych Grupy w zale\u017cno\u015bci od wynik\u00f3w tej jednostki,
\uf02dposiadaniu mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych, polegaj\u0105cym na korzystaniu ze swojej w\u0142adzy w celu wywierania wp\u0142ywu na przypisane Grupie wyniki finansowe zwi\u0105zane z zaanga\u017cowaniem w t\u0105 jednostk\u0119.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 przez Grup\u0119 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce nie obejmowa\u0107 konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych o ile:
\uf02dudzia\u0142 sumy bilansowej tych jednostek w sumie bilansowej grupy kapita\u0142owej przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych nie przekracza 5%,
\uf02dudzia\u0142 przychod\u00f3w tych jednostek w przychodach ze sprzeda\u017cy grupy kapita\u0142owej przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych nie przekracza 5%.\u00a0
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczo\u015bci dotycz\u0105cej segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w Grupie okre\u015blony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Spyrosoft PL
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje Spyrosoft S.A., zajmuj\u0105ca si\u0119 wytwarzaniem oprogramowania. W ramach \u015bwiadczonych us\u0142ug oferuje kompleksowe rozwi\u0105zania w zakresie tworzenia oprogramowania, od rozwi\u0105za\u0144 wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych. Spyrosoft zajmuje si\u0119 tak\u017ce rozwojem oprogramowania w obszarach backend i frontend, aplikacjami mobilnymi, architektur\u0105 danych, oferuje kompleksowe prowadzenie projekt\u00f3w, w ramach kt\u00f3rych firmowi specjali\u015bci zarz\u0105dzaj\u0105 projektami i zwi\u0105zanymi z nimi wymaganiami, tworz\u0105 architektur\u0119, a tak\u017ce pisz\u0105 i rozwijaj\u0105 warstw\u0119 programistyczn\u0105.
Spyrosoft wsp\u00f3\u0142pracuje g\u0142\u00f3wnie z klientami z nast\u0119puj\u0105cych bran\u017c:
\uf02dfinanse,
\uf02dprzemys\u0142 4.0,
\uf02dmedycyna,
\uf02dHR,
\uf02dus\u0142ugi geoprzestrzenne.
Dzi\u0119ki znajomo\u015bci specyfiki bran\u017cowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwi\u0105zanie, ale tak\u017ce us\u0142ugi doradcze w zakresie doboru rozwi\u0105za\u0144 IT, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i regulacji wyst\u0119puj\u0105cych w konkretnej bran\u017cy.
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynku polskim i UE.
Spyrosoft GB
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje Spyrosoft Ltd., zajmuj\u0105ca si\u0119 wytwarzaniem oprogramowania. Zakres prowadzonej w tym segmencie dzia\u0142alno\u015bci jest analogiczny do segmentu Spyrosoft PL, jednak\u017ce skierowany wy\u0142\u0105cznie na rynek brytyjski.
Spyrosoft Solutions
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje Spyrosoft Solutions S.A. i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, zajmuj\u0105ce si\u0119 wytwarzaniem oprogramowania wbudowanego g\u0142\u00f3wnie dla firm produktowych z bran\u017cy Automotive, Connectivity i Industry Automation oraz Healthcare i Life Science. Sp\u00f3\u0142ka oferuje rozw\u00f3j urz\u0105dze\u0144 i oprogramowania do ich automatyzacji, tworzy rozwi\u0105zania komunikacyjne oraz aplikacje do urz\u0105dze\u0144 wbudowanych. Spyrosoft Solutions dostarcza us\u0142ugi programistyczne dostosowane do potrzeb i wymaga\u0144 klienta. Firma wspiera klient\u00f3w od momentu tworzenia koncepcji produkt\u00f3w i wyboru technologii, poprzez opracowanie architektury rozwi\u0105zania i jego implementacj\u0119, a\u017c po utrzymanie i prace rozwojowe wraz uzyskaniem koniecznych certyfikacji i audyt\u00f3w.
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynku polskim, niemieckim, rumu\u0144skim i chorwackim.
\u00a0
Unravel PL
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje sp\u00f3\u0142a Unravel SA. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest obszar tworzenia produkt\u00f3w cyfrowych na podstawie wyzwa\u0144, jakie stawiaj\u0105 oczekiwania biznesowe klient\u00f3w. Dzia\u0142ania sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105:
\uf02dodkrywanie (design thinking, badanie rynku, mapowanie do\u015bwiadcze\u0144)
\uf02dbadanie (design sprint, szybkie prototypowanie testy u\u017cytkownika)
\uf02dtworzenie (tworzenie produktu, interfejsu, system\u00f3w projektowych, kierunk\u00f3w j\u0119zyka marki i projektu)
\uf02dbudowanie (wsparcie zespo\u0142u produktowego i zarz\u0105dzania produktem)
\uf02dtestowanie (testy u\u017cyteczno\u015bci oraz A/B)
\uf02dskalowanie (dane i pomiary analityczne)
\uf02dulepszanie (audyty produkt\u00f3w i ich u\u017cyteczno\u015bci)
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynku polskim, brytyjskim i UE.
Spyrosoft Synergy PL
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje Spyrosoft Synergy S.A., zajmuj\u0105ca si\u0119 wytwarzaniem oprogramowania i konsultingiem technologicznym. Spyrosoft Synergy wykorzystuje wieloletnie do\u015bwiadczenie, aby poprawi\u0107 zdolno\u015b\u0107 klient\u00f3w do reagowania na zmiany poprzez:
\uf02dwsparcie w tworzeniu oprogramowania w obszarze robotyki, od rozwi\u0105za\u0144 wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych
\uf02dtworzenie interfejs\u00f3w graficznych HMI (Human Machine Interface) pomi\u0119dzy u\u017cytkownikiem, a maszyn\u0105 lub systemem informatycznym, umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie jednego kodu oprogramowania we wszystkich systemach operacyjnych, platformach i typach ekran\u00f3w, od komputer\u00f3w stacjonarnych i system\u00f3w wbudowanych po aplikacje o znaczeniu krytycznym dla firmy, systemy samochodowe, urz\u0105dzenia przeno\u015bne i mobilne po\u0142\u0105czone z Internetem rzeczy;
\uf02dtworzenie elastycznych platform technologicznych, kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119 zgodnie ze strategiami biznesowymi;
\uf02doraz optymalne projektowanie, dostarczanie i rozwijanie produkt\u00f3w cyfrowych i rozwi\u0105za\u0144 na du\u017c\u0105 skal\u0119.
Spyrosoft Synergy oferuje us\u0142ugi w zakresie tworzenia interfejs\u00f3w HMI oraz robotyki g\u0142\u00f3wnie dla klient\u00f3w z nast\u0119puj\u0105cych bran\u017c:
\uf02dAutomotive
\uf02dIndustrial Automation,
\uf02dConsumer Electronics,
\uf02dMedical.
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynkach UE, brytyjskim i USA.
BSG
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje Better Software Group S.A. i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, zajmuj\u0105ce si\u0119 consultingiem oraz wytwarzaniem oprogramowania i kompleksowych rozwi\u0105za\u0144 z szeroko poj\u0119tego zakresu aplikacji video i serwis\u00f3w streamingowych. Do \u015bwiadczonych us\u0142ug nale\u017cy rozw\u00f3j customowych projekt\u00f3w, produkt\u00f3w, a tak\u017ce przeprowadzanie integracji z rozwi\u0105zaniami stron trzecich skierowanych g\u0142\u00f3wnie do agencji mediowych, nadawc\u00f3w telewizyjnych, firm telekomunikacyjnych, tw\u00f3rc\u00f3w materia\u0142\u00f3w audio oraz video, a tak\u017ce innych podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy medialno-rozrywkowej. Better Software Group bazuj\u0105c na wieloletnim do\u015bwiadczeniu dostarcza wielopoziomowe aplikacje dla firm o zasi\u0119gu globalnym. Sp\u00f3\u0142ka specjalizuje si\u0119 w dostarczaniu multiplatformowych rozwi\u0105za\u0144 dla szerokiego przekroju technologii i urz\u0105dze\u0144 takich jak:
- web
- mobile
- Smart TV
- Connected TV
- Roku
- HbbTV
- set-top-boxy.
\u00a0
\u00a0
Spyrosoft eCommerce
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje SpyroSoft eCommerce S.A., zajmuj\u0105ca si\u0119 wdro\u017ceniami platform eCommerce B2C / B2B i PIM. W ramach \u015bwiadczonych us\u0142ug oferuje kompleksowe rozwi\u0105zania w zakresie implementacji platform Adobe Commerce Cloud, Magento, Shopware oraz PIM\u00f3w Akeneo i Ergonode. SpyroSoft eCommerce przeprowadza Klient\u00f3w przez ca\u0142y proces od koncepcji, strategii, designu, specyfikacji funkcjonalno\u015bci po implementacj\u0119, utrzymanie i hosting. Wszystkie prace programistyczne po stronie backendu i frontendu (zar\u00f3wno PWA jak i natywnego dla danej platformy) s\u0105 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci SpyroSoft eCommerce. SpyroSoft eCommerce wsp\u00f3\u0142pracuje g\u0142\u00f3wnie z klientami z nast\u0119puj\u0105cych bran\u017c Retail, Handel hurtowy, eCommerce, Producenci. Dzi\u0119ki znajomo\u015bci specyfiki bran\u017cowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwi\u0105zanie, ale tak\u017ce us\u0142ugi doradcze w zakresie doboru rozwi\u0105za\u0144 IT i uk\u0142adania proces\u00f3w eCommerce'owych, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i bran\u017cy.
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynku polskim, UE i UK.
Spyrosoft Connect
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje sp\u00f3\u0142ka Spyrosoft Connect. Sp\u00f3\u0142ka sw\u00f3j obszar dzia\u0142alno\u015bci koncentruje na systemach zwi\u0105zanych z obszarem obs\u0142ugi klienta i zarz\u0105dzaniem relacj\u0105 z klientem. Przedmiotem dzia\u0142ania sp\u00f3\u0142ki s\u0105 poni\u017csze dziedziny:
- us\u0142ugi doradcze
- analiza oraz wdra\u017canie system\u00f3w klasy CRM w szczeg\u00f3lno\u015bci opartych na Salesforce (Sales Cloud, Service Cloud, CPQ, Commerce Cloud, Experience Cloud)
- analiza oraz wdra\u017canie system\u00f3w do automatyzacji dzia\u0142a\u0144 marketingowych
- integracja system\u00f3w
- us\u0142ugi testowania aplikacji \u00a0
- wykorzystanie sztucznej inteligencji
\u00a0
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynku polskim, UE i UK.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 209 796,42 | 177 241,06 |
Spyrosoft GB | 71 117,73 | 64 909,28 |
Spyrosoft Solutions | 140 235,42 | 134 513,05 |
Unravel | 13 913,77 | 10 055,10 |
Spyrosoft Synergy PL | 35 025,28 | 15 877,36 |
BSG | 57 368,54 | 44 131,69 |
Spyrosoft ecommerce | 7 224,36 | 254,68 |
Spyrosoft Connect | 10 340,33 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (128 912,59) | (115 528,88) |
Przychody ze sprzeda\u017cy Grupy | 416 109,26 | 331 453,34 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 138 569,67 | 117 971,83 |
Spyrosoft GB | 63 511,89 | 57 071,61 |
Spyrosoft Solutions | 100 915,88 | 96 894,37 |
Unravel | 8 865,87 | 6 418,58 |
Spyrosoft Synergy | 26 485,47 | 12 112,67 |
BSG | 40 860,84 | 30 532,91 |
Spyrosoft ecommerce | 5 516,59 | 638,90 |
Spyrosoft Connect | 5 623,05 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (104 717,66) | (99 808,39) |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w Grupy | 285 631,61 | 221 832,48 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 60 763,51 | 42 879,93 |
Spyrosoft GB | 5 792,19 | 4 334,39 |
Spyrosoft Solutions | 33 111,60 | 23 556,14 |
Unravel | 3 484,25 | 1 818,77 |
Spyrosoft Synergy | 6 232,19 | 3 465,87 |
BSG | 10 022,09 | 3 771,72 |
Spyrosoft ecommerce | 1 692,50 | 887,01 |
Spyrosoft Connect | 1 157,14 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (24 262,77) | (16 755,25) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du Grupy | 97 992,70 | 63 958,59 |
.Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 10 582,01 | 16 301,65 |
Spyrosoft GB | (52,24) | 3 523,35 |
Spyrosoft Solutions | 6 394,44 | 13 585,45 |
Unravel | 1 566,54 | 1 813,15 |
Spyrosoft Synergy | 2 314,17 | 295,70 |
BSG | 6 482,23 | 9 816,94 |
Spyrosoft ecommerce | 15,33 | (1 271,24) |
Spyrosoft Connect | 3 559,85 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | 67,84 | 1 037,91 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy | 30 930,18 | 45 102,90 |
Aktywa trwa\u0142e | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 33 946,58 | 32 088,50 |
Spyrosoft GB | 1 420,97 | 1 240,56 |
Spyrosoft Solutions | 8 841,28 | 5 495,40 |
Unravel | 202,38 | 224,72 |
Spyrosoft Synergy PL | 958,81 | 1 074,18 |
BSG | 774,95 | 1 546,61 |
Spyrosoft ecommerce | 458,71 | 164,70 |
Spyrosoft Connect | 158,60 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | 7\u00a0985,14 | 8 598,19 |
Aktywa trwa\u0142e Grupy | 54\u00a0747,42 | 50 432,84 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa obrotowe | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 67 531,61 | 50 776,50 |
Spyrosoft GB | 20 303,71 | 21 036,46 |
Spyrosoft Solutions | 45 408,88 | 45 342,84 |
Unravel | 5 213,22 | 4 294,09 |
Spyrosoft Synergy | 9 251,42 | 5 457,10 |
BSG | 22 759,94 | 17 640,05 |
Spyrosoft ecommerce | 2 108,42 | 545,38 |
Spyrosoft Connect | 4 815,27 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (33 622,44) | (29 785,89) |
Aktywa obrotowe Grupy | 143 770,03 | 115 306,53 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (w tym rezerwy) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 1 845,31 | 12 556,51 |
Spyrosoft GB | 0,00 | 0,00 |
Spyrosoft Solutions | 0,00 | 0,00 |
Unravel | 0,00 | 0,00 |
Spyrosoft Synergy | 75,42 | 133,03 |
BSG | 171,23 | 217,21 |
Spyrosoft ecommerce | 0,00 | 0,00 |
Spyrosoft Connect | 0,00 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | 6 748,74 | 8 252,32 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Grupy | 8 840,69 | 21 159,08 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (w tym rezerwy) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 50 968,13 | 29 677,94 |
Spyrosoft GB | 14 699,84 | 14 850,13 |
Spyrosoft Solutions | 20 733,15 | 18 581,34 |
Unravel | 1 247,11 | 1 575,57 |
Spyrosoft Synergy | 8 719,05 | 6 312,68 |
BSG | 6 894,72 | 6 172,78 |
Spyrosoft ecommerce | 3 763,56 | 1 791,02 |
Spyrosoft Connect | 1 617,00 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (27 812,84) | (19 482,72) |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Grupy | 80 829,71 | 59 478,74 |
.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Informacja dodatkowa \u2013 Pozosta\u0142e noty obja\u015bniaj\u0105ce\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami w strukturze geograficznej i w podziale na kategorie przedstawia si\u0119 w poszczeg\u00f3lnych latach nast\u0119puj\u0105co:
W okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy krajowej | Przychody ze sprzeda\u017cy do pozosta\u0142ych kraj\u00f3w UE | Przychody z pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy eksportowej | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym | 149 008,38 | 157 769,95 | 109 257,63 | 416 035,96 |
us\u0142ugi programistyczne | 144 466,07 | 157 624,84 | 108 619,37 | 410 710,27 |
podnajem biura | 1 192,63 | 0,00 | 0,00 | 1 192,63 |
udzielenie licencji i sprzeda\u017c praw autorskich | 56,72 | 18,43 | 638,27 | 713,42 |
wdro\u017cenie rozwi\u0105za\u0144 e-commerce | 2 930,20 | 0,00 | 0,00 | 2 930,65 |
inne, w tym refakturowane | 362,76 | 126,68 | 0,00 | 489,43 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w tym | 73,30 | 0,00 | 0,00 | 73,30 |
sprz\u0119t komputerowy | 73,30 | 0,00 | 0,00 | 73,30 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w razem: | 149 081,68 | 157 769,95 | 109 257,63 | 416 109,26 |
\u00a0
W okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy krajowej | Przychody ze sprzeda\u017cy do pozosta\u0142ych kraj\u00f3w UE | Przychody z pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy eksportowej | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym | 119 848,37 | 115 856,11 | 95 664,30 | 331 368,78 |
us\u0142ugi programistyczne | 113 293,04 | 115 803,59 | 95 660,90 | 324 757,53 |
podnajem biura | 5 326,12 | 12,37 | 0,00 | 5 338,49 |
udzielenie licencji i sprzeda\u017c praw autorskich | 915,41 | 10,32 | 3,40 | 929,13 |
wdro\u017cenie rozwi\u0105za\u0144 e-commerce | 165,96 | 0,00 | 0,00 | 165,97 |
inne, w tym refakturowane | 147,85 | 29,82 | 0,00 | 177,68 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w tym | 84,56 | 0,00 | 0,00 | 84,56 |
sprz\u0119t komputerowy | 84,56 | 0,00 | 0,00 | 84,56 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w razem: | 119 932,93 | 115 856,11 | 95 664,30 | 331 453,34 |
\u00a0
.
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
amortyzacja | 11 083,64 | 8 634,54 |
zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 069,60 | 1 336,66 |
us\u0142ugi obce | 269 751,76 | 198 650,37 |
podatki i op\u0142aty | 2 358,78 | 684,62 |
wynagrodzenia | 78 382,07 | 57 208,08 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 15 979,55 | 11 053,67 |
pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 164,09 | 9 661,87 |
Razem | 390 789,49 | 287 229,81 |
zmiana stanu produkt\u00f3w | (376,91) | (492,28) |
koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (4 992,96) | (1 021,57) |
koszt sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (1 868,06) | 0,00 |
koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (97 992,70) | (63 958,59) |
koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | (285 558,86) | (221 757,37) |
.
Na warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim koszty us\u0142ug zewn\u0119trznych programist\u00f3w, na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105. We wszystkich prezentowanych okresach koszty tych us\u0142ug stanowi\u0142y 70% og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w us\u0142ug obcych. Wzrost tych koszt\u00f3w wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio ze wzrostem obrot\u00f3w, poniewa\u017c koszty te s\u0105 ponoszone w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z osi\u0105ganymi przychodami. Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych zawiera g\u0142\u00f3wnie koszty miesi\u0119cznych licencji oraz us\u0142ug chmurowych.
Koszty wynagrodze\u0144 w kolejnych latach wzrastaj\u0105 podobnie jak koszty opisanych wy\u017cej us\u0142ug obcych, ze wzgl\u0119du na przyrost zatrudnienia spowodowany wzrostem liczby prowadzonych projekt\u00f3w i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie tak\u017ce wzrostem osi\u0105ganych przychod\u00f3w.
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe stanowi\u0105 koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych oraz koszty spotka\u0144 z klientami, w tym us\u0142ugi gastronomiczne o charakterze reprezentacyjnym. Koszty te charakteryzuj\u0105 si\u0119 tendencj\u0105 wzrostow\u0105 wraz ze wzrostem przychod\u00f3w, poniewa\u017c w du\u017cej mierze s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w.
Grupa kapita\u0142owa dzieli koszty prowadzenia podstawowej dzia\u0142alno\u015bci na bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami oraz koszty og\u00f3lne, niezb\u0119dne do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. Do tych drugich nale\u017c\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty amortyzacji lokali, w kt\u00f3rych prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy kapita\u0142owej, kt\u00f3rych powierzchnia, a zatem i warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0119ksza\u0142a si\u0119 w latach ubieg\u0142ych wraz ze wzrostem liczby pracownik\u00f3w oraz programist\u00f3w zewn\u0119trznych na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105, a wieloletnie umowy w\u00f3wczas zawarte wp\u0142ywaj\u0105 na poziom koszt\u00f3w r\u00f3wnie\u017c w roku bie\u017c\u0105cym. W zwi\u0105zku z aktualnie mniejszym zapotrzebowaniem na powierzchnie biurowe grupa kapita\u0142owa rekompensuje poniesione koszty poprzez podnajem wolnych powierzchni, co w roku bie\u017c\u0105cym pozwoli\u0142o osi\u0105gn\u0105\u0107 przychody na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 955 tys. z\u0142. Koszty og\u00f3lne zawieraj\u0105 tak\u017ce koszty wynagrodze\u0144 os\u00f3b pe\u0142ni\u0105cych funkcje administracyjne i nadzorcze w grupie kapita\u0142owej oraz koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych i spotka\u0144 o charakterze reprezentacyjnym.
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 71,20 | 40,34 |
Przychody z refaktur | 475,03 | 278,37 |
Przych\u00f3d z okazyjnego nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych | 0,00 | 0,00 |
Dotacje i inne refundacje koszt\u00f3w | 19,68 | 131,82 |
Pozosta\u0142e | 468,74 | 262,82 |
Razem | 1 034,65 | 713,36 |
Dotacje nie s\u0105 ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma dotacj\u0119. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w bilansie w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w rachunek zysk\u00f3w i strat systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w. Dotacje pa\u0144stwowe dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w, a otrzymane na ich sfinansowanie w latach poprzednich, s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142yby wp\u0142yw na niespe\u0142nienie warunk\u00f3w dotacji lub powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych zwi\u0105zanych z prezentowan\u0105 pomoc\u0105 rz\u0105dow\u0105.
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Strata ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0,00 | 0,00 |
Koszty dotycz\u0105ce refaktur | 227,08 | 338,08 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 132,68 | 366,95 |
Koszt spisanych aktyw\u00f3w | 0,00 | 0,09 |
Koszty op\u0142at s\u0105dowych | 0,00 | 44,83 |
Spisanie nale\u017cno\u015bci | 354,73 | 124,68 |
Darowizny | 6,85 | 300,46 |
Pozosta\u0142e | 0,00 | 97,64 |
Razem | 721,35 | 1 272,74 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |
Dywidendy | 0,00 | 0,00 |
Odsetki | 130,82 | 76,28 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 0,00\u00a0 | 241,30 |
Pozosta\u0142e | 0,00 | 0,00 |
Razem | 130,82 | 317,58 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Odsetki | 130,82 | 76,28 |
Razem | 130,82 | 76,28 |
Koszty finansowe | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
Odsetki | 2 434,34 | 1 728,42 | ||
Prowizje kredytowe i faktoringowe | 770,43 | 615,79 | ||
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 5 251,21 | 98,55 | ||
Pozosta\u0142e | 0,00 | 0,00 | ||
8 455,98 | 2 442,75 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
Odsetki | 2\u00a0434,34 | 1 728,42 | ||
Razem | 2\u00a0434,34 | 1 728,42 |
\u00a0
Uzgodnienie obci\u0105\u017cenia z tytu\u0142u podatku dochodowego z podatkiem dochodowym wyliczonym od zysku brutto przed opodatkowaniem w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stawk\u0119 podatkow\u0105 za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zysk / strata brutto | 23 565,28 | 43 744,96 |
Przychody zwolnione z opodatkowania | 12 797,78 | 11 194,28 |
Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu w roku bie\u017c\u0105cym | 7 673,09 | 285,72 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | 0,00 | 1 267,69 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe) | 19 698,21 | 13 566,72 |
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychod\u00f3w, uj\u0119te w latach ubieg\u0142ych | 11 874,74 | 5 526,79 |
Strata z lat ubieg\u0142ych | 4 484,43 | 0,00 |
Inne zmiany podstawy opodatkowania | 926,10 | (4 462,45) |
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | (19 983,88) | 36 133,83 |
Podatek dochodowy | 1 608,85 | 7 202,19 |
Efektywna stawka podatku | 6,83% | 16,46% |
.
Podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony prezentowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy, w tym: | 696,01 | 4 711,67 |
- dotycz\u0105cy roku obrotowego | 1 608,85 | 4 711,67 |
- korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | (912,84) | 0,00 |
Odroczony podatek dochodowy | (848,14) | 86,20 |
Inne | \u00a0\u00a0 | 0,00 |
Razem podatek dochodowy | (152,13) | 4 797,87 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy dotycz\u0105cy lat ubieg\u0142ych stanowi przede wszystkim skutek podj\u0119tych w roku bie\u017c\u0105cym dzia\u0142a\u0144, w celu skorzystania z prawa do zastosowania ulgi podatkowej na dzia\u0142alno\u015b\u0107 badawczo rozwojow\u0105 za lata 2018 i 2019, co pozwoli\u0142o na zmniejszenie obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych \u0142\u0105cznie na kwot\u0119 1.091,58 tys. z\u0142.
Wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy ustalony zosta\u0142 w oparciu o stawki podatkowe stosowane w podmiotach zale\u017cnych i w jednostce dominuj\u0105cej z uwzgl\u0119dnieniem r\u00f3\u017cnic w obowi\u0105zuj\u0105cych je przepisach podatkowych.
Wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 771,19 | 1 422,80 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 3 332,69 | 1 832,45 |
Aktywa na podatek odroczony prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 438,50 | 0,00 |
Rezerwa na podatek odroczony prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 0,00 | 409,65 |
\u00a0
\u00a0
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszty odsetek | 632,48 | 126,09 |
Koszty sk\u0142adek ZUS | 652,28 | 1 156,41 |
Koszty um\u00f3w cywilnoprawnych | 238,09 | 137,01 |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0,00 | 0,00 |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 2 534,37 | 2 618,55 |
Faktury koryguj\u0105ce sprzeda\u017c | 2 212,06 | 552,74 |
Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 951,41 | 0,00 |
Inne korekty (w tym straty podatkowe do odliczenia) | 727,45 | 586,87 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | 12 132,29 | 2 414,68 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 20 080,44 | 7 592,33 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 771,19 | 1 422,80 |
\u00a0
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 8 123,44 | 8 740,01 |
Przychody z odsetek | 635,79 | 246,05 |
Przychody z wyceny produkcji w toku | 8 992,80 | 1 016,86 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | 10,32 | 74,40 |
Faktury koryguj\u0105ce zakup | 0,00 | 0,00 |
Inne korekty konsolidacyjne | 0,00 | 0,00 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 17 762,35 | 10 077,32 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 3 332,69 | 1 832,45 |
\u00a0
W prezentowanych okresach nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie* | 1 090 453 | 1 089 100 |
Zysk netto jednostki dominuj\u0105cej w okresie (w z\u0142) | 19 708,22 | 26 733,85 |
Zysk na akcj\u0119 (w z\u0142) | 18,07 | 24,55 |
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie* | 1 090 453 | 1 089 100 |
Zysk netto jednostki dominuj\u0105cej w okresie | 19 708,22 | 26 733,85 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | 18,07 | 24,55 |
\u00a0
W okresach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wyp\u0142acono dywidendy na rzecz akcjonariuszy.
\u00a0
Zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty, w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki, lokale i obiekty in\u017c. l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 27 796,81 | 13 430,11 | 341,39 | 4 543,03 | 46 111,35 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 4 960,75 | 3 974,77 | 209,52 | 540,13 | 9 685,17 |
z zakupu | 0,00 | 7,46 | 2 541,10 | 21,34 | 454,28 | 3 024,19 |
uj\u0119cie um\u00f3w leasingu | 0,00 | 4 953,28 | 1 433,67 | 0,00 | 85,85 | 6 472,80 |
inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 188,18 | 0,00 | 188,18 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 398,74 | 1 024,12 | 0,00 | 4,62 | 1 427,48 |
Sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 983,44 | 0,00 | 4,62 | 988,07 |
Inne | \u00a0 | 398,74 | 40,68 | 0,00 | 0,00 | 439,42 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 32 358,82 | 16 380,76 | 550,91 | 5 078,54 | 54 369,04 |
UMORZENIE | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 14 630,46 | 4 385,21 | 165,01 | 2 017,22 | 21 197,90 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 6 316,52 | 3 425,54 | 68,53 | 934,19 | 10 744,78 |
amortyzacja | 0,00 | 6 316,52 | 3 425,54 | 68,53 | 934,19 | 10 744,78 |
inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 650,45 | 0,00 | 3,77 | 654,21 |
sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 650,45 | 0,00 | 3,77 | 654,21 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 20 946,98 | 7 160,30 | 233,53 | 2 947,65 | 31 288,47 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 13 166,35 | 9 044,90 | 176,39 | 2 525,81 | 24 913,45 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 11 411,84 | 9 220,46 | 317,38 | 2 130,89 | 23 080,57 |
\u00a0
Ponadto na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2023 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 te\u017c wp\u0142acone zaliczki na poczet zakupu tych aktyw\u00f3w w kwocie 40,77 tys. z\u0142.
\u00a0
Zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31.12.2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty, w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki, lokale i obiekty in\u017c. l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 19 056,51 | 6 065,34 | 0,00 | 2 472,54 | 27 594,39 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 8 740,30 | 8 111,15 | 341,39 | 2 090,81 | 19 283,65 |
z zakupu | 0,00 | 228,45 | 6 415,54 | 0,00 | 481,57 | 7 125,57 |
uj\u0119cie um\u00f3w leasingu | 0,00 | 8 511,85 | 1 157,83 | 0,00 | 1 609,23 | 11 278,92 |
inne | 0,00 | 0,00 | 537,77 | 341,39 | 0,00 | 879,16 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 746,37 | 0,00 | 20,32 | 766,69 |
Sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 746,37 | 0,00 | 20,32 | 766,69 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 27 796,81 | 13 430,11 | 341,39 | 4 543,03 | 46 111,35 |
UMORZENIE | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 10 016,52 | 2 260,14 | 0,00 | 1 117,55 | 13 394,21 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 4 613,94 | 2 631,52 | 165,01 | 915,82 | 8 326,29 |
amortyzacja | 0,00 | 4 613,94 | 2 286,65 | 51,21 | 915,82 | 7 867,63 |
inne | 0,00 | 0,00 | 344,87 | 113,80 | 0,00 | 458,66 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 506,46 | 0,00 | 16,14 | 522,60 |
sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 506,46 | 0,00 | 16,14 | 522,60 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 14 630,46 | 4 385,21 | 165,01 | 2 017,22 | 21 197,90 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 9 039,99 | 3 805,19 | 0,00 | 1 354,99 | 14 200,18 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 13 166,35 | 9 044,90 | 176,39 | 2 525,81 | 24 913,45 |
\u00a0
Ponadto na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2022 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 te\u017c wp\u0142acone zaliczki na poczet zakupu tych aktyw\u00f3w w kwocie 6,20 tys. z\u0142.
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w poszczeg\u00f3lnych prezentowanych okresach kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki trwa\u0142e w\u0142asne | 8\u00a0124,14 | 8\u00a0646,37 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki trwa\u0142e u\u017cywane na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy i innych um\u00f3w, w tym z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 14\u00a0956,43 | 16\u00a0267,08 |
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 6 725,73 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 6 733,35 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 7,62 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 6 725,73 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6 725,73 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 8 544,22 | 0,00 | 867,87 | 0,00 | 9 412,09 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- amortyzacja | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 1 738,52 | 0,00 | 861,87 | 0,00 | 2 600,38 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO |
Stan na 01.01.2023 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
Stan na 31.12.2023 | 6 805,70 | 0,00 | 6,00 | 0,00 | 6 811,70 |
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31.12.2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 768,63 | 0,00 | 746,53 | 1 014,90 | 1 116,09 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 049,86 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 1 166,16 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 116,30 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 1 049,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 049,86 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 1 014,90 | 1 017,48 |
Stan na 31.12.2022 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 281,83 | 0,00 | 489,59 | 0,00 | 771,42 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 197,37 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 1 492,68 |
- amortyzacja | 471,60 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 766,91 |
- inne | 725,77 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 725,77 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 0,00 | 2,58 |
Stan na 31.12.2022 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 486,80 | 0,00 | 256,94 | 1 014,90 | 1 758,64 |
Stan na 31.12.2022 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
We wszystkich prezentowanych latach obrotowych w innych warto\u015bciach niematerialnych prezentowane s\u0105 jednorazowo nabyte licencje o spodziewanym okresie u\u017cytkowania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa aktyw\u00f3w niematerialnych w poszczeg\u00f3lnych prezentowanych okresach kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: .
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa niematerialne w\u0142asne | 6\u00a0811,70 | 394,72 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa niematerialne u\u017cywane na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy i innych um\u00f3w, w tym z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 0,00 | 22,50 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu | 0,00 | 0,00 |
Powstanie warto\u015bci firmy w efekcie po\u0142\u0105czenia | 18\u00a0589,64 | 18\u00a0589,64 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | 0,00 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu | 18\u00a0589,64 | 18\u00a0589,64 |
\u00a0
W 2023 roku sprawozdaniem skonsolidowanym obj\u0119ta zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Spyrosoft Connect S.A. z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu. Dane finansowe zwi\u0105zane z po\u0142\u0105czeniem prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki przejmowanej | Spyrosoft Connect S.A. |
Data przej\u0119cia | 01.01.2023 |
Procent przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w | 80% |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 80.000,00 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty w innej formie | 0,00 |
Kwota zysku z okazyjnego nabycia uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 0,00 |
Kwota niekontroluj\u0105cego udzia\u0142u w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzie\u0144 przej\u0119cia | 20.000,00 |
Przychody jednostki przejmowanej | 10.340,33 |
Zysk / strata jednostki przejmowanej | 3.256,88 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzia\u0142y w jednostkach podporz\u0105dkowanych \u2013 zale\u017cnych | 158,85 | 158,85 |
Razem | 158,85 | 158,85 |
\u00a0
Prezentowane w tej pozycji jednostki zale\u017cne nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 to:
- Spyrosoft Solutions LLC z siedzib\u0105 w USA (w grupie kapita\u0142owej od 2019 roku)
- Finin Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Polsce (w grupie kapita\u0142owej od 2020 roku)
- Spyrosoft India Private Ltd z siedzib\u0105 w Indiach (w grupie kapita\u0142owej od 2022 roku)
\u00a0
Podmioty te nie zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105, ze wzgl\u0119du na ich nieistotno\u015b\u0107 dla prawid\u0142owo\u015bci i przejrzysto\u015bci skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z zapisami Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci numer 1.
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zale\u017cnych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105 w okresach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 158,85 | 109,04 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 49,80 |
- nabycie | 0,00 | 49,80 |
- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 |
- obj\u0119cie podmiotu konsolidacj\u0105 | 0,00 | 0,00 |
- pozosta\u0142e zmniejszenia | 0,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 158,85 | 158,85 |
\u00a0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w prezentowanych okresach prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 920,49 | 1 588,14 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 960,26 | 767,23 |
- nabycie udzia\u0142\u00f3w lub akcji | 0,00 | 0,00 |
- wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 960,26 | 767,23 |
Zmniejszenia, w tym: | 870,86 | 1 434,89 |
- wyp\u0142acone dywidendy | 870,86 | 1 434,89 |
- wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 0,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 1 009,88 | 920,49 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kaucje wp\u0142acone jednostkom powi\u0105zanym | 0,00 | 0,00 |
Kaucje wp\u0142acone jednostkom pozosta\u0142ym | 367,37 | 325,72 |
Razem | 367,37 | 325,72 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Sprz\u0119t komputerowy przeznaczony do odsprzeda\u017cy | 16,40 | 44,60 |
Przedp\u0142aty | 2,95 | 0,00 |
Razem | 19,35 | 44,60 |
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej Spyrosoft S.A. wyst\u0119puj\u0105 w zapasach wy\u0142\u0105cznie towary w postaci sprz\u0119tu komputerowego nabytego w celu odsprzeda\u017cy.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci brutto | 74 458,10 | 69 167,72 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 2 094,63 | 2 054,27 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 72 363,46 | 67 113,45 |
- w tym od jednostek powi\u0105zanych | 10 320,71 | 8 154,46 |
- w tym od pozosta\u0142ych jednostek | 62 042,75 | 58 958,99 |
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 054,27 | 1 660,68 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 196,96 | 393,59 |
- z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | 132,68 | 366,95 |
- z tytu\u0142u nara\u017cenia na ryzyko kredytowe | 64,28 | 26,64 |
- z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 156,60 | 0,00 |
- wykorzystanie | 0,00 | 0,00 |
- rozwi\u0105zanie | 156,60 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 2 094,63 | 2 054,27 |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe w prezentowanych okresach, w zale\u017cno\u015bci od okresu przeterminowania na dzie\u0144 bilansowy kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Wska\u017anik ekspozycji | 0,44% | 0,71% | 4,86% | 26,14% | 62,13% | 71,54% |
Struktura walutowa nale\u017cno\u015bci handlowych w kwotach brutto, czyli przed pomniejszeniem o odpisy aktualizuj\u0105ce, przeliczonych na PLN w prezentowanych okresach kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
PLN | 5 079,19 | 16 383,01 |
EUR | 36 302,44 | 31 191,88 |
USD | 13 255,27 | 2 567,13 |
GBP | 17 963,13 | 18 647,14 |
RON | 3,32 | 0,00 |
HRK | 0,00 | 378,56 |
CAD | 0,00 | 157,53 |
NOK | 1 854,74 | 2 707,64 |
Razem | 74 458,10 | 69 167,72 |
\u00a0
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 przedstawia poni\u017csza tabela:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 51 364,91 | 19 066,33 | 2 148,57 | 317,57 | 403,24 | 1 157,47 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 182,44 | 134,99 | 104,37 | 112,12 | 403,24 | 1 157,47 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 51 182,48 | 18 931,34 | 2 044,20 | 205,45 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2022 przedstawia poni\u017csza tabela:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok | |||||||
Nale\u017cno\u015bci brutto | 51 875,85 | 14 355,77 | 966,61 | 333,26 | 480,26 | 1 155,97 | |||||||
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 208,20 | 109,31 | 54,45 | 118,30 | 414,98 | 1 149,02 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 51 667,65 | 14 246,46 | 912,16 | 214,95 | 65,28 | 6,95 |
\u00a0
Na pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 w poszczeg\u00f3lnych latach nast\u0119puj\u0105ce pozycje.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 10 852,50 | 10 099,38 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji | 0,00 | 124,21 |
Rozrachunki z pracownikami | 12,49 | 0,41 |
Kaucje wp\u0142acone | 429,36 | 138,56 |
Inne | 42,82 | 88,36 |
Razem | 11 337,16 | 10 450,92 |
W \u017cadnym z prezentowanych okres\u00f3w nie wyst\u0119powa\u0142y odpisy aktualizuj\u0105ce pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
D\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe | 0,18 | 0,25 |
serwery, licencje elektroniczne | 0,00 | 2,39 |
koszty prac rozwojowych w toku | 3 298,53 | 4 292,10 |
pozosta\u0142e | 0,00 | 1,14 |
Razem | 3 298,70 | 4 295,88 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe | 271,17 | 147,59 |
serwery, licencje elektroniczne | 478,87 | 782,07 |
sk\u0142adki cz\u0142onkowskie | 0,46 | 0,00 |
us\u0142ugi pozosta\u0142e | 125,94 | 136,31 |
przedp\u0142aty i przysz\u0142e nale\u017cno\u015bci | 9 077,54 | 1 208,46 |
koszty na prze\u0142omie roku | 31,77 | 80,77 |
Razem | 9 985,76 | 2 355,20 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzielone po\u017cyczki jednostkom powi\u0105zanym w tym: | 0,00 | 487,20 |
- Spyrosoft Solutions d.o.o. | 0,00 | 0,00 |
- Spyrosoft Solutions LLC | 0,00 | 487,20 |
- Spyrosoft Solutions GMBH | 0,00 | 0,00 |
Udzielone po\u017cyczki jednostkom pozosta\u0142ym | 313,73 | 0,00 |
Pozosta\u0142e aktywa z tytu\u0142u wyceny transakcji walutowych | 0,00 | 132,23 |
Razem | 313,73 | 619,43 |
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w postaci zaprezentowanych wy\u017cej udzielonych po\u017cyczek nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W \u017cadnym z prezentowanych okres\u00f3w nie utworzono odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek.
\u00a0
Struktura \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w prezentowanych okresach kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 9,78 | 17,05 |
Krajowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 7 669,32 | 8 940,78 |
- w tym na rachunku VAT | 198,61 | 422,79 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych na rachunkach bankowych | 36 995,04 | 25 220,75 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze | 50,30 | 0,00 |
Razem | 44 724,44 | 34 178,59 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania to w prezentowanych okresach wy\u0142\u0105cznie \u015brodki zgromadzone na rachunku VAT, kt\u00f3re zosta\u0142y wyodr\u0119bnione powy\u017cej.
\u00a0
Struktura kapita\u0142u podstawowego na 31.12.2023 r.:
Numer serii | liczba akcji | warto\u015b\u0107 nominalna (w z\u0142) | \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 serii |
Seria A1 | 850 000 | 0,10 z\u0142 | 85,00 |
Seria A2 | 150 000 | 0,10 z\u0142 | 15,00 |
Seria B | 18 900 | 0,10 z\u0142 | 1,89 |
Seria C | 10 866 | 0,10 z\u0142 | 1,09 |
Seria D | 18 900 | 0,10 z\u0142 | 1,89 |
Seria E | 18 900 | 0,10 z\u0142 | 1,89 |
Seria F | 21 162 | 0,10 z\u0142 | 2,12 |
Seria H | 2 732 | 0,10 z\u0142 | 0,27 |
Razem | 1 091 460 | - | 109,15 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej | 107,57 | 107,57 |
Kapita\u0142 zapasowy powsta\u0142y z podzia\u0142u wyniku z lat ubieg\u0142ych | 66 623,08 | 40 824,53 |
Kapita\u0142 rezerwowy | 1 939,75 | 701,35 |
Kapita\u0142y z zag\u0119szczenia udzia\u0142\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych | 1 525,95 | 1 629,93 |
Razem | 70 196,36 | 43 263,38 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zysk / Strata z lat ubieg\u0142ych jednostki dominuj\u0105cej | (5 294,24) | (6 229,53) |
Wyniki jednostkowe przekazane na kapita\u0142 zapasowy | 66 623,08 | 40 824,53 |
Kapita\u0142 ze zmian w udziale w jednostkach zale\u017cnych | 1 525,95 | 1 629,93 |
Zysk (strata) netto podmiotu dominuj\u0105cego | 19 708,22 | 26 733,85 |
Razem | 82 563,02 | 62 958,78 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 21 068,77 | 8 724,68 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 4 778,34 | 12 344,09 |
- obj\u0119cie jednostki kontrol\u0105 | 0,00 | 899,95 |
- emisja akcji lub udzia\u0142\u00f3w | 665,17 | 0,00 |
- wyniki finansowe bie\u017c\u0105cego roku | 4 009,19 | 10 608,17 |
- z powodu rozrzedzenia udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej | 103,98 | 771,03 |
- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia | 0,00 | 64,94 |
Zmniejszenia, w tym: | 980,00 | 0,00 |
- wyniki finansowe bie\u017c\u0105cego roku | 0,00 | 0,00 |
- z powodu zag\u0119szczenia udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej | 0,00 | 0,00 |
- pozosta\u0142e zmniejszenia | 980,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 24 867,11 | 21 068,77 |
\u00a0
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em przez Grup\u0119 ma na celu ochron\u0119 zdolno\u015bci do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w celu dalszego generowania zwrot\u00f3w dla akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia kosztu kapita\u0142u. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
\u00a0
Uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Spyrosoft Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu z dnia 23 czerwca 2022 roku w sprawie ustanowienia w Sp\u00f3\u0142ce programu motywacyjnego, warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G, emisji imiennych warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii A z wy\u0142\u0105czeniem w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy ustanowiono w Sp\u00f3\u0142ce Program Motywacyjny oparty o kryteria finansowe oraz niefinansowe
osi\u0105gni\u0119te w poszczeg\u00f3lnych latach obrotowych, pocz\u0105wszy od roku obrotowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 roku a\u017c do roku obrotowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 grudnia 2025 roku. Na potrzeby przeprowadzenia Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka wyemituje nie wi\u0119cej ni\u017c 33.700 warrant\u00f3w subskrypcyjnych z prawem do obj\u0119cia nie wi\u0119cej ni\u017c 33.700 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G. Uprawnionymi do obj\u0119cia Warrant\u00f3w Serii A b\u0119d\u0105 kluczowi pracownicy i wsp\u00f3\u0142pracownicy Sp\u00f3\u0142ki umieszczeni na li\u015bcie os\u00f3b uczestnicz\u0105cych drog\u0105 uchwa\u0142y Rady Nadzorczej. Celem programu jest stworzenie mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki do realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki, dzia\u0142ania w interesie Sp\u00f3\u0142ki i jej akcjonariuszy oraz mechanizm\u00f3w, kt\u00f3re zapewni\u0105 ich silniejsze zwi\u0105zanie ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, kt\u00f3rego efektem b\u0119dzie stabilny wzrost warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z przyj\u0119ciem programu Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u o 3.370 z\u0142.
W Sp\u00f3\u0142ce Spyrosoft S.A. wyst\u0119puje ponadto stanowi\u0105ca element planu motywacyjnego jedna umowa opcji, kt\u00f3rej stron\u0105 jest partner wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cy ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, na mocy kt\u00f3rej partnerowi przys\u0142uguje prawo nabycia w latach 2022-2024 akcji Spyrosoft S.A w \u0142\u0105cznej liczbie nieprzekraczaj\u0105cej 0,5% kapita\u0142u zak\u0142adowego Spyrosoft S.A.
Grupa kapita\u0142owa ujmuje us\u0142ugi otrzymane w ramach transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji w momencie, gdy otrzymuje te us\u0142ugi, czyli w ka\u017cdym roku trwania programu motywacyjnego. Jednocze\u015bnie odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym ujmowany jest jako kapita\u0142 rezerwowy.
W prezentowanych okresach zmiana stanu kapita\u0142u z tego tytu\u0142u kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 701,35 | 630,00 |
Uj\u0119cie p\u0142atno\u015bci w formie akcji za dany rok obrotowy | 1 238,40 | 71,35 |
Stan na koniec okresu | 1\u00a0939,75 | 701,35 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 1 200,07 | 879,66 |
Utworzenie rezerw | 1 753,84 | 1 200,07 |
Wykorzystanie rezerw | 1 200,07 | 879,66 |
Stan na koniec okresu | 1 753,84 | 1 200,07 |
- w tym rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 753,84 | 1 200,07 |
- w tym rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Na pozycj\u0119 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wy\u0142\u0105cznie rezerwy na niewykorzystane urlopy, do skorzystania z kt\u00f3rych pracownicy maj\u0105 prawo na dzie\u0144 bilansowy. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 wiekow\u0105 pracownik\u00f3w, nie s\u0105 tworzone rezerwy na odprawy emerytalne. Nie wyst\u0119puj\u0105 tak\u017ce nagrody jubileuszowe, ani inne tytu\u0142y wymagaj\u0105ce tworzenia tego rodzaju rezerw.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 125,76 | 0,00 |
Utworzenie rezerw | 1 722,99 | 2 125,76 |
Wykorzystanie rezerw | 2 125,76 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 1 722,99 | 2 125,76 |
- w tym rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 722,99 | 2 125,76 |
- w tym rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Pozycja ta zawiera g\u0142\u00f3wnie rezerwy na faktury koryguj\u0105ce dotycz\u0105ce przychod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w roku bie\u017c\u0105cym, a kt\u00f3re zostan\u0105 wystawione w kolejnym roku, zwi\u0105zane z tak zwanym \u201ecash back\u2019iem\u201d na kwot\u0119 780,54 tys. PLN oraz rezerwy na dodatkowe wynagrodzenia utworzone w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Spyrosoft Solutions S.R.L, zgodnie z lokalnie obowi\u0105zuj\u0105cym prawem na kwot\u0119 875,84 tys. PLN.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 24 072,52 | 1 098,78 |
Kredyt inwestycyjny | 0,00 | 8 124,85 |
Po\u017cyczki otrzymane | 5 403,92 | 71,43 |
Razem | 29 476,44 | 9 295,06 |
- w tym d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 5 624,65 |
- w tym kr\u00f3tkoterminowe | 29 476,44 | 3 670,41 |
\u00a0
Analiz\u0119 wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych przedstawia poni\u017csza tabela:
Do terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Zobowi\u0105zania na 31.12.2023 | \u00a0 | 29 476,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania na 31.12.2022 | \u00a0 | 1 378,56 | 416,70 | 625,05 | 1 250,10 | 5 624,65 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym sprawozdaniem oraz po jego zako\u0144czeniu do momentu sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego zosta\u0142y podpisane lub obowi\u0105zywa\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej nast\u0119puj\u0105ce umowy kredytowe i faktoringowe:
\u00a0
Bank | Kredytobiorca | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota | Data zapadalno\u015bci | Oprocentowanie |
ING B\u015a S.A. | Spyrosoft S.A. Spyrosoft Solutions S.A Spyrosoft Synergy S.A. Unravel S.A. Better Software Group S.A. Spyrosoft Connect S.A. Spyrosoft Ltd. | Umowa wieloproduktowa - limit na gwarancje i kredyt w rachunku bankowym (aneks) | 28.08.2023 | 43 500 | 27.08.2025 | WIBOR 1M + mar\u017ca |
ING B\u015a S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bankowym | 28.08.2023 | 1 500 | 27.08.2025 | WIBOR 1M + mar\u017ca |
\u00a0
Faktor | Klient | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota (tys.) | Waluta | Data zapadalno\u015bci |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Solutions S.A. | Faktoring | 24.01.2019 | 1 500 | EUR | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft S.A. | Faktoring | 18.03.2019 | 6 000 | PLN | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Ltd | Faktoring | 13.09.2023 | 2 000 | GBP | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Faktoring | 2.08.2023 | 1 000 | PLN | 30.11.2024 |
\u00a0
Umowy leasingu wed\u0142ug stanu na 31.12.2023:
Przedmiot leasingu | Finansuj\u0105cy | Numer umowy | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania | Termin zako\u0144czenia | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na koniec okresu |
Zestaw komputer\u00f3w | ING Leasing | 914361-ST-0 | 73,67 | 31.03.2024 | 5,84 |
Zestaw komputer\u00f3w | ING Leasing | 925611-ST-0 | 75,14 | 31.10.2024 | 19,57 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 932790-ST-0 | 145,14 | 25.02.2026 | 94,84 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 934278-ST-0 | 113,73 | 29.04.2025 | 45,17 |
Zestaw konferencyjny | ING Leasing | 933110-ST-0 | 237,67 | 29.03.2025 | 93,76 |
Meble biurowe | ING Leasing | 923835-ST-0 | 1 123,73 | 30.04.2025 | 325,44 |
Meble biurowe | ING Leasing | 938733-ST-0 | 130,14 | 24.09.2025 | 54,10 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 941391-ST-0 | 178,85 | 03.11.2025 | 81,21 |
Meble biurowe | ING Leasing | 942833-ST-0 | 115,27 | 25.12.2025 | 54,48 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/05950/2022 | 254,00 | 12.11.2025 | 147,96 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 949074-ST-0 | 142,87 | 26.07.2026 | 100,38 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/02474/2023 | 1 290,80 | 27.08.2026 | 1 028,69 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00076/2022 | 33,95 | 29.01.2025 | 10,99 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00084/2022 | 18,92 | 29.01.2025 | 6,12 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00085/2022 | 13,20 | 29.01.2025 | 4,27 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00549/2022 | 8,41 | 26.02.2025 | 3,18 |
Meble biurowe | ING Leasing | 931030-ST-0 | 83,05 | 29.04.2025 | 33,46 |
Meble biurowe | ING Leasing | 934639-ST-0 | 58,45 | 29.05.2025 | 19,74 |
Meble biurowe | ING Leasing | 937958-ST-0 | 65,07 | 29.09.2025 | 27,24 |
Meble biurowe | ING Leasing | 940724-ST-0 | 63,99 | 26.10.2025 | 28,02 |
Meble biurowe | Santander Leasing | CR1/01052/2023 | 85,85 | 25.05.2026 | 61,78 |
Samoch\u00f3d osobowy | Volkswagen Financial Services | 9733852-1420-13442 | 306,18 | 16.07.2024 | 208,33 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 5257592021/WR/560161 | 107,85 | 25.11.2023 | 1,07 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 5571832022/WR/580740 | 120,60 | 16.04.2024 | 5,56 |
Razem | - | - | 4 846,50 | - | 2 461,20 |
\u00a0
Umowy o podobnym charakterze wed\u0142ug stanu na 31.12.2023:
Przedmiot leasingu | Finansuj\u0105cy | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania | Termin zako\u0144czenia | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na koniec okresu |
Lokal biurowy we Wroc\u0142awiu | Nowy Targ | \u00a0\u00a0 | 13 732,74 | 31.07.2024 | 1 735,09 |
Lokal biurowy w Krakowie | High Five | \u00a0\u00a0 | 6 861,58 | 14.03.2027 | 4 979,67 |
Lokal biurowy w Osijeku | Osijek | \u00a0\u00a0 | 258,06 | 30.06.2027 | 169,84 |
Lokal biurowy w Szczecinie | Technopark | \u00a0\u00a0 | 1 111,27 | 04.11.2026 | 1 169,34 |
Lokal biurowy w Zagrzebiu | Zagrzeb | \u00a0\u00a0 | 736,58 | 31.12.2023 | 124,91 |
Lokal biurowy w Warszawie | Spark C | \u00a0\u00a0 | 1 391,54 | 31.07.2024 | 444,41 |
Lokal biurowy w Bia\u0142ymstoku | \u015awi\u0119toja\u0144ska | \u00a0\u00a0 | 2 517,62 | 28.02.2026 | 2 144,01 |
Lokal biurowy w Timisoara | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 575,23 | 04.11.2026 | 1 058,82 |
Razem | - | \u00a0\u00a0 | 28 184,61 | - | 11 826,09 |
\u00a0
Umowy leasingu wed\u0142ug stanu na 31.12.2022:
Przedmiot leasingu | Finansuj\u0105cy | Numer umowy | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania | Termin zako\u0144czenia | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na koniec okresu |
Maintenance Canoe Pro | Grenkeleasing | 142003694 | 72\u00a0007,78 | 01.12.2023 | 24,72 |
Zestaw komputer\u00f3w | DELL BANK INTERNATIONAL | 0146045-002 | 104\u00a0300,00 | 01.01.2023 | 9,17 |
Meble biurowe | ING Leasing | 907660-ST-0 | 57\u00a0162,50 | 26.12.2023 | 16,68 |
Zestaw komputer\u00f3w | ING Leasing | 914361-ST-0 | 73,67 | 31.03.2024 | 26,42 |
Zestaw komputer\u00f3w | ING Leasing | 925611-ST-0 | 75,14 | 31.10.2024 | 40,56 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 932790-ST-0 | 145,14 | 25.02.2026 | 130,74 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 934278-ST-0 | 113,73 | 29.04.2025 | 75,22 |
Zestaw konferencyjny | ING Leasing | 933110-ST-0 | 237,67 | 29.03.2025 | 153,80 |
Meble biurowe | ING Leasing | 923835-ST-0 | 1 123,73 | 30.04.2025 | 534,15 |
Meble biurowe | ING Leasing | 938733-ST-0 | 130,14 | 24.09.2025 | 79,89 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 941391-ST-0 | 178,85 | 03.11.2025 | 117,65 |
Meble biurowe | ING Leasing | 942833-ST-0 | 115,27 | 25.12.2025 | 78,38 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/05950/2022 | 254,00 | 12.11.2025 | 214,25 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00076/2022 | 33,95 | 29.01.2025 | 20,52 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00084/2022 | 18,92 | 29.01.2025 | 11,43 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00085/2022 | 13,20 | 29.01.2025 | 7,98 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00549/2022 | 8,41 | 26.02.2025 | 5,14 |
Meble biurowe | ING Leasing | 931030-ST-0 | 83,05 | 29.04.2025 | 54,02 |
Meble biurowe | ING Leasing | 934639-ST-0 | 58,45 | 29.05.2025 | 30,95 |
Meble biurowe | ING Leasing | 937958-ST-0 | 65,07 | 29.09.2025 | 41,43 |
Meble biurowe | ING Leasing | 940724-ST-0 | 63,99 | 26.10.2025 | 40,74 |
Samoch\u00f3d osobowy | Volkswagen Financial Services | 9733852-1420-13442 | 306,18 | 16.07.2024 | 234,96 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 5050742021/WR/541685 | 90,05 | 16.03.2024 | 10,63 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 5571832022/WR/580740 | 120,60 | 16.04.2024 | 85,78 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 5257592021/WR/560161 | 107,85 | 25.11.2023 | 54,46 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 4909422021/WR/535287 | 94,12 | 15.06.2023 | 23,53 |
Razem | - | - | 3 511,15 | - | 2 123,19 |
\u00a0
Umowy o podobnym charakterze wed\u0142ug stanu na 31.12.2022:
Przedmiot leasingu | Finansuj\u0105cy | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania | Termin zako\u0144czenia | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na koniec okresu |
Lokal biurowy we Wroc\u0142awiu | Nowy Targ | \u00a0\u00a0 | 13 732,74 | 31.07.2024 | 5 087,47 |
Lokal biurowy w Krakowie | High Five | \u00a0\u00a0 | 6 861,58 | 14.03.2027 | 5 938,23 |
Lokal biurowy w Osijeku | Osijek | \u00a0\u00a0 | 258,06 | 30.06.2027 | 236,24 |
Lokal biurowy w Szczecinie | Technopark | \u00a0\u00a0 | 1 111,27 | 04.11.2026 | 595,41 |
Lokal biurowy w Zagrzebiu | Zagrzeb | \u00a0\u00a0 | 736,58 | 31.12.2023 | 404,59 |
Lokal biurowy w Warszawie | Spark C | \u00a0\u00a0 | 1 391,54 | 31.07.2024 | 1 322,10 |
Razem | - | \u00a0\u00a0 | 24 091,76 | - | 13 584,04 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w podziale na przypadaj\u0105ce do sp\u0142aty w okresie do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego oraz p\u00f3\u017aniej prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych z terminem p\u0142atno\u015bci | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
do 1 roku, w tym: | 6 245,63 | 6 582,45 |
- do 30 dni | 660,39 | 772,58 |
- od 31 do 90 dni | 1 329,46 | 1 043,42 |
- od 91 do 180 dni | 2 001,83 | 1 575,71 |
- od 181 do 365 dni | 2 253,95 | 3 190,74 |
do 3 lat | 8 041,66 | 5 124,09 |
powy\u017cej 3 lat | 0,00 | 4 000,69 |
Razem | 14 287,29 | 15 707,23 |
- w tym zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 6 245,63 | 6 582,45 |
- w tym zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 8 041,66 | 9 124,78 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31.12.2023 roku, poza wskazanymi wy\u017cej zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych oraz um\u00f3w o podobnym charakterze, zawieraj\u0105 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Better Software Group S.A., na kwot\u0119 4.000.000,00 z\u0142, z czego, ze wzgl\u0119du na umowne terminy p\u0142atno\u015bci, ca\u0142a kwota jest prezentowana w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Otrzymane kaucje od jednostek powi\u0105zanych | 0,00 | 0,00 |
Otrzymane kaucje od jednostek pozosta\u0142ych | 0,00 | 0,00 |
Razem | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 26 090,51 | 25 331,90 |
- w tym od jednostek powi\u0105zanych | 22,26 | 84,04 |
- w tym od pozosta\u0142ych jednostek | 26 068,25 | 25 247,86 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 handlowych przeliczonych na PLN w prezentowanych okresach kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
PLN | 24 601,11 | 22 580,15 |
EUR | 842,34 | 1 149,11 |
GBP | 86,72 | 138,29 |
USD | 536,69 | 778,56 |
DKK | 0,00 | 0,25 |
NOK | 23,64 | 26,77 |
RON | 0,00 | 552,00 |
HRK | 0,00 | 106,76 |
Razem | 26 090,51 | 25 331,90 |
\u00a0
Struktur\u0119 wiekow\u0105 zobowi\u0105za\u0144 handlowych przedstawia poni\u017csza tabela:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok | |
Zobowi\u0105zania handlowe na 31.12.2023 | 25 761,88 | 305,28 | 7,80 | 1,31 | 1,28 | 12,96 | |
Zobowi\u0105zania handlowe na 31.12.2022 | 22 856,39 | 1 820,53 | 567,76 | 48,66 | 33,10 | 5,46 |
\u00a0
Analiz\u0119 wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych przedstawia poni\u017csza tabela:
Do terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Zobowi\u0105zania handlowe na 31.12.2023 | \u00a0 | 24 627,27 | 1 077,75 | 56,86 | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania handlowe na 31.12.2022 | \u00a0 | 22 251,34 | 604,68 | 0,36 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 2 373,37 | 3 327,85 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych | 786,22 | 669,11 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adek ZUS | 2 877,37 | 2 770,81 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PFRON i PPK | 178,09 | 132,90 |
Inne podatki | 17,28 | 22,49 |
Razem zobowi\u0105zania podatkowe i inne publicznoprawne | 6 232,32 | 6 923,16 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 295,30 | 3 872,66 |
\u00a0
Pozosta\u0142e rozrachunki z pracownikami | 68,57 | 51,31 |
Otrzymane zaliczki | 42,79 | 523,15 |
Inne | 41,48 | 45,16 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 152,85 | 619,63 |
\u00a0
Na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy bie\u017c\u0105cy rok obrotowy nie wyst\u0119powa\u0142y zobowi\u0105zania warunkowe wobec podmiot\u00f3w spoza grupy kapita\u0142owej.
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y wymienione ni\u017cej por\u0119czenia wekslowe do istniej\u0105cych um\u00f3w kredytowych i faktoringowych, w ramach podmiot\u00f3w nale\u017c\u0105cych do grupy kapita\u0142owej:\u00a0
\u00a0
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota por\u0119czenia | Waluta | Stan na 31.12.2023 | Przedmiot |
Spyrosoft Solutions S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1\u00a0500,00 | EUR | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft Solutions S.A., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 1,5 mln EUR |
Spyrosoft eCommerce S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1\u00a0000,00 | PLN | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft eCommerce S.A., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 1 mln z\u0142 |
Spyrosoft Solutions S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 2\u00a0000,00 | GBP | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft Ltd., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 2 mln GBP |
\u00a0
Faktor | Klient | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota (tys.) | Waluta | Data zapadalno\u015bci | Zabezpieczenia |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Solutions S.A. | Faktoring | 24.01.2019 | 1 500 | EUR | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft S.A. | Faktoring | 18.03.2019 | 6 000 | PLN | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Ltd | Faktoring | 13.09.2023 | 2 000 | GBP | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Faktoring | 2.08.2023 | 1 000 | PLN | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Otrzymane dotacje do zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 403,14 | 403,14 |
Otrzymane zwroty koszt\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w | 45,18 | 59,08 |
Razem | 448,31 | 462,21 |
- w tym kr\u00f3tkoterminowe | 13,90 | 13,90 |
- w tym d\u0142ugoterminowe | 434,41 | 448,31 |
\u00a0
Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku
Instrumenty finansowe (aktywa) | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Udzielone po\u017cyczki | Razem |
Odsetki uzyskane / zap\u0142acone | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odsetki naliczone i przeszacowania | 0,00 | 130,82 | 130,82 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (196,96) | 0,00 | (196,96) |
Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto | (196,96) | 130,82 | (66,14) |
Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (196,96) | 130,82 | (66,14) |
\u00a0
Instrumenty finansowe (zobowi\u0105zania) | Po\u017cyczki otrzymane | Zobowi\u0105zania leasingowe | Kredyty bankowe | Razem |
Odsetki uzyskane / zap\u0142acone | (170,26) | (240,36) | (1 131,21) | (1 541,83) |
Odsetki naliczone i przeszacowania | (135,84) | (752,51) | 0,00 | (888,35) |
Pozosta\u0142e | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto | (306,10) | (992,87) | (1 131,21) | (2 430,18) |
Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (306,10) | (992,87) | (1 131,21) | (2 430,18) |
\u00a0
Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku
Instrumenty finansowe (aktywa) | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Udzielone po\u017cyczki | Razem |
Odsetki uzyskane / zap\u0142acone | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odsetki naliczone i przeszacowania | 0,00 | 27,07 | 27,07 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (393,59) | 0,00 | (393,59) |
Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto | (393,59) | 27,07 | (366,52) |
Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (393,59) | 27,07 | (366,52) |
\u00a0
Instrumenty finansowe (zobowi\u0105zania) | Po\u017cyczki otrzymane | Zobowi\u0105zania leasingowe | Kredyty bankowe | Razem |
Odsetki uzyskane / zap\u0142acone | (99,81) | (161,48) | (783,84) | (1 045,14) |
Odsetki naliczone i przeszacowania | (38,34) | (633,99) | 0,00 | (672,33) |
Pozosta\u0142e | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto | (138,16) | (795,47) | (783,84) | (1 717,47) |
Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (138,16) | (795,47) | (783,84) | (1 717,47) |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 i w okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023:
Podmiot powi\u0105zany | Nale\u017cno\u015bci (w tym po\u017cyczki) | Zobowi\u0105zania (w tym po\u017cyczki) | Przychody (w tym odsetki) | Koszty (w tym odsetki) |
PODMIOTY POWI\u0104ZANE KAPITA\u0141OWO | ||||
Spyrosoft Solutions LLC | 10 189,13 | 0,00 | 47 364,89 | 57,60 |
Finin Sp. z o.o. | 11,88 | 22,26 | 52,83 | 1 282,50 |
GOD Nearshore SE | 119,71 | 0,00 | 1 206,13 | 17,32 |
PODMIOTY POWI\u0104ZANE OSOBOWO | ||||
Konrad Weiske | 0,00 | 54,61 | 0,00 | 590,57 |
Wojciech Bodnaru\u015b | 0,00 | 51,70 | 0,00 | 586,73 |
Sebastian \u0141\u0119kawa | 0,00 | 40,38 | 0,00 | 582,83 |
S\u0142awomir Podolski | 0,00 | 48,71 | 0,00 | 540,00 |
Wioletta Bodnaru\u015b | 0,00 | 2 028,26 | 0,00 | 118,67 |
Dorota \u0141\u0119kawa | 0,00 | 2 028,26 | 0,00 | 94,85 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2022 i w okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022:
Podmiot powi\u0105zany | Nale\u017cno\u015bci (w tym po\u017cyczki) | Zobowi\u0105zania (w tym po\u017cyczki) | Przychody (w tym odsetki) | Koszty (w tym odsetki) |
PODMIOTY POWI\u0104ZANE KAPITA\u0141OWO | ||||
Spyrosoft Solutions LLC | 8 564,47 | 12,49 | 31 599,82 | 479,83 |
Finin Sp. z o.o. | 5,46 | 68,76 | 4,03 | 621,60 |
GOD Nearshore SE | 71,72 | 7,02 | 1 220,02 | 177,66 |
PODMIOTY POWI\u0104ZANE OSOBOWO | ||||
Konrad Weiske | 0,00 | 54,61 | 0,00 | 532,48 |
Wojciech Bodnaru\u015b | 0,00 | 51,70 | 0,00 | 518,87 |
Sebastian \u0141\u0119kawa | 0,00 | 40,38 | 0,00 | 401,83 |
S\u0142awomir Podolski | 0,00 | 48,71 | 0,00 | 535,00 |
Wioletta Bodnaru\u015b | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1,26 |
Dorota \u0141\u0119kawa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6,19 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej | 240,00 | 240,00 |
- Konrad Weiske | 60,00 | 60,00 |
- Wojciech Bodnaru\u015b | 60,00 | 60,00 |
- S\u0142awomir Podolski | 60,00 | 60,00 |
- Sebastian \u0141\u0119kawa | 60,00 | 60,00 |
Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej | 2,50 | 5,00 |
Razem | 242,50 | 245,00 |
\u00a0
Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 w\u0142asny zgodnie z dotychczasowymi zasadami rachunkowo\u015bci | 85 332,12 | 65 225,15 |
- wp\u0142yw korekt z lat poprzednich | (1 192,36) | (1 355,37) |
- korekta z tytu\u0142u utworzenia odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci | (64,28) | (26,64) |
- korekta z tytu\u0142u uj\u0119cia i wyceny um\u00f3w leasingowych | 8,44 | 189,66 |
- inne | (103,98) | 0,00 |
Kapita\u0142 w\u0142asny zgodnie z MSSF | 83 979,94 | 64 032,79 |
\u00a0
Wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zysk brutto zgodnie z dotychczasowymi zasadami rachunkowo\u015bci | 24 843,35 | 43 611,99 |
- korekta z tytu\u0142u utworzenia odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci | (64,28) | (26,64) |
- korekta z tytu\u0142u uj\u0119cia i wyceny um\u00f3w leasingowych | 24,61 | 230,96 |
- korekta z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci w formie akcji | (1 238,40) | (71,35) |
- inne | 0,00 | 0,00 |
Zysk brutto zgodnie z MSSF | 23 565,28 | 43 744,96 |
\u00a0
Nie wyst\u0119puj\u0105 zdarzenia, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Badanie sprawozda\u0144 finansowych | 40,00 | 40,00 |
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 34,00 | 30,00 |
Badanie historycznych informacji finansowych | 0,00 | 0,00 |
Pozosta\u0142e | 40,00 | 4,00 |
Razem | 114,00 | 74,00 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (6 136,26) | (33 183,21) |
- zmiana stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u kaucji | (41,64) | (250,10) |
- korekta z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 0,00 | 0,00 |
- korekty z tytu\u0142u dokonanych kompensat | (607,74) | 7,60 |
- inne korekty | \u00a0\u00a0 | 17,25 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (6 785,64) | (33 408,48) |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 23,64 | 16 957,99 |
- korekta z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 o charakterze inwestycyjnym | 0,00\u00a0 | 0,00\u00a0 |
- zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kaucji d\u0142ugoterminowych | 0,00\u00a0 | 0,00\u00a0 |
- zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 faktoringowych dotycz\u0105ca dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 0,00 | 0,00 |
- inne korekty | 159,55 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 183,18 | 16 957,99 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 28,20 | (44,60) |
- korekty | 0,00 | 0,00 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 28,20 | (44,60) |
Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 151,00 | 2 418,12 |
- korekty | 0,00 | 0,00 |
Zmiana stanu rezerw w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 151,00 | 2 418,12 |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (6 650,23) | (3 784,24) |
- korekty z tytu\u0142u przekwalifikowania z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (6 483,38) | 1 014,90 |
- korekty z tytu\u0142u kompensat z rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi | (188,67) | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (13 322,28) | (2 769,34) |
Inne korekty | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
- korekta z tytu\u0142u koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 op\u0142aconych w formie akcji | 1 238,40 | 71,35 |
- wp\u0142ywy z tytu\u0142u kaucji d\u0142ugoterminowych | 799,04 | 0,00 |
- zmiana stanu aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w z tytu\u0142u obj\u0119cia jednostki konsolidacj\u0105 | 0,00\u00a0 | 3 196,01 |
- inne | 132,23 | (132,23) |
Inne korekty prezentowane w | 2 169,67 | 3 135,13 |
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce gwarancje otrzymane:
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota gwarancji | Waluta | Data wa\u017cno\u015bci | Przedmiot |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Nowy Targ Wroc\u0142aw Real Estate Sp. z o.o. | 1\u00a0584,52 | PLN | 31.07.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Stena H5 Sp. z o.o. | 172,11 | EUR | 31.01.2025 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Miquido Sp. z o.o. Sp. k. | 414,00 | PLN | 28.04.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Skanska SA | 50,78 | EUR | 31.07.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Instytut Medycyny Innowacyjnej | 244,44 | PLN | 31.07.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Inopa Investment C200 Sp. z o.o. | 24,05 | PLN | 06.09.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Centralny O\u015brodek Informatyki | 600,00 | PLN | 04.04.2024 | gwarancja bankowa - przetarg |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | ING B\u015a S.A | Vox Technology Park S.R.L | 19,37 | EUR | 24.07.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 163,02 | PLN | 02.06.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 240,14 | PLN | 06.11.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 241,69 | PLN | 21.10.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce por\u0119czenia otrzymane:
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota por\u0119czenia | Waluta | Data wa\u017cno\u015bci | Przedmiot | ||
Spyrosoft S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 5\u00a0280,00 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu w rachunku w wys. 6 mln z\u0142 | ||
Spyrosoft Solutions S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 1\u00a0360,00 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu w rachunku w wys. 1,5 mln z\u0142 | ||
Spyrosoft S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 6\u00a0502,51 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu obrotowego w wys. 1,73 mln EUR w okresie sp\u0142aty |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SpyroSoft S.A. jako najbardziej istotne czynniki ryzyka, w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo ich wyst\u0105pienia oraz przewidywan\u0105 skal\u0119 ich negatywnego wp\u0142ywu, identyfikuje ryzyko zwi\u0105zane z utrat\u0105 kadry mened\u017cerskiej i utrat\u0105 b\u0105d\u017a niepozyskaniem wykwalifikowanych pracownik\u00f3w, ryzyko utraty kluczowych klient\u00f3w, ryzyko zmniejszenia tempa wzrostu oraz ryzyko bezpiecze\u0144stwa IT.
Ryzyko zwi\u0105zane z utrat\u0105 kadry mened\u017cerskiej i utrat\u0105 b\u0105d\u017a niepozyskaniem wykwalifikowanych pracownik\u00f3w
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy jest oparta na szerokim zespole specjalist\u00f3w \u2013 programist\u00f3w, projektant\u00f3w i tester\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c na polskim i zagranicznym rynku pracy istnieje deficyt wykwalifikowanych informatyk\u00f3w, Grupa nara\u017cona jest na ryzyko utraty, niepozyskania lub op\u00f3\u017anionego pozyskania odpowiednich zasob\u00f3w ludzkich. Ponadto, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz jej perspektywy rozwoju s\u0105 w du\u017cej mierze uzale\u017cnione od wiedzy, do\u015bwiadczenia oraz kwalifikacji kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du. Kluczowi cz\u0142onkowie kadry mened\u017cerskiej w ramach Grupy, w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, maj\u0105 rozleg\u0142\u0105 wiedz\u0119 na temat dzia\u0142alno\u015bci Grupy, a tak\u017ce otoczenia rynkowego, w kt\u00f3rym prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107. W Polsce wyst\u0119puje du\u017ca konkurencja w zakresie pozyskiwania wykwalifikowanego personelu w tym kluczowej kadry menad\u017cerskiej, kt\u00f3ra mo\u017ce zwi\u0119kszy\u0107 koszty osobowe i utrudni\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zatrudniania i motywowania wykwalifikowanego personelu. Grupa wskazuje, \u017ce mo\u017ce nie by\u0107 w stanie zapobiec odej\u015bciu kluczowych menad\u017cer\u00f3w, partner\u00f3w biznesowych oraz klient\u00f3w w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi czynnikami. Grupa mo\u017ce tak\u017ce nie by\u0107 w stanie zast\u0105pi\u0107 ich osobami o podobnych kompetencjach i do\u015bwiadczeniu we w\u0142a\u015bciwym czasie. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c Grupa oferuje swoim klientom us\u0142ugi zwi\u0105zane z kompleksow\u0105 realizacj\u0105 projekt\u00f3w informatycznych, w tym przygotowywanie oprogramowania informatycznego, prace nad poszczeg\u00f3lnymi projektami informatycznymi s\u0105 uzale\u017cnione od poziomu skomplikowania rozwi\u0105zania i kompleksowo\u015bci us\u0142ugi i mog\u0105 trwa\u0107 nawet kilkana\u015bcie miesi\u0119cy. Na czas realizacji danego projektu informatycznego tworzone s\u0105 zespo\u0142y. Wobec powy\u017cszego w przypadku nag\u0142ego zapotrzebowania na realizacj\u0119 jednego typu projekt\u00f3w informatycznych, Grupa mo\u017ce nie by\u0107 w stanie przyj\u0105\u0107 i zrealizowa\u0107 wszystkich potencjalnych zlece\u0144 oraz pozyska\u0107 niezw\u0142ocznie nowych pracownik\u00f3w w celu zwi\u0119kszenia liczby realizowanych projekt\u00f3w. W przesz\u0142o\u015bci Grupa identyfikowa\u0142a takie sytuacje, jednak w skali jego dzia\u0142alno\u015bci nie mia\u0142y one istotnego znaczenia. Pomimo tego, zaistnienie takiej sytuacji mo\u017ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na renom\u0119 Grupy oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania nowych klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci. Zaufanie wobec Grupy to jeden z kluczowych czynnik\u00f3w decyduj\u0105cych o zainteresowaniu klient\u00f3w podtrzymywaniem d\u0142ugotrwa\u0142ych relacji. Czynnikami, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na utrat\u0119 zaufania odbiorc\u00f3w jest z\u0142a jako\u015b\u0107 i nieterminowo\u015b\u0107 realizacji us\u0142ug. Przy gwa\u0142townym wzro\u015bcie zam\u00f3wie\u0144 i braku wykwalifikowanych kadr Grupa mo\u017ce napotka\u0107 ograniczenia w terminowym i jako\u015bciowym wype\u0142nianiu zobowi\u0105za\u0144. W tym celu polityka kadrowa Grupy przewiduje zwi\u0119kszanie udzia\u0142u pracownik\u00f3w z du\u017cym do\u015bwiadczeniem. Grupa stara si\u0119 pozyskiwa\u0107 jak najwi\u0119cej pracownik\u00f3w z kilkuletnim do\u015bwiadczeniem w zawodzie, kt\u00f3rzy s\u0105 w stanie samodzielnie i efektywnie kierowa\u0107 zespo\u0142ami programist\u00f3w, w zwi\u0105zku z tym w strukturach pracowniczych Grupy ok. 50% pracownik\u00f3w posiada powy\u017cej 4 lat do\u015bwiadczenia w bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a Grupa, natomiast ok. 25% pracownik\u00f3w Grupy to osoby z do\u015bwiadczeniem powy\u017cej 2 lat. Dodatkowo, istotn\u0105 konkurencj\u0105 dla Grupy na rynku pracy s\u0105 mi\u0119dzynarodowe, presti\u017cowe holdingi oferuj\u0105ce wysokie zarobki. Ograniczenie dost\u0119pno\u015bci zasob\u00f3w ludzkich mo\u017ce prowadzi\u0107 do zmniejszenia potencja\u0142u rozwojowego Grupy oraz do ograniczenia prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych. Dodatkowo, istnieje ryzyko zwi\u0105zane z realizacj\u0105 samych projekt\u00f3w w przypadku, gdy jeden z kluczowych cz\u0142onk\u00f3w zespo\u0142u technicznego nie b\u0119dzie m\u00f3g\u0142
przez pewien czas uczestniczy\u0107 w pracy. Nieterminowo\u015b\u0107 w dostarczaniu i wdra\u017caniu rozwi\u0105za\u0144 mo\u017ce narazi\u0107 Grupy na dodatkowe koszty zwi\u0105zane z karami umownymi czy odszkodowaniami. Grupa stara si\u0119 zapobiega\u0107 materializacji tego ryzyka poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie rynku pracy oraz dostosowywanie si\u0119 do panuj\u0105cych na nim tendencji, w tym r\u00f3wnie\u017c w zakresie oferowanych wynagrodze\u0144. W tym celu sporz\u0105dzane s\u0105 raporty p\u0142acowe, a tak\u017ce stale monitorowane pozap\u0142acowe oczekiwania pracownik\u00f3w i ich analiza pod k\u0105tem tendencji rynkowych. Ponadto Grupa podejmuje szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu podniesienie satysfakcji pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w. W ramach otrzymywanego pakietu benefit\u00f3w znajduj\u0105 si\u0119 mi\u0119dzy innymi takie elementy jak: dofinansowanie do prywatnej opieki zdrowotnej oraz zaj\u0119\u0107 sportowych, bud\u017cet szkoleniowy oraz ubezpieczenie grupowe. Dodatkowym czynnikiem jest wprowadzony w 2022 program motywacyjny, przewiduj\u0105cy przydzia\u0142 warrant\u00f3w dla pracownik\u00f3w o kluczowym znaczeniu dla Grupy. Pomimo wdro\u017conych dzia\u0142a\u0144 Grupy nie mo\u017ce jednak w pe\u0142ni wykluczy\u0107 ryzyka odej\u015bcia wykwalifikowanych pracownik\u00f3w, co po\u0142\u0105czone z trudno\u015bciami w rekrutacji zast\u0119pc\u00f3w b\u0119dzie mia\u0142o negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, w tym na zapewnienie odpowiedniej jako\u015bci i zakresu us\u0142ug, co z kolei mo\u017ce mie\u0107 istotny negatywny wp\u0142yw na jego sytuacj\u0119 finansow\u0105, perspektywy rozwoju, wyniki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c w opinii Grupy liczba pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w pozwala na zapewnienie ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania nawet w sytuacji pogorszenia pozycji pracodawc\u00f3w na rynku pracy w sektorze IT. Ponadto zmiana sytuacji na rynku pracownik\u00f3w w po\u0142\u0105czeniu z obni\u017con\u0105 koniunktur\u0105 powoduje zmniejszenie rotacji specjalist\u00f3w w bran\u017cy. Istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako wysok\u0105.
Ryzyko wzrostu koszt\u00f3w wynagrodze\u0144
G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 kosztow\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci Grupy s\u0105 wynagrodzenia oraz us\u0142ugi obce (g\u0142\u00f3wnie programistyczne). Maj\u0105c na celu zatrudnienie najlepszych specjalist\u00f3w oraz ich utrzymanie na rynku, gdzie wci\u0105\u017c wyst\u0119puje przewaga popytu nad poda\u017c\u0105, Grupa liczy si\u0119 ze wzrostem koszt\u00f3w pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w w bie\u017c\u0105cym i kolejnych latach obrotowych. Koszty wynagrodze\u0144 i us\u0142ug obcych stanowi\u0105 od lat istotn\u0105 warto\u015b\u0107 wszystkich koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Grupa jest zatem szczeg\u00f3lnie podatna na ryzyko wzrostu koszt\u00f3w wynagrodze\u0144. Kluczowe znaczenie dla wynik\u00f3w ma utrzymywanie odpowiedniej, wyspecjalizowanej kadry pracowniczej oraz podtrzymanie wsp\u00f3\u0142pracy z zespo\u0142em wysoko wykwalifikowanych specjalist\u00f3w zewn\u0119trznych, b\u0119d\u0105ce zasadniczym \u015brodkiem do zapewnienia odpowiedniej jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug, co z kolei wp\u0142ynie na poziom sprzeda\u017cowy, maj\u0105cy bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na wyniki finansowe Grupy. Ponadto przedmiotowe wysoko wzrostu koszt\u00f3w wynika tak\u017ce z mo\u017cliwych zmian w przepisach prawnych, szczeg\u00f3lnie tych dotycz\u0105cych opodatkowania um\u00f3w cywilnoprawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych oraz podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, a tak\u017ce ujednolicenia wysoko\u015bci sk\u0142adki zdrowotnej oraz sposobu jej naliczania dla przedsi\u0119biorc\u00f3w, kt\u00f3ra mo\u017ce spowodowa\u0107 wzrost oczekiwa\u0144 p\u0142acowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Grupy. Gwa\u0142towny wzrost koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 przy niezmiennym lub niewielkim wzro\u015bcie przychod\u00f3w b\u0119dzie mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, perspektywy rozwoju, wyniki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji SpyroSoft S.A. Jednocze\u015bnie Grupa musi stale oferowa\u0107 konkurencyjny poziom wynagrodze\u0144 na rynku pracy, aby zachowa\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 szybkiego i sprawnego pozyskania nowego kapita\u0142u ludzkiego. Dodatkowymi czynnikami zwi\u0119kszaj\u0105cymi presj\u0119 na wzrost wynagrodze\u0144 s\u0105 mi\u0119dzynarodowe, presti\u017cowe holdingi oferuj\u0105ce wysokie zarobki, stanowi\u0105ce istotn\u0105 konkurencj\u0119 dla Grupy na rynku pracy. Ponadto na wzrost wynagrodze\u0144 wp\u0142ywa wzrost popytu na us\u0142ugi informatyczne oraz proces konsolidacji mniejszych podmiot\u00f3w przez lider\u00f3w w bran\u017cy informatycznej. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia pozostaje wprawdzie nadal g\u0142\u00f3wn\u0105 si\u0142\u0105 motywuj\u0105c\u0105 do ewentualnej zmiany pracodawcy, jednak znaczenie marki i realizowane projekty cz\u0119\u015bciowo mityguj\u0105 rozmiar tego ryzyka, a s\u0142abn\u0105ca tendencja wzrostu wynagrodze\u0144 w bran\u017cy mimo wysokiego w minionym roku poziomu inflacji dodatkowo je obni\u017ca. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z niezrealizowaniem strategii rozwoju Grupy
Strategia rozwoju Grupy zosta\u0142a opisana w rozdziale Og\u00f3lny zarys dzia\u0142alno\u015bci. G\u0142\u00f3wnymi celami Grupy s\u0105 m.in. koncentracja dzia\u0142alno\u015bci w bran\u017cach, w kt\u00f3rych Grupa posiada specjalizacj\u0119 i najwy\u017cszy poziom wiedzy tj.: finanse, GIS, media&entertainment, employer experience, education, IOT&Industry 4.0, rozw\u00f3j na rynkach zagranicznych, zwi\u0119kszenie sprzeda\u017cy dla obecnie obs\u0142ugiwanych podmiot\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c pozyskanie nowych kontrahent\u00f3w oraz pozyskanie, doskonalenie i zatrzymywanie uzdolnionych pracownik\u00f3w. Z uwagi jednak na zdarzenia niezale\u017cne od Grupy, szczeg\u00f3lnie natury prawnej, ekonomicznej czy spo\u0142ecznej, Grupa mo\u017ce mie\u0107 trudno\u015bci ze zrealizowaniem cel\u00f3w i wype\u0142nianiem swojej strategii, b\u0105d\u017a w og\u00f3le jej nie zrealizowa\u0107. Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce na skutek zmian w otoczeniu zewn\u0119trznym, Grupa b\u0119dzie musia\u0142a dostosowa\u0107 lub zmieni\u0107 swoje cele i swoj\u0105 strategi\u0119. Podobna sytuacja mo\u017ce mie\u0107 miejsce, je\u017celi koszty realizacji
strategii przekrocz\u0105 planowane nak\u0142ady, na przyk\u0142ad: w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 podj\u0119cia wsp\u00f3\u0142pracy z dodatkowymi osobami, zmianami ekonomicznymi powoduj\u0105cymi znacz\u0105cy wzrost koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, czy te\u017c wyst\u0105pieniem awarii i nag\u0142ych zdarze\u0144 skutkuj\u0105cych konieczno\u015bci\u0105 nabycia nowych urz\u0105dze\u0144. Wskazane sytuacje mog\u0105 negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na realizacj\u0119 strategii przez Grup\u0119 i spowodowa\u0107 osi\u0105gni\u0119cie mniejszych korzy\u015bci, ni\u017c pierwotnie zak\u0142adane. Dalsze utrudnienia w realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 wi\u0105za\u0107 si\u0119 z takimi okoliczno\u015bciami jak brak zainteresowania us\u0142ugami Grupy ze strony klient\u00f3w biznesowych o wysokim potencjale przychod\u00f3w, ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych na rynkach pa\u0144stw wysoko rozwini\u0119tych, takich jak kraje DACH, Wielka Brytania, czy USA, niska satysfakcja klient\u00f3w z us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119, niedostateczne dostosowanie \u015bwiadczonych us\u0142ug do potrzeb klient\u00f3w, brak poszerzenia portfolio, brak zwi\u0119kszania udzia\u0142\u00f3w rynkowych w wybranych krajach. Wyst\u0105pienie nawet jednego z powy\u017cszych czynnik\u00f3w mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na trudno\u015bci w realizacji strategii Grupy co z kolei mo\u017ce mie\u0107 istotny negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, perspektywy rozwoju, wyniki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji SpyroSoft S.A. Trudno\u015bci w realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c nast\u0119pstwem zmian legislacyjnych i trudno\u015bci zwi\u0105zanych ze zmian\u0105 polityki gospodarczej w obszarze dofinansowywania sp\u00f3\u0142ek innowacyjnych, m.in. z bran\u017cy technologicznej, wskutek czego Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie zmuszona do zmiany struktury finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci, co mo\u017ce op\u00f3\u017ani\u0107 realizacj\u0119 kolejnych projekt\u00f3w przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, istnieje ryzyko, \u017ce strategia Sp\u00f3\u0142ki nie zostanie zrealizowana w og\u00f3le lub w mniejszym stopniu ni\u017c oczekiwano, ze znacznym op\u00f3\u017anieniem lub z niesatysfakcjonuj\u0105cymi wynikami. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka napotka niespodziewane bariery w trakcie realizacji opracowanej strategii, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce by\u0107 zmuszona do jej zmiany, odst\u0105pienia lub opracowania nowej strategii, co mo\u017ce mie\u0107 negatywne prze\u0142o\u017cenie na jej wyniki finansowe. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c mimo otoczenia biznesowego charakteryzuj\u0105cego si\u0119 du\u017co gorsz\u0105 koniunktur\u0105 w 2023 roku, Grupa udowodni\u0142a wysok\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w podej\u015bciu do plan\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z op\u00f3\u017anieniami w produkcji oprogramowania i \u015bwiadczeniu us\u0142ug
Grupa realizuje z\u0142o\u017cone projekty informatyczne, w tym \u015bwiadczy us\u0142ugi kompleksowego tworzenia oprogramowania. Tworzenie oprogramowania oraz przeprowadzanie test\u00f3w oprogramowania jest procesem z\u0142o\u017conym i wieloetapowym, zale\u017cnym nie tylko od czynnika ludzkiego i realizacji kolejnych etap\u00f3w pracy, ale tak\u017ce od czynnik\u00f3w technicznych oraz wystarczaj\u0105cego poziomu finansowania. Ponadto, procesy te wymagaj\u0105 najwi\u0119kszych nak\u0142ad\u00f3w na pocz\u0105tku procesu, natomiast przychody z ich realizacji s\u0105 uzyskiwane przez Grup\u0119 w nast\u0119pnych okresach. Niejednokrotnie, rozpocz\u0119cie kolejnego etapu produkcji lub testowania mo\u017cliwe jest dopiero po zako\u0144czeniu poprzedniej fazy. Istnieje w zwi\u0105zku z tym ryzyko op\u00f3\u017anienia na danym etapie produkcji lub testowania, co dodatkowo mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na op\u00f3\u017anienie w uko\u0144czeniu ca\u0142ego projektu informatycznego. W zwi\u0105zku z tym przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 proces tworzenia oprogramowania lub aplikacji albo testowania mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Zbyt du\u017ce op\u00f3\u017anienia w realizacji prac mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c spowodowa\u0107 odst\u0105pienie klienta od zawartej umowy, co prze\u0142o\u017cy si\u0119 negatywnie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy oraz jego wyniki finansowe. Niespe\u0142nienie za\u0142o\u017conego harmonogramu produkcji mo\u017ce spowodowa\u0107 op\u00f3\u017anienie zako\u0144czenia danego projektu, co mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na poziom otrzymanego wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji projektu informatycznego, dalsz\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z danym kontrahentem i osi\u0105gni\u0119cie przez Grup\u0119 oczekiwanych wynik\u00f3w finansowych. Przewa\u017caj\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 projekt\u00f3w realizowanych przez Grup\u0119 rozliczana jest w oparciu o model T&M, w kt\u00f3rym z g\u00f3ry ustalana jest sta\u0142a cena za projekt ju\u017c na etapie negocjacji umowy, wraz ze szczeg\u00f3\u0142owym zakresem i harmonogramem, w zwi\u0105zku z tym sytuacje takie wyst\u0119powa\u0142y sporadycznie w przesz\u0142o\u015bci i nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c posiada bogate do\u015bwiadczenie w bran\u017cy, umo\u017cliwiaj\u0105ce efektywne planowanie pracy z uwzgl\u0119dnieniem mog\u0105cych wyst\u0105pi\u0107 trudno\u015bci. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko pogorszenia si\u0119 wizerunku Grupy
Rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Grupy uzale\u017cniony jest od przysz\u0142ego popytu na us\u0142ugi przez niego oferowane. Grupa mo\u017ce wspiera\u0107 wzrost zapotrzebowania na swoje us\u0142ugi poprzez dzia\u0142ania marketingowe i wizerunkowe. Najwa\u017cniejszym wska\u017anikiem jako\u015bci us\u0142ug oferowanych przez Grup\u0119 jest rynkowa opinia na ich temat. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie ma wiadomo\u015bci na temat negatywnych informacji opublikowanych na jej temat na \u017cadnym z portali bran\u017cowych w internecie. Grupa identyfikuje jednak ryzyko zwi\u0105zane z nara\u017ceniem na dzia\u0142ania nieuczciwej konkurencji, materializuj\u0105ce si\u0119 poprzez pr\u00f3by zniszczenia renomy Grupy w wyniku podawania na r\u00f3\u017cnych kana\u0142ach nieprawdziwych informacji dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Ewentualne pejoratywne opinie na temat dzia\u0142alno\u015bci Grupy mog\u0142yby niekorzystnie prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na przysz\u0142y poziom popytu na us\u0142ugi Grupy oraz wynikaj\u0105ce z tego tytu\u0142u przep\u0142ywy
finansowe. Dodatkowo, ucierpie\u0107 mo\u017ce pozycja Grupy jako dobrego pracodawcy, co spowoduje ograniczenie dost\u0119pno\u015bci do wykwalifikowanej kadry pracowniczej oraz zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w wynagrodze\u0144. Ryzyko pogorszenia wizerunku mo\u017ce by\u0107 zwi\u0105zane przede wszystkim z nieterminow\u0105 lub niedok\u0142adn\u0105 realizacj\u0105 projekt\u00f3w powierzonych Grupie, awariami sprz\u0119towymi i systemowymi, czy czynnikiem ludzkim. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c dba o sw\u00f3j wizerunek i realizuje za\u0142o\u017cenia strategii komunikacji marki pomoc\u0105 dzia\u0142a\u0144 w\u0142asnych oraz wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 agencji PR i IR. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko utraty kluczowych klient\u00f3w
Grupa w trybie ci\u0105g\u0142ym prowadzi dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dywersyfikacj\u0119 struktury odbiorc\u00f3w swoich us\u0142ug zgodnie z przyj\u0119t\u0105 Grupa w trybie ci\u0105g\u0142ym prowadzi dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dywersyfikacj\u0119 struktury odbiorc\u00f3w swoich us\u0142ug zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105 rozwoju. Portfel klient\u00f3w Grupy jest mocno zdywersyfikowany, a udzia\u0142 najbardziej istotnego klienta w ca\u0142o\u015bci przychod\u00f3w nie przekracza kilkunastu %. Ponadto, wi\u0119kszo\u015b\u0107 zlece\u0144 i \u015bwiadczonych na ich podstawie us\u0142ug (warto\u015bciowo ponad 90%) ma charakter sta\u0142y. Specyfika us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 na rzecz odbiorc\u00f3w zak\u0142ada wzgl\u0119dnie d\u0142ugi okres wypowiedzenia kontrakt\u00f3w (od 3 do 6 miesi\u0119cy). Dodatkowo stosunkowo wysokie zapotrzebowanie na profesjonalne us\u0142ugi tworzenia oprogramowania sprawia, i\u017c zdaniem Zarz\u0105du, Grupa nie jest nara\u017cony na wysokie ryzyko z tytu\u0142u braku odbiorc\u00f3w. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, i\u017c w wyniku dzia\u0142a\u0144 niezale\u017cnych od Grupy, np. spowodowanych problemami finansowymi danego odbiorcy, w szczeg\u00f3lno\u015bci na skutek pogorszenia sytuacji gospodarczej na \u015bwiecie, liczba potencjalnych klient\u00f3w ulegnie zmniejszeniu, a Grupa przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c miesi\u0105c nie b\u0119dzie w stanie pozyska\u0107 kolejnych kontrakt\u00f3w. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c w historii swojej dzia\u0142alno\u015bci realizowa\u0142 g\u0142\u00f3wnie kontrakty d\u0142ugoterminowe oraz wykaza\u0142 si\u0119 wysokim poziomem elastyczno\u015bci w podej\u015bciu do oczekiwa\u0144 klient\u00f3w. Maj\u0105c jednak na uwadze pogorszenie koniunktury i id\u0105ce w \u015blad za nim potencjalne trudno\u015bci dotychczasowych klient\u00f3w, istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zator\u00f3w p\u0142atniczych lub niewyp\u0142acalno\u015bci odbiorc\u00f3w
Grupa mo\u017ce by\u0107 nara\u017cony na sytuacj\u0119, w kt\u00f3rej jeden z odbiorc\u00f3w nie b\u0119dzie w stanie terminowo uregulowa\u0107 swoich zobowi\u0105za\u0144. Dodatkowo, niekt\u00f3rzy klienci mog\u0105 w og\u00f3le nie wywi\u0105za\u0107 si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych nale\u017cnych Grupie zgodnie z podpisanymi umowami. Opisana sytuacja mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy, a dodatkowo spowoduje konieczno\u015b\u0107 utworzenia odpis\u00f3w na przeterminowane nale\u017cno\u015bci. Zjawisko to b\u0119dzie mia\u0142o niekorzystny wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy. Co wi\u0119cej, opisywana sytuacja mo\u017ce dotyczy\u0107 jednego z kluczowych klient\u00f3w Grupy, co wi\u0105za\u0142oby si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 rozwi\u0105zania podpisanej wcze\u015bniej umowy, a w konsekwencji znacznym ograniczeniem przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych. Regulowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug wykonywanych przez Grup\u0119 jest stale monitorowane, a ponadto fakt znajomo\u015bci klient\u00f3w powoduje, \u017ce wszystkie zaleg\u0142o\u015bci s\u0105 uiszczane i nie wymagaj\u0105 dodatkowych dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ich windykacj\u0119. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c w Grupie stosowane s\u0105 metody rozlicze\u0144 ograniczaj\u0105ce ryzyko powstania d\u0142ugotrwa\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, a sprawnie dzia\u0142aj\u0105cy nadz\u00f3r nad nale\u017cno\u015bciami gwarantuje najwy\u017cszy poziom skuteczno\u015bci w ich egzekwowaniu. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko awarii produktu przygotowanego przez Grup\u0119
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, jak ka\u017cda dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna, obarczona jest ryzykiem wytworzenia wadliwego produktu. Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, i\u017c w przypadku pewnych wad konstrukcyjnych produkt stworzony przez Grup\u0119 ulegnie awarii. Powsta\u0142a dysfunkcja mo\u017ce by\u0107 na tyle istotna, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez pracownik\u00f3w Grupy b\u0119dzie musia\u0142a zosta\u0107 przerwana w celu likwidacji awarii. Istnieje ryzyko, i\u017c w wyniku awarii systemu u jednego z kontrahent\u00f3w zaniedbane zostan\u0105 zadania projektowe zwi\u0105zane z aktualnie realizowanym przedsi\u0119wzi\u0119ciem na rzecz innego podmiotu. Mo\u017ce to doprowadzi\u0107 do op\u00f3\u017anienia w procesie realizacji danego systemu oraz narazi\u0107 Grup\u0119 na dodatkowe koszty z tytu\u0142u op\u00f3\u017anienia. Grupa w przesz\u0142o\u015bci nie zidentyfikowa\u0142a takich zdarze\u0144, ponadto Sp\u00f3\u0142ka, jak i Grupa posiada polisy ubezpieczeniowe, kt\u00f3re obejmuj\u0105 ryzyka charakterystyczne dla bran\u017cy IT, co zapobiega konsekwencjom materializacji tej kategorii ryzyka. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c posiadaj\u0105c wieloletnie do\u015bwiadczenie w bran\u017cy oraz wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105c z wysoko wykwalifikowanymi
specjalistami produkuje oprogramowanie wysokiej jako\u015bci o niskim ryzyku awaryjno\u015bci dzia\u0142ania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niskie.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z prawem w\u0142asno\u015bci intelektualnej
Umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug informatycznych zawierane przez Grup\u0119 zawieraj\u0105 klauzule dotycz\u0105ce przeniesienia cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci praw autorskich zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu na zleceniodawc\u0119. Grupa zezwala r\u00f3wnie\u017c na modyfikacj\u0119 wykonanego dzie\u0142a przez podmioty trzecie. Niniejszym, istnieje ryzyko i\u017c produkt Grupy trafi do podmiot\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 stanowi\u0107 konkurencj\u0119 dla Grupy. Co wi\u0119cej, mo\u017ce si\u0119 okaza\u0107, i\u017c produkt Grupy pos\u0142u\u017cy jako podstawa do stworzenia zupe\u0142nie nowego systemu w innym przedsi\u0119biorstwie. Przedstawione powy\u017cej ryzyko jest ograniczone poprzez specyfikacj\u0119 systemu, kt\u00f3ra obejmuje wiele szczeg\u00f3\u0142\u00f3w dotycz\u0105cych konkretnego kontrahenta. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, i\u017c pewne podmioty, z kt\u00f3rymi klienci Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wsp\u00f3\u0142pracowa\u0107, b\u0119d\u0105 wzorowa\u0107 si\u0119 na rozwi\u0105zaniach stworzonych przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c grupa realizuje projekty o wysokim stopniu dopasowania produktu do potrzeb konkretnego klienta o niskiej mo\u017cliwo\u015bci uniwersalnego zastosowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z dokonywaniem transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi
Pomi\u0119dzy podmiotami z Grupy by\u0142y zawierane, oraz b\u0119d\u0105 zawierane w przysz\u0142o\u015bci, transakcje gospodarcze okre\u015blane mianem transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi podlegaj\u0105 dodatkowym wymogom i obostrzeniom z perspektywy prawa podatkowego, kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c cechuj\u0105 si\u0119 znacznym stopniem skomplikowania. Ponadto mog\u0105 one podlega\u0107 badaniu przez organy podatkowe, zar\u00f3wno polskie jak i zagraniczne \u2013 w\u0142a\u015bciwe dla innych kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzi Grupa. W przypadku ka\u017cdego badania jego kryterium jest analiza zgodno\u015bci parametr\u00f3w finansowych i pozafinansowych. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi powinny by\u0107 zawierane na zasadach rynkowych. Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Grupy, stosowane w rozliczeniach wewn\u0105trzgrupowych ceny odpowiadaj\u0105 cenom rynkowym dla tego typu transakcji. Pomimo stosowania wewn\u0119trznych zasad ustalania warunk\u00f3w transakcji pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce dokumentacja cen transferowych mo\u017ce zosta\u0107 zakwestionowana przez organy skarbowe przeprowadzaj\u0105ce kontrole podatkowe w Grupie. Je\u017celi krajowe b\u0105d\u017a zagraniczne organy podatkowe skutecznie zakwestionuj\u0105 interpretacj\u0119 podatkow\u0105 zaistnia\u0142ych zdarze\u0144 gospodarczych, w drodze kontroli lub w inny spos\u00f3b, efektywna stawka podatkowa, mo\u017ce wzrosn\u0105\u0107 oraz Grupa mo\u017ce zosta\u0107 zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowych podatk\u00f3w, kar i odsetek, a tak\u017ce zosta\u0107 nara\u017cona na poniesienie koszt\u00f3w prawnych obrony w sporach s\u0105dowych lub zawarcia ugody z odpowiednim organem podatkowym. Ka\u017cda z powy\u017cszych sytuacji mo\u017ce mie\u0107 niekorzystny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, wyniki operacyjne i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c wszelkie dane wraz z dokumentacj\u0105 finansow\u0105 s\u0105 poddawane okresowym audytom, nie budz\u0105c jak dot\u0105d zastrze\u017ce\u0144. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko zmniejszenia tempa wzrostu
Grupa w ostatnich latach rozwija\u0142a si\u0119 dynamicznie, jednak\u017ce utrzymanie tego trendu i poziomu wzrostu wymaga znacz\u0105cego zwi\u0119kszenia poziomu sprzeda\u017cy. Jest to mo\u017cliwe tylko poprzez powi\u0119kszanie zespo\u0142u oraz, od pewnego momentu, poprzez poczynienie nak\u0142ad\u00f3w na dzia\u0142ania marketingowe, zmierzaj\u0105ce do wypromowania Grupy i jej produkt\u00f3w w\u015br\u00f3d potencjalnych klient\u00f3w. Jednocze\u015bnie pozyskanie wykwalifikowanych przedstawicieli handlowych na rynkach, na kt\u00f3rych Grupa dzia\u0142a oraz docelowych, jest procesem czasoch\u0142onnym i generuj\u0105cym wysokie koszty. Wobec powy\u017cszego, jak r\u00f3wnie\u017c w obliczu warunk\u00f3w makroekonomicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci wysokiego poziomu inflacji oraz powolnienia gospodarczego, Grupa w najbli\u017cszym czasie mo\u017ce nie rozwija\u0107 si\u0119 w zak\u0142adanym tempie. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c udowodni\u0142a elastyczno\u015b\u0107 w realizowaniu przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych, ponadto posiada efektywny zesp\u00f3\u0142 sprzeda\u017cowy wspierany szeregiem narz\u0119dzi, u\u0142atwiaj\u0105cych aktywne uczestnictwo w rynku, jednocze\u015bnie jednak nie ma wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
\u00a0
Ryzyko bezpiecze\u0144stwa IT
uniemo\u017cliwi\u0107 Grupie skuteczne i efektywne prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w zakresie \u015bwiadczonych us\u0142ug, a tak\u017ce spowodowa\u0107 tymczasowe zak\u0142\u00f3cenie czy przerwy w funkcjonowaniu. Przywr\u00f3cenie pe\u0142nej funkcjonalno\u015bci takich system\u00f3w mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niemo\u017cliwe, czasoch\u0142onne lub trwa\u0107 d\u0142u\u017cej ni\u017c zak\u0142adano, oraz mo\u017ce wymaga\u0107 znacz\u0105cych nak\u0142ad\u00f3w finansowych. Ponadto technologie i systemy operacyjne Grupy mog\u0105 by\u0107 podatne na szkody lub zak\u0142\u00f3cenia spowodowane przez m.in. z\u0142o\u015bliwe oprogramowanie, ataki wirus\u00f3w komputerowych, kt\u00f3re wykorzystuj\u0105 luki w zabezpieczeniach system\u00f3w informatycznych Grupy, b\u0142\u0119dy ludzkie, naruszenie zasad bezpiecze\u0144stwa, nieuprawniony dost\u0119p oraz inne podobne zdarzenia. Okoliczno\u015bci te mog\u0105 spowodowa\u0107 przerwanie \u015bwiadczenia us\u0142ug przez Grup\u0119. W przypadku wyst\u0105pienia powy\u017cszych zdarze\u0144 obs\u0142uga klient\u00f3w przez Grup\u0119 mo\u017ce zosta\u0107 zak\u0142\u00f3cona, mo\u017ce to r\u00f3wnie\u017c doprowadzi\u0107 do wycieku lub innego nieuprawnionego dost\u0119pu do danych osobowych. Wszelkie zak\u0142\u00f3cenia w \u015bwiadczeniu przez Grup\u0119 us\u0142ug mog\u0105 z kolei istotnie nadszarpn\u0105\u0107 jej reputacj\u0119 i spowodowa\u0107 obni\u017cenie zaufania odbiorc\u00f3w, co z kolei mo\u017ce istotnie negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na jej zdolno\u015b\u0107 do pozyskiwania i utrzymywania klient\u00f3w. Ponadto wszelkie rzeczywiste lub domniemane awarie lub niezadowalaj\u0105ca reakcja klient\u00f3w na obs\u0142ug\u0119 mog\u0105 negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na satysfakcj\u0119 klienta. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c mimo dochowania najwy\u017cszej staranno\u015bci oraz zatrudniania profesjonalnych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w w Grupie, zabezpieczenie przed profesjonalnymi atakami hackerskimi i w konsekwencji ewentualnymi awariami system\u00f3w jest trudne do ewentualnego zapobie\u017cenia. Materializacja omawianego ryzyka mo\u017ce mie\u0107 niekorzystny wp\u0142yw na perspektyw\u0119 rozwoju Grupy, zmian\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 biznesowych i strategii przyj\u0119tej przez Grup\u0119, a w konsekwencji wyniki operacyjne i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze, Grupa istotno\u015b\u0107 powy\u017cszego ryzyka ocenia jako wysok\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z koniunktur\u0105 w bran\u017cy informatycznej
Koniunktura w bran\u017cy informatycznej zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w o charakterze gospodarczym. Szczeg\u00f3lnie istotny jest w tym jest w tym przypadku poziom wydatk\u00f3w przedsi\u0119biorstw na rozwi\u0105zania IT. Zgodnie z Raportem Cyfryzacja Polskiego Sektora MM\u015aP prezentuj\u0105cego wyniki badania przeprowadzonego przez Home.pl, Konfederacj\u0119 Lewiatan i polski oddzia\u0142 Microsoft, poziom inwestycji mikro, ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw w rozwi\u0105zania z ca\u0142ego segmentu ICT (segment IT oraz segment telekomunikacyjny) spowodowany jest g\u0142\u00f3wnie dostosowywaniem sytuacji przedsi\u0119biorstwa do bie\u017c\u0105cego post\u0119pu technicznego, a nie ch\u0119ci\u0105 wdro\u017cenia nowoczesnych technologii w celu osi\u0105gni\u0119cia przewagi konkurencyjnej. Przedsi\u0119biorstwa, relatywnie cz\u0119\u015bciej wol\u0105 inwestowa\u0107 w \u015brodki trwa\u0142e ni\u017c w rozwi\u0105zania ICT. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c si\u0142\u0105 post\u0119pu technicznego sama w sobie generuje wysoki poziom zapotrzebowania na us\u0142ugi programistyczne, a tempo post\u0119pu technologicznego wymusza na przedsi\u0119biorstwach poziom inwestycji, gwarantuj\u0105cy dalszy wzrost bran\u017cy IT. Dodatkowo rynek polski nie jest g\u0142\u00f3wnym rynkiem zbytu Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015brednie.
Ryzyko um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych
Cech\u0105 charakterystyczn\u0105 dla bran\u017cy programistycznej jest kr\u00f3tkoterminowy charakter cz\u0119\u015bci um\u00f3w i zam\u00f3wie\u0144 z klientami, cz\u0119sto nieprzekraczaj\u0105cy okresu 3-6 miesi\u0119cy. Grupa nie jest w stanie zapewni\u0107, \u017ce po wykonaniu zlecenia otrzymanego od danego klienta, ten sam klient b\u0119dzie zainteresowany dalszym korzystaniem z us\u0142ug Grupy. Specyfika kontrakt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, w\u0142a\u015bciwych dla bran\u017cy IT, wymusza w Grupie konieczno\u015b\u0107 aktywnego poszerzania bazy klient\u00f3w. W przypadku braku nap\u0142ywu zlece\u0144 od nowych klient\u00f3w oraz zako\u0144czenia wsp\u00f3\u0142pracy z obecnymi klientami, okoliczno\u015bci te mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, sytuacj\u0119 finansow\u0105, perspektywy rozwoju, wyniki Sp\u00f3\u0142ki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji. Grupa minimalizuje to ryzyko poprzez koncentrowanie si\u0119 na zapewnieniu najwy\u017cszej jako\u015bci oferowanych us\u0142ug w celu zapewnienia lojalno\u015bci klient\u00f3w i d\u0142ugofalowych przychod\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c d\u0105\u017cy do pozyskiwania kontrakt\u00f3w gwarantuj\u0105cych przychody d\u0142ugookresowe. Ponadto Grupa aktywnie poszerza baz\u0119 klient\u00f3w poprzez zwi\u0119kszanie zaanga\u017cowania na rynkach zagranicznych. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c praktyka wskazuje, \u017ce pocz\u0105tkowo planowany kr\u00f3tkotrwa\u0142y charakter kontrakt\u00f3w cz\u0119sto zmienia si\u0119 w d\u0142ugofalow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119, ponadto Grupa ma szanse pozyskiwania r\u00f3wnie\u017c kontrakt\u00f3w d\u0142ugookresowych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
\u00a0
\u00a0
Grupa ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednak\u017ce istotna cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Grupy realizowana jest w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w finansowych s\u0105 zmiany kurs\u00f3w walutowych. Dotyczy to szczeg\u00f3lnie nast\u0119puj\u0105cych par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN oraz USD/PLN. Ponadto wskazuje si\u0119 na tendencj\u0119 wzrostow\u0105 warto\u015bci przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez Grup\u0119 w walutach obcych. W 2021 roku przych\u00f3d w walutach obcych wyni\u00f3s\u0142 85% wszystkich przychod\u00f3w. Z kolei w 2022 roku by\u0142o to ju\u017c 88% wszystkich przychod\u00f3w, natomiast w 2023 \u2013 85%. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Grupa podkre\u015bla, \u017ce wahania walut mog\u0105 zmniejsza\u0107 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci Grupy lub zwi\u0119ksza\u0107 warto\u015b\u0107 jego zobowi\u0105za\u0144, powoduj\u0105c powstanie r\u00f3\u017cnic kursowych obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik finansowy Grupy. Istnieje ryzyko, \u017ce w przypadku du\u017cych waha\u0144 kurs\u00f3w walut przychody z zawieranych transakcji mog\u0105 znacznie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych przez Grup\u0119. W przypadku aprecjacji z\u0142otego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej mo\u017cliwo\u015bci przeniesienia ci\u0119\u017caru walutowego na odbiorc\u00f3w Grupa jest nara\u017cona na spadek prognozowanych przychod\u00f3w proporcjonalnie do spadku kursu par walut, a w konsekwencji ni\u017cszej rentowno\u015bci Grupy. Grupa nie stosuje dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zabezpieczenie przed wahaniami kurs\u00f3w walut. Grupa monitoruje kursy walut w celu umo\u017cliwienia modyfikacji cen produkt\u00f3w w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle du\u017ca, \u017ce rzeczywi\u015bcie uzyskiwany zysk nie osi\u0105ga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony przed materializacj\u0105 ryzyka, Sp\u00f3\u0142ka stara si\u0119 maksymalizowa\u0107 tzw. hedging naturalny, dostosowuj\u0105c walut\u0119 inwestowanego kapita\u0142u do walut, w kt\u00f3rych realizowane s\u0105 przychody Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie stosuje instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe. Nie ma pewno\u015bci, \u017ce stosowane w Sp\u00f3\u0142ce metody ograniczania istniej\u0105cego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrument\u00f3w oka\u017c\u0105 si\u0119 w pe\u0142ni skuteczne. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie zawar\u0142a umowy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony przed materializacj\u0105 opisywanego ryzyka. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa w dalszym ci\u0105gu aktywnie rozwija swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, nie identyfikuje tym samym ryzyka kursowego jako istotnego zagro\u017cenia dla poziomu zak\u0142adanej rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Ryzyko to mo\u017ce mie\u0107 jednak zintensyfikowany wp\u0142yw wraz z rozwojem dzia\u0142alno\u015bci biznesowej Grupy, w tym realizacj\u0105 kluczowych projekt\u00f3w. Grupa stale monitoruje osi\u0105gany poziom przychod\u00f3w w walutach obcych, a w przypadkach tego wymagaj\u0105cych, Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie wykorzystywa\u0142a dost\u0119pne na rynku bankowym instrumenty zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c pomimo braku stosowania instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe Sp\u00f3\u0142ka posiada procedury monitorowania kurs\u00f3w walut oraz maksymalizuje tzw. hedging naturalny dostosowuj\u0105c walut\u0119 inwestowanego kapita\u0142u do walut, w kt\u00f3rych realizowane s\u0105 jej przychody. Materializacja ryzyka mo\u017ce jednak spowodowa\u0107 niezagra\u017caj\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki obni\u017cenie warto\u015bci uzyskiwanych przychod\u00f3w, a w konsekwencji mo\u017ce zmniejszy\u0107 osi\u0105gane wyniki finansowe Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z otoczeniem konkurencyjnym
Rynek oprogramowania i rozwi\u0105za\u0144 IT charakteryzuje bardzo dynamiczny rozw\u00f3j i rosn\u0105cy poziom konkurencyjno\u015bci. Us\u0142ugi oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zaliczaj\u0105 si\u0119 do produkt\u00f3w innowacyjnych, nale\u017c\u0105cych do tzw. zaawansowanej technologii. Na rynku tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzi szereg podmiot\u00f3w dysponuj\u0105cych znacznie wi\u0119kszym do\u015bwiadczeniem oraz zasobami kapita\u0142owymi ni\u017c Sp\u00f3\u0142ka. Ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 dynamik\u0119 rynku, istnieje tak\u017ce ryzyko pojawienia si\u0119 nowego podmiotu, kt\u00f3rego oferta b\u0119dzie bardziej innowacyjna od oferty Sp\u00f3\u0142ki. Uzyskanie przewagi konkurencyjnej jest mo\u017cliwe poprzez wdro\u017cenie innowacyjnych, unikalnych rozwi\u0105za\u0144 atrakcyjnych u\u017cytkowo i ekonomiczne dla potencjalnych odbiorc\u00f3w. Kluczowymi aspektami zwi\u0105zanymi z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 informatyczn\u0105 jest zdolno\u015b\u0107 do efektywnego doprowadzania realizowanych projekt\u00f3w do ko\u0144ca, optymalizacja kosztowa (ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem zarz\u0105dzania kosztami zasob\u00f3w ludzkich), zaufanie odbiorc\u00f3w oraz \u015bwiadomo\u015b\u0107 obecno\u015bci danego przedsi\u0119biorstwa na rynku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie mo\u017ce wykluczy\u0107 ryzyka, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci nie b\u0119dzie w stanie wystarczaj\u0105co szybko ani skutecznie zareagowa\u0107 na zmieniaj\u0105ce si\u0119 otoczenie rynkowe pod k\u0105tem czasu realizacji projekt\u00f3w lub koszt\u00f3w dostarczanych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, co mo\u017ce doprowadzi\u0107 do utraty pozycji rynkowej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Ziszczenie si\u0119 tego ryzyka mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ki oraz w konsekwencji na osi\u0105gane przez ni\u0105 wyniki finansowe. Obecnie, za bezpo\u015bredni\u0105 konkurencj\u0119 ze wzgl\u0119du na wielko\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa, zakres oferowanych us\u0142ug oraz grup\u0119 docelow\u0105 konsument\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka uwa\u017ca przedsi\u0119biorstwa takie jak: EPAM, Luxoft, Xebia, Netguru, Intive, Unity Group oraz inne podmioty zajmuj\u0105ce si\u0119 produkcj\u0105 oprogramowania na zlecenie. Sp\u00f3\u0142ka po\u015brednie zagro\u017cenie widzi r\u00f3wnie\u017c w firmach outsourcingowych pochodz\u0105cych z kraj\u00f3w stanowi\u0105cych dawne republiki by\u0142ego ZSRR, oferuj\u0105cych wynajem kapita\u0142u ludzkiego (w modelu pracy zdalnej lub bezpo\u015brednio u klienta). Istnieje ryzyko, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie w stanie odpowiednio skutecznie i szybko reagowa\u0107
na oczekiwania klient\u00f3w, kt\u00f3rzy mog\u0105 zdecydowa\u0107 si\u0119 na rozwi\u0105zania konkurencji. Taka sytuacja w d\u0142u\u017cszej perspektywie mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki i osi\u0105gane przez ni\u0105 wyniki finansowe. W celu zminimalizowania prawdopodobie\u0144stwa materializacji niniejszego ryzyka Sp\u00f3\u0142ka aktywnie bada i monitoruje rynek oprogramowania i rozwi\u0105za\u0144 IT w celu identyfikacji panuj\u0105cych standard\u00f3w jako\u015bciowych i cenowych dotycz\u0105cych dostarczanych produkt\u00f3w jak r\u00f3wnie\u017c termin\u00f3w ich dostarczania przez podmioty konkurencyjne wzgl\u0119dem Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c w szczeg\u00f3lno\u015bci na arenie mi\u0119dzynarodowej wyst\u0119puje wysoki poziom konkurencji o silnym rozproszeniu, natomiast istotno\u015b\u0107 powy\u017cszego ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie widzi zagro\u017cenia dla prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci ze strony nowych podmiot\u00f3w, z uwagi na fakt, i\u017c zakres us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ki obejmuje kompleksow\u0105 analiz\u0119 otoczenia klienta, analiz\u0119 strategii rozwoju, szczeg\u00f3\u0142owe projektowanie proces\u00f3w biznesowych klienta, co w efekcie prowadzi do zaoferowania mu dobrze dopasowanego rozwi\u0105zania informatycznego, realizacj\u0119, wdro\u017cenie i utrzymanie systemu w odpowiednio szybkim terminie i za wynagrodzeniem w\u0142a\u015bciwym dla rynkowych standard\u00f3w. Jednocze\u015bnie nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce ewentualna przysz\u0142a zmiana modeli biznesowych przez podmioty konkuruj\u0105ce z Grup\u0105 lub zmiany w otoczeniu rynkowym mo\u017ce istotnie zmniejszy\u0107 udzia\u0142 Grupy w rynku, co w rezultacie mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, perspektywy rozwoju, sytuacj\u0119 finansow\u0105 lub wyniki Grupy.
Ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami technologicznymi w bran\u017cy informatycznej
Dynamika rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142a Grupa powoduje konieczno\u015b\u0107 ci\u0105g\u0142ego dostosowywania oferty do nowych wymog\u00f3w technologicznych. Dynamika panuj\u0105ca na rynku nowoczesnych rozwi\u0105za\u0144 IT wymusza prowadzenie ci\u0105g\u0142ych prac nad modernizacj\u0105 produkt\u00f3w, a tak\u017ce kreowaniem kolejnych rozwi\u0105za\u0144 informatycznych. Brak wystarczaj\u0105cego zaplecza projektowego mo\u017ce powodowa\u0107 zjawisko starzenia si\u0119 produkt\u00f3w, a tym samym os\u0142abia\u0107 pozycj\u0119 konkurencyjn\u0105 Grupy. Mo\u017ce doprowadzi\u0107 do spadku sprzeda\u017cy Grupy i co za tym idzie zmniejszenia warto\u015bci osi\u0105ganych wynik\u00f3w finansowych. Sp\u00f3\u0142ka nie mo\u017ce w pe\u0142ni wykluczy\u0107 ryzyka zaistnienia na tyle istotnych zmian technologicznych w zakresie oferowanego przez ni\u0105 oprogramowania, i\u017c pozycja konkurencyjna Grupy na rynku zostanie os\u0142abiona. Taka sytuacja mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w przypadku, gdy produkty oferowane przez Grup\u0119 wskutek wprowadzenia nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych b\u0119d\u0105 w znacz\u0105cy spos\u00f3b odstawa\u0107 jako\u015bci\u0105 od produkt\u00f3w oferowanych przez podmioty konkurencyjne. Dzia\u0142ania podejmowane przez Grup\u0119 w celu przeciwdzia\u0142ania temu ryzyku skupiaj\u0105 si\u0119 na utrzymywaniu zatrudnienia sta\u0142ej grupy pracownik\u00f3w o wysokim poziomie kompetencji w obszarze technologii. Ponadto Grupa anga\u017cuje dodatkowe \u015brodki finansowe w perspektywiczne inwestycje dotycz\u0105ce innowacyjnych projekt\u00f3w i rozwi\u0105za\u0144 IT mog\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci stanowi\u0107 o przewadze rynkowej danego podmiotu. Istotno\u015b\u0107 powy\u017cszego ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka stale monitoruje trendy technologiczne w bran\u017cy IT i w zale\u017cno\u015bci od sytuacji na bie\u017c\u0105co wdra\u017ca nowe rozwi\u0105zania do nowych standard\u00f3w. Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a wewn\u0119trzny proces ci\u0105g\u0142ego podnoszenia kwalifikacji wszystkich pracownik\u00f3w, kt\u00f3ry pozwala na bie\u017c\u0105ce opanowanie przez nich nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z procesami konsolidacyjnymi podmiot\u00f3w konkurencyjnych
Procesy konsolidacyjne w bran\u017cy informatycznej prowadz\u0105 do umocnienia pozycji rynkowej kilku najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w, co ogranicza mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw rynku dzia\u0142aj\u0105cych na rynku oprogramowania i rozwi\u0105za\u0144 IT. Najsilniejsze krajowe firmy d\u0105\u017c\u0105 do przej\u0119cia firm mniejszych, szczeg\u00f3lnie z sektora ma\u0142ych oraz \u015brednich przedsi\u0119biorstw, obs\u0142uguj\u0105cych niszowe segmenty rynku informatycznego. Dzi\u0119ki temu najwi\u0119ksze podmioty poszerzaj\u0105 swoje kompetencje lub uzyskuj\u0105 dost\u0119p do nowych grup odbiorc\u00f3w. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Grupa wskazuje, \u017ce opisane zjawisko konsolidacji w\u015br\u00f3d podmiot\u00f3w konkurencyjnych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do os\u0142abienia pozycji Sp\u00f3\u0142ki na rynku zar\u00f3wno krajowym jak i mi\u0119dzynarodowym. Wp\u0142ywa na to ma przede wszystkim fakt, i\u017c wi\u0119ksze sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w bran\u017cy informatycznej co do zasady s\u0105 podmiotami bardziej rozpoznawalnymi oraz posiadaj\u0105cymi d\u0142u\u017csz\u0105 histori\u0119 dzia\u0142alno\u015bci, przez co mog\u0105 charakteryzowa\u0107 si\u0119 wi\u0119kszym poziomem zaufania w\u015br\u00f3d potencjalnych kontrahent\u00f3w. Ponadto w wyniku proces\u00f3w konsolidacyjnych wi\u0119ksza ilo\u015b\u0107 podmiot\u00f3w konkurencyjnych wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki mo\u017ce uzyska\u0107 dost\u0119p do innowacyjnych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, wskutek czego b\u0119d\u0105 one w stanie dostarcza\u0107 us\u0142ugi na podobnym, lub wy\u017cszym, ni\u017c Sp\u00f3\u0142ka poziomie. Dodatkowo wskutek proces\u00f3w konsolidacyjnych przedsi\u0119biorstwa konkurencyjne mog\u0105 uzyska\u0107 dost\u0119p do nowych kana\u0142\u00f3w dystrybucji b\u0105d\u017a nowych grup klient\u00f3w, co doprowadzi do zwi\u0119kszenia ich wynik\u00f3w sprzeda\u017cowych i w efekcie do poprawy sytuacji finansowej co z kolei doprowadzi do umocnienia ich pozycji na rynku wzgl\u0119dem Grupy. Istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugow\u0105 o wysokiej jako\u015bci, potwierdzon\u0105 zaufaniem obecnych i dotychczasowych klient\u00f3w. Ryzyko ze strony potencjalnych, nowych, skonsolidowanych podmiot\u00f3w jest ograniczane w wyniku ci\u0105g\u0142ej specjalizacji oraz
rozwoju Grupy w ramach segmentu, w kt\u00f3rym operuje. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka Grupa ocenia jako niskie.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci, w tym udzielonych po\u017cyczek. Zarz\u0105d stosuje polityk\u0119 kredytow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bie\u017c\u0105co. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym opiera si\u0119 na weryfikacji klienta i systematycznej, cotygodniowej analizie nale\u017cno\u015bci. Na tej podstawie, zar\u00f3wno w d\u0142u\u017cszej jak i kr\u00f3tszej perspektywie podejmowane s\u0105 decyzje odno\u015bnie kszta\u0142tu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Dzi\u0119ki powy\u017cszym dzia\u0142aniom nara\u017cenie grupy kapita\u0142owej na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W przypadku udzielonych po\u017cyczek jednostkom powi\u0105zanym, ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio z sytuacj\u0105 finansow\u0105 tych podmiot\u00f3w, na kt\u00f3r\u0105 grupa kapita\u0142owa ma znaczny wp\u0142yw i stale j\u0105 monitoruje. W grupie kapita\u0142owej nie wyst\u0119puje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko jest okre\u015blona jako niska.
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w Ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie ich wymagalno\u015bci. Kierownictwo grupy kapita\u0142owej monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze wzgl\u0119du jej na stabiln\u0105 pozycj\u0119 finansow\u0105 ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w kapitale zapasowym powoduj\u0105 powstanie nadwy\u017cek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla si\u0119 w terminowych sp\u0142atach nale\u017cno\u015bci, dzi\u0119ki czemu grupa kapita\u0142owa nie jest nara\u017cona na ryzyko op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, w tym tak\u017ce w sp\u0142acie zobowi\u0105za\u0144 o charakterze finansowym, czyli po\u017cyczkowych i kredytowych oraz leasingowych.
\u00a0
Zarz\u0105d Spyrosoft S.A., \u015bwiadomy zagro\u017ce\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142a\u0144 wojennych\u202f na terenie Ukrainy, od dnia rozpocz\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zbrojnych na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119. Grupa kapita\u0142owa identyfikuje potencjalne ryzyka i zagro\u017cenia dla bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i Grupy. Stale najwi\u0119kszym zagro\u017ceniem\u202f jest niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105ca skali i czasu przebiegu konfliktu. Wydaje si\u0119, \u017ce na chwil\u0119 obecn\u0105 bezpo\u015brednie zagro\u017cenie prowadzenia dzia\u0142a\u0144 wojennych na terytorium Polski jest znikome. Rodzaj prowadzonej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015bci nie nara\u017ca na ryzyko zmniejszenia b\u0105d\u017a przerwania \u0142a\u0144cucha dostaw. Istotnym zagro\u017ceniem jest wp\u0142yw wojny na sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 Polski, wypracowany PKB, poziom bezrobocia czy te\u017c poziom inflacji, co \u0142\u0105cznie mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na wyniki finansowe. Kolejnym czynnikiem ryzyka zwi\u0105zanym z sytuacj\u0105 w Ukrainie jest ograniczony b\u0105d\u017a wr\u0119cz zablokowany dost\u0119p do potencjalnych pracownik\u00f3w narodowo\u015bci ukrai\u0144skiej. Grupa Kapita\u0142owa Spyrosoft w ramach nowej polityki pracy zdalnej wdro\u017cy\u0142a we wszystkich swoich Sp\u00f3\u0142kach program \u2018Work from Anywhere\u2019. Umo\u017cliwia on ca\u0142kowit\u0105 swobod\u0119 w wyborze miejsca\u202f\u015bwiadczenia pracy, co stanowi znacz\u0105ce udogodnienie dla pracownik\u00f3w i istotny atut na rynku pracy. Stanowi on tak\u017ce swoistego rodzaju zabezpieczenie w kontek\u015bcie zachowania ci\u0105g\u0142o\u015bci pracy. Grupa\u202fKapita\u0142owa\u202fSpyrosoft w zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym konfliktem zbrojnym podejmuje szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu wsparcie dla Ukrainy. Poza przekazywaniem \u015brodk\u00f3w finansowych na cele charytatywne, Spyrosoft obj\u0105\u0142 pomoc\u0105 pracownik\u00f3w narodowo\u015bci ukrai\u0144skiej oraz prowadzi po\u015br\u00f3d pracownik\u00f3w dzia\u0142ania informacyjne zwi\u0105zane ze wzrostem \u015bwiadomo\u015bci dotycz\u0105cej wydarze\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 w Ukrainie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8140f09f756f4e7faa9bb6b9e088ab5b_0": { "value": "Adres: pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wroc\u0142aw
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian
Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: brak
Nazwa jednostki: SPYROSOFT S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: brak
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Wroc\u0142aw
\u00a0
Nazwa: | SPYROSOFT |
Forma prawna: | Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna |
Siedziba: | pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wroc\u0142aw |
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: | dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem |
Numer statystyczny REGON: | 364386397 |
Numer identyfikacji podatkowej NIP: | 8943078149 |
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci: | Nieoznaczony |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 26.04.2024 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz dane por\u00f3wnawcze za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.
Informacje obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego sprawozdania finansowego", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa6ba96abd20f4bc4a768af2f2ad6a700_2": { "value": "pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wroc\u0142aw", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6cf89f490eae4c0590606d0892c5bdaa_3": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af0c4754922674f34bd8178db459fd306_4": { "value": "dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A435a27d024be426a834c2ca83400cab5_5": { "value": "Wroc\u0142aw", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa71b6e91dbf14e49ac2b09be2dbb8e62_6": { "value": "brak zmian", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af50c9fa1c0d54ad19a8692d372db5c03_7": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0c96e54577ed48a994dc8889180477a4_8": { "value": "brak", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa150f2fac0e54f67a700e5806654730e_9": { "value": "SPYROSOFT S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeda492725bdf475f8167d70e908c7c73_10": { "value": "brak", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab5b1b0fd54fb4b49a00aea074a8b3fe9_11": { "value": "Wroc\u0142aw", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad2e3e8660c748a392a4aebb1defce8a_12": { "value": "Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej Spyrosoft S.A. poza jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki:
Nazwa podmiotu | Kraj siedziby | Udzia\u0142 w kapitale | Opis powi\u0105zania |
Spyrosoft Solutions S.A. | Polska | 50,0% | bezpo\u015brednio |
Spyrosoft LTD | Wielka Brytania | 83,3% | bezpo\u015brednio |
GOD Nearshore SE | Niemcy | 33,0% | bezpo\u015brednio |
Unravel S.A. | Polska | 67,5% | 45% bezpo\u015brednio i 22,5% po\u015brednio |
Spyrosoft Solutions d.o.o. | Chorwacja | 35,0% | po\u015brednio |
Spyrosoft Solutions LLC | USA | 50,0% | po\u015brednio |
Spyrosoft Solutions GMBH | Niemcy | 50,0% | po\u015brednio |
Spyrosoft LLC | USA | 100,0% | bezpo\u015brednio |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | Rumunia | 47,5% | po\u015brednio |
Spyrosoft Ecommerce S.A. | Polska | 60,0% | bezpo\u015brednio |
Better Software Group S.A. | Polska | 60,0% | bezpo\u015brednio |
Spyrosoft BSS Sp. z o.o. | Polska | 60,0% | po\u015brednio |
Better Software Norge AS | Norwegia | 60,0% | po\u015brednio |
Spyrosoft Connect S.A. | Polska | 80,0% | bezpo\u015brednio |
Spyrosoft Synergy S.A. | Polska | 52,5% | 35% bezpo\u015brednio i 17,5% po\u015brednio |
Spyrosoft India Private Ltd | Indie | 75,0% | 50% bezpo\u015brednio i 25% po\u015brednio |
Finin Sp. z o.o. | Polska | 100% | bezpo\u015brednio |
Nazwa podmiotu | Stopie\u0144 powi\u0105zania | Metoda obj\u0119cia konsolidacj\u0105 |
Spyrosoft Solutions S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft LTD | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Unravel S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Solutions doo | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Solutions LLC | jednostka zale\u017cna | wy\u0142\u0105czona z konsolidacji ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 |
Spyrosoft Solutions GMBH | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft LLC | jednostka zale\u017cna | jednostka jeszcze nie rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015bci |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Ecommerce S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Better Software Group S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft BSS Sp. z o.o. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Better Software Norge AS | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Connect S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Synergy S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft India Private Ltd | jednostka zale\u017cna | jednostka jeszcze nie rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015bci |
Finin Sp. z o.o. | jednostka zale\u017cna | wy\u0142\u0105czona z konsolidacji ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 |
Nazwa podmiotu | Stopie\u0144 powi\u0105zania | Metoda obj\u0119cia konsolidacj\u0105 |
GOD Nearshore SE | jednostka stowarzyszona | Konsolidacja metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzia\u0142y w jednostkach podporz\u0105dkowanych \u2013 zale\u017cnych | 158,85 | 158,85 |
Razem | 158,85 | 158,85 |
\u00a0
Prezentowane w tej pozycji jednostki zale\u017cne nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 to:
- Spyrosoft Solutions LLC z siedzib\u0105 w USA (w grupie kapita\u0142owej od 2019 roku)
- Finin Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Polsce (w grupie kapita\u0142owej od 2020 roku)
- Spyrosoft India Private Ltd z siedzib\u0105 w Indiach (w grupie kapita\u0142owej od 2022 roku)
\u00a0
Podmioty te nie zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105, ze wzgl\u0119du na ich nieistotno\u015b\u0107 dla prawid\u0142owo\u015bci i przejrzysto\u015bci skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z zapisami Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci numer 1.
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zale\u017cnych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105 w okresach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 158,85 | 109,04 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 49,80 |
- nabycie | 0,00 | 49,80 |
- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 |
- obj\u0119cie podmiotu konsolidacj\u0105 | 0,00 | 0,00 |
- pozosta\u0142e zmniejszenia | 0,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 158,85 | 158,85 |
\u00a0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w prezentowanych okresach prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 920,49 | 1 588,14 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 960,26 | 767,23 |
- nabycie udzia\u0142\u00f3w lub akcji | 0,00 | 0,00 |
- wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 960,26 | 767,23 |
Zmniejszenia, w tym: | 870,86 | 1 434,89 |
- wyp\u0142acone dywidendy | 870,86 | 1 434,89 |
- wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 0,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 1 009,88 | 920,49 |
Nazwa podmiotu | Stopie\u0144 powi\u0105zania | Metoda obj\u0119cia konsolidacj\u0105 |
Spyrosoft Solutions S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft LTD | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Unravel S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Solutions doo | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Solutions LLC | jednostka zale\u017cna | wy\u0142\u0105czona z konsolidacji ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 |
Spyrosoft Solutions GMBH | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft LLC | jednostka zale\u017cna | jednostka jeszcze nie rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015bci |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Ecommerce S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Better Software Group S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft BSS Sp. z o.o. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Better Software Norge AS | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Connect S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft Synergy S.A. | jednostka zale\u017cna | konsolidacja metod\u0105 pe\u0142n\u0105 |
Spyrosoft India Private Ltd | jednostka zale\u017cna | jednostka jeszcze nie rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015bci |
Finin Sp. z o.o. | jednostka zale\u017cna | wy\u0142\u0105czona z konsolidacji ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzia\u0142y w jednostkach podporz\u0105dkowanych \u2013 zale\u017cnych | 158,85 | 158,85 |
Razem | 158,85 | 158,85 |
\u00a0
Prezentowane w tej pozycji jednostki zale\u017cne nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 to:
- Spyrosoft Solutions LLC z siedzib\u0105 w USA (w grupie kapita\u0142owej od 2019 roku)
- Finin Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Polsce (w grupie kapita\u0142owej od 2020 roku)
- Spyrosoft India Private Ltd z siedzib\u0105 w Indiach (w grupie kapita\u0142owej od 2022 roku)
\u00a0
Podmioty te nie zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105, ze wzgl\u0119du na ich nieistotno\u015b\u0107 dla prawid\u0142owo\u015bci i przejrzysto\u015bci skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z zapisami Mi\u0119dzynarodowego Standardu Rachunkowo\u015bci numer 1.
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zale\u017cnych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105 w okresach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 158,85 | 109,04 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 49,80 |
- nabycie | 0,00 | 49,80 |
- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 |
- obj\u0119cie podmiotu konsolidacj\u0105 | 0,00 | 0,00 |
- pozosta\u0142e zmniejszenia | 0,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 158,85 | 158,85 |
Nazwa podmiotu | Stopie\u0144 powi\u0105zania | Metoda obj\u0119cia konsolidacj\u0105 |
GOD Nearshore SE | jednostka stowarzyszona | Konsolidacja metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci |
\u00a0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w prezentowanych okresach prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 920,49 | 1 588,14 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 960,26 | 767,23 |
- nabycie udzia\u0142\u00f3w lub akcji | 0,00 | 0,00 |
- wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 960,26 | 767,23 |
Zmniejszenia, w tym: | 870,86 | 1 434,89 |
- wyp\u0142acone dywidendy | 870,86 | 1 434,89 |
- wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 0,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 1 009,88 | 920,49 |
Nazwa podmiotu | Stopie\u0144 powi\u0105zania | Metoda obj\u0119cia konsolidacj\u0105 |
GOD Nearshore SE | jednostka stowarzyszona | Konsolidacja metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 26.04.2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5e6b50db799e4ea78645d137ce11dc8e_31": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejska na dzie\u0144 ich sporz\u0105dzenia i kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y zastosowanie przy sporz\u0105dzaniu kolejnego sprawozdania finansowego oraz zgodnie z wymogami Rozporz\u0105dzenia Delegowane Komisji (UE) 2019/980 z dnia 14 marca 2019 r. uzupe\u0142niaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w odniesieniu do formatu, tre\u015bci, weryfikacji i zatwierdzania prospektu, kt\u00f3ry ma by\u0107 publikowany w zwi\u0105zku z ofert\u0105 publiczn\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym, i uchylaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie Komisji (WE) nr 809/2004.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c51dd5ad85646f5818a89f7df87e7a0_32": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejska na dzie\u0144 ich sporz\u0105dzenia i kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y zastosowanie przy sporz\u0105dzaniu kolejnego sprawozdania finansowego oraz zgodnie z wymogami Rozporz\u0105dzenia Delegowane Komisji (UE) 2019/980 z dnia 14 marca 2019 r. uzupe\u0142niaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w odniesieniu do formatu, tre\u015bci, weryfikacji i zatwierdzania prospektu, kt\u00f3ry ma by\u0107 publikowany w zwi\u0105zku z ofert\u0105 publiczn\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym, i uchylaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie Komisji (WE) nr 809/2004.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia jego zatwierdzenia do publikacji. Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie. Przeprowadzona analiza wskazuje, \u017ce \u017cadna ze sp\u00f3\u0142ek z Grupy nie zanotowa\u0142a w 2023 roku oraz w okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, negatywnych skutk\u00f3w zmian sytuacji rynkowej i geopolitycznej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1cc446ef76de4f5f812962b7c8dad720_34": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejska na dzie\u0144 ich sporz\u0105dzenia i kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y zastosowanie przy sporz\u0105dzaniu kolejnego sprawozdania finansowego oraz zgodnie z wymogami Rozporz\u0105dzenia Delegowane Komisji (UE) 2019/980 z dnia 14 marca 2019 r. uzupe\u0142niaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w odniesieniu do formatu, tre\u015bci, weryfikacji i zatwierdzania prospektu, kt\u00f3ry ma by\u0107 publikowany w zwi\u0105zku z ofert\u0105 publiczn\u0105 papier\u00f3w warto\u015bciowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym, i uchylaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie Komisji (WE) nr 809/2004.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia jego zatwierdzenia do publikacji. Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie. Przeprowadzona analiza wskazuje, \u017ce \u017cadna ze sp\u00f3\u0142ek z Grupy nie zanotowa\u0142a w 2023 roku oraz w okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, negatywnych skutk\u00f3w zmian sytuacji rynkowej i geopolitycznej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r.
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w oraz interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2023 r.:
\uf02dMSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 19 listopada 2021 r., obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0105pi\u0142 dotychczasowy MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe.
\uf02dZmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 2 marca 2022 r., maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez Grup\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci Grupy. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych b\u0119dzie uznana za istotn\u0105 informacj\u0119.
\uf02dZmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w - zatwierdzone 2 marca 2022 r., maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny.
\uf02dZmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z pojedynczej transakcji - zatwierdzone 11 sierpnia 2022 r., maj\u0105ce zastosowanie do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego.
\uf02dZmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotycz\u0105ce pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 - informacje por\u00f3wnawcze - zatwierdzone 8 wrze\u015bnia 2022 r., maj\u0105ce zastosowanie do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej, Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami.
\uf02dZmiany do MSR 12 Podatek dochodowy dotycz\u0105cy mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej - Modelowe Zasady Filaru Drugiego - zatwierdzone 8 listopada 2023 r., obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do rocznych okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikaj\u0105cego z wdro\u017cenia mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowi\u0105zek wprowadzenia dodatkowych ujawnie\u0144 z tym zwi\u0105zanych
Zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Grupy lub jej wynik\u00f3w finansowych.
Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowo\u015bci i metody wylicze\u0144 jak przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, nie dokonywano zmian danych por\u00f3wnawczych ani korekt b\u0142\u0119d\u00f3w. Zmieniony zosta\u0142 natomiast spos\u00f3b prezentacji danych w taki spos\u00f3b, \u017ce pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 roku dane finansowe, w tym tak\u017ce skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita\u0142owej Spyrosoft S.A. prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN z dwoma miejscami po przecinku. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym r\u00f3wnie\u017c dane por\u00f3wnawcze zosta\u0142y w niniejszym raporcie zaprezentowane w tysi\u0105cach PLN z dwoma miejscami po przecinku.
Przychody i koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Przychody s\u0105 wp\u0142ywami korzy\u015bci ekonomicznych danego okresu, powsta\u0142ymi w wyniku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy, skutkuj\u0105cymi zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego, innymi ni\u017c zwi\u0119kszenie kapita\u0142u wynikaj\u0105ce z wp\u0142at akcjonariuszy. Grupa ujmuje przychody stosuj\u0105c tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w przewidziany w MSSF 15. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 jedynie otrzymane lub nale\u017cne kwoty r\u00f3wne cenom transakcyjnym, jakie przypadaj\u0105 Grupie po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, polegaj\u0105cego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug, pomniejszona o nale\u017cny podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug. Grupa stosuje tak\u017ce zasad\u0119 wyceny przychod\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie dla tych um\u00f3w, dla kt\u00f3rych w wyniku wykonania \u015bwiadczenia nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu, a Grupie przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie. Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu jednostka ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, mierz\u0105c stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. W przypadku us\u0142ug programistycznych wycenianych w oparciu o liczb\u0119 przepracowanych godzin (\u201etime & material\u201d), za wykonanie zobowi\u0105zania uznaje si\u0119 moment przepracowania ka\u017cdej godziny, a na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego jednostka ujmuje przychody w oparciu o rzeczywi\u015bcie przepracowane godziny oraz ustalon\u0105 stawk\u0119. W przypadku us\u0142ug wycenianych w oparciu o z g\u00f3ry ustalon\u0105 cen\u0119 za wykonane prace programistyczne (\u201efixed price\u201d lub \u201emilestone\u201d) za ca\u0142kowite wykonanie zobowi\u0105zania uznaje si\u0119 moment przekazania efekt\u00f3w prac programistycznych, a w okresie trwania tych prac, dokonuje si\u0119 kalkulacji ich zaawansowania, z zachowaniem ostro\u017cno\u015bci wyceny w zakresie ryzyka niewykonania ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania w przysz\u0142o\u015bci. Stopie\u0144 zaawansowania prac mierzony jest wed\u0142ug metody opartej na nak\u0142adach, w oparciu o warto\u015b\u0107 poniesionych koszt\u00f3w w ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w zaplanowanych z uwzgl\u0119dnieniem spodziewanych lub poniesionych strat. Przychody z tego rodzaju um\u00f3w s\u0105 ujmowane w czasie, w oparciu o kwartaln\u0105 wycen\u0119.
Koszty zu\u017cytych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych oraz koszty us\u0142ug Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze sprzeda\u017cy tych sk\u0142adnik\u00f3w lub przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug, do kt\u00f3rych te sk\u0142adniki s\u0105 wykorzystywane, zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.\u00a0Przychody i koszty dzia\u0142alno\u015bci finansowej
Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej, przychody ze sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe (per saldo), przywr\u00f3cenie
utraconej warto\u015bci inwestycji finansowych, warto\u015b\u0107 umorzonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zyski z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci odsetkowe oraz warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i r\u00f3\u017cnice kursowe (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne op\u0142aty za wyj\u0105tkiem rat kapita\u0142owych.\u00a0Dotacje nie s\u0105 ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma dotacj\u0119. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w bilansie w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w rachunek zysk\u00f3w i strat systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych w tym samym okresie sprawozdawczym, w kt\u00f3rym koszty zosta\u0142y poniesione.Podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 podatek bie\u017c\u0105cy, podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a zap\u0142acony za granic\u0105 oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku/(straty) brutto w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnym momentem uznania przychod\u00f3w i koszt\u00f3w za zrealizowane dla cel\u00f3w podatkowych i rachunkowych, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niekt\u00f3rych pozycji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji rozpoznanych bezpo\u015brednio w kapitale jest rozpoznawany bezpo\u015brednio w kapitale, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142acie lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w Kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w Kapita\u0142y w\u0142asne.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105 doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w, a zwi\u0105zane z powstawaniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 skapitalizowanych koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.\u00a0
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. \u015arodki trwa\u0142e o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 1 tys. z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla aktyw\u00f3w niematerialnych przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 500 z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych aktyw\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf02dsuma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli (wycenionych w proporcji do przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto) oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia,
\uf02dwarto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umow\u0119 jako leasing lub jako zawieraj\u0105c\u0105 leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w u\u017cywanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na ryzyko sk\u0142ada si\u0119 mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych, utraty przydatno\u015bci technicznej lub zmian poziomu osi\u0105gni\u0119tego zwrotu, spowodowanych zmianami warunk\u00f3w ekonomicznych. Po\u017cytkami mo\u017ce by\u0107 oczekiwanie zyskownego funkcjonowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ekonomiczny okres u\u017cytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikaj\u0105cy ze wzrostu jego warto\u015bci lub realizacji warto\u015bci ko\u0144cowej. W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia przez okres przewidywanego okresu jego ekonomicznej przydatno\u015bci.\u00a0
Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.
Akcje i udzia\u0142y w jednostkach podporz\u0105dkowanych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105
Na dzie\u0144 powstania akcje i udzia\u0142y w jednostkach podporz\u0105dkowanych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105 wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia. Na dzie\u0144 bilansowy inwestycje w jednostkach podporz\u0105dkowanych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia klasyfikuje ka\u017cdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych do czterech kategorii aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych rozr\u00f3\u017cnienia dokonuje si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\uf02daktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie,
\uf02daktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf02daktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02dinstrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z data zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142ata kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie maj\u0105 do niej zastosowania.
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w zwi\u0105zku z doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszon\u0105 o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza. Cena sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwa do uzyskania odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzeda\u017cy, marketingu itp.). Ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c w Grupie wyst\u0119puj\u0105 w zapasach wy\u0142\u0105cznie towary w postaci sprz\u0119tu komputerowego nabytego w celu odsprzeda\u017cy, koszt ustala si\u0119 drog\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji.
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w ksi\u0119gach w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej cenom transakcyjnym skorygowanym o odpowiednie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w ramach modelu strat oczekiwanych.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, je\u017celi koszty ju\u017c poniesione dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych, chyba \u017ce ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, w\u00f3wczas kwota koszt\u00f3w odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w dacie nabycia towaru lub us\u0142ugi.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u015arodki pieni\u0119\u017cne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z got\u00f3wki w kasie, depozyt\u00f3w p\u0142atnych na \u017c\u0105danie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesi\u0119cy. Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 kr\u00f3tkoterminowymi inwestycjami o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci \u0142atwo wymienialnymi na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nara\u017conymi na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci. Niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych prezentowane s\u0105 w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji Kredyty i po\u017cyczki.
Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w
netto) klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do zbycia je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Sp\u00f3\u0142ki z Grupy do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa i postanowieniami statut\u00f3w i um\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Grupy. Kapita\u0142 zak\u0142adowy (akcyjny) wykazywany jest wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej, w wysoko\u015bci zgodnej ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do rejestru s\u0105dowego. Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysk\u00f3w. Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej tworzony jest z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu sp\u00f3\u0142ki akcyjnej lub podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego zmniejszaj\u0105 kapita\u0142 zapasowy do wysoko\u015bci nadwy\u017cki warto\u015bci emisji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji. Kapita\u0142 rezerwowy stanowi wp\u0142aty dokonane na poczet podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego do czasu rejestracji tego podwy\u017cszenia w rejestrze s\u0105dowym.
Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w uciele\u015bniaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka z Grupy og\u0142osi\u0142a wszystkim zainteresowanym stronom szczeg\u00f3\u0142owy i formalny plan restrukturyzacji.
Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf02dwynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
\uf02dkontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za kt\u00f3ry jednostka jest lub mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana wyda\u0107 zmienn\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umo\u017cliwiaj\u0105ce nabycie ustalonej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki w zamian za ustalon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dowolnej walucie, stanowi\u0105 instrumenty kapita\u0142owe, je\u017celi jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym w\u0142a\u015bcicielom tej samej kategorii niepochodnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych tej jednostki.
Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia klasyfikuje ka\u017cdy sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych jako:
\uf02dsk\u0142adniki zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf02dpozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej, w przypadku zobowi\u0105zania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do zobowi\u0105zania finansowego.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e inne ni\u017c finansowe
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug i podatk\u00f3w dochodowych oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacjiPozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (waluta funkcjonalna). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci powstanie obowi\u0105zek podatkowy z tytu\u0142u dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, doprowadzaj\u0105cy do jej wykorzystania.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w zosta\u0142y oszacowane dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilo\u015bci dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o ilo\u015b\u0107 dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b ilo\u015b\u0107 dni dla ka\u017cdego pracownika mno\u017cona jest przez stawk\u0119 dzienn\u0105 opart\u0105 o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Informacje finansowe jednostki zale\u017cnej po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF \u2013 sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty. Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa sprawuje kontrol\u0119, przejawiaj\u0105c\u0105 si\u0119 w jednoczesnym:
\uf02dsprawowaniu w\u0142adzy, polegaj\u0105cym na dysponowaniu aktualnymi prawami daj\u0105cymi mo\u017cliwo\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami, tj. dzia\u0142aniami, kt\u00f3re znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105 na wyniki finansowe jednostki,
\uf02dpodleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, polegaj\u0105cym na istnieniu mo\u017cliwo\u015bci zmiany wynik\u00f3w finansowych Grupy w zale\u017cno\u015bci od wynik\u00f3w tej jednostki,
\uf02dposiadaniu mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych, polegaj\u0105cym na korzystaniu ze swojej w\u0142adzy w celu wywierania wp\u0142ywu na przypisane Grupie wyniki finansowe zwi\u0105zane z zaanga\u017cowaniem w t\u0105 jednostk\u0119.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 przez Grup\u0119 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce nie obejmowa\u0107 konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych o ile:
\uf02dudzia\u0142 sumy bilansowej tych jednostek w sumie bilansowej grupy kapita\u0142owej przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych nie przekracza 5%,
\uf02dudzia\u0142 przychod\u00f3w tych jednostek w przychodach ze sprzeda\u017cy grupy kapita\u0142owej przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych nie przekracza 5%.\u00a0
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczo\u015bci dotycz\u0105cej segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w Grupie okre\u015blony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0aa8a8a8f2274baf8a6e189253838433_37": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia jego zatwierdzenia do publikacji. Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie. Przeprowadzona analiza wskazuje, \u017ce \u017cadna ze sp\u00f3\u0142ek z Grupy nie zanotowa\u0142a w 2023 roku oraz w okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, negatywnych skutk\u00f3w zmian sytuacji rynkowej i geopolitycznej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeeba2ffe4f8a4c0c9216ddbd94f9f4d2_45": { "value": "416109.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59a093ff536c491e92441b09899d84f7_46": { "value": "331453.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add7b7e383f7141788cf9a310dadd581b_47": { "value": "285631.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae573b6e3c75543009e08a9e158c08628_48": { "value": "221832.48", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15b868be709145d2a819ae79e87f70c4_49": { "value": "130477.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fc3799d972341b69fd2e8403ab6e673_50": { "value": "109620.86", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A939b0dbdccf44d64895256dc9e29a4ec_51": { "value": "1868.06", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A667f5cebc23346f5bb5f6182da559e93_52": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d56b92b26684333b1715dff1b5bfa7f_53": { "value": "97992.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21ea5245dfb34803baa4be83f4139359_54": { "value": "63958.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97999a21101e4b9e820c355de68350ad_55": { "value": "1034.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52a1181cff104ad5addf951ed095894a_56": { "value": "713.36", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa06cae3c561e4cad9ff4eae9346a942d_57": { "value": "721.36", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9302984b49c4aefaa7de193034a1c88_58": { "value": "1272.73", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26047e24edd8415192f6ab75435b27e9_59": { "value": "30930.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afaed5a5e7ea549f0b201d8bc338a3be1_60": { "value": "45102.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad35c89a3d5e248e98077c5666c8db6f7_61": { "value": "130.82", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34366adb3eae4e6aa5d71b07f44fef7c_62": { "value": "317.58", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa08982e3c4549d8bafd219688dbe01f_63": { "value": "8455.98", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73a1423e131d45da8f4a5fcad930c161_64": { "value": "2442.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebba3f8e6df949e780740610199c2eb0_65": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A006521d650a941c4a47f5e716a1b145e_66": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A746181a432db4ad29ccafca2fa9b516f_67": { "value": "960.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad38129589e74fcc8aa95f5f5704992a_68": { "value": "767.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02a7a4b0d5bd46dda29b175d879d2f74_69": { "value": "23565.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae68c1ffc32f64e06b727192985d74120_70": { "value": "43744.96", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A720f93c6e2fd4856b459538144780e3d_71": { "value": "-152.13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab307faf5de04c95bce34a7d60d1e0a8_72": { "value": "6402.94", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A378e7aa67649450691acf669259ceb34_73": { "value": "23717.41", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29ae3e45ccf94ec798994472e76d4d02_74": { "value": "37342.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A413378c2afb44983923da7074332e206_75": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14970addd2664389a88e9827926a998c_76": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb9fb68f10f945b8a63c8b9527ffd41b_77": { "value": "23717.41", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03b8e7ad0c2441f2b852a0975de28b25_78": { "value": "37342.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac336cc1619b74ba4b6e714ccfc7cb8c0_79": { "value": "4009.19", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A68a17b1f70d74d18abb45558d4b2b6a3_80": { "value": "10608.17", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bba359d78ea41d8b15ad26253b720d7_81": { "value": "19708.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb78b92d61174960a329be83dc6c98bc_82": { "value": "26733.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb9fb68f10f945b8a63c8b9527ffd41b_83": { "value": "23717.41", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03b8e7ad0c2441f2b852a0975de28b25_84": { "value": "37342.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6dd0d93d9e2425590137bedb40eecd0_85": { "value": "-895.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8377a73259f48b1a0a4be8ed66e9c72_86": { "value": "-104.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e1029b5d0d448ae9c330aec5ba5ac03_87": { "value": "-895.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c1db923e6864d98a1d386f0bdf63327_88": { "value": "-104.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A396622036c0b4c30bd88ebcb251a4c97_89": { "value": "-895.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef4f92edd81740eeb8905e340414ab24_90": { "value": "-104.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87e1ab8411bf43f2a8826275b768ed56_91": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9aa6e24b9b1f40c085847bb59a06521e_92": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0755e06e4d0247e9a9ba5ab287266a2e_93": { "value": "22821.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5184c3c809844747a243564ad5bdbec1_94": { "value": "37237.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A210fc69c3a7d4a73be19538dda5a583c_95": { "value": "4009.19", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b89745f8ece44aea068c7fd61443172_96": { "value": "10608.17", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A167605f0c6fb47ef80e2e582f59b2b8b_97": { "value": "18812.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34d3293951e84b94b93b61c6449985d5_98": { "value": "26628.98", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A487fd250337649cd8924b872a41be3b9_99": { "value": "Zysk netto na jedn\u0105 akcj\u0119", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad29a0ef59ab4ab98c3240bcc86582f2_100": { "value": "18.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa3028bff76754091ac84c6027ec472c6_101": { "value": "24.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ad8b7fd3f968e4c15954f26d5bd37e462_102": { "value": "18.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A60912c08bbbc42d9812c5852169713fb_103": { "value": "24.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A9e372f552e0446e78447f8f018ba423e_104": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab073e176bab748d4ae06b3f375eb57c6_105": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ac7a1236fc7414e32b6d1fc68d44c4958_106": { "value": "18.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Af50dbfb7b15745f98cc7a82a45173598_107": { "value": "24.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A3e2cc0992bf94b53aab82c243c0108ab_108": { "value": "18.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A200b53161b12405abbb5a612deb44c84_109": { "value": "24.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A8fdc034e23e84cdca1936450b006aab7_110": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A43ebda959d9543ac8b9411b8347bc596_111": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Afe507a5574ff49eda4c0707d92e1d083_112": { "value": "54747.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acfab5f1a66424766b98338fd176ab915_113": { "value": "50432.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abfb9178abe1e424f91a58830e5fabc19_114": { "value": "6811.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca1f30f9a7604018979a5f710b834853_115": { "value": "417.21", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b25b42c61d745b39b9301e3ed03eb6a_116": { "value": "23121.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bac6737748a4f6d8050e29c3db8c998_117": { "value": "24919.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ec982016c6d4c5080b3cefb858d66cf_118": { "value": "18650.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57ead0361f804c69ae1843648c92bf2f_119": { "value": "18650.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3ad896e3262437ea025f03a519dbbff_120": { "value": "1009.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a39156297bb45a89d84934836f1f2fa_121": { "value": "920.49", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4787d097f1684b96a038114f9c82cc31_122": { "value": "158.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae615d9f0c93d44aba167f761133a42aa_123": { "value": "158.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adefb7c06852b4a6fa9459b30e0b6c334_124": { "value": "3298.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeIncludingNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64d8de27dc4d4d1c9a86ca13f12bf942_125": { "value": "4295.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeIncludingNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18abf4b59a70437e91b9fe71c3876139_126": { "value": "438.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53e5e16fb82b41f3b7a2480090799e79_127": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4059d1ee042421bae6c0e3a29572ffa_128": { "value": "1258.37", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26a4a33d7f674936b20b421e6acd5d20_129": { "value": "1070.69", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3071e1abe2394e59b43860276ca4b8a5_130": { "value": "143770.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada9fe54955204e0f98c8f12d3d0172f2_131": { "value": "115306.53", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5c32be11eb9459597fbdf1c99f1f372_132": { "value": "143770.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab97a8e1a40fd4806baad0c166d1c9762_133": { "value": "115306.53", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2774a3b386d44df5995562339ae5db2d_134": { "value": "16.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02fe1c94262f4ec4959829f461c171a9_135": { "value": "44.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf722914c0234f04958c3167b79bf386_136": { "value": "10320.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivablesDueFromRelatedParties", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0625b4ea0938426d957a4ee275576d63_137": { "value": "8154.46", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivablesDueFromRelatedParties", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acdc5c46823ad45ebb932e5c25b4a3d7c_138": { "value": "62042.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A753241b0be744404a25e84f88d14f1e5_139": { "value": "58958.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc4e9ad22eb34a61ad80083da3e151b9_140": { "value": "5018.68", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A246dd0b2ae0246de92c55d07511c878b_141": { "value": "544.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ad1fffa8abc4d90b219e3ff4643f86f_142": { "value": "10863.27", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aace6658d127440a6933c7d4d0227bd08_143": { "value": "10224.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1bf0dc6584704121bda297ba76179412_144": { "value": "473.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa52f80a0d044aa9ac355e83a56c895e_145": { "value": "226.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97a1a1b8a86d4c4e906d96da97b58e21_146": { "value": "9988.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a68baa0eda840c39010bbc4a7e9a0c9_147": { "value": "2355.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49b564bfea9c4f9dbd2353fe05aa7894_148": { "value": "313.73", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0685b3660dd840609232c3e98ec8a1ed_149": { "value": "619.43", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6796f2940cf46ee8bbb016f36397efd_150": { "value": "44724.44", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3d2889dd87e4193bc02ab5e37601a0f_151": { "value": "34178.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af99ef985b60e4fe0ae54d68ef069f565_152": { "value": "7.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8a2904adbcf44659629cb407f9d9bd9_153": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dd8f64ad9754edba26934991f8dbd2a_154": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f1cb3ae26d44c18bfb376b7cb1670de_155": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e6846456d394daab293fe7b58c5e3df_156": { "value": "198517.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A129e4e2e3596426cb1e647697ec568b5_157": { "value": "165739.38", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85057d6291ff4da9b26a77ccec547de2_158": { "value": "108847.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab528a06496c14f40865e44ebe76c7021_159": { "value": "85101.56", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab751af1709141a2a613f844257f5bf1_160": { "value": "83979.94", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9d03a446d1e417f972ac873c5689f5c_161": { "value": "64032.79", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b2aac8599c6409691e55b41d30acc81_162": { "value": "109.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A829b789d909e4e539814dcdce47929ff_163": { "value": "109.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a2fae1980954f30a5a10fa7ec0a409c_164": { "value": "107.57", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A140b5c44efff4b7a875da1fdee046dab_165": { "value": "107.57", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7193ed438ff6457fbf8d249a7b6b3cff_166": { "value": "1939.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f95b44df11241a9aaeb793b1a8dc730_167": { "value": "701.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7942b38281d141d3a237b3e849c7b262_168": { "value": "-739.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bb753a4a269422092ed347d9a49404d_169": { "value": "156.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03c697e111ae4aa1a34a8ea853ca1b35_170": { "value": "82563.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae881c28708c34f9e8b2ca453bf894113_171": { "value": "62958.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac391dcf968d94ec581954aa34cf978aa_172": { "value": "24867.11", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8aedbe57f1e04bc3b8ee1cc5b8a993e3_173": { "value": "21068.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae76c0cd0a3834fbaac9e3a0e3ca18270_174": { "value": "89670.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A002a126e9a4845218d064ca45b364f08_175": { "value": "80637.82", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2534b807c8c49f6b8fdb3784453d0b9_176": { "value": "8840.69", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9428c92ea74a4640a98f90a17a1710c6_177": { "value": "21159.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83cc7b14681d44ef951dc715909ccb70_178": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ea0f2a25d6349b592fda5551fa2972c_179": { "value": "5624.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0cdda632f9b42e7ae2c54d18cc5c2bd_180": { "value": "8041.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6f5acf81f3e4569a9d0a4c9bd5f3152_181": { "value": "9124.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb33686d1376441cbd443560fb1f57fb_182": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A894db2b039af4abe8b5998ddc7a80956_183": { "value": "6000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae01c1538beb94480877130b0d00551c4_184": { "value": "799.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe5c03120e264a96a96d11e03c7838c7_185": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7c9226bc6094b1cbcea897dd522d231_186": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7c1017f1dce4df1bef26ca0e3b5398d_187": { "value": "409.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6ea49b261ac411cb26fbdf71040db6c_188": { "value": "80829.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76783e433b8a42fbb0547cf6d169aebf_189": { "value": "59478.74", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7bf980a4443415f88a2c5e0fa6b4e41_190": { "value": "80829.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98a34bf4af3b4f719a52e546e0f50e8f_191": { "value": "59478.74", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1c640cbd0de4a04985f870e69216a06_192": { "value": "29480.67", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a884fce89e74b758c5dd2b1e8cd65af_193": { "value": "3670.41", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7e89063c759428ca16f9428e1d59b0c_194": { "value": "6245.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e84f7331bd64b54bed55ad631290c37_195": { "value": "6582.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcf2d55720d649429017ac89fe02acbd_196": { "value": "4000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7af94df082394046bd9643f36cb6a830_197": { "value": "6000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A232bc8b1aab940e0a05289087884a33b_198": { "value": "26090.51", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae93b08df1d3b447198c4fdb7197293cc_199": { "value": "25331.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad78245622be246898034ccadb88e04d7_200": { "value": "407.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b17606c6fe7473b971b5e29f00334e0_201": { "value": "2690.49", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd2f9f2b8489405d89bcce02bd75ad6f_202": { "value": "6232.32", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88d3dd5d5bfa47abaac7accae0c4dce0_203": { "value": "6923.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae29157906f924a2d933d93898ecc9add_204": { "value": "4295.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermEmployeeBenefitsAccruals", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab94b700c63954deaafa5085a9be671bd_205": { "value": "3872.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermEmployeeBenefitsAccruals", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4da1636a029b475eb28a2de4301dae9f_206": { "value": "152.86", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c8d2b5f78aa4b0ab1fb568de4c23284_207": { "value": "619.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5d9ccc3c5f94ba6baf117642a43767c_208": { "value": "1753.84", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66e3906d8787464c902654254d3bf674_209": { "value": "1200.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaaa2830f39ea4a4a8fce4130a83c85b0_210": { "value": "1722.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A842f3a0687a543f3a55920cd010769ed_211": { "value": "2125.76", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab95e449652c24636a5b76a7ef2b21eb7_212": { "value": "448.31", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3b43bc3dac1412db33b3a878b413a86_213": { "value": "462.21", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad04fc99b8c9d421395a126ffaff0ac8f_214": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66ebcef88c304189a4d187e03491f08f_215": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e897276dc5b4eddadddb2a0953eabdb_216": { "value": "198517.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5329b5d44ab4e2490eff2e0ff195a5b_217": { "value": "165739.38", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85861e22099b418ca96f35fa019d3c54_218": { "value": "109.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e79cfa25c114c218a082967a284775d_219": { "value": "107.57", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58965dad37e14fb58cc8b7587ea11da8_220": { "value": "701.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A936ca636168545978ad2cef2c830f53a_221": { "value": "156.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d07d2d0551e4b29838d2e188f301389_222": { "value": "62958.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0ddfe568e2f414d88475444b42a3c70_223": { "value": "64032.79", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadf8ed33b0674d22bfebbcd11f6964e6_224": { "value": "21068.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab528a06496c14f40865e44ebe76c7021_225": { "value": "85101.56", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0edc9d2cd6194070acc50bd98350ee56_226": { "value": "0.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12d77422dd404e228264806d1649b8e1_227": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90bcab00c4844d98a4a1b8726398fa26_228": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a4efe4b160a4908bb813da003cd2303_229": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa25ac436caa94ebdafcf052e7e77d43d_230": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb60a18334e74d7794aee06f0ba5861e_231": { "value": "0.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acbb9e9dd83054915a55e24290f585713_232": { "value": "665.17", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af394392af67b4ce49bab5c09730e574e_233": { "value": "665.31", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae959712b62a44f7b9bbad27bbb2dcf2a_234": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b005510fd5e443d86d708e097e0a85b_235": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ce42d11671744c8905a4755df21fdf3_236": { "value": "1238.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1148d842d7a444ca986c960c6e90959a_237": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74b5b49837934178bd15756a06dd45fe_238": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebb0147925e745e3860040811ccff627_239": { "value": "1238.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7a339a2c9a84f23825d32a098733be8_240": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa504f5a44def4e1d9e07f55c77f9454d_241": { "value": "1238.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33775503fdf740689bf4004ee3696a14_242": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2affaa52a8b24364be3275b1a4cb8faf_243": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f6105642d9c49f1a6c2976cbf2dc45e_244": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f14f3479ae243bdabba4cc5baa8757f_245": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7263c85f1b9b431aa321ad12a0a564a4_246": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66e1ff2cc3f5419495dd0d5f343c4811_247": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A932a479bf5fc4ce09ed27282fff24619_248": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2c6b70898824776a042b76b8426e2f5_249": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89e682b3d265405f80c6698afc1a5ebc_250": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A219851974fec4c36acce789061e3347c_251": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ba803b9b74248458705c892c3017728_252": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14efa6f6d53e4aec93afc5712c165d9d_253": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6092f9ea0f014a068e081bf01c70b895_254": { "value": "-103.98", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A496d9183c7c9486e89c0fd63171341da_255": { "value": "-103.98", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88b0c98437f94ff38f089e067ff60856_256": { "value": "103.98", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39979cdaa482459d9db4b2388ce46550_257": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad465ccc7634b47dfab7ff7e823eff874_258": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2950ca037f1c4ac596a9b3fc9049e54e_259": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8023813ba0944656a6b71c954f4a08cd_260": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b06d8b367dd411085d9b33274248b73_261": { "value": "-895.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3a0cbb334994017b3f78886e8cfd8dc_262": { "value": "19708.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A362ca2c83428450390e79f2613f1b9df_263": { "value": "18812.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad062916b476b40eeafbf5636bb90231c_264": { "value": "4009.19", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0755e06e4d0247e9a9ba5ab287266a2e_265": { "value": "22821.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff5857a6f2b94d18a1a202fef3190b37_266": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab67a9c72cddb4d90a8716926fac16c4c_267": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec7da79cccf94291a380328c1a7e18e6_268": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9fd26302436d44e499b58cf6e457250a_269": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfba378d720f4485a092d2a0ba9ed0ac_270": { "value": "19708.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A713fdae2c796476ebbfc9a317e0b6809_271": { "value": "19708.22", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4fe503fb00542a38813413ba31b3cbf_272": { "value": "4009.19", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb9fb68f10f945b8a63c8b9527ffd41b_273": { "value": "23717.41", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad79cee37a4014feca23e88bcdbb8eac9_274": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0d44d68f7c3405e8dca77e6839be7c7_275": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cd93e7354ed4622b2cd83522c206ea1_276": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab2dbc33a468a42cea1fa98475ac2d4d8_277": { "value": "-895.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28e2acc010fe40ba8112528ff5d8ca54_278": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5085a54c79f243508a60f1d6aedbbb54_279": { "value": "-895.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acbcef8666c9248baa9953fd588cce8c6_280": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6dd0d93d9e2425590137bedb40eecd0_281": { "value": "-895.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e5525ff7c204a35bb335a3db093b596_282": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90733faab1834548acda2e3f07906fd1_283": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2adbe3f31c184805b2c6a2e8a4768fff_284": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3dd3fd3630443d78a8cc2c118cee85c_285": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85980b6c30ea4655a129d772705873cb_286": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09f5682990c9448d9003ffbaea8b8bd3_287": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A312d2333980e454b9e43d130caa50ff6_288": { "value": "-980", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab73105cf055d4673ae0b4d877b3f0f6f_289": { "value": "-980", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66e74544150a48b59520e73f4fd0bf74_290": { "value": "0.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace6d1421fb7c4f948fc3ba846647eb2e_291": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a7a1a7317224b0c979898e5b722724d_292": { "value": "1238.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae560c0ef68cc4759a58c7c51bd81ca1e_293": { "value": "-895.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3b4c3e1bfe74263a373f83b5078f001_294": { "value": "19604.24", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec1d73a2203b46e58079786fb9aaea33_295": { "value": "19947.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55c7345a083942fe872aa5609d07c587_296": { "value": "3798.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9b10f94021349c3b1f536e329b16c16_297": { "value": "23745.49", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb2771721e424f25af24e79871053286_298": { "value": "109.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83792a1e8d0044aabb45f6d5062c02a1_299": { "value": "107.57", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A795dc70f9ead44e7975ba09ddcfeede7_300": { "value": "1939.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85b3a92ffdf940ad96d2a9248ccde4df_301": { "value": "-739.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad83f282f47fe49b39ea662a19d1f984a_302": { "value": "82563.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66192867ab4f4872904cbaf12c9c6529_303": { "value": "83979.94", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7183da8f6ab844419c7198498d59bd3b_304": { "value": "24867.11", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85057d6291ff4da9b26a77ccec547de2_305": { "value": "108847.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af137be2ac0ad4d69b35e9335b98c388e_306": { "value": "108.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A986d163b0ee647f2aa33671e30b44350_307": { "value": "107.57", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6b52515c3ee4483b426b0da8b280cc4_308": { "value": "630", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A020732aef421473cbe722aac1dbfba94_309": { "value": "260.95", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A21b0f438026a4941b5328ad680d1f538_310": { "value": "36995.95", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f3d6c5da98040eaacdc12c950c9b40c_311": { "value": "38103.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43314ebb0a6d4e0dbaa503b3adb35904_312": { "value": "8724.68", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56a91e5200494d29bd2256c365f08819_313": { "value": "46828.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad357d6c12a1443c19899ec9eef810536_314": { "value": "0.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4c8b960e2d74443b2fa97b6d3666343_315": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1951182e4f1f4f1f8e7fd674f1d88cc6_316": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17c1e2defa334715874ac4c1c6027048_317": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4125aea6620342769e26c98d4a3dae4d_318": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c97a5ce9437432c9a4b2fbad717d2ec_319": { "value": "0.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adca03a7b54e84ef7a9605b8b772e567d_320": { "value": "20.21", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36b976851ca6427e8af7e6e306861a4c_321": { "value": "20.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2dce8ff20acf41e897ab013740861c7f_322": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73ff19232a0944bd85641cf082620ab5_323": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaba8cf26a7c344188f40c5f00a2e4b0e_324": { "value": "71.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A412602c3b10c4bb986ebf6a0860c1a6b_325": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A426d8cb1680740e29c4bbd463ca4dba9_326": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A761cc3ac74964225bb4b18e4d51e74a2_327": { "value": "71.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1690f7ed4cfa43af80d4de7818da9171_328": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6caf0ec742746ef985b40a80340043a_329": { "value": "71.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e4a4428fa8d4df98ed5357620b92410_330": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31192a7b70764b6f8a671736f4eef96e_331": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e09d910d6c04dfb90f91072f6e082ce_332": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab22a8d7ecca8467bb07a9335edc49991_333": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59b749ec7be9463dac8df7514d225e2c_334": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af34f3f5dc70f4930a4318ce15c18d874_335": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A484daf8115c44c5b8902af72b5196701_336": { "value": "944.68", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fdaf88ff9ca4ede9243e521c397159f_337": { "value": "944.68", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76b8ab15a627420094a2cbc0cd8831b5_338": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0794d7b510e5454b871c04bd12d3e7a7_339": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac583733ed96745d9ae0d235c3d26f86b_340": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64c4bfbbb28b4bfca49c12a23f8195f4_341": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62630e655ecb47f7876482995c5a5a80_342": { "value": "-771.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d3946b35cad4d25b284dee7191d3ddf_343": { "value": "-771.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1e01d38f9ac4fdfa8caedc927b32488_344": { "value": "771.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4552fd15fce14654b8e261f2f0e47308_345": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A526af04fc4a14b02867d94b03fd6837e_346": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e24ac3096744dbfa98cef0b9a597360_347": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7c10d69d9d040b1bddf6c5d969cc950_348": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9617f772c1624918a5adc0654412e87e_349": { "value": "-104.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f8e1b29aba746ef90df30e66e71b05c_350": { "value": "26733.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A038ceaef167f43fe91596d3f8d1a3cdb_351": { "value": "26628.98", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c98627526ea4d3583ac5ee624651109_352": { "value": "10608.17", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5184c3c809844747a243564ad5bdbec1_353": { "value": "37237.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0daa58c7de33420ebe6b4734b18b6c3d_354": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4afb7297ae834282a95d46271bdd8fe3_355": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A125486304a89495c98b37a76cb252653_356": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0dcab265c214fb9a5e344a7a9d67cb8_357": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33b75c89d7944bf9bf6a281cb0ffd38f_358": { "value": "26733.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85e702d1caa04d639aa27305740370ee_359": { "value": "26733.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefa560945c734b3fa13af627c00eeb19_360": { "value": "10608.17", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03b8e7ad0c2441f2b852a0975de28b25_361": { "value": "37342.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad22f1d9785db41319d536e98d143e33a_362": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9bf07c417524914baf4eb4ae9313cdd_363": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5cd5265a9ec54e7491f240ac3b8a2dcc_364": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A824394e6c7464c85bfa10699d0355f3f_365": { "value": "-104.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aecc187ad9924480d9827f6d7fa30479e_366": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed469264b5f249e3b440e3ebd0fff198_367": { "value": "-104.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aade071decd9a4a859b37bbd746ab1bdd_368": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8377a73259f48b1a0a4be8ed66e9c72_369": { "value": "-104.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8fb9a4227a34a5da40c705e855e853c_370": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6cab2a2d5df7490abfa58c42391a2568_371": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A164b75180772497a9cfe768a89aeb663_372": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2e1f02504934c359a6b192b6a5ad5f6_373": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8fe232cfba604a47ad93cc3e21820ff9_374": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ee4ec7cb3c342329806b0375b377e6f_375": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A764877815ee942ef80b73c594c4e1c5f_376": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56db782617bf4dc19c3954bdae9ff408_377": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6c90b9d240f443cbe82f05700009b72_378": { "value": "0.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb27d5e375fd41d28c06db9af75359ab_379": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9d3f58c1ecc426eb86ea9f5707bc933_380": { "value": "71.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a8e237734a747a78bc8d8afb0153bc6_381": { "value": "-104.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74958bff4b8a4529992d1812a8a55a8c_382": { "value": "25962.82", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adae0e38d2b7e47b394566696d94af921_383": { "value": "25929.44", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A681ce159e3c1475ba07db53cb9b61c8d_384": { "value": "12344.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A149c95a03b094d0183be103c728b7915_385": { "value": "38273.53", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85861e22099b418ca96f35fa019d3c54_386": { "value": "109.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e79cfa25c114c218a082967a284775d_387": { "value": "107.57", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58965dad37e14fb58cc8b7587ea11da8_388": { "value": "701.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A936ca636168545978ad2cef2c830f53a_389": { "value": "156.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d07d2d0551e4b29838d2e188f301389_390": { "value": "62958.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0ddfe568e2f414d88475444b42a3c70_391": { "value": "64032.79", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadf8ed33b0674d22bfebbcd11f6964e6_392": { "value": "21068.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab528a06496c14f40865e44ebe76c7021_393": { "value": "85101.56", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02a7a4b0d5bd46dda29b175d879d2f74_394": { "value": "23565.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae68c1ffc32f64e06b727192985d74120_395": { "value": "43744.96", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60e0c009a21f48f6a429149272c78c93_396": { "value": "-11655.68", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fab177f939347ffa0126533a7717bba_397": { "value": "-10509.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4508810e8b841f2a5af653f0fb9579a_398": { "value": "960.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77f1a0ae8f8c47f49dc738d3594c210b_399": { "value": "767.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6f9393abdaae4c13b34eb9982b507ee9_400": { "value": "11083.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bc3d3105ddd460599b5fa133873c99c_401": { "value": "8634.54", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37098da10a2d4c71b5472c537a92d78c_402": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29de37ef6b934276af99dc0b891d087f_403": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82a32c3342824223ae9add27cdb6b53f_404": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A555ec112c9ae46d68d07343e5df85673_405": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A981d6e2037804aceb66552c7a962f29b_406": { "value": "-211.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82b1ddabf0bf422ebe130f89e5e5f457_407": { "value": "-148.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A962bb64cec144f189870f2e2af3981e9_408": { "value": "2880.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d310edfede147ce8c79a49e1f4f8dbd_409": { "value": "2118.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A216c8a5615cc48289b3b7706e8f34941_410": { "value": "-71.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A218590e9a8f147ef824dada9acdc35d0_411": { "value": "-40.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5bab9270a394415b661a1bf3f0d257c_412": { "value": "151", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13392b29f21749c98078d1b8d6feae26_413": { "value": "2418.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A363a55eefd534b98bf6355de8a4f6cfb_414": { "value": "28.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5017c9dcb71b4708bb801945d66e585e_415": { "value": "-44.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48da2082f26f4cefa4ace6babc1a2bc0_416": { "value": "-6785.64", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5abc5e4f07e049e49a6500cf02125cfb_417": { "value": "-33408.48", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3811a1975bf343029ee03327da0f81bf_418": { "value": "183.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84cffb78b1d7489791efe20d82133e03_419": { "value": "16957.99", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3bb1e58da60e479bbfe46a3f14586093_420": { "value": "-13322.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A372efb91cd14454c97734f5b48f09ffe_421": { "value": "-2769.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adde233b051044735a5f9ff60dced2c22_422": { "value": "2169.67", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2b2a6dc408045f5b04a1282e791bcc8_423": { "value": "3135.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6d46663a8424af5a15c99bc6ea060e4_424": { "value": "6800.97", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a0bed5815bc41a8b828949e1f9dad70_425": { "value": "6595.1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab19588e1cfd749bba42534aa9df0dec4_426": { "value": "11909.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ae6ab376933457a925ddc843cbeed3b_427": { "value": "33235.94", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4911548b83de4a308c385308fd947b8b_428": { "value": "404.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81daf66cc77b4948bafa72dc42137345_429": { "value": "331.1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6c0dd02556e48bb8003f5f72ecb1410_430": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A350a307bef004232a0575db1a24991c4_431": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac78e5145da9f44a08f43d5f366668201_432": { "value": "3471.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dcc92b64e43412e8cee41af3cfb6fa3_433": { "value": "6840.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0213811164ca425cb84b4af7bac4337d_434": { "value": "1459.62", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9243ca53b3684b3987deaa106184539c_435": { "value": "732.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abff9e791389c44aaa1d74611a5d66caf_436": { "value": "8000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaeac4b4c69c7490980d65540be60ecb2_437": { "value": "8049.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0275a0e8859452f838564fc6044d5e6_438": { "value": "2386.76", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2eb652a9e4140ce926732b186465b28_439": { "value": "10093.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A488eec529687490ebcb446f8bda279ab_440": { "value": "-10139.38", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad20d5c8ab4a54583b9d16eaa2df6cacb_441": { "value": "-5198.33", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3c3a766341e4612984170c4804b9c30_442": { "value": "0.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd39cb3c07e04f08b1e7ff39ce2077ff_443": { "value": "0.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf7d4e20f4494785aead57c9fa42a23b_444": { "value": "28304.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A963c4ef386ec45ba9e6abebd618535a5_445": { "value": "10936.27", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3c9e702f1764741b68d76ebfb662f5a_446": { "value": "8124.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabaf378010324b9bbe06f21df7cf0ae4_447": { "value": "12435.11", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9346dc9d29d4da186433630db9cd606_448": { "value": "8148.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b686473f6644cb29196ff790dddb678_449": { "value": "7301.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9def5e6bd2945f1a0facd5f689dbbab_450": { "value": "2143.96", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96f143c6a0084bfd8fa8cdbf79d4a23f_451": { "value": "1037.52", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f2423d60dc24d34a33e3a953ab4bac7_452": { "value": "340", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9e1f4f7d36d488e8afa9079bbe02c9f_453": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49d9cccd39b546b68895873b4fe168c0_454": { "value": "-772.13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a5c532aab7941fbb04188cfd144ec88_455": { "value": "-568.48", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca4761b2aef64641a11876989afdf728_456": { "value": "8775.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6a435f66f13471e981f192270ea2981_457": { "value": "-10406.04", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5bf162c690c74e5b86c8d11d414c5147_458": { "value": "10545.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abad5c77893e44c71a722c357476d1371_459": { "value": "17631.57", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c048cea1af64d18bd9b3af79bcb37c8_460": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33288afc6f1d46c6a019c7b6f8df0a27_461": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9ab1be2efa04b64ae2a1de2d655f540_462": { "value": "10545.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20b7f519f60b4d3aa1c259b8231c6747_463": { "value": "17631.57", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3d2889dd87e4193bc02ab5e37601a0f_464": { "value": "34178.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad545a13288e4a81b13aef28da939a61_465": { "value": "16547.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6796f2940cf46ee8bbb016f36397efd_466": { "value": "44724.44", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3d2889dd87e4193bc02ab5e37601a0f_467": { "value": "34178.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3d115c33d6d4ec194ea535cec3734dc_478": { "value": "Przychody i koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Przychody s\u0105 wp\u0142ywami korzy\u015bci ekonomicznych danego okresu, powsta\u0142ymi w wyniku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy, skutkuj\u0105cymi zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego, innymi ni\u017c zwi\u0119kszenie kapita\u0142u wynikaj\u0105ce z wp\u0142at akcjonariuszy. Grupa ujmuje przychody stosuj\u0105c tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w przewidziany w MSSF 15. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 jedynie otrzymane lub nale\u017cne kwoty r\u00f3wne cenom transakcyjnym, jakie przypadaj\u0105 Grupie po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, polegaj\u0105cego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug, pomniejszona o nale\u017cny podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug. Grupa stosuje tak\u017ce zasad\u0119 wyceny przychod\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie dla tych um\u00f3w, dla kt\u00f3rych w wyniku wykonania \u015bwiadczenia nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu, a Grupie przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie. Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu jednostka ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, mierz\u0105c stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. W przypadku us\u0142ug programistycznych wycenianych w oparciu o liczb\u0119 przepracowanych godzin (\u201etime & material\u201d), za wykonanie zobowi\u0105zania uznaje si\u0119 moment przepracowania ka\u017cdej godziny, a na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego jednostka ujmuje przychody w oparciu o rzeczywi\u015bcie przepracowane godziny oraz ustalon\u0105 stawk\u0119. W przypadku us\u0142ug wycenianych w oparciu o z g\u00f3ry ustalon\u0105 cen\u0119 za wykonane prace programistyczne (\u201efixed price\u201d lub \u201emilestone\u201d) za ca\u0142kowite wykonanie zobowi\u0105zania uznaje si\u0119 moment przekazania efekt\u00f3w prac programistycznych, a w okresie trwania tych prac, dokonuje si\u0119 kalkulacji ich zaawansowania, z zachowaniem ostro\u017cno\u015bci wyceny w zakresie ryzyka niewykonania ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105zania w przysz\u0142o\u015bci. Stopie\u0144 zaawansowania prac mierzony jest wed\u0142ug metody opartej na nak\u0142adach, w oparciu o warto\u015b\u0107 poniesionych koszt\u00f3w w ca\u0142o\u015bci koszt\u00f3w zaplanowanych z uwzgl\u0119dnieniem spodziewanych lub poniesionych strat. Przychody z tego rodzaju um\u00f3w s\u0105 ujmowane w czasie, w oparciu o kwartaln\u0105 wycen\u0119.
Dotacje pa\u0144stwowe dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych w tym samym okresie sprawozdawczym, w kt\u00f3rym koszty zosta\u0142y poniesione.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7937ff1cd21446efb6eba608489f095a_481": { "value": "Koszty zu\u017cytych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych oraz koszty us\u0142ug Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze sprzeda\u017cy tych sk\u0142adnik\u00f3w lub przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug, do kt\u00f3rych te sk\u0142adniki s\u0105 wykorzystywane, zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb43c6892f6542da8c3c0c5e4b01ccb5_485": { "value": "Przychody i koszty dzia\u0142alno\u015bci finansowej
Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej, przychody ze sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe (per saldo), przywr\u00f3cenie
utraconej warto\u015bci inwestycji finansowych, warto\u015b\u0107 umorzonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zyski z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci odsetkowe oraz warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i r\u00f3\u017cnice kursowe (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne op\u0142aty za wyj\u0105tkiem rat kapita\u0142owych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A583b48e7da6c481aa17a25dddfe8ae9c_484": { "value": "Przychody i koszty dzia\u0142alno\u015bci finansowej
Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej, przychody ze sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe (per saldo), przywr\u00f3cenie
utraconej warto\u015bci inwestycji finansowych, warto\u015b\u0107 umorzonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zyski z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci odsetkowe oraz warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i r\u00f3\u017cnice kursowe (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne op\u0142aty za wyj\u0105tkiem rat kapita\u0142owych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab727f79872884b5b83122c8b480d8d3c_488": { "value": "Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci odsetkowe oraz warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i r\u00f3\u017cnice kursowe (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne op\u0142aty za wyj\u0105tkiem rat kapita\u0142owych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad5654608fbce4c1093c8d074dabf0bc0_494": { "value": "Dotacje nie s\u0105 ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma dotacj\u0119. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w bilansie w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w rachunek zysk\u00f3w i strat systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e inne ni\u017c finansowe
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug i podatk\u00f3w dochodowych oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A96c7043dedb44a73ad9f066e4505bd38_493": { "value": "Dotacje nie s\u0105 ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma dotacj\u0119. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w bilansie w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w rachunek zysk\u00f3w i strat systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych w tym samym okresie sprawozdawczym, w kt\u00f3rym koszty zosta\u0142y poniesione.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e48e3d7914943f08b75e7746cfd7ae7_501": { "value": "Podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 podatek bie\u017c\u0105cy, podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a zap\u0142acony za granic\u0105 oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku/(straty) brutto w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnym momentem uznania przychod\u00f3w i koszt\u00f3w za zrealizowane dla cel\u00f3w podatkowych i rachunkowych, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na trwa\u0142e r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niekt\u00f3rych pozycji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji rozpoznanych bezpo\u015brednio w kapitale jest rozpoznawany bezpo\u015brednio w kapitale, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142acie lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w Kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w Kapita\u0142y w\u0142asne.Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci powstanie obowi\u0105zek podatkowy z tytu\u0142u dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, doprowadzaj\u0105cy do jej wykorzystania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9e1bb70b9b74947bad8279ea562cf03_504": { "value": "Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142acie lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w Kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w Kapita\u0142y w\u0142asne.Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci powstanie obowi\u0105zek podatkowy z tytu\u0142u dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, doprowadzaj\u0105cy do jej wykorzystania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3f69d8826cc94622834766127519e103_504757656": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105 doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w, a zwi\u0105zane z powstawaniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 skapitalizowanych koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.\u00a0
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. \u015arodki trwa\u0142e o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 1 tys. z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa4a21060b584474797d7fe6606e0062c_511": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych d\u0142u\u017cszego okresu czasu, aby mog\u0142y by\u0107 zdatne do u\u017cytkowania lub odsprzeda\u017cy, s\u0105 doliczane do koszt\u00f3w wytworzenia takich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a\u017c do momentu oddania tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania.Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku kr\u00f3tkoterminowego inwestowania pozyskanych \u015brodk\u00f3w, a zwi\u0105zane z powstawaniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 skapitalizowanych koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30a0315b6e1e4544a7bcdbfea7c2350b_513": { "value": "Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. \u015arodki trwa\u0142e o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 1 tys. z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.\u00a0Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla aktyw\u00f3w niematerialnych przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 500 z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.\u00a0Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia przez okres przewidywanego okresu jego ekonomicznej przydatno\u015bci.\u00a0Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3bb2445664fa4662b476595bc3e57e6e_515": { "value": "Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla aktyw\u00f3w niematerialnych przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 500 z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych aktyw\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf02dsuma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli (wycenionych w proporcji do przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto) oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia,
\uf02dwarto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A160f2eb7dac04e8eb2e919306b341aaf_514": { "value": "Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla aktyw\u00f3w niematerialnych przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nie przekraczaj\u0105cej 500 z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy/likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy, a warto\u015bci\u0105 netto tych aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aecfe7942be744b71827addda82956012_522": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf02dsuma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli (wycenionych w proporcji do przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto) oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia,
\uf02dwarto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac13b903a3f754a31ac08ae487cf313e3_521": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf02dsuma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli (wycenionych w proporcji do przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto) oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia,
\uf02dwarto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8be593864909416f9bacea63653e8978_1462557338": { "value": "Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umow\u0119 jako leasing lub jako zawieraj\u0105c\u0105 leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad u\u017cytkowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w u\u017cywanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na ryzyko sk\u0142ada si\u0119 mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych, utraty przydatno\u015bci technicznej lub zmian poziomu osi\u0105gni\u0119tego zwrotu, spowodowanych zmianami warunk\u00f3w ekonomicznych. Po\u017cytkami mo\u017ce by\u0107 oczekiwanie zyskownego funkcjonowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ekonomiczny okres u\u017cytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikaj\u0105cy ze wzrostu jego warto\u015bci lub realizacji warto\u015bci ko\u0144cowej. W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia przez okres przewidywanego okresu jego ekonomicznej przydatno\u015bci.\u00a0
Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9c9a62f3a118479884902344784d6464_529": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2a90f30ddc4149f09c89ecfb59d12fba_528": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie zachodz\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub odpowiednio o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowanie warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rego stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku, podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako przych\u00f3d. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa33605c4b31b460f900e4756a768e44a_532": { "value": "Akcje i udzia\u0142y w jednostkach podporz\u0105dkowanych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105
Na dzie\u0144 powstania akcje i udzia\u0142y w jednostkach podporz\u0105dkowanych nieobj\u0119tych konsolidacj\u0105 wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia. Na dzie\u0144 bilansowy inwestycje w jednostkach podporz\u0105dkowanych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac8749240f064dae9314282b66ac29fd_540": { "value": "Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia klasyfikuje ka\u017cdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych do czterech kategorii aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych rozr\u00f3\u017cnienia dokonuje si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\uf02daktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie,
\uf02daktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf02daktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02dinstrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z data zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142ata kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie maj\u0105 do niej zastosowania.
Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf02dwynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
\uf02dkontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za kt\u00f3ry jednostka jest lub mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana wyda\u0107 zmienn\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umo\u017cliwiaj\u0105ce nabycie ustalonej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki w zamian za ustalon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dowolnej walucie, stanowi\u0105 instrumenty kapita\u0142owe, je\u017celi jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym w\u0142a\u015bcicielom tej samej kategorii niepochodnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych tej jednostki.
Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia klasyfikuje ka\u017cdy sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych jako:
\uf02dsk\u0142adniki zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf02dpozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej, w przypadku zobowi\u0105zania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do zobowi\u0105zania finansowego.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e inne ni\u017c finansowe
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug i podatk\u00f3w dochodowych oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e8a32b51af043968c3370c88ed99713_272873373": { "value": "Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia klasyfikuje ka\u017cdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych do czterech kategorii aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych rozr\u00f3\u017cnienia dokonuje si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\uf02daktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie,
\uf02daktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf02daktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat,
\uf02dinstrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z data zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142ata kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie maj\u0105 do niej zastosowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aab9fecdfc38647b2ad874fccbe4ec314_535": { "value": "Aktywa finansowe\u00a0Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A244ed4f3c2984163b28d889761fde2d8_536": { "value": "Aktywa finansowe\u00a0Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie maj\u0105 do niej zastosowania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8f3790eaf11d42b3bf246a407b1dd91c_537": { "value": "Aktywa finansowe\u00a0Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie maj\u0105 do niej zastosowania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac72e857571274e56bae40062f9361773_538": { "value": "Aktywa finansowe\u00a0Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Sp\u00f3\u0142ka do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z data zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A111ea29d7e294059af5a7a685a6f44c3_544": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z data zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania), nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w ksi\u0119gach w warto\u015bci odpowiadaj\u0105cej cenom transakcyjnym skorygowanym o odpowiednie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w ramach modelu strat oczekiwanych.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
Grupa dokonuje czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w, je\u017celi koszty ju\u017c poniesione dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych, chyba \u017ce ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, w\u00f3wczas kwota koszt\u00f3w odnoszona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w dacie nabycia towaru lub us\u0142ugi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6c44106f62f841f29b206bdfe9c7e18a_548": { "value": "Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w zwi\u0105zku z doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszon\u0105 o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich jest ni\u017csza. Cena sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwa do uzyskania odpowiada oszacowanej cenie sprzeda\u017cy pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zako\u0144czenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapas\u00f3w do sprzeda\u017cy lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzeda\u017cy, marketingu itp.). Ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c w Grupie wyst\u0119puj\u0105 w zapasach wy\u0142\u0105cznie towary w postaci sprz\u0119tu komputerowego nabytego w celu odsprzeda\u017cy, koszt ustala si\u0119 drog\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A11e81927fd8240a0b0398627bed05d53_557": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u015arodki pieni\u0119\u017cne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z got\u00f3wki w kasie, depozyt\u00f3w p\u0142atnych na \u017c\u0105danie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesi\u0119cy. Ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 kr\u00f3tkoterminowymi inwestycjami o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci \u0142atwo wymienialnymi na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nara\u017conymi na nieznaczne ryzyko zmiany warto\u015bci. Niesp\u0142acone kredyty w rachunkach bie\u017c\u0105cych prezentowane s\u0105 w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji Kredyty i po\u017cyczki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7a7f789c2650433e9cd82608d3dce3a7_40989090": { "value": "Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w
netto) klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do zbycia je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Sp\u00f3\u0142ki z Grupy do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aecb0cd59ee184de7942ba60f0919f55f_811517018": { "value": "Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w
netto) klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do zbycia je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do zbycia) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Sp\u00f3\u0142ki z Grupy do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6e7cb1f5473643068fb70d54c984c449_564": { "value": "Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa i postanowieniami statut\u00f3w i um\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Grupy. Kapita\u0142 zak\u0142adowy (akcyjny) wykazywany jest wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej, w wysoko\u015bci zgodnej ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do rejestru s\u0105dowego. Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysk\u00f3w. Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej tworzony jest z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu sp\u00f3\u0142ki akcyjnej lub podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego zmniejszaj\u0105 kapita\u0142 zapasowy do wysoko\u015bci nadwy\u017cki warto\u015bci emisji nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji. Kapita\u0142 rezerwowy stanowi wp\u0142aty dokonane na poczet podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego do czasu rejestracji tego podwy\u017cszenia w rejestrze s\u0105dowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3b0dea703b14469ab8997281c1c08b2e_567": { "value": "Rezerwy na zobowi\u0105zania tworzy si\u0119 w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 i jest prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje zmniejszenie zasob\u00f3w uciele\u015bniaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne Grupy oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka z Grupy og\u0142osi\u0142a wszystkim zainteresowanym stronom szczeg\u00f3\u0142owy i formalny plan restrukturyzacji.
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w zosta\u0142y oszacowane dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilo\u015bci dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o ilo\u015b\u0107 dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b ilo\u015b\u0107 dni dla ka\u017cdego pracownika mno\u017cona jest przez stawk\u0119 dzienn\u0105 opart\u0105 o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d57bd80b6a84f87b6d1dc5042176ae1_570": { "value": "Zobowi\u0105zanie finansowe to ka\u017cde zobowi\u0105zanie b\u0119d\u0105ce:
\uf02dwynikaj\u0105cym z umowy obowi\u0105zkiem wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych innej jednostce lub wymiany aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych z inn\u0105 jednostk\u0105 na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
\uf02dkontraktem, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony we w\u0142asnych instrumentach kapita\u0142owych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za kt\u00f3ry jednostka jest lub mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana wyda\u0107 zmienn\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych lub instrumentem pochodnym, kt\u00f3ry b\u0119dzie rozliczony lub mo\u017ce by\u0107 rozliczony w inny spos\u00f3b ni\u017c przez wymian\u0119 ustalonej kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych na ustalon\u0105 liczb\u0119 w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umo\u017cliwiaj\u0105ce nabycie ustalonej liczby w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych jednostki w zamian za ustalon\u0105 kwot\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w dowolnej walucie, stanowi\u0105 instrumenty kapita\u0142owe, je\u017celi jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym w\u0142a\u015bcicielom tej samej kategorii niepochodnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych tej jednostki.
Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia klasyfikuje ka\u017cdy sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych jako:
\uf02dsk\u0142adniki zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf02dpozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej, w przypadku zobowi\u0105zania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do zobowi\u0105zania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A16dd33d053c24820ad7ea3306d02b9cb_578": { "value": "Waluta funkcjonalna i waluta prezentacjiPozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (waluta funkcjonalna). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c2b5038032840f49d4f57bb8ca60155_580": { "value": "Waluta funkcjonalna i waluta prezentacjiTransakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1819e43991694a0693b5d4cfe3b20f05_590": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci powstanie obowi\u0105zek podatkowy z tytu\u0142u dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, doprowadzaj\u0105cy do jej wykorzystania.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w zosta\u0142y oszacowane dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilo\u015bci dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o ilo\u015b\u0107 dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b ilo\u015b\u0107 dni dla ka\u017cdego pracownika mno\u017cona jest przez stawk\u0119 dzienn\u0105 opart\u0105 o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5dd35e231e9b46ccba2b74226ee544a2_588": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy rozpoznaj\u0105 rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci powstanie obowi\u0105zek podatkowy z tytu\u0142u dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, doprowadzaj\u0105cy do jej wykorzystania.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz aktyw\u00f3w niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w zosta\u0142y oszacowane dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilo\u015bci dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o ilo\u015b\u0107 dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b ilo\u015b\u0107 dni dla ka\u017cdego pracownika mno\u017cona jest przez stawk\u0119 dzienn\u0105 opart\u0105 o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A048dd2f33f7d4aab851ea7e187b29bb0_598": { "value": "Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w zosta\u0142y oszacowane dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilo\u015bci dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o ilo\u015b\u0107 dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b ilo\u015b\u0107 dni dla ka\u017cdego pracownika mno\u017cona jest przez stawk\u0119 dzienn\u0105 opart\u0105 o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A162f762784e84ee19a925137b1d91d3f_160476698": { "value": "Informacje finansowe jednostki zale\u017cnej po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF \u2013 sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty. Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa sprawuje kontrol\u0119, przejawiaj\u0105c\u0105 si\u0119 w jednoczesnym:
\uf02dsprawowaniu w\u0142adzy, polegaj\u0105cym na dysponowaniu aktualnymi prawami daj\u0105cymi mo\u017cliwo\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami, tj. dzia\u0142aniami, kt\u00f3re znacz\u0105co wp\u0142ywaj\u0105 na wyniki finansowe jednostki,
\uf02dpodleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych, polegaj\u0105cym na istnieniu mo\u017cliwo\u015bci zmiany wynik\u00f3w finansowych Grupy w zale\u017cno\u015bci od wynik\u00f3w tej jednostki,
\uf02dposiadaniu mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych, polegaj\u0105cym na korzystaniu ze swojej w\u0142adzy w celu wywierania wp\u0142ywu na przypisane Grupie wyniki finansowe zwi\u0105zane z zaanga\u017cowaniem w t\u0105 jednostk\u0119.
Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 przez Grup\u0119 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce nie obejmowa\u0107 konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych o ile:
\uf02dudzia\u0142 sumy bilansowej tych jednostek w sumie bilansowej grupy kapita\u0142owej przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych nie przekracza 5%,
\uf02dudzia\u0142 przychod\u00f3w tych jednostek w przychodach ze sprzeda\u017cy grupy kapita\u0142owej przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych nie przekracza 5%.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2737fc206abf4b898e216e157e3f64e9_602": { "value": "Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 przez Grup\u0119 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce nie obejmowa\u0107 konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych o ile:
\uf02dudzia\u0142 sumy bilansowej tych jednostek w sumie bilansowej grupy kapita\u0142owej przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych nie przekracza 5%,
\uf02dudzia\u0142 przychod\u00f3w tych jednostek w przychodach ze sprzeda\u017cy grupy kapita\u0142owej przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych nie przekracza 5%.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A839c9495e03b4a659ba12fc766294a2a_603": { "value": "Zakres informacji finansowych w sprawozdawczo\u015bci dotycz\u0105cej segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w Grupie okre\u015blony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6291251ef87c42e9b191fa0b0440a65c_347748452": { "value": "Spyrosoft PL
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje Spyrosoft S.A., zajmuj\u0105ca si\u0119 wytwarzaniem oprogramowania. W ramach \u015bwiadczonych us\u0142ug oferuje kompleksowe rozwi\u0105zania w zakresie tworzenia oprogramowania, od rozwi\u0105za\u0144 wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych. Spyrosoft zajmuje si\u0119 tak\u017ce rozwojem oprogramowania w obszarach backend i frontend, aplikacjami mobilnymi, architektur\u0105 danych, oferuje kompleksowe prowadzenie projekt\u00f3w, w ramach kt\u00f3rych firmowi specjali\u015bci zarz\u0105dzaj\u0105 projektami i zwi\u0105zanymi z nimi wymaganiami, tworz\u0105 architektur\u0119, a tak\u017ce pisz\u0105 i rozwijaj\u0105 warstw\u0119 programistyczn\u0105.
Spyrosoft wsp\u00f3\u0142pracuje g\u0142\u00f3wnie z klientami z nast\u0119puj\u0105cych bran\u017c:
\uf02dfinanse,
\uf02dprzemys\u0142 4.0,
\uf02dmedycyna,
\uf02dHR,
\uf02dus\u0142ugi geoprzestrzenne.
Dzi\u0119ki znajomo\u015bci specyfiki bran\u017cowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwi\u0105zanie, ale tak\u017ce us\u0142ugi doradcze w zakresie doboru rozwi\u0105za\u0144 IT, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i regulacji wyst\u0119puj\u0105cych w konkretnej bran\u017cy.
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynku polskim i UE.
Spyrosoft GB
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje Spyrosoft Ltd., zajmuj\u0105ca si\u0119 wytwarzaniem oprogramowania. Zakres prowadzonej w tym segmencie dzia\u0142alno\u015bci jest analogiczny do segmentu Spyrosoft PL, jednak\u017ce skierowany wy\u0142\u0105cznie na rynek brytyjski.
Spyrosoft Solutions
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje Spyrosoft Solutions S.A. i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, zajmuj\u0105ce si\u0119 wytwarzaniem oprogramowania wbudowanego g\u0142\u00f3wnie dla firm produktowych z bran\u017cy Automotive, Connectivity i Industry Automation oraz Healthcare i Life Science. Sp\u00f3\u0142ka oferuje rozw\u00f3j urz\u0105dze\u0144 i oprogramowania do ich automatyzacji, tworzy rozwi\u0105zania komunikacyjne oraz aplikacje do urz\u0105dze\u0144 wbudowanych. Spyrosoft Solutions dostarcza us\u0142ugi programistyczne dostosowane do potrzeb i wymaga\u0144 klienta. Firma wspiera klient\u00f3w od momentu tworzenia koncepcji produkt\u00f3w i wyboru technologii, poprzez opracowanie architektury rozwi\u0105zania i jego implementacj\u0119, a\u017c po utrzymanie i prace rozwojowe wraz uzyskaniem koniecznych certyfikacji i audyt\u00f3w.
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynku polskim, niemieckim, rumu\u0144skim i chorwackim.
\u00a0
Unravel PL
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje sp\u00f3\u0142a Unravel SA. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest obszar tworzenia produkt\u00f3w cyfrowych na podstawie wyzwa\u0144, jakie stawiaj\u0105 oczekiwania biznesowe klient\u00f3w. Dzia\u0142ania sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105:
\uf02dodkrywanie (design thinking, badanie rynku, mapowanie do\u015bwiadcze\u0144)
\uf02dbadanie (design sprint, szybkie prototypowanie testy u\u017cytkownika)
\uf02dtworzenie (tworzenie produktu, interfejsu, system\u00f3w projektowych, kierunk\u00f3w j\u0119zyka marki i projektu)
\uf02dbudowanie (wsparcie zespo\u0142u produktowego i zarz\u0105dzania produktem)
\uf02dtestowanie (testy u\u017cyteczno\u015bci oraz A/B)
\uf02dskalowanie (dane i pomiary analityczne)
\uf02dulepszanie (audyty produkt\u00f3w i ich u\u017cyteczno\u015bci)
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynku polskim, brytyjskim i UE.
Spyrosoft Synergy PL
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje Spyrosoft Synergy S.A., zajmuj\u0105ca si\u0119 wytwarzaniem oprogramowania i konsultingiem technologicznym. Spyrosoft Synergy wykorzystuje wieloletnie do\u015bwiadczenie, aby poprawi\u0107 zdolno\u015b\u0107 klient\u00f3w do reagowania na zmiany poprzez:
\uf02dwsparcie w tworzeniu oprogramowania w obszarze robotyki, od rozwi\u0105za\u0144 wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych
\uf02dtworzenie interfejs\u00f3w graficznych HMI (Human Machine Interface) pomi\u0119dzy u\u017cytkownikiem, a maszyn\u0105 lub systemem informatycznym, umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie jednego kodu oprogramowania we wszystkich systemach operacyjnych, platformach i typach ekran\u00f3w, od komputer\u00f3w stacjonarnych i system\u00f3w wbudowanych po aplikacje o znaczeniu krytycznym dla firmy, systemy samochodowe, urz\u0105dzenia przeno\u015bne i mobilne po\u0142\u0105czone z Internetem rzeczy;
\uf02dtworzenie elastycznych platform technologicznych, kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119 zgodnie ze strategiami biznesowymi;
\uf02doraz optymalne projektowanie, dostarczanie i rozwijanie produkt\u00f3w cyfrowych i rozwi\u0105za\u0144 na du\u017c\u0105 skal\u0119.
Spyrosoft Synergy oferuje us\u0142ugi w zakresie tworzenia interfejs\u00f3w HMI oraz robotyki g\u0142\u00f3wnie dla klient\u00f3w z nast\u0119puj\u0105cych bran\u017c:
\uf02dAutomotive
\uf02dIndustrial Automation,
\uf02dConsumer Electronics,
\uf02dMedical.
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynkach UE, brytyjskim i USA.
BSG
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje Better Software Group S.A. i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, zajmuj\u0105ce si\u0119 consultingiem oraz wytwarzaniem oprogramowania i kompleksowych rozwi\u0105za\u0144 z szeroko poj\u0119tego zakresu aplikacji video i serwis\u00f3w streamingowych. Do \u015bwiadczonych us\u0142ug nale\u017cy rozw\u00f3j customowych projekt\u00f3w, produkt\u00f3w, a tak\u017ce przeprowadzanie integracji z rozwi\u0105zaniami stron trzecich skierowanych g\u0142\u00f3wnie do agencji mediowych, nadawc\u00f3w telewizyjnych, firm telekomunikacyjnych, tw\u00f3rc\u00f3w materia\u0142\u00f3w audio oraz video, a tak\u017ce innych podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy medialno-rozrywkowej. Better Software Group bazuj\u0105c na wieloletnim do\u015bwiadczeniu dostarcza wielopoziomowe aplikacje dla firm o zasi\u0119gu globalnym. Sp\u00f3\u0142ka specjalizuje si\u0119 w dostarczaniu multiplatformowych rozwi\u0105za\u0144 dla szerokiego przekroju technologii i urz\u0105dze\u0144 takich jak:
- web
- mobile
- Smart TV
- Connected TV
- Roku
- HbbTV
- set-top-boxy.
\u00a0
\u00a0
Spyrosoft eCommerce
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje SpyroSoft eCommerce S.A., zajmuj\u0105ca si\u0119 wdro\u017ceniami platform eCommerce B2C / B2B i PIM. W ramach \u015bwiadczonych us\u0142ug oferuje kompleksowe rozwi\u0105zania w zakresie implementacji platform Adobe Commerce Cloud, Magento, Shopware oraz PIM\u00f3w Akeneo i Ergonode. SpyroSoft eCommerce przeprowadza Klient\u00f3w przez ca\u0142y proces od koncepcji, strategii, designu, specyfikacji funkcjonalno\u015bci po implementacj\u0119, utrzymanie i hosting. Wszystkie prace programistyczne po stronie backendu i frontendu (zar\u00f3wno PWA jak i natywnego dla danej platformy) s\u0105 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci SpyroSoft eCommerce. SpyroSoft eCommerce wsp\u00f3\u0142pracuje g\u0142\u00f3wnie z klientami z nast\u0119puj\u0105cych bran\u017c Retail, Handel hurtowy, eCommerce, Producenci. Dzi\u0119ki znajomo\u015bci specyfiki bran\u017cowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwi\u0105zanie, ale tak\u017ce us\u0142ugi doradcze w zakresie doboru rozwi\u0105za\u0144 IT i uk\u0142adania proces\u00f3w eCommerce'owych, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i bran\u017cy.
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynku polskim, UE i UK.
Spyrosoft Connect
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 segmentu realizuje sp\u00f3\u0142ka Spyrosoft Connect. Sp\u00f3\u0142ka sw\u00f3j obszar dzia\u0142alno\u015bci koncentruje na systemach zwi\u0105zanych z obszarem obs\u0142ugi klienta i zarz\u0105dzaniem relacj\u0105 z klientem. Przedmiotem dzia\u0142ania sp\u00f3\u0142ki s\u0105 poni\u017csze dziedziny:
- us\u0142ugi doradcze
- analiza oraz wdra\u017canie system\u00f3w klasy CRM w szczeg\u00f3lno\u015bci opartych na Salesforce (Sales Cloud, Service Cloud, CPQ, Commerce Cloud, Experience Cloud)
- analiza oraz wdra\u017canie system\u00f3w do automatyzacji dzia\u0142a\u0144 marketingowych
- integracja system\u00f3w
- us\u0142ugi testowania aplikacji \u00a0
- wykorzystanie sztucznej inteligencji
\u00a0
Firma oferuje swoje us\u0142ugi g\u0142\u00f3wnie na rynku polskim, UE i UK.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 209 796,42 | 177 241,06 |
Spyrosoft GB | 71 117,73 | 64 909,28 |
Spyrosoft Solutions | 140 235,42 | 134 513,05 |
Unravel | 13 913,77 | 10 055,10 |
Spyrosoft Synergy PL | 35 025,28 | 15 877,36 |
BSG | 57 368,54 | 44 131,69 |
Spyrosoft ecommerce | 7 224,36 | 254,68 |
Spyrosoft Connect | 10 340,33 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (128 912,59) | (115 528,88) |
Przychody ze sprzeda\u017cy Grupy | 416 109,26 | 331 453,34 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 138 569,67 | 117 971,83 |
Spyrosoft GB | 63 511,89 | 57 071,61 |
Spyrosoft Solutions | 100 915,88 | 96 894,37 |
Unravel | 8 865,87 | 6 418,58 |
Spyrosoft Synergy | 26 485,47 | 12 112,67 |
BSG | 40 860,84 | 30 532,91 |
Spyrosoft ecommerce | 5 516,59 | 638,90 |
Spyrosoft Connect | 5 623,05 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (104 717,66) | (99 808,39) |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w Grupy | 285 631,61 | 221 832,48 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 60 763,51 | 42 879,93 |
Spyrosoft GB | 5 792,19 | 4 334,39 |
Spyrosoft Solutions | 33 111,60 | 23 556,14 |
Unravel | 3 484,25 | 1 818,77 |
Spyrosoft Synergy | 6 232,19 | 3 465,87 |
BSG | 10 022,09 | 3 771,72 |
Spyrosoft ecommerce | 1 692,50 | 887,01 |
Spyrosoft Connect | 1 157,14 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (24 262,77) | (16 755,25) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du Grupy | 97 992,70 | 63 958,59 |
.Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 10 582,01 | 16 301,65 |
Spyrosoft GB | (52,24) | 3 523,35 |
Spyrosoft Solutions | 6 394,44 | 13 585,45 |
Unravel | 1 566,54 | 1 813,15 |
Spyrosoft Synergy | 2 314,17 | 295,70 |
BSG | 6 482,23 | 9 816,94 |
Spyrosoft ecommerce | 15,33 | (1 271,24) |
Spyrosoft Connect | 3 559,85 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | 67,84 | 1 037,91 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy | 30 930,18 | 45 102,90 |
Aktywa trwa\u0142e | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 33 946,58 | 32 088,50 |
Spyrosoft GB | 1 420,97 | 1 240,56 |
Spyrosoft Solutions | 8 841,28 | 5 495,40 |
Unravel | 202,38 | 224,72 |
Spyrosoft Synergy PL | 958,81 | 1 074,18 |
BSG | 774,95 | 1 546,61 |
Spyrosoft ecommerce | 458,71 | 164,70 |
Spyrosoft Connect | 158,60 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | 7\u00a0985,14 | 8 598,19 |
Aktywa trwa\u0142e Grupy | 54\u00a0747,42 | 50 432,84 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa obrotowe | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 67 531,61 | 50 776,50 |
Spyrosoft GB | 20 303,71 | 21 036,46 |
Spyrosoft Solutions | 45 408,88 | 45 342,84 |
Unravel | 5 213,22 | 4 294,09 |
Spyrosoft Synergy | 9 251,42 | 5 457,10 |
BSG | 22 759,94 | 17 640,05 |
Spyrosoft ecommerce | 2 108,42 | 545,38 |
Spyrosoft Connect | 4 815,27 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (33 622,44) | (29 785,89) |
Aktywa obrotowe Grupy | 143 770,03 | 115 306,53 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (w tym rezerwy) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 1 845,31 | 12 556,51 |
Spyrosoft GB | 0,00 | 0,00 |
Spyrosoft Solutions | 0,00 | 0,00 |
Unravel | 0,00 | 0,00 |
Spyrosoft Synergy | 75,42 | 133,03 |
BSG | 171,23 | 217,21 |
Spyrosoft ecommerce | 0,00 | 0,00 |
Spyrosoft Connect | 0,00 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | 6 748,74 | 8 252,32 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Grupy | 8 840,69 | 21 159,08 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (w tym rezerwy) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 50 968,13 | 29 677,94 |
Spyrosoft GB | 14 699,84 | 14 850,13 |
Spyrosoft Solutions | 20 733,15 | 18 581,34 |
Unravel | 1 247,11 | 1 575,57 |
Spyrosoft Synergy | 8 719,05 | 6 312,68 |
BSG | 6 894,72 | 6 172,78 |
Spyrosoft ecommerce | 3 763,56 | 1 791,02 |
Spyrosoft Connect | 1 617,00 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (27 812,84) | (19 482,72) |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Grupy | 80 829,71 | 59 478,74 |
.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa544c5446fb64f219dfea81476f40468_609": { "value": "\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 209 796,42 | 177 241,06 |
Spyrosoft GB | 71 117,73 | 64 909,28 |
Spyrosoft Solutions | 140 235,42 | 134 513,05 |
Unravel | 13 913,77 | 10 055,10 |
Spyrosoft Synergy PL | 35 025,28 | 15 877,36 |
BSG | 57 368,54 | 44 131,69 |
Spyrosoft ecommerce | 7 224,36 | 254,68 |
Spyrosoft Connect | 10 340,33 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (128 912,59) | (115 528,88) |
Przychody ze sprzeda\u017cy Grupy | 416 109,26 | 331 453,34 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 138 569,67 | 117 971,83 |
Spyrosoft GB | 63 511,89 | 57 071,61 |
Spyrosoft Solutions | 100 915,88 | 96 894,37 |
Unravel | 8 865,87 | 6 418,58 |
Spyrosoft Synergy | 26 485,47 | 12 112,67 |
BSG | 40 860,84 | 30 532,91 |
Spyrosoft ecommerce | 5 516,59 | 638,90 |
Spyrosoft Connect | 5 623,05 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (104 717,66) | (99 808,39) |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w Grupy | 285 631,61 | 221 832,48 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 60 763,51 | 42 879,93 |
Spyrosoft GB | 5 792,19 | 4 334,39 |
Spyrosoft Solutions | 33 111,60 | 23 556,14 |
Unravel | 3 484,25 | 1 818,77 |
Spyrosoft Synergy | 6 232,19 | 3 465,87 |
BSG | 10 022,09 | 3 771,72 |
Spyrosoft ecommerce | 1 692,50 | 887,01 |
Spyrosoft Connect | 1 157,14 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (24 262,77) | (16 755,25) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du Grupy | 97 992,70 | 63 958,59 |
.
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
amortyzacja | 11 083,64 | 8 634,54 |
zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 069,60 | 1 336,66 |
us\u0142ugi obce | 269 751,76 | 198 650,37 |
podatki i op\u0142aty | 2 358,78 | 684,62 |
wynagrodzenia | 78 382,07 | 57 208,08 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 15 979,55 | 11 053,67 |
pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 164,09 | 9 661,87 |
Razem | 390 789,49 | 287 229,81 |
zmiana stanu produkt\u00f3w | (376,91) | (492,28) |
koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (4 992,96) | (1 021,57) |
koszt sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (1 868,06) | 0,00 |
koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (97 992,70) | (63 958,59) |
koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | (285 558,86) | (221 757,37) |
.
Na warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim koszty us\u0142ug zewn\u0119trznych programist\u00f3w, na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105. We wszystkich prezentowanych okresach koszty tych us\u0142ug stanowi\u0142y 70% og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w us\u0142ug obcych. Wzrost tych koszt\u00f3w wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio ze wzrostem obrot\u00f3w, poniewa\u017c koszty te s\u0105 ponoszone w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z osi\u0105ganymi przychodami. Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych zawiera g\u0142\u00f3wnie koszty miesi\u0119cznych licencji oraz us\u0142ug chmurowych.
Koszty wynagrodze\u0144 w kolejnych latach wzrastaj\u0105 podobnie jak koszty opisanych wy\u017cej us\u0142ug obcych, ze wzgl\u0119du na przyrost zatrudnienia spowodowany wzrostem liczby prowadzonych projekt\u00f3w i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie tak\u017ce wzrostem osi\u0105ganych przychod\u00f3w.
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe stanowi\u0105 koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych oraz koszty spotka\u0144 z klientami, w tym us\u0142ugi gastronomiczne o charakterze reprezentacyjnym. Koszty te charakteryzuj\u0105 si\u0119 tendencj\u0105 wzrostow\u0105 wraz ze wzrostem przychod\u00f3w, poniewa\u017c w du\u017cej mierze s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w.
Grupa kapita\u0142owa dzieli koszty prowadzenia podstawowej dzia\u0142alno\u015bci na bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami oraz koszty og\u00f3lne, niezb\u0119dne do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. Do tych drugich nale\u017c\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty amortyzacji lokali, w kt\u00f3rych prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy kapita\u0142owej, kt\u00f3rych powierzchnia, a zatem i warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0119ksza\u0142a si\u0119 w latach ubieg\u0142ych wraz ze wzrostem liczby pracownik\u00f3w oraz programist\u00f3w zewn\u0119trznych na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105, a wieloletnie umowy w\u00f3wczas zawarte wp\u0142ywaj\u0105 na poziom koszt\u00f3w r\u00f3wnie\u017c w roku bie\u017c\u0105cym. W zwi\u0105zku z aktualnie mniejszym zapotrzebowaniem na powierzchnie biurowe grupa kapita\u0142owa rekompensuje poniesione koszty poprzez podnajem wolnych powierzchni, co w roku bie\u017c\u0105cym pozwoli\u0142o osi\u0105gn\u0105\u0107 przychody na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 955 tys. z\u0142. Koszty og\u00f3lne zawieraj\u0105 tak\u017ce koszty wynagrodze\u0144 os\u00f3b pe\u0142ni\u0105cych funkcje administracyjne i nadzorcze w grupie kapita\u0142owej oraz koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych i spotka\u0144 o charakterze reprezentacyjnym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A81de4f7d7cdf4c7a8668b6a7ed361e9e_608": { "value": "\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 209 796,42 | 177 241,06 |
Spyrosoft GB | 71 117,73 | 64 909,28 |
Spyrosoft Solutions | 140 235,42 | 134 513,05 |
Unravel | 13 913,77 | 10 055,10 |
Spyrosoft Synergy PL | 35 025,28 | 15 877,36 |
BSG | 57 368,54 | 44 131,69 |
Spyrosoft ecommerce | 7 224,36 | 254,68 |
Spyrosoft Connect | 10 340,33 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (128 912,59) | (115 528,88) |
Przychody ze sprzeda\u017cy Grupy | 416 109,26 | 331 453,34 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 138 569,67 | 117 971,83 |
Spyrosoft GB | 63 511,89 | 57 071,61 |
Spyrosoft Solutions | 100 915,88 | 96 894,37 |
Unravel | 8 865,87 | 6 418,58 |
Spyrosoft Synergy | 26 485,47 | 12 112,67 |
BSG | 40 860,84 | 30 532,91 |
Spyrosoft ecommerce | 5 516,59 | 638,90 |
Spyrosoft Connect | 5 623,05 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (104 717,66) | (99 808,39) |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w Grupy | 285 631,61 | 221 832,48 |
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami w strukturze geograficznej i w podziale na kategorie przedstawia si\u0119 w poszczeg\u00f3lnych latach nast\u0119puj\u0105co:
W okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy krajowej | Przychody ze sprzeda\u017cy do pozosta\u0142ych kraj\u00f3w UE | Przychody z pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy eksportowej | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym | 149 008,38 | 157 769,95 | 109 257,63 | 416 035,96 |
us\u0142ugi programistyczne | 144 466,07 | 157 624,84 | 108 619,37 | 410 710,27 |
podnajem biura | 1 192,63 | 0,00 | 0,00 | 1 192,63 |
udzielenie licencji i sprzeda\u017c praw autorskich | 56,72 | 18,43 | 638,27 | 713,42 |
wdro\u017cenie rozwi\u0105za\u0144 e-commerce | 2 930,20 | 0,00 | 0,00 | 2 930,65 |
inne, w tym refakturowane | 362,76 | 126,68 | 0,00 | 489,43 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w tym | 73,30 | 0,00 | 0,00 | 73,30 |
sprz\u0119t komputerowy | 73,30 | 0,00 | 0,00 | 73,30 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w razem: | 149 081,68 | 157 769,95 | 109 257,63 | 416 109,26 |
\u00a0
W okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy krajowej | Przychody ze sprzeda\u017cy do pozosta\u0142ych kraj\u00f3w UE | Przychody z pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy eksportowej | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym | 119 848,37 | 115 856,11 | 95 664,30 | 331 368,78 |
us\u0142ugi programistyczne | 113 293,04 | 115 803,59 | 95 660,90 | 324 757,53 |
podnajem biura | 5 326,12 | 12,37 | 0,00 | 5 338,49 |
udzielenie licencji i sprzeda\u017c praw autorskich | 915,41 | 10,32 | 3,40 | 929,13 |
wdro\u017cenie rozwi\u0105za\u0144 e-commerce | 165,96 | 0,00 | 0,00 | 165,97 |
inne, w tym refakturowane | 147,85 | 29,82 | 0,00 | 177,68 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w tym | 84,56 | 0,00 | 0,00 | 84,56 |
sprz\u0119t komputerowy | 84,56 | 0,00 | 0,00 | 84,56 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w razem: | 119 932,93 | 115 856,11 | 95 664,30 | 331 453,34 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0d03e37fc8a94046b97f27513946279f_612": { "value": "Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 60 763,51 | 42 879,93 |
Spyrosoft GB | 5 792,19 | 4 334,39 |
Spyrosoft Solutions | 33 111,60 | 23 556,14 |
Unravel | 3 484,25 | 1 818,77 |
Spyrosoft Synergy | 6 232,19 | 3 465,87 |
BSG | 10 022,09 | 3 771,72 |
Spyrosoft ecommerce | 1 692,50 | 887,01 |
Spyrosoft Connect | 1 157,14 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (24 262,77) | (16 755,25) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du Grupy | 97 992,70 | 63 958,59 |
.Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 10 582,01 | 16 301,65 |
Spyrosoft GB | (52,24) | 3 523,35 |
Spyrosoft Solutions | 6 394,44 | 13 585,45 |
Unravel | 1 566,54 | 1 813,15 |
Spyrosoft Synergy | 2 314,17 | 295,70 |
BSG | 6 482,23 | 9 816,94 |
Spyrosoft ecommerce | 15,33 | (1 271,24) |
Spyrosoft Connect | 3 559,85 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | 67,84 | 1 037,91 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy | 30 930,18 | 45 102,90 |
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami w strukturze geograficznej i w podziale na kategorie przedstawia si\u0119 w poszczeg\u00f3lnych latach nast\u0119puj\u0105co:
W okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy krajowej | Przychody ze sprzeda\u017cy do pozosta\u0142ych kraj\u00f3w UE | Przychody z pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy eksportowej | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym | 149 008,38 | 157 769,95 | 109 257,63 | 416 035,96 |
us\u0142ugi programistyczne | 144 466,07 | 157 624,84 | 108 619,37 | 410 710,27 |
podnajem biura | 1 192,63 | 0,00 | 0,00 | 1 192,63 |
udzielenie licencji i sprzeda\u017c praw autorskich | 56,72 | 18,43 | 638,27 | 713,42 |
wdro\u017cenie rozwi\u0105za\u0144 e-commerce | 2 930,20 | 0,00 | 0,00 | 2 930,65 |
inne, w tym refakturowane | 362,76 | 126,68 | 0,00 | 489,43 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w tym | 73,30 | 0,00 | 0,00 | 73,30 |
sprz\u0119t komputerowy | 73,30 | 0,00 | 0,00 | 73,30 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w razem: | 149 081,68 | 157 769,95 | 109 257,63 | 416 109,26 |
\u00a0
W okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy krajowej | Przychody ze sprzeda\u017cy do pozosta\u0142ych kraj\u00f3w UE | Przychody z pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy eksportowej | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym | 119 848,37 | 115 856,11 | 95 664,30 | 331 368,78 |
us\u0142ugi programistyczne | 113 293,04 | 115 803,59 | 95 660,90 | 324 757,53 |
podnajem biura | 5 326,12 | 12,37 | 0,00 | 5 338,49 |
udzielenie licencji i sprzeda\u017c praw autorskich | 915,41 | 10,32 | 3,40 | 929,13 |
wdro\u017cenie rozwi\u0105za\u0144 e-commerce | 165,96 | 0,00 | 0,00 | 165,97 |
inne, w tym refakturowane | 147,85 | 29,82 | 0,00 | 177,68 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w tym | 84,56 | 0,00 | 0,00 | 84,56 |
sprz\u0119t komputerowy | 84,56 | 0,00 | 0,00 | 84,56 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w razem: | 119 932,93 | 115 856,11 | 95 664,30 | 331 453,34 |
\u00a0
.
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
amortyzacja | 11 083,64 | 8 634,54 |
zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 069,60 | 1 336,66 |
us\u0142ugi obce | 269 751,76 | 198 650,37 |
podatki i op\u0142aty | 2 358,78 | 684,62 |
wynagrodzenia | 78 382,07 | 57 208,08 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 15 979,55 | 11 053,67 |
pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 164,09 | 9 661,87 |
Razem | 390 789,49 | 287 229,81 |
zmiana stanu produkt\u00f3w | (376,91) | (492,28) |
koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (4 992,96) | (1 021,57) |
koszt sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (1 868,06) | 0,00 |
koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (97 992,70) | (63 958,59) |
koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | (285 558,86) | (221 757,37) |
.
Na warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim koszty us\u0142ug zewn\u0119trznych programist\u00f3w, na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105. We wszystkich prezentowanych okresach koszty tych us\u0142ug stanowi\u0142y 70% og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w us\u0142ug obcych. Wzrost tych koszt\u00f3w wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio ze wzrostem obrot\u00f3w, poniewa\u017c koszty te s\u0105 ponoszone w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z osi\u0105ganymi przychodami. Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych zawiera g\u0142\u00f3wnie koszty miesi\u0119cznych licencji oraz us\u0142ug chmurowych.
Koszty wynagrodze\u0144 w kolejnych latach wzrastaj\u0105 podobnie jak koszty opisanych wy\u017cej us\u0142ug obcych, ze wzgl\u0119du na przyrost zatrudnienia spowodowany wzrostem liczby prowadzonych projekt\u00f3w i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie tak\u017ce wzrostem osi\u0105ganych przychod\u00f3w.
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe stanowi\u0105 koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych oraz koszty spotka\u0144 z klientami, w tym us\u0142ugi gastronomiczne o charakterze reprezentacyjnym. Koszty te charakteryzuj\u0105 si\u0119 tendencj\u0105 wzrostow\u0105 wraz ze wzrostem przychod\u00f3w, poniewa\u017c w du\u017cej mierze s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w.
Grupa kapita\u0142owa dzieli koszty prowadzenia podstawowej dzia\u0142alno\u015bci na bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami oraz koszty og\u00f3lne, niezb\u0119dne do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. Do tych drugich nale\u017c\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty amortyzacji lokali, w kt\u00f3rych prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy kapita\u0142owej, kt\u00f3rych powierzchnia, a zatem i warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0119ksza\u0142a si\u0119 w latach ubieg\u0142ych wraz ze wzrostem liczby pracownik\u00f3w oraz programist\u00f3w zewn\u0119trznych na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105, a wieloletnie umowy w\u00f3wczas zawarte wp\u0142ywaj\u0105 na poziom koszt\u00f3w r\u00f3wnie\u017c w roku bie\u017c\u0105cym. W zwi\u0105zku z aktualnie mniejszym zapotrzebowaniem na powierzchnie biurowe grupa kapita\u0142owa rekompensuje poniesione koszty poprzez podnajem wolnych powierzchni, co w roku bie\u017c\u0105cym pozwoli\u0142o osi\u0105gn\u0105\u0107 przychody na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 955 tys. z\u0142. Koszty og\u00f3lne zawieraj\u0105 tak\u017ce koszty wynagrodze\u0144 os\u00f3b pe\u0142ni\u0105cych funkcje administracyjne i nadzorcze w grupie kapita\u0142owej oraz koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych i spotka\u0144 o charakterze reprezentacyjnym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae9a5940f2e2840c2b1ef0ba54a111589_610": { "value": "Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 60 763,51 | 42 879,93 |
Spyrosoft GB | 5 792,19 | 4 334,39 |
Spyrosoft Solutions | 33 111,60 | 23 556,14 |
Unravel | 3 484,25 | 1 818,77 |
Spyrosoft Synergy | 6 232,19 | 3 465,87 |
BSG | 10 022,09 | 3 771,72 |
Spyrosoft ecommerce | 1 692,50 | 887,01 |
Spyrosoft Connect | 1 157,14 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (24 262,77) | (16 755,25) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du Grupy | 97 992,70 | 63 958,59 |
.
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
amortyzacja | 11 083,64 | 8 634,54 |
zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 069,60 | 1 336,66 |
us\u0142ugi obce | 269 751,76 | 198 650,37 |
podatki i op\u0142aty | 2 358,78 | 684,62 |
wynagrodzenia | 78 382,07 | 57 208,08 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 15 979,55 | 11 053,67 |
pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 164,09 | 9 661,87 |
Razem | 390 789,49 | 287 229,81 |
zmiana stanu produkt\u00f3w | (376,91) | (492,28) |
koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (4 992,96) | (1 021,57) |
koszt sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (1 868,06) | 0,00 |
koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (97 992,70) | (63 958,59) |
koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | (285 558,86) | (221 757,37) |
.
Na warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim koszty us\u0142ug zewn\u0119trznych programist\u00f3w, na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105. We wszystkich prezentowanych okresach koszty tych us\u0142ug stanowi\u0142y 70% og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w us\u0142ug obcych. Wzrost tych koszt\u00f3w wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio ze wzrostem obrot\u00f3w, poniewa\u017c koszty te s\u0105 ponoszone w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z osi\u0105ganymi przychodami. Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych zawiera g\u0142\u00f3wnie koszty miesi\u0119cznych licencji oraz us\u0142ug chmurowych.
Koszty wynagrodze\u0144 w kolejnych latach wzrastaj\u0105 podobnie jak koszty opisanych wy\u017cej us\u0142ug obcych, ze wzgl\u0119du na przyrost zatrudnienia spowodowany wzrostem liczby prowadzonych projekt\u00f3w i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie tak\u017ce wzrostem osi\u0105ganych przychod\u00f3w.
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe stanowi\u0105 koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych oraz koszty spotka\u0144 z klientami, w tym us\u0142ugi gastronomiczne o charakterze reprezentacyjnym. Koszty te charakteryzuj\u0105 si\u0119 tendencj\u0105 wzrostow\u0105 wraz ze wzrostem przychod\u00f3w, poniewa\u017c w du\u017cej mierze s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w.
Grupa kapita\u0142owa dzieli koszty prowadzenia podstawowej dzia\u0142alno\u015bci na bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami oraz koszty og\u00f3lne, niezb\u0119dne do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. Do tych drugich nale\u017c\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty amortyzacji lokali, w kt\u00f3rych prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy kapita\u0142owej, kt\u00f3rych powierzchnia, a zatem i warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0119ksza\u0142a si\u0119 w latach ubieg\u0142ych wraz ze wzrostem liczby pracownik\u00f3w oraz programist\u00f3w zewn\u0119trznych na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105, a wieloletnie umowy w\u00f3wczas zawarte wp\u0142ywaj\u0105 na poziom koszt\u00f3w r\u00f3wnie\u017c w roku bie\u017c\u0105cym. W zwi\u0105zku z aktualnie mniejszym zapotrzebowaniem na powierzchnie biurowe grupa kapita\u0142owa rekompensuje poniesione koszty poprzez podnajem wolnych powierzchni, co w roku bie\u017c\u0105cym pozwoli\u0142o osi\u0105gn\u0105\u0107 przychody na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 955 tys. z\u0142. Koszty og\u00f3lne zawieraj\u0105 tak\u017ce koszty wynagrodze\u0144 os\u00f3b pe\u0142ni\u0105cych funkcje administracyjne i nadzorcze w grupie kapita\u0142owej oraz koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych i spotka\u0144 o charakterze reprezentacyjnym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae1ae7783fec5404c9e15f3f370b5dd45_614": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (w tym rezerwy) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 1 845,31 | 12 556,51 |
Spyrosoft GB | 0,00 | 0,00 |
Spyrosoft Solutions | 0,00 | 0,00 |
Unravel | 0,00 | 0,00 |
Spyrosoft Synergy | 75,42 | 133,03 |
BSG | 171,23 | 217,21 |
Spyrosoft ecommerce | 0,00 | 0,00 |
Spyrosoft Connect | 0,00 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | 6 748,74 | 8 252,32 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe Grupy | 8 840,69 | 21 159,08 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (w tym rezerwy) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
SpyroSoft PL | 50 968,13 | 29 677,94 |
Spyrosoft GB | 14 699,84 | 14 850,13 |
Spyrosoft Solutions | 20 733,15 | 18 581,34 |
Unravel | 1 247,11 | 1 575,57 |
Spyrosoft Synergy | 8 719,05 | 6 312,68 |
BSG | 6 894,72 | 6 172,78 |
Spyrosoft ecommerce | 3 763,56 | 1 791,02 |
Spyrosoft Connect | 1 617,00 | 0,00 |
Korekty konsolidacyjne | (27 812,84) | (19 482,72) |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Grupy | 80 829,71 | 59 478,74 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 24 072,52 | 1 098,78 |
Kredyt inwestycyjny | 0,00 | 8 124,85 |
Po\u017cyczki otrzymane | 5 403,92 | 71,43 |
Razem | 29 476,44 | 9 295,06 |
- w tym d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 5 624,65 |
- w tym kr\u00f3tkoterminowe | 29 476,44 | 3 670,41 |
\u00a0
Analiz\u0119 wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych przedstawia poni\u017csza tabela:
Do terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Zobowi\u0105zania na 31.12.2023 | \u00a0 | 29 476,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania na 31.12.2022 | \u00a0 | 1 378,56 | 416,70 | 625,05 | 1 250,10 | 5 624,65 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym sprawozdaniem oraz po jego zako\u0144czeniu do momentu sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego zosta\u0142y podpisane lub obowi\u0105zywa\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej nast\u0119puj\u0105ce umowy kredytowe i faktoringowe:
\u00a0
Bank | Kredytobiorca | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota | Data zapadalno\u015bci | Oprocentowanie |
ING B\u015a S.A. | Spyrosoft S.A. Spyrosoft Solutions S.A Spyrosoft Synergy S.A. Unravel S.A. Better Software Group S.A. Spyrosoft Connect S.A. Spyrosoft Ltd. | Umowa wieloproduktowa - limit na gwarancje i kredyt w rachunku bankowym (aneks) | 28.08.2023 | 43 500 | 27.08.2025 | WIBOR 1M + mar\u017ca |
ING B\u015a S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bankowym | 28.08.2023 | 1 500 | 27.08.2025 | WIBOR 1M + mar\u017ca |
\u00a0
Faktor | Klient | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota (tys.) | Waluta | Data zapadalno\u015bci |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Solutions S.A. | Faktoring | 24.01.2019 | 1 500 | EUR | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft S.A. | Faktoring | 18.03.2019 | 6 000 | PLN | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Ltd | Faktoring | 13.09.2023 | 2 000 | GBP | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Faktoring | 2.08.2023 | 1 000 | PLN | 30.11.2024 |
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami w strukturze geograficznej i w podziale na kategorie przedstawia si\u0119 w poszczeg\u00f3lnych latach nast\u0119puj\u0105co:
W okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy krajowej | Przychody ze sprzeda\u017cy do pozosta\u0142ych kraj\u00f3w UE | Przychody z pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy eksportowej | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym | 149 008,38 | 157 769,95 | 109 257,63 | 416 035,96 |
us\u0142ugi programistyczne | 144 466,07 | 157 624,84 | 108 619,37 | 410 710,27 |
podnajem biura | 1 192,63 | 0,00 | 0,00 | 1 192,63 |
udzielenie licencji i sprzeda\u017c praw autorskich | 56,72 | 18,43 | 638,27 | 713,42 |
wdro\u017cenie rozwi\u0105za\u0144 e-commerce | 2 930,20 | 0,00 | 0,00 | 2 930,65 |
inne, w tym refakturowane | 362,76 | 126,68 | 0,00 | 489,43 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w tym | 73,30 | 0,00 | 0,00 | 73,30 |
sprz\u0119t komputerowy | 73,30 | 0,00 | 0,00 | 73,30 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w razem: | 149 081,68 | 157 769,95 | 109 257,63 | 416 109,26 |
\u00a0
W okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022
\u00a0\u00a0 | Przychody ze sprzeda\u017cy krajowej | Przychody ze sprzeda\u017cy do pozosta\u0142ych kraj\u00f3w UE | Przychody z pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy eksportowej | Razem |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym | 119 848,37 | 115 856,11 | 95 664,30 | 331 368,78 |
us\u0142ugi programistyczne | 113 293,04 | 115 803,59 | 95 660,90 | 324 757,53 |
podnajem biura | 5 326,12 | 12,37 | 0,00 | 5 338,49 |
udzielenie licencji i sprzeda\u017c praw autorskich | 915,41 | 10,32 | 3,40 | 929,13 |
wdro\u017cenie rozwi\u0105za\u0144 e-commerce | 165,96 | 0,00 | 0,00 | 165,97 |
inne, w tym refakturowane | 147,85 | 29,82 | 0,00 | 177,68 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w tym | 84,56 | 0,00 | 0,00 | 84,56 |
sprz\u0119t komputerowy | 84,56 | 0,00 | 0,00 | 84,56 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w razem: | 119 932,93 | 115 856,11 | 95 664,30 | 331 453,34 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8e9ab4a010a64d00b441dfb39a7ed0e2_625": { "value": ".
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
amortyzacja | 11 083,64 | 8 634,54 |
zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 069,60 | 1 336,66 |
us\u0142ugi obce | 269 751,76 | 198 650,37 |
podatki i op\u0142aty | 2 358,78 | 684,62 |
wynagrodzenia | 78 382,07 | 57 208,08 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 15 979,55 | 11 053,67 |
pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 164,09 | 9 661,87 |
Razem | 390 789,49 | 287 229,81 |
zmiana stanu produkt\u00f3w | (376,91) | (492,28) |
koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (4 992,96) | (1 021,57) |
koszt sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (1 868,06) | 0,00 |
koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (97 992,70) | (63 958,59) |
koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | (285 558,86) | (221 757,37) |
.
Na warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim koszty us\u0142ug zewn\u0119trznych programist\u00f3w, na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105. We wszystkich prezentowanych okresach koszty tych us\u0142ug stanowi\u0142y 70% og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w us\u0142ug obcych. Wzrost tych koszt\u00f3w wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio ze wzrostem obrot\u00f3w, poniewa\u017c koszty te s\u0105 ponoszone w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z osi\u0105ganymi przychodami. Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych zawiera g\u0142\u00f3wnie koszty miesi\u0119cznych licencji oraz us\u0142ug chmurowych.
Koszty wynagrodze\u0144 w kolejnych latach wzrastaj\u0105 podobnie jak koszty opisanych wy\u017cej us\u0142ug obcych, ze wzgl\u0119du na przyrost zatrudnienia spowodowany wzrostem liczby prowadzonych projekt\u00f3w i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie tak\u017ce wzrostem osi\u0105ganych przychod\u00f3w.
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe stanowi\u0105 koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych oraz koszty spotka\u0144 z klientami, w tym us\u0142ugi gastronomiczne o charakterze reprezentacyjnym. Koszty te charakteryzuj\u0105 si\u0119 tendencj\u0105 wzrostow\u0105 wraz ze wzrostem przychod\u00f3w, poniewa\u017c w du\u017cej mierze s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w.
Grupa kapita\u0142owa dzieli koszty prowadzenia podstawowej dzia\u0142alno\u015bci na bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami oraz koszty og\u00f3lne, niezb\u0119dne do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. Do tych drugich nale\u017c\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty amortyzacji lokali, w kt\u00f3rych prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy kapita\u0142owej, kt\u00f3rych powierzchnia, a zatem i warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0119ksza\u0142a si\u0119 w latach ubieg\u0142ych wraz ze wzrostem liczby pracownik\u00f3w oraz programist\u00f3w zewn\u0119trznych na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105, a wieloletnie umowy w\u00f3wczas zawarte wp\u0142ywaj\u0105 na poziom koszt\u00f3w r\u00f3wnie\u017c w roku bie\u017c\u0105cym. W zwi\u0105zku z aktualnie mniejszym zapotrzebowaniem na powierzchnie biurowe grupa kapita\u0142owa rekompensuje poniesione koszty poprzez podnajem wolnych powierzchni, co w roku bie\u017c\u0105cym pozwoli\u0142o osi\u0105gn\u0105\u0107 przychody na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 955 tys. z\u0142. Koszty og\u00f3lne zawieraj\u0105 tak\u017ce koszty wynagrodze\u0144 os\u00f3b pe\u0142ni\u0105cych funkcje administracyjne i nadzorcze w grupie kapita\u0142owej oraz koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych i spotka\u0144 o charakterze reprezentacyjnym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abd39dc77776c45008d102b2ca328ef64_620": { "value": ".
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
amortyzacja | 11 083,64 | 8 634,54 |
zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 069,60 | 1 336,66 |
us\u0142ugi obce | 269 751,76 | 198 650,37 |
podatki i op\u0142aty | 2 358,78 | 684,62 |
wynagrodzenia | 78 382,07 | 57 208,08 |
ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 15 979,55 | 11 053,67 |
pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 164,09 | 9 661,87 |
Razem | 390 789,49 | 287 229,81 |
zmiana stanu produkt\u00f3w | (376,91) | (492,28) |
koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (4 992,96) | (1 021,57) |
koszt sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (1 868,06) | 0,00 |
koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | (97 992,70) | (63 958,59) |
koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w | (285 558,86) | (221 757,37) |
.
Na warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim koszty us\u0142ug zewn\u0119trznych programist\u00f3w, na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105. We wszystkich prezentowanych okresach koszty tych us\u0142ug stanowi\u0142y 70% og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w us\u0142ug obcych. Wzrost tych koszt\u00f3w wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio ze wzrostem obrot\u00f3w, poniewa\u017c koszty te s\u0105 ponoszone w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z osi\u0105ganymi przychodami. Pozosta\u0142a warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w us\u0142ug obcych zawiera g\u0142\u00f3wnie koszty miesi\u0119cznych licencji oraz us\u0142ug chmurowych.
Koszty wynagrodze\u0144 w kolejnych latach wzrastaj\u0105 podobnie jak koszty opisanych wy\u017cej us\u0142ug obcych, ze wzgl\u0119du na przyrost zatrudnienia spowodowany wzrostem liczby prowadzonych projekt\u00f3w i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie tak\u017ce wzrostem osi\u0105ganych przychod\u00f3w.
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe stanowi\u0105 koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych oraz koszty spotka\u0144 z klientami, w tym us\u0142ugi gastronomiczne o charakterze reprezentacyjnym. Koszty te charakteryzuj\u0105 si\u0119 tendencj\u0105 wzrostow\u0105 wraz ze wzrostem przychod\u00f3w, poniewa\u017c w du\u017cej mierze s\u0105 one bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami i wzrostem liczby klient\u00f3w, a co za tym idzie pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w.
Grupa kapita\u0142owa dzieli koszty prowadzenia podstawowej dzia\u0142alno\u015bci na bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z osi\u0105ganymi przychodami oraz koszty og\u00f3lne, niezb\u0119dne do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. Do tych drugich nale\u017c\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty amortyzacji lokali, w kt\u00f3rych prowadzona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 grupy kapita\u0142owej, kt\u00f3rych powierzchnia, a zatem i warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0119ksza\u0142a si\u0119 w latach ubieg\u0142ych wraz ze wzrostem liczby pracownik\u00f3w oraz programist\u00f3w zewn\u0119trznych na sta\u0142e wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105, a wieloletnie umowy w\u00f3wczas zawarte wp\u0142ywaj\u0105 na poziom koszt\u00f3w r\u00f3wnie\u017c w roku bie\u017c\u0105cym. W zwi\u0105zku z aktualnie mniejszym zapotrzebowaniem na powierzchnie biurowe grupa kapita\u0142owa rekompensuje poniesione koszty poprzez podnajem wolnych powierzchni, co w roku bie\u017c\u0105cym pozwoli\u0142o osi\u0105gn\u0105\u0107 przychody na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 955 tys. z\u0142. Koszty og\u00f3lne zawieraj\u0105 tak\u017ce koszty wynagrodze\u0144 os\u00f3b pe\u0142ni\u0105cych funkcje administracyjne i nadzorcze w grupie kapita\u0142owej oraz koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych i spotka\u0144 o charakterze reprezentacyjnym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A42341079d92a486796c51dcfd83929d8_627": { "value": "Pozosta\u0142e przychody operacyjne | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 71,20 | 40,34 |
Przychody z refaktur | 475,03 | 278,37 |
Przych\u00f3d z okazyjnego nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych | 0,00 | 0,00 |
Dotacje i inne refundacje koszt\u00f3w | 19,68 | 131,82 |
Pozosta\u0142e | 468,74 | 262,82 |
Razem | 1 034,65 | 713,36 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Strata ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0,00 | 0,00 |
Koszty dotycz\u0105ce refaktur | 227,08 | 338,08 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 132,68 | 366,95 |
Koszt spisanych aktyw\u00f3w | 0,00 | 0,09 |
Koszty op\u0142at s\u0105dowych | 0,00 | 44,83 |
Spisanie nale\u017cno\u015bci | 354,73 | 124,68 |
Darowizny | 6,85 | 300,46 |
Pozosta\u0142e | 0,00 | 97,64 |
Razem | 721,35 | 1 272,74 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 71,20 | 40,34 |
Przychody z refaktur | 475,03 | 278,37 |
Przych\u00f3d z okazyjnego nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych | 0,00 | 0,00 |
Dotacje i inne refundacje koszt\u00f3w | 19,68 | 131,82 |
Pozosta\u0142e | 468,74 | 262,82 |
Razem | 1 034,65 | 713,36 |
Dotacje nie s\u0105 ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma dotacj\u0119. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w bilansie w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w rachunek zysk\u00f3w i strat systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w. Dotacje pa\u0144stwowe dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w, a otrzymane na ich sfinansowanie w latach poprzednich, s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142yby wp\u0142yw na niespe\u0142nienie warunk\u00f3w dotacji lub powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych zwi\u0105zanych z prezentowan\u0105 pomoc\u0105 rz\u0105dow\u0105.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 26 090,51 | 25 331,90 |
- w tym od jednostek powi\u0105zanych | 22,26 | 84,04 |
- w tym od pozosta\u0142ych jednostek | 26 068,25 | 25 247,86 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura walutowa zobowi\u0105za\u0144 handlowych przeliczonych na PLN w prezentowanych okresach kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
PLN | 24 601,11 | 22 580,15 |
EUR | 842,34 | 1 149,11 |
GBP | 86,72 | 138,29 |
USD | 536,69 | 778,56 |
DKK | 0,00 | 0,25 |
NOK | 23,64 | 26,77 |
RON | 0,00 | 552,00 |
HRK | 0,00 | 106,76 |
Razem | 26 090,51 | 25 331,90 |
\u00a0
Struktur\u0119 wiekow\u0105 zobowi\u0105za\u0144 handlowych przedstawia poni\u017csza tabela:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok | |
Zobowi\u0105zania handlowe na 31.12.2023 | 25 761,88 | 305,28 | 7,80 | 1,31 | 1,28 | 12,96 | |
Zobowi\u0105zania handlowe na 31.12.2022 | 22 856,39 | 1 820,53 | 567,76 | 48,66 | 33,10 | 5,46 |
\u00a0
Analiz\u0119 wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych przedstawia poni\u017csza tabela:
Do terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Zobowi\u0105zania handlowe na 31.12.2023 | \u00a0 | 24 627,27 | 1 077,75 | 56,86 | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania handlowe na 31.12.2022 | \u00a0 | 22 251,34 | 604,68 | 0,36 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Otrzymane dotacje do zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 403,14 | 403,14 |
Otrzymane zwroty koszt\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w | 45,18 | 59,08 |
Razem | 448,31 | 462,21 |
- w tym kr\u00f3tkoterminowe | 13,90 | 13,90 |
- w tym d\u0142ugoterminowe | 434,41 | 448,31 |
Dotacje nie s\u0105 ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma dotacj\u0119. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w bilansie w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w rachunek zysk\u00f3w i strat systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w. Dotacje pa\u0144stwowe dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w, a otrzymane na ich sfinansowanie w latach poprzednich, s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142yby wp\u0142yw na niespe\u0142nienie warunk\u00f3w dotacji lub powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych zwi\u0105zanych z prezentowan\u0105 pomoc\u0105 rz\u0105dow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7955deec666b4b3ab3d0240c6034f616_629": { "value": "Dotacje nie s\u0105 ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma dotacj\u0119. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ujmuje si\u0119 w bilansie w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w rachunek zysk\u00f3w i strat systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w. Dotacje pa\u0144stwowe dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w, a otrzymane na ich sfinansowanie w latach poprzednich, s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142yby wp\u0142yw na niespe\u0142nienie warunk\u00f3w dotacji lub powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych zwi\u0105zanych z prezentowan\u0105 pomoc\u0105 rz\u0105dow\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0e5fb0cf01e14209a3e94b97c418d8c8_633": { "value": "Pozosta\u0142e koszty operacyjne | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Strata ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0,00 | 0,00 |
Koszty dotycz\u0105ce refaktur | 227,08 | 338,08 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych | 132,68 | 366,95 |
Koszt spisanych aktyw\u00f3w | 0,00 | 0,09 |
Koszty op\u0142at s\u0105dowych | 0,00 | 44,83 |
Spisanie nale\u017cno\u015bci | 354,73 | 124,68 |
Darowizny | 6,85 | 300,46 |
Pozosta\u0142e | 0,00 | 97,64 |
Razem | 721,35 | 1 272,74 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |
Dywidendy | 0,00 | 0,00 |
Odsetki | 130,82 | 76,28 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 0,00\u00a0 | 241,30 |
Pozosta\u0142e | 0,00 | 0,00 |
Razem | 130,82 | 317,58 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Odsetki | 130,82 | 76,28 |
Razem | 130,82 | 76,28 |
Koszty finansowe | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
Odsetki | 2 434,34 | 1 728,42 | ||
Prowizje kredytowe i faktoringowe | 770,43 | 615,79 | ||
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 5 251,21 | 98,55 | ||
Pozosta\u0142e | 0,00 | 0,00 | ||
8 455,98 | 2 442,75 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
Odsetki | 2\u00a0434,34 | 1 728,42 | ||
Razem | 2\u00a0434,34 | 1 728,42 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |
Dywidendy | 0,00 | 0,00 |
Odsetki | 130,82 | 76,28 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 0,00\u00a0 | 241,30 |
Pozosta\u0142e | 0,00 | 0,00 |
Razem | 130,82 | 317,58 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Odsetki | 130,82 | 76,28 |
Razem | 130,82 | 76,28 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
Odsetki | 2\u00a0434,34 | 1 728,42 | ||
Razem | 2\u00a0434,34 | 1 728,42 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Odsetki | 130,82 | 76,28 |
Razem | 130,82 | 76,28 |
Koszty finansowe | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
Odsetki | 2 434,34 | 1 728,42 | ||
Prowizje kredytowe i faktoringowe | 770,43 | 615,79 | ||
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 5 251,21 | 98,55 | ||
Pozosta\u0142e | 0,00 | 0,00 | ||
8 455,98 | 2 442,75 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
Odsetki | 2\u00a0434,34 | 1 728,42 | ||
Razem | 2\u00a0434,34 | 1 728,42 |
\u00a0
Uzgodnienie obci\u0105\u017cenia z tytu\u0142u podatku dochodowego z podatkiem dochodowym wyliczonym od zysku brutto przed opodatkowaniem w oparciu o obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stawk\u0119 podatkow\u0105 za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zysk / strata brutto | 23 565,28 | 43 744,96 |
Przychody zwolnione z opodatkowania | 12 797,78 | 11 194,28 |
Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu w roku bie\u017c\u0105cym | 7 673,09 | 285,72 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e) | 0,00 | 1 267,69 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe) | 19 698,21 | 13 566,72 |
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychod\u00f3w, uj\u0119te w latach ubieg\u0142ych | 11 874,74 | 5 526,79 |
Strata z lat ubieg\u0142ych | 4 484,43 | 0,00 |
Inne zmiany podstawy opodatkowania | 926,10 | (4 462,45) |
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | (19 983,88) | 36 133,83 |
Podatek dochodowy | 1 608,85 | 7 202,19 |
Efektywna stawka podatku | 6,83% | 16,46% |
.
Podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony prezentowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy, w tym: | 696,01 | 4 711,67 |
- dotycz\u0105cy roku obrotowego | 1 608,85 | 4 711,67 |
- korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | (912,84) | 0,00 |
Odroczony podatek dochodowy | (848,14) | 86,20 |
Inne | \u00a0\u00a0 | 0,00 |
Razem podatek dochodowy | (152,13) | 4 797,87 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy dotycz\u0105cy lat ubieg\u0142ych stanowi przede wszystkim skutek podj\u0119tych w roku bie\u017c\u0105cym dzia\u0142a\u0144, w celu skorzystania z prawa do zastosowania ulgi podatkowej na dzia\u0142alno\u015b\u0107 badawczo rozwojow\u0105 za lata 2018 i 2019, co pozwoli\u0142o na zmniejszenie obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych \u0142\u0105cznie na kwot\u0119 1.091,58 tys. z\u0142.
Wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy ustalony zosta\u0142 w oparciu o stawki podatkowe stosowane w podmiotach zale\u017cnych i w jednostce dominuj\u0105cej z uwzgl\u0119dnieniem r\u00f3\u017cnic w obowi\u0105zuj\u0105cych je przepisach podatkowych.
Wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 771,19 | 1 422,80 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 3 332,69 | 1 832,45 |
Aktywa na podatek odroczony prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 438,50 | 0,00 |
Rezerwa na podatek odroczony prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 0,00 | 409,65 |
\u00a0
\u00a0
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszty odsetek | 632,48 | 126,09 |
Koszty sk\u0142adek ZUS | 652,28 | 1 156,41 |
Koszty um\u00f3w cywilnoprawnych | 238,09 | 137,01 |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0,00 | 0,00 |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 2 534,37 | 2 618,55 |
Faktury koryguj\u0105ce sprzeda\u017c | 2 212,06 | 552,74 |
Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 951,41 | 0,00 |
Inne korekty (w tym straty podatkowe do odliczenia) | 727,45 | 586,87 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | 12 132,29 | 2 414,68 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 20 080,44 | 7 592,33 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 771,19 | 1 422,80 |
\u00a0
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 8 123,44 | 8 740,01 |
Przychody z odsetek | 635,79 | 246,05 |
Przychody z wyceny produkcji w toku | 8 992,80 | 1 016,86 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | 10,32 | 74,40 |
Faktury koryguj\u0105ce zakup | 0,00 | 0,00 |
Inne korekty konsolidacyjne | 0,00 | 0,00 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 17 762,35 | 10 077,32 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 3 332,69 | 1 832,45 |
Podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony prezentowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy, w tym: | 696,01 | 4 711,67 |
- dotycz\u0105cy roku obrotowego | 1 608,85 | 4 711,67 |
- korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | (912,84) | 0,00 |
Odroczony podatek dochodowy | (848,14) | 86,20 |
Inne | \u00a0\u00a0 | 0,00 |
Razem podatek dochodowy | (152,13) | 4 797,87 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 771,19 | 1 422,80 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 3 332,69 | 1 832,45 |
Aktywa na podatek odroczony prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 438,50 | 0,00 |
Rezerwa na podatek odroczony prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 0,00 | 409,65 |
\u00a0
\u00a0
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszty odsetek | 632,48 | 126,09 |
Koszty sk\u0142adek ZUS | 652,28 | 1 156,41 |
Koszty um\u00f3w cywilnoprawnych | 238,09 | 137,01 |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 0,00 | 0,00 |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 2 534,37 | 2 618,55 |
Faktury koryguj\u0105ce sprzeda\u017c | 2 212,06 | 552,74 |
Aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 951,41 | 0,00 |
Inne korekty (w tym straty podatkowe do odliczenia) | 727,45 | 586,87 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | 12 132,29 | 2 414,68 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 20 080,44 | 7 592,33 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 771,19 | 1 422,80 |
\u00a0
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 8 123,44 | 8 740,01 |
Przychody z odsetek | 635,79 | 246,05 |
Przychody z wyceny produkcji w toku | 8 992,80 | 1 016,86 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | 10,32 | 74,40 |
Faktury koryguj\u0105ce zakup | 0,00 | 0,00 |
Inne korekty konsolidacyjne | 0,00 | 0,00 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 17 762,35 | 10 077,32 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 3 332,69 | 1 832,45 |
\u00a0
W prezentowanych okresach nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa8a3cc09d7d048958643bacac93ff62b_661": { "value": "\u00a0
W prezentowanych okresach nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aebb6f12eb88642d492f91ab23ab1082a_542111139": { "value": "\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku powi\u0119kszon\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119:
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie* | 1 090 453 | 1 089 100 |
Zysk netto jednostki dominuj\u0105cej w okresie (w z\u0142) | 19 708,22 | 26 733,85 |
Zysk na akcj\u0119 (w z\u0142) | 18,07 | 24,55 |
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie* | 1 090 453 | 1 089 100 |
Zysk netto jednostki dominuj\u0105cej w okresie | 19 708,22 | 26 733,85 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | 18,07 | 24,55 |
\u00a0
W okresach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wyp\u0142acono dywidendy na rzecz akcjonariuszy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A54cee0f9567941d9a25a7ff5838effec_671": { "value": "\u00a0
Zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty, w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki, lokale i obiekty in\u017c. l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 27 796,81 | 13 430,11 | 341,39 | 4 543,03 | 46 111,35 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 4 960,75 | 3 974,77 | 209,52 | 540,13 | 9 685,17 |
z zakupu | 0,00 | 7,46 | 2 541,10 | 21,34 | 454,28 | 3 024,19 |
uj\u0119cie um\u00f3w leasingu | 0,00 | 4 953,28 | 1 433,67 | 0,00 | 85,85 | 6 472,80 |
inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 188,18 | 0,00 | 188,18 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 398,74 | 1 024,12 | 0,00 | 4,62 | 1 427,48 |
Sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 983,44 | 0,00 | 4,62 | 988,07 |
Inne | \u00a0 | 398,74 | 40,68 | 0,00 | 0,00 | 439,42 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 32 358,82 | 16 380,76 | 550,91 | 5 078,54 | 54 369,04 |
UMORZENIE | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 14 630,46 | 4 385,21 | 165,01 | 2 017,22 | 21 197,90 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 6 316,52 | 3 425,54 | 68,53 | 934,19 | 10 744,78 |
amortyzacja | 0,00 | 6 316,52 | 3 425,54 | 68,53 | 934,19 | 10 744,78 |
inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 650,45 | 0,00 | 3,77 | 654,21 |
sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 650,45 | 0,00 | 3,77 | 654,21 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 20 946,98 | 7 160,30 | 233,53 | 2 947,65 | 31 288,47 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 13 166,35 | 9 044,90 | 176,39 | 2 525,81 | 24 913,45 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 11 411,84 | 9 220,46 | 317,38 | 2 130,89 | 23 080,57 |
\u00a0
Ponadto na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2023 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 te\u017c wp\u0142acone zaliczki na poczet zakupu tych aktyw\u00f3w w kwocie 40,77 tys. z\u0142.
\u00a0
Zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31.12.2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty, w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki, lokale i obiekty in\u017c. l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 19 056,51 | 6 065,34 | 0,00 | 2 472,54 | 27 594,39 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 8 740,30 | 8 111,15 | 341,39 | 2 090,81 | 19 283,65 |
z zakupu | 0,00 | 228,45 | 6 415,54 | 0,00 | 481,57 | 7 125,57 |
uj\u0119cie um\u00f3w leasingu | 0,00 | 8 511,85 | 1 157,83 | 0,00 | 1 609,23 | 11 278,92 |
inne | 0,00 | 0,00 | 537,77 | 341,39 | 0,00 | 879,16 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 746,37 | 0,00 | 20,32 | 766,69 |
Sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 746,37 | 0,00 | 20,32 | 766,69 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 27 796,81 | 13 430,11 | 341,39 | 4 543,03 | 46 111,35 |
UMORZENIE | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 10 016,52 | 2 260,14 | 0,00 | 1 117,55 | 13 394,21 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 4 613,94 | 2 631,52 | 165,01 | 915,82 | 8 326,29 |
amortyzacja | 0,00 | 4 613,94 | 2 286,65 | 51,21 | 915,82 | 7 867,63 |
inne | 0,00 | 0,00 | 344,87 | 113,80 | 0,00 | 458,66 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 506,46 | 0,00 | 16,14 | 522,60 |
sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 506,46 | 0,00 | 16,14 | 522,60 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 14 630,46 | 4 385,21 | 165,01 | 2 017,22 | 21 197,90 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 9 039,99 | 3 805,19 | 0,00 | 1 354,99 | 14 200,18 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 13 166,35 | 9 044,90 | 176,39 | 2 525,81 | 24 913,45 |
\u00a0
Ponadto na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2022 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 te\u017c wp\u0142acone zaliczki na poczet zakupu tych aktyw\u00f3w w kwocie 6,20 tys. z\u0142.
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w poszczeg\u00f3lnych prezentowanych okresach kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 6 725,73 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 6 733,35 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 7,62 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 6 725,73 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6 725,73 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 8 544,22 | 0,00 | 867,87 | 0,00 | 9 412,09 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- amortyzacja | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 1 738,52 | 0,00 | 861,87 | 0,00 | 2 600,38 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO |
Stan na 01.01.2023 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
Stan na 31.12.2023 | 6 805,70 | 0,00 | 6,00 | 0,00 | 6 811,70 |
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31.12.2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 768,63 | 0,00 | 746,53 | 1 014,90 | 1 116,09 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 049,86 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 1 166,16 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 116,30 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 1 049,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 049,86 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 1 014,90 | 1 017,48 |
Stan na 31.12.2022 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 281,83 | 0,00 | 489,59 | 0,00 | 771,42 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 197,37 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 1 492,68 |
- amortyzacja | 471,60 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 766,91 |
- inne | 725,77 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 725,77 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 0,00 | 2,58 |
Stan na 31.12.2022 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 486,80 | 0,00 | 256,94 | 1 014,90 | 1 758,64 |
Stan na 31.12.2022 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
We wszystkich prezentowanych latach obrotowych w innych warto\u015bciach niematerialnych prezentowane s\u0105 jednorazowo nabyte licencje o spodziewanym okresie u\u017cytkowania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 054,27 | 1 660,68 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 196,96 | 393,59 |
- z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | 132,68 | 366,95 |
- z tytu\u0142u nara\u017cenia na ryzyko kredytowe | 64,28 | 26,64 |
- z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 156,60 | 0,00 |
- wykorzystanie | 0,00 | 0,00 |
- rozwi\u0105zanie | 156,60 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 2 094,63 | 2 054,27 |
W \u017cadnym z prezentowanych okres\u00f3w nie wyst\u0119powa\u0142y odpisy aktualizuj\u0105ce pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb4a00767ec7493591ec58b592cc313f_670": { "value": "\u00a0
Zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty, w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki, lokale i obiekty in\u017c. l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 27 796,81 | 13 430,11 | 341,39 | 4 543,03 | 46 111,35 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 4 960,75 | 3 974,77 | 209,52 | 540,13 | 9 685,17 |
z zakupu | 0,00 | 7,46 | 2 541,10 | 21,34 | 454,28 | 3 024,19 |
uj\u0119cie um\u00f3w leasingu | 0,00 | 4 953,28 | 1 433,67 | 0,00 | 85,85 | 6 472,80 |
inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 188,18 | 0,00 | 188,18 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 398,74 | 1 024,12 | 0,00 | 4,62 | 1 427,48 |
Sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 983,44 | 0,00 | 4,62 | 988,07 |
Inne | \u00a0 | 398,74 | 40,68 | 0,00 | 0,00 | 439,42 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 32 358,82 | 16 380,76 | 550,91 | 5 078,54 | 54 369,04 |
UMORZENIE | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 14 630,46 | 4 385,21 | 165,01 | 2 017,22 | 21 197,90 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 6 316,52 | 3 425,54 | 68,53 | 934,19 | 10 744,78 |
amortyzacja | 0,00 | 6 316,52 | 3 425,54 | 68,53 | 934,19 | 10 744,78 |
inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 650,45 | 0,00 | 3,77 | 654,21 |
sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 650,45 | 0,00 | 3,77 | 654,21 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 20 946,98 | 7 160,30 | 233,53 | 2 947,65 | 31 288,47 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 13 166,35 | 9 044,90 | 176,39 | 2 525,81 | 24 913,45 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 11 411,84 | 9 220,46 | 317,38 | 2 130,89 | 23 080,57 |
\u00a0
Ponadto na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2023 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 te\u017c wp\u0142acone zaliczki na poczet zakupu tych aktyw\u00f3w w kwocie 40,77 tys. z\u0142.
\u00a0
Zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31.12.2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty, w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki, lokale i obiekty in\u017c. l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 19 056,51 | 6 065,34 | 0,00 | 2 472,54 | 27 594,39 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 8 740,30 | 8 111,15 | 341,39 | 2 090,81 | 19 283,65 |
z zakupu | 0,00 | 228,45 | 6 415,54 | 0,00 | 481,57 | 7 125,57 |
uj\u0119cie um\u00f3w leasingu | 0,00 | 8 511,85 | 1 157,83 | 0,00 | 1 609,23 | 11 278,92 |
inne | 0,00 | 0,00 | 537,77 | 341,39 | 0,00 | 879,16 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 746,37 | 0,00 | 20,32 | 766,69 |
Sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 746,37 | 0,00 | 20,32 | 766,69 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 27 796,81 | 13 430,11 | 341,39 | 4 543,03 | 46 111,35 |
UMORZENIE | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 10 016,52 | 2 260,14 | 0,00 | 1 117,55 | 13 394,21 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 4 613,94 | 2 631,52 | 165,01 | 915,82 | 8 326,29 |
amortyzacja | 0,00 | 4 613,94 | 2 286,65 | 51,21 | 915,82 | 7 867,63 |
inne | 0,00 | 0,00 | 344,87 | 113,80 | 0,00 | 458,66 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 506,46 | 0,00 | 16,14 | 522,60 |
sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 506,46 | 0,00 | 16,14 | 522,60 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 14 630,46 | 4 385,21 | 165,01 | 2 017,22 | 21 197,90 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 9 039,99 | 3 805,19 | 0,00 | 1 354,99 | 14 200,18 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 13 166,35 | 9 044,90 | 176,39 | 2 525,81 | 24 913,45 |
\u00a0
Ponadto na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2022 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 te\u017c wp\u0142acone zaliczki na poczet zakupu tych aktyw\u00f3w w kwocie 6,20 tys. z\u0142.
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w poszczeg\u00f3lnych prezentowanych okresach kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 6 725,73 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 6 733,35 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 7,62 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 6 725,73 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6 725,73 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 8 544,22 | 0,00 | 867,87 | 0,00 | 9 412,09 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- amortyzacja | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 1 738,52 | 0,00 | 861,87 | 0,00 | 2 600,38 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO |
Stan na 01.01.2023 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
Stan na 31.12.2023 | 6 805,70 | 0,00 | 6,00 | 0,00 | 6 811,70 |
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31.12.2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 768,63 | 0,00 | 746,53 | 1 014,90 | 1 116,09 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 049,86 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 1 166,16 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 116,30 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 1 049,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 049,86 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 1 014,90 | 1 017,48 |
Stan na 31.12.2022 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 281,83 | 0,00 | 489,59 | 0,00 | 771,42 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 197,37 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 1 492,68 |
- amortyzacja | 471,60 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 766,91 |
- inne | 725,77 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 725,77 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 0,00 | 2,58 |
Stan na 31.12.2022 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 486,80 | 0,00 | 256,94 | 1 014,90 | 1 758,64 |
Stan na 31.12.2022 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
We wszystkich prezentowanych latach obrotowych w innych warto\u015bciach niematerialnych prezentowane s\u0105 jednorazowo nabyte licencje o spodziewanym okresie u\u017cytkowania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A35668b65d96841beac65a3ac67b49e08_668": { "value": "\u00a0
Zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty, w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki, lokale i obiekty in\u017c. l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 27 796,81 | 13 430,11 | 341,39 | 4 543,03 | 46 111,35 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 4 960,75 | 3 974,77 | 209,52 | 540,13 | 9 685,17 |
z zakupu | 0,00 | 7,46 | 2 541,10 | 21,34 | 454,28 | 3 024,19 |
uj\u0119cie um\u00f3w leasingu | 0,00 | 4 953,28 | 1 433,67 | 0,00 | 85,85 | 6 472,80 |
inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 188,18 | 0,00 | 188,18 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 398,74 | 1 024,12 | 0,00 | 4,62 | 1 427,48 |
Sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 983,44 | 0,00 | 4,62 | 988,07 |
Inne | \u00a0 | 398,74 | 40,68 | 0,00 | 0,00 | 439,42 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 32 358,82 | 16 380,76 | 550,91 | 5 078,54 | 54 369,04 |
UMORZENIE | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 14 630,46 | 4 385,21 | 165,01 | 2 017,22 | 21 197,90 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 6 316,52 | 3 425,54 | 68,53 | 934,19 | 10 744,78 |
amortyzacja | 0,00 | 6 316,52 | 3 425,54 | 68,53 | 934,19 | 10 744,78 |
inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 650,45 | 0,00 | 3,77 | 654,21 |
sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 650,45 | 0,00 | 3,77 | 654,21 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 20 946,98 | 7 160,30 | 233,53 | 2 947,65 | 31 288,47 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 13 166,35 | 9 044,90 | 176,39 | 2 525,81 | 24 913,45 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 11 411,84 | 9 220,46 | 317,38 | 2 130,89 | 23 080,57 |
\u00a0
Ponadto na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2023 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 te\u017c wp\u0142acone zaliczki na poczet zakupu tych aktyw\u00f3w w kwocie 40,77 tys. z\u0142.
\u00a0
Zmiany stanu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31.12.2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty, w tym prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki, lokale i obiekty in\u017c. l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 19 056,51 | 6 065,34 | 0,00 | 2 472,54 | 27 594,39 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 8 740,30 | 8 111,15 | 341,39 | 2 090,81 | 19 283,65 |
z zakupu | 0,00 | 228,45 | 6 415,54 | 0,00 | 481,57 | 7 125,57 |
uj\u0119cie um\u00f3w leasingu | 0,00 | 8 511,85 | 1 157,83 | 0,00 | 1 609,23 | 11 278,92 |
inne | 0,00 | 0,00 | 537,77 | 341,39 | 0,00 | 879,16 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 746,37 | 0,00 | 20,32 | 766,69 |
Sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 746,37 | 0,00 | 20,32 | 766,69 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 27 796,81 | 13 430,11 | 341,39 | 4 543,03 | 46 111,35 |
UMORZENIE | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 10 016,52 | 2 260,14 | 0,00 | 1 117,55 | 13 394,21 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0,00 | 4 613,94 | 2 631,52 | 165,01 | 915,82 | 8 326,29 |
amortyzacja | 0,00 | 4 613,94 | 2 286,65 | 51,21 | 915,82 | 7 867,63 |
inne | 0,00 | 0,00 | 344,87 | 113,80 | 0,00 | 458,66 |
Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 506,46 | 0,00 | 16,14 | 522,60 |
sprzeda\u017c | 0,00 | 0,00 | 506,46 | 0,00 | 16,14 | 522,60 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 14 630,46 | 4 385,21 | 165,01 | 2 017,22 | 21 197,90 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | ||||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 9 039,99 | 3 805,19 | 0,00 | 1 354,99 | 14 200,18 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 13 166,35 | 9 044,90 | 176,39 | 2 525,81 | 24 913,45 |
\u00a0
Ponadto na saldo rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31.12.2022 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 te\u017c wp\u0142acone zaliczki na poczet zakupu tych aktyw\u00f3w w kwocie 6,20 tys. z\u0142.
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w poszczeg\u00f3lnych prezentowanych okresach kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki trwa\u0142e w\u0142asne | 8\u00a0124,14 | 8\u00a0646,37 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki trwa\u0142e u\u017cywane na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy i innych um\u00f3w, w tym z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 14\u00a0956,43 | 16\u00a0267,08 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa niematerialne u\u017cywane na podstawie um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy i innych um\u00f3w, w tym z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 0,00 | 22,50 |
\u00a0
Umowy leasingu wed\u0142ug stanu na 31.12.2023:
Przedmiot leasingu | Finansuj\u0105cy | Numer umowy | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania | Termin zako\u0144czenia | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na koniec okresu |
Zestaw komputer\u00f3w | ING Leasing | 914361-ST-0 | 73,67 | 31.03.2024 | 5,84 |
Zestaw komputer\u00f3w | ING Leasing | 925611-ST-0 | 75,14 | 31.10.2024 | 19,57 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 932790-ST-0 | 145,14 | 25.02.2026 | 94,84 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 934278-ST-0 | 113,73 | 29.04.2025 | 45,17 |
Zestaw konferencyjny | ING Leasing | 933110-ST-0 | 237,67 | 29.03.2025 | 93,76 |
Meble biurowe | ING Leasing | 923835-ST-0 | 1 123,73 | 30.04.2025 | 325,44 |
Meble biurowe | ING Leasing | 938733-ST-0 | 130,14 | 24.09.2025 | 54,10 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 941391-ST-0 | 178,85 | 03.11.2025 | 81,21 |
Meble biurowe | ING Leasing | 942833-ST-0 | 115,27 | 25.12.2025 | 54,48 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/05950/2022 | 254,00 | 12.11.2025 | 147,96 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 949074-ST-0 | 142,87 | 26.07.2026 | 100,38 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/02474/2023 | 1 290,80 | 27.08.2026 | 1 028,69 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00076/2022 | 33,95 | 29.01.2025 | 10,99 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00084/2022 | 18,92 | 29.01.2025 | 6,12 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00085/2022 | 13,20 | 29.01.2025 | 4,27 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00549/2022 | 8,41 | 26.02.2025 | 3,18 |
Meble biurowe | ING Leasing | 931030-ST-0 | 83,05 | 29.04.2025 | 33,46 |
Meble biurowe | ING Leasing | 934639-ST-0 | 58,45 | 29.05.2025 | 19,74 |
Meble biurowe | ING Leasing | 937958-ST-0 | 65,07 | 29.09.2025 | 27,24 |
Meble biurowe | ING Leasing | 940724-ST-0 | 63,99 | 26.10.2025 | 28,02 |
Meble biurowe | Santander Leasing | CR1/01052/2023 | 85,85 | 25.05.2026 | 61,78 |
Samoch\u00f3d osobowy | Volkswagen Financial Services | 9733852-1420-13442 | 306,18 | 16.07.2024 | 208,33 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 5257592021/WR/560161 | 107,85 | 25.11.2023 | 1,07 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 5571832022/WR/580740 | 120,60 | 16.04.2024 | 5,56 |
Razem | - | - | 4 846,50 | - | 2 461,20 |
\u00a0
Umowy o podobnym charakterze wed\u0142ug stanu na 31.12.2023:
Przedmiot leasingu | Finansuj\u0105cy | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania | Termin zako\u0144czenia | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na koniec okresu |
Lokal biurowy we Wroc\u0142awiu | Nowy Targ | \u00a0\u00a0 | 13 732,74 | 31.07.2024 | 1 735,09 |
Lokal biurowy w Krakowie | High Five | \u00a0\u00a0 | 6 861,58 | 14.03.2027 | 4 979,67 |
Lokal biurowy w Osijeku | Osijek | \u00a0\u00a0 | 258,06 | 30.06.2027 | 169,84 |
Lokal biurowy w Szczecinie | Technopark | \u00a0\u00a0 | 1 111,27 | 04.11.2026 | 1 169,34 |
Lokal biurowy w Zagrzebiu | Zagrzeb | \u00a0\u00a0 | 736,58 | 31.12.2023 | 124,91 |
Lokal biurowy w Warszawie | Spark C | \u00a0\u00a0 | 1 391,54 | 31.07.2024 | 444,41 |
Lokal biurowy w Bia\u0142ymstoku | \u015awi\u0119toja\u0144ska | \u00a0\u00a0 | 2 517,62 | 28.02.2026 | 2 144,01 |
Lokal biurowy w Timisoara | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 575,23 | 04.11.2026 | 1 058,82 |
Razem | - | \u00a0\u00a0 | 28 184,61 | - | 11 826,09 |
\u00a0
Umowy leasingu wed\u0142ug stanu na 31.12.2022:
Przedmiot leasingu | Finansuj\u0105cy | Numer umowy | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania | Termin zako\u0144czenia | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na koniec okresu |
Maintenance Canoe Pro | Grenkeleasing | 142003694 | 72\u00a0007,78 | 01.12.2023 | 24,72 |
Zestaw komputer\u00f3w | DELL BANK INTERNATIONAL | 0146045-002 | 104\u00a0300,00 | 01.01.2023 | 9,17 |
Meble biurowe | ING Leasing | 907660-ST-0 | 57\u00a0162,50 | 26.12.2023 | 16,68 |
Zestaw komputer\u00f3w | ING Leasing | 914361-ST-0 | 73,67 | 31.03.2024 | 26,42 |
Zestaw komputer\u00f3w | ING Leasing | 925611-ST-0 | 75,14 | 31.10.2024 | 40,56 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 932790-ST-0 | 145,14 | 25.02.2026 | 130,74 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 934278-ST-0 | 113,73 | 29.04.2025 | 75,22 |
Zestaw konferencyjny | ING Leasing | 933110-ST-0 | 237,67 | 29.03.2025 | 153,80 |
Meble biurowe | ING Leasing | 923835-ST-0 | 1 123,73 | 30.04.2025 | 534,15 |
Meble biurowe | ING Leasing | 938733-ST-0 | 130,14 | 24.09.2025 | 79,89 |
Sprz\u0119t komputerowy | ING Leasing | 941391-ST-0 | 178,85 | 03.11.2025 | 117,65 |
Meble biurowe | ING Leasing | 942833-ST-0 | 115,27 | 25.12.2025 | 78,38 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/05950/2022 | 254,00 | 12.11.2025 | 214,25 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00076/2022 | 33,95 | 29.01.2025 | 20,52 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00084/2022 | 18,92 | 29.01.2025 | 11,43 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00085/2022 | 13,20 | 29.01.2025 | 7,98 |
Sprz\u0119t komputerowy | Santander Leasing | CR1/00549/2022 | 8,41 | 26.02.2025 | 5,14 |
Meble biurowe | ING Leasing | 931030-ST-0 | 83,05 | 29.04.2025 | 54,02 |
Meble biurowe | ING Leasing | 934639-ST-0 | 58,45 | 29.05.2025 | 30,95 |
Meble biurowe | ING Leasing | 937958-ST-0 | 65,07 | 29.09.2025 | 41,43 |
Meble biurowe | ING Leasing | 940724-ST-0 | 63,99 | 26.10.2025 | 40,74 |
Samoch\u00f3d osobowy | Volkswagen Financial Services | 9733852-1420-13442 | 306,18 | 16.07.2024 | 234,96 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 5050742021/WR/541685 | 90,05 | 16.03.2024 | 10,63 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 5571832022/WR/580740 | 120,60 | 16.04.2024 | 85,78 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 5257592021/WR/560161 | 107,85 | 25.11.2023 | 54,46 |
Sprz\u0119t komputerowy | mLeasing | 4909422021/WR/535287 | 94,12 | 15.06.2023 | 23,53 |
Razem | - | - | 3 511,15 | - | 2 123,19 |
\u00a0
Umowy o podobnym charakterze wed\u0142ug stanu na 31.12.2022:
Przedmiot leasingu | Finansuj\u0105cy | \u00a0 | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania | Termin zako\u0144czenia | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na koniec okresu |
Lokal biurowy we Wroc\u0142awiu | Nowy Targ | \u00a0\u00a0 | 13 732,74 | 31.07.2024 | 5 087,47 |
Lokal biurowy w Krakowie | High Five | \u00a0\u00a0 | 6 861,58 | 14.03.2027 | 5 938,23 |
Lokal biurowy w Osijeku | Osijek | \u00a0\u00a0 | 258,06 | 30.06.2027 | 236,24 |
Lokal biurowy w Szczecinie | Technopark | \u00a0\u00a0 | 1 111,27 | 04.11.2026 | 595,41 |
Lokal biurowy w Zagrzebiu | Zagrzeb | \u00a0\u00a0 | 736,58 | 31.12.2023 | 404,59 |
Lokal biurowy w Warszawie | Spark C | \u00a0\u00a0 | 1 391,54 | 31.07.2024 | 1 322,10 |
Razem | - | \u00a0\u00a0 | 24 091,76 | - | 13 584,04 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w podziale na przypadaj\u0105ce do sp\u0142aty w okresie do 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego oraz p\u00f3\u017aniej prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych z terminem p\u0142atno\u015bci | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
do 1 roku, w tym: | 6 245,63 | 6 582,45 |
- do 30 dni | 660,39 | 772,58 |
- od 31 do 90 dni | 1 329,46 | 1 043,42 |
- od 91 do 180 dni | 2 001,83 | 1 575,71 |
- od 181 do 365 dni | 2 253,95 | 3 190,74 |
do 3 lat | 8 041,66 | 5 124,09 |
powy\u017cej 3 lat | 0,00 | 4 000,69 |
Razem | 14 287,29 | 15 707,23 |
- w tym zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 6 245,63 | 6 582,45 |
- w tym zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 8 041,66 | 9 124,78 |
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 6 725,73 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 6 733,35 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 7,62 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 6 725,73 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6 725,73 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 8 544,22 | 0,00 | 867,87 | 0,00 | 9 412,09 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- amortyzacja | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 1 738,52 | 0,00 | 861,87 | 0,00 | 2 600,38 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO |
Stan na 01.01.2023 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
Stan na 31.12.2023 | 6 805,70 | 0,00 | 6,00 | 0,00 | 6 811,70 |
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31.12.2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 768,63 | 0,00 | 746,53 | 1 014,90 | 1 116,09 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 049,86 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 1 166,16 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 116,30 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 1 049,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 049,86 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 1 014,90 | 1 017,48 |
Stan na 31.12.2022 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 281,83 | 0,00 | 489,59 | 0,00 | 771,42 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 197,37 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 1 492,68 |
- amortyzacja | 471,60 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 766,91 |
- inne | 725,77 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 725,77 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 0,00 | 2,58 |
Stan na 31.12.2022 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 486,80 | 0,00 | 256,94 | 1 014,90 | 1 758,64 |
Stan na 31.12.2022 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
We wszystkich prezentowanych latach obrotowych w innych warto\u015bciach niematerialnych prezentowane s\u0105 jednorazowo nabyte licencje o spodziewanym okresie u\u017cytkowania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa aktyw\u00f3w niematerialnych w poszczeg\u00f3lnych prezentowanych okresach kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: .
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa niematerialne w\u0142asne | 6\u00a0811,70 | 394,72 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu | 0,00 | 0,00 |
Powstanie warto\u015bci firmy w efekcie po\u0142\u0105czenia | 18\u00a0589,64 | 18\u00a0589,64 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | 0,00 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu | 18\u00a0589,64 | 18\u00a0589,64 |
\u00a0
W 2023 roku sprawozdaniem skonsolidowanym obj\u0119ta zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Spyrosoft Connect S.A. z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu. Dane finansowe zwi\u0105zane z po\u0142\u0105czeniem prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki przejmowanej | Spyrosoft Connect S.A. |
Data przej\u0119cia | 01.01.2023 |
Procent przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w | 80% |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 80.000,00 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty w innej formie | 0,00 |
Kwota zysku z okazyjnego nabycia uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 0,00 |
Kwota niekontroluj\u0105cego udzia\u0142u w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzie\u0144 przej\u0119cia | 20.000,00 |
Przychody jednostki przejmowanej | 10.340,33 |
Zysk / strata jednostki przejmowanej | 3.256,88 |
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 6 725,73 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 6 733,35 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 7,62 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 6 725,73 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6 725,73 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 8 544,22 | 0,00 | 867,87 | 0,00 | 9 412,09 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- amortyzacja | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 1 738,52 | 0,00 | 861,87 | 0,00 | 2 600,38 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO |
Stan na 01.01.2023 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
Stan na 31.12.2023 | 6 805,70 | 0,00 | 6,00 | 0,00 | 6 811,70 |
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31.12.2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 768,63 | 0,00 | 746,53 | 1 014,90 | 1 116,09 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 049,86 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 1 166,16 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 116,30 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 1 049,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 049,86 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 1 014,90 | 1 017,48 |
Stan na 31.12.2022 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 281,83 | 0,00 | 489,59 | 0,00 | 771,42 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 197,37 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 1 492,68 |
- amortyzacja | 471,60 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 766,91 |
- inne | 725,77 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 725,77 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 0,00 | 2,58 |
Stan na 31.12.2022 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 486,80 | 0,00 | 256,94 | 1 014,90 | 1 758,64 |
Stan na 31.12.2022 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
We wszystkich prezentowanych latach obrotowych w innych warto\u015bciach niematerialnych prezentowane s\u0105 jednorazowo nabyte licencje o spodziewanym okresie u\u017cytkowania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa aktyw\u00f3w niematerialnych w poszczeg\u00f3lnych prezentowanych okresach kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: .
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa niematerialne w\u0142asne | 6\u00a0811,70 | 394,72 |
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 6 725,73 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 6 733,35 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 7,62 | 0,00 | 7,62 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 6 725,73 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6 725,73 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 8 544,22 | 0,00 | 867,87 | 0,00 | 9 412,09 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- amortyzacja | 259,32 | 0,00 | 79,55 | 0,00 | 338,86 |
- inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 1 738,52 | 0,00 | 861,87 | 0,00 | 2 600,38 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO |
Stan na 01.01.2023 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
Stan na 31.12.2023 | 6 805,70 | 0,00 | 6,00 | 0,00 | 6 811,70 |
\u00a0
Zmiany stanu aktyw\u00f3w niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31.12.2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych \u00a0 | Warto\u015b\u0107 firmy | Inne warto\u015bci niematerialne | Zaliczki na warto\u015bci niematerialne | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 768,63 | 0,00 | 746,53 | 1 014,90 | 1 116,09 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 049,86 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 1 166,16 |
- nabycie | 0,00 | 0,00 | 116,30 | 0,00 | 116,30 |
- uj\u0119cie umowy leasingowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- inne | 1 049,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 049,86 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 1 014,90 | 1 017,48 |
Stan na 31.12.2022 | 1 818,49 | 0,00 | 860,25 | 0,00 | 2 678,74 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 281,83 | 0,00 | 489,59 | 0,00 | 771,42 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 1 197,37 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 1 492,68 |
- amortyzacja | 471,60 | 0,00 | 295,31 | 0,00 | 766,91 |
- inne | 725,77 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 725,77 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | 0,00 | 2,58 | 0,00 | 2,58 |
Stan na 31.12.2022 | 1 479,20 | 0,00 | 782,32 | 0,00 | 2 261,52 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | |||||
Stan na 01.01.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zwi\u0119kszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Stan na 31.12.2022 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | |||||
Stan na 01.01.2022 | 486,80 | 0,00 | 256,94 | 1 014,90 | 1 758,64 |
Stan na 31.12.2022 | 339,29 | 0,00 | 77,93 | 0,00 | 417,22 |
We wszystkich prezentowanych latach obrotowych w innych warto\u015bciach niematerialnych prezentowane s\u0105 jednorazowo nabyte licencje o spodziewanym okresie u\u017cytkowania d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A91b4e39670914908a7c07457fcdd81c2_688": { "value": "\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu | 0,00 | 0,00 |
Powstanie warto\u015bci firmy w efekcie po\u0142\u0105czenia | 18\u00a0589,64 | 18\u00a0589,64 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | 0,00 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu | 18\u00a0589,64 | 18\u00a0589,64 |
\u00a0
W 2023 roku sprawozdaniem skonsolidowanym obj\u0119ta zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Spyrosoft Connect S.A. z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu. Dane finansowe zwi\u0105zane z po\u0142\u0105czeniem prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki przejmowanej | Spyrosoft Connect S.A. |
Data przej\u0119cia | 01.01.2023 |
Procent przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w | 80% |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 80.000,00 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty w innej formie | 0,00 |
Kwota zysku z okazyjnego nabycia uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 0,00 |
Kwota niekontroluj\u0105cego udzia\u0142u w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzie\u0144 przej\u0119cia | 20.000,00 |
Przychody jednostki przejmowanej | 10.340,33 |
Zysk / strata jednostki przejmowanej | 3.256,88 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu | 0,00 | 0,00 |
Powstanie warto\u015bci firmy w efekcie po\u0142\u0105czenia | 18\u00a0589,64 | 18\u00a0589,64 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy | 0,00 | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu | 18\u00a0589,64 | 18\u00a0589,64 |
\u00a0
W 2023 roku sprawozdaniem skonsolidowanym obj\u0119ta zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Spyrosoft Connect S.A. z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu. Dane finansowe zwi\u0105zane z po\u0142\u0105czeniem prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki przejmowanej | Spyrosoft Connect S.A. |
Data przej\u0119cia | 01.01.2023 |
Procent przej\u0119tych udzia\u0142\u00f3w | 80% |
Warto\u015b\u0107 firmy | 0,00 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 80.000,00 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zap\u0142aty w innej formie | 0,00 |
Kwota zysku z okazyjnego nabycia uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 0,00 |
Kwota niekontroluj\u0105cego udzia\u0142u w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzie\u0144 przej\u0119cia | 20.000,00 |
Przychody jednostki przejmowanej | 10.340,33 |
Zysk / strata jednostki przejmowanej | 3.256,88 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kaucje wp\u0142acone jednostkom powi\u0105zanym | 0,00 | 0,00 |
Kaucje wp\u0142acone jednostkom pozosta\u0142ym | 367,37 | 325,72 |
Razem | 367,37 | 325,72 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci brutto | 74 458,10 | 69 167,72 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 2 094,63 | 2 054,27 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 72 363,46 | 67 113,45 |
- w tym od jednostek powi\u0105zanych | 10 320,71 | 8 154,46 |
- w tym od pozosta\u0142ych jednostek | 62 042,75 | 58 958,99 |
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych prezentowa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 054,27 | 1 660,68 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 196,96 | 393,59 |
- z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w | 132,68 | 366,95 |
- z tytu\u0142u nara\u017cenia na ryzyko kredytowe | 64,28 | 26,64 |
- z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w | 0,00 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 156,60 | 0,00 |
- wykorzystanie | 0,00 | 0,00 |
- rozwi\u0105zanie | 156,60 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 2 094,63 | 2 054,27 |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe w prezentowanych okresach, w zale\u017cno\u015bci od okresu przeterminowania na dzie\u0144 bilansowy kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Wska\u017anik ekspozycji | 0,44% | 0,71% | 4,86% | 26,14% | 62,13% | 71,54% |
Struktura walutowa nale\u017cno\u015bci handlowych w kwotach brutto, czyli przed pomniejszeniem o odpisy aktualizuj\u0105ce, przeliczonych na PLN w prezentowanych okresach kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
PLN | 5 079,19 | 16 383,01 |
EUR | 36 302,44 | 31 191,88 |
USD | 13 255,27 | 2 567,13 |
GBP | 17 963,13 | 18 647,14 |
RON | 3,32 | 0,00 |
HRK | 0,00 | 378,56 |
CAD | 0,00 | 157,53 |
NOK | 1 854,74 | 2 707,64 |
Razem | 74 458,10 | 69 167,72 |
\u00a0
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 przedstawia poni\u017csza tabela:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 51 364,91 | 19 066,33 | 2 148,57 | 317,57 | 403,24 | 1 157,47 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 182,44 | 134,99 | 104,37 | 112,12 | 403,24 | 1 157,47 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 51 182,48 | 18 931,34 | 2 044,20 | 205,45 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2022 przedstawia poni\u017csza tabela:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok | |||||||
Nale\u017cno\u015bci brutto | 51 875,85 | 14 355,77 | 966,61 | 333,26 | 480,26 | 1 155,97 | |||||||
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 208,20 | 109,31 | 54,45 | 118,30 | 414,98 | 1 149,02 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 51 667,65 | 14 246,46 | 912,16 | 214,95 | 65,28 | 6,95 |
\u00a0
Na pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 w poszczeg\u00f3lnych latach nast\u0119puj\u0105ce pozycje.
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 10 852,50 | 10 099,38 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji | 0,00 | 124,21 |
Rozrachunki z pracownikami | 12,49 | 0,41 |
Kaucje wp\u0142acone | 429,36 | 138,56 |
Inne | 42,82 | 88,36 |
Razem | 11 337,16 | 10 450,92 |
W \u017cadnym z prezentowanych okres\u00f3w nie wyst\u0119powa\u0142y odpisy aktualizuj\u0105ce pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
D\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe | 0,18 | 0,25 |
serwery, licencje elektroniczne | 0,00 | 2,39 |
koszty prac rozwojowych w toku | 3 298,53 | 4 292,10 |
pozosta\u0142e | 0,00 | 1,14 |
Razem | 3 298,70 | 4 295,88 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe | 271,17 | 147,59 |
serwery, licencje elektroniczne | 478,87 | 782,07 |
sk\u0142adki cz\u0142onkowskie | 0,46 | 0,00 |
us\u0142ugi pozosta\u0142e | 125,94 | 136,31 |
przedp\u0142aty i przysz\u0142e nale\u017cno\u015bci | 9 077,54 | 1 208,46 |
koszty na prze\u0142omie roku | 31,77 | 80,77 |
Razem | 9 985,76 | 2 355,20 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Sprz\u0119t komputerowy przeznaczony do odsprzeda\u017cy | 16,40 | 44,60 |
Przedp\u0142aty | 2,95 | 0,00 |
Razem | 19,35 | 44,60 |
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej Spyrosoft S.A. wyst\u0119puj\u0105 w zapasach wy\u0142\u0105cznie towary w postaci sprz\u0119tu komputerowego nabytego w celu odsprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8edfca14566a4cd3bf0227544cd3b7b9_706": { "value": "Ekspozycja na ryzyko kredytowe w prezentowanych okresach, w zale\u017cno\u015bci od okresu przeterminowania na dzie\u0144 bilansowy kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Wska\u017anik ekspozycji | 0,44% | 0,71% | 4,86% | 26,14% | 62,13% | 71,54% |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzielone po\u017cyczki jednostkom powi\u0105zanym w tym: | 0,00 | 487,20 |
- Spyrosoft Solutions d.o.o. | 0,00 | 0,00 |
- Spyrosoft Solutions LLC | 0,00 | 487,20 |
- Spyrosoft Solutions GMBH | 0,00 | 0,00 |
Udzielone po\u017cyczki jednostkom pozosta\u0142ym | 313,73 | 0,00 |
Pozosta\u0142e aktywa z tytu\u0142u wyceny transakcji walutowych | 0,00 | 132,23 |
Razem | 313,73 | 619,43 |
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w postaci zaprezentowanych wy\u017cej udzielonych po\u017cyczek nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W \u017cadnym z prezentowanych okres\u00f3w nie utworzono odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 24 072,52 | 1 098,78 |
Kredyt inwestycyjny | 0,00 | 8 124,85 |
Po\u017cyczki otrzymane | 5 403,92 | 71,43 |
Razem | 29 476,44 | 9 295,06 |
- w tym d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 5 624,65 |
- w tym kr\u00f3tkoterminowe | 29 476,44 | 3 670,41 |
\u00a0
Analiz\u0119 wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych przedstawia poni\u017csza tabela:
Do terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Zobowi\u0105zania na 31.12.2023 | \u00a0 | 29 476,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania na 31.12.2022 | \u00a0 | 1 378,56 | 416,70 | 625,05 | 1 250,10 | 5 624,65 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym sprawozdaniem oraz po jego zako\u0144czeniu do momentu sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego zosta\u0142y podpisane lub obowi\u0105zywa\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej nast\u0119puj\u0105ce umowy kredytowe i faktoringowe:
\u00a0
Bank | Kredytobiorca | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota | Data zapadalno\u015bci | Oprocentowanie |
ING B\u015a S.A. | Spyrosoft S.A. Spyrosoft Solutions S.A Spyrosoft Synergy S.A. Unravel S.A. Better Software Group S.A. Spyrosoft Connect S.A. Spyrosoft Ltd. | Umowa wieloproduktowa - limit na gwarancje i kredyt w rachunku bankowym (aneks) | 28.08.2023 | 43 500 | 27.08.2025 | WIBOR 1M + mar\u017ca |
ING B\u015a S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bankowym | 28.08.2023 | 1 500 | 27.08.2025 | WIBOR 1M + mar\u017ca |
\u00a0
Faktor | Klient | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota (tys.) | Waluta | Data zapadalno\u015bci |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Solutions S.A. | Faktoring | 24.01.2019 | 1 500 | EUR | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft S.A. | Faktoring | 18.03.2019 | 6 000 | PLN | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Ltd | Faktoring | 13.09.2023 | 2 000 | GBP | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Faktoring | 2.08.2023 | 1 000 | PLN | 30.11.2024 |
\u00a0
Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 roku
Instrumenty finansowe (aktywa) | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Udzielone po\u017cyczki | Razem |
Odsetki uzyskane / zap\u0142acone | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odsetki naliczone i przeszacowania | 0,00 | 130,82 | 130,82 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (196,96) | 0,00 | (196,96) |
Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto | (196,96) | 130,82 | (66,14) |
Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (196,96) | 130,82 | (66,14) |
\u00a0
Instrumenty finansowe (zobowi\u0105zania) | Po\u017cyczki otrzymane | Zobowi\u0105zania leasingowe | Kredyty bankowe | Razem |
Odsetki uzyskane / zap\u0142acone | (170,26) | (240,36) | (1 131,21) | (1 541,83) |
Odsetki naliczone i przeszacowania | (135,84) | (752,51) | 0,00 | (888,35) |
Pozosta\u0142e | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto | (306,10) | (992,87) | (1 131,21) | (2 430,18) |
Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (306,10) | (992,87) | (1 131,21) | (2 430,18) |
\u00a0
Wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2022 roku
Instrumenty finansowe (aktywa) | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Udzielone po\u017cyczki | Razem |
Odsetki uzyskane / zap\u0142acone | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Odsetki naliczone i przeszacowania | 0,00 | 27,07 | 27,07 |
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | (393,59) | 0,00 | (393,59) |
Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto | (393,59) | 27,07 | (366,52) |
Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (393,59) | 27,07 | (366,52) |
\u00a0
Instrumenty finansowe (zobowi\u0105zania) | Po\u017cyczki otrzymane | Zobowi\u0105zania leasingowe | Kredyty bankowe | Razem |
Odsetki uzyskane / zap\u0142acone | (99,81) | (161,48) | (783,84) | (1 045,14) |
Odsetki naliczone i przeszacowania | (38,34) | (633,99) | 0,00 | (672,33) |
Pozosta\u0142e | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto | (138,16) | (795,47) | (783,84) | (1 717,47) |
Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (138,16) | (795,47) | (783,84) | (1 717,47) |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SpyroSoft S.A. jako najbardziej istotne czynniki ryzyka, w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo ich wyst\u0105pienia oraz przewidywan\u0105 skal\u0119 ich negatywnego wp\u0142ywu, identyfikuje ryzyko zwi\u0105zane z utrat\u0105 kadry mened\u017cerskiej i utrat\u0105 b\u0105d\u017a niepozyskaniem wykwalifikowanych pracownik\u00f3w, ryzyko utraty kluczowych klient\u00f3w, ryzyko zmniejszenia tempa wzrostu oraz ryzyko bezpiecze\u0144stwa IT.
Ryzyko zwi\u0105zane z utrat\u0105 kadry mened\u017cerskiej i utrat\u0105 b\u0105d\u017a niepozyskaniem wykwalifikowanych pracownik\u00f3w
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy jest oparta na szerokim zespole specjalist\u00f3w \u2013 programist\u00f3w, projektant\u00f3w i tester\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c na polskim i zagranicznym rynku pracy istnieje deficyt wykwalifikowanych informatyk\u00f3w, Grupa nara\u017cona jest na ryzyko utraty, niepozyskania lub op\u00f3\u017anionego pozyskania odpowiednich zasob\u00f3w ludzkich. Ponadto, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz jej perspektywy rozwoju s\u0105 w du\u017cej mierze uzale\u017cnione od wiedzy, do\u015bwiadczenia oraz kwalifikacji kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du. Kluczowi cz\u0142onkowie kadry mened\u017cerskiej w ramach Grupy, w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, maj\u0105 rozleg\u0142\u0105 wiedz\u0119 na temat dzia\u0142alno\u015bci Grupy, a tak\u017ce otoczenia rynkowego, w kt\u00f3rym prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107. W Polsce wyst\u0119puje du\u017ca konkurencja w zakresie pozyskiwania wykwalifikowanego personelu w tym kluczowej kadry menad\u017cerskiej, kt\u00f3ra mo\u017ce zwi\u0119kszy\u0107 koszty osobowe i utrudni\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zatrudniania i motywowania wykwalifikowanego personelu. Grupa wskazuje, \u017ce mo\u017ce nie by\u0107 w stanie zapobiec odej\u015bciu kluczowych menad\u017cer\u00f3w, partner\u00f3w biznesowych oraz klient\u00f3w w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi czynnikami. Grupa mo\u017ce tak\u017ce nie by\u0107 w stanie zast\u0105pi\u0107 ich osobami o podobnych kompetencjach i do\u015bwiadczeniu we w\u0142a\u015bciwym czasie. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c Grupa oferuje swoim klientom us\u0142ugi zwi\u0105zane z kompleksow\u0105 realizacj\u0105 projekt\u00f3w informatycznych, w tym przygotowywanie oprogramowania informatycznego, prace nad poszczeg\u00f3lnymi projektami informatycznymi s\u0105 uzale\u017cnione od poziomu skomplikowania rozwi\u0105zania i kompleksowo\u015bci us\u0142ugi i mog\u0105 trwa\u0107 nawet kilkana\u015bcie miesi\u0119cy. Na czas realizacji danego projektu informatycznego tworzone s\u0105 zespo\u0142y. Wobec powy\u017cszego w przypadku nag\u0142ego zapotrzebowania na realizacj\u0119 jednego typu projekt\u00f3w informatycznych, Grupa mo\u017ce nie by\u0107 w stanie przyj\u0105\u0107 i zrealizowa\u0107 wszystkich potencjalnych zlece\u0144 oraz pozyska\u0107 niezw\u0142ocznie nowych pracownik\u00f3w w celu zwi\u0119kszenia liczby realizowanych projekt\u00f3w. W przesz\u0142o\u015bci Grupa identyfikowa\u0142a takie sytuacje, jednak w skali jego dzia\u0142alno\u015bci nie mia\u0142y one istotnego znaczenia. Pomimo tego, zaistnienie takiej sytuacji mo\u017ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na renom\u0119 Grupy oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania nowych klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci. Zaufanie wobec Grupy to jeden z kluczowych czynnik\u00f3w decyduj\u0105cych o zainteresowaniu klient\u00f3w podtrzymywaniem d\u0142ugotrwa\u0142ych relacji. Czynnikami, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na utrat\u0119 zaufania odbiorc\u00f3w jest z\u0142a jako\u015b\u0107 i nieterminowo\u015b\u0107 realizacji us\u0142ug. Przy gwa\u0142townym wzro\u015bcie zam\u00f3wie\u0144 i braku wykwalifikowanych kadr Grupa mo\u017ce napotka\u0107 ograniczenia w terminowym i jako\u015bciowym wype\u0142nianiu zobowi\u0105za\u0144. W tym celu polityka kadrowa Grupy przewiduje zwi\u0119kszanie udzia\u0142u pracownik\u00f3w z du\u017cym do\u015bwiadczeniem. Grupa stara si\u0119 pozyskiwa\u0107 jak najwi\u0119cej pracownik\u00f3w z kilkuletnim do\u015bwiadczeniem w zawodzie, kt\u00f3rzy s\u0105 w stanie samodzielnie i efektywnie kierowa\u0107 zespo\u0142ami programist\u00f3w, w zwi\u0105zku z tym w strukturach pracowniczych Grupy ok. 50% pracownik\u00f3w posiada powy\u017cej 4 lat do\u015bwiadczenia w bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a Grupa, natomiast ok. 25% pracownik\u00f3w Grupy to osoby z do\u015bwiadczeniem powy\u017cej 2 lat. Dodatkowo, istotn\u0105 konkurencj\u0105 dla Grupy na rynku pracy s\u0105 mi\u0119dzynarodowe, presti\u017cowe holdingi oferuj\u0105ce wysokie zarobki. Ograniczenie dost\u0119pno\u015bci zasob\u00f3w ludzkich mo\u017ce prowadzi\u0107 do zmniejszenia potencja\u0142u rozwojowego Grupy oraz do ograniczenia prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych. Dodatkowo, istnieje ryzyko zwi\u0105zane z realizacj\u0105 samych projekt\u00f3w w przypadku, gdy jeden z kluczowych cz\u0142onk\u00f3w zespo\u0142u technicznego nie b\u0119dzie m\u00f3g\u0142
przez pewien czas uczestniczy\u0107 w pracy. Nieterminowo\u015b\u0107 w dostarczaniu i wdra\u017caniu rozwi\u0105za\u0144 mo\u017ce narazi\u0107 Grupy na dodatkowe koszty zwi\u0105zane z karami umownymi czy odszkodowaniami. Grupa stara si\u0119 zapobiega\u0107 materializacji tego ryzyka poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie rynku pracy oraz dostosowywanie si\u0119 do panuj\u0105cych na nim tendencji, w tym r\u00f3wnie\u017c w zakresie oferowanych wynagrodze\u0144. W tym celu sporz\u0105dzane s\u0105 raporty p\u0142acowe, a tak\u017ce stale monitorowane pozap\u0142acowe oczekiwania pracownik\u00f3w i ich analiza pod k\u0105tem tendencji rynkowych. Ponadto Grupa podejmuje szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu podniesienie satysfakcji pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w. W ramach otrzymywanego pakietu benefit\u00f3w znajduj\u0105 si\u0119 mi\u0119dzy innymi takie elementy jak: dofinansowanie do prywatnej opieki zdrowotnej oraz zaj\u0119\u0107 sportowych, bud\u017cet szkoleniowy oraz ubezpieczenie grupowe. Dodatkowym czynnikiem jest wprowadzony w 2022 program motywacyjny, przewiduj\u0105cy przydzia\u0142 warrant\u00f3w dla pracownik\u00f3w o kluczowym znaczeniu dla Grupy. Pomimo wdro\u017conych dzia\u0142a\u0144 Grupy nie mo\u017ce jednak w pe\u0142ni wykluczy\u0107 ryzyka odej\u015bcia wykwalifikowanych pracownik\u00f3w, co po\u0142\u0105czone z trudno\u015bciami w rekrutacji zast\u0119pc\u00f3w b\u0119dzie mia\u0142o negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, w tym na zapewnienie odpowiedniej jako\u015bci i zakresu us\u0142ug, co z kolei mo\u017ce mie\u0107 istotny negatywny wp\u0142yw na jego sytuacj\u0119 finansow\u0105, perspektywy rozwoju, wyniki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c w opinii Grupy liczba pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w pozwala na zapewnienie ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania nawet w sytuacji pogorszenia pozycji pracodawc\u00f3w na rynku pracy w sektorze IT. Ponadto zmiana sytuacji na rynku pracownik\u00f3w w po\u0142\u0105czeniu z obni\u017con\u0105 koniunktur\u0105 powoduje zmniejszenie rotacji specjalist\u00f3w w bran\u017cy. Istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako wysok\u0105.
Ryzyko wzrostu koszt\u00f3w wynagrodze\u0144
G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 kosztow\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci Grupy s\u0105 wynagrodzenia oraz us\u0142ugi obce (g\u0142\u00f3wnie programistyczne). Maj\u0105c na celu zatrudnienie najlepszych specjalist\u00f3w oraz ich utrzymanie na rynku, gdzie wci\u0105\u017c wyst\u0119puje przewaga popytu nad poda\u017c\u0105, Grupa liczy si\u0119 ze wzrostem koszt\u00f3w pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w w bie\u017c\u0105cym i kolejnych latach obrotowych. Koszty wynagrodze\u0144 i us\u0142ug obcych stanowi\u0105 od lat istotn\u0105 warto\u015b\u0107 wszystkich koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Grupa jest zatem szczeg\u00f3lnie podatna na ryzyko wzrostu koszt\u00f3w wynagrodze\u0144. Kluczowe znaczenie dla wynik\u00f3w ma utrzymywanie odpowiedniej, wyspecjalizowanej kadry pracowniczej oraz podtrzymanie wsp\u00f3\u0142pracy z zespo\u0142em wysoko wykwalifikowanych specjalist\u00f3w zewn\u0119trznych, b\u0119d\u0105ce zasadniczym \u015brodkiem do zapewnienia odpowiedniej jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug, co z kolei wp\u0142ynie na poziom sprzeda\u017cowy, maj\u0105cy bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na wyniki finansowe Grupy. Ponadto przedmiotowe wysoko wzrostu koszt\u00f3w wynika tak\u017ce z mo\u017cliwych zmian w przepisach prawnych, szczeg\u00f3lnie tych dotycz\u0105cych opodatkowania um\u00f3w cywilnoprawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych oraz podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, a tak\u017ce ujednolicenia wysoko\u015bci sk\u0142adki zdrowotnej oraz sposobu jej naliczania dla przedsi\u0119biorc\u00f3w, kt\u00f3ra mo\u017ce spowodowa\u0107 wzrost oczekiwa\u0144 p\u0142acowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Grupy. Gwa\u0142towny wzrost koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 przy niezmiennym lub niewielkim wzro\u015bcie przychod\u00f3w b\u0119dzie mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, perspektywy rozwoju, wyniki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji SpyroSoft S.A. Jednocze\u015bnie Grupa musi stale oferowa\u0107 konkurencyjny poziom wynagrodze\u0144 na rynku pracy, aby zachowa\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 szybkiego i sprawnego pozyskania nowego kapita\u0142u ludzkiego. Dodatkowymi czynnikami zwi\u0119kszaj\u0105cymi presj\u0119 na wzrost wynagrodze\u0144 s\u0105 mi\u0119dzynarodowe, presti\u017cowe holdingi oferuj\u0105ce wysokie zarobki, stanowi\u0105ce istotn\u0105 konkurencj\u0119 dla Grupy na rynku pracy. Ponadto na wzrost wynagrodze\u0144 wp\u0142ywa wzrost popytu na us\u0142ugi informatyczne oraz proces konsolidacji mniejszych podmiot\u00f3w przez lider\u00f3w w bran\u017cy informatycznej. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia pozostaje wprawdzie nadal g\u0142\u00f3wn\u0105 si\u0142\u0105 motywuj\u0105c\u0105 do ewentualnej zmiany pracodawcy, jednak znaczenie marki i realizowane projekty cz\u0119\u015bciowo mityguj\u0105 rozmiar tego ryzyka, a s\u0142abn\u0105ca tendencja wzrostu wynagrodze\u0144 w bran\u017cy mimo wysokiego w minionym roku poziomu inflacji dodatkowo je obni\u017ca. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z niezrealizowaniem strategii rozwoju Grupy
Strategia rozwoju Grupy zosta\u0142a opisana w rozdziale Og\u00f3lny zarys dzia\u0142alno\u015bci. G\u0142\u00f3wnymi celami Grupy s\u0105 m.in. koncentracja dzia\u0142alno\u015bci w bran\u017cach, w kt\u00f3rych Grupa posiada specjalizacj\u0119 i najwy\u017cszy poziom wiedzy tj.: finanse, GIS, media&entertainment, employer experience, education, IOT&Industry 4.0, rozw\u00f3j na rynkach zagranicznych, zwi\u0119kszenie sprzeda\u017cy dla obecnie obs\u0142ugiwanych podmiot\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c pozyskanie nowych kontrahent\u00f3w oraz pozyskanie, doskonalenie i zatrzymywanie uzdolnionych pracownik\u00f3w. Z uwagi jednak na zdarzenia niezale\u017cne od Grupy, szczeg\u00f3lnie natury prawnej, ekonomicznej czy spo\u0142ecznej, Grupa mo\u017ce mie\u0107 trudno\u015bci ze zrealizowaniem cel\u00f3w i wype\u0142nianiem swojej strategii, b\u0105d\u017a w og\u00f3le jej nie zrealizowa\u0107. Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce na skutek zmian w otoczeniu zewn\u0119trznym, Grupa b\u0119dzie musia\u0142a dostosowa\u0107 lub zmieni\u0107 swoje cele i swoj\u0105 strategi\u0119. Podobna sytuacja mo\u017ce mie\u0107 miejsce, je\u017celi koszty realizacji
strategii przekrocz\u0105 planowane nak\u0142ady, na przyk\u0142ad: w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 podj\u0119cia wsp\u00f3\u0142pracy z dodatkowymi osobami, zmianami ekonomicznymi powoduj\u0105cymi znacz\u0105cy wzrost koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, czy te\u017c wyst\u0105pieniem awarii i nag\u0142ych zdarze\u0144 skutkuj\u0105cych konieczno\u015bci\u0105 nabycia nowych urz\u0105dze\u0144. Wskazane sytuacje mog\u0105 negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na realizacj\u0119 strategii przez Grup\u0119 i spowodowa\u0107 osi\u0105gni\u0119cie mniejszych korzy\u015bci, ni\u017c pierwotnie zak\u0142adane. Dalsze utrudnienia w realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 wi\u0105za\u0107 si\u0119 z takimi okoliczno\u015bciami jak brak zainteresowania us\u0142ugami Grupy ze strony klient\u00f3w biznesowych o wysokim potencjale przychod\u00f3w, ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych na rynkach pa\u0144stw wysoko rozwini\u0119tych, takich jak kraje DACH, Wielka Brytania, czy USA, niska satysfakcja klient\u00f3w z us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119, niedostateczne dostosowanie \u015bwiadczonych us\u0142ug do potrzeb klient\u00f3w, brak poszerzenia portfolio, brak zwi\u0119kszania udzia\u0142\u00f3w rynkowych w wybranych krajach. Wyst\u0105pienie nawet jednego z powy\u017cszych czynnik\u00f3w mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na trudno\u015bci w realizacji strategii Grupy co z kolei mo\u017ce mie\u0107 istotny negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, perspektywy rozwoju, wyniki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji SpyroSoft S.A. Trudno\u015bci w realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c nast\u0119pstwem zmian legislacyjnych i trudno\u015bci zwi\u0105zanych ze zmian\u0105 polityki gospodarczej w obszarze dofinansowywania sp\u00f3\u0142ek innowacyjnych, m.in. z bran\u017cy technologicznej, wskutek czego Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie zmuszona do zmiany struktury finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci, co mo\u017ce op\u00f3\u017ani\u0107 realizacj\u0119 kolejnych projekt\u00f3w przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, istnieje ryzyko, \u017ce strategia Sp\u00f3\u0142ki nie zostanie zrealizowana w og\u00f3le lub w mniejszym stopniu ni\u017c oczekiwano, ze znacznym op\u00f3\u017anieniem lub z niesatysfakcjonuj\u0105cymi wynikami. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka napotka niespodziewane bariery w trakcie realizacji opracowanej strategii, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce by\u0107 zmuszona do jej zmiany, odst\u0105pienia lub opracowania nowej strategii, co mo\u017ce mie\u0107 negatywne prze\u0142o\u017cenie na jej wyniki finansowe. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c mimo otoczenia biznesowego charakteryzuj\u0105cego si\u0119 du\u017co gorsz\u0105 koniunktur\u0105 w 2023 roku, Grupa udowodni\u0142a wysok\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w podej\u015bciu do plan\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z op\u00f3\u017anieniami w produkcji oprogramowania i \u015bwiadczeniu us\u0142ug
Grupa realizuje z\u0142o\u017cone projekty informatyczne, w tym \u015bwiadczy us\u0142ugi kompleksowego tworzenia oprogramowania. Tworzenie oprogramowania oraz przeprowadzanie test\u00f3w oprogramowania jest procesem z\u0142o\u017conym i wieloetapowym, zale\u017cnym nie tylko od czynnika ludzkiego i realizacji kolejnych etap\u00f3w pracy, ale tak\u017ce od czynnik\u00f3w technicznych oraz wystarczaj\u0105cego poziomu finansowania. Ponadto, procesy te wymagaj\u0105 najwi\u0119kszych nak\u0142ad\u00f3w na pocz\u0105tku procesu, natomiast przychody z ich realizacji s\u0105 uzyskiwane przez Grup\u0119 w nast\u0119pnych okresach. Niejednokrotnie, rozpocz\u0119cie kolejnego etapu produkcji lub testowania mo\u017cliwe jest dopiero po zako\u0144czeniu poprzedniej fazy. Istnieje w zwi\u0105zku z tym ryzyko op\u00f3\u017anienia na danym etapie produkcji lub testowania, co dodatkowo mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na op\u00f3\u017anienie w uko\u0144czeniu ca\u0142ego projektu informatycznego. W zwi\u0105zku z tym przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 proces tworzenia oprogramowania lub aplikacji albo testowania mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Zbyt du\u017ce op\u00f3\u017anienia w realizacji prac mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c spowodowa\u0107 odst\u0105pienie klienta od zawartej umowy, co prze\u0142o\u017cy si\u0119 negatywnie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy oraz jego wyniki finansowe. Niespe\u0142nienie za\u0142o\u017conego harmonogramu produkcji mo\u017ce spowodowa\u0107 op\u00f3\u017anienie zako\u0144czenia danego projektu, co mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na poziom otrzymanego wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji projektu informatycznego, dalsz\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z danym kontrahentem i osi\u0105gni\u0119cie przez Grup\u0119 oczekiwanych wynik\u00f3w finansowych. Przewa\u017caj\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 projekt\u00f3w realizowanych przez Grup\u0119 rozliczana jest w oparciu o model T&M, w kt\u00f3rym z g\u00f3ry ustalana jest sta\u0142a cena za projekt ju\u017c na etapie negocjacji umowy, wraz ze szczeg\u00f3\u0142owym zakresem i harmonogramem, w zwi\u0105zku z tym sytuacje takie wyst\u0119powa\u0142y sporadycznie w przesz\u0142o\u015bci i nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c posiada bogate do\u015bwiadczenie w bran\u017cy, umo\u017cliwiaj\u0105ce efektywne planowanie pracy z uwzgl\u0119dnieniem mog\u0105cych wyst\u0105pi\u0107 trudno\u015bci. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko pogorszenia si\u0119 wizerunku Grupy
Rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Grupy uzale\u017cniony jest od przysz\u0142ego popytu na us\u0142ugi przez niego oferowane. Grupa mo\u017ce wspiera\u0107 wzrost zapotrzebowania na swoje us\u0142ugi poprzez dzia\u0142ania marketingowe i wizerunkowe. Najwa\u017cniejszym wska\u017anikiem jako\u015bci us\u0142ug oferowanych przez Grup\u0119 jest rynkowa opinia na ich temat. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie ma wiadomo\u015bci na temat negatywnych informacji opublikowanych na jej temat na \u017cadnym z portali bran\u017cowych w internecie. Grupa identyfikuje jednak ryzyko zwi\u0105zane z nara\u017ceniem na dzia\u0142ania nieuczciwej konkurencji, materializuj\u0105ce si\u0119 poprzez pr\u00f3by zniszczenia renomy Grupy w wyniku podawania na r\u00f3\u017cnych kana\u0142ach nieprawdziwych informacji dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Ewentualne pejoratywne opinie na temat dzia\u0142alno\u015bci Grupy mog\u0142yby niekorzystnie prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na przysz\u0142y poziom popytu na us\u0142ugi Grupy oraz wynikaj\u0105ce z tego tytu\u0142u przep\u0142ywy
finansowe. Dodatkowo, ucierpie\u0107 mo\u017ce pozycja Grupy jako dobrego pracodawcy, co spowoduje ograniczenie dost\u0119pno\u015bci do wykwalifikowanej kadry pracowniczej oraz zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w wynagrodze\u0144. Ryzyko pogorszenia wizerunku mo\u017ce by\u0107 zwi\u0105zane przede wszystkim z nieterminow\u0105 lub niedok\u0142adn\u0105 realizacj\u0105 projekt\u00f3w powierzonych Grupie, awariami sprz\u0119towymi i systemowymi, czy czynnikiem ludzkim. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c dba o sw\u00f3j wizerunek i realizuje za\u0142o\u017cenia strategii komunikacji marki pomoc\u0105 dzia\u0142a\u0144 w\u0142asnych oraz wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 agencji PR i IR. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko utraty kluczowych klient\u00f3w
Grupa w trybie ci\u0105g\u0142ym prowadzi dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dywersyfikacj\u0119 struktury odbiorc\u00f3w swoich us\u0142ug zgodnie z przyj\u0119t\u0105 Grupa w trybie ci\u0105g\u0142ym prowadzi dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dywersyfikacj\u0119 struktury odbiorc\u00f3w swoich us\u0142ug zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105 rozwoju. Portfel klient\u00f3w Grupy jest mocno zdywersyfikowany, a udzia\u0142 najbardziej istotnego klienta w ca\u0142o\u015bci przychod\u00f3w nie przekracza kilkunastu %. Ponadto, wi\u0119kszo\u015b\u0107 zlece\u0144 i \u015bwiadczonych na ich podstawie us\u0142ug (warto\u015bciowo ponad 90%) ma charakter sta\u0142y. Specyfika us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 na rzecz odbiorc\u00f3w zak\u0142ada wzgl\u0119dnie d\u0142ugi okres wypowiedzenia kontrakt\u00f3w (od 3 do 6 miesi\u0119cy). Dodatkowo stosunkowo wysokie zapotrzebowanie na profesjonalne us\u0142ugi tworzenia oprogramowania sprawia, i\u017c zdaniem Zarz\u0105du, Grupa nie jest nara\u017cony na wysokie ryzyko z tytu\u0142u braku odbiorc\u00f3w. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, i\u017c w wyniku dzia\u0142a\u0144 niezale\u017cnych od Grupy, np. spowodowanych problemami finansowymi danego odbiorcy, w szczeg\u00f3lno\u015bci na skutek pogorszenia sytuacji gospodarczej na \u015bwiecie, liczba potencjalnych klient\u00f3w ulegnie zmniejszeniu, a Grupa przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c miesi\u0105c nie b\u0119dzie w stanie pozyska\u0107 kolejnych kontrakt\u00f3w. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c w historii swojej dzia\u0142alno\u015bci realizowa\u0142 g\u0142\u00f3wnie kontrakty d\u0142ugoterminowe oraz wykaza\u0142 si\u0119 wysokim poziomem elastyczno\u015bci w podej\u015bciu do oczekiwa\u0144 klient\u00f3w. Maj\u0105c jednak na uwadze pogorszenie koniunktury i id\u0105ce w \u015blad za nim potencjalne trudno\u015bci dotychczasowych klient\u00f3w, istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zator\u00f3w p\u0142atniczych lub niewyp\u0142acalno\u015bci odbiorc\u00f3w
Grupa mo\u017ce by\u0107 nara\u017cony na sytuacj\u0119, w kt\u00f3rej jeden z odbiorc\u00f3w nie b\u0119dzie w stanie terminowo uregulowa\u0107 swoich zobowi\u0105za\u0144. Dodatkowo, niekt\u00f3rzy klienci mog\u0105 w og\u00f3le nie wywi\u0105za\u0107 si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych nale\u017cnych Grupie zgodnie z podpisanymi umowami. Opisana sytuacja mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy, a dodatkowo spowoduje konieczno\u015b\u0107 utworzenia odpis\u00f3w na przeterminowane nale\u017cno\u015bci. Zjawisko to b\u0119dzie mia\u0142o niekorzystny wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy. Co wi\u0119cej, opisywana sytuacja mo\u017ce dotyczy\u0107 jednego z kluczowych klient\u00f3w Grupy, co wi\u0105za\u0142oby si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 rozwi\u0105zania podpisanej wcze\u015bniej umowy, a w konsekwencji znacznym ograniczeniem przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych. Regulowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug wykonywanych przez Grup\u0119 jest stale monitorowane, a ponadto fakt znajomo\u015bci klient\u00f3w powoduje, \u017ce wszystkie zaleg\u0142o\u015bci s\u0105 uiszczane i nie wymagaj\u0105 dodatkowych dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ich windykacj\u0119. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c w Grupie stosowane s\u0105 metody rozlicze\u0144 ograniczaj\u0105ce ryzyko powstania d\u0142ugotrwa\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, a sprawnie dzia\u0142aj\u0105cy nadz\u00f3r nad nale\u017cno\u015bciami gwarantuje najwy\u017cszy poziom skuteczno\u015bci w ich egzekwowaniu. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko awarii produktu przygotowanego przez Grup\u0119
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, jak ka\u017cda dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna, obarczona jest ryzykiem wytworzenia wadliwego produktu. Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, i\u017c w przypadku pewnych wad konstrukcyjnych produkt stworzony przez Grup\u0119 ulegnie awarii. Powsta\u0142a dysfunkcja mo\u017ce by\u0107 na tyle istotna, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez pracownik\u00f3w Grupy b\u0119dzie musia\u0142a zosta\u0107 przerwana w celu likwidacji awarii. Istnieje ryzyko, i\u017c w wyniku awarii systemu u jednego z kontrahent\u00f3w zaniedbane zostan\u0105 zadania projektowe zwi\u0105zane z aktualnie realizowanym przedsi\u0119wzi\u0119ciem na rzecz innego podmiotu. Mo\u017ce to doprowadzi\u0107 do op\u00f3\u017anienia w procesie realizacji danego systemu oraz narazi\u0107 Grup\u0119 na dodatkowe koszty z tytu\u0142u op\u00f3\u017anienia. Grupa w przesz\u0142o\u015bci nie zidentyfikowa\u0142a takich zdarze\u0144, ponadto Sp\u00f3\u0142ka, jak i Grupa posiada polisy ubezpieczeniowe, kt\u00f3re obejmuj\u0105 ryzyka charakterystyczne dla bran\u017cy IT, co zapobiega konsekwencjom materializacji tej kategorii ryzyka. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c posiadaj\u0105c wieloletnie do\u015bwiadczenie w bran\u017cy oraz wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105c z wysoko wykwalifikowanymi
specjalistami produkuje oprogramowanie wysokiej jako\u015bci o niskim ryzyku awaryjno\u015bci dzia\u0142ania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niskie.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z prawem w\u0142asno\u015bci intelektualnej
Umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug informatycznych zawierane przez Grup\u0119 zawieraj\u0105 klauzule dotycz\u0105ce przeniesienia cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci praw autorskich zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu na zleceniodawc\u0119. Grupa zezwala r\u00f3wnie\u017c na modyfikacj\u0119 wykonanego dzie\u0142a przez podmioty trzecie. Niniejszym, istnieje ryzyko i\u017c produkt Grupy trafi do podmiot\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 stanowi\u0107 konkurencj\u0119 dla Grupy. Co wi\u0119cej, mo\u017ce si\u0119 okaza\u0107, i\u017c produkt Grupy pos\u0142u\u017cy jako podstawa do stworzenia zupe\u0142nie nowego systemu w innym przedsi\u0119biorstwie. Przedstawione powy\u017cej ryzyko jest ograniczone poprzez specyfikacj\u0119 systemu, kt\u00f3ra obejmuje wiele szczeg\u00f3\u0142\u00f3w dotycz\u0105cych konkretnego kontrahenta. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, i\u017c pewne podmioty, z kt\u00f3rymi klienci Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wsp\u00f3\u0142pracowa\u0107, b\u0119d\u0105 wzorowa\u0107 si\u0119 na rozwi\u0105zaniach stworzonych przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c grupa realizuje projekty o wysokim stopniu dopasowania produktu do potrzeb konkretnego klienta o niskiej mo\u017cliwo\u015bci uniwersalnego zastosowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z dokonywaniem transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi
Pomi\u0119dzy podmiotami z Grupy by\u0142y zawierane, oraz b\u0119d\u0105 zawierane w przysz\u0142o\u015bci, transakcje gospodarcze okre\u015blane mianem transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi podlegaj\u0105 dodatkowym wymogom i obostrzeniom z perspektywy prawa podatkowego, kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c cechuj\u0105 si\u0119 znacznym stopniem skomplikowania. Ponadto mog\u0105 one podlega\u0107 badaniu przez organy podatkowe, zar\u00f3wno polskie jak i zagraniczne \u2013 w\u0142a\u015bciwe dla innych kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzi Grupa. W przypadku ka\u017cdego badania jego kryterium jest analiza zgodno\u015bci parametr\u00f3w finansowych i pozafinansowych. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi powinny by\u0107 zawierane na zasadach rynkowych. Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Grupy, stosowane w rozliczeniach wewn\u0105trzgrupowych ceny odpowiadaj\u0105 cenom rynkowym dla tego typu transakcji. Pomimo stosowania wewn\u0119trznych zasad ustalania warunk\u00f3w transakcji pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce dokumentacja cen transferowych mo\u017ce zosta\u0107 zakwestionowana przez organy skarbowe przeprowadzaj\u0105ce kontrole podatkowe w Grupie. Je\u017celi krajowe b\u0105d\u017a zagraniczne organy podatkowe skutecznie zakwestionuj\u0105 interpretacj\u0119 podatkow\u0105 zaistnia\u0142ych zdarze\u0144 gospodarczych, w drodze kontroli lub w inny spos\u00f3b, efektywna stawka podatkowa, mo\u017ce wzrosn\u0105\u0107 oraz Grupa mo\u017ce zosta\u0107 zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowych podatk\u00f3w, kar i odsetek, a tak\u017ce zosta\u0107 nara\u017cona na poniesienie koszt\u00f3w prawnych obrony w sporach s\u0105dowych lub zawarcia ugody z odpowiednim organem podatkowym. Ka\u017cda z powy\u017cszych sytuacji mo\u017ce mie\u0107 niekorzystny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, wyniki operacyjne i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c wszelkie dane wraz z dokumentacj\u0105 finansow\u0105 s\u0105 poddawane okresowym audytom, nie budz\u0105c jak dot\u0105d zastrze\u017ce\u0144. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko zmniejszenia tempa wzrostu
Grupa w ostatnich latach rozwija\u0142a si\u0119 dynamicznie, jednak\u017ce utrzymanie tego trendu i poziomu wzrostu wymaga znacz\u0105cego zwi\u0119kszenia poziomu sprzeda\u017cy. Jest to mo\u017cliwe tylko poprzez powi\u0119kszanie zespo\u0142u oraz, od pewnego momentu, poprzez poczynienie nak\u0142ad\u00f3w na dzia\u0142ania marketingowe, zmierzaj\u0105ce do wypromowania Grupy i jej produkt\u00f3w w\u015br\u00f3d potencjalnych klient\u00f3w. Jednocze\u015bnie pozyskanie wykwalifikowanych przedstawicieli handlowych na rynkach, na kt\u00f3rych Grupa dzia\u0142a oraz docelowych, jest procesem czasoch\u0142onnym i generuj\u0105cym wysokie koszty. Wobec powy\u017cszego, jak r\u00f3wnie\u017c w obliczu warunk\u00f3w makroekonomicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci wysokiego poziomu inflacji oraz powolnienia gospodarczego, Grupa w najbli\u017cszym czasie mo\u017ce nie rozwija\u0107 si\u0119 w zak\u0142adanym tempie. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c udowodni\u0142a elastyczno\u015b\u0107 w realizowaniu przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych, ponadto posiada efektywny zesp\u00f3\u0142 sprzeda\u017cowy wspierany szeregiem narz\u0119dzi, u\u0142atwiaj\u0105cych aktywne uczestnictwo w rynku, jednocze\u015bnie jednak nie ma wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
\u00a0
Ryzyko bezpiecze\u0144stwa IT
uniemo\u017cliwi\u0107 Grupie skuteczne i efektywne prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w zakresie \u015bwiadczonych us\u0142ug, a tak\u017ce spowodowa\u0107 tymczasowe zak\u0142\u00f3cenie czy przerwy w funkcjonowaniu. Przywr\u00f3cenie pe\u0142nej funkcjonalno\u015bci takich system\u00f3w mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niemo\u017cliwe, czasoch\u0142onne lub trwa\u0107 d\u0142u\u017cej ni\u017c zak\u0142adano, oraz mo\u017ce wymaga\u0107 znacz\u0105cych nak\u0142ad\u00f3w finansowych. Ponadto technologie i systemy operacyjne Grupy mog\u0105 by\u0107 podatne na szkody lub zak\u0142\u00f3cenia spowodowane przez m.in. z\u0142o\u015bliwe oprogramowanie, ataki wirus\u00f3w komputerowych, kt\u00f3re wykorzystuj\u0105 luki w zabezpieczeniach system\u00f3w informatycznych Grupy, b\u0142\u0119dy ludzkie, naruszenie zasad bezpiecze\u0144stwa, nieuprawniony dost\u0119p oraz inne podobne zdarzenia. Okoliczno\u015bci te mog\u0105 spowodowa\u0107 przerwanie \u015bwiadczenia us\u0142ug przez Grup\u0119. W przypadku wyst\u0105pienia powy\u017cszych zdarze\u0144 obs\u0142uga klient\u00f3w przez Grup\u0119 mo\u017ce zosta\u0107 zak\u0142\u00f3cona, mo\u017ce to r\u00f3wnie\u017c doprowadzi\u0107 do wycieku lub innego nieuprawnionego dost\u0119pu do danych osobowych. Wszelkie zak\u0142\u00f3cenia w \u015bwiadczeniu przez Grup\u0119 us\u0142ug mog\u0105 z kolei istotnie nadszarpn\u0105\u0107 jej reputacj\u0119 i spowodowa\u0107 obni\u017cenie zaufania odbiorc\u00f3w, co z kolei mo\u017ce istotnie negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na jej zdolno\u015b\u0107 do pozyskiwania i utrzymywania klient\u00f3w. Ponadto wszelkie rzeczywiste lub domniemane awarie lub niezadowalaj\u0105ca reakcja klient\u00f3w na obs\u0142ug\u0119 mog\u0105 negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na satysfakcj\u0119 klienta. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c mimo dochowania najwy\u017cszej staranno\u015bci oraz zatrudniania profesjonalnych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w w Grupie, zabezpieczenie przed profesjonalnymi atakami hackerskimi i w konsekwencji ewentualnymi awariami system\u00f3w jest trudne do ewentualnego zapobie\u017cenia. Materializacja omawianego ryzyka mo\u017ce mie\u0107 niekorzystny wp\u0142yw na perspektyw\u0119 rozwoju Grupy, zmian\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 biznesowych i strategii przyj\u0119tej przez Grup\u0119, a w konsekwencji wyniki operacyjne i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze, Grupa istotno\u015b\u0107 powy\u017cszego ryzyka ocenia jako wysok\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z koniunktur\u0105 w bran\u017cy informatycznej
Koniunktura w bran\u017cy informatycznej zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w o charakterze gospodarczym. Szczeg\u00f3lnie istotny jest w tym jest w tym przypadku poziom wydatk\u00f3w przedsi\u0119biorstw na rozwi\u0105zania IT. Zgodnie z Raportem Cyfryzacja Polskiego Sektora MM\u015aP prezentuj\u0105cego wyniki badania przeprowadzonego przez Home.pl, Konfederacj\u0119 Lewiatan i polski oddzia\u0142 Microsoft, poziom inwestycji mikro, ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw w rozwi\u0105zania z ca\u0142ego segmentu ICT (segment IT oraz segment telekomunikacyjny) spowodowany jest g\u0142\u00f3wnie dostosowywaniem sytuacji przedsi\u0119biorstwa do bie\u017c\u0105cego post\u0119pu technicznego, a nie ch\u0119ci\u0105 wdro\u017cenia nowoczesnych technologii w celu osi\u0105gni\u0119cia przewagi konkurencyjnej. Przedsi\u0119biorstwa, relatywnie cz\u0119\u015bciej wol\u0105 inwestowa\u0107 w \u015brodki trwa\u0142e ni\u017c w rozwi\u0105zania ICT. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c si\u0142\u0105 post\u0119pu technicznego sama w sobie generuje wysoki poziom zapotrzebowania na us\u0142ugi programistyczne, a tempo post\u0119pu technologicznego wymusza na przedsi\u0119biorstwach poziom inwestycji, gwarantuj\u0105cy dalszy wzrost bran\u017cy IT. Dodatkowo rynek polski nie jest g\u0142\u00f3wnym rynkiem zbytu Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015brednie.
Ryzyko um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych
Cech\u0105 charakterystyczn\u0105 dla bran\u017cy programistycznej jest kr\u00f3tkoterminowy charakter cz\u0119\u015bci um\u00f3w i zam\u00f3wie\u0144 z klientami, cz\u0119sto nieprzekraczaj\u0105cy okresu 3-6 miesi\u0119cy. Grupa nie jest w stanie zapewni\u0107, \u017ce po wykonaniu zlecenia otrzymanego od danego klienta, ten sam klient b\u0119dzie zainteresowany dalszym korzystaniem z us\u0142ug Grupy. Specyfika kontrakt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, w\u0142a\u015bciwych dla bran\u017cy IT, wymusza w Grupie konieczno\u015b\u0107 aktywnego poszerzania bazy klient\u00f3w. W przypadku braku nap\u0142ywu zlece\u0144 od nowych klient\u00f3w oraz zako\u0144czenia wsp\u00f3\u0142pracy z obecnymi klientami, okoliczno\u015bci te mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, sytuacj\u0119 finansow\u0105, perspektywy rozwoju, wyniki Sp\u00f3\u0142ki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji. Grupa minimalizuje to ryzyko poprzez koncentrowanie si\u0119 na zapewnieniu najwy\u017cszej jako\u015bci oferowanych us\u0142ug w celu zapewnienia lojalno\u015bci klient\u00f3w i d\u0142ugofalowych przychod\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c d\u0105\u017cy do pozyskiwania kontrakt\u00f3w gwarantuj\u0105cych przychody d\u0142ugookresowe. Ponadto Grupa aktywnie poszerza baz\u0119 klient\u00f3w poprzez zwi\u0119kszanie zaanga\u017cowania na rynkach zagranicznych. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c praktyka wskazuje, \u017ce pocz\u0105tkowo planowany kr\u00f3tkotrwa\u0142y charakter kontrakt\u00f3w cz\u0119sto zmienia si\u0119 w d\u0142ugofalow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119, ponadto Grupa ma szanse pozyskiwania r\u00f3wnie\u017c kontrakt\u00f3w d\u0142ugookresowych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
\u00a0
\u00a0
Grupa ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednak\u017ce istotna cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Grupy realizowana jest w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w finansowych s\u0105 zmiany kurs\u00f3w walutowych. Dotyczy to szczeg\u00f3lnie nast\u0119puj\u0105cych par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN oraz USD/PLN. Ponadto wskazuje si\u0119 na tendencj\u0119 wzrostow\u0105 warto\u015bci przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez Grup\u0119 w walutach obcych. W 2021 roku przych\u00f3d w walutach obcych wyni\u00f3s\u0142 85% wszystkich przychod\u00f3w. Z kolei w 2022 roku by\u0142o to ju\u017c 88% wszystkich przychod\u00f3w, natomiast w 2023 \u2013 85%. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Grupa podkre\u015bla, \u017ce wahania walut mog\u0105 zmniejsza\u0107 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci Grupy lub zwi\u0119ksza\u0107 warto\u015b\u0107 jego zobowi\u0105za\u0144, powoduj\u0105c powstanie r\u00f3\u017cnic kursowych obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik finansowy Grupy. Istnieje ryzyko, \u017ce w przypadku du\u017cych waha\u0144 kurs\u00f3w walut przychody z zawieranych transakcji mog\u0105 znacznie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych przez Grup\u0119. W przypadku aprecjacji z\u0142otego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej mo\u017cliwo\u015bci przeniesienia ci\u0119\u017caru walutowego na odbiorc\u00f3w Grupa jest nara\u017cona na spadek prognozowanych przychod\u00f3w proporcjonalnie do spadku kursu par walut, a w konsekwencji ni\u017cszej rentowno\u015bci Grupy. Grupa nie stosuje dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zabezpieczenie przed wahaniami kurs\u00f3w walut. Grupa monitoruje kursy walut w celu umo\u017cliwienia modyfikacji cen produkt\u00f3w w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle du\u017ca, \u017ce rzeczywi\u015bcie uzyskiwany zysk nie osi\u0105ga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony przed materializacj\u0105 ryzyka, Sp\u00f3\u0142ka stara si\u0119 maksymalizowa\u0107 tzw. hedging naturalny, dostosowuj\u0105c walut\u0119 inwestowanego kapita\u0142u do walut, w kt\u00f3rych realizowane s\u0105 przychody Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie stosuje instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe. Nie ma pewno\u015bci, \u017ce stosowane w Sp\u00f3\u0142ce metody ograniczania istniej\u0105cego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrument\u00f3w oka\u017c\u0105 si\u0119 w pe\u0142ni skuteczne. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie zawar\u0142a umowy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony przed materializacj\u0105 opisywanego ryzyka. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa w dalszym ci\u0105gu aktywnie rozwija swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, nie identyfikuje tym samym ryzyka kursowego jako istotnego zagro\u017cenia dla poziomu zak\u0142adanej rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Ryzyko to mo\u017ce mie\u0107 jednak zintensyfikowany wp\u0142yw wraz z rozwojem dzia\u0142alno\u015bci biznesowej Grupy, w tym realizacj\u0105 kluczowych projekt\u00f3w. Grupa stale monitoruje osi\u0105gany poziom przychod\u00f3w w walutach obcych, a w przypadkach tego wymagaj\u0105cych, Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie wykorzystywa\u0142a dost\u0119pne na rynku bankowym instrumenty zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c pomimo braku stosowania instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe Sp\u00f3\u0142ka posiada procedury monitorowania kurs\u00f3w walut oraz maksymalizuje tzw. hedging naturalny dostosowuj\u0105c walut\u0119 inwestowanego kapita\u0142u do walut, w kt\u00f3rych realizowane s\u0105 jej przychody. Materializacja ryzyka mo\u017ce jednak spowodowa\u0107 niezagra\u017caj\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki obni\u017cenie warto\u015bci uzyskiwanych przychod\u00f3w, a w konsekwencji mo\u017ce zmniejszy\u0107 osi\u0105gane wyniki finansowe Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z otoczeniem konkurencyjnym
Rynek oprogramowania i rozwi\u0105za\u0144 IT charakteryzuje bardzo dynamiczny rozw\u00f3j i rosn\u0105cy poziom konkurencyjno\u015bci. Us\u0142ugi oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zaliczaj\u0105 si\u0119 do produkt\u00f3w innowacyjnych, nale\u017c\u0105cych do tzw. zaawansowanej technologii. Na rynku tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzi szereg podmiot\u00f3w dysponuj\u0105cych znacznie wi\u0119kszym do\u015bwiadczeniem oraz zasobami kapita\u0142owymi ni\u017c Sp\u00f3\u0142ka. Ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 dynamik\u0119 rynku, istnieje tak\u017ce ryzyko pojawienia si\u0119 nowego podmiotu, kt\u00f3rego oferta b\u0119dzie bardziej innowacyjna od oferty Sp\u00f3\u0142ki. Uzyskanie przewagi konkurencyjnej jest mo\u017cliwe poprzez wdro\u017cenie innowacyjnych, unikalnych rozwi\u0105za\u0144 atrakcyjnych u\u017cytkowo i ekonomiczne dla potencjalnych odbiorc\u00f3w. Kluczowymi aspektami zwi\u0105zanymi z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 informatyczn\u0105 jest zdolno\u015b\u0107 do efektywnego doprowadzania realizowanych projekt\u00f3w do ko\u0144ca, optymalizacja kosztowa (ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem zarz\u0105dzania kosztami zasob\u00f3w ludzkich), zaufanie odbiorc\u00f3w oraz \u015bwiadomo\u015b\u0107 obecno\u015bci danego przedsi\u0119biorstwa na rynku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie mo\u017ce wykluczy\u0107 ryzyka, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci nie b\u0119dzie w stanie wystarczaj\u0105co szybko ani skutecznie zareagowa\u0107 na zmieniaj\u0105ce si\u0119 otoczenie rynkowe pod k\u0105tem czasu realizacji projekt\u00f3w lub koszt\u00f3w dostarczanych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, co mo\u017ce doprowadzi\u0107 do utraty pozycji rynkowej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Ziszczenie si\u0119 tego ryzyka mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ki oraz w konsekwencji na osi\u0105gane przez ni\u0105 wyniki finansowe. Obecnie, za bezpo\u015bredni\u0105 konkurencj\u0119 ze wzgl\u0119du na wielko\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa, zakres oferowanych us\u0142ug oraz grup\u0119 docelow\u0105 konsument\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka uwa\u017ca przedsi\u0119biorstwa takie jak: EPAM, Luxoft, Xebia, Netguru, Intive, Unity Group oraz inne podmioty zajmuj\u0105ce si\u0119 produkcj\u0105 oprogramowania na zlecenie. Sp\u00f3\u0142ka po\u015brednie zagro\u017cenie widzi r\u00f3wnie\u017c w firmach outsourcingowych pochodz\u0105cych z kraj\u00f3w stanowi\u0105cych dawne republiki by\u0142ego ZSRR, oferuj\u0105cych wynajem kapita\u0142u ludzkiego (w modelu pracy zdalnej lub bezpo\u015brednio u klienta). Istnieje ryzyko, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie w stanie odpowiednio skutecznie i szybko reagowa\u0107
na oczekiwania klient\u00f3w, kt\u00f3rzy mog\u0105 zdecydowa\u0107 si\u0119 na rozwi\u0105zania konkurencji. Taka sytuacja w d\u0142u\u017cszej perspektywie mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki i osi\u0105gane przez ni\u0105 wyniki finansowe. W celu zminimalizowania prawdopodobie\u0144stwa materializacji niniejszego ryzyka Sp\u00f3\u0142ka aktywnie bada i monitoruje rynek oprogramowania i rozwi\u0105za\u0144 IT w celu identyfikacji panuj\u0105cych standard\u00f3w jako\u015bciowych i cenowych dotycz\u0105cych dostarczanych produkt\u00f3w jak r\u00f3wnie\u017c termin\u00f3w ich dostarczania przez podmioty konkurencyjne wzgl\u0119dem Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c w szczeg\u00f3lno\u015bci na arenie mi\u0119dzynarodowej wyst\u0119puje wysoki poziom konkurencji o silnym rozproszeniu, natomiast istotno\u015b\u0107 powy\u017cszego ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie widzi zagro\u017cenia dla prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci ze strony nowych podmiot\u00f3w, z uwagi na fakt, i\u017c zakres us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ki obejmuje kompleksow\u0105 analiz\u0119 otoczenia klienta, analiz\u0119 strategii rozwoju, szczeg\u00f3\u0142owe projektowanie proces\u00f3w biznesowych klienta, co w efekcie prowadzi do zaoferowania mu dobrze dopasowanego rozwi\u0105zania informatycznego, realizacj\u0119, wdro\u017cenie i utrzymanie systemu w odpowiednio szybkim terminie i za wynagrodzeniem w\u0142a\u015bciwym dla rynkowych standard\u00f3w. Jednocze\u015bnie nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce ewentualna przysz\u0142a zmiana modeli biznesowych przez podmioty konkuruj\u0105ce z Grup\u0105 lub zmiany w otoczeniu rynkowym mo\u017ce istotnie zmniejszy\u0107 udzia\u0142 Grupy w rynku, co w rezultacie mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, perspektywy rozwoju, sytuacj\u0119 finansow\u0105 lub wyniki Grupy.
Ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami technologicznymi w bran\u017cy informatycznej
Dynamika rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142a Grupa powoduje konieczno\u015b\u0107 ci\u0105g\u0142ego dostosowywania oferty do nowych wymog\u00f3w technologicznych. Dynamika panuj\u0105ca na rynku nowoczesnych rozwi\u0105za\u0144 IT wymusza prowadzenie ci\u0105g\u0142ych prac nad modernizacj\u0105 produkt\u00f3w, a tak\u017ce kreowaniem kolejnych rozwi\u0105za\u0144 informatycznych. Brak wystarczaj\u0105cego zaplecza projektowego mo\u017ce powodowa\u0107 zjawisko starzenia si\u0119 produkt\u00f3w, a tym samym os\u0142abia\u0107 pozycj\u0119 konkurencyjn\u0105 Grupy. Mo\u017ce doprowadzi\u0107 do spadku sprzeda\u017cy Grupy i co za tym idzie zmniejszenia warto\u015bci osi\u0105ganych wynik\u00f3w finansowych. Sp\u00f3\u0142ka nie mo\u017ce w pe\u0142ni wykluczy\u0107 ryzyka zaistnienia na tyle istotnych zmian technologicznych w zakresie oferowanego przez ni\u0105 oprogramowania, i\u017c pozycja konkurencyjna Grupy na rynku zostanie os\u0142abiona. Taka sytuacja mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w przypadku, gdy produkty oferowane przez Grup\u0119 wskutek wprowadzenia nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych b\u0119d\u0105 w znacz\u0105cy spos\u00f3b odstawa\u0107 jako\u015bci\u0105 od produkt\u00f3w oferowanych przez podmioty konkurencyjne. Dzia\u0142ania podejmowane przez Grup\u0119 w celu przeciwdzia\u0142ania temu ryzyku skupiaj\u0105 si\u0119 na utrzymywaniu zatrudnienia sta\u0142ej grupy pracownik\u00f3w o wysokim poziomie kompetencji w obszarze technologii. Ponadto Grupa anga\u017cuje dodatkowe \u015brodki finansowe w perspektywiczne inwestycje dotycz\u0105ce innowacyjnych projekt\u00f3w i rozwi\u0105za\u0144 IT mog\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci stanowi\u0107 o przewadze rynkowej danego podmiotu. Istotno\u015b\u0107 powy\u017cszego ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka stale monitoruje trendy technologiczne w bran\u017cy IT i w zale\u017cno\u015bci od sytuacji na bie\u017c\u0105co wdra\u017ca nowe rozwi\u0105zania do nowych standard\u00f3w. Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a wewn\u0119trzny proces ci\u0105g\u0142ego podnoszenia kwalifikacji wszystkich pracownik\u00f3w, kt\u00f3ry pozwala na bie\u017c\u0105ce opanowanie przez nich nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z procesami konsolidacyjnymi podmiot\u00f3w konkurencyjnych
Procesy konsolidacyjne w bran\u017cy informatycznej prowadz\u0105 do umocnienia pozycji rynkowej kilku najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w, co ogranicza mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw rynku dzia\u0142aj\u0105cych na rynku oprogramowania i rozwi\u0105za\u0144 IT. Najsilniejsze krajowe firmy d\u0105\u017c\u0105 do przej\u0119cia firm mniejszych, szczeg\u00f3lnie z sektora ma\u0142ych oraz \u015brednich przedsi\u0119biorstw, obs\u0142uguj\u0105cych niszowe segmenty rynku informatycznego. Dzi\u0119ki temu najwi\u0119ksze podmioty poszerzaj\u0105 swoje kompetencje lub uzyskuj\u0105 dost\u0119p do nowych grup odbiorc\u00f3w. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Grupa wskazuje, \u017ce opisane zjawisko konsolidacji w\u015br\u00f3d podmiot\u00f3w konkurencyjnych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do os\u0142abienia pozycji Sp\u00f3\u0142ki na rynku zar\u00f3wno krajowym jak i mi\u0119dzynarodowym. Wp\u0142ywa na to ma przede wszystkim fakt, i\u017c wi\u0119ksze sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w bran\u017cy informatycznej co do zasady s\u0105 podmiotami bardziej rozpoznawalnymi oraz posiadaj\u0105cymi d\u0142u\u017csz\u0105 histori\u0119 dzia\u0142alno\u015bci, przez co mog\u0105 charakteryzowa\u0107 si\u0119 wi\u0119kszym poziomem zaufania w\u015br\u00f3d potencjalnych kontrahent\u00f3w. Ponadto w wyniku proces\u00f3w konsolidacyjnych wi\u0119ksza ilo\u015b\u0107 podmiot\u00f3w konkurencyjnych wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki mo\u017ce uzyska\u0107 dost\u0119p do innowacyjnych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, wskutek czego b\u0119d\u0105 one w stanie dostarcza\u0107 us\u0142ugi na podobnym, lub wy\u017cszym, ni\u017c Sp\u00f3\u0142ka poziomie. Dodatkowo wskutek proces\u00f3w konsolidacyjnych przedsi\u0119biorstwa konkurencyjne mog\u0105 uzyska\u0107 dost\u0119p do nowych kana\u0142\u00f3w dystrybucji b\u0105d\u017a nowych grup klient\u00f3w, co doprowadzi do zwi\u0119kszenia ich wynik\u00f3w sprzeda\u017cowych i w efekcie do poprawy sytuacji finansowej co z kolei doprowadzi do umocnienia ich pozycji na rynku wzgl\u0119dem Grupy. Istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugow\u0105 o wysokiej jako\u015bci, potwierdzon\u0105 zaufaniem obecnych i dotychczasowych klient\u00f3w. Ryzyko ze strony potencjalnych, nowych, skonsolidowanych podmiot\u00f3w jest ograniczane w wyniku ci\u0105g\u0142ej specjalizacji oraz
rozwoju Grupy w ramach segmentu, w kt\u00f3rym operuje. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka Grupa ocenia jako niskie.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci, w tym udzielonych po\u017cyczek. Zarz\u0105d stosuje polityk\u0119 kredytow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bie\u017c\u0105co. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym opiera si\u0119 na weryfikacji klienta i systematycznej, cotygodniowej analizie nale\u017cno\u015bci. Na tej podstawie, zar\u00f3wno w d\u0142u\u017cszej jak i kr\u00f3tszej perspektywie podejmowane s\u0105 decyzje odno\u015bnie kszta\u0142tu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Dzi\u0119ki powy\u017cszym dzia\u0142aniom nara\u017cenie grupy kapita\u0142owej na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W przypadku udzielonych po\u017cyczek jednostkom powi\u0105zanym, ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio z sytuacj\u0105 finansow\u0105 tych podmiot\u00f3w, na kt\u00f3r\u0105 grupa kapita\u0142owa ma znaczny wp\u0142yw i stale j\u0105 monitoruje. W grupie kapita\u0142owej nie wyst\u0119puje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko jest okre\u015blona jako niska.
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w Ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie ich wymagalno\u015bci. Kierownictwo grupy kapita\u0142owej monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze wzgl\u0119du jej na stabiln\u0105 pozycj\u0119 finansow\u0105 ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w kapitale zapasowym powoduj\u0105 powstanie nadwy\u017cek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla si\u0119 w terminowych sp\u0142atach nale\u017cno\u015bci, dzi\u0119ki czemu grupa kapita\u0142owa nie jest nara\u017cona na ryzyko op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, w tym tak\u017ce w sp\u0142acie zobowi\u0105za\u0144 o charakterze finansowym, czyli po\u017cyczkowych i kredytowych oraz leasingowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad0207ed384b41959c23c372455c4598_705": { "value": "Ekspozycja na ryzyko kredytowe w prezentowanych okresach, w zale\u017cno\u015bci od okresu przeterminowania na dzie\u0144 bilansowy kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Wska\u017anik ekspozycji | 0,44% | 0,71% | 4,86% | 26,14% | 62,13% | 71,54% |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SpyroSoft S.A. jako najbardziej istotne czynniki ryzyka, w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo ich wyst\u0105pienia oraz przewidywan\u0105 skal\u0119 ich negatywnego wp\u0142ywu, identyfikuje ryzyko zwi\u0105zane z utrat\u0105 kadry mened\u017cerskiej i utrat\u0105 b\u0105d\u017a niepozyskaniem wykwalifikowanych pracownik\u00f3w, ryzyko utraty kluczowych klient\u00f3w, ryzyko zmniejszenia tempa wzrostu oraz ryzyko bezpiecze\u0144stwa IT.
Ryzyko zwi\u0105zane z utrat\u0105 kadry mened\u017cerskiej i utrat\u0105 b\u0105d\u017a niepozyskaniem wykwalifikowanych pracownik\u00f3w
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy jest oparta na szerokim zespole specjalist\u00f3w \u2013 programist\u00f3w, projektant\u00f3w i tester\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c na polskim i zagranicznym rynku pracy istnieje deficyt wykwalifikowanych informatyk\u00f3w, Grupa nara\u017cona jest na ryzyko utraty, niepozyskania lub op\u00f3\u017anionego pozyskania odpowiednich zasob\u00f3w ludzkich. Ponadto, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz jej perspektywy rozwoju s\u0105 w du\u017cej mierze uzale\u017cnione od wiedzy, do\u015bwiadczenia oraz kwalifikacji kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du. Kluczowi cz\u0142onkowie kadry mened\u017cerskiej w ramach Grupy, w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej, maj\u0105 rozleg\u0142\u0105 wiedz\u0119 na temat dzia\u0142alno\u015bci Grupy, a tak\u017ce otoczenia rynkowego, w kt\u00f3rym prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107. W Polsce wyst\u0119puje du\u017ca konkurencja w zakresie pozyskiwania wykwalifikowanego personelu w tym kluczowej kadry menad\u017cerskiej, kt\u00f3ra mo\u017ce zwi\u0119kszy\u0107 koszty osobowe i utrudni\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zatrudniania i motywowania wykwalifikowanego personelu. Grupa wskazuje, \u017ce mo\u017ce nie by\u0107 w stanie zapobiec odej\u015bciu kluczowych menad\u017cer\u00f3w, partner\u00f3w biznesowych oraz klient\u00f3w w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi czynnikami. Grupa mo\u017ce tak\u017ce nie by\u0107 w stanie zast\u0105pi\u0107 ich osobami o podobnych kompetencjach i do\u015bwiadczeniu we w\u0142a\u015bciwym czasie. W zwi\u0105zku z tym, i\u017c Grupa oferuje swoim klientom us\u0142ugi zwi\u0105zane z kompleksow\u0105 realizacj\u0105 projekt\u00f3w informatycznych, w tym przygotowywanie oprogramowania informatycznego, prace nad poszczeg\u00f3lnymi projektami informatycznymi s\u0105 uzale\u017cnione od poziomu skomplikowania rozwi\u0105zania i kompleksowo\u015bci us\u0142ugi i mog\u0105 trwa\u0107 nawet kilkana\u015bcie miesi\u0119cy. Na czas realizacji danego projektu informatycznego tworzone s\u0105 zespo\u0142y. Wobec powy\u017cszego w przypadku nag\u0142ego zapotrzebowania na realizacj\u0119 jednego typu projekt\u00f3w informatycznych, Grupa mo\u017ce nie by\u0107 w stanie przyj\u0105\u0107 i zrealizowa\u0107 wszystkich potencjalnych zlece\u0144 oraz pozyska\u0107 niezw\u0142ocznie nowych pracownik\u00f3w w celu zwi\u0119kszenia liczby realizowanych projekt\u00f3w. W przesz\u0142o\u015bci Grupa identyfikowa\u0142a takie sytuacje, jednak w skali jego dzia\u0142alno\u015bci nie mia\u0142y one istotnego znaczenia. Pomimo tego, zaistnienie takiej sytuacji mo\u017ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na renom\u0119 Grupy oraz mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania nowych klient\u00f3w w przysz\u0142o\u015bci. Zaufanie wobec Grupy to jeden z kluczowych czynnik\u00f3w decyduj\u0105cych o zainteresowaniu klient\u00f3w podtrzymywaniem d\u0142ugotrwa\u0142ych relacji. Czynnikami, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na utrat\u0119 zaufania odbiorc\u00f3w jest z\u0142a jako\u015b\u0107 i nieterminowo\u015b\u0107 realizacji us\u0142ug. Przy gwa\u0142townym wzro\u015bcie zam\u00f3wie\u0144 i braku wykwalifikowanych kadr Grupa mo\u017ce napotka\u0107 ograniczenia w terminowym i jako\u015bciowym wype\u0142nianiu zobowi\u0105za\u0144. W tym celu polityka kadrowa Grupy przewiduje zwi\u0119kszanie udzia\u0142u pracownik\u00f3w z du\u017cym do\u015bwiadczeniem. Grupa stara si\u0119 pozyskiwa\u0107 jak najwi\u0119cej pracownik\u00f3w z kilkuletnim do\u015bwiadczeniem w zawodzie, kt\u00f3rzy s\u0105 w stanie samodzielnie i efektywnie kierowa\u0107 zespo\u0142ami programist\u00f3w, w zwi\u0105zku z tym w strukturach pracowniczych Grupy ok. 50% pracownik\u00f3w posiada powy\u017cej 4 lat do\u015bwiadczenia w bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a Grupa, natomiast ok. 25% pracownik\u00f3w Grupy to osoby z do\u015bwiadczeniem powy\u017cej 2 lat. Dodatkowo, istotn\u0105 konkurencj\u0105 dla Grupy na rynku pracy s\u0105 mi\u0119dzynarodowe, presti\u017cowe holdingi oferuj\u0105ce wysokie zarobki. Ograniczenie dost\u0119pno\u015bci zasob\u00f3w ludzkich mo\u017ce prowadzi\u0107 do zmniejszenia potencja\u0142u rozwojowego Grupy oraz do ograniczenia prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych. Dodatkowo, istnieje ryzyko zwi\u0105zane z realizacj\u0105 samych projekt\u00f3w w przypadku, gdy jeden z kluczowych cz\u0142onk\u00f3w zespo\u0142u technicznego nie b\u0119dzie m\u00f3g\u0142
przez pewien czas uczestniczy\u0107 w pracy. Nieterminowo\u015b\u0107 w dostarczaniu i wdra\u017caniu rozwi\u0105za\u0144 mo\u017ce narazi\u0107 Grupy na dodatkowe koszty zwi\u0105zane z karami umownymi czy odszkodowaniami. Grupa stara si\u0119 zapobiega\u0107 materializacji tego ryzyka poprzez bie\u017c\u0105ce monitorowanie rynku pracy oraz dostosowywanie si\u0119 do panuj\u0105cych na nim tendencji, w tym r\u00f3wnie\u017c w zakresie oferowanych wynagrodze\u0144. W tym celu sporz\u0105dzane s\u0105 raporty p\u0142acowe, a tak\u017ce stale monitorowane pozap\u0142acowe oczekiwania pracownik\u00f3w i ich analiza pod k\u0105tem tendencji rynkowych. Ponadto Grupa podejmuje szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu podniesienie satysfakcji pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w. W ramach otrzymywanego pakietu benefit\u00f3w znajduj\u0105 si\u0119 mi\u0119dzy innymi takie elementy jak: dofinansowanie do prywatnej opieki zdrowotnej oraz zaj\u0119\u0107 sportowych, bud\u017cet szkoleniowy oraz ubezpieczenie grupowe. Dodatkowym czynnikiem jest wprowadzony w 2022 program motywacyjny, przewiduj\u0105cy przydzia\u0142 warrant\u00f3w dla pracownik\u00f3w o kluczowym znaczeniu dla Grupy. Pomimo wdro\u017conych dzia\u0142a\u0144 Grupy nie mo\u017ce jednak w pe\u0142ni wykluczy\u0107 ryzyka odej\u015bcia wykwalifikowanych pracownik\u00f3w, co po\u0142\u0105czone z trudno\u015bciami w rekrutacji zast\u0119pc\u00f3w b\u0119dzie mia\u0142o negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, w tym na zapewnienie odpowiedniej jako\u015bci i zakresu us\u0142ug, co z kolei mo\u017ce mie\u0107 istotny negatywny wp\u0142yw na jego sytuacj\u0119 finansow\u0105, perspektywy rozwoju, wyniki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c w opinii Grupy liczba pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w pozwala na zapewnienie ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania nawet w sytuacji pogorszenia pozycji pracodawc\u00f3w na rynku pracy w sektorze IT. Ponadto zmiana sytuacji na rynku pracownik\u00f3w w po\u0142\u0105czeniu z obni\u017con\u0105 koniunktur\u0105 powoduje zmniejszenie rotacji specjalist\u00f3w w bran\u017cy. Istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako wysok\u0105.
Ryzyko wzrostu koszt\u00f3w wynagrodze\u0144
G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 kosztow\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci Grupy s\u0105 wynagrodzenia oraz us\u0142ugi obce (g\u0142\u00f3wnie programistyczne). Maj\u0105c na celu zatrudnienie najlepszych specjalist\u00f3w oraz ich utrzymanie na rynku, gdzie wci\u0105\u017c wyst\u0119puje przewaga popytu nad poda\u017c\u0105, Grupa liczy si\u0119 ze wzrostem koszt\u00f3w pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w w bie\u017c\u0105cym i kolejnych latach obrotowych. Koszty wynagrodze\u0144 i us\u0142ug obcych stanowi\u0105 od lat istotn\u0105 warto\u015b\u0107 wszystkich koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Grupa jest zatem szczeg\u00f3lnie podatna na ryzyko wzrostu koszt\u00f3w wynagrodze\u0144. Kluczowe znaczenie dla wynik\u00f3w ma utrzymywanie odpowiedniej, wyspecjalizowanej kadry pracowniczej oraz podtrzymanie wsp\u00f3\u0142pracy z zespo\u0142em wysoko wykwalifikowanych specjalist\u00f3w zewn\u0119trznych, b\u0119d\u0105ce zasadniczym \u015brodkiem do zapewnienia odpowiedniej jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug, co z kolei wp\u0142ynie na poziom sprzeda\u017cowy, maj\u0105cy bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na wyniki finansowe Grupy. Ponadto przedmiotowe wysoko wzrostu koszt\u00f3w wynika tak\u017ce z mo\u017cliwych zmian w przepisach prawnych, szczeg\u00f3lnie tych dotycz\u0105cych opodatkowania um\u00f3w cywilnoprawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych oraz podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, a tak\u017ce ujednolicenia wysoko\u015bci sk\u0142adki zdrowotnej oraz sposobu jej naliczania dla przedsi\u0119biorc\u00f3w, kt\u00f3ra mo\u017ce spowodowa\u0107 wzrost oczekiwa\u0144 p\u0142acowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Grupy. Gwa\u0142towny wzrost koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 przy niezmiennym lub niewielkim wzro\u015bcie przychod\u00f3w b\u0119dzie mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, perspektywy rozwoju, wyniki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji SpyroSoft S.A. Jednocze\u015bnie Grupa musi stale oferowa\u0107 konkurencyjny poziom wynagrodze\u0144 na rynku pracy, aby zachowa\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 szybkiego i sprawnego pozyskania nowego kapita\u0142u ludzkiego. Dodatkowymi czynnikami zwi\u0119kszaj\u0105cymi presj\u0119 na wzrost wynagrodze\u0144 s\u0105 mi\u0119dzynarodowe, presti\u017cowe holdingi oferuj\u0105ce wysokie zarobki, stanowi\u0105ce istotn\u0105 konkurencj\u0119 dla Grupy na rynku pracy. Ponadto na wzrost wynagrodze\u0144 wp\u0142ywa wzrost popytu na us\u0142ugi informatyczne oraz proces konsolidacji mniejszych podmiot\u00f3w przez lider\u00f3w w bran\u017cy informatycznej. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia pozostaje wprawdzie nadal g\u0142\u00f3wn\u0105 si\u0142\u0105 motywuj\u0105c\u0105 do ewentualnej zmiany pracodawcy, jednak znaczenie marki i realizowane projekty cz\u0119\u015bciowo mityguj\u0105 rozmiar tego ryzyka, a s\u0142abn\u0105ca tendencja wzrostu wynagrodze\u0144 w bran\u017cy mimo wysokiego w minionym roku poziomu inflacji dodatkowo je obni\u017ca. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z niezrealizowaniem strategii rozwoju Grupy
Strategia rozwoju Grupy zosta\u0142a opisana w rozdziale Og\u00f3lny zarys dzia\u0142alno\u015bci. G\u0142\u00f3wnymi celami Grupy s\u0105 m.in. koncentracja dzia\u0142alno\u015bci w bran\u017cach, w kt\u00f3rych Grupa posiada specjalizacj\u0119 i najwy\u017cszy poziom wiedzy tj.: finanse, GIS, media&entertainment, employer experience, education, IOT&Industry 4.0, rozw\u00f3j na rynkach zagranicznych, zwi\u0119kszenie sprzeda\u017cy dla obecnie obs\u0142ugiwanych podmiot\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c pozyskanie nowych kontrahent\u00f3w oraz pozyskanie, doskonalenie i zatrzymywanie uzdolnionych pracownik\u00f3w. Z uwagi jednak na zdarzenia niezale\u017cne od Grupy, szczeg\u00f3lnie natury prawnej, ekonomicznej czy spo\u0142ecznej, Grupa mo\u017ce mie\u0107 trudno\u015bci ze zrealizowaniem cel\u00f3w i wype\u0142nianiem swojej strategii, b\u0105d\u017a w og\u00f3le jej nie zrealizowa\u0107. Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce na skutek zmian w otoczeniu zewn\u0119trznym, Grupa b\u0119dzie musia\u0142a dostosowa\u0107 lub zmieni\u0107 swoje cele i swoj\u0105 strategi\u0119. Podobna sytuacja mo\u017ce mie\u0107 miejsce, je\u017celi koszty realizacji
strategii przekrocz\u0105 planowane nak\u0142ady, na przyk\u0142ad: w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 podj\u0119cia wsp\u00f3\u0142pracy z dodatkowymi osobami, zmianami ekonomicznymi powoduj\u0105cymi znacz\u0105cy wzrost koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, czy te\u017c wyst\u0105pieniem awarii i nag\u0142ych zdarze\u0144 skutkuj\u0105cych konieczno\u015bci\u0105 nabycia nowych urz\u0105dze\u0144. Wskazane sytuacje mog\u0105 negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na realizacj\u0119 strategii przez Grup\u0119 i spowodowa\u0107 osi\u0105gni\u0119cie mniejszych korzy\u015bci, ni\u017c pierwotnie zak\u0142adane. Dalsze utrudnienia w realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 wi\u0105za\u0107 si\u0119 z takimi okoliczno\u015bciami jak brak zainteresowania us\u0142ugami Grupy ze strony klient\u00f3w biznesowych o wysokim potencjale przychod\u00f3w, ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem podmiot\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych na rynkach pa\u0144stw wysoko rozwini\u0119tych, takich jak kraje DACH, Wielka Brytania, czy USA, niska satysfakcja klient\u00f3w z us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119, niedostateczne dostosowanie \u015bwiadczonych us\u0142ug do potrzeb klient\u00f3w, brak poszerzenia portfolio, brak zwi\u0119kszania udzia\u0142\u00f3w rynkowych w wybranych krajach. Wyst\u0105pienie nawet jednego z powy\u017cszych czynnik\u00f3w mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na trudno\u015bci w realizacji strategii Grupy co z kolei mo\u017ce mie\u0107 istotny negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy, perspektywy rozwoju, wyniki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji SpyroSoft S.A. Trudno\u015bci w realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c nast\u0119pstwem zmian legislacyjnych i trudno\u015bci zwi\u0105zanych ze zmian\u0105 polityki gospodarczej w obszarze dofinansowywania sp\u00f3\u0142ek innowacyjnych, m.in. z bran\u017cy technologicznej, wskutek czego Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie zmuszona do zmiany struktury finansowania swojej dzia\u0142alno\u015bci, co mo\u017ce op\u00f3\u017ani\u0107 realizacj\u0119 kolejnych projekt\u00f3w przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, istnieje ryzyko, \u017ce strategia Sp\u00f3\u0142ki nie zostanie zrealizowana w og\u00f3le lub w mniejszym stopniu ni\u017c oczekiwano, ze znacznym op\u00f3\u017anieniem lub z niesatysfakcjonuj\u0105cymi wynikami. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka napotka niespodziewane bariery w trakcie realizacji opracowanej strategii, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce by\u0107 zmuszona do jej zmiany, odst\u0105pienia lub opracowania nowej strategii, co mo\u017ce mie\u0107 negatywne prze\u0142o\u017cenie na jej wyniki finansowe. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c mimo otoczenia biznesowego charakteryzuj\u0105cego si\u0119 du\u017co gorsz\u0105 koniunktur\u0105 w 2023 roku, Grupa udowodni\u0142a wysok\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w podej\u015bciu do plan\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z op\u00f3\u017anieniami w produkcji oprogramowania i \u015bwiadczeniu us\u0142ug
Grupa realizuje z\u0142o\u017cone projekty informatyczne, w tym \u015bwiadczy us\u0142ugi kompleksowego tworzenia oprogramowania. Tworzenie oprogramowania oraz przeprowadzanie test\u00f3w oprogramowania jest procesem z\u0142o\u017conym i wieloetapowym, zale\u017cnym nie tylko od czynnika ludzkiego i realizacji kolejnych etap\u00f3w pracy, ale tak\u017ce od czynnik\u00f3w technicznych oraz wystarczaj\u0105cego poziomu finansowania. Ponadto, procesy te wymagaj\u0105 najwi\u0119kszych nak\u0142ad\u00f3w na pocz\u0105tku procesu, natomiast przychody z ich realizacji s\u0105 uzyskiwane przez Grup\u0119 w nast\u0119pnych okresach. Niejednokrotnie, rozpocz\u0119cie kolejnego etapu produkcji lub testowania mo\u017cliwe jest dopiero po zako\u0144czeniu poprzedniej fazy. Istnieje w zwi\u0105zku z tym ryzyko op\u00f3\u017anienia na danym etapie produkcji lub testowania, co dodatkowo mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na op\u00f3\u017anienie w uko\u0144czeniu ca\u0142ego projektu informatycznego. W zwi\u0105zku z tym przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 proces tworzenia oprogramowania lub aplikacji albo testowania mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Zbyt du\u017ce op\u00f3\u017anienia w realizacji prac mog\u0105 r\u00f3wnie\u017c spowodowa\u0107 odst\u0105pienie klienta od zawartej umowy, co prze\u0142o\u017cy si\u0119 negatywnie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy oraz jego wyniki finansowe. Niespe\u0142nienie za\u0142o\u017conego harmonogramu produkcji mo\u017ce spowodowa\u0107 op\u00f3\u017anienie zako\u0144czenia danego projektu, co mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na poziom otrzymanego wynagrodzenia z tytu\u0142u realizacji projektu informatycznego, dalsz\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z danym kontrahentem i osi\u0105gni\u0119cie przez Grup\u0119 oczekiwanych wynik\u00f3w finansowych. Przewa\u017caj\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 projekt\u00f3w realizowanych przez Grup\u0119 rozliczana jest w oparciu o model T&M, w kt\u00f3rym z g\u00f3ry ustalana jest sta\u0142a cena za projekt ju\u017c na etapie negocjacji umowy, wraz ze szczeg\u00f3\u0142owym zakresem i harmonogramem, w zwi\u0105zku z tym sytuacje takie wyst\u0119powa\u0142y sporadycznie w przesz\u0142o\u015bci i nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c posiada bogate do\u015bwiadczenie w bran\u017cy, umo\u017cliwiaj\u0105ce efektywne planowanie pracy z uwzgl\u0119dnieniem mog\u0105cych wyst\u0105pi\u0107 trudno\u015bci. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko pogorszenia si\u0119 wizerunku Grupy
Rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Grupy uzale\u017cniony jest od przysz\u0142ego popytu na us\u0142ugi przez niego oferowane. Grupa mo\u017ce wspiera\u0107 wzrost zapotrzebowania na swoje us\u0142ugi poprzez dzia\u0142ania marketingowe i wizerunkowe. Najwa\u017cniejszym wska\u017anikiem jako\u015bci us\u0142ug oferowanych przez Grup\u0119 jest rynkowa opinia na ich temat. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie ma wiadomo\u015bci na temat negatywnych informacji opublikowanych na jej temat na \u017cadnym z portali bran\u017cowych w internecie. Grupa identyfikuje jednak ryzyko zwi\u0105zane z nara\u017ceniem na dzia\u0142ania nieuczciwej konkurencji, materializuj\u0105ce si\u0119 poprzez pr\u00f3by zniszczenia renomy Grupy w wyniku podawania na r\u00f3\u017cnych kana\u0142ach nieprawdziwych informacji dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Ewentualne pejoratywne opinie na temat dzia\u0142alno\u015bci Grupy mog\u0142yby niekorzystnie prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na przysz\u0142y poziom popytu na us\u0142ugi Grupy oraz wynikaj\u0105ce z tego tytu\u0142u przep\u0142ywy
finansowe. Dodatkowo, ucierpie\u0107 mo\u017ce pozycja Grupy jako dobrego pracodawcy, co spowoduje ograniczenie dost\u0119pno\u015bci do wykwalifikowanej kadry pracowniczej oraz zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w wynagrodze\u0144. Ryzyko pogorszenia wizerunku mo\u017ce by\u0107 zwi\u0105zane przede wszystkim z nieterminow\u0105 lub niedok\u0142adn\u0105 realizacj\u0105 projekt\u00f3w powierzonych Grupie, awariami sprz\u0119towymi i systemowymi, czy czynnikiem ludzkim. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c dba o sw\u00f3j wizerunek i realizuje za\u0142o\u017cenia strategii komunikacji marki pomoc\u0105 dzia\u0142a\u0144 w\u0142asnych oraz wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cych z Grup\u0105 agencji PR i IR. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko utraty kluczowych klient\u00f3w
Grupa w trybie ci\u0105g\u0142ym prowadzi dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dywersyfikacj\u0119 struktury odbiorc\u00f3w swoich us\u0142ug zgodnie z przyj\u0119t\u0105 Grupa w trybie ci\u0105g\u0142ym prowadzi dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu dywersyfikacj\u0119 struktury odbiorc\u00f3w swoich us\u0142ug zgodnie z przyj\u0119t\u0105 strategi\u0105 rozwoju. Portfel klient\u00f3w Grupy jest mocno zdywersyfikowany, a udzia\u0142 najbardziej istotnego klienta w ca\u0142o\u015bci przychod\u00f3w nie przekracza kilkunastu %. Ponadto, wi\u0119kszo\u015b\u0107 zlece\u0144 i \u015bwiadczonych na ich podstawie us\u0142ug (warto\u015bciowo ponad 90%) ma charakter sta\u0142y. Specyfika us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 na rzecz odbiorc\u00f3w zak\u0142ada wzgl\u0119dnie d\u0142ugi okres wypowiedzenia kontrakt\u00f3w (od 3 do 6 miesi\u0119cy). Dodatkowo stosunkowo wysokie zapotrzebowanie na profesjonalne us\u0142ugi tworzenia oprogramowania sprawia, i\u017c zdaniem Zarz\u0105du, Grupa nie jest nara\u017cony na wysokie ryzyko z tytu\u0142u braku odbiorc\u00f3w. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, i\u017c w wyniku dzia\u0142a\u0144 niezale\u017cnych od Grupy, np. spowodowanych problemami finansowymi danego odbiorcy, w szczeg\u00f3lno\u015bci na skutek pogorszenia sytuacji gospodarczej na \u015bwiecie, liczba potencjalnych klient\u00f3w ulegnie zmniejszeniu, a Grupa przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c miesi\u0105c nie b\u0119dzie w stanie pozyska\u0107 kolejnych kontrakt\u00f3w. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c w historii swojej dzia\u0142alno\u015bci realizowa\u0142 g\u0142\u00f3wnie kontrakty d\u0142ugoterminowe oraz wykaza\u0142 si\u0119 wysokim poziomem elastyczno\u015bci w podej\u015bciu do oczekiwa\u0144 klient\u00f3w. Maj\u0105c jednak na uwadze pogorszenie koniunktury i id\u0105ce w \u015blad za nim potencjalne trudno\u015bci dotychczasowych klient\u00f3w, istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zator\u00f3w p\u0142atniczych lub niewyp\u0142acalno\u015bci odbiorc\u00f3w
Grupa mo\u017ce by\u0107 nara\u017cony na sytuacj\u0119, w kt\u00f3rej jeden z odbiorc\u00f3w nie b\u0119dzie w stanie terminowo uregulowa\u0107 swoich zobowi\u0105za\u0144. Dodatkowo, niekt\u00f3rzy klienci mog\u0105 w og\u00f3le nie wywi\u0105za\u0107 si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 finansowych nale\u017cnych Grupie zgodnie z podpisanymi umowami. Opisana sytuacja mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy, a dodatkowo spowoduje konieczno\u015b\u0107 utworzenia odpis\u00f3w na przeterminowane nale\u017cno\u015bci. Zjawisko to b\u0119dzie mia\u0142o niekorzystny wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy. Co wi\u0119cej, opisywana sytuacja mo\u017ce dotyczy\u0107 jednego z kluczowych klient\u00f3w Grupy, co wi\u0105za\u0142oby si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 rozwi\u0105zania podpisanej wcze\u015bniej umowy, a w konsekwencji znacznym ograniczeniem przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych. Regulowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug wykonywanych przez Grup\u0119 jest stale monitorowane, a ponadto fakt znajomo\u015bci klient\u00f3w powoduje, \u017ce wszystkie zaleg\u0142o\u015bci s\u0105 uiszczane i nie wymagaj\u0105 dodatkowych dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ich windykacj\u0119. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c w Grupie stosowane s\u0105 metody rozlicze\u0144 ograniczaj\u0105ce ryzyko powstania d\u0142ugotrwa\u0142ych zobowi\u0105za\u0144, a sprawnie dzia\u0142aj\u0105cy nadz\u00f3r nad nale\u017cno\u015bciami gwarantuje najwy\u017cszy poziom skuteczno\u015bci w ich egzekwowaniu. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko awarii produktu przygotowanego przez Grup\u0119
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, jak ka\u017cda dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna, obarczona jest ryzykiem wytworzenia wadliwego produktu. Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, i\u017c w przypadku pewnych wad konstrukcyjnych produkt stworzony przez Grup\u0119 ulegnie awarii. Powsta\u0142a dysfunkcja mo\u017ce by\u0107 na tyle istotna, i\u017c cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez pracownik\u00f3w Grupy b\u0119dzie musia\u0142a zosta\u0107 przerwana w celu likwidacji awarii. Istnieje ryzyko, i\u017c w wyniku awarii systemu u jednego z kontrahent\u00f3w zaniedbane zostan\u0105 zadania projektowe zwi\u0105zane z aktualnie realizowanym przedsi\u0119wzi\u0119ciem na rzecz innego podmiotu. Mo\u017ce to doprowadzi\u0107 do op\u00f3\u017anienia w procesie realizacji danego systemu oraz narazi\u0107 Grup\u0119 na dodatkowe koszty z tytu\u0142u op\u00f3\u017anienia. Grupa w przesz\u0142o\u015bci nie zidentyfikowa\u0142a takich zdarze\u0144, ponadto Sp\u00f3\u0142ka, jak i Grupa posiada polisy ubezpieczeniowe, kt\u00f3re obejmuj\u0105 ryzyka charakterystyczne dla bran\u017cy IT, co zapobiega konsekwencjom materializacji tej kategorii ryzyka. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c posiadaj\u0105c wieloletnie do\u015bwiadczenie w bran\u017cy oraz wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105c z wysoko wykwalifikowanymi
specjalistami produkuje oprogramowanie wysokiej jako\u015bci o niskim ryzyku awaryjno\u015bci dzia\u0142ania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niskie.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z prawem w\u0142asno\u015bci intelektualnej
Umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug informatycznych zawierane przez Grup\u0119 zawieraj\u0105 klauzule dotycz\u0105ce przeniesienia cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci praw autorskich zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu na zleceniodawc\u0119. Grupa zezwala r\u00f3wnie\u017c na modyfikacj\u0119 wykonanego dzie\u0142a przez podmioty trzecie. Niniejszym, istnieje ryzyko i\u017c produkt Grupy trafi do podmiot\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 stanowi\u0107 konkurencj\u0119 dla Grupy. Co wi\u0119cej, mo\u017ce si\u0119 okaza\u0107, i\u017c produkt Grupy pos\u0142u\u017cy jako podstawa do stworzenia zupe\u0142nie nowego systemu w innym przedsi\u0119biorstwie. Przedstawione powy\u017cej ryzyko jest ograniczone poprzez specyfikacj\u0119 systemu, kt\u00f3ra obejmuje wiele szczeg\u00f3\u0142\u00f3w dotycz\u0105cych konkretnego kontrahenta. Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, i\u017c pewne podmioty, z kt\u00f3rymi klienci Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105 w przysz\u0142o\u015bci wsp\u00f3\u0142pracowa\u0107, b\u0119d\u0105 wzorowa\u0107 si\u0119 na rozwi\u0105zaniach stworzonych przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c grupa realizuje projekty o wysokim stopniu dopasowania produktu do potrzeb konkretnego klienta o niskiej mo\u017cliwo\u015bci uniwersalnego zastosowania. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z dokonywaniem transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi
Pomi\u0119dzy podmiotami z Grupy by\u0142y zawierane, oraz b\u0119d\u0105 zawierane w przysz\u0142o\u015bci, transakcje gospodarcze okre\u015blane mianem transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi podlegaj\u0105 dodatkowym wymogom i obostrzeniom z perspektywy prawa podatkowego, kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c cechuj\u0105 si\u0119 znacznym stopniem skomplikowania. Ponadto mog\u0105 one podlega\u0107 badaniu przez organy podatkowe, zar\u00f3wno polskie jak i zagraniczne \u2013 w\u0142a\u015bciwe dla innych kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzi Grupa. W przypadku ka\u017cdego badania jego kryterium jest analiza zgodno\u015bci parametr\u00f3w finansowych i pozafinansowych. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi powinny by\u0107 zawierane na zasadach rynkowych. Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Grupy, stosowane w rozliczeniach wewn\u0105trzgrupowych ceny odpowiadaj\u0105 cenom rynkowym dla tego typu transakcji. Pomimo stosowania wewn\u0119trznych zasad ustalania warunk\u00f3w transakcji pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce dokumentacja cen transferowych mo\u017ce zosta\u0107 zakwestionowana przez organy skarbowe przeprowadzaj\u0105ce kontrole podatkowe w Grupie. Je\u017celi krajowe b\u0105d\u017a zagraniczne organy podatkowe skutecznie zakwestionuj\u0105 interpretacj\u0119 podatkow\u0105 zaistnia\u0142ych zdarze\u0144 gospodarczych, w drodze kontroli lub w inny spos\u00f3b, efektywna stawka podatkowa, mo\u017ce wzrosn\u0105\u0107 oraz Grupa mo\u017ce zosta\u0107 zobowi\u0105zana do zap\u0142aty dodatkowych podatk\u00f3w, kar i odsetek, a tak\u017ce zosta\u0107 nara\u017cona na poniesienie koszt\u00f3w prawnych obrony w sporach s\u0105dowych lub zawarcia ugody z odpowiednim organem podatkowym. Ka\u017cda z powy\u017cszych sytuacji mo\u017ce mie\u0107 niekorzystny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, wyniki operacyjne i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako niskie, poniewa\u017c wszelkie dane wraz z dokumentacj\u0105 finansow\u0105 s\u0105 poddawane okresowym audytom, nie budz\u0105c jak dot\u0105d zastrze\u017ce\u0144. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105.
Ryzyko zmniejszenia tempa wzrostu
Grupa w ostatnich latach rozwija\u0142a si\u0119 dynamicznie, jednak\u017ce utrzymanie tego trendu i poziomu wzrostu wymaga znacz\u0105cego zwi\u0119kszenia poziomu sprzeda\u017cy. Jest to mo\u017cliwe tylko poprzez powi\u0119kszanie zespo\u0142u oraz, od pewnego momentu, poprzez poczynienie nak\u0142ad\u00f3w na dzia\u0142ania marketingowe, zmierzaj\u0105ce do wypromowania Grupy i jej produkt\u00f3w w\u015br\u00f3d potencjalnych klient\u00f3w. Jednocze\u015bnie pozyskanie wykwalifikowanych przedstawicieli handlowych na rynkach, na kt\u00f3rych Grupa dzia\u0142a oraz docelowych, jest procesem czasoch\u0142onnym i generuj\u0105cym wysokie koszty. Wobec powy\u017cszego, jak r\u00f3wnie\u017c w obliczu warunk\u00f3w makroekonomicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci wysokiego poziomu inflacji oraz powolnienia gospodarczego, Grupa w najbli\u017cszym czasie mo\u017ce nie rozwija\u0107 si\u0119 w zak\u0142adanym tempie. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c udowodni\u0142a elastyczno\u015b\u0107 w realizowaniu przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych, ponadto posiada efektywny zesp\u00f3\u0142 sprzeda\u017cowy wspierany szeregiem narz\u0119dzi, u\u0142atwiaj\u0105cych aktywne uczestnictwo w rynku, jednocze\u015bnie jednak nie ma wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
\u00a0
Ryzyko bezpiecze\u0144stwa IT
uniemo\u017cliwi\u0107 Grupie skuteczne i efektywne prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w zakresie \u015bwiadczonych us\u0142ug, a tak\u017ce spowodowa\u0107 tymczasowe zak\u0142\u00f3cenie czy przerwy w funkcjonowaniu. Przywr\u00f3cenie pe\u0142nej funkcjonalno\u015bci takich system\u00f3w mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niemo\u017cliwe, czasoch\u0142onne lub trwa\u0107 d\u0142u\u017cej ni\u017c zak\u0142adano, oraz mo\u017ce wymaga\u0107 znacz\u0105cych nak\u0142ad\u00f3w finansowych. Ponadto technologie i systemy operacyjne Grupy mog\u0105 by\u0107 podatne na szkody lub zak\u0142\u00f3cenia spowodowane przez m.in. z\u0142o\u015bliwe oprogramowanie, ataki wirus\u00f3w komputerowych, kt\u00f3re wykorzystuj\u0105 luki w zabezpieczeniach system\u00f3w informatycznych Grupy, b\u0142\u0119dy ludzkie, naruszenie zasad bezpiecze\u0144stwa, nieuprawniony dost\u0119p oraz inne podobne zdarzenia. Okoliczno\u015bci te mog\u0105 spowodowa\u0107 przerwanie \u015bwiadczenia us\u0142ug przez Grup\u0119. W przypadku wyst\u0105pienia powy\u017cszych zdarze\u0144 obs\u0142uga klient\u00f3w przez Grup\u0119 mo\u017ce zosta\u0107 zak\u0142\u00f3cona, mo\u017ce to r\u00f3wnie\u017c doprowadzi\u0107 do wycieku lub innego nieuprawnionego dost\u0119pu do danych osobowych. Wszelkie zak\u0142\u00f3cenia w \u015bwiadczeniu przez Grup\u0119 us\u0142ug mog\u0105 z kolei istotnie nadszarpn\u0105\u0107 jej reputacj\u0119 i spowodowa\u0107 obni\u017cenie zaufania odbiorc\u00f3w, co z kolei mo\u017ce istotnie negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na jej zdolno\u015b\u0107 do pozyskiwania i utrzymywania klient\u00f3w. Ponadto wszelkie rzeczywiste lub domniemane awarie lub niezadowalaj\u0105ca reakcja klient\u00f3w na obs\u0142ug\u0119 mog\u0105 negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na satysfakcj\u0119 klienta. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c mimo dochowania najwy\u017cszej staranno\u015bci oraz zatrudniania profesjonalnych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w w Grupie, zabezpieczenie przed profesjonalnymi atakami hackerskimi i w konsekwencji ewentualnymi awariami system\u00f3w jest trudne do ewentualnego zapobie\u017cenia. Materializacja omawianego ryzyka mo\u017ce mie\u0107 niekorzystny wp\u0142yw na perspektyw\u0119 rozwoju Grupy, zmian\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 biznesowych i strategii przyj\u0119tej przez Grup\u0119, a w konsekwencji wyniki operacyjne i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze, Grupa istotno\u015b\u0107 powy\u017cszego ryzyka ocenia jako wysok\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z koniunktur\u0105 w bran\u017cy informatycznej
Koniunktura w bran\u017cy informatycznej zale\u017cy od wielu czynnik\u00f3w o charakterze gospodarczym. Szczeg\u00f3lnie istotny jest w tym jest w tym przypadku poziom wydatk\u00f3w przedsi\u0119biorstw na rozwi\u0105zania IT. Zgodnie z Raportem Cyfryzacja Polskiego Sektora MM\u015aP prezentuj\u0105cego wyniki badania przeprowadzonego przez Home.pl, Konfederacj\u0119 Lewiatan i polski oddzia\u0142 Microsoft, poziom inwestycji mikro, ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw w rozwi\u0105zania z ca\u0142ego segmentu ICT (segment IT oraz segment telekomunikacyjny) spowodowany jest g\u0142\u00f3wnie dostosowywaniem sytuacji przedsi\u0119biorstwa do bie\u017c\u0105cego post\u0119pu technicznego, a nie ch\u0119ci\u0105 wdro\u017cenia nowoczesnych technologii w celu osi\u0105gni\u0119cia przewagi konkurencyjnej. Przedsi\u0119biorstwa, relatywnie cz\u0119\u015bciej wol\u0105 inwestowa\u0107 w \u015brodki trwa\u0142e ni\u017c w rozwi\u0105zania ICT. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c si\u0142\u0105 post\u0119pu technicznego sama w sobie generuje wysoki poziom zapotrzebowania na us\u0142ugi programistyczne, a tempo post\u0119pu technologicznego wymusza na przedsi\u0119biorstwach poziom inwestycji, gwarantuj\u0105cy dalszy wzrost bran\u017cy IT. Dodatkowo rynek polski nie jest g\u0142\u00f3wnym rynkiem zbytu Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015brednie.
Ryzyko um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych
Cech\u0105 charakterystyczn\u0105 dla bran\u017cy programistycznej jest kr\u00f3tkoterminowy charakter cz\u0119\u015bci um\u00f3w i zam\u00f3wie\u0144 z klientami, cz\u0119sto nieprzekraczaj\u0105cy okresu 3-6 miesi\u0119cy. Grupa nie jest w stanie zapewni\u0107, \u017ce po wykonaniu zlecenia otrzymanego od danego klienta, ten sam klient b\u0119dzie zainteresowany dalszym korzystaniem z us\u0142ug Grupy. Specyfika kontrakt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, w\u0142a\u015bciwych dla bran\u017cy IT, wymusza w Grupie konieczno\u015b\u0107 aktywnego poszerzania bazy klient\u00f3w. W przypadku braku nap\u0142ywu zlece\u0144 od nowych klient\u00f3w oraz zako\u0144czenia wsp\u00f3\u0142pracy z obecnymi klientami, okoliczno\u015bci te mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, sytuacj\u0119 finansow\u0105, perspektywy rozwoju, wyniki Sp\u00f3\u0142ki lub cen\u0119 rynkow\u0105 akcji. Grupa minimalizuje to ryzyko poprzez koncentrowanie si\u0119 na zapewnieniu najwy\u017cszej jako\u015bci oferowanych us\u0142ug w celu zapewnienia lojalno\u015bci klient\u00f3w i d\u0142ugofalowych przychod\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c d\u0105\u017cy do pozyskiwania kontrakt\u00f3w gwarantuj\u0105cych przychody d\u0142ugookresowe. Ponadto Grupa aktywnie poszerza baz\u0119 klient\u00f3w poprzez zwi\u0119kszanie zaanga\u017cowania na rynkach zagranicznych. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c praktyka wskazuje, \u017ce pocz\u0105tkowo planowany kr\u00f3tkotrwa\u0142y charakter kontrakt\u00f3w cz\u0119sto zmienia si\u0119 w d\u0142ugofalow\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119, ponadto Grupa ma szanse pozyskiwania r\u00f3wnie\u017c kontrakt\u00f3w d\u0142ugookresowych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
\u00a0
\u00a0
Grupa ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednak\u017ce istotna cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Grupy realizowana jest w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w finansowych s\u0105 zmiany kurs\u00f3w walutowych. Dotyczy to szczeg\u00f3lnie nast\u0119puj\u0105cych par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN oraz USD/PLN. Ponadto wskazuje si\u0119 na tendencj\u0119 wzrostow\u0105 warto\u015bci przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez Grup\u0119 w walutach obcych. W 2021 roku przych\u00f3d w walutach obcych wyni\u00f3s\u0142 85% wszystkich przychod\u00f3w. Z kolei w 2022 roku by\u0142o to ju\u017c 88% wszystkich przychod\u00f3w, natomiast w 2023 \u2013 85%. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Grupa podkre\u015bla, \u017ce wahania walut mog\u0105 zmniejsza\u0107 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci Grupy lub zwi\u0119ksza\u0107 warto\u015b\u0107 jego zobowi\u0105za\u0144, powoduj\u0105c powstanie r\u00f3\u017cnic kursowych obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik finansowy Grupy. Istnieje ryzyko, \u017ce w przypadku du\u017cych waha\u0144 kurs\u00f3w walut przychody z zawieranych transakcji mog\u0105 znacznie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych przez Grup\u0119. W przypadku aprecjacji z\u0142otego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej mo\u017cliwo\u015bci przeniesienia ci\u0119\u017caru walutowego na odbiorc\u00f3w Grupa jest nara\u017cona na spadek prognozowanych przychod\u00f3w proporcjonalnie do spadku kursu par walut, a w konsekwencji ni\u017cszej rentowno\u015bci Grupy. Grupa nie stosuje dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zabezpieczenie przed wahaniami kurs\u00f3w walut. Grupa monitoruje kursy walut w celu umo\u017cliwienia modyfikacji cen produkt\u00f3w w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle du\u017ca, \u017ce rzeczywi\u015bcie uzyskiwany zysk nie osi\u0105ga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony przed materializacj\u0105 ryzyka, Sp\u00f3\u0142ka stara si\u0119 maksymalizowa\u0107 tzw. hedging naturalny, dostosowuj\u0105c walut\u0119 inwestowanego kapita\u0142u do walut, w kt\u00f3rych realizowane s\u0105 przychody Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie stosuje instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe. Nie ma pewno\u015bci, \u017ce stosowane w Sp\u00f3\u0142ce metody ograniczania istniej\u0105cego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrument\u00f3w oka\u017c\u0105 si\u0119 w pe\u0142ni skuteczne. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie zawar\u0142a umowy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony przed materializacj\u0105 opisywanego ryzyka. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa w dalszym ci\u0105gu aktywnie rozwija swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, nie identyfikuje tym samym ryzyka kursowego jako istotnego zagro\u017cenia dla poziomu zak\u0142adanej rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Ryzyko to mo\u017ce mie\u0107 jednak zintensyfikowany wp\u0142yw wraz z rozwojem dzia\u0142alno\u015bci biznesowej Grupy, w tym realizacj\u0105 kluczowych projekt\u00f3w. Grupa stale monitoruje osi\u0105gany poziom przychod\u00f3w w walutach obcych, a w przypadkach tego wymagaj\u0105cych, Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie wykorzystywa\u0142a dost\u0119pne na rynku bankowym instrumenty zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c pomimo braku stosowania instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe Sp\u00f3\u0142ka posiada procedury monitorowania kurs\u00f3w walut oraz maksymalizuje tzw. hedging naturalny dostosowuj\u0105c walut\u0119 inwestowanego kapita\u0142u do walut, w kt\u00f3rych realizowane s\u0105 jej przychody. Materializacja ryzyka mo\u017ce jednak spowodowa\u0107 niezagra\u017caj\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki obni\u017cenie warto\u015bci uzyskiwanych przychod\u00f3w, a w konsekwencji mo\u017ce zmniejszy\u0107 osi\u0105gane wyniki finansowe Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z otoczeniem konkurencyjnym
Rynek oprogramowania i rozwi\u0105za\u0144 IT charakteryzuje bardzo dynamiczny rozw\u00f3j i rosn\u0105cy poziom konkurencyjno\u015bci. Us\u0142ugi oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zaliczaj\u0105 si\u0119 do produkt\u00f3w innowacyjnych, nale\u017c\u0105cych do tzw. zaawansowanej technologii. Na rynku tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzi szereg podmiot\u00f3w dysponuj\u0105cych znacznie wi\u0119kszym do\u015bwiadczeniem oraz zasobami kapita\u0142owymi ni\u017c Sp\u00f3\u0142ka. Ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 dynamik\u0119 rynku, istnieje tak\u017ce ryzyko pojawienia si\u0119 nowego podmiotu, kt\u00f3rego oferta b\u0119dzie bardziej innowacyjna od oferty Sp\u00f3\u0142ki. Uzyskanie przewagi konkurencyjnej jest mo\u017cliwe poprzez wdro\u017cenie innowacyjnych, unikalnych rozwi\u0105za\u0144 atrakcyjnych u\u017cytkowo i ekonomiczne dla potencjalnych odbiorc\u00f3w. Kluczowymi aspektami zwi\u0105zanymi z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 informatyczn\u0105 jest zdolno\u015b\u0107 do efektywnego doprowadzania realizowanych projekt\u00f3w do ko\u0144ca, optymalizacja kosztowa (ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem zarz\u0105dzania kosztami zasob\u00f3w ludzkich), zaufanie odbiorc\u00f3w oraz \u015bwiadomo\u015b\u0107 obecno\u015bci danego przedsi\u0119biorstwa na rynku. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie mo\u017ce wykluczy\u0107 ryzyka, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci nie b\u0119dzie w stanie wystarczaj\u0105co szybko ani skutecznie zareagowa\u0107 na zmieniaj\u0105ce si\u0119 otoczenie rynkowe pod k\u0105tem czasu realizacji projekt\u00f3w lub koszt\u00f3w dostarczanych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, co mo\u017ce doprowadzi\u0107 do utraty pozycji rynkowej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Ziszczenie si\u0119 tego ryzyka mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ki oraz w konsekwencji na osi\u0105gane przez ni\u0105 wyniki finansowe. Obecnie, za bezpo\u015bredni\u0105 konkurencj\u0119 ze wzgl\u0119du na wielko\u015b\u0107 przedsi\u0119biorstwa, zakres oferowanych us\u0142ug oraz grup\u0119 docelow\u0105 konsument\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka uwa\u017ca przedsi\u0119biorstwa takie jak: EPAM, Luxoft, Xebia, Netguru, Intive, Unity Group oraz inne podmioty zajmuj\u0105ce si\u0119 produkcj\u0105 oprogramowania na zlecenie. Sp\u00f3\u0142ka po\u015brednie zagro\u017cenie widzi r\u00f3wnie\u017c w firmach outsourcingowych pochodz\u0105cych z kraj\u00f3w stanowi\u0105cych dawne republiki by\u0142ego ZSRR, oferuj\u0105cych wynajem kapita\u0142u ludzkiego (w modelu pracy zdalnej lub bezpo\u015brednio u klienta). Istnieje ryzyko, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie w stanie odpowiednio skutecznie i szybko reagowa\u0107
na oczekiwania klient\u00f3w, kt\u00f3rzy mog\u0105 zdecydowa\u0107 si\u0119 na rozwi\u0105zania konkurencji. Taka sytuacja w d\u0142u\u017cszej perspektywie mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki i osi\u0105gane przez ni\u0105 wyniki finansowe. W celu zminimalizowania prawdopodobie\u0144stwa materializacji niniejszego ryzyka Sp\u00f3\u0142ka aktywnie bada i monitoruje rynek oprogramowania i rozwi\u0105za\u0144 IT w celu identyfikacji panuj\u0105cych standard\u00f3w jako\u015bciowych i cenowych dotycz\u0105cych dostarczanych produkt\u00f3w jak r\u00f3wnie\u017c termin\u00f3w ich dostarczania przez podmioty konkurencyjne wzgl\u0119dem Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c w szczeg\u00f3lno\u015bci na arenie mi\u0119dzynarodowej wyst\u0119puje wysoki poziom konkurencji o silnym rozproszeniu, natomiast istotno\u015b\u0107 powy\u017cszego ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie widzi zagro\u017cenia dla prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci ze strony nowych podmiot\u00f3w, z uwagi na fakt, i\u017c zakres us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ki obejmuje kompleksow\u0105 analiz\u0119 otoczenia klienta, analiz\u0119 strategii rozwoju, szczeg\u00f3\u0142owe projektowanie proces\u00f3w biznesowych klienta, co w efekcie prowadzi do zaoferowania mu dobrze dopasowanego rozwi\u0105zania informatycznego, realizacj\u0119, wdro\u017cenie i utrzymanie systemu w odpowiednio szybkim terminie i za wynagrodzeniem w\u0142a\u015bciwym dla rynkowych standard\u00f3w. Jednocze\u015bnie nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce ewentualna przysz\u0142a zmiana modeli biznesowych przez podmioty konkuruj\u0105ce z Grup\u0105 lub zmiany w otoczeniu rynkowym mo\u017ce istotnie zmniejszy\u0107 udzia\u0142 Grupy w rynku, co w rezultacie mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107, perspektywy rozwoju, sytuacj\u0119 finansow\u0105 lub wyniki Grupy.
Ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami technologicznymi w bran\u017cy informatycznej
Dynamika rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142a Grupa powoduje konieczno\u015b\u0107 ci\u0105g\u0142ego dostosowywania oferty do nowych wymog\u00f3w technologicznych. Dynamika panuj\u0105ca na rynku nowoczesnych rozwi\u0105za\u0144 IT wymusza prowadzenie ci\u0105g\u0142ych prac nad modernizacj\u0105 produkt\u00f3w, a tak\u017ce kreowaniem kolejnych rozwi\u0105za\u0144 informatycznych. Brak wystarczaj\u0105cego zaplecza projektowego mo\u017ce powodowa\u0107 zjawisko starzenia si\u0119 produkt\u00f3w, a tym samym os\u0142abia\u0107 pozycj\u0119 konkurencyjn\u0105 Grupy. Mo\u017ce doprowadzi\u0107 do spadku sprzeda\u017cy Grupy i co za tym idzie zmniejszenia warto\u015bci osi\u0105ganych wynik\u00f3w finansowych. Sp\u00f3\u0142ka nie mo\u017ce w pe\u0142ni wykluczy\u0107 ryzyka zaistnienia na tyle istotnych zmian technologicznych w zakresie oferowanego przez ni\u0105 oprogramowania, i\u017c pozycja konkurencyjna Grupy na rynku zostanie os\u0142abiona. Taka sytuacja mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w przypadku, gdy produkty oferowane przez Grup\u0119 wskutek wprowadzenia nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych b\u0119d\u0105 w znacz\u0105cy spos\u00f3b odstawa\u0107 jako\u015bci\u0105 od produkt\u00f3w oferowanych przez podmioty konkurencyjne. Dzia\u0142ania podejmowane przez Grup\u0119 w celu przeciwdzia\u0142ania temu ryzyku skupiaj\u0105 si\u0119 na utrzymywaniu zatrudnienia sta\u0142ej grupy pracownik\u00f3w o wysokim poziomie kompetencji w obszarze technologii. Ponadto Grupa anga\u017cuje dodatkowe \u015brodki finansowe w perspektywiczne inwestycje dotycz\u0105ce innowacyjnych projekt\u00f3w i rozwi\u0105za\u0144 IT mog\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci stanowi\u0107 o przewadze rynkowej danego podmiotu. Istotno\u015b\u0107 powy\u017cszego ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka stale monitoruje trendy technologiczne w bran\u017cy IT i w zale\u017cno\u015bci od sytuacji na bie\u017c\u0105co wdra\u017ca nowe rozwi\u0105zania do nowych standard\u00f3w. Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a wewn\u0119trzny proces ci\u0105g\u0142ego podnoszenia kwalifikacji wszystkich pracownik\u00f3w, kt\u00f3ry pozwala na bie\u017c\u0105ce opanowanie przez nich nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
Ryzyko zwi\u0105zane z procesami konsolidacyjnymi podmiot\u00f3w konkurencyjnych
Procesy konsolidacyjne w bran\u017cy informatycznej prowadz\u0105 do umocnienia pozycji rynkowej kilku najwi\u0119kszych podmiot\u00f3w, co ogranicza mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozosta\u0142ych przedsi\u0119biorstw rynku dzia\u0142aj\u0105cych na rynku oprogramowania i rozwi\u0105za\u0144 IT. Najsilniejsze krajowe firmy d\u0105\u017c\u0105 do przej\u0119cia firm mniejszych, szczeg\u00f3lnie z sektora ma\u0142ych oraz \u015brednich przedsi\u0119biorstw, obs\u0142uguj\u0105cych niszowe segmenty rynku informatycznego. Dzi\u0119ki temu najwi\u0119ksze podmioty poszerzaj\u0105 swoje kompetencje lub uzyskuj\u0105 dost\u0119p do nowych grup odbiorc\u00f3w. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Grupa wskazuje, \u017ce opisane zjawisko konsolidacji w\u015br\u00f3d podmiot\u00f3w konkurencyjnych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do os\u0142abienia pozycji Sp\u00f3\u0142ki na rynku zar\u00f3wno krajowym jak i mi\u0119dzynarodowym. Wp\u0142ywa na to ma przede wszystkim fakt, i\u017c wi\u0119ksze sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w bran\u017cy informatycznej co do zasady s\u0105 podmiotami bardziej rozpoznawalnymi oraz posiadaj\u0105cymi d\u0142u\u017csz\u0105 histori\u0119 dzia\u0142alno\u015bci, przez co mog\u0105 charakteryzowa\u0107 si\u0119 wi\u0119kszym poziomem zaufania w\u015br\u00f3d potencjalnych kontrahent\u00f3w. Ponadto w wyniku proces\u00f3w konsolidacyjnych wi\u0119ksza ilo\u015b\u0107 podmiot\u00f3w konkurencyjnych wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki mo\u017ce uzyska\u0107 dost\u0119p do innowacyjnych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, wskutek czego b\u0119d\u0105 one w stanie dostarcza\u0107 us\u0142ugi na podobnym, lub wy\u017cszym, ni\u017c Sp\u00f3\u0142ka poziomie. Dodatkowo wskutek proces\u00f3w konsolidacyjnych przedsi\u0119biorstwa konkurencyjne mog\u0105 uzyska\u0107 dost\u0119p do nowych kana\u0142\u00f3w dystrybucji b\u0105d\u017a nowych grup klient\u00f3w, co doprowadzi do zwi\u0119kszenia ich wynik\u00f3w sprzeda\u017cowych i w efekcie do poprawy sytuacji finansowej co z kolei doprowadzi do umocnienia ich pozycji na rynku wzgl\u0119dem Grupy. Istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako nisk\u0105. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugow\u0105 o wysokiej jako\u015bci, potwierdzon\u0105 zaufaniem obecnych i dotychczasowych klient\u00f3w. Ryzyko ze strony potencjalnych, nowych, skonsolidowanych podmiot\u00f3w jest ograniczane w wyniku ci\u0105g\u0142ej specjalizacji oraz
rozwoju Grupy w ramach segmentu, w kt\u00f3rym operuje. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka Grupa ocenia jako niskie.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci, w tym udzielonych po\u017cyczek. Zarz\u0105d stosuje polityk\u0119 kredytow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bie\u017c\u0105co. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym opiera si\u0119 na weryfikacji klienta i systematycznej, cotygodniowej analizie nale\u017cno\u015bci. Na tej podstawie, zar\u00f3wno w d\u0142u\u017cszej jak i kr\u00f3tszej perspektywie podejmowane s\u0105 decyzje odno\u015bnie kszta\u0142tu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Dzi\u0119ki powy\u017cszym dzia\u0142aniom nara\u017cenie grupy kapita\u0142owej na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W przypadku udzielonych po\u017cyczek jednostkom powi\u0105zanym, ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio z sytuacj\u0105 finansow\u0105 tych podmiot\u00f3w, na kt\u00f3r\u0105 grupa kapita\u0142owa ma znaczny wp\u0142yw i stale j\u0105 monitoruje. W grupie kapita\u0142owej nie wyst\u0119puje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko jest okre\u015blona jako niska.
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w Ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie ich wymagalno\u015bci. Kierownictwo grupy kapita\u0142owej monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze wzgl\u0119du jej na stabiln\u0105 pozycj\u0119 finansow\u0105 ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w kapitale zapasowym powoduj\u0105 powstanie nadwy\u017cek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla si\u0119 w terminowych sp\u0142atach nale\u017cno\u015bci, dzi\u0119ki czemu grupa kapita\u0142owa nie jest nara\u017cona na ryzyko op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, w tym tak\u017ce w sp\u0142acie zobowi\u0105za\u0144 o charakterze finansowym, czyli po\u017cyczkowych i kredytowych oraz leasingowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae2ecec97e79b4e5e8d16758c11611f0f_704": { "value": "Ekspozycja na ryzyko kredytowe w prezentowanych okresach, w zale\u017cno\u015bci od okresu przeterminowania na dzie\u0144 bilansowy kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Wska\u017anik ekspozycji | 0,44% | 0,71% | 4,86% | 26,14% | 62,13% | 71,54% |
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 g\u0142\u00f3wnie ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci, w tym udzielonych po\u017cyczek. Zarz\u0105d stosuje polityk\u0119 kredytow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bie\u017c\u0105co. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym opiera si\u0119 na weryfikacji klienta i systematycznej, cotygodniowej analizie nale\u017cno\u015bci. Na tej podstawie, zar\u00f3wno w d\u0142u\u017cszej jak i kr\u00f3tszej perspektywie podejmowane s\u0105 decyzje odno\u015bnie kszta\u0142tu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Dzi\u0119ki powy\u017cszym dzia\u0142aniom nara\u017cenie grupy kapita\u0142owej na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne. W przypadku udzielonych po\u017cyczek jednostkom powi\u0105zanym, ryzyko kredytowe wi\u0105\u017ce si\u0119 bezpo\u015brednio z sytuacj\u0105 finansow\u0105 tych podmiot\u00f3w, na kt\u00f3r\u0105 grupa kapita\u0142owa ma znaczny wp\u0142yw i stale j\u0105 monitoruje. W grupie kapita\u0142owej nie wyst\u0119puje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko jest okre\u015blona jako niska.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4770158954b340fb909338dfb81c7a8b_712": { "value": "\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzielone po\u017cyczki jednostkom powi\u0105zanym w tym: | 0,00 | 487,20 |
- Spyrosoft Solutions d.o.o. | 0,00 | 0,00 |
- Spyrosoft Solutions LLC | 0,00 | 487,20 |
- Spyrosoft Solutions GMBH | 0,00 | 0,00 |
Udzielone po\u017cyczki jednostkom pozosta\u0142ym | 313,73 | 0,00 |
Pozosta\u0142e aktywa z tytu\u0142u wyceny transakcji walutowych | 0,00 | 132,23 |
Razem | 313,73 | 619,43 |
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w postaci zaprezentowanych wy\u017cej udzielonych po\u017cyczek nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
W \u017cadnym z prezentowanych okres\u00f3w nie utworzono odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | 24 072,52 | 1 098,78 |
Kredyt inwestycyjny | 0,00 | 8 124,85 |
Po\u017cyczki otrzymane | 5 403,92 | 71,43 |
Razem | 29 476,44 | 9 295,06 |
- w tym d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 5 624,65 |
- w tym kr\u00f3tkoterminowe | 29 476,44 | 3 670,41 |
\u00a0
Analiz\u0119 wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek otrzymanych przedstawia poni\u017csza tabela:
Do terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | do 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Zobowi\u0105zania na 31.12.2023 | \u00a0 | 29 476,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Zobowi\u0105zania na 31.12.2022 | \u00a0 | 1 378,56 | 416,70 | 625,05 | 1 250,10 | 5 624,65 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym sprawozdaniem oraz po jego zako\u0144czeniu do momentu sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego zosta\u0142y podpisane lub obowi\u0105zywa\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej nast\u0119puj\u0105ce umowy kredytowe i faktoringowe:
\u00a0
Bank | Kredytobiorca | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota | Data zapadalno\u015bci | Oprocentowanie |
ING B\u015a S.A. | Spyrosoft S.A. Spyrosoft Solutions S.A Spyrosoft Synergy S.A. Unravel S.A. Better Software Group S.A. Spyrosoft Connect S.A. Spyrosoft Ltd. | Umowa wieloproduktowa - limit na gwarancje i kredyt w rachunku bankowym (aneks) | 28.08.2023 | 43 500 | 27.08.2025 | WIBOR 1M + mar\u017ca |
ING B\u015a S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bankowym | 28.08.2023 | 1 500 | 27.08.2025 | WIBOR 1M + mar\u017ca |
\u00a0
Faktor | Klient | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota (tys.) | Waluta | Data zapadalno\u015bci |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Solutions S.A. | Faktoring | 24.01.2019 | 1 500 | EUR | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft S.A. | Faktoring | 18.03.2019 | 6 000 | PLN | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Ltd | Faktoring | 13.09.2023 | 2 000 | GBP | 30.11.2024 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Faktoring | 2.08.2023 | 1 000 | PLN | 30.11.2024 |
\u00a0
Struktura \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w prezentowanych okresach kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 9,78 | 17,05 |
Krajowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 7 669,32 | 8 940,78 |
- w tym na rachunku VAT | 198,61 | 422,79 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych na rachunkach bankowych | 36 995,04 | 25 220,75 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze | 50,30 | 0,00 |
Razem | 44 724,44 | 34 178,59 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania to w prezentowanych okresach wy\u0142\u0105cznie \u015brodki zgromadzone na rachunku VAT, kt\u00f3re zosta\u0142y wyodr\u0119bnione powy\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A48b3e9bb8f6a44878f4a65ba98b07b91_719": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania to w prezentowanych okresach wy\u0142\u0105cznie \u015brodki zgromadzone na rachunku VAT, kt\u00f3re zosta\u0142y wyodr\u0119bnione powy\u017cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A99a18b2d518047e28f45efaba106d7de_721": { "value": "\u00a0
Struktura kapita\u0142u podstawowego na 31.12.2023 r.:
Numer serii | liczba akcji | warto\u015b\u0107 nominalna (w z\u0142) | \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 serii |
Seria A1 | 850 000 | 0,10 z\u0142 | 85,00 |
Seria A2 | 150 000 | 0,10 z\u0142 | 15,00 |
Seria B | 18 900 | 0,10 z\u0142 | 1,89 |
Seria C | 10 866 | 0,10 z\u0142 | 1,09 |
Seria D | 18 900 | 0,10 z\u0142 | 1,89 |
Seria E | 18 900 | 0,10 z\u0142 | 1,89 |
Seria F | 21 162 | 0,10 z\u0142 | 2,12 |
Seria H | 2 732 | 0,10 z\u0142 | 0,27 |
Razem | 1 091 460 | - | 109,15 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej | 107,57 | 107,57 |
Kapita\u0142 zapasowy powsta\u0142y z podzia\u0142u wyniku z lat ubieg\u0142ych | 66 623,08 | 40 824,53 |
Kapita\u0142 rezerwowy | 1 939,75 | 701,35 |
Kapita\u0142y z zag\u0119szczenia udzia\u0142\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych | 1 525,95 | 1 629,93 |
Razem | 70 196,36 | 43 263,38 |
\u00a0
Uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Spyrosoft Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu z dnia 23 czerwca 2022 roku w sprawie ustanowienia w Sp\u00f3\u0142ce programu motywacyjnego, warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G, emisji imiennych warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii A z wy\u0142\u0105czeniem w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy ustanowiono w Sp\u00f3\u0142ce Program Motywacyjny oparty o kryteria finansowe oraz niefinansowe
osi\u0105gni\u0119te w poszczeg\u00f3lnych latach obrotowych, pocz\u0105wszy od roku obrotowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 roku a\u017c do roku obrotowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 grudnia 2025 roku. Na potrzeby przeprowadzenia Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka wyemituje nie wi\u0119cej ni\u017c 33.700 warrant\u00f3w subskrypcyjnych z prawem do obj\u0119cia nie wi\u0119cej ni\u017c 33.700 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G. Uprawnionymi do obj\u0119cia Warrant\u00f3w Serii A b\u0119d\u0105 kluczowi pracownicy i wsp\u00f3\u0142pracownicy Sp\u00f3\u0142ki umieszczeni na li\u015bcie os\u00f3b uczestnicz\u0105cych drog\u0105 uchwa\u0142y Rady Nadzorczej. Celem programu jest stworzenie mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki do realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki, dzia\u0142ania w interesie Sp\u00f3\u0142ki i jej akcjonariuszy oraz mechanizm\u00f3w, kt\u00f3re zapewni\u0105 ich silniejsze zwi\u0105zanie ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, kt\u00f3rego efektem b\u0119dzie stabilny wzrost warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z przyj\u0119ciem programu Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u o 3.370 z\u0142.
W Sp\u00f3\u0142ce Spyrosoft S.A. wyst\u0119puje ponadto stanowi\u0105ca element planu motywacyjnego jedna umowa opcji, kt\u00f3rej stron\u0105 jest partner wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cy ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, na mocy kt\u00f3rej partnerowi przys\u0142uguje prawo nabycia w latach 2022-2024 akcji Spyrosoft S.A w \u0142\u0105cznej liczbie nieprzekraczaj\u0105cej 0,5% kapita\u0142u zak\u0142adowego Spyrosoft S.A.
Grupa kapita\u0142owa ujmuje us\u0142ugi otrzymane w ramach transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji w momencie, gdy otrzymuje te us\u0142ugi, czyli w ka\u017cdym roku trwania programu motywacyjnego. Jednocze\u015bnie odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym ujmowany jest jako kapita\u0142 rezerwowy.
W prezentowanych okresach zmiana stanu kapita\u0142u z tego tytu\u0142u kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 701,35 | 630,00 |
Uj\u0119cie p\u0142atno\u015bci w formie akcji za dany rok obrotowy | 1 238,40 | 71,35 |
Stan na koniec okresu | 1\u00a0939,75 | 701,35 |
\u00a0
Struktura kapita\u0142u podstawowego na 31.12.2023 r.:
Numer serii | liczba akcji | warto\u015b\u0107 nominalna (w z\u0142) | \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 serii |
Seria A1 | 850 000 | 0,10 z\u0142 | 85,00 |
Seria A2 | 150 000 | 0,10 z\u0142 | 15,00 |
Seria B | 18 900 | 0,10 z\u0142 | 1,89 |
Seria C | 10 866 | 0,10 z\u0142 | 1,09 |
Seria D | 18 900 | 0,10 z\u0142 | 1,89 |
Seria E | 18 900 | 0,10 z\u0142 | 1,89 |
Seria F | 21 162 | 0,10 z\u0142 | 2,12 |
Seria H | 2 732 | 0,10 z\u0142 | 0,27 |
Razem | 1 091 460 | - | 109,15 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 21 068,77 | 8 724,68 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 4 778,34 | 12 344,09 |
- obj\u0119cie jednostki kontrol\u0105 | 0,00 | 899,95 |
- emisja akcji lub udzia\u0142\u00f3w | 665,17 | 0,00 |
- wyniki finansowe bie\u017c\u0105cego roku | 4 009,19 | 10 608,17 |
- z powodu rozrzedzenia udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej | 103,98 | 771,03 |
- pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia | 0,00 | 64,94 |
Zmniejszenia, w tym: | 980,00 | 0,00 |
- wyniki finansowe bie\u017c\u0105cego roku | 0,00 | 0,00 |
- z powodu zag\u0119szczenia udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej | 0,00 | 0,00 |
- pozosta\u0142e zmniejszenia | 980,00 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 24 867,11 | 21 068,77 |
\u00a0
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em przez Grup\u0119 ma na celu ochron\u0119 zdolno\u015bci do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w celu dalszego generowania zwrot\u00f3w dla akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia kosztu kapita\u0142u. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, jednostka dominuj\u0105ca mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A076cf5ef977644ee9acd93d6127ea2f9_1282208404": { "value": "\u00a0
Uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Spyrosoft Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu z dnia 23 czerwca 2022 roku w sprawie ustanowienia w Sp\u00f3\u0142ce programu motywacyjnego, warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G, emisji imiennych warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii A z wy\u0142\u0105czeniem w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy ustanowiono w Sp\u00f3\u0142ce Program Motywacyjny oparty o kryteria finansowe oraz niefinansowe
osi\u0105gni\u0119te w poszczeg\u00f3lnych latach obrotowych, pocz\u0105wszy od roku obrotowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 roku a\u017c do roku obrotowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 grudnia 2025 roku. Na potrzeby przeprowadzenia Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka wyemituje nie wi\u0119cej ni\u017c 33.700 warrant\u00f3w subskrypcyjnych z prawem do obj\u0119cia nie wi\u0119cej ni\u017c 33.700 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G. Uprawnionymi do obj\u0119cia Warrant\u00f3w Serii A b\u0119d\u0105 kluczowi pracownicy i wsp\u00f3\u0142pracownicy Sp\u00f3\u0142ki umieszczeni na li\u015bcie os\u00f3b uczestnicz\u0105cych drog\u0105 uchwa\u0142y Rady Nadzorczej. Celem programu jest stworzenie mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki do realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki, dzia\u0142ania w interesie Sp\u00f3\u0142ki i jej akcjonariuszy oraz mechanizm\u00f3w, kt\u00f3re zapewni\u0105 ich silniejsze zwi\u0105zanie ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, kt\u00f3rego efektem b\u0119dzie stabilny wzrost warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z przyj\u0119ciem programu Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u o 3.370 z\u0142.
W Sp\u00f3\u0142ce Spyrosoft S.A. wyst\u0119puje ponadto stanowi\u0105ca element planu motywacyjnego jedna umowa opcji, kt\u00f3rej stron\u0105 jest partner wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cy ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, na mocy kt\u00f3rej partnerowi przys\u0142uguje prawo nabycia w latach 2022-2024 akcji Spyrosoft S.A w \u0142\u0105cznej liczbie nieprzekraczaj\u0105cej 0,5% kapita\u0142u zak\u0142adowego Spyrosoft S.A.
Grupa kapita\u0142owa ujmuje us\u0142ugi otrzymane w ramach transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji w momencie, gdy otrzymuje te us\u0142ugi, czyli w ka\u017cdym roku trwania programu motywacyjnego. Jednocze\u015bnie odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym ujmowany jest jako kapita\u0142 rezerwowy.
W prezentowanych okresach zmiana stanu kapita\u0142u z tego tytu\u0142u kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 701,35 | 630,00 |
Uj\u0119cie p\u0142atno\u015bci w formie akcji za dany rok obrotowy | 1 238,40 | 71,35 |
Stan na koniec okresu | 1\u00a0939,75 | 701,35 |
\u00a0
Uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Spyrosoft Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu z dnia 23 czerwca 2022 roku w sprawie ustanowienia w Sp\u00f3\u0142ce programu motywacyjnego, warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G, emisji imiennych warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii A z wy\u0142\u0105czeniem w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy ustanowiono w Sp\u00f3\u0142ce Program Motywacyjny oparty o kryteria finansowe oraz niefinansowe
osi\u0105gni\u0119te w poszczeg\u00f3lnych latach obrotowych, pocz\u0105wszy od roku obrotowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 roku a\u017c do roku obrotowego ko\u0144cz\u0105cego si\u0119 w dniu 31 grudnia 2025 roku. Na potrzeby przeprowadzenia Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka wyemituje nie wi\u0119cej ni\u017c 33.700 warrant\u00f3w subskrypcyjnych z prawem do obj\u0119cia nie wi\u0119cej ni\u017c 33.700 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii G. Uprawnionymi do obj\u0119cia Warrant\u00f3w Serii A b\u0119d\u0105 kluczowi pracownicy i wsp\u00f3\u0142pracownicy Sp\u00f3\u0142ki umieszczeni na li\u015bcie os\u00f3b uczestnicz\u0105cych drog\u0105 uchwa\u0142y Rady Nadzorczej. Celem programu jest stworzenie mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki do realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki, dzia\u0142ania w interesie Sp\u00f3\u0142ki i jej akcjonariuszy oraz mechanizm\u00f3w, kt\u00f3re zapewni\u0105 ich silniejsze zwi\u0105zanie ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, kt\u00f3rego efektem b\u0119dzie stabilny wzrost warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z przyj\u0119ciem programu Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u o 3.370 z\u0142.
W Sp\u00f3\u0142ce Spyrosoft S.A. wyst\u0119puje ponadto stanowi\u0105ca element planu motywacyjnego jedna umowa opcji, kt\u00f3rej stron\u0105 jest partner wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105cy ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, na mocy kt\u00f3rej partnerowi przys\u0142uguje prawo nabycia w latach 2022-2024 akcji Spyrosoft S.A w \u0142\u0105cznej liczbie nieprzekraczaj\u0105cej 0,5% kapita\u0142u zak\u0142adowego Spyrosoft S.A.
Grupa kapita\u0142owa ujmuje us\u0142ugi otrzymane w ramach transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji w momencie, gdy otrzymuje te us\u0142ugi, czyli w ka\u017cdym roku trwania programu motywacyjnego. Jednocze\u015bnie odpowiadaj\u0105cy im wzrost w kapitale w\u0142asnym ujmowany jest jako kapita\u0142 rezerwowy.
W prezentowanych okresach zmiana stanu kapita\u0142u z tego tytu\u0142u kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 701,35 | 630,00 |
Uj\u0119cie p\u0142atno\u015bci w formie akcji za dany rok obrotowy | 1 238,40 | 71,35 |
Stan na koniec okresu | 1\u00a0939,75 | 701,35 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 1 200,07 | 879,66 |
Utworzenie rezerw | 1 753,84 | 1 200,07 |
Wykorzystanie rezerw | 1 200,07 | 879,66 |
Stan na koniec okresu | 1 753,84 | 1 200,07 |
- w tym rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 753,84 | 1 200,07 |
- w tym rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Na pozycj\u0119 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wy\u0142\u0105cznie rezerwy na niewykorzystane urlopy, do skorzystania z kt\u00f3rych pracownicy maj\u0105 prawo na dzie\u0144 bilansowy. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 wiekow\u0105 pracownik\u00f3w, nie s\u0105 tworzone rezerwy na odprawy emerytalne. Nie wyst\u0119puj\u0105 tak\u017ce nagrody jubileuszowe, ani inne tytu\u0142y wymagaj\u0105ce tworzenia tego rodzaju rezerw.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 295,30 | 3 872,66 |
\u00a0
Pozosta\u0142e rozrachunki z pracownikami | 68,57 | 51,31 |
Otrzymane zaliczki | 42,79 | 523,15 |
Inne | 41,48 | 45,16 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 152,85 | 619,63 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 1 200,07 | 879,66 |
Utworzenie rezerw | 1 753,84 | 1 200,07 |
Wykorzystanie rezerw | 1 200,07 | 879,66 |
Stan na koniec okresu | 1 753,84 | 1 200,07 |
- w tym rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 753,84 | 1 200,07 |
- w tym rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Na pozycj\u0119 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wy\u0142\u0105cznie rezerwy na niewykorzystane urlopy, do skorzystania z kt\u00f3rych pracownicy maj\u0105 prawo na dzie\u0144 bilansowy. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 wiekow\u0105 pracownik\u00f3w, nie s\u0105 tworzone rezerwy na odprawy emerytalne. Nie wyst\u0119puj\u0105 tak\u017ce nagrody jubileuszowe, ani inne tytu\u0142y wymagaj\u0105ce tworzenia tego rodzaju rezerw.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 125,76 | 0,00 |
Utworzenie rezerw | 1 722,99 | 2 125,76 |
Wykorzystanie rezerw | 2 125,76 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 1 722,99 | 2 125,76 |
- w tym rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 722,99 | 2 125,76 |
- w tym rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Pozycja ta zawiera g\u0142\u00f3wnie rezerwy na faktury koryguj\u0105ce dotycz\u0105ce przychod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w roku bie\u017c\u0105cym, a kt\u00f3re zostan\u0105 wystawione w kolejnym roku, zwi\u0105zane z tak zwanym \u201ecash back\u2019iem\u201d na kwot\u0119 780,54 tys. PLN oraz rezerwy na dodatkowe wynagrodzenia utworzone w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Spyrosoft Solutions S.R.L, zgodnie z lokalnie obowi\u0105zuj\u0105cym prawem na kwot\u0119 875,84 tys. PLN.
\u00a0
Na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy bie\u017c\u0105cy rok obrotowy nie wyst\u0119powa\u0142y zobowi\u0105zania warunkowe wobec podmiot\u00f3w spoza grupy kapita\u0142owej.
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y wymienione ni\u017cej por\u0119czenia wekslowe do istniej\u0105cych um\u00f3w kredytowych i faktoringowych, w ramach podmiot\u00f3w nale\u017c\u0105cych do grupy kapita\u0142owej:\u00a0
\u00a0
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota por\u0119czenia | Waluta | Stan na 31.12.2023 | Przedmiot |
Spyrosoft Solutions S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1\u00a0500,00 | EUR | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft Solutions S.A., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 1,5 mln EUR |
Spyrosoft eCommerce S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1\u00a0000,00 | PLN | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft eCommerce S.A., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 1 mln z\u0142 |
Spyrosoft Solutions S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 2\u00a0000,00 | GBP | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft Ltd., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 2 mln GBP |
\u00a0
Faktor | Klient | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota (tys.) | Waluta | Data zapadalno\u015bci | Zabezpieczenia |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Solutions S.A. | Faktoring | 24.01.2019 | 1 500 | EUR | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft S.A. | Faktoring | 18.03.2019 | 6 000 | PLN | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Ltd | Faktoring | 13.09.2023 | 2 000 | GBP | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Faktoring | 2.08.2023 | 1 000 | PLN | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce gwarancje otrzymane:
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota gwarancji | Waluta | Data wa\u017cno\u015bci | Przedmiot |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Nowy Targ Wroc\u0142aw Real Estate Sp. z o.o. | 1\u00a0584,52 | PLN | 31.07.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Stena H5 Sp. z o.o. | 172,11 | EUR | 31.01.2025 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Miquido Sp. z o.o. Sp. k. | 414,00 | PLN | 28.04.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Skanska SA | 50,78 | EUR | 31.07.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Instytut Medycyny Innowacyjnej | 244,44 | PLN | 31.07.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Inopa Investment C200 Sp. z o.o. | 24,05 | PLN | 06.09.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Centralny O\u015brodek Informatyki | 600,00 | PLN | 04.04.2024 | gwarancja bankowa - przetarg |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | ING B\u015a S.A | Vox Technology Park S.R.L | 19,37 | EUR | 24.07.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 163,02 | PLN | 02.06.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 240,14 | PLN | 06.11.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 241,69 | PLN | 21.10.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce por\u0119czenia otrzymane:
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota por\u0119czenia | Waluta | Data wa\u017cno\u015bci | Przedmiot | ||
Spyrosoft S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 5\u00a0280,00 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu w rachunku w wys. 6 mln z\u0142 | ||
Spyrosoft Solutions S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 1\u00a0360,00 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu w rachunku w wys. 1,5 mln z\u0142 | ||
Spyrosoft S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 6\u00a0502,51 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu obrotowego w wys. 1,73 mln EUR w okresie sp\u0142aty |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 1 200,07 | 879,66 |
Utworzenie rezerw | 1 753,84 | 1 200,07 |
Wykorzystanie rezerw | 1 200,07 | 879,66 |
Stan na koniec okresu | 1 753,84 | 1 200,07 |
- w tym rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 753,84 | 1 200,07 |
- w tym rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Na pozycj\u0119 rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wy\u0142\u0105cznie rezerwy na niewykorzystane urlopy, do skorzystania z kt\u00f3rych pracownicy maj\u0105 prawo na dzie\u0144 bilansowy. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 wiekow\u0105 pracownik\u00f3w, nie s\u0105 tworzone rezerwy na odprawy emerytalne. Nie wyst\u0119puj\u0105 tak\u017ce nagrody jubileuszowe, ani inne tytu\u0142y wymagaj\u0105ce tworzenia tego rodzaju rezerw.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 125,76 | 0,00 |
Utworzenie rezerw | 1 722,99 | 2 125,76 |
Wykorzystanie rezerw | 2 125,76 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 1 722,99 | 2 125,76 |
- w tym rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 722,99 | 2 125,76 |
- w tym rezerwy d\u0142ugoterminowe | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Pozycja ta zawiera g\u0142\u00f3wnie rezerwy na faktury koryguj\u0105ce dotycz\u0105ce przychod\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w roku bie\u017c\u0105cym, a kt\u00f3re zostan\u0105 wystawione w kolejnym roku, zwi\u0105zane z tak zwanym \u201ecash back\u2019iem\u201d na kwot\u0119 780,54 tys. PLN oraz rezerwy na dodatkowe wynagrodzenia utworzone w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Spyrosoft Solutions S.R.L, zgodnie z lokalnie obowi\u0105zuj\u0105cym prawem na kwot\u0119 875,84 tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c8a89e03c2a41e18f309dbd5b4e6b4f_747": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31.12.2023 roku, poza wskazanymi wy\u017cej zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych oraz um\u00f3w o podobnym charakterze, zawieraj\u0105 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Better Software Group S.A., na kwot\u0119 4.000.000,00 z\u0142, z czego, ze wzgl\u0119du na umowne terminy p\u0142atno\u015bci, ca\u0142a kwota jest prezentowana w zobowi\u0105zaniach kr\u00f3tkoterminowych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Otrzymane kaucje od jednostek powi\u0105zanych | 0,00 | 0,00 |
Otrzymane kaucje od jednostek pozosta\u0142ych | 0,00 | 0,00 |
Razem | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 2 373,37 | 3 327,85 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych | 786,22 | 669,11 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adek ZUS | 2 877,37 | 2 770,81 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PFRON i PPK | 178,09 | 132,90 |
Inne podatki | 17,28 | 22,49 |
Razem zobowi\u0105zania podatkowe i inne publicznoprawne | 6 232,32 | 6 923,16 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 295,30 | 3 872,66 |
\u00a0
Pozosta\u0142e rozrachunki z pracownikami | 68,57 | 51,31 |
Otrzymane zaliczki | 42,79 | 523,15 |
Inne | 41,48 | 45,16 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 152,85 | 619,63 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Otrzymane kaucje od jednostek powi\u0105zanych | 0,00 | 0,00 |
Otrzymane kaucje od jednostek pozosta\u0142ych | 0,00 | 0,00 |
Razem | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 2 373,37 | 3 327,85 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych | 786,22 | 669,11 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sk\u0142adek ZUS | 2 877,37 | 2 770,81 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PFRON i PPK | 178,09 | 132,90 |
Inne podatki | 17,28 | 22,49 |
Razem zobowi\u0105zania podatkowe i inne publicznoprawne | 6 232,32 | 6 923,16 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 4 295,30 | 3 872,66 |
\u00a0
Pozosta\u0142e rozrachunki z pracownikami | 68,57 | 51,31 |
Otrzymane zaliczki | 42,79 | 523,15 |
Inne | 41,48 | 45,16 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 152,85 | 619,63 |
\u00a0
Na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy bie\u017c\u0105cy rok obrotowy nie wyst\u0119powa\u0142y zobowi\u0105zania warunkowe wobec podmiot\u00f3w spoza grupy kapita\u0142owej.
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y wymienione ni\u017cej por\u0119czenia wekslowe do istniej\u0105cych um\u00f3w kredytowych i faktoringowych, w ramach podmiot\u00f3w nale\u017c\u0105cych do grupy kapita\u0142owej:\u00a0
\u00a0
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota por\u0119czenia | Waluta | Stan na 31.12.2023 | Przedmiot |
Spyrosoft Solutions S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1\u00a0500,00 | EUR | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft Solutions S.A., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 1,5 mln EUR |
Spyrosoft eCommerce S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1\u00a0000,00 | PLN | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft eCommerce S.A., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 1 mln z\u0142 |
Spyrosoft Solutions S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 2\u00a0000,00 | GBP | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft Ltd., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 2 mln GBP |
\u00a0
Faktor | Klient | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota (tys.) | Waluta | Data zapadalno\u015bci | Zabezpieczenia |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Solutions S.A. | Faktoring | 24.01.2019 | 1 500 | EUR | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft S.A. | Faktoring | 18.03.2019 | 6 000 | PLN | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Ltd | Faktoring | 13.09.2023 | 2 000 | GBP | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Faktoring | 2.08.2023 | 1 000 | PLN | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce gwarancje otrzymane:
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota gwarancji | Waluta | Data wa\u017cno\u015bci | Przedmiot |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Nowy Targ Wroc\u0142aw Real Estate Sp. z o.o. | 1\u00a0584,52 | PLN | 31.07.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Stena H5 Sp. z o.o. | 172,11 | EUR | 31.01.2025 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Miquido Sp. z o.o. Sp. k. | 414,00 | PLN | 28.04.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Skanska SA | 50,78 | EUR | 31.07.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Instytut Medycyny Innowacyjnej | 244,44 | PLN | 31.07.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Inopa Investment C200 Sp. z o.o. | 24,05 | PLN | 06.09.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Centralny O\u015brodek Informatyki | 600,00 | PLN | 04.04.2024 | gwarancja bankowa - przetarg |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | ING B\u015a S.A | Vox Technology Park S.R.L | 19,37 | EUR | 24.07.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 163,02 | PLN | 02.06.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 240,14 | PLN | 06.11.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 241,69 | PLN | 21.10.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce por\u0119czenia otrzymane:
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota por\u0119czenia | Waluta | Data wa\u017cno\u015bci | Przedmiot | ||
Spyrosoft S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 5\u00a0280,00 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu w rachunku w wys. 6 mln z\u0142 | ||
Spyrosoft Solutions S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 1\u00a0360,00 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu w rachunku w wys. 1,5 mln z\u0142 | ||
Spyrosoft S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 6\u00a0502,51 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu obrotowego w wys. 1,73 mln EUR w okresie sp\u0142aty |
\u00a0
Na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy bie\u017c\u0105cy rok obrotowy nie wyst\u0119powa\u0142y zobowi\u0105zania warunkowe wobec podmiot\u00f3w spoza grupy kapita\u0142owej.
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y wymienione ni\u017cej por\u0119czenia wekslowe do istniej\u0105cych um\u00f3w kredytowych i faktoringowych, w ramach podmiot\u00f3w nale\u017c\u0105cych do grupy kapita\u0142owej:\u00a0
\u00a0
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota por\u0119czenia | Waluta | Stan na 31.12.2023 | Przedmiot |
Spyrosoft Solutions S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1\u00a0500,00 | EUR | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft Solutions S.A., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 1,5 mln EUR |
Spyrosoft eCommerce S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1\u00a0000,00 | PLN | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft eCommerce S.A., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 1 mln z\u0142 |
Spyrosoft Solutions S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 2\u00a0000,00 | GBP | aktywne | Por\u0119czenie weksla w\u0142asnego Spyrosoft Ltd., stanowi\u0105cego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysoko\u015bci 2 mln GBP |
\u00a0
Faktor | Klient | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota (tys.) | Waluta | Data zapadalno\u015bci | Zabezpieczenia |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Solutions S.A. | Faktoring | 24.01.2019 | 1 500 | EUR | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft S.A. | Faktoring | 18.03.2019 | 6 000 | PLN | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Ltd | Faktoring | 13.09.2023 | 2 000 | GBP | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Faktoring | 2.08.2023 | 1 000 | PLN | 30.11.2024 | cesja nale\u017cno\u015bci weksel pe\u0142nomocnictwo do rachunku |
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce gwarancje otrzymane:
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota gwarancji | Waluta | Data wa\u017cno\u015bci | Przedmiot |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Nowy Targ Wroc\u0142aw Real Estate Sp. z o.o. | 1\u00a0584,52 | PLN | 31.07.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Stena H5 Sp. z o.o. | 172,11 | EUR | 31.01.2025 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Miquido Sp. z o.o. Sp. k. | 414,00 | PLN | 28.04.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Skanska SA | 50,78 | EUR | 31.07.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Instytut Medycyny Innowacyjnej | 244,44 | PLN | 31.07.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Inopa Investment C200 Sp. z o.o. | 24,05 | PLN | 06.09.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft S.A. | ING B\u015a S.A. | Centralny O\u015brodek Informatyki | 600,00 | PLN | 04.04.2024 | gwarancja bankowa - przetarg |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | ING B\u015a S.A | Vox Technology Park S.R.L | 19,37 | EUR | 24.07.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 163,02 | PLN | 02.06.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 240,14 | PLN | 06.11.2023 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
Spyrosoft Synergy S.A. | ING B\u015a S.A | Szczeci\u0144ski Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 241,69 | PLN | 21.10.2024 | gwarancja bankowa - zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy najmu |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapita\u0142owej obowi\u0105zywa\u0142y nast\u0119puj\u0105ce por\u0119czenia otrzymane:
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota por\u0119czenia | Waluta | Data wa\u017cno\u015bci | Przedmiot | ||
Spyrosoft S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 5\u00a0280,00 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu w rachunku w wys. 6 mln z\u0142 | ||
Spyrosoft Solutions S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 1\u00a0360,00 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu w rachunku w wys. 1,5 mln z\u0142 | ||
Spyrosoft S.A. | BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP | ING B\u015a S.A. | 6\u00a0502,51 | PLN | 30.08.2023 | Zabezpieczenie kredytu obrotowego w wys. 1,73 mln EUR w okresie sp\u0142aty |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 i w okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023:
Podmiot powi\u0105zany | Nale\u017cno\u015bci (w tym po\u017cyczki) | Zobowi\u0105zania (w tym po\u017cyczki) | Przychody (w tym odsetki) | Koszty (w tym odsetki) |
PODMIOTY POWI\u0104ZANE KAPITA\u0141OWO | ||||
Spyrosoft Solutions LLC | 10 189,13 | 0,00 | 47 364,89 | 57,60 |
Finin Sp. z o.o. | 11,88 | 22,26 | 52,83 | 1 282,50 |
GOD Nearshore SE | 119,71 | 0,00 | 1 206,13 | 17,32 |
PODMIOTY POWI\u0104ZANE OSOBOWO | ||||
Konrad Weiske | 0,00 | 54,61 | 0,00 | 590,57 |
Wojciech Bodnaru\u015b | 0,00 | 51,70 | 0,00 | 586,73 |
Sebastian \u0141\u0119kawa | 0,00 | 40,38 | 0,00 | 582,83 |
S\u0142awomir Podolski | 0,00 | 48,71 | 0,00 | 540,00 |
Wioletta Bodnaru\u015b | 0,00 | 2 028,26 | 0,00 | 118,67 |
Dorota \u0141\u0119kawa | 0,00 | 2 028,26 | 0,00 | 94,85 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2022 i w okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022:
Podmiot powi\u0105zany | Nale\u017cno\u015bci (w tym po\u017cyczki) | Zobowi\u0105zania (w tym po\u017cyczki) | Przychody (w tym odsetki) | Koszty (w tym odsetki) |
PODMIOTY POWI\u0104ZANE KAPITA\u0141OWO | ||||
Spyrosoft Solutions LLC | 8 564,47 | 12,49 | 31 599,82 | 479,83 |
Finin Sp. z o.o. | 5,46 | 68,76 | 4,03 | 621,60 |
GOD Nearshore SE | 71,72 | 7,02 | 1 220,02 | 177,66 |
PODMIOTY POWI\u0104ZANE OSOBOWO | ||||
Konrad Weiske | 0,00 | 54,61 | 0,00 | 532,48 |
Wojciech Bodnaru\u015b | 0,00 | 51,70 | 0,00 | 518,87 |
Sebastian \u0141\u0119kawa | 0,00 | 40,38 | 0,00 | 401,83 |
S\u0142awomir Podolski | 0,00 | 48,71 | 0,00 | 535,00 |
Wioletta Bodnaru\u015b | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1,26 |
Dorota \u0141\u0119kawa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6,19 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej | 240,00 | 240,00 |
- Konrad Weiske | 60,00 | 60,00 |
- Wojciech Bodnaru\u015b | 60,00 | 60,00 |
- S\u0142awomir Podolski | 60,00 | 60,00 |
- Sebastian \u0141\u0119kawa | 60,00 | 60,00 |
Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej | 2,50 | 5,00 |
Razem | 242,50 | 245,00 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej | 240,00 | 240,00 |
- Konrad Weiske | 60,00 | 60,00 |
- Wojciech Bodnaru\u015b | 60,00 | 60,00 |
- S\u0142awomir Podolski | 60,00 | 60,00 |
- Sebastian \u0141\u0119kawa | 60,00 | 60,00 |
Rada Nadzorcza jednostki dominuj\u0105cej | 2,50 | 5,00 |
Razem | 242,50 | 245,00 |
\u00a0
Nie wyst\u0119puj\u0105 zdarzenia, kt\u00f3re wymaga\u0142yby ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A836582bc44cc4106a87bbed3420c9a74_774": { "value": "\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Badanie sprawozda\u0144 finansowych | 40,00 | 40,00 |
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 34,00 | 30,00 |
Badanie historycznych informacji finansowych | 0,00 | 0,00 |
Pozosta\u0142e | 40,00 | 4,00 |
Razem | 114,00 | 74,00 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (6 136,26) | (33 183,21) |
- zmiana stanu nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u kaucji | (41,64) | (250,10) |
- korekta z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 0,00 | 0,00 |
- korekty z tytu\u0142u dokonanych kompensat | (607,74) | 7,60 |
- inne korekty | \u00a0\u00a0 | 17,25 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (6 785,64) | (33 408,48) |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 23,64 | 16 957,99 |
- korekta z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 o charakterze inwestycyjnym | 0,00\u00a0 | 0,00\u00a0 |
- zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kaucji d\u0142ugoterminowych | 0,00\u00a0 | 0,00\u00a0 |
- zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 faktoringowych dotycz\u0105ca dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 0,00 | 0,00 |
- inne korekty | 159,55 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 183,18 | 16 957,99 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 28,20 | (44,60) |
- korekty | 0,00 | 0,00 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 28,20 | (44,60) |
Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 151,00 | 2 418,12 |
- korekty | 0,00 | 0,00 |
Zmiana stanu rezerw w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 151,00 | 2 418,12 |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (6 650,23) | (3 784,24) |
- korekty z tytu\u0142u przekwalifikowania z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (6 483,38) | 1 014,90 |
- korekty z tytu\u0142u kompensat z rozliczeniami mi\u0119dzyokresowymi | (188,67) | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (13 322,28) | (2 769,34) |
Inne korekty | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
- korekta z tytu\u0142u koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 op\u0142aconych w formie akcji | 1 238,40 | 71,35 |
- wp\u0142ywy z tytu\u0142u kaucji d\u0142ugoterminowych | 799,04 | 0,00 |
- zmiana stanu aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w z tytu\u0142u obj\u0119cia jednostki konsolidacj\u0105 | 0,00\u00a0 | 3 196,01 |
- inne | 132,23 | (132,23) |
Inne korekty prezentowane w | 2 169,67 | 3 135,13 |
Grupa ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednak\u017ce istotna cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Grupy realizowana jest w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w finansowych s\u0105 zmiany kurs\u00f3w walutowych. Dotyczy to szczeg\u00f3lnie nast\u0119puj\u0105cych par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN oraz USD/PLN. Ponadto wskazuje si\u0119 na tendencj\u0119 wzrostow\u0105 warto\u015bci przychod\u00f3w osi\u0105ganych przez Grup\u0119 w walutach obcych. W 2021 roku przych\u00f3d w walutach obcych wyni\u00f3s\u0142 85% wszystkich przychod\u00f3w. Z kolei w 2022 roku by\u0142o to ju\u017c 88% wszystkich przychod\u00f3w, natomiast w 2023 \u2013 85%. Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Grupa podkre\u015bla, \u017ce wahania walut mog\u0105 zmniejsza\u0107 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci Grupy lub zwi\u0119ksza\u0107 warto\u015b\u0107 jego zobowi\u0105za\u0144, powoduj\u0105c powstanie r\u00f3\u017cnic kursowych obci\u0105\u017caj\u0105cych wynik finansowy Grupy. Istnieje ryzyko, \u017ce w przypadku du\u017cych waha\u0144 kurs\u00f3w walut przychody z zawieranych transakcji mog\u0105 znacznie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych przez Grup\u0119. W przypadku aprecjacji z\u0142otego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej mo\u017cliwo\u015bci przeniesienia ci\u0119\u017caru walutowego na odbiorc\u00f3w Grupa jest nara\u017cona na spadek prognozowanych przychod\u00f3w proporcjonalnie do spadku kursu par walut, a w konsekwencji ni\u017cszej rentowno\u015bci Grupy. Grupa nie stosuje dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zabezpieczenie przed wahaniami kurs\u00f3w walut. Grupa monitoruje kursy walut w celu umo\u017cliwienia modyfikacji cen produkt\u00f3w w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle du\u017ca, \u017ce rzeczywi\u015bcie uzyskiwany zysk nie osi\u0105ga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony przed materializacj\u0105 ryzyka, Sp\u00f3\u0142ka stara si\u0119 maksymalizowa\u0107 tzw. hedging naturalny, dostosowuj\u0105c walut\u0119 inwestowanego kapita\u0142u do walut, w kt\u00f3rych realizowane s\u0105 przychody Grupy. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie stosuje instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe. Nie ma pewno\u015bci, \u017ce stosowane w Sp\u00f3\u0142ce metody ograniczania istniej\u0105cego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrument\u00f3w oka\u017c\u0105 si\u0119 w pe\u0142ni skuteczne. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie zawar\u0142a umowy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony przed materializacj\u0105 opisywanego ryzyka. W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa w dalszym ci\u0105gu aktywnie rozwija swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, nie identyfikuje tym samym ryzyka kursowego jako istotnego zagro\u017cenia dla poziomu zak\u0142adanej rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Ryzyko to mo\u017ce mie\u0107 jednak zintensyfikowany wp\u0142yw wraz z rozwojem dzia\u0142alno\u015bci biznesowej Grupy, w tym realizacj\u0105 kluczowych projekt\u00f3w. Grupa stale monitoruje osi\u0105gany poziom przychod\u00f3w w walutach obcych, a w przypadkach tego wymagaj\u0105cych, Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie wykorzystywa\u0142a dost\u0119pne na rynku bankowym instrumenty zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia niniejszego ryzyka jako \u015brednie, poniewa\u017c pomimo braku stosowania instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe Sp\u00f3\u0142ka posiada procedury monitorowania kurs\u00f3w walut oraz maksymalizuje tzw. hedging naturalny dostosowuj\u0105c walut\u0119 inwestowanego kapita\u0142u do walut, w kt\u00f3rych realizowane s\u0105 jej przychody. Materializacja ryzyka mo\u017ce jednak spowodowa\u0107 niezagra\u017caj\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki obni\u017cenie warto\u015bci uzyskiwanych przychod\u00f3w, a w konsekwencji mo\u017ce zmniejszy\u0107 osi\u0105gane wyniki finansowe Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym istotno\u015b\u0107 niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako \u015bredni\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1dfe7a97adc54432819c83bc9f264318_793": { "value": "Ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w Ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie ich wymagalno\u015bci. Kierownictwo grupy kapita\u0142owej monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze wzgl\u0119du jej na stabiln\u0105 pozycj\u0119 finansow\u0105 ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w kapitale zapasowym powoduj\u0105 powstanie nadwy\u017cek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla si\u0119 w terminowych sp\u0142atach nale\u017cno\u015bci, dzi\u0119ki czemu grupa kapita\u0142owa nie jest nara\u017cona na ryzyko op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, w tym tak\u017ce w sp\u0142acie zobowi\u0105za\u0144 o charakterze finansowym, czyli po\u017cyczkowych i kredytowych oraz leasingowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400S74NHLG59KC394", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }