{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "ots": "http://www.otlogistics.pl/xbrl/2022-12-31", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.otlogistics.pl/xbrl/2022-12-31/ots-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "Af253b7c7a85e4f23aff2446b094d5bd1_0": { "value": "455287000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafc911a530994dbeb57329c83c9876bd_1": { "value": "791048000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9fa4b12c09ef4d5ab9eb0cc8096c0a97_2": { "value": "316048000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6cfccaa47ef8483f858bc14af274fdde_3": { "value": "699233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabba8a6949c24e35bfbc41ce83dde073_4": { "value": "139239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe1de85e5d474049894c07210cd8924d_5": { "value": "91815000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99b1d011e70c499f85b1a7183b5a93d6_6": { "value": "2791000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51048d68859e4c09a013a1f000ff113b_7": { "value": "10776000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d111a21b47744a3ba6010b101dd45d3_8": { "value": "30978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9e34c423b0344dcbf3ffd29046f7fa3_9": { "value": "43033000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae13b0f7bace647b0bc8293ec8399b80a_10": { "value": "4630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7227a990ef06452d8ed20923166d6ae0_11": { "value": "85108000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A996fb6f771ed46deb05c98d31b2eade0_12": { "value": "3708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19894b6d235d460f86d580d391245764_13": { "value": "6502000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30032c5050cd4449aa9813b8c295df40_14": { "value": "976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88cd4eef1df94787b282638358e26487_15": { "value": "-1304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A275a46a6fd6e4e308525cb96fc3d8843_16": { "value": "105416000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39ec694de1dd4abc8f0af63f2cf4d387_17": { "value": "117916000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5e154d23be64ce292e6557bedcb7e6f_18": { "value": "83711000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A619ac21197ba445facc6c2e0a6600e2a_19": { "value": "36212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A729566a7ea7a4bdfa1a99b9d7ec2f24c_20": { "value": "35413000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7891371b5e7946f99afbc139bcdacd90_21": { "value": "49026000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff4378a822b24138b14d43e13aeb7467_22": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d0b27855047436eaeaae90b4e0e81ff_23": { "value": "301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc10bf8486b64177b6dac79a37b82d56_24": { "value": "153714000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A845c8e629fce4525b8112dd74720d04c_25": { "value": "105403000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11cc2810dc524d9183307fc8c320d5b4_26": { "value": "14346000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae69380faf6e14dc9b0ba9828c0613d0a_27": { "value": "-2049000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6b34e03724f4192843f606c04e33e13_28": { "value": "139368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ab4fef6de114a8baea6f28a1402508a_29": { "value": "107452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae25bb6a5982542eb8ec8cdd144b1b81b_30": { "value": "139368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af13bbdee25a24e5b9f6ba4e56c6708dd_31": { "value": "107452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e40c896d61f4e3a9039134de51e8d64_32": { "value": "-14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c3674b66a374d2ab9550724e47782ab_33": { "value": "-359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5f4ff3ce1c042389ce08063f3acadf0_34": { "value": "-14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5dca9a6f49d54630b2a2ebfe8ad6eb23_35": { "value": "143000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e2671e4917147e7b817cd1fed6a2468_36": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2630e21bb9fb44bd91fd0e411dd1bd6f_37": { "value": "502000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4cf69d58a7442c08aa27baf0c5fcc62_38": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74eb0c99f4004465a5ee0d506df1e3d8_39": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0386b440f8064ff3ac8bc63411f944f7_40": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa1d45eec703470cada514721a0bd351_41": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6782e2558404a469d3fb1eb14204f3a_42": { "value": "-14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A989def43cde8463fa7b45bb99718337b_43": { "value": "-359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A747c812935734119b76b30cbae06b172_44": { "value": "139354000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9720e32f90a4b57b40dd503431f7988_45": { "value": "107093000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafe99e2c8a554dc8b691eedbf08c0b28_46": { "value": "138766000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5f4728348b8482db1e520ea732c26a8_47": { "value": "104459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61d6be1df47f46368ee96a4b002f97cb_48": { "value": "602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af860432157ad4880a0d0a298b54ac0bc_49": { "value": "2993000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A524afc24257a4c3daac117ef14778204_50": { "value": "138752000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f8d83f32b0c47a298958cd3b2528ab6_51": { "value": "104124000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4716523546d64c55a090191eb6d9bed7_52": { "value": "602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A015f0629968c46ae860512e9ce58b7f7_53": { "value": "2969000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3ed0c3d77b348f0bb54ec57c5689681_54": { "value": "10.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A6a913f8031e54007a345f24c58ef6ed6_55": { "value": "8.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A356aa0e77694437ab4037dc85d7c0e0f_56": { "value": "10.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Afa33c62874e54d469f1bb85951ee765c_57": { "value": "8.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A30104c928ecf44dfb2eabcb03132e4bc_58": { "value": "520646000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac25eb6e5c00641239d416ec60e626276_59": { "value": "537053000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A820beab21be244d9a769deaa88c388a7_60": { "value": "97003000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A450ccb89ed6f4ed7adc14664a792d392_61": { "value": "100190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaaba0d23bad941f5a6052c8aa48bedde_62": { "value": "17720000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc542f60f85a4d239c4b8d1c961952ae_63": { "value": "18693000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4c2de8165a449b29c756c274a279ed1_64": { "value": "23386000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8f7e566388d4a09a0de1666aca43a4d_65": { "value": "24889000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee2c4b2c82344326a9c27a7a4b0ff251_66": { "value": "373941000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98a3d8d9a32345799231e11099a59de9_67": { "value": "364439000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7955dd13e6054dc188eb01af28443b2a_68": { "value": "1198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef3155dc936c4106a929ae49aa4106fb_69": { "value": "23739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A161c98858a4c41d2ac1821246bcd0078_70": { "value": "92000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c2125594fcc4699a650f61c76f5a1ef_71": { "value": "92000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56a5140e2c434e4fb300cd67f8f4369a_72": { "value": "30000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53f10a03a9e441a2a9adfc629a4060f4_73": { "value": "17000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97f54dd26b1e4bfebf68897645fcb98a_74": { "value": "7276000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2b87c82dbc64bf18b9cb9df6e9372af_75": { "value": "4994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3ebe84a06f64c37a466f19102d2a232_76": { "value": "206516000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab135cb43733844f187be46bd87f670e2_77": { "value": "102288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A587f5e784f3f423da6a4d1b366e937a1_78": { "value": "3348000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61b24f37f08b4b47bc3c07c506d66888_79": { "value": "2791000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7d0e24c19e44eb6a84c178e35d3f241_80": { "value": "125944000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7c159e4582a4520ad0bc3797a1557f9_81": { "value": "85669000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af83c656bf04b4659a2a0889893a27deb_82": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ee83dd9cba74ebb8004128d0346930a_83": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7dd2ed35259545c89739ee76a2c4d03a_84": { "value": "550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3290e61099a04c7c88dd085d41ada15c_85": { "value": "1560000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f7c960dd0a543b68939aebe40c2c0e7_86": { "value": "38311000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5572a559cc04003abc31f47d38c1659_87": { "value": "12182000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03373e3717094e1191b31e70070cc46e_88": { "value": "38363000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c764d416f8e4f5a8e6b89d5ddfd9898_89": { "value": "86000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a1749ad07d44f7ca0c9a1d9ce928ff5_90": { "value": "727162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d0059c5294b4a7281bc88e9ba0f4553_91": { "value": "639341000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa15f9c50dabb4d27bb2435437f24eeef_92": { "value": "155989000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8a998bba25848899548488574a3fa26_93": { "value": "5635000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad824593bf5284a4eaa52a8ea0f56a32b_94": { "value": "3144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af755e16c1fde4b418515a2bcef40363b_95": { "value": "2880000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A68c96b8eef0d43309991330f8f296db7_96": { "value": "10736000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe8e8e2c90ea4eabb219b56489c8e904_97": { "value": "43221000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab01826527a5b4d42ac31a66f911b22a9_98": { "value": "-98066000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d8ce58d3632457ba46b71ed37b30165_99": { "value": "-98022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6480e5f37464052a403b9bcd4b2fa5f_100": { "value": "-82000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87f49d1483c349f3a2a392eb5970335d_101": { "value": "-69000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa6b8f7f09634c1484d14fb8ce3846f3_102": { "value": "238549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f09e244bccc483781b65d076fa06b4d_103": { "value": "56519000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4b08a0663e14ca7bd283592f3921aad_104": { "value": "154281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38000c534c42452f822882f808532772_105": { "value": "4529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a2173adf2a7476e8b6427cbc67e850d_106": { "value": "1708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5395e3162c2743c6acb183693518a4b7_107": { "value": "1106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13a8503760ed43bfaf4f6e36d3ee8034_108": { "value": "378811000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A740eb846bf7e4bd6b648a4f859976df4_109": { "value": "419706000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2cb6749f5e34faebff72aa30721dfc3_110": { "value": "364195000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd816ee37b154783943df0433d9b2d8b_111": { "value": "353510000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c10b15556294b779cd9a9406031b652_112": { "value": "5461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A564b116dec13453685068ea5af47e40c_113": { "value": "5457000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38519ba1d9fe48ee90f409d13f116c18_114": { "value": "1227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c02902e597c4decbe08cf1b1d7785bd_115": { "value": "1970000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1da6a94667849c2ab737cc78bcbbfb6_116": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add5bcbb9fc5d43e3a6451233105f2390_117": { "value": "49247000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1b3b75c07bc46a8a2d0ed3cec4ca433_118": { "value": "7928000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cac3632ae2841598d96faa493bb7341_119": { "value": "9522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A043c7917ccc645a0ba70b8b3773cc2c2_120": { "value": "192362000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bd891aa14ff415dbd203f54abb7f6c3_121": { "value": "214000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33e054eccdab4cc098519b787ba3c917_122": { "value": "53593000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c6e5fd5d38d4693875c5a940670b5f0_123": { "value": "56446000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A340b851e85e748bea9bbb2a2fa7da631_124": { "value": "2553000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A616966220ffe4b0a8f741e58fe85bfbd_125": { "value": "13400000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34d3467186b049cb91227caad2631fcd_126": { "value": "60853000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f30f4021dbc450cbf98f4241610944c_127": { "value": "60806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91a391dff9c74a6dbe0870049339cec9_128": { "value": "20441000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64873300326446babc0e863c7661b011_129": { "value": "20497000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac00befab344b4542bf392b5fa947c0a6_130": { "value": "3699000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ac4e7abebb54c969e0214da98543281_131": { "value": "330000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04462481bdec4940b5fa1815304d291f_132": { "value": "7168000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3386b66479fb482da10628ca9cfb0334_133": { "value": "12525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04b714ada312488fa429ff8d140225bc_134": { "value": "10354000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8110079e633443a9b55fec4de5466d5a_135": { "value": "6579000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f3bdb9d6776440d89473d77af86ca4c_136": { "value": "30007000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A794bfc8ba22147e9b1812c3de9515ac6_137": { "value": "39995000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ff49c12f9e34d07a3254ada3f0abc2a_138": { "value": "3694000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fc7058384784bda8cd932ce8d5e5775_139": { "value": "3422000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac54aae8b2144438d814e6ea9603b8f73_140": { "value": "571173000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c3a5ef2f71f472ea2ddcd0daaf19dbe_141": { "value": "633706000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac979c23869f747a289463ab6ba2068e7_142": { "value": "727162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A442b80511fe6443aa3d2ad527a6b1c44_143": { "value": "639341000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc10bf8486b64177b6dac79a37b82d56_144": { "value": "153714000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A845c8e629fce4525b8112dd74720d04c_145": { "value": "105403000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3eb45e8584f40e9b6df5762fa2231d5_146": { "value": "39490000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1472569b93984b5db243dbff0aff351c_147": { "value": "47219000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98fcf240003c4af28ad372cb1de6228d_148": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebf3ff6a483846029ef23fe751841180_149": { "value": "301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0931ef7d16f6476c9c0c7851a68e76ed_150": { "value": "-277000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3f84a67faa4489d88adade1b5d4ea08_151": { "value": "-28000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34dedbd8566945f89586a125100fc00e_152": { "value": "21671000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87c21f82fb124048802089eaf9aaee8a_153": { "value": "22487000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A340f0d2388534871b0295128ad73ef67_154": { "value": "-73358000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ots:AdjustmentsForGainsLossesOnInvestmentActivity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed986a1c6b7b46a5b5223fa6d4bc8f09_155": { "value": "-108683000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ots:AdjustmentsForGainsLossesOnInvestmentActivity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A263cc28424034b95bbca7fa82d3a2a4a_156": { "value": "-38477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9722434915c34fbabf677cd3fcb7e996_157": { "value": "-28101000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d3e61d24cc34c4f8db5ef7b8e776e45_158": { "value": "-557000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa96644b674c14f74b81836cb7febf02c_159": { "value": "-272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb1a1317a019443f902ef870a2f5eef7_160": { "value": "-4008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69830370ce964704bffa86ebb869e5b3_161": { "value": "17829000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc3816a35ab241f294a8a440817d2407_162": { "value": "-1579000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc630dae2ad64d229448aea4ce251ea1_163": { "value": "-2295000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6103c50632bd4246a1e59de8733e1af4_164": { "value": "6184000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13ad7401182c4233a96cf1b9e5adaf5c_165": { "value": "1131000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c472665ff2c407a987fdf913c7051a7_166": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8420861a7a3448849dcb7f6d73822033_167": { "value": "39000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4ab140998814e89adda9524f658abfa_168": { "value": "90435000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9eea00ca624d46df93aff907d46a83fe_169": { "value": "52166000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62dc78bf549348e1b48abef62df12fe1_170": { "value": "6300000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2534fda8eba7487daecc2ac7a3dfd04f_171": { "value": "27829000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4349355b97844f748804983159f7a6ba_172": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80a6937c806942ceace2d507690d5091_173": { "value": "55197000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78c72559757d4dc8a77e6eb5077a7fd9_174": { "value": "25845000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc7b79a9e2b84d49873163173d0ff09a_175": { "value": "10916000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20ec291b8e5f435197b0862d3e0f41aa_176": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6456e887bf8d490599ffdf53d641da52_177": { "value": "165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a129b4a3b924c8c86853229c1a0379c_178": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A803533cc252340998a7c44ffd5d030be_179": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26519e9f8ab94a62bad7bb1af051b4a2_180": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInShorttermDepositsAndInvestments", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1ce636ae12e49be924119217f1a13c7_181": { "value": "72000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInShorttermDepositsAndInvestments", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb3db13b94e644b1b4f506f8994d8456_182": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ae8b7ae51384798834646b9e8c5db10_183": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb2dac5510314a01b5fe83da76955c11_184": { "value": "83000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71b2ddd6bb334dd0a4b0c3b70ae6e7c8_185": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1168c2046fd4437e95dd046f8e3e94de_186": { "value": "-19462000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95866b41f3544863997a05d928e3cb57_187": { "value": "72019000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22e3ba963e5b485991e43416b38393a3_188": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac962cba79bd5468c995ffb98a09f1d86_189": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbf1586abca0411fb2f55facd33f290e_190": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A950b0830b5984dd58d968daf31472a12_191": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bd43df24f8d477ebca543f6894e4a89_192": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a57045638294c60b10c06bc9629ee10_193": { "value": "72065000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18aaf75765b04b93a9eeaaee4de1ddbf_194": { "value": "24559000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b0f4f3cf8dd45e095d79de22b9561e0_195": { "value": "21663000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A045ec32cb09a4695a6eb076d14a2e4ac_196": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9cae962cfa14b70850d30c886f2356c_197": { "value": "17532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A370c8b5362274f89bddaa724c4d184ca_198": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdb844e4d20a4ef296683666df959c77_199": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef79bbb762d84b04870d2de01525ca9b_200": { "value": "21554000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A873d3c7c8923459f96e6ee1d5cb154e6_201": { "value": "21633000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed6a4f4dcacc45e08bfdf0e84d86e925_202": { "value": "1412000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a848a9acdd548c8937872450c61874e_203": { "value": "2689000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67507e71d4e84efab006e2072aba281e_204": { "value": "-166000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19cb5c23d0d946c2bc251316d1157000_205": { "value": "-130000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3877e3114eca496ab01dc150a45bc162_206": { "value": "-44867000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A936df5cef9b24095a2114825e2d2b90c_207": { "value": "-130334000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af68a6bc8c7c84dc1943f92ff32fa237c_208": { "value": "26106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6369fed4d9f434296385a1c178c0f10_209": { "value": "-6149000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bbd03f08395466ca649fb0fbb40afb7_210": { "value": "11330000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1276b308dc743d693687c7907a7a581_211": { "value": "17479000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9189e714c1d9451995fe801629cbcdb7_212": { "value": "875000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A508a16fb83a5493ebd12a710b05d4873_213": { "value": "852000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4ec4e91c8dd4049b3f902fcc289b194_214": { "value": "37436000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bbd03f08395466ca649fb0fbb40afb7_215": { "value": "11330000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A920094ef137f4dc394457e72f83618dc_216": { "value": "2880000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41927f532a7d488eb4c8454e16b5ff70_217": { "value": "43221000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2d15c7d7532418a9cba5ac36bd9635d_218": { "value": "-98022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af75984f056c04a91940b07ee06b6e60d_219": { "value": "56519000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae218a6d017274c6ea9e4d6378d873d7d_220": { "value": "-69000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A770822adcc7949319d9dfdf8fe7b0350_221": { "value": "4529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22548decdf1348f1a5c8dd6b194bf39a_222": { "value": "1106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8a998bba25848899548488574a3fa26_223": { "value": "5635000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62c1ff3bbdad471e90f580ffa122f858_224": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bc8f5064f70406e977235b35d4e063d_225": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a8de090dce9481bbb0685b84ab14547_226": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A052e5a4f2ddf420d8bd4b83f79727565_227": { "value": "138766000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed46763de3d2404094ae0a6b63108ad4_228": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad9b521b78254b929982603a867ba14d_229": { "value": "138766000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51374346c74248469f27c282b0fcdd7b_230": { "value": "602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae25bb6a5982542eb8ec8cdd144b1b81b_231": { "value": "139368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ed1ae5b3fea48c2a5aca84f54268346_232": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39429885c3b1494d93d5c0da9096ff45_233": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A342363bc3c4947bcaf2b3f125f00ceb3_234": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A115c003bafd244178289688ea50cdc74_235": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a7372d50bbb4433849a38c2e04bcf9a_236": { "value": "-14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade373eecfd5544caaa9ca6db7bdb2462_237": { "value": "-14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1261a66cac1d47c5876614ae172a06f5_238": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6782e2558404a469d3fb1eb14204f3a_239": { "value": "-14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa22c197d45a8484bb3252ada55b4d94d_240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2a7f7ec8e324f63bf37fbf7ef5b3c69_241": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6337ae721f9c4937b66a220298c849d6_242": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46e0f6e89c0047899d06bfcd3fbf9c42_243": { "value": "138766000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0430f082c2894025b6bc9843527c9498_244": { "value": "-14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab173342f370a436e9b2da62a0bd4898f_245": { "value": "138752000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad3bb4f2952734860bc98c70b29440123_246": { "value": "602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A747c812935734119b76b30cbae06b172_247": { "value": "139354000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9c95663ead7840dd9c6c5c2be988dd93_248": { "value": "264000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9bddf42a30844a75b1cb6b1b45305b29_249": { "value": "10736000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9bc8045da254490accbf3466f12502b_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6519c00298a0474fa9d367f3cf8217f9_251": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A709c53a1415e4635a871511efcfa4287_252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d1179eaee534672993a49b30646be06_253": { "value": "11000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56148c7fe0164d74b00f88c8cd9c26f0_254": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4092b90c713141d8a03c83ca74c80725_255": { "value": "11000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4ec7b3ffbb94c0f8e027e78ac238445_256": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4821561ec7d4d0a9e87d169de20c803_257": { "value": "-43211000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A214670696a824df094a39de1afe3bbf3_258": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ec49c50d9ba4fc38372beaa5a7818d3_259": { "value": "43265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a15def63ba84702b022e5e64b8720d3_260": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ad3ff587a474c1e903ee752854e428f_261": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8394e8cef3d4038ba9feeef73464ce2_262": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6be5044d22f4450893e0bb8d49e6410_263": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f6cab32988e42988ec3a2a94d9083ff_264": { "value": "3144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d9d4d14b7394693947037672007438d_265": { "value": "10736000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A420fd0ab0748448a94d34f00d82fe7ee_266": { "value": "-98066000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1231632ac6ca474a873f90866dff19f7_267": { "value": "238549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37d2cbfc7f9446c788196b0d42989d05_268": { "value": "-82000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A247d396f83b742e693f071ef28fa9a26_269": { "value": "154281000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d229117aed248d58c17065530cc1946_270": { "value": "1708000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa15f9c50dabb4d27bb2435437f24eeef_271": { "value": "155989000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa70580d18e634fc08c9c90e913a27acf_272": { "value": "2880000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A852a53b0becb4c5a9645c0c7a00786f2_273": { "value": "43221000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af51179a9c77344a5b5bd47f4b5ea05ce_274": { "value": "-100433000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74723ff68d8b4233a69c0e22723f5c98_275": { "value": "-47683000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d1257fa31404f6fb23bf3d36e5c8cd7_276": { "value": "267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A164d872cf28443b8a783a9491017b596_277": { "value": "-101750000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25c49e994a0846e5b1dbef076d66d078_278": { "value": "15688000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d5660de96454f8d81154d04f2c51a21_279": { "value": "-86062000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1290b81b1ce540abb98facec3e5634ae_280": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9dbf4c281374e37abd2faf14d4582f2_281": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefed1429bba844f58d4f985ce24b4e92_282": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeaa813fbc9ea488c839bc7f8542614ab_283": { "value": "104459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6c2bf6b11264e728116a53459a6854f_284": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5005220434694339a69dcfb08396bc5c_285": { "value": "104459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75cbcaef04f84df7b3411e2e081eba40_286": { "value": "2993000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af13bbdee25a24e5b9f6ba4e56c6708dd_287": { "value": "107452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb1045febde443c688e5679d0d0ed822_288": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A685ed8b0a8294722a58e269eaef09418_289": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4126a626ef884e49a17f6739a2b20c67_290": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff7d2c87690245fab365c6250e2a8806_291": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aedb7ed648b3f4f2faee8aa1118548168_292": { "value": "-335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53e249a1ff9e4db19368e5dc430a455a_293": { "value": "-335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A831698f8a19546a9bf167f5e1a41c5f5_294": { "value": "-24000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A989def43cde8463fa7b45bb99718337b_295": { "value": "-359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1524e9ab9864421f8e69131186c955f3_296": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adbc6bfb5f3c54f73ba817bb56da47e2f_297": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c213888cd7a4ad992cf16373143c705_298": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25820cc252ab4a7fa2fc6e1026952fd0_299": { "value": "104459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e70470cc5ee441888a1755841c67eed_300": { "value": "-335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86dd474dccc94e18be95d6ae729c27e6_301": { "value": "104124000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79ddb337cf9342c9b22893a226794ce2_302": { "value": "2969000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9720e32f90a4b57b40dd503431f7988_303": { "value": "107093000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9208324565fd4e46ba4588aa8c814938_304": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac706e99d20944300841765ec5d0ee74e_305": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0257056db4b4e3790ec309ec5589e2b_306": { "value": "2400000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab62d487891ee4c39860ecc048de9d064_307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d72371825ad42a4986d06dc3098b0be_308": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa909b48b97914d4bac996de7618e3d7c_309": { "value": "2440000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31395bf65f06407c99fa09dfa2c04b09_310": { "value": "-9480000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01feba8869304c17a949f3501ea6602f_311": { "value": "-7040000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A288f7a234ca243978dc7cb5ce9ad779b_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e54ff5b4bdd47be8b9a53b2ec15f23f_313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ec77f7ea97c4f0ba8a34a7dd6684ebe_314": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09314a7e3e584bb2b1bb1cd325348f3e_315": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d242bf68b9a40c2a886fe871691df01_316": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0527cce87181407abfca2f4023ecc1f9_317": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa30f79ef4a8a4643a02e7cb99ce5004f_318": { "value": "-8071000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1ebf130e57d4015ae19b5728d491df0_319": { "value": "-8071000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ad9836d146f44cf901b098fa3f00697_320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8c1c3e16bf043028cd026f73df19dcf_321": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91de76ec4adb446b971e53ade0cb8624_322": { "value": "-27000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af141192919304a2a84a2315fc33874c7_323": { "value": "-257000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2fd4e76010f4d66a00de7ed4031cfeb_324": { "value": "-1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7307a246a4304974b7c95556014284a6_325": { "value": "-285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff67aeabccd542ac8eef440502c68898_326": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae35e6ea2a62744678cc82de8e6692959_327": { "value": "-285000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A920094ef137f4dc394457e72f83618dc_328": { "value": "2880000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41927f532a7d488eb4c8454e16b5ff70_329": { "value": "43221000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2d15c7d7532418a9cba5ac36bd9635d_330": { "value": "-98022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af75984f056c04a91940b07ee06b6e60d_331": { "value": "56519000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae218a6d017274c6ea9e4d6378d873d7d_332": { "value": "-69000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A770822adcc7949319d9dfdf8fe7b0350_333": { "value": "4529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22548decdf1348f1a5c8dd6b194bf39a_334": { "value": "1106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8a998bba25848899548488574a3fa26_335": { "value": "5635000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5a71652e06b4436b33a58a775d8661e_337": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne

Grupa Kapita\u0142owa OT Logistics sk\u0142ada si\u0119 z OT Logistics Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (jednostka dominuj\u0105ca) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Grupa Kapita\u0142owa OT Logistics (Grupa Kapita\u0142owa, Grupa OT Logistics, Grupa, Grupa OTL)specjalizuje si\u0119 przede wszystkim
w prze\u0142adunkach portowych oraz us\u0142ugach spedycyjnych. Swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 koncentruje przed wszystkim na\u00a0obs\u0142udze klient\u00f3w
z obszaru Europy \u015arodkowej w zakresie obs\u0142ugi \u0142adunk\u00f3w w portach morskich oraz szeroko rozumianej spedycji towar\u00f3w, transportowanych g\u0142\u00f3wnie drog\u0105 morsk\u0105, ale tak\u017ce l\u0105dow\u0105.

Podmiotem dominuj\u0105cym Grupy OTL jest sp\u00f3\u0142ka OT LOGISTICS S.A., kt\u00f3rej podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest szeroko poj\u0119ta dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna. OTL \u015bwiadczy us\u0142ugi spedycyjne oraz agencyjne, prze\u0142adunki w portach, us\u0142ugi bocznicowe i kolejowe, us\u0142ugi wspieraj\u0105ce transport wodny morski i \u015br\u00f3dl\u0105dowy, samochodowy oraz kolejowy, najem nieruchomo\u015bci, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i\u00a0przechowywanie towar\u00f3w. Wok\u00f3\u0142 OTL powsta\u0142a Grupa Kapita\u0142owa sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ek o\u00a0r\u00f3\u017cnych profilach dzia\u0142alno\u015bci, o czym szerzej w nocie \u200e2 Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.

OT LOGISTICS SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA (Jednostka dominuj\u0105ca, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca, Emitent, Sp\u00f3\u0142ka, OTL)dawniej ODRATRANS Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, jest zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego, prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Sp\u00f3\u0142ka posiada numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049.

Czas trwania Jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.

W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL zosta\u0142y dopuszczone do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW.

Siedziba i adres Jednostki dominuj\u0105cej: ul. Zbo\u017cowa 4, 70-653 Szczecin, Polska

Telefon:+48 609 130 265

E-mail:info@otlogistics.pl

Strona internetowa:www.otlogistics.pl

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: ul. Zbo\u017cowa 4, 70-653 Szczecin, Polska

\u00a0

Jednostka sprawozdawcza nie dokona\u0142a zmian nazwy lub innych danych identyfikacyjnych od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w ramach Grupy OTL jest La Financi\u00e8red'Int\u00e9grationEurop\u00e9enne S.A. z siedzib\u0105 w\u00a0Luksemburgu, kt\u00f3ra wesz\u0142a w bezpo\u015brednie posiadanie 7.859.417 akcji OTL na skutek dokonania w dniu 01.12.2021 r. wpisu po\u0142\u0105czenia transgranicznego z I Funduszem Mistral S.A. (jako sp\u00f3\u0142k\u0105 przejmowan\u0105) w rejestrze luksemburskim. Na skutek rejestracji po\u0142\u0105czenia Akcjonariusz wszed\u0142 w prawa i obowi\u0105zki I Funduszu Mistral S.A.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL zawiera:

\uf0a7Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31.12.2022 r., kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w wynosi 727.162 tys. z\u0142.

\uf0a7Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazuj\u0105ce zysk netto w wysoko\u015bci 139.368 tys. z\u0142 oraz dodatnie ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em w\u00a0wysoko\u015bci 139.354 tys. z\u0142.

\uf0a7Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym za okres obrotowy od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazuj\u0105ce wzrost kapita\u0142u w\u0142asnego o kwot\u0119 150.354 tys. z\u0142.

\uf0a7Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazuj\u0105ce wzrost stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto o kwot\u0119 26.106 tys. z\u0142.

\uf0a7Informacj\u0119 dodatkow\u0105 oraz inne informacje o zakresie okre\u015blonym w Mi\u0119dzynarodowych Standardach Sprawozdawczo\u015bci Finansowej wraz z danymi por\u00f3wnawczymi.

2.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL obejmuje jednostkowe sprawozdanie OTL oraz jej jednostek zale\u017cnych.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. posiadany przez Grup\u0119 OTL udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych oraz jednostkach stowarzyszonych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy OTL w kapita\u0142ach tych jednostek.

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. OTL posiada\u0142a bezpo\u015brednio udzia\u0142y w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach:

\uf0b7OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gdyni (OTPG) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest \u015bwiadczenie portowych us\u0142ug prze\u0142adunkowych i sk\u0142adowych. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A. z siedzib\u0105 w \u015awinouj\u015bciu (OTP\u015a) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest prze\u0142adunek towar\u00f3w w\u00a0portach morskich. OTL posiada\u0142a 97,07% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f97,07% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0\u00a0

\uf0b7Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RTC) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest organizacja przewozu \u0142adunk\u00f3w w\u202ftransporcie kolejowym, samochodowym, wodnym \u015br\u00f3dl\u0105dowym i morskim, organizacja prze\u0142adunk\u00f3w, sk\u0142adowania oraz\u202fpozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspomagaj\u0105ca transport. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f100% g\u0142os\u00f3w na\u00a0zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7Kolej Ba\u0142tycka S.A. z siedzib\u0105 w Szczecinie (KB) \u2013 sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 wykonywaniem licencjonowanych przewoz\u00f3w kolejowych towar\u00f3w oraz kompleksow\u0105 obs\u0142ug\u0105 bocznic. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f100% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0

\uf0b7Port \u017begluga Szczeci\u0144ska Sp.z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (P\u017bS) \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki jest \u015br\u00f3dl\u0105dowy i przybrze\u017cny transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Sp\u00f3\u0142ka \u015bwiadczy us\u0142ugi holowania i sk\u0142adowania \u0142adunk\u00f3w na barkach oraz wynajem \u015brodk\u00f3w transportu wodnego. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0

\uf0b7Luka Rijeka d.d. z siedzib\u0105 w Rijece (Chorwacja) (LR) \u2013 sp\u00f3\u0142ka jest operatorem najwi\u0119kszego portu w\u202fChorwacji. Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 us\u0142ugi portowe. OTL posiada\u0142a 7,87% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki i\u202f7,87% g\u0142os\u00f3w na\u202fwalnym zgromadzeniu. Akcje sp\u00f3\u0142ki notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Zagrzebiu;\u00a0

\uf0b7RCI Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RCI) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest obr\u00f3t i gospodarowanie nieruchomo\u015bciami. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) (CHA) \u2013 sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a powo\u0142ana w celu realizacji szeroko rozumianego transportu l\u0105dowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz po\u015brednictwa celnego. OTL posiada\u0142a bezpo\u015brednio 100% udzia\u0142u w\u202fkapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u00a0\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. OTL za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiada\u0142a udzia\u0142y w:\u00a0

\uf0b7RCT Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RCT) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest handel hurtowy w\u0119glem, sprzeda\u017c paliw sta\u0142ych, ciek\u0142ych, gazowych oraz produkt\u00f3w pochodnych. RTC posiada\u0142a 40% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f40% g\u0142os\u00f3w na\u202fzgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u00a0\u00a0

\uf0b7Trade Trans Spedition GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy) (TTB).G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest mi\u0119dzynarodowa spedycja towar\u00f3w. RTC posiada 36% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na brak posiadania Cz\u0142onka Zarz\u0105du w ww. sp\u00f3\u0142ce, a zwi\u0105zku z tym brak mo\u017cliwo\u015bci kszta\u0142towania polityki operacyjnej i wywierania wp\u0142ywu na podejmowane decyzje, udzia\u0142y w\u202fww. sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142y zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy i\u202fzaprezentowane w\u202fskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa trwa\u0142e \u2013 udzia\u0142y i akcje.\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka OTL posiada tak\u017ce 1,31% udzia\u0142\u00f3w w \u015al\u0105skim Centrum Logistyki S.A. w Gliwicach, kt\u00f3ra jest operatorem logistycznym, oferuj\u0105cym kompleksowe rozwi\u0105zania w\u00a0zakresie logistyki, magazynowania i\u00a0transportu.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105:

1.OT Port Gdynia Sp. z o.o.

2.OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

3.Rentrans Cargo Sp. z o.o.

4.Kolej Ba\u0142tycka S.A.

5.Port \u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

6.RCI Sp. z o. o.

7.C.Hartwig Adria d.o.o.

Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone wycenianie metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:

8.RCT Sp. z o.o.

Pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki niepodlegaj\u0105ce konsolidacji (uj\u0119te
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w \u00a0pozycji: Aktywa trwa\u0142e \u2013 udzia\u0142y i akcje)

9.Luka Rijeka d.d. (na 31.12.2022 uj\u0119te jako Aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy)

10.Trade Trans Spedition GmbH

11.\u015al\u0105skie Centrum Logistyki S.A..

W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz po dniu bilansowym wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w strukturze Grupy OTL:

\uf0b7W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokona\u0142 zbycia w szeregu transakcjach obj\u0119tych zastawem na rzecz zarz\u0105dzanych przez niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki za ca\u0142kowit\u0105 cen\u0119
7.052.926 HRK. Kwota ze zbycia ww. akcji zosta\u0142a rozliczona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w warto\u015bci 4.232.948,71 z\u0142.

Po dniu bilansowym:

\uf0b7W zwi\u0105zku z zawarciem ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Port Acquisitions a.s. z siedzib\u0105 w Pradze (Kupuj\u0105cy) warunkowej przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece i spe\u0142nieniem si\u0119 wszystkich warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych,
OTL sprzeda\u0142a Kupuj\u0105cemu akcje w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece (szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y opisane w punkcie 42).\u00a0

3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominuj\u0105cej

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej

Sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du OTL na poszczeg\u00f3lne dni przedstawia poni\u017csze zestawienie:

01.01.2022 r.

31.12.2022 r.

Dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Konrad Hernik \u2013 Prezes Zarz\u0105du

Kamil Jedynak \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

Artur Szczepaniak - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania czynno\u015bci Cz\u0142onka Zarz\u0105du

Kamil Jedynak \u2013 Prezes Zarz\u0105du

Daniel G\u00f3recki \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

Kamil Jedynak \u2013 Prezes Zarz\u0105du

Grzegorz Zubrzycki \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

Daniel G\u00f3recki \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

W sk\u0142adzie osobowym Zarz\u0105du OTL w roku 2022 mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany:

\uf0b7W dniu 28.02.2022 r. wygas\u0142 okres 3-miesi\u0119cznego delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, do czasowego wykonywania czynno\u015bci Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki,

\uf0b7w dniu 28.04.2022 r., Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Pana Daniela G\u00f3reckiego powierzaj\u0105c mu funkcj\u0119 Cz\u0142onka Zarz\u0105du. Powo\u0142anie by\u0142o skuteczne od 1.05.2022 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr\u00a022/2022 z dnia 28 kwietnia 2022 r.);

\uf0b7w dniu 29.06.2022 r. Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie odwo\u0142ania Pana Konrada Hernika, dotychczasowego Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, ze sk\u0142adu Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki oraz uchwa\u0142\u0119 w sprawie powo\u0142ania dotychczasowego Wiceprezesa Sp\u00f3\u0142ki, Pana Kamila Jedynaka na stanowisko Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 31/2022 z dnia 29.06.2022 r.);

\uf0b7w dniu 15.08.2022 r., Rada Nadzorcza OTL podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, do czasowego wykonywania czynno\u015bci Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na okres
3 miesi\u0119cy ze skutkiem od dnia 16.08.2022 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 48/2022 z dnia 16.08.2022 r.).

Po dniu bilansowym tj. w dniu 09.01.2023 r. Rada Nadzorcza OTL powo\u0142a\u0142a do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Pana Grzegorza Aleksandra Zubrzyckiego powierzaj\u0105c mu funkcj\u0119 Wiceprezesa Zarz\u0105du. Powo\u0142anie jest skuteczne od 09.01.2023 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 2/2023 z dnia 09.01.2023 r.).

Rada Nadzorcza Jednostki dominuj\u0105cej

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz na dzie\u0144 publikacji przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej Artur Szczepaniak

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady NadzorczejAndrzej Malinowski

Sekretarz Rady NadzorczejMarek Komorowski

Cz\u0142onek Rady NadzorczejWaldemar Maj

Cz\u0142onek Rady NadzorczejArtur Olender

Cz\u0142onek Rady NadzorczejZbigniew Nowik

Cz\u0142onek Rady NadzorczejWojciech Heydel

Cz\u0142onek Rady NadzorczejPiotr Nadolski

W sk\u0142adzie osobowym Rady Nadzorczej OTL w roku 2022 mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany:

\uf0b7W dniu 28.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT Logistics S.A. ustali\u0142o liczb\u0119 cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej na 8 os\u00f3b i powo\u0142a\u0142o w jej sk\u0142ad Pana Piotra Nadolskiego (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 29/2022 z dnia 28.06.2022r.);

Delegowanie Cz\u0142onka Rady Nadzorczej do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki

Rada Nadzorcza OTL podj\u0119\u0142a uchwa\u0142y delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki,
do czasowego wykonywania czynno\u015bci Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na okres 3 miesi\u0119cy ze skutkiem od dnia 01.12.2021 r. do 28.02.2022

r. oraz od 16.08.2022 r. do 15.11.2022 r. (informacje przekazywane raportami bie\u017c\u0105cymi 82/2021 z dnia 02.12.2021 r. oraz 48/2022 z dnia 16.08.2022 r.).

4.Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 25.04.2023 r.

5.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy b\u0105d\u017a przez inne ca\u0142kowite dochody.

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za wykonywanie obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie rachunkowo\u015bci okre\u015blonych przepisami prawa.

5.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31.12.2022 r. Bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w Unii Europejskiej proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla roku 2022. R\u00f3\u017cnice te wyszczeg\u00f3lniono w nocie \u200e7.

5.2.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). W sk\u0142ad Grupy wchodz\u0105 jednostki, kt\u00f3re maj\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 inn\u0105 ni\u017c PLN. Dane sprawozdawcze tych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105ce w sk\u0142ad niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y przeliczone na PLN zgodnie z MSR 21. Wszystkie warto\u015bci, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwotami og\u00f3\u0142em a sum\u0105 ich sk\u0142adnik\u00f3w wynikaj\u0105 z zaokr\u0105gle\u0144.

6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Aktualna sytuacja finansowa Grupy OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce
na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy OTL

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTL wykaza\u0142a zysk netto w kwocie 139.368 tys. z\u0142 oraz dodatnie ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em s\u0105 w kwocie 139.354 tys. z\u0142.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy od dnia 31.12.2022 r. wymagalne staj\u0105 si\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u:

\uf0a7emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.853 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 nominalna 60.750 tys. z\u0142)

\uf0a7odsetki od po\u017cyczki od sp\u00f3\u0142ki La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w kwocie 1.108 tys. z\u0142

\uf0a7po\u017cyczka od Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.445 tys. z\u0142;

\uf0a7leasingu, kt\u00f3rych kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 wynosi 20.441 tys. z\u0142;

\uf0a7dostaw i us\u0142ug w kwocie 26.622 tys. z\u0142;

\uf0a7pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w kwocie 18.583 tys. z\u0142;

\uf0a7podatku dochodowego w kwocie 3.699 tys. z\u0142;

\uf0a7instrument\u00f3w finansowych (opcja PUT PFR) w kwocie 30.007 tys. z\u0142;

\uf0a7otrzymane zaliczki w kwocie 12.082 tys. z\u0142

\uf0a7rezerw kr\u00f3tkoterminowych, w tym r\u00f3wnie\u017c na \u015bwiadczenia pracownicze, w kwocie 17.522 tys. z\u0142, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 wykorzystane/zrealizowane w ci\u0105gu najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy

Suma powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 192.362tys. z\u0142 i jest zgodna z warto\u015bci\u0105 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych zaprezentowanych
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2022 r.

\u00a0

Dodatkowe informacje o terminach zapadalno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji opisano w punkcie 30.

Grupa OTL prowadzi\u0142a dzia\u0142ania, maj\u0105ce na celu zapewnienie mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy OTL w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w odniesieniu do istotnych sp\u00f3\u0142ek z Grupy OTL.

\u015arednioterminowa Strategia Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej OT Logistics - aktualizacja za\u0142o\u017ce\u0144 strategicznych na lata 2022-2025

W dniu 9.02.2022 r. Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o zatwierdzeniu przed\u0142o\u017conego przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki planu finansowego Grupy OTL na rok 2022 oraz zaakceptowa\u0142a za\u0142o\u017cenia rozwoju i planowane wyniki na lata 2023-2025, obejmuj\u0105ce tak\u017ce efekty realizacji planowanego programu inwestycyjnego. Podj\u0119te decyzje stanowi\u0105 aktualizacj\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 zatwierdzonej w 2020 r. \u015arednioterminowej Strategii Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej OT Logistics na lata 2020-2023. Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cej Strategii oraz jej realizacji zosta\u0142o przedstawionych w punkcie 5.2 sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci za rok 2022.

Proces przed\u0142u\u017cenia termin\u00f3w zapadalno\u015bci finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej g\u0142\u00f3wnych wierzycieli finansowych

W ramach procesu przed\u0142u\u017cenia termin\u00f3w zapadalno\u015bci finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej g\u0142\u00f3wnych wierzycieli finansowych, w dniu 21.07.2022 r. zawarte zosta\u0142o porozumienie w sprawie zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji Serii G z jedynym obligatariuszem Obligacji Serii G (\"Porozumienie\"), na podstawie kt\u00f3rego warunki emisji Obligacji Serii G zosta\u0142y zmienione m.in.
w ten spos\u00f3b, \u017ce termin wykupu Obligacji Serii G zosta\u0142 przesuni\u0119ty z dnia 31.08.2022 r. na dzie\u0144 31.08.2023 r.

Ponadto w dniu 19.08.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a, \u017ce dostarczy\u0142a obligatariuszowi Obligacji serii G wszystkie wymagane Porozumieniem dokumenty. Tym samym Porozumienie pozosta\u0142o w mocy, poniewa\u017c nie dosz\u0142o do ziszczenia si\u0119 warunku rozwi\u0105zuj\u0105cego zgodnie z kt\u00f3rym, Porozumienie wygas\u0142oby w dniu 19 sierpnia 2022 r., je\u015bli do tego dnia Sp\u00f3\u0142ka nie dostarczy\u0142aby jedynemu obligatariuszowi Obligacji Serii G wymaganych dokument\u00f3w (informacja zosta\u0142a przekazana w raporcie bie\u017c\u0105cym
nr 38/2022 z dnia 21.07.2022 r. oraz nr 51/2022 z dnia 19.08.2022 r.).

W dniu 25.10.2022 r. Zgromadzenie obligatariuszy obligacji serii H (\u201eZgromadzenie Obligatariuszy\u201d) powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119
nr 3 zmieniaj\u0105c\u0105 warunki emisji Obligacji. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 uchwa\u0142\u0105 nowy termin wykupu Obligacji przypada na dzie\u0144 28.04.2023 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki OTL wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji przewidziane ww. uchwa\u0142\u0105 i otrzyma\u0142 zgod\u0119 Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ki na wyra\u017cenie zgody na zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji przewidziane uchwa\u0142\u0105 nr 3 Zgromadzenia Obligatariuszy. Informacje przekazane w raportach bie\u017c\u0105cych nr 57/2022 z dnia 25.10.2022 r. oraz nr 58/2022 z dnia 26.10.2022 r.

Emisja akcji serii E oraz rejestracja zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki

W dniu 13.01.2022 r. na podstawie upowa\u017cnienia udzielonego Zarz\u0105dowi przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Uchwa\u0142\u0105
nr 4 z \u00a0dnia 27.10.2021 r. w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii E w ca\u0142o\u015bci, zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, ubiegania si\u0119 o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie \u00a0S.A. oraz dematerializacji akcji serii E, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o skierowaniu oferty nabycia akcji serii E, w trybie art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (subskrypcja prywatna) do Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, rue Pierre d'Aspelt 7, L-1142 Luksemburg, Wielkie Kr\u00f3lestwo Luksemburga (La Financi\u00e8re), sp\u00f3\u0142ki zarejestrowanej w rejestrze handlowym
w Luksemburgu pod numerem R.C.S.: B 86087, jako nast\u0119pcy prawnego I Funduszu Mistral S.A. (w wyniku po\u0142\u0105czenia transgranicznego sp\u00f3\u0142ki I Fundusz Mistral S.A., jako sp\u00f3\u0142ki przejmowanej z La Financi\u00e8re, jako sp\u00f3\u0142k\u0105 przejmuj\u0105c\u0105). La Financi\u00e8re wyrazi\u0142o ch\u0119\u0107 obj\u0119cia akcji serii E.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w dniu 25.01.2022 r. dosz\u0142o do podpisania umowy obj\u0119cia akcji (Umowa) z La Financi\u00e8re. Zgodnie z zapisami Umowy Sp\u00f3\u0142ka stosownie do postanowie\u0144 art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, zaoferowa\u0142a La Financi\u00e8re do obj\u0119cia 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 264.000 z\u0142 (Akcje) za cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 10 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, tj. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 11.000 tys. z\u0142.

La Financi\u00e8re przyj\u0119\u0142o ofert\u0119 obj\u0119cia Akcji i w konsekwencji obj\u0119\u0142o Akcje w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny. Op\u0142acenie Akcji nast\u0105pi\u0142o w \u00a0drodze umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000,00 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z\u00a0wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000,00 tys. z\u0142. Umowne potr\u0105cenie ww. wierzytelno\u015bci, zgodnie z \u00a0kt\u00f3rym dosz\u0142o do wzajemnego umorzenia wierzytelno\u015bci do wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aty na pokrycie Akcji, skutkuje dokonaniem takiej wp\u0142aty.

W dniu 17.03.2022 r. S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji serii E. oraz zarejestrowa\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z tym zmian\u0119 Statutu

Zmiana Statutu Sp\u00f3\u0142ki obejmowa\u0142a \u00a7 6 ust., kt\u00f3ry po rejestracji otrzyma\u0142 brzmienie:

\u201eKapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 3.143.707,20 z\u0142 (s\u0142ownie: trzy miliony sto czterdzie\u015bci trzy tysi\u0105ce siedemset siedem z\u0142otych
i dwadzie\u015bcia groszy) oraz dzieli si\u0119 na 13.098.780 (s\u0142ownie: trzyna\u015bcie milion\u00f3w dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t osiem tysi\u0119cy siedemset osiemdziesi\u0105t) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 (s\u0142ownie: dwadzie\u015bcia cztery grosze) ka\u017cda, z czego:

- 10.221.280 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 milion\u00f3w dwie\u015bcie dwadzie\u015bcia jeden tysi\u0119cy dwie\u015bcie osiemdziesi\u0105t) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii A,

- 1.200.000 (s\u0142ownie: jeden milion dwie\u015bcie tysi\u0119cy) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii B,

- 577.500 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107set siedemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii D,

- 1.100.000 (s\u0142ownie: jeden milion sto tysi\u0119cy) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii E.\u201d.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a wszelkie niezb\u0119dne czynno\u015bci maj\u0105ce na celu dopuszczenie i wprowadzenie Akcji Serii E do\u00a0obrotu na rynku regulowanym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGPW\u201d). W dniu 11.07.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo, w kt\u00f3rym GPW poinformowa\u0142a OTL, \u017ce w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym w s\u0105dzie wnioskiem wierzycieli o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki \u00a0oraz maj\u0105c na wzgl\u0119dzie bezpiecze\u0144stwo obrotu gie\u0142dowego i interes jego uczestnik\u00f3w, rozpatrzenie przez GPW wniosku Sp\u00f3\u0142ki, o wprowadzenie do obrotu na rynku r\u00f3wnoleg\u0142ym GPW 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E, b\u0119dzie mo\u017cliwe po wydaniu przez w\u0142a\u015bciwy s\u0105d postanowienia w przedmiocie odrzucenia lub oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki z\u0142o\u017conego w dniu 12 maja 2021 r. przez wierzycieli Sp\u00f3\u0142ki - AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii E nie s\u0105 przedmiotem obrotu na GPW.

Informacja o powy\u017cszym zdarzeniu zosta\u0142a przekazana w poni\u017cszych raportach bie\u017c\u0105cych: 1/2022 z dnia 13.01.2022 r., 2/2022 z dnia 14.01.2022, 3/2022 z dnia 14.01.2022 r., nr\u00a05/2022 z dnia 25.01.2022 r., nr 10/2022 z dnia 10.02.2022 r., 15/2022 z dnia 17.03.2022 r., nr 27/2022 z dnia 14.06.2022 r. oraz nr 34/2022 z dnia 11.07.2022 r.

Zbycie pakietu akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki

W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokona\u0142 zbycia w szeregu transakcjach obj\u0119tych zastawem na rzecz zarz\u0105dzanych przez niego funduszy\u202fAZ\u202fobvezni\u202fmirovinski\u202ffond\u202fkategorije\u202fA z\u202fsiedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ\u202fobvezni\u202fmirovinski\u202ffond\u202fkategorije\u202fB
z siedzib\u0105 w\u202fChorwacji (Fundusze AZ)\u202f255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki za ca\u0142kowit\u0105 cen\u0119 7.052.926 HRK. Kwota uzyskana ze zbycia ww. akcji zosta\u0142a rozliczona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w warto\u015bci 4.232.948,71 z\u0142 na poczet zmniejszenia rezerwy na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kary umownej zastrze\u017conej w Umowie Wsp\u00f3lnik\u00f3w na rzecz Allianz.\u00a0

Rejestracji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E

W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym wnioskiem o zawarcie umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E (\u201eAkcje\u201d) o warto\u015bci nominalne 0,24 PLN ka\u017cda, Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a O\u015bwiadczenie Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. nr 840/2022, zgodnie z kt\u00f3rym rejestracja Akcji nast\u0105pi\u0142a w dniu 23.09.2022 r. Akcje zosta\u0142y zarejestrowane pod nowym kodem ISIN PLODRTS00016. Informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 54/2022 z dnia 21.09.2022 r.

Ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ki na skutek z\u0142o\u017cenia w maju 2021 roku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przez chorwackie fundusze zarz\u0105dzane przez Allianz ZB d.o.o. oraz powzi\u0119cie informacji o umorzeniu ww. post\u0119powania

W dniu 17.03.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca, OT Logistics S.A., otrzyma\u0142a pismo od Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego, o zabezpieczeniu maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki poprzez ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego na skutek z\u0142o\u017conego w dniu 12.05.2021 poprzez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji (Fundusze AZ) wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki OT Logistics S.A.

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki wskaza\u0142, \u017ce w jego ocenie zar\u00f3wno na dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia przedmiotowego wniosku (tj. 12.05.2021 r.) oraz na dzie\u0144 otrzymania powy\u017cszego pisma (tj. 17.03.2022 r.) w odniesieniu do Sp\u00f3\u0142ki nie wyst\u0119powa\u0142y i (odpowiednio) nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki og\u0142oszenia jej upad\u0142o\u015bci przewidziane ustaw\u0105 z dnia 28.02.2003 r. Prawo upad\u0142o\u015bciowe, tj. Sp\u00f3\u0142ka nie znajduje si\u0119 w stanie niewyp\u0142acalno\u015bci zar\u00f3wno w uj\u0119ciu p\u0142ynno\u015bciowym, jak i bilansowym i zdaniem Sp\u00f3\u0142ki przedmiotowy wniosek pozbawiony jest\u00a0przes\u0142anek faktycznych i prawnych. W tej sytuacji Sp\u00f3\u0142ka zwr\u00f3ci\u0142a si\u0119 do s\u0105du w Szczecinie wskazuj\u0105c szerok\u0105 argumentacj\u0119 faktyczn\u0105, finansow\u0105 i prawn\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na niezasadno\u015b\u0107 rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o\u00a0jego oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych. Informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 17/2022 z dnia 17.03.2022 r.

W dniu 20.03.2023, ju\u017c po dniu bilansowym, w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 przez OTL posiadanych akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., oraz z\u0142o\u017ceniem przez Allianz ZB d.o.o. o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci. S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum
w Szczecinie Wydzia\u0142 XII Gospodarczy wyda\u0142 postanowienia o umorzeniu post\u0119powania w przedmiocie og\u0142oszenia upad\u0142o\u015bci(szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y szerzej opisane w punkcie 42).

Niespe\u0142nienie si\u0119 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych wyp\u0142at\u0119 Dywidendy za rok 2021

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki, po wznowieniu obrad w dniu 27 lipca 2022 roku, podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podziale zysku za rok obrotowy 2021, w kt\u00f3rej przewidziano wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki na nast\u0119puj\u0105cych zasadach:

1.w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed dniem ustalania prawa do dywidendy (\"Dzie\u0144 Dywidendy\u201d) warunk\u00f3w opisanych poni\u017cej w ust. 3 litery a-c (\"Warunki Wyp\u0142aty Dywidendy) oraz zarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Sp\u00f3\u0142ki w Krajowym Depozycie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych tytu\u0142em dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142a zosta\u0107 wyp\u0142acona kwota 13 098 780,00 z\u0142, tj. 1,0 z\u0142 na akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119tych mia\u0142o by\u0107 13 098 780 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

2.W przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy opisanych poni\u017cej
w ust. 3 litery a-c oraz niezarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Sp\u00f3\u0142ki w Krajowym Depozycie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych tytu\u0142em dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142a zosta\u0107 wyp\u0142acona kwota 13 078 670,20 z\u0142, tj. 1,09 z\u0142
na akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119tych mia\u0142o by\u0107 11 998 780 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

3.Wyp\u0142ata dywidendy mia\u0142a nast\u0105pi\u0107 na zasadach okre\u015blonych w ust. 1 albo w ust. 2 w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy nast\u0119puj\u0105cych Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy:

a)uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyra\u017conej w spos\u00f3b zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii G, b\u0105d\u017a dokonania sp\u0142aty tych obligacji;

b)uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyra\u017conej w spos\u00f3b zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii H, b\u0105d\u017a dokonania sp\u0142aty tych obligacji;

c)zaistnienia jednego z poni\u017cszych zdarze\u0144: (i) prawomocnego odrzucenia lub oddalenia wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki rozpatrywanego przez S\u0105d Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie pod sygnatur\u0105 XII Gu 318/21, lub (ii) wydania przez tymczasowego nadzorc\u0119 s\u0105dowego ustanowionego w wy\u017cej okre\u015blonym post\u0119powaniu zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, lub (iii) prawomocnego uchylenia zabezpieczenia polegaj\u0105cego na ustanowieniu tymczasowego nadzorcy s\u0105dowego ustanowionego w wy\u017cej opisanym post\u0119powaniu.

W przypadku niespe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy ww. Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy ca\u0142a kwota zysku netto Sp\u00f3\u0142ki
za rok 2021, tj. 74 165 810,57 z\u0142 mia\u0142a zosta\u0107 przekazana na kapita\u0142 zapasowy.

Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustali\u0142o Dzie\u0144 Dywidendy na dzie\u0144 przypadaj\u0105cy na trzy miesi\u0105ce od dnia podj\u0119cia przedmiotowej uchwa\u0142y.

Warunki, od kt\u00f3rych by\u0142a uzale\u017cniona wyp\u0142ata dywidendy nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119, wobec tego Sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy
za rok obrotowy 2021 i ca\u0142o\u015b\u0107 zysku za 2021 rok w kwocie 74.165.810,57 z\u0142, zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za rok obrotowy 2021, zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy. Informacja zosta\u0142a przekazana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 25/2022 z dnia 27.05.2022 r., nr 36/2022 z dnia 20.07.2022 r. oraz nr 42/2022 z dnia 27.07.2022 r. oraz nr 56/2022 z dnia 21.10.2022 r.

Nabycie obligacji serii G oraz H wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119

W okresie sprawozdawczym Pan Kamil Jedynak, Prezes Zarz\u0105du naby\u0142 cz\u0119\u015b\u0107 obligacji serii H. Natomiast Pan Piotr Nadolski, Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, naby\u0142 obligacje serii G oraz cz\u0119\u015b\u0107 obligacji serii H. Informacja zosta\u0142a przekazana w raportach bie\u017c\u0105cych
nr 39/2022 z dnia 22.07.2022 r., nr 49/2022 z dnia 17.08.2022 r. oraz nr 50/2022 z dnia 17.08.2022 r.

Wyksi\u0119gowanie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych - zobowi\u0105zania wobec Allianz ZB d.d z siedzib\u0105 w Zagrzebiu
W dniu 26.08.2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wyksi\u0119gowaniu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych - zobowi\u0105zania wobec Allianz ZB d.d z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (\"AZ\"), Chorwacja do nabycia 2.042.914 akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d. z siedzib\u0105 w Rijece, Chorwacja b\u0119d\u0105cych przedmiotem Opcji Put (o kt\u00f3rej mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.), a nast\u0119pnie zap\u0142aty ich ceny. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a przych\u00f3d finansowy w kwocie 39.995 tys. z\u0142.

Podj\u0119cie decyzji o przyst\u0105pieniu do przegl\u0105du opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji Luka Rijeka d.d.
z siedzib\u0105 w Rijece, Chorwacja

W dniu 1.09.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o przyst\u0105pieniu do przegl\u0105du opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d., co obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci analiz\u0119 wariantu sprzeda\u017cy ca\u0142ego posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pakietu akcji Luka Rijeka d.d., stanowi\u0105cego 7,87% udzia\u0142u w jej kapitale zak\u0142adowym Luka Rijeka d.d.

Z\u0142o\u017cenie przeciwko sp\u00f3\u0142ce pozwu do Sta\u0142ego S\u0105du Arbitra\u017cowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez
Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu oraz o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu ww. pozwu przez Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu

W dniu 9.11.2022 Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a informacj\u0119 o skierowaniu przeciwko niej pozwu do Sta\u0142ego S\u0105du Arbitra\u017cowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (\u201eAZ\u201d) dzia\u0142aj\u0105cy w imieniu w\u0142asnym i na rzecz AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie A i AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie B.

W pozwie AZ domaga\u0142 si\u0119 zas\u0105dzenia od Emitenta kwoty 122.574.840 kun chorwackich (tj. oko\u0142o 76.000.000 z\u0142) tytu\u0142em zap\u0142aty
za akcje sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d. (\u201eLR\u201d) b\u0119d\u0105ce przedmiotem opcji put wystosowanej przez AZ do Emitenta w dniu 28.06.2019 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.) (\u201eOpcja Put\u201d) wraz z odsetkami za op\u00f3\u017anienie
w p\u0142atno\u015bci. Alternatywnie, na wypadek nieuwzgl\u0119dnienia powy\u017cszego roszczenia, AZ wni\u00f3s\u0142 o orzeczenie zobowi\u0105zania Emitenta
do zawarcia umowy sprzeda\u017cy, na kt\u00f3rej podstawie Emitent naby\u0142by akcje b\u0119d\u0105ce przedmiotem Opcji Put w zamian za zap\u0142at\u0119 wy\u017cej okre\u015blonej kwoty.

Roszczenie b\u0119d\u0105ce przedmiotem pozwu zosta\u0142o uprzednio zg\u0142oszone przez AZ jako podstawa uzasadniaj\u0105ca wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci OTL, \u017c\u0105danie to Sp\u00f3\u0142ka uwa\u017ca\u0142a za bezpodstawne, poniewa\u017c wynikaj\u0105ce z Opcji Put roszczenie AZ w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki
o nabycie akcji LR i zap\u0142at\u0119 ich ceny wygas\u0142o uprzednio na skutek bezskutecznego up\u0142ywu czasu na jego realizacj\u0119 oraz w zwi\u0105zku
ze skorzystaniem przez AZ z uprawnienia do otrzymania kary umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105zania przewidzianego przez Opcj\u0119 Put. Sformu\u0142owanie \u017c\u0105dania pozwu jako alternatywnego roszczenia o zap\u0142at\u0119 ceny
lub zobowi\u0105zania do zawarcia umowy sprzeda\u017cy potwierdza\u0142o stanowisko prezentowane przez OTL przed s\u0105dem upad\u0142o\u015bciowym, zgodnie z kt\u00f3rym roszczenia AZ kierowane do OTL maj\u0105 charakter sporny i jako takie nie mog\u0142o stanowi\u0107 podstawy wniosku upad\u0142o\u015bciowego.

W zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 po dacie bilansowej przez OTL posiadanych akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece, Sp\u00f3\u0142ka,
w dniu 15.03.2023 r. otrzyma\u0142a zawiadomienie o z\u0142o\u017ceniu przez AZ o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu powy\u017cej opisanego pozwu. Z\u0142o\u017cenie
przez AZ ww. o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu pozwu jest rezultatem ugody zawartej pomi\u0119dzy OTL, a AZ, opisanej w Raporcie 9/2023 z dnia 15.03.2023 r. Informacja o powy\u017cszym zdarzeniu zosta\u0142a opisana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2023 z dnia 1.03.2023 r.

Przedterminowa sp\u0142ata obligacji

W dniu 29.03.2023 r. \u00a0OT Logistics dokona\u0142 ca\u0142kowitego przedterminowego wykupu obligacji serii G i H w kwocie 62.359 tys. z\u0142. \u00a0

Informacje o wp\u0142ywie rozprzestrzeniania si\u0119 koronawirusa COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i jej Grupy\u00a0

Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 rozw\u00f3j wydarze\u0144 w zwi\u0105zku ze stanem zagro\u017cenia epidemicznego COVID-19 oraz oceniaj\u0105 jego wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie identyfikacji ryzyk, aby wyprzedzaj\u0105co podejmowa\u0107 dzia\u0142ania. Wszyscy pracownicy Grupy zostali poinformowani o konieczno\u015bci zachowania \u015brodk\u00f3w wzmo\u017conej higieny i ostro\u017cno\u015bci w\u00a0kontaktach mi\u0119dzyludzkich. W roku 2022 sytuacja zwi\u0105zana z pandemi\u0105 COVID-19 nie wp\u0142yn\u0119\u0142a w spos\u00f3b istotny na\u202fzak\u0142\u00f3cenie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sp\u00f3\u0142ek Grupy OTL. W przypadku pojawiaj\u0105cych si\u0119 pojedynczych przypadk\u00f3w zachorowa\u0144 zosta\u0142y bezzw\u0142ocznie podj\u0119te stosowne dzia\u0142ania zwi\u0105zane z izolacj\u0105 oraz dezynfekcj\u0105.\u00a0 Nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania si\u0119 zaka\u017ce\u0144 na inne osoby.W tej sytuacji na bazie dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144, obserwacji oraz realizowanych dzia\u0142a\u0144 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki OTL ocenia, \u017ce ryzyko dalszego potencjalnego wp\u0142ywu stanu pandemii nie powinno istotnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy\u202fOTL.\u00a0

Wp\u0142yw sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Emitenta\u00a0

W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddzia\u0142ywuj\u0105cego na mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
na terenach Ukrainy, Rosji i\u00a0Bia\u0142orusi, sp\u00f3\u0142ki Grupy OTL nie odczuwaj\u0105 negatywnego wp\u0142ywu tej sytuacji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy OTL, wr\u0119cz przeciwnie, w zwi\u0105zku ze znacznym ograniczeniem zdolno\u015bci prze\u0142adunkowych port\u00f3w czarnomorskich i konieczno\u015bci\u0105 obs\u0142ugi towar\u00f3w ukrai\u0144skich przez terytorium Polski, Sp\u00f3\u0142ka notuje ponadplanowe zwi\u0119kszenie zainteresowania jej us\u0142ugami zar\u00f3wno
w zakresie prze\u0142adunk\u00f3w portowych jak i pozosta\u0142ych, powi\u0105zanych us\u0142ug transportowych.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy OTL nie obs\u0142uguj\u0105 prze\u0142adunk\u00f3w towar\u00f3w ani nie obs\u0142uguj\u0105 statk\u00f3w rosyjskich, \u015bci\u015ble przestrzegaj\u0105c sankcji na\u0142o\u017conych na nie. Zarz\u0105d OTL stale monitoruje sytuacj\u0119 i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mog\u0105cych zagrozi\u0107 wykonaniu stawianych cel\u00f3w.\u00a0

Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki GK OTL w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7.Efekt zastosowania nowych standard\u00f3w i interpretacji

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy\u00a0sporz\u0105dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok, z wyj\u0105tkiem zasad, kt\u00f3re zosta\u0142y zmienione lub wprowadzone w wyniku zastosowania nowych regulacji MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od dnia 01.01.2022 r.

Nowe standardy zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), do stosowania
w Unii Europejskiej po 01.01.2022:

\uf0a7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 Przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.);

\uf0a7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia umowy (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.);

\uf0a7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018-2020)\u201d \u2013 Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i\u00a0u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.)

Standardy zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), do stosowania w\u00a0Unii Europejskiej po 01.01.2023:

\uf0a7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;

\uf0a7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;

\uf0a7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w;

\uf0a7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami
i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji;

\uf0a7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze

Grupa OTL nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego ze standard\u00f3w, interpretacji lub zmian, kt\u00f3re nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie. Grupa OTL zamierza przyj\u0105\u0107 wymienione powy\u017cej nowe standardy MSSF opublikowane przez
Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, lecz nieobowi\u0105zuj\u0105ce do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie.

Grupa OTL dokona\u0142a analizy potencjalnego wp\u0142ywu wymienionych wy\u017cej standard\u00f3w, interpretacji i zmian do standard\u00f3w na\u00a0stosowane przez Grup\u0119 OTL zasady rachunkowo\u015bci. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej nie b\u0119d\u0105 one mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na aktualnie stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz przysz\u0142e skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy OTL.

8.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowo\u015bci

Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich Grupa nie zmieni\u0142a dobrowolnie \u017cadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re mia\u0142yby istotny wp\u0142yw na skonsolidowane dane finansowe Grupy.

9.Korekta b\u0142\u0119du i zmiany prezentacyjne

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej za rok 2022 nie wyst\u0105pi\u0142y korekty b\u0142\u0119du oraz zmiany prezentacyjne.

10.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

Nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych maj\u0105ce wp\u0142yw na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Profesjonalny os\u0105d

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w \u017cadnym standardzie b\u0105d\u017a interpretacji lub zastosowanie wytycznych MSSF wymaga dokonania profesjonalnego os\u0105du, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej, kieruj\u0105c si\u0119 subiektywn\u0105 ocen\u0105, okre\u015bla i stosuje polityki rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zapewni\u0105, i\u017c skonsolidowane sprawozdanie finansowe b\u0119dzie zawiera\u0107 w\u0142a\u015bciwe i\u00a0wiarygodne informacje oraz\u00a0b\u0119dzie:

\uf0a7prawid\u0142owo, jasno i rzetelnie przestawia\u0107 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy OTL, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne;

\uf0a7odzwierciedla\u0107 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji;

\uf0a7obiektywne;

\uf0a7sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny;

\uf0a7kompletne we wszystkich istotnych aspektach

W dokonanych os\u0105dach i szacunkach przedstawionych w niniejszym sprawozdaniu uwzgl\u0119dniono aktualn\u0105 na dzie\u0144 bilansowy sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej realizowalno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wykazanych w sprawozdaniu nie jest istotnie zagro\u017cona.

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych

Grupa dokonuje weryfikacji okres\u00f3w u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych i wp\u0142yw
tej weryfikacji odnoszony jest ze skutkiem od pocz\u0105tku bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.h

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w postaci warto\u015bci firmy

Na koniec ka\u017cdego roku Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przeprowadza test na ewentualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Stwierdzenie utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (nota 15).\u00a0

Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej dokonania szacunk\u00f3w, jako \u017ce wiele informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie mo\u017ce zosta\u0107 wycenione w\u00a0spos\u00f3b precyzyjny. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej weryfikuje przyj\u0119te szacunki w oparciu o zmiany czynnik\u00f3w branych pod uwag\u0119 przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub do\u015bwiadczenia z\u00a0przesz\u0142o\u015bci. Dlatego te\u017c szacunki dokonane na 31.12.2022 r. mog\u0105 zosta\u0107
w przysz\u0142o\u015bci zmienione.

W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem transakcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Luka Rijeka sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a reklasyfikacji polegaj\u0105cej na przeniesieniu aktywa z pozycji udzia\u0142y i akcje do pozycji aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy.

Przyjmuj\u0105c za\u0142o\u017cenia i dokonuj\u0105c os\u0105d\u00f3w, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej mo\u017ce kierowa\u0107 si\u0119 w\u0142asnym do\u015bwiadczeniem i wiedz\u0105,
a tak\u017ce opiniami, analizami oraz rekomendacjami niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Poni\u017cej wskazano podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko korekty warto\u015bci bilansowych w nast\u0119pnym okresie sprawozdawczym.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Na pocz\u0105tku 2022 roku Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci posiadanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, stosowanych metod amortyzacji oraz przewidywanej warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonego przegl\u0105du okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015bci rezydualne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y utrzymane na zbli\u017conym poziomie, jak w roku 2021 (nota 11.4 i 11.8).

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

Grupa dokonuje oceny warto\u015bci oraz prawdopodobie\u0144stwa uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania nale\u017cno\u015bci. Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 (nota 11.13 i 20).

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

Grupa dokonuje oceny warto\u015bci oraz prawdopodobie\u0144stwa wp\u0142ywu przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych w zwi\u0105zku z posiadanymi zapasami rzeczowych aktyw\u00f3w obrotowych. W przypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci uzasadniaj\u0105cych, i\u017c ten wp\u0142yw b\u0119dzie ni\u017cszy ni\u017c warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, Grupa dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do wysoko\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania (nota 19).\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zwi\u0105zanych z odprawami emerytalno-rentowymi, odprawami po\u015bmiertnymi oraz nagrodami jubileuszowymi zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych (nota 27).

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego, bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej weryfikuje przyj\u0119te szacunki dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa odzyskania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynnik\u00f3w branych pod uwag\u0119 przy ich dokonaniu, nowe informacje oraz do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (nota 13.8).

Opcja put na akcje sp\u00f3\u0142ki nie b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105

Opcja put na akcje sp\u00f3\u0142ki nie b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 (Luka Rijeka d.d. podlega wycenie do warto\u015bci godziwej przez zewn\u0119trzny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w wycenie instrument\u00f3w finansowych metod\u0105 Monte Carlo za pomoc\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez stworzenie modelu obrazuj\u0105cego kszta\u0142towanie si\u0119 cen opcji w r\u00f3\u017cnych wygenerowanych scenariuszach \u015bcie\u017cek cenowych (nota 29).

Leasing

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107 (nota 17). Ponadto Grupa OTL zaprezentowa\u0142a w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wp\u0142yw dokonanych za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na szacunek odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci (punkt 20), rezerw (26 i 27).\u00a0

11.Zastosowane zasady rachunkowo\u015bci

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2022 r. s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2021 r.

11.1.Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe OT LOGISTICS Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna oraz dane finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022 r. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w\u00a0oparciu
o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji

jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty doprowadzaj\u0105ce dane jednostkowe
do sp\u00f3jno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy s\u0105 eliminowane, chyba
\u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119, co zazwyczaj ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez swoje inne jednostki zale\u017cne posiada ponad po\u0142ow\u0119 praw g\u0142os\u00f3w w\u00a0danej jednostce. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na\u00a0zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na\u00a0wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Sprawowanie kontroli ma miejsce tak\u017ce w\u00f3wczas, kiedy Jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 danej jednostki pomimo posiadania 50% lub mniej ni\u017c 50% udzia\u0142\u00f3w lub praw g\u0142os\u00f3w w jednostce. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w\u00a0okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli.

Po\u0142\u0105czenia jednostek i wyodr\u0119bnionych cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci stanowi\u0105cych przedsi\u0119wzi\u0119cia w rozumieniu MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych\u201d rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Cen\u0119 przej\u0119cia wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej (na dzie\u0144 dokonania zap\u0142aty) przekazanych aktyw\u00f3w, poniesionych lub przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119
w zamian za przej\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktywa, zobowi\u0105zania i\u00a0zobowi\u0105zania warunkowe jednostki przejmowanej spe\u0142niaj\u0105ce warunki uj\u0119cia zgodnie z MSSF 3 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Dotychczas dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli wed\u0142ug warto\u015bci przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli w proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej.

Nadwy\u017ck\u0119 przekazanego wynagrodzenia powi\u0119kszonego o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nieposiadaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej ewentualnych wcze\u015bniejszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym przejmowanej jednostki na dzie\u0144 przej\u0119cia nad\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi warto\u015b\u0107 ta jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, w wypadku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w\u00a0skonsolidowanym wyniku finansowym.

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 lub obj\u0119ciem kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian w udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisane s\u0105 do\u00a0w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej w pozycji Pozosta\u0142e kapita\u0142y.

11.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i Jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone stosuj\u0105 lokalne zasady rachunkowo\u015bci (w\u0142a\u015bciwe dla kraju, na terenie kt\u00f3rego maj\u0105 siedzib\u0119). Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wynik finansowy odzwierciedla udzia\u0142 w wynikach dzia\u0142alno\u015bci jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jednostek stowarzyszonych oraz zmian uj\u0119tych w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Jednostka dominuj\u0105ca ujmuje sw\u00f3j udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i ujawnia go, je\u015bli jest to w\u0142a\u015bciwe, bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym lub w\u00a0pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych.

11.3.Przeliczenie pozycji wyra\u017conych w walutach obcych oraz przeliczenia na walut\u0119 prezentacji

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty (w przypadku przeliczenia na polski z\u0142oty jest to kurs \u015bredni ustalony przez Narodowy Bank Polski).

Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 jako element

zmian w warto\u015bci godziwej. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Dla potrzeb wyceny na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy zosta\u0142y przyj\u0119te poni\u017csze kursy:

Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu

31.12.2022

31.12.2021

EUR/PLN

4,6899

4,5994

USD/PLN

4,4018

4,0600

GBP/PLN

5,2957

5,4846

HRK/PLN

0,6224

0,6118

\u00a0

Kurs \u015bredni, liczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

EUR/PLN

4,6883

4,5775

USD/PLN

4,4679

3,8757

GBP/PLN

5,4900

5,3308

HRK/PLN

0,6218

0,6082

\u00a0

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznych jednostek zale\u017cnych jest kuna chorwacka (HRK). Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa
i zobowi\u0105zania zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na\u00a0walut\u0119 prezentacji Grupy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0a7odpowiednie pozycje bilansowe po \u015brednim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego;

\uf0a7odpowiednie pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego, o ile nie zniekszta\u0142ca to wyniku finansowego.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Inne dochody ca\u0142kowite. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego zakumulowane odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w\u00a0kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, zostaj\u0105 uj\u0119te w\u00a0wyniku finansowym jako\u00a0reklasyfikacja przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

11.4.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W\u00a0sk\u0142ad kosztu wchodz\u0105 r\u00f3wnie\u017c nak\u0142ady z tytu\u0142u wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli\u00a0spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i\u00a0napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w\u00a0momencie ich poniesienia.

\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres u\u017cytkowania.

Istotne cz\u0119\u015bci zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane od momentu ich instalacji zgodnie z\u00a0przewidywanym okresem u\u017cytkowania, ale nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re serwisuj\u0105.

Warunkiem ci\u0105g\u0142ego wykorzystywania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce by\u0107 przeprowadzanie w regularnych odst\u0119pach czasu generalnych przegl\u0105d\u00f3w niezale\u017cnie od wymiany (zast\u0105pienia) poszczeg\u00f3lnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych. W momencie przeprowadzania takiego przegl\u0105du, je\u017celi kryteria ujmowania s\u0105 spe\u0142nione, jego koszty zostaj\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej odpowiedniej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako koszt zast\u0105pienia. Zaprzestaje si\u0119 ujmowania pozosta\u0142ych koszt\u00f3w poprzedniego przegl\u0105du (w odr\u00f3\u017cnieniu od rzeczowych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych). Takie podej\u015bcie jest stosowane niezale\u017cnie od tego, czy\u00a0koszty poprzedniego przegl\u0105du zosta\u0142y zidentyfikowane w ramach transakcji nabycia lub wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym, koszty przeprowadzanych cyklicznie remont\u00f3w klasowych \u015brodk\u00f3w transportu \u017ceglugowego oraz koszty przegl\u0105d\u00f3w okresowych lokomotyw poziomu P3, P4 i P5 s\u0105 ujmowane w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozosta\u0142ym do nast\u0119pnego remontu klasowego lub przegl\u0105du okresowego. Jednostka nie zwi\u0119ksza warto\u015bci bilansowej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania tych aktyw\u00f3w. Koszty te s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Na koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty robocizny i koszty

zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i\u00a0mog\u0105 obejmowa\u0107 koszty niewielkich cz\u0119\u015bci zamiennych. Takie koszty s\u0105 zazwyczaj ponoszone w celu wykonania \u201eremont\u00f3w i\u00a0konserwacji\u201d poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y amortyzowany jest metod\u0105 liniow\u0105.

Dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0a7grunty (podlegaj\u0105ce amortyzacji)40 lat;

\uf0a7budynki oraz obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnejod 10 do 65 lat;

\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia od 3 do 60 lat;

\uf0a7\u015brodki transportu od 2 do 50 lat;

\uf0a7inne \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105, jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z\u00a0danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, o kt\u00f3re nie zosta\u0142y skorygowane przep\u0142ywy. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku finansowym.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po\u00a0dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.\u00a0

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub\u00a0kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i momentu, gdy s\u0105 zdatne do u\u017cytkowania.

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

11.5.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych znacznego okresu w celu przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu nabycia lub\u00a0wytworzenia do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 gotowe do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym jako koszty w momencie ich poniesienia.

11.6.Leasing i prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane od dnia 1.01.2019 r. (efekt wdro\u017cenia MSSF 16 \u201eLeasing\u201d)

Dla ka\u017cdej umowy zawartej 1.01.2019 r. lub p\u00f3\u017aniej Grupa podejmuje decyzj\u0119, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3ra przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:

\uf0a7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony w umowie lub te\u017c w spos\u00f3b dorozumiany w momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie;

\uf0a7czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w zakresie okre\u015blonym umow\u0105;

\uf0a7czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.

W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do\u00a0u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.

Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (wed\u0142ug stawek stosowanych jak dla w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych) lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.

Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.

Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje op\u0142at za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez okres trwania leasingu:

\uf0a7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;

\uf0a7zmienne op\u0142aty leasingowe uzale\u017cnione od indeks\u00f3w lub od rynkowych st\u00f3p procentowych;

\uf0a7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przedmiotu leasingu;

\uf0a7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce zostanie ona zrealizowana;

\uf0a7p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u kar umownych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi okres leasingu odzwierciedla wykorzystanie przez\u00a0leasingobiorc\u0119 opcji wypowiedzenia umowy.

Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o\u00a0dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej aktualizacji w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania.

W konsekwencji:

\uf0a7ujmuje si\u0119 amortyzacj\u0119 prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0oprocentowanie zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w;

\uf0a7ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sum\u0119 zap\u0142aconych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kapita\u0142 i\u00a0odsetki (zgodnie z\u00a0MSR 7).

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w\u00a0kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci (do 20 tys. z\u0142). W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w\u00a0trakcie okresu leasingu.

Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na og\u00f3lnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zako\u0144czenie umowy leasingowej. Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za\u00a0wyj\u0105tkiem praw u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w b\u0119d\u0105cych nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105.

Grupa skorzysta\u0142a z\u00a0u\u0142atwienia, dopuszczalnego w\u00a0okresie przej\u015bciowym i\u00a0nie dokonywa\u0142a ponownej oceny, czy wcze\u015bniej sklasyfikowane umowy zawieraj\u0105 leasing. Wobec tego definicja leasingu zgodna z\u00a0MSR 17 i\u00a0KIMSF 4 b\u0119dzie nadal obowi\u0105zywa\u0142a w\u00a0odniesieniu do um\u00f3w leasingu, zawartych lub zmienionych przed 1.01.2019 r.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane do dnia 31.12.2018 r. (przed wdro\u017ceniem MSSF 16 \u201eLeasing\u201d)

Umowy leasingu finansowego, kt\u00f3re przenosz\u0105 na Grup\u0119 zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej \u015brodka trwa\u0142ego stanowi\u0105cego przedmiot leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w ci\u0119\u017car wyniku finansowego. Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na mocy um\u00f3w leasingu finansowego dokonywana jest na podstawie okresu ich u\u017cytkowania. Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi leasingodawca zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu operacyjnego ujmowane s\u0105 jako koszty w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu otrzymane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy nieodp\u0142atnie na podstawie decyzji administracyjnej jest\u00a0wy\u0142\u0105czone z aktyw\u00f3w. W przypadku nabycia takich praw na rynku wt\u00f3rnym ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne i\u00a0amortyzowane w przewidywanym okresie ich u\u017cytkowania.

11.7.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 przekazanej zap\u0142aty za akcje lub udzia\u0142y przejmowanej jednostki, powi\u0119kszonej o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Utrata warto\u015bci ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokowano dan\u0105 warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

11.8.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na\u00a0dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe (m. in. rozw\u00f3j system\u00f3w informatycznych), gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria aktywowania tych nak\u0142ad\u00f3w, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0wyniku finansowym w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Okresy u\u017cyteczno\u015bci stosowane dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\uf0a7nabyte licencje, oprogramowanie komputerowe:od 2 do 10 lat;

\uf0a7licencja kolejowa:4 lata;

\uf0a7prawo do korzystania z infrastruktury portowej:od 25 do 30 lat (zgodnie z okresem, na kt\u00f3ry otrzymano to prawo);

\uf0a7znaki towarowe:od 1,5 roku do 10 lat;

\uf0a7bazy klient\u00f3w:5 lat.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, corocznie poddawane s\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107
o utracie ich warto\u015bci.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
i s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie jego usuni\u0119cia.

11.9.Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej jednostki i\u00a0zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej jednostki.

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema g\u0142\u00f3wnymi poziomami wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, odzwierciedlaj\u0105cymi podstaw\u0119 przyj\u0119t\u0105 do wyceny ka\u017cdego z instrument\u00f3w.

Hierarchia warto\u015bci godziwej kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Poziom 1: ceny notowa\u0144 rynkowych z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (np. notowane akcje i\u00a0obligacje).

Poziom 2: ceny z aktywnych rynk\u00f3w, lecz inne ni\u017c ceny notowa\u0144 rynkowych \u2013 ustalane bezpo\u015brednio (poprzez por\u00f3wnanie z\u00a0faktycznymi transakcjami) lub po\u015brednio (poprzez techniki wyceny bazuj\u0105ce na faktycznych transakcjach) \u2013 np. wi\u0119kszo\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych.

Poziom 3:ceny nie pochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w.

Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii warto\u015bci godziwej jest uzale\u017cniona od najni\u017cszej podstawy wyceny wp\u0142ywaj\u0105cej na\u00a0ustalenie jego warto\u015bci godziwej.

Aktywa finansowe

Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;

\uf0a7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tzw. test SPPI) dla\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi celem modelu biznesowego jest utrzymywanie
go dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, udzielone po\u017cyczki, depozyty i lokaty bankowe oraz\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W zale\u017cno\u015bci od ich terminu wymagalno\u015bci zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (aktywa wymagalne w terminie powy\u017cej 1 roku od dnia bilansowego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w\u00a0terminie do 1 roku od dnia bilansowego).

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o\u00a0terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi celem modelu biznesowego jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej
i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Skutki zmian warto\u015bci godziwej (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek oraz straty z tyt. utraty warto\u015bci) ujmowane s\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk lub strata ujmowane s\u0105 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego.

Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody Grupa zalicza g\u0142\u00f3wnie instrumenty d\u0142u\u017cne nabyte w celu lokowania nadwy\u017cek finansowych, o\u00a0ile instrumenty te nie zosta\u0142y zakwalifikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy z uwagi na zamiar kr\u00f3tkiego ich utrzymywania w\u00a0Grupie.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce te, w przypadku kt\u00f3rych Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania ksi\u0119gowego.

Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych zaliczonym do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y (w tym przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend).

Do tej kategorii nale\u017c\u0105 tak\u017ce instrumenty pochodne (Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) oraz instrumenty d\u0142u\u017cne lub\u00a0kapita\u0142owe, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte w celu ich odsprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie.

Wyceny instrument\u00f3w pochodnych w warto\u015bci godziwej dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy oraz na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o\u00a0wyceny przeprowadzone przez banki realizuj\u0105ce transakcje. Pozosta\u0142e aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wycenia si\u0119, stosuj\u0105c notowania gie\u0142dowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, kt\u00f3re obejmuj\u0105: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, por\u00f3wnanie do podobnych instrument\u00f3w, zbudowanie modelu wyceny opcji. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych stanowi\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zdyskontowane bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla podobnych instrument\u00f3w z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ryzyka kredytowego.

Z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane przy p\u00f3\u017aniejszej wycenie aktyw\u00f3w finansowych. W\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, wycenia si\u0119 w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w punkcie \u200e\u200e11.21).

Utrata warto\u015bci

Grupa szacuje straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz\u00a0wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z\u00a0zastosowaniem modelu utraty warto\u015bci opartego na\u00a0wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci czy nie. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w finansowych z istotnym elementem finansowania, Grupa wybra\u0142a stosowanie uproszczonego modelu polegaj\u0105cego
na braku analizy wzrostu ryzyka kredytowego oraz analizowaniu strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zawsze dla\u00a0ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Przyk\u0142adowymi przes\u0142ankami znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego jest pogorszenie kondycji i\u00a0warunk\u00f3w gospodarczych kontrahenta, otrzymanie informacji o zaleg\u0142o\u015bciach w sp\u0142acie, obni\u017cenie ratingu wewn\u0119trznego lub zewn\u0119trznego, zaleg\u0142o\u015bci ponad 30 dni w sp\u0142acie.Obiektywne przes\u0142anki do rozpoznania utraty warto\u015bci to mi\u0119dzy innymi:

\uf0a7z\u0142amanie warunk\u00f3w kontraktu i zaleg\u0142o\u015bci w sp\u0142acie (tzw. default) powy\u017cej 90 dni;

\uf0a7istotne trudno\u015bci finansowe kontrahenta;

\uf0a7przyznanie przez innych po\u017cyczkodawc\u00f3w zwolnienia ze sp\u0142at w zwi\u0105zku z trudno\u015bciami finansowymi kontrahenta;

\uf0a7prawdopodobne bankructwo lub reorganizacja;

\uf0a7brak aktywnego rynku dla danych aktyw\u00f3w ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe

Grupa ujmuje w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych

(lub\u00a0kwot\u0119 rozwi\u0105zanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 bilansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe

Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

\uf0a7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;

\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 na moment ich uj\u0119cia w ksi\u0119gach w warto\u015bci godziwej. W pocz\u0105tkowej wycenie uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty transakcji z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia si\u0119 sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane przy p\u00f3\u017aniejszej wycenie tych zobowi\u0105za\u0144. Sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest wykazywany w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej, gdy\u00a0Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy (kontraktu), z kt\u00f3rej to zobowi\u0105zanie finansowe wynika.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 zobowi\u0105zania inne ni\u017c zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, oraz zaci\u0105gni\u0119te kredyty i\u00a0po\u017cyczki),
z wyj\u0105tkiem:

\uf0a7zobowi\u0105za\u0144 finansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do\u00a0zaprzestania ujmowania;

\uf0a7um\u00f3w gwarancji finansowych;

\uf0a7zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej

Zobowi\u0105zania zaliczone do tej kategorii wycenia si\u0119 w\u00a0zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\u00a0obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez\u00a0wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu s\u0105 to zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\u00a0odkupienia w\u00a0bliskim terminie lub s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i\u00a0dla\u00a0kt\u00f3rych mo\u017cna potwierdzi\u0107 generowanie kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub te\u017c stanowi\u0105 instrumenty pochodne.

W Grupie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 przede wszystkim instrumenty pochodne ujemnej warto\u015bci godziwej. Zobowi\u0105zania zaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej, a wszelkie zyski lub straty odnoszone s\u0105 w wynik roku bie\u017c\u0105cego. Wyceny instrument\u00f3w pochodnych w warto\u015bci godziwej dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy oraz na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizuj\u0105ce transakcje lub za pomoc\u0105 innych technik wyceny odpowiednich dla danego instrumentu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych stanowi\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zdyskontowane bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla podobnych instrument\u00f3w.

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Do instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych klasyfikuje si\u0119 aktywa i zobowi\u0105zania finansowe stanowi\u0105ce instrumenty finansowe wyznaczone i spe\u0142niaj\u0105ce wymogi rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wyceniane w warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszystkie komponenty dotycz\u0105ce ryzyka rynkowego i ryzyka kredytowego.

Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

11.10.Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wynikowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy dany instrument pochodny pe\u0142ni funkcj\u0119 zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zale\u017cy od\u00a0charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub\u00a0rozliczony
w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe.

11.11.Opcja put

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opcja put zosta\u0142a wyceniona do warto\u015bci godziwej przez zewn\u0119trzny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w wycenie instrument\u00f3w finansowych metod\u0105 Monte Carlo. Wszelkie zmiany zobowi\u0105zania ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku finansowym w\u00a0pozycji przychod\u00f3w i\u00a0koszt\u00f3w finansowych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje opisano w punkcie 28.

11.12.Zapasy

Zapasy wycenia si\u0119 na dzie\u0144 przyj\u0119cia do ksi\u0105g wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z ceny zakupu, ce\u0142 importowych i\u00a0pozosta\u0142ych podatk\u00f3w (inne ni\u017c te mo\u017cliwe do odzyskania w okresie p\u00f3\u017aniejszym przez jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 od urz\u0119d\u00f3w skarbowych) oraz koszt\u00f3w transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku oraz innych koszt\u00f3w daj\u0105cych si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do pozyskania wyrob\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Przy okre\u015blaniu koszt\u00f3w zakupu odejmuje si\u0119 opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.

Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug metody pierwsze przysz\u0142o pierwsze wysz\u0142o (FIFO). Na dzie\u0144 bilansowy zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug przyj\u0119tych wy\u017cej zasad, jednak\u017ce na poziomie nie wy\u017cszym od warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania to szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w normalnym cyklu dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o\u00a0szacowane koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

Zapasy s\u0105 wykazywane w warto\u015bci netto (pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce). Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w tworzy si\u0119 w\u00a0zwi\u0105zku z utrat\u0105 ich warto\u015bci celem doprowadzenia warto\u015bci zapas\u00f3w do poziomu warto\u015bci netto mo\u017cliwej do odzyskania. Warto\u015b\u0107 odpisu pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapas\u00f3w obj\u0119tych odpisem aktualizuj\u0105cym.

11.13.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W\u00a0przypadku nale\u017cno\u015bcikr\u00f3tkoterminowych o terminie p\u0142atno\u015bci do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonego
o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na\u00a0dzie\u0144 bilansowy w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zgodnie z\u00a0modelem oczekiwanej straty kredytowej (zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie \u200e\u200e11.10). Zgodnie z tym modelem Grupa identyfikuje wysokie ryzyko utraty warto\u015bci i tworzy odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci 100% w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci:

\uf0a7od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci, do wysoko\u015bci nie obj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem;

\uf0a7od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi masa d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego w pe\u0142nej wysoko\u015bci roszczenia;

\uf0a7kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z zap\u0142at\u0105 kt\u00f3rych d\u0142u\u017cnik zalega do wysoko\u015bci nie pokrytej gwarancj\u0105 lub innymi zabezpieczeniami, je\u015bli ocena sytuacji gospodarczej i finansowej d\u0142u\u017cnika wskazuje, \u017ce sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie w\u00a0najbli\u017cszym p\u00f3\u0142roczu nie jest mo\u017cliwa;

\uf0a7przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, w wiarygodnie oszacowanej kwocie odpisu na nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci;

\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci zap\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy przekroczy\u0142 365 dni

Odpis od powy\u017cszych nale\u017cno\u015bci nie jest dokonywany, je\u015bli przed dniem zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa posiada wiarygodne informacje, z kt\u00f3rych wynika, \u017ce ich zap\u0142ata jest wysoce prawdopodobna, mi\u0119dzy innymi poprzez rzeczywiste otrzymanie zap\u0142aty lub sprzeda\u017c tych wierzytelno\u015bci.

11.14.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i\u00a0w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

11.15.Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzeda\u017cy ni\u017c poprzez kontynuowanie u\u017cytkowania, pod warunkiem, i\u017c s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w obecnym stanie, z zachowaniem warunk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwyczajowo stosowane przy sprzeda\u017cy tych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz ich sprzeda\u017c jest wysoce uprawdopodobniona.

Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 kwalifikacj\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, dokonuje si\u0119 wyceny tych aktyw\u00f3w, tj. ustala si\u0119 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zgodnie z przepisami w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci, zostaje przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci i w konsekwencji uj\u0119ty odpis, zgodnie z\u00a0MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a ustalona w spos\u00f3b jak wy\u017cej, podlegaj\u0105 przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. R\u00f3\u017cnica z wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowana jest\u00a0w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W momencie p\u00f3\u017aniejszej wyceny ewentualne odwr\u00f3cenie warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.

W przypadku, gdy jednostka nie spe\u0142nia ju\u017c kryteri\u00f3w kwalifikacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w tej pozycji bilansowej, z kt\u00f3rej by\u0142 uprzednio przekwalifikowany i wycenia si\u0119 go w kwocie ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch:

\uf0a7warto\u015bci bilansowej z dnia poprzedzaj\u0105cego klasyfikacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczony do\u00a0sprzeda\u017cy, skorygowanej o\u00a0amortyzacj\u0119 lub aktualizacj\u0119 wyceny, kt\u00f3ra zosta\u0142aby uj\u0119ta, gdyby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 zaklasyfikowany jako\u00a0przeznaczony do sprzeda\u017cy; lub

\uf0a7warto\u015bci odzyskiwalnej z dnia podj\u0119cia decyzji o jego niesprzedawaniu.

11.16.Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na jego rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa i\u00a0postanowieniami Statutu Jednostki dominuj\u0105cej.

Kapita\u0142 podstawowy Grupy Kapita\u0142owej OT LOGISTICS stanowi kapita\u0142 podstawowy Jednostki dominuj\u0105cej i wykazywany jest\u00a0w\u00a0wysoko\u015bci wykazywanej w\u00a0statucie i\u00a0Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej stanowi\u0105 nadwy\u017cki osi\u0105gni\u0119te przy emisji akcji, pomniejszone o\u00a0koszty poniesione w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji.

Pozosta\u0142e kapita\u0142y stanowi\u0105: kapita\u0142 z wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz kapita\u0142 wynikaj\u0105cy z\u00a0podwy\u017cszenia

kapita\u0142u podstawowego, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142o zarejestrowane w\u00a0Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. W\u00a0tej pozycji ujmowane s\u0105 tak\u017ce zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych w wyniku transakcji kapita\u0142owych, rozpoznanie i\u00a0wyga\u015bni\u0119cie zobowi\u0105zania do odkupu akcji lub udzia\u0142\u00f3w od udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych oraz zyski i straty aktuarialne.

Zyski zatrzymane stanowi\u0105: kapita\u0142 zapasowy, kapita\u0142y rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub\u00a0niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych (skumulowane zyski/straty z lat ubieg\u0142ych) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku obrotowego.

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia podmiot\u00f3w zale\u017cnych powstaj\u0105 na skutek przeliczenia wyniku finansowego oraz sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re posiadaj\u0105 inn\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 ni\u017c PLN.

11.17.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy pomniejsza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.

11.18.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek, kt\u00f3rego wype\u0142nienie, wed\u0142ug oczekiwa\u0144, spowoduje wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (tj.\u00a0zdyskontowane przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych o terminie p\u0142atno\u015bci do 360 dni
wycena ta odpowiada kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

11.19.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze\u00a0zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w wyniku finansowym po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne ceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metodapolegaj\u0105ca na\u00a0dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy
w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Je\u015bli Grupa jest stron\u0105 umowy rodz\u0105cej obci\u0105\u017cenia, obecny obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy ujmuje si\u0119 i wycenia jako rezerw\u0119. Umowa rodz\u0105ca obci\u0105\u017cenia to umowa, na podstawie kt\u00f3rej nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zku przewa\u017caj\u0105 nad korzy\u015bciami, kt\u00f3re, wed\u0142ug przewidywa\u0144, b\u0119d\u0105 uzyskane na mocy tej umowy. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 co najmniej koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i\u00a0koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144
lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia. Przed utworzeniem oddzielnej rezerwy na umow\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w przeznaczonych do realizacji umowy.

11.20.\u015awiadczenia pracownicze

Nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe i odprawy po\u015bmiertne

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy przepisami dotycz\u0105cymi wynagradzania pracownikom przys\u0142uguje nagroda jubileuszowa, odprawa emerytalno-rentowa i odprawa po\u015bmiertna. Odprawy emerytalno-rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, natomiast nagrody jubileuszowe stanowi\u0105 inne \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe w\u00a0okresie zatrudnienia.

Grupa nie wydziela aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci s\u0142u\u017cy\u0142yby uregulowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych, odpraw po\u015bmiertnych i\u00a0nagr\u00f3d jubileuszowych. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych, odpraw po\u015bmiertnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.

Warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy z tytu\u0142u nagr\u00f3d jubileuszowych, odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw po\u015bmiertnych wyliczana jest przez uprawnionego aktuariusza przy zastosowaniu metody nagromadzonych przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowi\u0105cego podstaw\u0119 wymiaru przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144, za\u0142o\u017conej stopie dyskonta, za\u0142o\u017conym prawdopodobie\u0144stwie osi\u0105gni\u0119cia odpowiedniego sta\u017cu pracy (prawdopodobie\u0144stwo

osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do nagrody jubileuszowej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z\u00a0obecnym pracodawc\u0105, prawdopodobie\u0144stwie do\u017cycia przez pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do\u00a0jednorazowej odprawy emerytalnej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawc\u0105, prawdopodobie\u0144stwie inwalidztwa pracownika przed osi\u0105gni\u0119ciem wieku emerytalnego (prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do jednorazowej odprawy rentowej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawc\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy aktualizowana jest raz w roku na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca wysoko\u015b\u0107 powy\u017cszych rezerw odnoszona jest
w koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych) na podstawie rozdzielnika p\u0142ac, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat aktuarialnych powsta\u0142ych z ponownej wyceny rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i\u00a0odprawy po\u015bmiertne odnoszonych w\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Wykorzystanie tego typu rezerw powoduje zmniejszenie rezerwy (nie jest dopuszczalne bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci kwotami wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 z jednoczesn\u0105 korekt\u0105 rezerwy na koniec okresu). Rozwi\u0105zanie powy\u017cszej rezerwy koryguje (zmniejsza) koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.

\u015awiadczenie zwi\u0105zane z ustaniem stosunku pracy

W przypadku rozwi\u0105zania stosunku pracy pracownikom sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy przys\u0142uguj\u0105 \u015bwiadczenia przewidziane przez obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce przepisy prawa pracy, mi\u0119dzy innymi ekwiwalent z tytu\u0142u niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego, odszkodowania z tytu\u0142u zobowi\u0105zania do powstrzymania si\u0119 od prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci konkurencyjnej wobec pracodawcy oraz odprawy z tyt. likwidacji stanowiska pracy. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na ekwiwalent z\u00a0tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w aktualizowana jest na ostatni dzie\u0144 roku obrotowego oraz na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego kwarta\u0142u danego roku obrotowego.

Odpisy na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych z zysku netto

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy przepisami dotycz\u0105cymi wynagradzania mo\u017cliwe jest przeznaczenie cz\u0119\u015bci zysku na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych. Grupa ujmuje koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych odpis\u00f3w na\u00a0Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych z zysku netto w kosztach roku obrotowego, w kt\u00f3rym podj\u0119ta zosta\u0142a uchwa\u0142a o\u00a0przeznaczeniu cz\u0119\u015bci zysku netto na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Koszty pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 ujmowane w kosztach roku obrotowego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y zatwierdzone do\u00a0wyp\u0142aty.

11.21.Przychody

Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane po pomniejszeniu o\u00a0podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).

Przychody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie przychody z um\u00f3w z klientami obj\u0119te zakresem MSSF 15. Spos\u00f3b ujmowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zar\u00f3wno warto\u015b\u0107, jak i moment rozpoznania przychod\u00f3w, okre\u015bla pi\u0119cioetapowy model obejmuj\u0105cy nast\u0119puj\u0105ce kroki:

A.Identyfikacja umowy z klientem.

B.Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.

C.Ustalenie ceny transakcyjnej.

D.Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.

E.Uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu.

A. Identyfikacja umowy z klientem

Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0a7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi)
i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy);

\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re\u00a0zostan\u0105 przekazane klientowi

B. Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako\u00a0zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi. Dobro lub us\u0142uga s\u0105 wyodr\u0119bnione, je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0a7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla\u00a0niego \u0142atwo dost\u0119pne;

\uf0a7obowi\u0105zek Grupy do przekazania dobra lub us\u0142ugi klientowi mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 spo\u015br\u00f3d innych obowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w\u00a0umowie

W przypadku us\u0142ug \u015bwiadczonych w segmentach dzia\u0142alno\u015bci spedycyjnej, kolejowej oraz hydrotechnicznej Grupa rozpoznaje tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia z uwagi na ich charakter. W tym przypadku przych\u00f3d b\u0119dzie rozpoznawany
w okre\u015blonym momencie, tj., gdy klient uzyskuje korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u \u015bwiadczonej us\u0142ugi przewozowej/spedycyjnej/kolejowej.Realizacja takich us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 trwa zazwyczaj kilka dni, w zwi\u0105zku z\u00a0czym Grupa spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zwykle po zako\u0144czeniu us\u0142ug i skompletowaniu wymaganych dokument\u00f3w przewozowych/transportowych.

W segmencie dzia\u0142alno\u015bci portowej przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug sk\u0142adowania i magazynowania s\u0105 rozpoznawane cyklicznie zazwyczaj na\u00a0podstawie miesi\u0119cznych faktur sprzeda\u017cowych wystawianych w zale\u017cno\u015bci od umowy z do\u0142u lub z g\u00f3ry. Natomiast przych\u00f3d ze\u00a0sprzeda\u017cy us\u0142ug prze\u0142adunkowych rozpoznawany jest w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.

Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug \u015bwiadczonych cyklicznie (m. in. wynajem nieruchomo\u015bci w segmencie dzia\u0142alno\u015bci pozosta\u0142ej) s\u0105 rozpoznawane na podstawie miesi\u0119cznych faktur sprzeda\u017cowych wystawianych w zale\u017cno\u015bci od umowy z do\u0142u lub
z g\u00f3ry.

C. Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe.

Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich. Wynagrodzenie okre\u015blone
w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c metod\u0119 warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej, stanowi\u0105cej pojedyncz\u0105, najbardziej prawdopodobn\u0105 kwot\u0119 z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce\u00a0nie nast\u0105pi wyksi\u0119gowanie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w miar\u0119, jak stopniowo spada niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Grupa nie posiada istotnych um\u00f3w opartych na wynagrodzeniu zmiennym.

W przypadku, kiedy umowa zawiera istotny komponent finansowania, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia umownego o efekt zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Grupa stosuje rozwi\u0105zanie praktyczne, zgodnie z kt\u00f3rym korekty o wp\u0142yw istotnego komponentu finansowania nie dokonuje si\u0119 w przypadku um\u00f3w przewiduj\u0105cych terminy p\u0142atno\u015bci kr\u00f3tsze ni\u017c 1 rok. Ze\u00a0wzgl\u0119du na kr\u00f3tkoterminowy charakter \u015bwiadczonych us\u0142ug w Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne umowy zawieraj\u0105ce istotny komponent finansowania.

D. Przypisanie ceny transakcyjnej do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przys\u0142uguje jej w zamian za\u00a0przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonego w umowie, na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzeda\u017cy.

E. Uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu

Grupa ujmuje przychody w momencie wype\u0142niania (lub w trakcie wype\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.

Po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa ujmuje jako przych\u00f3d kwot\u0119 r\u00f3wn\u0105 cenie transakcyjnej (z wy\u0142\u0105czeniem szacowanych warto\u015bci zmiennego wynagrodzenia, kt\u00f3re s\u0105 ograniczone), kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do\u00a0tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jednorazowo, w okre\u015blonym momencie czasu, zgodnym z momentem spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, je\u015bli spe\u0142niony jest jeden z\u00a0ni\u017cej wymienionych warunk\u00f3w:

\uf0a7klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia Grupy w miar\u0119 wykonywania przez Grup\u0119
tego \u015bwiadczenia;

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez Grup\u0119 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient;

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez Grup\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a\u00a0jednocze\u015bnie ma ona egzekwowalne prawo do otrzymania zap\u0142aty za \u015bwiadczenie wykonane do tej pory

Przychody wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci zdyskontowanej w przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny

(a\u00a0za taki uwa\u017ca si\u0119 okres uzyskania zap\u0142aty d\u0142u\u017cszy ni\u017c 360 dni).

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug, dla kt\u00f3rych mo\u017cna dokona\u0107 racjonalnego pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, s\u0105 ujmowane z wykorzystaniem metod opartych na wynikach.

Zwa\u017cywszy, \u017ce na us\u0142ug\u0119 prze\u0142adunkow\u0105 sk\u0142ada si\u0119 szereg czynno\u015bci polegaj\u0105cych na roz\u0142adunku statku na plac sk\u0142adowy, a\u00a0nast\u0119pnie za\u0142adunek towaru z placu na l\u0105dowe/\u015br\u00f3dl\u0105dowe \u015brodki transportu (\u201erelacja importowa\u201d) lub roz\u0142adunku l\u0105dowych/\u015br\u00f3dl\u0105dowych\u00a0\u015brodk\u00f3w transportu na plac i za\u0142adunek towaru z placu na statek (\u201erelacja eksportowa\u201d) moment obci\u0105\u017cenia klienta za wykonan\u0105 us\u0142ug\u0119 jest roz\u0142o\u017cony w czasie. Zgodnie z generaln\u0105 zasad\u0105 przyj\u0119t\u0105 w kontraktach z klientami w\u00a0momencie zako\u0144czenia za\u0142adunku/roz\u0142adunku statku wystawiana jest faktura za po\u0142ow\u0119 relacji prze\u0142adunkowej, a kolejne faktury wystawiane s\u0105 sukcesywnie w trakcie w wywozu towaru z portu l\u0105dowymi/\u015br\u00f3dl\u0105dowymi \u015brodkami transportu. Od tej generalnej zasady mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 rozbie\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owych uzgodnie\u0144 kontraktowych z\u00a0kontrahentami.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce roz\u0142adunek/za\u0142adunek statku mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 na prze\u0142omie poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w sprawozdawczych, przych\u00f3d ujmuje si\u0119 na koniec poszczeg\u00f3lnego okresu sprawozdawczego na podstawie pomiaru stopnia wykonania us\u0142ugi tj. ilo\u015bci za\u0142adowanych/wy\u0142adowanych na/ze statku towar\u00f3w do ko\u0144ca ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.

W przypadku, gdy nie jest mo\u017cliwe dokonanie racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, ale Grupa oczekuje, \u017ce koszty poniesione podczas spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zostan\u0105 odzyskane,
Grupa ujmuje przychody wy\u0142\u0105cznie do wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych do momentu, w kt\u00f3rym mo\u017cna dokona\u0107 racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

W przypadku, kiedy Grupa wyst\u0119puje w\u00a0transakcji jako agent, przychody ze sprzeda\u017cy prezentuje w wysoko\u015bci osi\u0105gni\u0119tej mar\u017cy.

Dywidendy

Dywidendy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

\uf0a7powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy;

\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105;

\uf0a7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy got\u00f3wkowe przez szacowany okres u\u017cytkowania instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w stosunku do\u00a0otwartych um\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe

Sp\u00f3\u0142ka ujmuje dotacje rz\u0105dowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz \u017ce spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. W celu uj\u0119cia dotacji rz\u0105dowej obydwa powy\u017csze warunki musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione \u0142\u0105cznie. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do wyniku finansowego przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja jest form\u0105 rekompensaty
za ju\u017c poniesione koszty lub straty, lub zosta\u0142a przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119 j\u0105 jako przych\u00f3d w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej.

11.22.Podatek dochodowy

Podatek bie\u017c\u0105cy

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnicprzej\u015bciowych:

\uf0a7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub\u00a0pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105;

\uf0a7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych aktyw\u00f3w podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107
ww. r\u00f3\u017cnice. Z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych
oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest\u00a0prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego realizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a\u00a0podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach ujmowany jest w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

11.23.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.\u00a0

11.24.Cykliczno\u015b\u0107, sezonowo\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci

W sp\u00f3\u0142kach, wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, o logistyczno-transportowym profilu dzia\u0142alno\u015bci sezonowo\u015b\u0107 przejawia si\u0119 w przypadku \u015bwiadczenia us\u0142ug przewozowych okre\u015blonych grup towar\u00f3w, na kt\u00f3re popyt ro\u015bnie lub maleje w zale\u017cno\u015bci od pory roku, pogody i\u00a0temperatur. Operacje prze\u0142adunkowe i transport niekt\u00f3rych towar\u00f3w w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur
lub wilgotno\u015bci s\u0105 niemo\u017cliwe. W\u00a0przypadku towar\u00f3w wra\u017cliwych na niskie temperatury najwi\u0119cej przewoz\u00f3w realizowanych jest
w okresie od maja do listopada. Dla towar\u00f3w, kt\u00f3rych przew\u00f3z w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesi\u0105ce letnie charakteryzuj\u0105 si\u0119 mniejszym popytem na ich przew\u00f3z. Sezonowo\u015b\u0107 uwidacznia si\u0119 tak\u017ce w przypadku us\u0142ug eksportowych zbo\u017ca, gdzie najwi\u0119cej prze\u0142adunk\u00f3w w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wyd\u0142u\u017cenie sezonu oraz ilo\u015b\u0107 prze\u0142adunk\u00f3w uzale\u017cnione jest m.in. od urodzaju oraz wielu czynnik\u00f3w w skali makro takich jak np. kurs waluty. Podobnie w przypadku us\u0142ug

importu w\u0119gla energetycznego, wzmo\u017cone zapotrzebowanie rozpoczyna si\u0119 w czerwcu i trwa do marca. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku us\u0142ug transportowych \u017ceglugi \u015br\u00f3dl\u0105dowej (dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna) charakteryzuje si\u0119 sezonowo\u015bci\u0105 uzyskiwanych przychod\u00f3w
ze sprzeda\u017cy zwi\u0105zan\u0105 ze zmienno\u015bci\u0105 warunk\u00f3w atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny
na rynku \u017ceglugi \u015br\u00f3dl\u0105dowej trwa \u015brednio 259 dni i\u00a0rozpoczyna si\u0119 przeci\u0119tnie ok. 15 marca, a ko\u0144czy ok. 15 grudnia ka\u017cdego
roku kalendarzowego. Wyd\u0142u\u017canie si\u0119 okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem si\u0119 niekorzystnych warunk\u00f3w atmosferycznych i hydrologicznych, mo\u017ce negatywnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe osi\u0105gane przez Grup\u0119 OTL.

11.25.Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 jednostki:

\uf0a7kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015bci gospodarcze, w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty
(w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami sk\u0142adowymi tej samej jednostki);

\uf0a7kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wnego decydenta odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystuj\u0105cego te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu, a tak\u017ce w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe

Sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcza Grupy OTL oparta jest na segmentach operacyjnych. G\u0142\u00f3wnym decydentem operacyjnym Grupy OTL jest Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ustali\u0142 segmenty dzia\u0142alno\u015bci na podstawie sprawozda\u0144 wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Segmenty te to\u017csame s\u0105 z segmentami sprawozdawczymi zaprezentowanymi w\u00a0niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 zagregowania kluczowych danych finansowych dla poszczeg\u00f3lnych dzia\u0142alno\u015bci kluczowych, w celu umo\u017cliwienia odbiorcom tych informacji poprawienia mo\u017cliwo\u015bci oceny wp\u0142ywu czynnik\u00f3w zwi\u0105zanych ze specyfik\u0105 poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na wyniki finansowe Grupy OTL. Podstaw\u0105 oceny dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w jest wynik netto oraz wynik na poziomie EBITDA. Organizacja
i zarz\u0105dzanie Grup\u0105 OTL odbywaj\u0105 si\u0119 w\u00a0podziale na segmenty uwzgl\u0119dniaj\u0105ce rodzaj oferowanych us\u0142ug. W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 segment\u00f3w spowodowan\u0105 dezinwestycjami w latach poprzednich, dla potrzeb zarz\u0105dzania Grup\u0105 OTL wyodr\u0119bniono na pocz\u0105tku roku 2022 nast\u0119puj\u0105ce kluczowe segmenty operacyjne, a dane por\u00f3wnawcze za okres 2021 zosta\u0142y przekszta\u0142cone:

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portow\u0105 obejmuj\u0105c\u0105: obs\u0142ug\u0119 prze\u0142adunkow\u0105, us\u0142ugi magazynowania, sk\u0142adowania oraz konfekcjonowania
i spedycji us\u0142ug portowych;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjn\u0105 obejmuj\u0105c\u0105: \u015bwiadczenie kompleksowych us\u0142ug logistycznych w systemie door-to-door, organizacj\u0119 transportu kolejowego, drogowego oraz morskiego poprzez wszystkie polskie porty morskie. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna wspiera pozosta\u0142e segmenty Grupy OTL poprzez organizacj\u0119 transportu kolejowego oraz samochodowego
z wykorzystaniem terminali portowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy OTL;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejow\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 \u015bwiadczenie kompleksowych us\u0142ug transportu kolejowego w postaci obs\u0142ugi bocznic, manewr\u00f3w oraz przewoz\u00f3w przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Kolej Ba\u0142tycka S.A.;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczn\u0105 i pozosta\u0142\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 g\u0142\u00f3wnie dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z transportem wodnym \u015br\u00f3dl\u0105dowym, transportowe us\u0142ugi pomocnicze przy realizacji projekt\u00f3w hydrotechnicznych, us\u0142ugi dzier\u017cawy i wynajmu jednostek p\u0142ywaj\u0105cych itp. Segment ten obejmuje tak\u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z wynajmem nieruchomo\u015bci oraz inne dzia\u0142alno\u015bci pomocnicze;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek obejmuj\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re GK OTL sprzeda\u0142a podczas procesu dezinwestycyjnego
w trakcie 2021r. (g\u0142\u00f3wnie C.Hartwig Gdynia i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne oraz Grupa STK)

Eliminacje transakcji wzajemnych mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy prezentowane s\u0105 jako wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne.

W Grupie OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. odnotowano przekroczenie 10% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em ze skonsolidowanej sprzeda\u017cy w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Opisana sytuacja ma miejsce w przypadku dw\u00f3ch kontrahent\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3rzy nie s\u0105 powi\u0105zani z Grup\u0105 OTL na innych zasadach ni\u017c umowy handlowe na warunkach rynkowych. W analogicznym okresie roku poprzedniego nie wyst\u0105pi\u0142a powy\u017cej opisana sytuacja.

12.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych

W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w oraz niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144

poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych Grupy za okres zako\u0144czony odpowiednio 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2022 - 31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy:

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

277 831

158 997

7 220

11 239

455 287

-

455 287

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

191 268

39 212

21 509

483

252 472

(252 472)

-

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

469 099

198 209

28 729

11 722

707 759

(252 472)

455 287

Koszty

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

(361 854)

(169 219)

(24 738)

(8 688)

(564 499)

248 451

(316 048)

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

(361 854)

(169 219)

(24 738)

(8 688)

(564 499)

248 451

(316 048)

Zysk (strata) segmentu

107 245

28 990

3 991

3 034

143 260

(4 021)

139 239

Koszty sprzeda\u017cy

(1 998)

(599)

(184)

-

(2 781)

(10)

(2 791)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(24 324)

(6 833)

(2 371)

(1 457)

(34 985)

4 007

(30 978)

Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne

221

(342)

125

131

135

787

922

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(434)

(87)

19

(474)

(976)

-

(976)

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT)

80 710

21 129

1 580

1 235

104 654

762

105 416

Amortyzacja

34 766

666

2 121

1 950

39 503

(13)

39 490

EBITDA

115 476

21 795

3 701

3 185

144 157

749

144 906

Przychody z tytu\u0142u odsetek

1 708

812

65

9 022

11 607

(11 464)

143

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(21 688)

(3 869)

(507)

(9 341)

(35 405)

11 464

(23 941)

Pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe netto

(1 598)

(1 405)

(12)

75 044

72 029

67

72 096

Udzia\u0142y w zyskach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

59 132

16 667

1 126

75 960

152 885

829

153 714

Podatek dochodowy

(14 108)

(3 289)

(472)

(149)

(18 018)

3 672

(14 346)

Zysk (strata) netto za rok obrotowy

45 024

13 378

654

75 811

134 867

4 501

139 368

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Aktywa i zobowi\u0105zania

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Aktywa segmentu

805 045

188 651

12 511

151 022

1 157 229

(430 067)

727 162

Aktywa og\u00f3\u0142em

805 045

188 651

12 511

151 022

1 157 229

(430 067)

727 162

Zobowi\u0105zania segmentu

626 848

132 655

11 457

12 955

783 915

(212 742)

571 173

Kapita\u0142y w\u0142asne

178 198

55 996

1 054

138 066

373 314

(217 326)

155 989

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y og\u00f3\u0142em

805 045

188 651

12 511

151 022

1 157 229

(430 067)

727 162

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

Nak\u0142ady inwestycyjne:

rzeczowe aktywa trwa\u0142e

54 755

387

1 550

886

57 578

(2)

57 576

warto\u015bci niematerialne

103

12

1

4

120

-

120

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

-

-

-

-

(Straty) / odwr\u00f3cenie strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

(973)

(973)

-

(973)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2021 - 31.12.2021

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy:

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

540 402

157 802

72 434

7 749

12 661

791 048

-

791 048

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

12 431

100 486

5 286

20 361

1 632

140 196

(140 196)

-

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

552 833

258 288

77 720

28 110

14 293

931 244

(140 196)

791 048

Koszty

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

(501 569)

(236 506)

(63 408)

(22 371)

(10 969)

(834 823)

135 590

(699 233)

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

(501 569)

(236 506)

(63 408)

(22 371)

(10 969)

(834 823)

135 590

(699 233)

Zysk (strata) segmentu

51 264

21 782

14 312

5 739

3 324

96 421

(4 606)

91 815

Koszty sprzeda\u017cy

(7 950)

(1 918)

(688)

(183)

(31)

(10 770)

(6)

(10 776)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(18 338)

(18 706)

(6 234)

(2 568)

(2 093)

(47 939)

4 906

(43 033)

Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne

(1 410)

1 564

261

(18)

8 453

8 850

69 756

78 606

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(3 723)

(1 443)

2 919

-

6 090

3 843

(2 539)

1 304

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT)

19 843

1 279

10 570

2 970

15 743

50 405

67 511

117 916

Amortyzacja

5 691

36 478

1 301

1 809

1 756

47 035

184

47 219

EBITDA

25 534

37 757

11 871

4 779

17 499

97 440

67 695

165 135

Przychody z tytu\u0142u odsetek

298

2 067

341

19

2 708

5 433

(3 895)

1 538

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(1 962)

(19 763)

(2 566)

(544)

(3 343)

(28 178)

3 895

(24 283)

Pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe netto

(3 380)

(2 171)

(1 149)

(15)

40 472

33 757

(23 826)

9 931

Udzia\u0142y w zyskach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

(752)

1 053

-

-

-

301

-

301

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

14 047

(17 535)

7 196

2 430

55 580

61 718

43 685

105 403

Podatek dochodowy

(4 051)

389

(1 114)

(249)

(915)

(5 940)

7 989

2 049

Zysk (strata) netto za rok obrotowy

9 996

(17 146)

6 082

2 181

54 665

55 778

51 674

107 452

* Dane przekszta\u0142cone - opis w pkt 11.25

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2021 r.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Aktywa i zobowi\u0105zania

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Aktywa segmentu

2 959

722 446

117 396

14 977

166 174

1 023 952

(384 611)

639 341

Aktywa og\u00f3\u0142em

2 959

722 446

117 396

14 977

166 174

1 023 952

(384 611)

639 341

Zobowi\u0105zania segmentu

35 805

640 897

109 676

14 414

30 227

831 019

(197 313)

633 706

Kapita\u0142y w\u0142asne

(32 845)

81 548

10 497

563

133 170

192 933

(187 298)

5 635

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y og\u00f3\u0142em

2 960

722 445

120 173

14 977

163 397

1 023 952

(384 611)

639 341

* Dane przekszta\u0142cone - opis w pkt 11.25

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

Nak\u0142ady inwestycyjne:

rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2 483

15 942

420

4 707

466

24 018

2

24 020

warto\u015bci niematerialne

-

21

-

-

973

21

-

21

warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

-

-

973

-

973

(Straty) / odwr\u00f3cenie strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne

-

(23)

-

-

-

(23)

-

(23)

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w, amortyzacji, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zidentyfikowanych obszar\u00f3w geograficznych. Podstaw\u0105 przypisania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych do\u00a0poszczeg\u00f3lnych kraj\u00f3w jest siedziba jednostki \u015bwiadcz\u0105cej us\u0142ug\u0119.

Dane finansowe za okres zako\u0144czony 31.12.2022 r.:

Polska

Chorwacja

Pozosta\u0142e kraje UE

Pozosta\u0142e

Razem

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, warto\u015bci niematerialne i warto\u015b\u0107 firmy

139 082

-

-

-

139 082

Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w

373 941

-

-

-

373 941

Zapasy

3 348

-

-

-

3 348

Aktywa finansowe

39 596

5

-

-

39 601

Pozosta\u0142e aktywa

172 151

11

-

-

172 162

Pasywa og\u00f3\u0142em

728 120

16

-

-

728 136

Przychody ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

455 287

-

-

-

455 287

Amortyzacja

39 490

-

-

-

39 490

\u00a0

Dane finansowe za okres zako\u0144czony 31.12.2021 r.:

Polska

Chorwacja

Pozosta\u0142e kraje UE

Pozosta\u0142e

Razem

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, warto\u015bci niematerialne i warto\u015b\u0107 firmy

143 772

-

-

-

143 772

Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w

364 439

-

-

-

364 439

Zapasy

2 791

-

-

-

2 791

Aktywa finansowe

36 009

5

-

-

36 014

Pozosta\u0142e aktywa

92 318

8

-

-

92 326

Pasywa og\u00f3\u0142em

639 298

42

-

-

639 340

Przychody ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

754 541

-

18 949

17 558

791 048

Amortyzacja

47 036

1

39

143

47 219

13.1.Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy (c.d.)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

336

435

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

454 951

789 603

Pozosta\u0142a sprzeda\u017c

-

1 011

Razem

455 287

791 048

Poni\u017cej zaprezentowano podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w podziale na rodzaj \u015bwiadczonych us\u0142ug:

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2022 - 31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w masowych

387 524

181 079

13 022

3 450

585 075

(214 145)

370 930

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w drobnicowych

70 657

10 829

-

-

81 486

(16 497)

64 989

Hydrotechnika i dzier\u017cawa barek

-

-

-

7 800

7 800

(333)

7 467

Pozosta\u0142e us\u0142ugi kolejowe

-

-

15 088

-

15 088

(15 036)

52

Pozosta\u0142e

10 918

6 302

619

472

18 311

(6 461)

11 850

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

469 099

198 210

28 729

11 722

707 760

(252 472)

455 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2021 - 31.12.2021

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w masowych

1 421

199 373

54 637

6 858

2 863

265 152

(105 367)

159 785

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w drobnicowych

546 950

48 102

13 370

1 797

-

610 219

(13 061)

597 158

Hydrotechnika i dzier\u017cawa barek

-

-

-

-

4 328

4 328

(327)

4 001

Pozosta\u0142e us\u0142ugi kolejowe

3 133

-

-

18 835

-

21 968

(13 010)

8 958

Pozosta\u0142e

1 329

10 813

9 713

620

7 102

29 577

(8 431)

21 146

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

552 833

258 288

77 720

28 110

14 293

931 244

(140 196)

791 048

13.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Koszty

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

(39 490)

(47 219)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 328)

(113 427)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

(27 279)

(26 328)

Us\u0142ugi obce

(191 116)

(556 317)

Podatki i op\u0142aty

(2 603)

(3 948)

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

(2 762)

(4 148)

Pozosta\u0142e koszty

(985)

(1 548)

Razem koszty rodzajowe

(349 563)

(752 936)

Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku i rozlicze\u0144
mi\u0119dzyokresowych (+/-)

-

-

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 818)

(753 042)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Koszty sprzeda\u017cy

(2 791)

(10 776)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(30 978)

(43 033)

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

(315 793)

(699 127)

\u0141\u0105czne koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 817)

(753 042)

\u00a0

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty wynagrodze\u0144

(69 910)

(93 094)

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

(11 991)

(17 346)

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(2 180)

(1 579)

Odpisy na ZF\u015aS z zysku netto

(1 248)

(1 407)

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 329)

(113 427)

13.3.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 395

16 745

Rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

16

2

Umorzone zobowi\u0105zania

24

45

Otrzymane kary i odszkodowania

1 416

1 840

Dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

237

Sprzeda\u017c jednostek zale\u017cnych

-

65 027

Przychody ze sprzeda\u017cy kontrakt\u00f3w handlowych

-

89

Otrzymane dotacje

507

433

Inne

1 271

691

Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 629

85 108

\u00a0

W 2022 roku GK OTL kontynuowa\u0142a realizacj\u0119 projektu UE o nazwie \"Doposa\u017cenie intermodalnego terminala ro-ro w Gdyni przez
OT Port Gdynia Sp. z o.o., dofinansowanego ze \u015brodk\u00f3w Funduszu Sp\u00f3jno\u015bci w ramach dzia\u0142ania 3.2 Rozw\u00f3j transportu morskiego, \u015br\u00f3dl\u0105dowych dr\u00f3g wodnych i po\u0142\u0105cze\u0144 multimodalnych\" kwota otrzymanych dotacji 507 tys. z\u0142. .

13.4.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

-

(555)

Pozosta\u0142e rezerwy

(1 626)

(2 748)

Darowizny przekazane

(21)

(46)

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci aktywa w postaci warto\u015bci firmy P\u017bS

(973)

-

Kary i odszkodowania

(678)

(930)

Inne

(410)

(2 221)

Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne

(3 708)

(6 502)

\u00a0

.

13.5.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- lokaty bankowe

83

2

- nale\u017cno\u015bci

60

1 532

- pozosta\u0142e

-

4

Razem przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 537

Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-

319

Zysk z wyceny aktyw\u00f3w finansowych (udzia\u0142y LR)

20 029

-

Wycena opcji Put*

19 240

34 100

Rozwi\u0105zanie kontraktu Forward*

39 995

-

Rozliczenie kary Allianz*

4 302

-

Pozosta\u0142e przychody finansowe

2

255

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

83 711

36 212

*szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28

.

13.6.Koszty finansowe

Koszty finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

- z tytu\u0142u leasingu

(15 621)

(15 718)

- od obligacji

(5 979)

(5 763)

- pozosta\u0142e

(2 188)

(1 791)

Razem koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Strata z wyceny opcji call, forward

-

(12 976)

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

(743)

-

Strata z wyceny aktyw\u00f3w finansowych

-

(6 064)

Strata ze sprzeda\u017cy akcji

(4 294)

(597)

Koszty dot LR

(5 581)

-

Koszty z tytu\u0142u prowizji

-

(1 466)

Koszty pozyskania finansowania

-

(1 993)

Utworzenie odpisu na nale\u017cno\u015bci odsetkowe

-

(85)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(854)

(1 562)

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

(35 413)

(49 026)

.

13.7.Podatek dochodowy

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Podatek bie\u017c\u0105cy

17 354

5 156

Podatek odroczony

(3 008)

(7 205)

Razem podatek dochodowy

14 346

(2 049)

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

153 714

105 404

Podatek wyliczony wed\u0142ug stawki 19%

29 206

20 027

R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z opodatkowania sp\u00f3\u0142ek innymi stawkami ni\u017c 19%

4

(37)

Wp\u0142yw przychod\u00f3w zwolnionych z opodatkowania oraz koszt\u00f3w niepodatkowych

456

9 889

Wp\u0142yw strat podatkowych

(11 298)

(37 593)

Korekty podatku za poprzednie okresy

21

(71)

Pozycje, od kt\u00f3rych nie rozpoznano odroczonego podatku dochodowego

(540)

(23)

Zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

10 256

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

(3 501)

(4 497)

Podatek dochodowy

14 346

(2 049)

Efektywna stawka podatkowa

9%

-2%

\u00a0

Rozrachunki z tytu\u0142u podatku dochodowego

01.01.2022 - 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu (nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania netto)

1 230

Podatek dochodowy uj\u0119ty w wyniku netto bie\u017c\u0105cego okresu

(17 354)

Podatek zap\u0142acony w okresie

6 184

Pozosta\u0142e zmiany

6 791

Stan na koniec okresu (nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania netto)

(3 149)

w tym:

-

stan nale\u017cno\u015bci

550

stan zobowi\u0105za\u0144

(3 699)

13.8.Podatek odroczony

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

76

(30)

-

-

46

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

93

933

-

-

1 026

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

29

(3)

-

-

26

\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (urlopy, rezerwy emerytalne, premie)

2 342

698

-

-

3 040

Pozosta\u0142e rezerwy

664

359

-

-

1 023

Leasing zwrotny

31

11

-

-

42

Odsetki

1 224

1 752

-

-

2 976

Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania

45

85

-

-

130

Straty podatkowe

981

(981)

-

-

-

\u015arodki trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

211

(25)

-

-

186

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z rezerw\u0105)

(702)

(517)

-

-

(1 219)

Razem

4 994

2 282

-

-

7 276

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

130

(54)

-

-

76

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

953

(234)

-

(626)

93

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

29

-

-

-

29

\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (urlopy, rezerwy emerytalne, premie)

2 530

179

-

(367)

2 342

Pozosta\u0142e rezerwy

1 675

147

-

(1 158)

664

Leasing zwrotny

73

(42)

-

-

31

Odsetki

465

774

-

(15)

1 224

Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania

522

(477)

-

-

45

Straty podatkowe

704

277

-

-

981

\u015arodki trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

255

(44)

-

-

211

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z rezerw\u0105)

(6 730)

3 862

-

2 166

(702)

Razem

606

4 388

\u00a0

-

4 994

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy posiada\u0142y nierozliczone straty podatkowe z lat ubieg\u0142ych, od kt\u00f3rych to strat z uwagi na\u00a0niepewno\u015b\u0107 co do mo\u017cliwo\u015bci ich odliczenia w latach nast\u0119pnych nie utworzono aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego. Termin rozliczenia strat podatkowych wynosi 5 lat od roku poniesienia straty, nie wi\u0119cej jednak ni\u017c 50% straty w danym roku. Pocz\u0105wszy od roku 2019 strat\u0119 podatkow\u0105 mo\u017cna rozliczy\u0107 jednorazowo jednak nie wi\u0119cej jak 5 mln. z\u0142 w danym roku.

Poni\u017csza tabela przedstawia termin oraz kwoty rozliczenia strat podatkowych, na kt\u00f3re Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa na podatek odroczony:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Strata z roku 2017 (odliczenie do ko\u0144ca 2022)

-

1 044

Strata z roku 2018 (odliczenie do ko\u0144ca 2023)

3 428

10 802

Strata z roku 2019 (odliczenie do ko\u0144ca 2024)

17 837

20 846

Strata z roku 2020 (odliczenie do ko\u0144ca 2025)

72 256

72 472

Strata z roku 2021 (odliczenie do ko\u0144ca 2026)

44 146

49 679

Strata z roku 2022 (odliczenie do ko\u0144ca 2027)

5 446

-

Razem straty podatkowe, od kt\u00f3rych nie utworzono aktywa na podatek odroczony

143 113

154 843

W wyniku analizy poziom\u00f3w przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania, Grupa zdecydowa\u0142a o obni\u017ceniu warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do jego zrealizowania. G\u0142\u00f3wne (ale nie tylko) dotyczy\u0142o to strat podatkowych, na kt\u00f3re Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, przedstawionych w tabeli powy\u017cej.

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

18

170

-

-

188

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105
i ksi\u0119gow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4 598

(1 536)

-

-

3 062

Naliczone odsetki

53

97

-

-

150

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z aktywem)

(2 700)

527

-

-

(2 173)

Razem

1 970

(743)

-

-

1 227

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

zwi\u0119kszenie/ (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie/ (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

62

(44)

-

-

18

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105
i ksi\u0119gow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

6 641

(1 825)

-

(218)

4 598

Aktualizacja warto\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

300

-

-

(299)

1

Naliczone odsetki

2 784

(578)

-

(2 153)

53

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z aktywem)

(4 038)

2 035

-

(697)

(2 700)

Razem

5 749

(412)

-

(3 367)

1 970

\u00a0

Prezentacja podatku odroczonego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

31.12.2022

31.12.2021

o okresie realizacji do 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

105

171

o okresie realizacji d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

1 122

1 799

Razem

1 227

1 970

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

31.12.2022

31.12.2021

o okresie realizacji do 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

1 559

1 358

o okresie realizacji d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

5 717

3 636

Razem

7 276

4 994

Ca\u0142a kwota r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r., zosta\u0142a uj\u0119ta w rachunku wynik\u00f3w.\u00a0

14.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

TABELA RUCHU \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH ZA ROK 2022

Grunty

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e
w budowie

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 326

56 857

105 653

57 409

12 557

445

237 247

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

455

12 492

2 009

176

26 871

42 003

- zakup

-

-

31

1 382

29

20 392

21 834

- przyj\u0119cie z inwestycji

-

455

9 108

513

140

-

10 216

- przej\u0119cie po wykupie leasingu

-

-

3 323

-

-

-

3 323

- przyj\u0119cie nak\u0142ad\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e w budowie

-

-

-

-

-

6 477

6 477

- inne

-

-

30

114

7

2

153

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

(18)

(2 011)

(7 667)

(5 733)

(447)

(23 025)

(38 901)

- sprzeda\u017c

(18)

(1 681)

(7 491)

(5 071)

(183)

-

(14 444)

- likwidacja

-

(330)

(176)

(118)

(264)

(111)

(999)

- przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e z inwestycji

-

-

-

-

-

(10 215)

(10 215)

- przeniesienie \u015aT w budowie - Leasing MSSF 16

-

-

-

-

-

(6 213)

(6 213)

- sprzeda\u017c \u015brodki trwa\u0142e w budowie

-

-

-

-

-

(6 477)

(6 477)

- inne

-

-

-

(544)

-

(9)

(553)

d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 308

55 301

110 478

53 685

12 286

4 291

240 349

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

(4 308)

(21 246)

(65 045)

(35 893)

(9 616)

-

(136 108)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

-

26

(7 835)

1 896

(401)

-

(6 314)

- roczny odpis amortyzacyjny

-

(1 985)

(7 098)

(2 973)

(840)

-

(12 896)

- sprzeda\u017c \u015brodka trwa\u0142ego

-

1 681

1 252

4 866

182

-

7 981

- likwidacja \u015brodka trwa\u0142ego

-

330

172

118

264

-

884

- r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-

-

-

-

-

-

-

-dotychczasowe umorzenie przej\u0119tego \u015brodka trwa\u0142ego po wykupie leasingu

-

-

(2 132)

-

-

-

(2 132)

- inne

-

-

(29)

(115)

(7)

-

(151)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

(4 308)

(21 220)

(72 880)

(33 997)

(10 017)

-

(142 421)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

(22)

(925)

(1)

-

(948)

- zmniejszenie (z tytu\u0142u)

-

-

22

-

1

-

23

- odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci - odniesione na wynik finansowy

-

-

22

-

1

-

23

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

(925)

-

-

(925)

j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

17

35 612

40 585

20 591

2 940

445

100 190

k) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

-

34 081

37 598

18 763

2 269

4 291

97 003

TABELA RUCHU \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH ZA ROK 2021

Grunty

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e
w budowie

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

7 803

52 947

44 020

33 271

10 359

4 434

152 835

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

85

66 539

19 172

1 417

4 139

91 351

- zakup

-

6

1 637

1 245

43

4 139

7 069

- przyj\u0119cie z inwestycji

-

-

3 152

-

219

-

3 371

- rozszerzenie grupy kapita\u0142owej

-

-

70

6 279

-

-

6 348

- r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-

37

6

4

1

-

48

- inne

-

43

61 674

11 644

1 154

-

74 515

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

(3 478)

3 825

(4 905)

4 965

781

(8 128)

(6 940)

- sprzeda\u017c

-

(15)

(4 894)

(1 696)

(275)

(1 381)

(8 261)

- likwidacja

-

-

(51)

(5 688)

(44)

-

(5 783)

- przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e

-

-

-

-

-

(3 371)

(3 371)

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

(3 478)

3 840

40

12 784

1 100

(3 327)

10 960

- inne

-

-

-

(435)

-

(49)

(485)

d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 326

56 857

105 653

57 409

12 557

445

237 247

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

(1 449)

(11 324)

(15 350)

(15 617)

(6 622)

-

(50 362)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

(2 860)

(9 922)

(49 695)

(20 276)

(2 994)

-

(85 746)

- roczny odpis amortyzacyjny

(192)

(2 056)

(7 492)

(3 381)

(935)

-

(14 056)

- sprzeda\u017c \u015brodka trwa\u0142ego

(4 621)

(3 163)

4 018

567

274

-

(2 925)

- likwidacja \u015brodka trwa\u0142ego

-

-

26

5 648

39

-

5 714

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

1 954

(4 652)

(304)

(13 581)

(1 164)

-

(17 747)

- r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-

(8)

(3)

(4)

(1)

-

(16)

- inne

-

(43)

(45 941)

(9 525)

(1 208)

-

(56 716)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

(4 308)

(21 246)

(65 045)

(35 893)

(9 616)

-

(136 108)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

(447)

(56)

-

(2 085)

-

(1 359)

(3 947)

- zwi\u0119kszenie (z tytu\u0142u)

-

-

(22)

-

(1)

-

(24)

- utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

-

-

(22)

-

(1)

-

(24)

- zmniejszenie (z tytu\u0142u)

447

56

-

1 160

-

1 359

3 022

- wykorzystanie odpisu

-

-

-

720

-

-

720

- inne

447

56

-

440

-

1 359

2 302

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

(22)

(925)

(1)

-

(948)

j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

5 907

41 568

28 670

15 569

3 737

3 075

98 526

k) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

17

35 612

40 585

20 591

2 940

445

100 190

\u00a0

Na koniec okresu zako\u0144czonego 31.12.2022 r. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi\u0142y ok. 1.027 tys.\u00a0z\u0142. Na koniec okresu zako\u0144czonego 31.12.2021 r. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi\u0142y ok. 2.498 tys. z\u0142. Wykaz zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku Grupy OTL zosta\u0142 opisany w nocie \u200e\u200e31.

15.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na po\u0142\u0105czeniu jednostek zale\u017cnych w okresie sprawozdawczym przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 firmy Netto z konsolidacji na pocz\u0105tek okresu

18 693

41 378

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

3 947

3 947

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

1 697

1 697

C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o.

-

23 658

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

12 076

12 076

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

Zwi\u0119kszenia (z tyt. nabycia)

-

973

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

-

973

Zmniejszenie (odpis z tyt. utraty warto\u015bci)

(973)

-

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

(973)

-

Zmniejszenie (sprzeda\u017c)

-

(23 658)

C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o.

-

(23 658)

Zmniejszenie (reklasyfikacja na aktywa do sprzeda\u017cy)

-

-

Warto\u015b\u0107 firmy Netto z konsolidacji na koniec okresu

17 720

18 693

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

3 947

3 947

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

1 697

1 697

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

12 076

12 076

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

-

973

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu

5 716

17 822

OT Rail Sp. z o.o.

-

554

STK S.A.

-

11 552

Kolej Ba\u0142tycka S.A.

4 582

4 582

Rentrans International Spedition Sp. z o.o.

775

775

Odra Lloyd Sp. z o.o.

359

359

Zwi\u0119kszenia

973

-

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

Zmniejszenia

-

(12 106)

STK S.A. (sprzeda\u017c)

-

(11 552)

OT Rail Sp. z o.o. (likwidacja)

-

(554)

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

6 689

5 716

Kolej Ba\u0142tycka S.A.

4 582

4 582

Rentrans International Spedition Sp. z o.o.

775

775

Odra Lloyd Sp. z o.o.

359

359

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokowana by\u0142a warto\u015b\u0107 firmy. Test zosta\u0142 przeprowadzony dla warto\u015bci firmy powsta\u0142ej przy nabyciu nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A., OT Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-\u017beglug Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zidentyfikowane jako o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU \u2013 Cash Generating Units), odpowiadaj\u0105ce najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na\u00a0wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 dla CGU: Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.


i OT\u00a0Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o., przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 ka\u017cdego z\u00a0o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci u\u017cytkowe wyznaczono przy zastosowaniu:

\uf0a7prognoz dotycz\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 projekcjach finansowych, wynikaj\u0105cych z historycznych do\u015bwiadcze\u0144 skorygowanych do realizowanych plan\u00f3w i podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144, obrazuj\u0105cych obecny stan danego o\u015brodka i odzwierciedlaj\u0105cych jak najw\u0142a\u015bciwsz\u0105 ocen\u0119 kierownictwa co do ca\u0142okszta\u0142tu warunk\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0105 podczas nast\u0119pnych okres\u00f3w u\u017cytkowania zbioru aktyw\u00f3w, stanowi\u0105cych dany o\u015brodek;

\uf0a7stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku w zakresie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie, a\u00a0tak\u017ce ryzyko zwi\u0105zane z danym o\u015brodkiem. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie \u015bredniej wa\u017conej kosztu kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki gie\u0142dowej, kt\u00f3ra posiada pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub portfel aktyw\u00f3w) o potencjale u\u017cytkowym i\u00a0ryzyku podobnym do tego, jaki posiada analizowany o\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Szacunkowa prognoza przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142a oparta na 5-letnich prognozach finansowych. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia warto\u015bci u\u017cytkowej, okre\u015blone zosta\u0142y na poziomie zysku operacyjnego powi\u0119kszonego o amortyzacj\u0119, pomniejszonego o p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego, a tak\u017ce nak\u0142ady inwestycyjne o\u00a0charakterze rozwojowym i odtworzeniowym, s\u0142u\u017c\u0105ce zwi\u0119kszeniu obecnego potencja\u0142u sp\u00f3\u0142ek w ca\u0142ym okresie prognozy
oraz o zmian\u0119 zapotrzebowania na\u00a0kapita\u0142 obrotowy. W prognozie nie uwzgl\u0119dniono wp\u0142yw\u00f3w lub wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Dla oszacowania stopy dyskontowej zosta\u0142 przyj\u0119ty \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u WACC zgodny z modelem wyceny aktyw\u00f3w kapita\u0142owych CAPM. Stopy dyskontowe wykorzystane do\u00a0przeprowadzenia test\u00f3w s\u0105 stopami po opodatkowaniu. Do prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskontowe z przedzia\u0142u 11,51% - 13,42%. Stopy wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie prognozy dla wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne przyj\u0119to
na poziomie 2%. Podsumowanie przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2022 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli (testy sporz\u0105dzane by\u0142y wed\u0142ug stanu bilansowego CGU na dzie\u0144 30.09.2022 r.).

\u00a0

Rok 2022

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

\u0141\u0105czny udzia\u0142 OT LOGISTICS S.A. w kapitale

100,00%

97,07%

100,00%

Metoda konsolidacji

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Warto\u015b\u0107 bilansowa CGU, w tym:

3 959

74 886

59 827

warto\u015b\u0107 firmy dla CGU

3 947

1 697

12 076

prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU

-

-

22 993

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU

21 404

334 137

418 829

Stopa dyskontowa

13,2%

12,7%

11,5%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Utrata warto\u015bci

Brak

Brak

Brak

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna testowanych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (za wyj\u0105tkiem Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska) jest wy\u017csza od ich warto\u015bci bilansowej, st\u0105d nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci firmy. W przypadku Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. o.o. dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 973 tys. z\u0142.
Odpis zosta\u0142 uj\u0119ty w wyniku finansowym w pozycji Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

Podsumowanie przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2021 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli (testy sporz\u0105dzane by\u0142y wed\u0142ug stanu bilansowego CGU na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 r.):

Rok 2021

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

\u0141\u0105czny udzia\u0142 OT LOGISTICS S.A. w kapitale

100,00%

97,07%

100,00%

Metoda konsolidacji

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Warto\u015b\u0107 bilansowa CGU, w tym:

3 965

76 128

57 464

warto\u015b\u0107 firmy dla CGU

3 947

1 697

12 076

prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU

-

-

24 062

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU

37 803

174 834

464 416

Stopa dyskontowa

6,00%

8,10%

7,60%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Utrata warto\u015bci

Brak

Brak

Brak

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu testu na utrat\u0119 warto\u015bci bazuj\u0105cego na warto\u015bci u\u017cytkowej w celu okre\u015blenia, czy mo\u017cliwe jest wyst\u0105pienie teoretycznej utraty warto\u015bci w przypadku zmian kluczowych parametr\u00f3w przyj\u0119tych

w analizie. Jak zosta\u0142o wspomniane wy\u017cej, modele opieraj\u0105 si\u0119 na prognozach dotycz\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 projekcjach finansowych, obrazuj\u0105cych obecny stan danego o\u015brodka i\u00a0odzwierciedlaj\u0105cych jak najw\u0142a\u015bciwsz\u0105 ocen\u0119 kierownictwa co do ca\u0142okszta\u0142tu warunk\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0105 podczas nast\u0119pnych okres\u00f3w u\u017cytkowania zbioru aktyw\u00f3w, stanowi\u0105cych dany o\u015brodek. Jednak w wyniku r\u00f3\u017cnych okoliczno\u015bci, b\u0119d\u0105cych poza kontrol\u0105 Grupy, zrealizowane w przysz\u0142o\u015bci przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od oczekiwanych, w zwi\u0105zku z czym rzeczywiste wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci mog\u0142yby by\u0107 inne. W tabeli poni\u017cej zaprezentowano potencjaln\u0105 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w w przypadku zmian poszczeg\u00f3lnych kluczowych parametr\u00f3w przyj\u0119tych do test\u00f3w. R\u00f3wnocze\u015bnie w przekonaniu Grupy obecnie przyj\u0119te w testach warto\u015bci kluczowych parametr\u00f3w s\u0105 racjonalne i nie skutkuj\u0105 rozpoznaniem utraty warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Rok 2022

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie
S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

Stopa dyskontowa powi\u0119kszona o 1 p.p.

Brak

Brak

Brak

Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy r\u00f3wna 0%

Brak

Brak

Brak

Przychody i koszty wytworzenia obni\u017cone o 2%

Brak

Brak

Brak

\u00a0

\u00a0

Rok 2021

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie
S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

Stopa dyskontowa powi\u0119kszona o 1 p.p.

Brak

Brak

Brak

Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy r\u00f3wna 0%

Brak

Brak

Brak

Przychody i koszty wytworzenia obni\u017cone o 2%

Brak

Brak

Brak

16.Warto\u015bci niematerialne

TABELA RUCHU WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2022

Znak towarowy

Prawo do korzystania
z infrastruktury portowej

Baza klient\u00f3w

Licencja kolejowa

Nabyte koncesje, patenty, pozosta\u0142e licencje, inne

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

0

32 083

327

4 704

18 028

55 142

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

-

121

121

- zakup

-

-

-

-

120

120

- inne

-

-

-

-

1

1

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

(4 704)

(686)

(5 390)

- likwidacja

-

-

-

(4 704)

(686)

(5 390)

d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

32 083

327

-

17 463

49 873

e) skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

-

(8 021)

(327)

(4 704)

(11 571)

(24 623)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

-

(1 069)

-

4 704

131

3 766

- amortyzacja (odpis roczny)

-

(1 069)

-

-

(553)

(1 622)

- likwidacja

-

-

-

4 704

686

5 390

- inne

-

-

-

-

(2)

(2)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

(9 090)

(327)

-

(11 440)

(20 857)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

-

24 062

-

-

827

24 889

k) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

22 993

-

-

393

23 386

TABELA RUCHU WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2021

Znak towarowy

Prawo do korzystania
z infrastruktury portowej

Baza klient\u00f3w

Licencja kolejowa

Nabyte koncesje, patenty, pozosta\u0142e licencje, inne

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

18 806

32 083

19 482

7 546

18 313

96 230

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

-

628

628

- zakup

-

-

-

-

21

21

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

1

1

- inne

-

-

-

-

606

606

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

(18 806)

-

(19 155)

(2 842)

(913)

(41 716)

- likwidacja

(18 806)

-

(19 155)

(2 842)

(914)

(41 717)

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

-

-

-

1

1

d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

32 083

327

4 704

18 028

55 142

e) skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

(3 581)

(6 951)

(15 531)

(6 835)

(9 810)

(42 708)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

3 581

(1 069)

15 204

2 131

(1 761)

18 085

- amortyzacja (odpis roczny)

-

(1 069)

(1 622)

-

(1 903)

(4 594)

- likwidacja

-

-

-

(1)

751

750

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

3 581

-

16 826

2 132

(47)

22 492

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

(563)

(563)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

(8 021)

(327)

(4 704)

(11 571)

(24 623)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

(1 302)

-

(2 329)

(711)

(5 630)

(9 972)

- zmniejszenie

1 302

-

2 329

711

-

-

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

13 923

25 132

1 622

-

2 873

43 550

k) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

24 062

-

-

827

24 889

\u00a0

W wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki OT Port Gdynia w 2014 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci wy\u0142\u0105cznego prawa dost\u0119pu do infrastruktury portowej umowy dzier\u017cawy zabudowanej nieruchomo\u015bci gruntowej, plac\u00f3w, obiekt\u00f3w budowlanych, budynk\u00f3w i pomieszcze\u0144 w budynkach zlokalizowanych przy nabrze\u017cach Polskim, Rotterdamskim, Stan\u00f3w Zjednoczonych, Czeskim i Rumu\u0144skim w porcie Gdynia. Warto\u015b\u0107 prawa dost\u0119pu do infrastruktury portowej zosta\u0142a ustalona w wysoko\u015bci 32,08 mln z\u0142. Koszt kapita\u0142u przyj\u0119ty do wyceny wyni\u00f3s\u0142 16,17%. Okres u\u017cytkowania ww. aktywa niematerialnego jest to\u017csamy z okresem obowi\u0105zywania umowy dzier\u017cawy teren\u00f3w portowychumowy i wynosi 30 lat liczony od dnia przej\u015bcia w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 r. wynosi 22.993 tys. z\u0142.

W wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki Kolej Ba\u0142tycka S.A. w 2016 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci bazy klient\u00f3w w\u00a0wysoko\u015bci 327 tys. z\u0142. Przy wycenach zosta\u0142a zastosowana metoda dochodowa oparta na prognozach finansowych na lata 2017-2021. Koszt kapita\u0142u przyj\u0119ty do wyceny wyni\u00f3s\u0142 14,3%. Okres u\u017cyteczno\u015bci bazy klient\u00f3w zosta\u0142 ustalony na okres 5 lat. Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 r. wynosi zero. Warto\u015bci niematerialne nie s\u0105 przedmiotem zabezpiecze\u0144 w \u017cadnym z prezentowanych okres\u00f3w. Grupa nie posiada\u0142a warto\u015bci niematerialnych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Informacje dotycz\u0105ce przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, a tak\u017ce wszystkich pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad danego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zosta\u0142y przedstawione w nocie \u200e\u200e15.

17.Leasing

\u00a0

TABELA RUCHU PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA SK\u0141ADNIKA AKTYW\u00d3W ZA ROK 2022

Grunty

Budynki

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne aktywa

Nieruchomo\u015bci
w portach morskich

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

912

3 588

31 504

12 976

9 933

376 539

435 452

- zawarcie nowych um\u00f3w leasingowych

370

42

9 333

4 489

-

-

14 234

- przeniesienie ze \u015aT w budowie na Leasing MSSF 16

-

-

6 213

-

-

-

6 213

- zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

43

-

8 573

8 616

- zmiany wynikaj\u0105ce ze zmiany zakresu um\u00f3w

-

99

-

-

-

-

99

- zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych

(121)

-

(6 107)

(688)

-

-

(6 916)

- zmiany wynikaj\u0105ce z waloryzacji / indeksacji

-

12

-

52

-

6 516

6 580

- wykup leasingu - przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e

-

-

(3 323)

-

-

-

(3 323)

- inne

-

-

-

(21)

-

-

(21)

b) warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 161

3 741

37 620

16 851

9 933

391 628

460 934

c) umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(10)

(444)

(19 924)

(4 110)

(3 430)

(43 095)

(71 013)

- roczne umorzenie (amortyzacja)

(70)

(575)

(4 746)

(3 185)

(993)

(15 403)

(24 972)

- zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych

121

-

6 107

688

-

-

6 916

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(9)

-

(47)

-

-

(56)

- wykup leasingu - przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e

-

-

2 132

-

-

-

2 132

- inne

-

-

-

-

-

-

-

d) umorzenie na koniec okresu

41

(1 028)

(16 431)

(6 654)

(4 423)

(58 498)

(86 993)

e) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

-

-

-

f) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

-

-

-

g) warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

902

3 142

11 579

8 867

6 501

333 447

364 439

h) warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

1 202

2 713

21 189

10 197

5 510

333 130

373 941

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA RUCHU PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA SK\u0141ADNIKA AKTYW\u00d3W ZA ROK 2021

Grunty

Budynki

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne aktywa

Nieruchomo\u015bci
w portach morskich

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

2 302

15 756

68 422

28 778

10 563

368 568

494 389

- zawarcie nowych um\u00f3w leasingowych

-

1 465

95

4 946

-

1 011

7 516

- zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

38

-

1 023

1 061

- zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych

143

(673)

(1 164)

(850)

(47)

(2 280)

(4 871)

- zmiany wynikaj\u0105ce z waloryzacji / indeksacji

2

210

-

6

2

8 153

8 374

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

(4 615)

(12 878)

-

(14 979)

(586)

-

(33 058)

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

46

-

-

-

-

46

- inne

3 078

(339)

(35 849)

(4 963)

-

65

(38 007)

b) warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

911

3 586

31 504

12 976

9 933

376 539

435 449

c) umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(36)

(6 115)

(36 820)

(14 907)

(2 579)

(30 217)

(90 675)

- roczne umorzenie (amortyzacja)

(58)

(2 924)

(5 469)

(3 783)

(1 176)

(15 158)

(28 569)

- zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych

63

673

1 164

878

47

2 280

5 105

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

36

7 854

-

9 611

278

-

17 778

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

(30)

-

-

-

-

(30)

- inne

(14)

98

21 201

4 092

-

2

25 379

d) umorzenie na koniec okresu

(9)

(444)

(19 925)

(4 110)

(3 431)

(43 092)

(71 011)

e) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

(3 503)

-

-

(3 503)

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

-

-

3 503

-

-

3 503

f) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

-

-

-

g) warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

2 266

9 641

31 602

10 368

7 983

338 352

400 212

h) warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

902

3 142

11 579

8 867

6 501

333 447

364 439

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w 2022 i 2021 roku zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 30.

18.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Informacje dotycz\u0105ce jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Udzia\u0142 - stan na 31.12.2022

Udzia\u0142 - stan na 31.12.2021

RCT Sp. z o.o.

Szczecin

Sprzeda\u017c paliw ciek\u0142ych, sta\u0142ych i gazowych oraz produkt\u00f3w pochodnych

40,00%

40,00%

\u00a0

RCT Sp\u00f3\u0142ka z o.o.

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa trwa\u0142e

-

-

Aktywa obrotowe

9 851

9 851

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

10 776

10 776

Przychody

-

-

Wynik netto

-

-

19.Zapasy

31.12.2022

31.12.2021

Materia\u0142y

3 334

2 759

Towary

14

14

Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia)

-

18

Razem warto\u015b\u0107 netto zapas\u00f3w

3 348

2 791

\u017badna z kategorii zapas\u00f3w nie stanowi\u0142a w roku obrotowym bezpo\u015bredniego zabezpieczenia kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek. R\u00f3wnocze\u015bnie na dzie\u0144 bilansowy obowi\u0105zywa\u0142y ustanowione przez Grup\u0119 w poprzednich latach zastawy na przedsi\u0119biorstwach sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL (nota \u200e\u200e31).

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy w trakcie 2022 i 2021 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.

za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r.

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek roku obrotowego

151

153

Odwr\u00f3cony odpis w kosztach sprzedanych produkt\u00f3w

-

(2)

Odwr\u00f3cony odpis w warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(16)

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec roku obrotowego

135

151

20.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 terminy p\u0142atno\u015bci zazwyczaj od 3 do 90 dni.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa nale\u017cno\u015bci jest\u00a0zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 360 dni od dnia powstania nale\u017cno\u015bci nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

Maksymalna warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej ka\u017cdej z grup bilansowych nale\u017cno\u015bci. Szacowana warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci handlowych jest warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych oczekiwanych zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i r\u00f3wna si\u0119 bilansowej warto\u015bci tych nale\u017cno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych

6 984

6 545

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

2 739

2 300

inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe (1)

4 245

4 245

Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek

136 083

97 930

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

58 586

32 761

zaliczki na zapasy

502

121

zaliczki na warto\u015bci niematerialne i \u015brodki trwa\u0142e

11 000

596

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (bez podatku CIT)

8 051

3 646

inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe (2)

55 955

57 096

rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne, w tym:

1 989

3 710

- koszty us\u0142ug

325

51

- koszty ubezpiecze\u0144

1 292

1 062

- pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

372

2 597

Nale\u017cno\u015bci brutto

143 067

104 475

Oczekiwane straty kredytowe

(17 121)

(18 806)

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

125 946

85 669

(1). Dotyczy nale\u017cno\u015bci wekslowych

(2). Dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji LR (51.430 tys. z\u0142), kaucje (2.588 tys. z\u0142); zaliczki (1.158 tys. z\u0142), pozosta\u0142e (779 tys. z\u0142)

Zmiana stanuoczekiwanych strat/zysk\u00f3w kredytowych zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszym zestawieniu:

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

18 806

38 286

Zmiany w strukturze jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(14 870)

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(976)

1 304

w tym: zwi\u0119kszenie oczekiwanej straty kredytowej

1 210

7 116

w tym: zmniejszenie oczekiwanej straty kredytowej

(234)

(8 420)

Wykorzystanie

(2 777)

(3 165)

Inne

116

(141)

Stan na koniec okresu

17 121

18 806

\u00a0

\u0141\u0105czna kwota oczekiwanych strat od jednostek powi\u0105zanych na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 6.544 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r.
 6.584 tys. z\u0142), z czego 6.544 tys. z\u0142 przypada na sp\u00f3\u0142k\u0119 RCT Sp. z o.o.\u00a0

21.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe dokonywane
s\u0105 na\u00a0r\u00f3\u017cne okresy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla\u00a0nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci bilansowej.

31.12.2022

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie

605

12 182

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

37 706

-

Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

38 311

12 182

31.12.2022

31.12.2021

\u015brodki w PLN

30 169

8 713

\u015brodki w EUR

4 310

3 340

\u015brodki w USD

3 759

125

\u015brodki w HRK

5

4

\u015brodki w GBP

68

-

Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

38 311

12 182

22.Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Gdyni, przy ul. Handlowej 29 i Hutniczej 40, obejmuj\u0105ca cztery dzia\u0142ki o\u00a0\u0142\u0105cznej powierzchni 492 m2 jest obj\u0119ta umow\u0105 przedwst\u0119pnej sprzeda\u017cy i zosta\u0142a zaklasyfikowana jako aktywa dost\u0119pne do\u00a0sprzeda\u017cy.

W zwi\u0105zku z prowadzeniem negocjacji sprzeda\u017cy, a finalnie z zako\u0144czeniem ju\u017c po dacie bilansowej transakcji sprzeda\u017cy ca\u0142o\u015bci posiadanych akcji Luka Rijeka d.d. udzia\u0142y tej sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zaprezentowane w sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa dost\u0119pne
do sprzeda\u017cy\u201d w kwocie 38.277 tys. z\u0142.

31.12.2022

31.12.2021

Nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Gdyni przeznaczona do sprzeda\u017cy

86

86

Udzia\u0142y i akcje ( LR)

38 277

-

Razem

38 363

86

23.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Podstawowy zysk na akcj\u0119 oblicza si\u0119 jako iloraz zysku netto z dzia\u0142alno\u015bci przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz\u00a0rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

139 781 810

104 459 834

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji - podstawowa

12 872 753

11 998 780

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji - rozwodniona

12 872 753

11 998 780

Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119

10,86

8,71

Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119

10,86

8,71

Podane kwoty w tej nocie s\u0105 wyra\u017cone w pe\u0142nych z\u0142otych

\u00a0

24.Dywidenda

W roku 2022 sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy za rok 2021 z uwagi na niespe\u0142nienie si\u0119 jednego z warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych wyp\u0142at\u0119 Dywidendy, tj. tymczasowy nadzorca s\u0105dowy, ustanowiony w zwi\u0105zku z wnioskiem o upad\u0142o\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki rozpatrywanym przez
S\u0105d Rejonowy Szczecin - Centrum w Szczecinie pod sygnatur\u0105 XII Gu 318/21, nie wyda\u0142 zgody na wyp\u0142at\u0119 Dywidendy. Nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119 r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e warunki wyp\u0142aty dywidendy. Wobec powy\u017cszego Sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy za rok obrotowy 2021
i ca\u0142o\u015b\u0107 zysku za 2021 rok w kwocie 74 165 tys. z\u0142, zgodnie z uchwa\u0142\u0105 o podziale zysku za rok obrotowy 2021, zosta\u0142 przeznaczony
na kapita\u0142 zapasowy.Na moment podpisania niniejszego sprawozdania Zarz\u0105d Emitenta nie podj\u0105\u0142 uchwa\u0142y w sprawie rekomendacji dotycz\u0105cej podzia\u0142u zysku za rok 2022.\u00a0

25.Kapita\u0142 podstawowy oraz pozosta\u0142e kapita\u0142y

25.1.Kapita\u0142 podstawowy

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. struktura akcjonariatu OTL przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Akcjonariusz / Udzia\u0142owiec

liczba akcji / udzia\u0142\u00f3w

udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym

udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w

La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w tym:

7 859 417

60,00%

60,00%

- bezpo\u015brednio

7 432 934

56,74%

56,74%

- po\u015brednio

426 483

3,26%

3,26%

MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny

2 133 936

16,29%

16,29%

PTE Allianz Polska S.A.

793 116

6,06%

6,06%

Piotr Nadolski

1 230 183

9,4%

9,40%

Pozostali Akcjonariusze

1 082 128

8,25%

8,25%

13 098 780

100%

100%

Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu OTL przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Akcjonariusz / Udzia\u0142owiec

liczba akcji / udzia\u0142\u00f3w

udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym

udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w

La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w tym:

7 859 417

60,00%

60,00%

- bezpo\u015brednio

7 432 934

56,74%

56,74%

- po\u015brednio

426 483

3,26%

3,26%

Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.

2 152 088

16,43%

16,43%

PTE Allianz Polska S.A.

794 047

6,06%

6,06%

Piotr Nadolski

1 230 183

9,4%

9,4%

Pozostali Akcjonariusze

1 063 045

8,11%

8,11%

13 098 780

100%

100%

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi 3.143.707,20 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 13.098.780 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 ka\u017cda. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 13.098.780 g\u0142os\u00f3w.

Liczba akcji wg stanu na 31.12.2022 r.

seria akcji

rodzaj akcji

rodzaj uprzywilejowania akcji

rodzaj ograniczenie praw do akcji

warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w PLN

liczba akcji

warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej

A

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

10 221 280

2 453 107,20

B

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

1 200 000

288 000,00

D

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

577 500

138 600,00

E

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

1 100 000

264 000,00

13 098 780

3 143 707,20

\u00a0

Liczba akcji wg stanu na 31.12.2021 r.

seria akcji

rodzaj akcji

rodzaj uprzywilejowania akcji

rodzaj ograniczenie praw do akcji

warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w PLN

liczba akcji

warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej

A

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

10 221 280

2 453 107,20

B

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

1 200 000

288 000,00

D

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

577 500

138 600,00

11 998 780

2 879 707,20

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w ramach Grupy OTL jest La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. z siedzib\u0105 w\u00a0Luksemburgu.

W zwi\u0105zku z obj\u0119ciem w dniu 25.01.2022 r. 1 100 000 akcji serii E w drodze emisji przeprowadzanej w trybie oferty prywatnej oraz rejestracj\u0105 przez S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, zmianie uleg\u0142 udzia\u0142 La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce i na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu wynosi \u0142\u0105cznie 60% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu.

Uprawnionymi do dywidendy za dany rok obrotowy s\u0105 akcjonariusze, kt\u00f3rym przys\u0142ugiwa\u0142y akcje w dniu dywidendy, kt\u00f3ry mo\u017ce zosta\u0107 wyznaczony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzie\u0144 powzi\u0119cia uchwa\u0142y o podziale zysku albo w okresie kolejnych trzech miesi\u0119cy, licz\u0105c od tego dnia. Statut nie przewiduje \u017cadnych przywilej\u00f3w w zakresie tego prawa, co oznacza, \u017ce na ka\u017cd\u0105 z\u00a0akcji przypada dywidenda w takiej samej wysoko\u015bci.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

25.2.Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

(98 022)

Likwidacja przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

(186)

Inne

142

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

(98 066)

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

(100 435)

Zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych

2 440

Likwidacja przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

(25)

Inne

(2)

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

(98 022)

.

\u00a0

25.3.Zyski zatrzymane

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

56 519

Wynik finansowy netto bie\u017c\u0105cego okresu

139 782

Pokrycie straty z lat ubieg\u0142ych z nadwy\u017cki ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej (agio)

43 221

Likwidacja przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

186

Inne

(142)

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

239 565

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

(47 683)

Wynik finansowy netto bie\u017c\u0105cego okresu

104 459

Likwidacja przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

25

Inne

(282)

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

56 519

Na zyski zatrzymane sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kapita\u0142y tworzone i wykorzystywane wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa i\u00a0postanowieniami Statutu Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wyniki bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego. Statutowe sprawozdania finansowe wszystkich jednostek w Grupie Kapita\u0142owej zarejestrowanych w Polsce s\u0105 przygotowywane zgodnie z polskimi standardami oraz\u00a0w\u00a0przypadku sp\u00f3\u0142ek zagranicznych zgodnie z\u00a0zasadami rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cymi w\u00a0poszczeg\u00f3lnych krajach. Dywidenda mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla cel\u00f3w statutowych.

25.4.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

1 106

Udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy w wyniku jednostek zale\u017cnych

602

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

1 708

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

15 688

Udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy w wyniku jednostek zale\u017cnych

2 993

Zmiana w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych

(9 480)

Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej

(8 071)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

(24)

Inne

-

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

1 106

Poni\u017csze zestawienie przedstawia informacje o sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych GK OTL, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.

\u00a0

31.12.2022

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

Udzia\u0142 w kapitale w\u0142asnym udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

2,93%

Aktywa trwa\u0142e

254 188

Aktywa obrotowe

38 801

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

200 907

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

33 770

Aktywa netto

58 311

Kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

1 708

Przychody ze sprzeda\u017cy

145 393

Zysk/(strata) netto

20 557

Inne dochody ca\u0142kowite

-

Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

20 557

Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105ca na udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

602

Inne dochody ca\u0142kowite przypadaj\u0105ce na udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

-

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

29 724

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(12 575)

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

(12 264)

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto

4 886

Dywidenda wyp\u0142acona udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym kontroli

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

GK Rentrans Cargo *

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

GK C.Hartwig

Udzia\u0142 w kapitale w\u0142asnym udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

0,00%

2,93%

12,06%

Aktywa trwa\u0142e

11 328

244 935

-

Aktywa obrotowe

5 694

10 206

-

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

4 538

188 482

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

7 296

28 906

-

Aktywa netto

5 188

37 753

-

Kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

-

1 106

-

Przychody ze sprzeda\u017cy

28 365

73 566

538 244

Zysk/(strata) netto

160

(9 267)

17 690

Inne dochody ca\u0142kowite

(86)

-

192

Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

74

(9 267)

17 882

Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105ca na udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

(8)

(272)

3 258

Inne dochody ca\u0142kowite przypadaj\u0105ce na udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

5

-

28

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

1 798

12 672

4 415

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

173

(866)

(5 226)

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

(3 198)

(12 076)

(3 671)

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto

(1 227)

(270)

(4 482)

Dywidenda wyp\u0142acona udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym kontroli

-

-

-

\uf0b722.03.2021 sp\u00f3\u0142ka Rentrans Cargo dokona\u0142a nabycia udzia\u0142\u00f3w w\u0142asnych od wsp\u00f3lnika PKP Cargo Connect celem ich umorzenia. Na dzie\u0144 31.12.2021 OTL posiada\u0142 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym
 i 100% udzia\u0142\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.

\u00a0

26.Rezerwy

Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania

Inne rezerwy

Razem

01.01.2022

11 418

1 107

12 525

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

1 690

666

2 356

Wykorzystane / rozwi\u0105zane

(6 606)

(1 107)

(7 713)

31.12.2022

6 502

666

7 168

Struktura czasowa rezerw

31.12.2022

31.12.2021

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

-

-

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

7 168

12 525

Razem rezerwy

7 168

12 525

G\u0142\u00f3wne pozycje\u00a0pozosta\u0142ych rezerw kr\u00f3tkoterminowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\u00a0utworzone\u00a0w okresie sprawozdawczym lub poprzednim, to\u00a0rezerwy na:

\uf0a7potencjalne koszty zwi\u0105zane z op\u0142atami za przekroczenie\u00a0okre\u015blonego w umowie terminu za\u0142adunku/roz\u0142adunku statk\u00f3w;

\uf0a7koszty remont\u00f3w uszkodzonych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku Grupy;

\uf0a7kwestionowane/sporne koszty;

\uf0a7spodziewane kary umowne;

\uf0a7przysz\u0142e koszty z tytu\u0142u us\u0142ug wykonanych przez Grup\u0119;

\uf0a7umowy rodz\u0105ce przysz\u0142e obci\u0105\u017cenia.

27.\u015awiadczenia pracownicze

\u015awiadczeniapracownicze w ramachGrupy OTL obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

D\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

708

639

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

1 924

1 966

rezerwa na nagrody jubileuszowe

2 829

2 852

Razem

5 461

5 457

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

rezerwa na wynagrodzenia

6 354

2 913

rezerwa na niewykorzystane urlopy

2 201

2 184

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

130

110

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

931

892

rezerwa na nagrody jubileuszowe

738

480

Razem

10 354

6 579

\u00a0

Zmiany stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszych tabelach.

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na dzie\u0144
01.01.2022 r.

zwi\u0119kszenie

zmniejszenie

Stan na dzie\u0144
31.12.2022 r.

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

639

85

(16)

708

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

1 966

127

(169)

1 924

rezerwa na nagrody jubileuszowe

2 852

102

(125)

2 829

Razem

5 457

314

(310)

5 461

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na dzie\u0144
01.01.2022 r.

zwi\u0119kszenie

zmniejszenie

Stan na dzie\u0144
31.12.2022 r.

rezerwa na wynagrodzenia

2 913

4 449

(1 008)

6 354

rezerwa na niewykorzystane urlopy

2 184

94

(77)

2 201

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

110

46

(26)

130

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

892

417

(378)

931

rezerwa na nagrody jubileuszowe

480

682

(424)

738

Razem

6 579

5 688

(1 913)

10 354

\u00a0

Rezerwa na wynagrodzenia i niewykorzystane urlopy pracownicze

Na dzie\u0144 bilansowy jednostki nale\u017c\u0105ce do Grupy OTL dokonuj\u0105 oszacowania warto\u015bci koszt\u00f3w pracowniczych z uwagi na\u00a0niewykorzystan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cnych urlop\u00f3w przez pracownik\u00f3w. Dodatkowy koszt wykazywany jest w\u00a0wysoko\u015bci warto\u015bci przepracowanych dni nale\u017cnego urlopu w danym roku lub w latach ubieg\u0142ych wraz z nale\u017cnymi narzutami. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w jest wyceniane w kwocie oczekiwanej zap\u0142aty (na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci wynagrodzenia)
bez uwzgl\u0119dnienia stopy dyskonta.

Rezerwa na nagrody jubileuszowe

Rezerwa na nagrody jubileuszowe tworzona by\u0142a w dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142kach polskich. Nagroda jubileuszowa przys\u0142uguje pracownikom tej sp\u00f3\u0142ki za sta\u017c pracy. Minimalny okres zatrudnienia wymagany do nabycia uprawnie\u0144 w jednej sp\u00f3\u0142ce wynosi 15 lat w drugiej wynosi 20 lat. Na wysoko\u015b\u0107 nagrody jubileuszowej, wyp\u0142acanej cyklicznie co 5 lat, wp\u0142ywa r\u00f3wnie\u017c kwota minimalnego wynagrodzenia
za prac\u0119 obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu 31 grudnia roku poprzedzaj\u0105cego nabycie prawa do nagrody jubileuszowej.

\u00a0

Dla\u00a0oszacowania ww. rezerw w Grupie OTL przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\uf0a7stopa dyskontowa wynosi 6,6%;

\uf0a7\u015bredni wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w 4,0%;

\uf0a7\u015bredni wzrost wynagrodze\u0144 wynosi 14,1%

Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i po\u015bmiertne

Rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i po\u015bmiertne zosta\u0142y wyliczone przez niezale\u017cnego aktuariusza na podstawie informacji uzyskanych ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL w zakresie wysoko\u015bci odpowiednich \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz:

1.danych dostarczonych przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, w tym:

\uf0b7regulamin\u00f3w wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cych w sp\u00f3\u0142kach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej;

\uf0b7danych o pracownikach zatrudnionych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy;

\uf0b7danych dotycz\u0105cych zatrudnienia oraz rotacji pracownik\u00f3w w danym okresie;

\uf0b7warto\u015bci wyp\u0142aconych w danym okresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2.za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych i finansowych, w tym:

\uf0b7\u015bmiertelno\u015bci pracownik\u00f3w;

\uf0b7niezdolno\u015bci do pracy;

\uf0b7rotacji;

\uf0b7wieku emerytalnego;

\uf0b7pracownik\u00f3w zatrudnionych na czas okre\u015blony;

\uf0b7pracownik\u00f3w b\u0119d\u0105cych w okresie wypowiedzenia, dla kt\u00f3rych znana jest data rozwi\u0105zania umowy;

\uf0b7stopy wzrostu wynagrodze\u0144;

\uf0b7stopy dyskontowej

3.aktuarialnych metod wyceny rezerw.

Rezerwa na odprawy emerytalne dla ka\u017cdego z pracownik\u00f3w zosta\u0142a policzona jako warto\u015b\u0107 obecna (na dzie\u0144 bilansowy) przysz\u0142ej odprawy emerytalnej w cz\u0119\u015bci, do kt\u00f3rej pracownik naby\u0142 prawo z tytu\u0142u swojej dotychczasowej pracy w sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w\u00a0sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wzrostu wynagrodze\u0144 w czasie oraz prawdopodobie\u0144stwa otrzymania odprawy emerytalnej
w kolejnych latach. Prawdopodobie\u0144stwo otrzymania odprawy emerytalnej zosta\u0142o wyznaczone przy za\u0142o\u017ceniu prawdopodobie\u0144stwa zgonu i\u00a0innych \u201eodej\u015b\u0107\u201d pracownik\u00f3w w ci\u0105gu roku.

Rezerwa na odprawy rentowe dla ka\u017cdego z pracownik\u00f3w zosta\u0142a policzona jako warto\u015b\u0107 obecna (na dzie\u0144 bilansowy) przysz\u0142ej odprawy rentowej w cz\u0119\u015bci, do kt\u00f3rej pracownik naby\u0142 prawo z tytu\u0142u swojej dotychczasowej pracy w sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy OTL, z uwzgl\u0119dnieniem wzrostu wynagrodze\u0144 w czasie oraz prawdopodobie\u0144stwa otrzymania odprawy rentowej w\u00a0kolejnych latach. Prawdopodobie\u0144stwo otrzymania odprawy rentowej zosta\u0142o wyznaczone przy za\u0142o\u017ceniu wiekowej formu\u0142y i\u00a0innych \u201eodej\u015b\u0107\u201d

pracownik\u00f3w w ci\u0105gu roku. Pracownikom polskich sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rych stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na emerytur\u0119 lub\u00a0rent\u0119 z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do\u00a0pracy, przys\u0142uguje jednorazowa odprawa pieni\u0119\u017cna w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia obliczanego wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przy ustalaniu ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy oraz w niekt\u00f3rych przypadkach dodatkowa odprawa pieni\u0119\u017cna.

Dla oszacowania ww. rezerw w Grupie OTL przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\uf0a7stopa dyskontowa wynosi 6,6%;

\uf0a7\u015bredni wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w wynosi 14,7%

Rezerwa na odprawy po\u015bmiertne jest to warto\u015b\u0107 obecna (na dzie\u0144 bilansowy) przysz\u0142ej odprawy po\u015bmiertnej w cz\u0119\u015bci, do kt\u00f3rej pracownik naby\u0142 prawo z tytu\u0142u swojej dotychczasowej pracy w danej sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wzrostu wynagrodze\u0144 w czasie, wzrostu odprawy w zale\u017cno\u015bci od sta\u017cu w sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej oraz prawdopodobie\u0144stwa otrzymania odprawy po\u015bmiertnej w kolejnych latach. Prawdopodobie\u0144stwo otrzymania odprawy po\u015bmiertnej zosta\u0142o wyznaczone przy za\u0142o\u017ceniu prawdopodobie\u0144stwa zgonu w ci\u0105gu roku. Rezerwa uwzgl\u0119dnia wska\u017anik wyp\u0142acalno\u015bci ustalony na podstawie danych historycznych poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek. Wysoko\u015b\u0107 odprawy po\u015bmiertnej jest\u00a0uzale\u017cniona od okresu zatrudnienia pracownika u danego pracodawcy i wynosi:

\uf0a7jednomiesi\u0119czne wynagrodzenie, je\u017celi pracownik by\u0142 zatrudniony kr\u00f3cej ni\u017c 10 lat;

\uf0a7trzymiesi\u0119czne wynagrodzenie, je\u017celi pracownik by\u0142 zatrudniony co najmniej 10 lat;

\uf0a7sze\u015bciomiesi\u0119czne wynagrodzenie, je\u017celi pracownik by\u0142 zatrudniony co najmniej 15 lat

W niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142kach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dniana jest dodatkowa odprawa w razie \u015bmierci pracownika spowodowanej wypadkiem przy pracy. Szczeg\u00f3\u0142owe zmiany dotycz\u0105ce rezerw emerytalnych, rentowych, po\u015bmiertnych oraz rezerw na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\u00a0

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne

rezerwa na nagrody jubileuszowe

01.01.2022 r.

3 607

3 332

Koszty zatrudnienia

198

339

Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto

133

122

(Zyski) / straty aktuarialne

203

198

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

(448)

(424)

31.12.2022 r.

3 693

3 566

\u00a0

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne

rezerwa na nagrody jubileuszowe

01.01.2021 r.

5 022

3 963

Zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

(741)

-

Koszty zatrudnienia

103

254

Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto

49

48

(Zyski) / straty aktuarialne

(332)

(299)

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

(495)

(634)

31.12.2021 r.

3 607

3 332

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia wyniki kalkulacji dla rezerwy emerytalnej, rentowej i po\u015bmiertnej przy zmienionych podstawowych za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych \u2013 stopy dyskonta, stopy wzrostu wynagrodze\u0144 oraz wska\u017anika rotacji:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Stopa dyskonta

Stopa wzrostu wynagrodze\u0144

Wska\u017anik rotacji

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

Rezerwy na odprawy emerytalne

2 674

2 716

2 593

2 592

2 717

2 673

2 635

Rezerwy na odprawy rentowe

182

187

177

177

187

186

178

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

838

864

813

813

864

856

820

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Stopa dyskonta

Stopa wzrostu wynagrodze\u0144

Wska\u017anik rotacji

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

Rezerwy na odprawy emerytalne

2 703

2 775

2 636

2 635

2 776

2 729

2 679

Rezerwy na odprawy rentowe

155

160

150

150

160

158

151

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

749

776

724

724

776

768

731

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 zapadalno\u015bci rezerwy ma odprawy emerytalne, rentowej i po\u015bmiertne wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r.

\u00a0

Analiza zapadalno\u015bci rezerw na 31.12.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne

Rezerwy na odprawy rentowe

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

do 1 roku

900

32

130

od 1 roku do 5 lat

997

75

328

powy\u017cej 5 lat

777

75

380

RAZEM

2 674

182

838

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Analiza zapadalno\u015bci rezerw na 31.12.2021

Rezerwy na odprawy emerytalne

Rezerwy na odprawy rentowe

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

do 1 roku

866

26

110

od 1 roku do 5 lat

1 026

61

276

powy\u017cej 5 lat

811

68

363

RAZEM

2 703

155

749

28.Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z udzielonych opcji put

Opcja put udzielona w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. \u2013 informacje podstawowe

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. zosta\u0142y zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.

Opcja put udzielona Allianz ZB d.o.o. w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w

Wykonanie ww. opcji put nosi znamiona kontraktu forward, poniewa\u017c nak\u0142ada na jedn\u0105 ze stron obowi\u0105zek dostarczenia, a na drug\u0105 obowi\u0105zek odbioru okre\u015blonej ilo\u015bci aktyw\u00f3w (akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d.), w okre\u015blonym terminie w przysz\u0142o\u015bci po okre\u015blonej cenie ustalonej w momencie wykonania opcji put, gdy r\u00f3wnocze\u015bnie warto\u015b\u0107 aktywa na moment wykonania opcji nie jest znana i zale\u017cy od przysz\u0142ego kursu gie\u0142dowego akcji. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. kontrakt forward zosta\u0142 uj\u0119ty w sprawozdaniu finansowym w pozycji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej w kwocie 39.995 tys. z\u0142. W dniu 26.08.2022 Zarz\u0105d OT Logistics S.A. na podstawie uzyskanej opinii prawnej i ponownym przeprowadzeniu analizy, podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wyksi\u0119gowaniu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych (kontrakt forward).

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, Emitent rozpozna\u0142 przych\u00f3d finansowy w kwocie 39.995 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2022 saldo zobowi\u0105za\u0144
z tytu\u0142u kontraktu forward wynosi 0 z\u0142.

Opcja put udzielona w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z FEZ FIZAN

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z FEZ FIZAN zosta\u0142y zaprezentowane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 i 2021 rok. Opcja put zosta\u0142a wyceniona do warto\u015bci godziwej przez zewn\u0119trzny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w wycenie instrument\u00f3w finansowych metod\u0105 Monte Carlo. Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2021 wynosi\u0142a 49.247 tys. z\u0142, na dzie\u0144 31.12.2022 wynosi\u0142a 30.007 tys. z\u0142. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zmiany w warto\u015bci opcji put z tytu\u0142u wyceny s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w\u00a0przychodach i kosztach finansowych.\u00a0

29.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec j. pow. niekonsolidowanych

63

1

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

63

1

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek pozosta\u0142ych

53 530

56 445

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 559

35 924

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

3 903

3 302

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w

5 733

9 115

zaliczki otrzymane

12 082

1 950

rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne przychod\u00f3w i koszt\u00f3w

596

867

inne zobowi\u0105zania niefinansowe

4 657

5 287

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

53 593

56 446

Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. W pozycji inne zobowi\u0105zania niefinansowe zosta\u0142y wykazane: wykup udzia\u0142\u00f3w (1.404 tys. z\u0142), porozumienie Sordi 1.720 tys. z\u0142) zobowi\u0105zania inwestycyjne (1.027 tys. z\u0142) i inne (506 tys. z\u0142).

30.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

Grupa u\u017cytkuje cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w ramach um\u00f3w leasingu. Okres obowi\u0105zywania um\u00f3w leasingu wynosi od 1 roku do 30 lat
(z wyj\u0105tkiem prawa do wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w z okresem obowi\u0105zywania do 2089 roku). Grupa posiada mo\u017cliwo\u015bci zakupu leasingowanego sprz\u0119tu za kwot\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie na koniec okresu obowi\u0105zywania umowy. Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy leasingu mog\u0105 by\u0107 zabezpieczone prawami leasingodawc\u00f3w do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych umow\u0105. Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiono zmian\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w 2022 i 2021 roku:

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu (razem)

374 007

397 650

P\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u leasingu (kapita\u0142 i odsetki)

(40 431)

(38 135)

Naliczone odsetki

15 621

15 718

R\u00f3\u017cnice kursowe

(244)

1 017

Dodanie nowej umowy

20 447

7 516

Modyfikacja warunk\u00f3w umowy

8 616

1 061

Waloryzacja / Indeksacja

6 580

8 374

Zmiana zakresu

99

-

Zako\u0144czenie umowy

(55)

(5 921)

Zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(10 318)

Inne

(4)

(2 955)

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu

384 636

374 007

\u00a0

Poni\u017csze zestawienia przedstawiaj\u0105 d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe Grupy OTL:

D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

364 195

353 510

Razem kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

364 195

353 510

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 441

20 497

Po\u017cyczki otrzymane od jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla

1 108

12 053

Po\u017cyczki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek

1 445

1 347

Obligacje kr\u00f3tkoterminowe

60 853

60 806

Razem kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

83 847

94 703

Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingowych

31.12.2022

31.12.2021

W okresie 1 roku

35 379

34 878

W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat

115 376

105 776

Powy\u017cej 5 lat

433 038

437 098

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - nominalne minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

583 793

577 752

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przysz\u0142e koszty odsetkowe z tytu\u0142u leasingu

199 157

203 745

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych:

-

-

W okresie 1 roku

20 441

20 497

W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat

61 867

53 351

Powy\u017cej 5 lat

302 328

300 159

Razem warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

384 636

374 007

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych dotyczy emisji nast\u0119puj\u0105cych obligacji:

Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 04.12.2017 r. W wyniku porozumie\u0144 zawartych z obligatariuszem w ramach procesu refinansowania dzie\u0144 wykupu na dzie\u0144 bilansowy przypada\u0142 na 31.08.2023 r.

Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 r. Zgromadzenie Obligatariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przesuni\u0119ciu terminu wykupu obligacji na dzie\u0144 na 28.04.2023 r.

Wcze\u015bniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G

Ju\u017c po dniu bilansowym, w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem transakcji sprzeda\u017cy akcji Luka Rijeka d.d., zaistnia\u0142a podstawa wcze\u015bniejszego ca\u0142kowitego wykupu obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wykupu wraz z nale\u017cytymi odsetkami
oraz umorzenia 104 207 obligacji serii H o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 52.390 tys. z\u0142. oraz 17 900 obligacji serii G o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8.360 tys. z\u0142. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G mia\u0142 charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powy\u017cej, spowodowa\u0142 definitywne wyga\u015bni\u0119cie wszelkich praw i obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umorzonych Obligacji.

\u00a0

Wykaz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

Rodzaj obligacji

data emisji

termin wykupu wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r.

termin dokonania zap\u0142aty

wysoko\u015b\u0107 stopy procentowej

pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji
(w tys.)

waluta

stan zad\u0142u\u017cenia na 31.12.2022 r. (w tys. z\u0142)

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

obligacje na okaziciela serii G

04-12-2017

31-08-2023

29-03-2023

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

21 500*

PLN

8 447

-

obligacje na okaziciela serii H

28-05-2019

28-04-2023

29-03-2023

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

104 207**

PLN

52 406

-

Razem

60 853

-

*Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii G wynosi\u0142a 21.500.000 z\u0142. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii G, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 8.360.016,00 z\u0142.

\u00a0

** Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii H wynosi\u0142a 104.207.000 z\u0142. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r oraz 5.11.2021 dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii H, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez Emitenta na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 52.390.069,25 z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wykaz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych na dzie\u0144 31.12.2021 r.:

Rodzaj obligacji

data emisji

termin wykupu wg stanu na 31.12.2021 r.

termin wykupu wg stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia

wysoko\u015b\u0107 stopy procentowej

warto\u015b\u0107 emisji
(w tys.)

waluta

stan zad\u0142u\u017cenia na 31.12.2021 r. (w tys. z\u0142)

obligacje na okaziciela serii G

04-12-2017

29-04-2022

31-08-2022

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

21 500 *

PLN

8 406

obligacje na okaziciela serii H

28-05-2019

29-04-2022

31-10-2022

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

104 207 **

PLN

52 400

Razem

60 806

* Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii G wynosi\u0142a 21.500.000 z\u0142. OTL w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 r. dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii G, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez OTL na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi 8.360.016,00 z\u0142.

** Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii H wynosi\u0142a 104.207.000 z\u0142. OTL w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r. oraz 01.09.2020 r. dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii H, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez
OTL na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi 52.390.069,25 z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia finansowego z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych oraz posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie
z tytu\u0142u po\u017cyczek.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warunk\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTLposiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -odsetki od po\u017cyczek

PLN

11 000

-

1 108

-

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 445

97

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

2 553

97

* odsetki od La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. zosta\u0142y sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci w dniu 30-03-2023 r. oraz po\u017cyczka Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w dniu 20-04-2023 r.

.

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 r. Grupa Kapita\u0142owa OTL posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -po\u017cyczki

PLN

11 000

-

12 053

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

29-04-2022 *

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 347

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

29-04-2022 *

brak

13 400

\u00a0

Zgodnie z zapisami um\u00f3w podporz\u0105dkowania wobec Wierzycieli Finansowych po\u017cyczki otrzymane od La Financi\u00e8re d\u2019Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. oraz Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna s\u0105 podporz\u0105dkowane w sp\u0142acie wobec wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cej zabezpieczonym wierzycielom finansowym Grupy OTL, tj. Obligatariuszom Obligacji serii G oraz Obligatariuszom Obligacji serii H,
w zwi\u0105zku z czym nie jest dopuszczalna ich sp\u0142ata przed dat\u0105 sp\u0142aty zabezpieczonych wierzytelno\u015bci.

W pierwszym kwartale 2022 r. dosz\u0142o do umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu

pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000 tys. z\u0142. W dniu 30.03.2023r dokonano sp\u0142aty wierzytelno\u015bci
w kwocie 1.108 tys. z\u0142. wobec La Financi\u00e8re.

\u00a0

31.Zobowi\u0105zania warunkowe oraz ustanowione zabezpieczenia kredyt\u00f3w i innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Grupa dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredyt\u00f3w bankowych w roku 2021, jednak z uwagi na powolny proces rejestracji zmian w Ksi\u0119gach Wieczystych Grupa oczekuje na wykre\u015blenie zabezpiecze\u0144 w postaci hipotek na nieruchomo\u015bciach.

Zobowi\u0105zania warunkowe sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. zosta\u0142y przedstawione w\u00a0poni\u017cszej tabeli:

31.12.2022

31.12.2021

Zabezpieczenia wykonania um\u00f3w handlowych

5 125

12 894

Razem

5 125

12 894

\u00a0

Grupa posiada tak\u017ce umowy faktoringu, w ramach kt\u00f3rych posiada zobowi\u0105zanie warunkowe w postaci weksli w\u0142asnych in blanco
 z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 w ramach okre\u015blonych limit\u00f3w faktoringowych, \u0142\u0105cznie do kwoty 10 mln z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2022 r.
 oraz 17 mln z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r.

Wci\u0105\u017c nie zosta\u0142o zako\u0144czone post\u0119powanie zwi\u0105zane z wypadkiem jaki mia\u0142 miejsce w dniu 04.11.2021 r. w tracie prac prze\u0142adunkowych w OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania, post\u0119powania prowadzone w zwi\u0105zku z tym zdarzeniem przez organy pa\u0144stwowe nie zosta\u0142y zako\u0144czone, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie zosta\u0142a rozstrzygni\u0119ta kwestia odpowiedzialno\u015bci OTP\u015a. Wobec faktu braku zako\u0144czenia ww. post\u0119powa\u0144 oraz posiadania przez OTP\u015a polis ubezpieczeniowych pokrywaj\u0105cych potencjaln\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 odszkodowawcz\u0105 uznano, \u017ce potencjalne rezerwy kosztowe z tym zwi\u0105zane
s\u0105 nieuzasadnione.

32.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych

2 999

4 451

Dotacje

2 845

1 987

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

2 084

3 084

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

7 928

9 522

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych

1 404

1 404

Dotacje

570

387

Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1 720

1 631

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

3 694

3 422

\u00a0

Na inne zobowi\u0105zania sk\u0142ada si\u0119 zobowi\u0105zanie wobec sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SORDI Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowo-akcyjna, kt\u00f3re na dzie\u0144 31.12.2022 wynios\u0142y ponad 3,8 mln z\u0142.

33.Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne lub dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0119trznych organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak\u00a0i\u00a0pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.

W wyniku przeprowadzonych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2022 r. dokonano rozlicze\u0144 podatkowych
w prawid\u0142owej wysoko\u015bci.

34.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Grupa OTL nara\u017cona jest na ryzyko finansowe z tytu\u0142u finansowania dzia\u0142alno\u015bci poprzez po\u017cyczki, umowy leasingu oraz\u00a0obligacje. Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres sprawozdawczy jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi,
z wyj\u0105tkiem opcji put oraz kontraktu forward udzielonych w ramach nabycia akcji w\u00a0sp\u00f3\u0142ce Luka Rijeka d.d. (nota 28). Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce zagro\u017cenia finansowe:

\uf0b7ryzyko stopy procentowej;

\uf0b7ryzyko walutowe;

\uf0b7ryzyko kredytowe;

\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyka te powstaj\u0105 w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest minimalizowanie potencjalnych niekorzystnych wp\u0142yw\u00f3w tych ryzyk na podstawowe parametry finansowe tj. wyniki finansowe, wielko\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Ryzykiem zarz\u0105dzaj\u0105 bezpo\u015brednio Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL, zgodnie z\u00a0ustaleniami poczynionymi przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 OTL, analizuj\u0105c na bie\u017c\u0105co skal\u0119 tego ryzyka i\u00a0podejmuj\u0105c w tym zakresie decyzje.

34.1.Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to niebezpiecze\u0144stwo niekorzystnego wp\u0142ywu zmian st\u00f3p procentowych na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Grupa OTL nara\u017cona jest na to ryzyko z tytu\u0142u finansowania dzia\u0142alno\u015bci poprzez po\u017cyczki, leasing oraz obligacje, w\u00a0zwi\u0105zku
ze zmianami st\u00f3p procentowych, w oparciu, o kt\u00f3re ustalane jest oprocentowanie ww. zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Grupa posiada okresowo nadwy\u017ck\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub korzysta z finansowania zewn\u0119trznego poprzez uruchomione instrumenty d\u0142u\u017cne, takie jak obligacje, linie faktoringowe oraz leasing. Oprocentowanie lokat i finansowania d\u0142u\u017cnego jest zmienne i\u00a0jest uzale\u017cnione od poziomu st\u00f3p procentowych obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku mi\u0119dzybankowym. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na\u00a0zmniejszenie rentowno\u015bci lokat finansowych
lub te\u017c zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144. Grupa nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku
ze zmianami:

\uf0a7warto\u015bci godziwej zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek, za\u0142o\u017conych lokat bankowych, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 wed\u0142ug sta\u0142ych st\u00f3p procentowych, ze wzgl\u0119du na brak elastyczno\u015bci w dopasowaniu do zmian rynkowych st\u00f3p procentowych;

\uf0a7przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zaci\u0105gni\u0119tymi, po\u017cyczkami, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasing\u00f3w, zmniejszenia spodziewanych dochod\u00f3w z tytu\u0142u za\u0142o\u017conych lokat bankowych, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych

Z uwagi na to, \u017ce Grupa posiada\u0142a zar\u00f3wno aktywa jaki i zobowi\u0105zania oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej oraz z uwagi na\u00a0wahania st\u00f3p procentowych w minionych okresach, Grupa podejmuje dzia\u0142ania w celu optymalizacji i ograniczenia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z finansowaniem. Dzia\u0142ania dotycz\u0105ce ograniczenia ryzyka zmian st\u00f3p procentowych obejmuj\u0105 bie\u017c\u0105ce monitorowanie sytuacji na rynku pieni\u0119\u017cnym.

W poni\u017cszych tabelach przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci Grupy OTL.

Okres sprawozdawczy zako\u0144czony 31.12.2022 r.:

Oprocentowanie zmienne

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

38 311

-

-

-

-

-

38 311

Obligacje

(60 853)

-

-

-

-

-

(60 853)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

(20 441)

(17 870)

(16 125)

(14 031)

(13 841)

(302 328)

(384 636)

Otrzymane po\u017cyczki

(2 553)

-

-

-

-

-

(2 553)

Razem

(45 536)

(17 870)

(16 125)

(14 031)

(13 841)

(302 328)

(409 731)

\u00a0

Okres sprawozdawczy zako\u0144czony 31.12.2021 r.:

Oprocentowanie zmienne

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

12 182

-

-

-

-

-

12 182

Obligacje

(60 806)

-

-

-

-

-

(60 806)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

(20 497)

(15 766)

(13 691)

(12 437)

(11 456)

(300 159)

(374 007)

Otrzymane po\u017cyczki

(13 400)

-

-

-

-

-

(13 400)

Razem

(82 521)

(15 766)

(13 691)

(12 437)

(11 456)

(300 159)

(436 031)

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmian\u0119 rynkowych st\u00f3p procentowych. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby zwi\u0119kszenie i\u00a0zmniejszenie stopy procentowej na zysk netto i kapita\u0142 w\u0142asny (dla obu pozycji jest taki sam efekt) przy za\u0142o\u017ceniu zmiany stopy procentowej o +/- 0,5%.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa
31.12.2022

Zmiana procentowa

+0,5%

-0,5%

Aktywa finansowe

38 311

192

(192)

Zobowi\u0105zania finansowe

(448 042)

(2 240)

2 240

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY

\u00a0

(2 049)

2 049

Warto\u015b\u0107 bilansowa
31.12.2021

Zmiana procentowa

+0,5%

-0,5%

Aktywa finansowe

12 182

61

(61)

Zobowi\u0105zania finansowe

(448 213)

(2 241)

2 241

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY

\u00a0

(2 180)

2 180

\u00a0

\u00a0

34.2.Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe zwi\u0105zane jest ze zmianami kursu walut, kt\u00f3re powoduj\u0105 niepewno\u015b\u0107, co do warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Analizuj\u0105c ryzyko walutowe, brane s\u0105 pod uwag\u0119 wy\u0142\u0105cznie aktywa i zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest polski z\u0142oty. Dla pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest kuna chorwacka, nie\u00a0wyst\u0105pi\u0142y istotne pozycje w innej walucie. Na 31.12.2022 r. w Grupie OTL jedynie sp\u00f3\u0142ka C.Hartwig Adria ma walut\u0119 funkcjonaln\u0105 HRK (warto\u015bci nie s\u0105 istotne z punktu widzenia GK OTL) . W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej
nie ma to istotnego wp\u0142ywu na ryzyko walutowe.

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (w EUR i USD). Zmiana kursu walut wzgl\u0119dem z\u0142otego mo\u017ce by\u0107 przyczyn\u0105 osi\u0105gni\u0119cia ni\u017cszych od zamierzonych wynik\u00f3w. Transakcje handlowe w walutach obcych nale\u017c\u0105 do\u00a0normalnego toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego tytu\u0142u s\u0105 nara\u017cone na zmian\u0119 ich warto\u015bci wynikaj\u0105c\u0105 z\u00a0waha\u0144 kurs\u00f3w walut, a dost\u0119pne mo\u017cliwo\u015bci zabezpieczenia ryzyka walutowego ze wzgl\u0119du na\u00a0wyst\u0119puj\u0105c\u0105 na rynkach finansowych niepewno\u015b\u0107 s\u0105 ograniczone. Grupa OTL realizuje wp\u0142ywy i wydatki w podstawowych walutach: PLN, EUR oraz USD. Transakcje realizowane w\u00a0innych walutach nie wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na ryzyko walutowe. Warto\u015bci wp\u0142ywaj\u0105ce w istotny spos\u00f3b na ryzyko walutowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszym zestawieniu:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

warto\u015b\u0107 w walucie obcej

warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na PLN

warto\u015b\u0107 w walucie obcej

warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na PLN

\u015arodki pieni\u0119\u017cne EUR

919

4 310

726

3 339

\u015arodki pieni\u0119\u017cne USD

854

3 759

31

125

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug EUR

2 238

10 496

469

2 159

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug USD

4 081

17 962

33

134

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug EUR

948

4 444

282

1 296

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug USD

1 066

4 692

129

524

Razem ekspozycja na ryzyko EUR

2 209

10 362

914

4 203

Razem ekspozycja na ryzyko USD

3 869

17 028

(65)

(265)

\u00a0

Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, \u017ce zmiana kursu EUR/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci powy\u017cszych pozycji walutowych na dzie\u0144 31.12.2022 r., wp\u0142yn\u0119\u0142aby na wzrost/spadek zysku netto o 518 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021\u00a0r.
o 210 tys. z\u0142). W przypadku zmiany kursu USD/PLN wp\u0142yw ten wyni\u00f3s\u0142by 851 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. o\u00a013\u00a0tys.\u00a0z\u0142).
Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wyra\u017cone w walucie euro. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu wyra\u017conych w walucie obcej na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 3.586 tys. EUR / 16.820 tys. z\u0142, a na dzie\u0144 31.12.2021 r. 2.390 tys. EUR / 10.993 tys. z\u0142. Zmiana

kursu EUR/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wyra\u017conych w walucie EUR wp\u0142yn\u0119\u0142aby
na wzrost/spadek zysku netto na dzie\u0144 31.12.2022 r. o 841 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. o 550 tys. z\u0142).

Grupa na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z tych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re by\u0142y zale\u017cne mi\u0119dzy innymi od kursu HRK. Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych wyra\u017conych w walucie obcej na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 48.212 tys. HRK / 30.007\u00a0tys.\u00a0z\u0142. Zmiana kursu HRK/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci pozycji walutowych wp\u0142yn\u0119\u0142aby
na wzrost/spadek zysku netto na dzie\u0144 31.12.2021 r. o 1.500 tys. z\u0142.\u00a0

34.3.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 przez kontrahenta Grupy OTL. Zwi\u0105zane jest\u00a0przede wszystkim z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w oraz instytucji finansowych, z kt\u00f3rych us\u0142ug korzysta Grupa. Wynika ono z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci
lub znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci. Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako ca\u0142o\u015b\u0107 nierozliczonych nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez wewn\u0119trzne s\u0142u\u017cby finansowe Grupy. W celu ograniczenia zjawisk, kt\u00f3re mog\u0142yby generowa\u0107 straty finansowe, Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stany nale\u017cno\u015bci i\u00a0niezw\u0142ocznie podejmuje dzia\u0142ania windykacyjne wobec nale\u017cno\u015bci przeterminowanych. Ponadto wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w poddawana jest weryfikacji i\u00a0stosowane s\u0105 zabezpieczenia finansowe, co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

Ryzyko kredytowe powstaje r\u00f3wnie\u017c w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz depozyt\u00f3w w bankach i instytucjach finansowych. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w\u00a0kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, dzia\u0142aj\u0105 w\u00a0sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. W przypadku instytucji finansowych Grupa korzysta z us\u0142ug renomowanych jednostek. Miar\u0105 ryzyka kredytowego jest kwota maksymalnego nara\u017cenia na ryzyko dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych. Warto\u015bci ksi\u0119gowe aktyw\u00f3w finansowych reprezentuj\u0105 maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 kredytow\u0105. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe aktyw\u00f3w finansowych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynosi\u0142a:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

48 448

20 500

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

38 311

12 182

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

92

92

Razem

86 852

32 775

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe to m. in. udzielone po\u017cyczki. Poni\u017cej przedstawiona zosta\u0142a analiza wiekowania nale\u017cno\u015bci nara\u017conych na ryzyko kredytowe:

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.12.2022

31.12.2021

Nieprzeterminowane

38 865

16 327

Przeterminowane:

-

-

- do jednego miesi\u0105ca

7 257

2 527

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 2 miesi\u0119cy

329

35

- powy\u017cej 2 miesi\u0119cy do 3 miesi\u0119cy

247

18

- powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

273

5

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

-

1 573

- powy\u017cej 1 roku

1 476

16

Razem

48 448

20 500

\u00a0

W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej ryzyko zagro\u017conych aktyw\u00f3w finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015bci z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej. Informacje na temat warto\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o przedstawione w nocie\u200e23.

\u00a0

34.4.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Grup\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w\u00a0momencie ich wymagalno\u015bci. Dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmuj\u0105 zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105

finansow\u0105 i realizowane s\u0105 poprzez ocen\u0119 poziomu zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o plany przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych horyzontach czasowych. W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupa stale monitoruje i\u00a0nadzoruje poziom zad\u0142u\u017cenia. Grupa zabezpiecza si\u0119 przed trudno\u015bciami w wywi\u0105zywaniu si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144, odpowiednio kszta\u0142tuj\u0105c cykle rotacji nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144. Jednocze\u015bnie warto\u015b\u0107 dost\u0119pnych linii faktoringowych zapobiega negatywnym zdarzeniom zwi\u0105zanym z op\u00f3\u017anieniami w terminowym regulowaniu nale\u017cno\u015bci. Sytuacja finansowa Grupy w kontek\u015bcie ryzyka p\u0142ynno\u015bci zosta\u0142a dodatkowo opisana w nocie \u200e\u200e6. Grupa nie posiada\u0142a wyodr\u0119bnionych aktyw\u00f3w finansowych wykorzystywanych dla\u00a0cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

Zobowi\u0105zania wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci na 31.12.2022 r.:

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 622

-

-

-

-

-

26 622

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

2 553

-

-

-

-

-

2 553

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

60 853

-

-

-

-

-

60 853

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 441

17 870

16 125

14 031

13 841

302 328

384 636

Razem

110 469

17 870

16 125

14 031

13 841

302 328

474 664

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. w wysoko\u015bci 26.622 tys. z\u0142 w 99% s\u0105 to nieprzeterminowane zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci przypada do 2 miesi\u0119cy. Kwota kredyt\u00f3w bankowych wynosi zero z\u0142. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u po\u017cyczek,
wynosi 2.553 tys. z\u0142.

\u00a0

Zobowi\u0105zania wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci na 31.12.2021 r.:

\u00a0

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

35 925

-

-

-

-

-

35 925

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

13 400

-

-

-

-

-

13 400

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

60 806

-

-

-

-

-

60 806

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 497

15 766

13 691

12 437

11 456

300 160

374 007

Razem

130 628

15 766

13 691

12 437

11 456

300 160

484 138

.

35.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Celem Grupy OTL w zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em jest zachowanie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby Grupa mog\u0142a przynosi\u0107 zwrot dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci pozosta\u0142ym interesariuszom. Realizacj\u0119 powy\u017cszego celu dokonuje si\u0119 poprzez d\u0105\u017cenie do osi\u0105gni\u0119cia po\u017c\u0105danej struktury finansowania. Utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u ma r\u00f3wnie\u017c na celu obni\u017cenia jego kosztu. Grupa OTL monitoruje struktur\u0119 finansowania, stosuj\u0105c wska\u017anik d\u0142ugu netto
do EBITDA, wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia oraz wska\u017anik rentowno\u015bci finansowej.

Wska\u017anik d\u0142ug netto do EBITDA obliczany jest jako iloraz kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, obejmuj\u0105cych zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, wyemitowanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz\u00a0leasing\u00f3w pomniejszonych o \u015brodki pieni\u0119\u017cne do warto\u015bci wyniku operacyjnego (EBIT) powi\u0119kszonego o amortyzacj\u0119.

Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia prezentuje udzia\u0142 finansowania zewn\u0119trznego w sumie aktyw\u00f3w.

\u00a0

Wska\u017anik rentowno\u015bci finansowej to wska\u017anik obliczany jako iloraz warto\u015bci wyniku operacyjnego powi\u0119kszonego o\u00a0amortyzacj\u0119
do warto\u015bci przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em.

31.12.2022

31.12.2021

Po\u017cyczki i kredyty bankowe

2 553

13 400

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

60 853

60 806

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

384 636

374 007

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(38 311)

(12 182)

D\u0142ug netto

409 731

436 031

\u00a0

Warto\u015bci wy\u017cej wymienionych wska\u017anik\u00f3w przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

31.12.2022

31.12.2021

D\u0142ug netto

409 731

436 031

EBITDA

144 906

165 135

Wska\u017anik d\u0142ugu netto do EBITDA

2,83

2,64

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

571 173

633 705

Aktywa og\u00f3\u0142em

727 162

639 340

Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia

79%

99%

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 30.12.2021

EBITDA

144 906

85 224

Przychody ze sprzeda\u017cy

455 287

791 048

Wska\u017anik rentowno\u015bci finansowej

31,8%

10,8%

.

36.Instrumenty finansowe

Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, kt\u00f3re wykazane zosta\u0142y w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty)

86 852

32 775

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

39 474

23 739

Razem

126 326

56 514

Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

48 448

20 500

Po\u017cyczki udzielone i inne aktywa finansowe

92

92

Udzia\u0142y i akcje oraz aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

39 474

23 739

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

38 311

12 182

Razem

126 326

56 514

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Obligacje

60 853

60 806

Kredyty i po\u017cyczki bankowe

2 553

13 400

Zobowi\u0105zania handlowe

26 622

35 925

Razem Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

90 028

110 131

zobowi\u0105zania z tyt. Leasingu (poza MSSF 9)

384 636

374 007

instrumenty finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

30 007

89 243

RAZEM ZOBOWIAZANIA FINANSOWE

504 671

573 381

\u00a0

\u00a0

Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki kredyty bankowe

2 553

13 400

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe kr\u00f3tkoterminowe

60 853

60 806

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 622

35 925

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

364 195

353 510

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

20 441

20 497

Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych d\u0142ugoterminowe

-

49 247

Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych kr\u00f3tkoterminowe

30 007

39 995

Razem

504 671

573 381

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w;

\uf0a7nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do\u00a0ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug warto\u015b\u0107 bilansowa uwzgl\u0119dnia utworzone przez Grup\u0119 odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107 (nota \u200e\u200e20);

\uf0a7leasing, po\u017cyczki, inne zobowi\u0105zania finansowe, udzia\u0142y i akcje, inne aktywa finansowe \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej;

\uf0a7obligacje \u2013 wyemitowane przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy ich warto\u015b\u0107 godziwa nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.

\u00a0

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszym zestawieniu:

\u00a0

Klasa

Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2022

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - udzia\u0142y i akcje

1 198

-

-

1 198

Aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy - udzia\u0142y Luka Rijeka

38 276

-

-

38 276

\u00a0

\u00a0

Klasa

Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2021

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - udzia\u0142y i akcje

23 739

-

-

23 739

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego oraz innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 534

Odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

83

2

Odsetki od nale\u017cno\u015bci

60

1 532

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

38 276

(1 900)

Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego

(15 621)

(15 718)

Odsetki od obligacji

(5 979)

(5 763)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych

(2 188)

(1 791)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

59 236

(11 076)

Razem

73 714

(35 725)

\u00a0

\u00a0

37.Transakcje zjednostkami powi\u0105zanymi

W tabelach zaprezentowane zosta\u0142y transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi w 2022 roku:

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

Przychody

Koszty

Przychody odsetkowe

Koszty odsetkowe

Jednostka dominuj\u0105ca wy\u017cszego szczebla - La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A.

-

-

-

55

Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, w tym:

1 017

557

-

-

pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane niepodlegaj\u0105ce konsolidacji

1 017

557

-

-

Razem

1 017

557

-

55

\u00a0

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania

Udzielone po\u017cyczki

Otrzymane po\u017cyczki

Jednostka dominuj\u0105ca wy\u017cszego szczebla - La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A.

-

-

-

1 108

Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, w tym:

439

63

-

-

pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane niepodlegaj\u0105ce konsolidacji

439

63

-

-

Razem

439

63

-

1 108

W poni\u017cszych tabelach zaprezentowane zosta\u0142y transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi w 2021 roku:

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody

Koszty

Przychody odsetkowe

Koszty odsetkowe

Jednostka dominuj\u0105ca wy\u017cszego szczebla - La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A.

-

-

-

554

Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, w tym:

-

68

-

-

pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane niepodlegaj\u0105ce konsolidacji

-

68

-

-

Razem

-

68

-

554

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania

Udzielone po\u017cyczki

Otrzymane po\u017cyczki

Jednostki stowarzyszone, w tym:

-

-

-

-

Luka Rijeka d.d.

-

-

-

-

Jednostka dominuj\u0105ca wy\u017cszego szczebla - La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A.

-

-

-

12 053

Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, w tym:

-

1

-

-

pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane niepodlegaj\u0105ce konsolidacji

-

1

-

-

Razem

-

1

-

12 053

Informacje o utworzonych odpisach z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych znajduj\u0105 si\u0119 w nocie \u200e\u200e20.

W dniu 25.01.2022 r. dosz\u0142o do podpisania umowy z La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. do obj\u0119cia 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 264.000 z\u0142 (\"Akcje\") za cen\u0119 emisyjn\u0105
w wysoko\u015bci 10 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, tj. \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 11.000.000,00 z\u0142. Zdarzenie zosta\u0142o szerzej opisane
w rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym za pierwszy kwarta\u0142 2022 roku.

Grupa OTL okresowo wsp\u00f3\u0142pracuje ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Elen Gas Sp. z o.o., w kt\u00f3rej Prezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, Pan Kamil Jedynak, posiada wi\u0119kszo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz pe\u0142ni funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym transakcje z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 klasyfikowane s\u0105 jako transakcje z podmiotem powi\u0105zanym.

Grupa OTL okresowo wsp\u00f3\u0142pracuje ze sp\u00f3\u0142k\u0105 \u015al\u0105skie Centrum Logistyki S.A. w kt\u00f3rej Prezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, Pan Kamil Jedynak, pe\u0142ni funkcj\u0119 cz\u0142onka Rady Nadzorczej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym transakcje z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 klasyfikowane s\u0105 jako transakcje
z podmiotem powi\u0105zanym.

Grupa OTL wsp\u00f3\u0142pracuje z Kancelari\u0105 Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych S.C., w kt\u00f3rej Cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, Pan Daniel G\u00f3recki jest jednym z w\u0142a\u015bcicieli. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym transakcje z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 klasyfikowane s\u0105 jako transakcje z podmiotem powi\u0105zanym.

W roku 2022 Grupa OTL wsp\u00f3\u0142pracowa\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Artus Aircraft Sp. z o.o. (obecnie Artus Trading Company). Prezesem Sp\u00f3\u0142ki

jest Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, Pan Artur Szczepaniak. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym transakcje z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 klasyfikowane s\u0105 jako transakcje z podmiotem powi\u0105zanym.

Pan Daniel G\u00f3recki, pe\u0142ni\u0105cy funkcj\u0119 Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, na koniec roku 2022 posiada\u0142 1.120 szt. akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej stanowi\u0105cych 0,01% udzia\u0142u w kapitale w\u0142asnym i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Pan Piotr Nadolski, pe\u0142ni\u0105cy

funkcj\u0119 Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, na koniec roku 2022 posiada\u0142 1.230.183 szt. akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej stanowi\u0105cych 9,39% udzia\u0142u w kapitale w\u0142asnym i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

38.Transakcje z udzia\u0142em Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

W 2022 roku Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Piotr Nadolski odkupi\u0142 obligacje serii G od ich dotychczasowego obligatariusza. W zamian
za zorganizowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na sfinansowanie tej transakcji oraz za wyra\u017cenie woli na przesuni\u0119cie terminu wykupu tych obligacji o 12 miesi\u0119cy, Emitent wyp\u0142aci\u0142 Panu Piotrowi Nadolskiemu wynagrodzenie. W 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne transakcje
z udzia\u0142em Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej, nie udzielono po\u017cyczek Cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej.

39.Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej

39.1.Zarz\u0105d

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du OTL za 2022 rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du

Funkcja

okres zatrudnienia

wynagrodzenie zasadnicze

nagrody

odprawy

\u015bwiadczenia dodatkowe*

wynagrodzenie
z jednostek podporz\u0105dkowanych

RAZEM

Konrad Hernik

Prezes Zarz\u0105du

do 29.06.2022

360

24

480

42

28

934

Kamil Jedynak

Wiceprezes Zarz\u0105du do 28.06.2022; Prezes Zarz\u0105du od dnia 29.06.2022 r.

ca\u0142y rok

660

20

-

-

87

767

Daniel G\u00f3recki

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

od 01.05.2022

320

-

-

23

73

416

Artur Szczepaniak

Cz\u0142onek Zarz\u0105du oddelegowany z Rady Nadzorczej

01.01.2022 - 31.03.2022; 16.08.2022 - 16.11.2022

201

-

-

-

-

201

Razem

1 541

44

480

65

188

2 318

*\u015bwiadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, u\u017cytkowanie samochodu s\u0142u\u017cbowego do cel\u00f3w prywatnych, karty multisport itp.

\u00a0

Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za 2022 rok nie zosta\u0142o wyp\u0142acone inne wynagrodzenie na podstawie podzia\u0142u zysk\u00f3w
lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za 2022 rok nie zosta\u0142y przyznane \u015bwiadczenia
w naturze. W roku 2022 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie by\u0142y wyp\u0142acane, przez Emitenta lub jego podmioty zale\u017cne, \u015bwiadczenia warunkowe lub odroczone (w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci). Zasady wynagradzania Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez Emitenta zosta\u0142y okre\u015blone w Polityce Wynagradzania Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki OTL. Opr\u00f3cz wynagrodzenia zasadniczego, po wcze\u015bniejszym potwierdzeniu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przys\u0142uguje prawo do premii rocznej w przypadku spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w i osi\u0105gni\u0119cia wymaganego poziomu wynik\u00f3w finansowych. W przypadku gdy dana osoba nie pozostanie w zatrudnieniu w Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej przez ca\u0142y rok kalendarzowy, premia roczna ulegnie proporcjonalnemu obni\u017ceniu. Niezale\u017cnie od premii rocznej cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mo\u017ce zosta\u0107 przyznana przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 nagroda dodatkowa za istotne osi\u0105gni\u0119cia Cz\u0142onka Zarz\u0105du.

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du OTL za 2021 rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du

Funkcja

okres zatrudnienia

wynagrodzenie zasadnicze

nagrody

odprawy

\u015bwiadczenia dodatkowe*

wynagrodzenie
z jednostek podporz\u0105dkowanych

RAZEM

Konrad Hernik

Prezes Zarz\u0105du

ca\u0142y rok 2021

720

750

-

84

-

1 554

Kamil Jedynak

Wiceprezes Zarz\u0105du

ca\u0142y rok 2021

540

750

-

-

24

1 314

Rados\u0142aw Krawczyk 1)

Wiceprezes Zarz\u0105du

brak zatrudnienia w 2021

-

-

60

-

-

60

Artur Szczepaniak

Cz\u0142onek Zarz\u0105du oddelegowany z Rady Nadzorczej

28.08.2021 - 22.11.2021; 01.12.2021 - 31.12.2021

161

-

-

-

-

161

Razem

1 421

1 500

60

84

24

3 089

*\u015bwiadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, u\u017cytkowanie samochodu s\u0142u\u017cbowego do cel\u00f3w prywatnych, karty multisport itp.

1) Pan Rados\u0142aw Krawczyk pobra\u0142 w roku 2021 wynagrodzenie (odszkodowanie) z tytu\u0142u zakazu konkurencji

39.2.Rada Nadzorcza

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej OTL za 2022\u00a0rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej

Funkcja

okres pe\u0142nienia funkcji

wynagrodzenie \u0142\u0105czne wyp\u0142acone z tyt. pe\u0142nienia funkcji

pozosta\u0142e wynagrodzenia

RAZEM

Artur Szczepaniak

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

01.04.2022 - 15.08.2022; 17.11.2022 - 31.12.2022

42

-

42

Andrzej Malinowski

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

72

-

72

Marek Komorowski

Sekretarz Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

120

-

120

Waldemar Maj

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

72

-

72

Artur Olender

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

144

-

144

Zbigniew Nowik

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

72

-

72

Wojciech Heydel

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

120

\u00a0

120

Piotr Nadolski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

od 28.06.2022

37

250*

287

RAZEM

679

250

929

* wynagrodzenie niezwi\u0105zane z pe\u0142nieniem funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej

Poza ww. wynagrodzeniem osoby nadzoruj\u0105ce nie otrzyma\u0142y w 2022 roku nagr\u00f3d i innych korzy\u015bci z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w\u00a0Radzie Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za 2022 rok nie zosta\u0142o wyp\u0142acone inne wynagrodzenie na podstawie podzia\u0142u zysk\u00f3w lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (jak r\u00f3wnie\u017c jego cz\u0119\u015b\u0107) wyp\u0142acone za 2022 rok nie mia\u0142o charakteru premii, jak r\u00f3wnie\u017c Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej
 nie zosta\u0142y przyznane \u015bwiadczenia w naturze za 2022 rok. W 2022 roku Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej nie by\u0142y wyp\u0142acane, przez Emitenta lub jego podmioty zale\u017cne, \u015bwiadczenia warunkowe lub odroczone (w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci).

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej OTL za 2021\u00a0rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej

Funkcja

okres pe\u0142nienia funkcji

wynagrodzenie wyp\u0142acone

wynagrodzenie
z jednostek podporz\u0105dkowanych

RAZEM

Artur Szczepaniak

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

01.01.2021 - 27.08.2021; 23.11.2021-30.11.0221

50

-

50

Andrzej Malinowski

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

72

-

72

Marek Komorowski

Sekretarz Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

120

-

120

Waldemar Maj

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

72

-

72

Artur Olender

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

144

-

144

Zbigniew Nowik

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

72

-

72

Wojciech Heydel

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

120

-

120

RAZEM

650

-

650

40.Struktura zatrudnienia

Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej OTL w 2022 i 2021 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej

2

2

Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej

5

5

Administracja

66

78

Dzia\u0142 sprzeda\u017cy

18

23

Pion us\u0142ug

536

583

Pozostali

3

2

Razem

630

693

.

41.Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta

Podmiotem uprawnionym, badaj\u0105cym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL za 2022 rok oraz\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej OTL za 2021 rok, jest Grant Thornton Polska Prosta Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Poznaniu, ul.\u00a0abpa Antoniego Baraniaka 88 E.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142o przedstawione w\u00a0poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Wynagrodzenie za badanie i przegl\u0105dy sprawozdania finansowego

385

410

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

7

7

Razem

392

417

\u00a0

\u00a0

42.Zdarzenia po dniu bilansowym

Po zako\u0144czeniu roku obrotowego w Sp\u00f3\u0142ce oraz Grupie OTL mia\u0142y miejsce poni\u017csze zdarzenia:\u00a0

Sprzeda\u017cy wszystkich posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w sp\u00f3\u0142ce Luka Rijeka d.d.

Ju\u017c po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 04.02.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Port Acquisitions a.s. z siedzib\u0105 w Pradze (\u201eKupuj\u0105cy\u201d) warunkow\u0105 przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece (odpowiednio \u201ePSPA\u201d oraz \u201eLuka Rijeka\u201d), na podstawie, kt\u00f3rej OTL, z zastrze\u017ceniem warunk\u00f3w wskazanych w PSPA, zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zawarcia umowy sprzeda\u017cy na rzecz Kupuj\u0105cego 3.421.224 akcji w Luka Rijeka, reprezentuj\u0105cych 25,38 % wszystkich akcji, w tym:

\uf0a71.060.300 akcji Luka Rijeka posiadanych przez OTL (\u201eAkcje OTL\u201d);

\uf0a72.360.924 akcji Luka Rijeka posiadanych obecnie przez Rubicon Partners Ventures Alternatywn\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0119 Inwestycyjn\u0105
sp. \u00a0z o.o. (odpowiednio \u201eRubicon\u201d i \u201eAkcje Rubicon\u201d), \u2013 pod warunkiem zawieszaj\u0105cym przeniesienia tych akcji z Rubicon
na OTL

za cen\u0119 sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci 7,70 EUR za jedn\u0105 akcj\u0119 (\u201eCena Sprzeda\u017cy\u201d) tj. \u0142\u0105cznie 26.343.424,80 EUR.

Dodatkowo, na mocy PSPA, z zastrze\u017ceniem warunk\u00f3w tam okre\u015blonych, OTL zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zapewnienia, \u017ce Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych (\u201eFEZ\u201d) zarz\u0105dzany przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., dokona zbycia na rzecz Kupuj\u0105cego, za ww. Cen\u0119 Sprzeda\u017cy, posiadanych przez FEZ 1.179.355 akcji w Luka Rijeka (\u201eAkcje FEZ\u201d). W przypadku doj\u015bcia do skutku ww. sprzeda\u017cy Akcji FEZ wygas\u0142yby opcje put dotycz\u0105ce Akcji FEZ posiadane przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umow\u0105 o wsp\u00f3\u0142pracy z dnia 24.06.2016 r., o kt\u00f3rej OTL informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym 43/2017 z dnia 27.12.2017 r.

W zwi\u0105zku z ww. postanowieniami PSPA, r\u00f3wnie\u017c w dniu 04.02.2023 r., przed jej zawarciem, OTL zawar\u0142o z FEZ umow\u0119, na mocy kt\u00f3rej ustanowiono prawo drag along OTL w stosunku do Akcji FEZ, kt\u00f3re to prawo mo\u017ce by\u0107 wykonane po cenie nie mniejszej
ni\u017c Cena Sprzeda\u017cy.

Wej\u015bcie w \u017cycie ww. um\u00f3w uzale\u017cnione by\u0142o od spe\u0142niania okre\u015blonych w nich warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych

Zako\u0144czenie ww. transakcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 17.03.2023 r., w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 wszystkich warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych wskazanych w PSPA, (informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 13/2023 z dnia 17.03.2023 r.).

\u00a0

\u0141\u0105czna cena sprzeda\u017cy za Akcje OTL b\u0119d\u0105ce przedmiotem Transakcji wynios\u0142a EUR 26,3 mln EUR, z czego:

\uf0a7kwota 15,4 mln EUR zosta\u0142a przeznaczona na ca\u0142kowit\u0105 sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci obligatariuszy obligacji serii H i serii G wobec OTL oraz na zap\u0142at\u0119 rekompensaty na rzecz FEZ nale\u017cnej w zwi\u0105zku z ustanowieniem prawa drag along, o kt\u00f3rym OTL informowa\u0142a Raportem 4/2023;

\uf0a7pozosta\u0142a kwota 10,9 mln EUR zosta\u0142a przekazana do dyspozycji OTL

W zwi\u0105zku z zamkni\u0119ciem Transakcji:

\uf0a7wygas\u0142a opcja put dotycz\u0105ca 1.179.355 akcji Luka Rijeka posiadanych przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umow\u0105
o wsp\u00f3\u0142pracy z dnia 24.06.2016 r., o kt\u00f3rej OTL informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 43/2017 z dnia 27.12.2017 r.;

\uf0a7nast\u0105pi\u0142o ca\u0142kowite zaspokojenie wierzytelno\u015bci obligatariuszy uprawnionych z obligacji serii H i serii G wyemitowanych przez OTL, kt\u00f3rych sp\u0142ata zosta\u0142a dokonana 29.03.2023 r., przez co z t\u0105 dat\u0105 wygas\u0142y wszelkie zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u obligacji

W wyniku realizacji Transakcji zosta\u0142o r\u00f3wnie\u017c zawarte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, Allianz i Kupuj\u0105cego porozumienie w ramach, kt\u00f3rego Allianz
i OTL zrzek\u0142y si\u0119 wszelkich wzajemnych zobowi\u0105za\u0144, a Allianz cofn\u0105\u0142 wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci OTL oraz pozew z\u0142o\u017cony przed Trybuna\u0142em Arbitra\u017cowym w Zagrzebiu (informacje na temat wniosku i pozwu zosta\u0142y uj\u0119te we wcze\u015bniejszej cz\u0119\u015bci Sprawozdania).

\u00a0

Zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du

Ju\u017c po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Pana Grzegorza Zubrzyckiego powierzaj\u0105c mu funkcj\u0119 Wiceprezesa Zarz\u0105du. Powo\u0142anie jest skuteczne od 09.01.2023 r.

Poza powy\u017cszymi nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac8ce343884ba43eb8def161cf76f9af0_336": { "value": "

1.Informacje og\u00f3lne

Grupa Kapita\u0142owa OT Logistics sk\u0142ada si\u0119 z OT Logistics Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (jednostka dominuj\u0105ca) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Grupa Kapita\u0142owa OT Logistics (Grupa Kapita\u0142owa, Grupa OT Logistics, Grupa, Grupa OTL)specjalizuje si\u0119 przede wszystkim
w prze\u0142adunkach portowych oraz us\u0142ugach spedycyjnych. Swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 koncentruje przed wszystkim na\u00a0obs\u0142udze klient\u00f3w
z obszaru Europy \u015arodkowej w zakresie obs\u0142ugi \u0142adunk\u00f3w w portach morskich oraz szeroko rozumianej spedycji towar\u00f3w, transportowanych g\u0142\u00f3wnie drog\u0105 morsk\u0105, ale tak\u017ce l\u0105dow\u0105.

Podmiotem dominuj\u0105cym Grupy OTL jest sp\u00f3\u0142ka OT LOGISTICS S.A., kt\u00f3rej podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest szeroko poj\u0119ta dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna. OTL \u015bwiadczy us\u0142ugi spedycyjne oraz agencyjne, prze\u0142adunki w portach, us\u0142ugi bocznicowe i kolejowe, us\u0142ugi wspieraj\u0105ce transport wodny morski i \u015br\u00f3dl\u0105dowy, samochodowy oraz kolejowy, najem nieruchomo\u015bci, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i\u00a0przechowywanie towar\u00f3w. Wok\u00f3\u0142 OTL powsta\u0142a Grupa Kapita\u0142owa sk\u0142adaj\u0105ca si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ek o\u00a0r\u00f3\u017cnych profilach dzia\u0142alno\u015bci, o czym szerzej w nocie \u200e2 Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.

OT LOGISTICS SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA (Jednostka dominuj\u0105ca, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca, Emitent, Sp\u00f3\u0142ka, OTL)dawniej ODRATRANS Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, jest zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego, prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Sp\u00f3\u0142ka posiada numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049.

Czas trwania Jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.

W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL zosta\u0142y dopuszczone do obrotu gie\u0142dowego na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW.

Siedziba i adres Jednostki dominuj\u0105cej: ul. Zbo\u017cowa 4, 70-653 Szczecin, Polska

Telefon:+48 609 130 265

E-mail:info@otlogistics.pl

Strona internetowa:www.otlogistics.pl

Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: ul. Zbo\u017cowa 4, 70-653 Szczecin, Polska

\u00a0

Jednostka sprawozdawcza nie dokona\u0142a zmian nazwy lub innych danych identyfikacyjnych od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w ramach Grupy OTL jest La Financi\u00e8red'Int\u00e9grationEurop\u00e9enne S.A. z siedzib\u0105 w\u00a0Luksemburgu, kt\u00f3ra wesz\u0142a w bezpo\u015brednie posiadanie 7.859.417 akcji OTL na skutek dokonania w dniu 01.12.2021 r. wpisu po\u0142\u0105czenia transgranicznego z I Funduszem Mistral S.A. (jako sp\u00f3\u0142k\u0105 przejmowan\u0105) w rejestrze luksemburskim. Na skutek rejestracji po\u0142\u0105czenia Akcjonariusz wszed\u0142 w prawa i obowi\u0105zki I Funduszu Mistral S.A.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL zawiera:

\uf0a7Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31.12.2022 r., kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i\u00a0pasyw\u00f3w wynosi 727.162 tys. z\u0142.

\uf0a7Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazuj\u0105ce zysk netto w wysoko\u015bci 139.368 tys. z\u0142 oraz dodatnie ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em w\u00a0wysoko\u015bci 139.354 tys. z\u0142.

\uf0a7Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym za okres obrotowy od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazuj\u0105ce wzrost kapita\u0142u w\u0142asnego o kwot\u0119 150.354 tys. z\u0142.

\uf0a7Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wykazuj\u0105ce wzrost stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto o kwot\u0119 26.106 tys. z\u0142.

\uf0a7Informacj\u0119 dodatkow\u0105 oraz inne informacje o zakresie okre\u015blonym w Mi\u0119dzynarodowych Standardach Sprawozdawczo\u015bci Finansowej wraz z danymi por\u00f3wnawczymi.

4.Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 25.04.2023 r.

5.2.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). W sk\u0142ad Grupy wchodz\u0105 jednostki, kt\u00f3re maj\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 inn\u0105 ni\u017c PLN. Dane sprawozdawcze tych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105ce w sk\u0142ad niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y przeliczone na PLN zgodnie z MSR 21. Wszystkie warto\u015bci, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwotami og\u00f3\u0142em a sum\u0105 ich sk\u0142adnik\u00f3w wynikaj\u0105 z zaokr\u0105gle\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A73021994b347499cb67d4ea70e612b8d_338": { "value": "OT Logistics", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af8480706e6864caf90221f70a9abe83d_339": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afcdfe5e47ce748628472ddd3bbda8d88_340": { "value": "specjalizuje si\u0119 przede wszystkim
w prze\u0142adunkach portowych oraz us\u0142ugach spedycyjnych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1c4fefaa0d8d496ea425e2320be2ce87_341": { "value": "ul. Zbo\u017cowa 4, 70-653 Szczecin", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab6f5dbf47e57495f88d58597f43c818f_342": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0f0374a139c04e13b69a86f519af66f5_343": { "value": "ul. Zbo\u017cowa 4, 70-653 Szczecin", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad760bfe5ffcf45d3b47618c2b8281921_344": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac9a80fa4983b4226a72d9649831c3df6_345": { "value": "La Financi\u00e8red'Int\u00e9grationEurop\u00e9enne S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0e063d597a9e4c6c9f886b776f09db69_1321096557": { "value": "

2.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL obejmuje jednostkowe sprawozdanie OTL oraz jej jednostek zale\u017cnych.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. posiadany przez Grup\u0119 OTL udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych oraz jednostkach stowarzyszonych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy OTL w kapita\u0142ach tych jednostek.

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. OTL posiada\u0142a bezpo\u015brednio udzia\u0142y w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach:

\uf0b7OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gdyni (OTPG) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest \u015bwiadczenie portowych us\u0142ug prze\u0142adunkowych i sk\u0142adowych. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A. z siedzib\u0105 w \u015awinouj\u015bciu (OTP\u015a) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest prze\u0142adunek towar\u00f3w w\u00a0portach morskich. OTL posiada\u0142a 97,07% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f97,07% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0\u00a0

\uf0b7Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RTC) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest organizacja przewozu \u0142adunk\u00f3w w\u202ftransporcie kolejowym, samochodowym, wodnym \u015br\u00f3dl\u0105dowym i morskim, organizacja prze\u0142adunk\u00f3w, sk\u0142adowania oraz\u202fpozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspomagaj\u0105ca transport. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f100% g\u0142os\u00f3w na\u00a0zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7Kolej Ba\u0142tycka S.A. z siedzib\u0105 w Szczecinie (KB) \u2013 sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 wykonywaniem licencjonowanych przewoz\u00f3w kolejowych towar\u00f3w oraz kompleksow\u0105 obs\u0142ug\u0105 bocznic. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f100% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0

\uf0b7Port \u017begluga Szczeci\u0144ska Sp.z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (P\u017bS) \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki jest \u015br\u00f3dl\u0105dowy i przybrze\u017cny transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Sp\u00f3\u0142ka \u015bwiadczy us\u0142ugi holowania i sk\u0142adowania \u0142adunk\u00f3w na barkach oraz wynajem \u015brodk\u00f3w transportu wodnego. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0

\uf0b7Luka Rijeka d.d. z siedzib\u0105 w Rijece (Chorwacja) (LR) \u2013 sp\u00f3\u0142ka jest operatorem najwi\u0119kszego portu w\u202fChorwacji. Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 us\u0142ugi portowe. OTL posiada\u0142a 7,87% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki i\u202f7,87% g\u0142os\u00f3w na\u202fwalnym zgromadzeniu. Akcje sp\u00f3\u0142ki notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Zagrzebiu;\u00a0

\uf0b7RCI Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RCI) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest obr\u00f3t i gospodarowanie nieruchomo\u015bciami. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) (CHA) \u2013 sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a powo\u0142ana w celu realizacji szeroko rozumianego transportu l\u0105dowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz po\u015brednictwa celnego. OTL posiada\u0142a bezpo\u015brednio 100% udzia\u0142u w\u202fkapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u00a0\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. OTL za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiada\u0142a udzia\u0142y w:\u00a0

\uf0b7RCT Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RCT) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest handel hurtowy w\u0119glem, sprzeda\u017c paliw sta\u0142ych, ciek\u0142ych, gazowych oraz produkt\u00f3w pochodnych. RTC posiada\u0142a 40% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f40% g\u0142os\u00f3w na\u202fzgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u00a0\u00a0

\uf0b7Trade Trans Spedition GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy) (TTB).G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest mi\u0119dzynarodowa spedycja towar\u00f3w. RTC posiada 36% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na brak posiadania Cz\u0142onka Zarz\u0105du w ww. sp\u00f3\u0142ce, a zwi\u0105zku z tym brak mo\u017cliwo\u015bci kszta\u0142towania polityki operacyjnej i wywierania wp\u0142ywu na podejmowane decyzje, udzia\u0142y w\u202fww. sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142y zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy i\u202fzaprezentowane w\u202fskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa trwa\u0142e \u2013 udzia\u0142y i akcje.\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka OTL posiada tak\u017ce 1,31% udzia\u0142\u00f3w w \u015al\u0105skim Centrum Logistyki S.A. w Gliwicach, kt\u00f3ra jest operatorem logistycznym, oferuj\u0105cym kompleksowe rozwi\u0105zania w\u00a0zakresie logistyki, magazynowania i\u00a0transportu.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105:

1.OT Port Gdynia Sp. z o.o.

2.OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

3.Rentrans Cargo Sp. z o.o.

4.Kolej Ba\u0142tycka S.A.

5.Port \u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

6.RCI Sp. z o. o.

7.C.Hartwig Adria d.o.o.

Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone wycenianie metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:

8.RCT Sp. z o.o.

Pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki niepodlegaj\u0105ce konsolidacji (uj\u0119te
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w \u00a0pozycji: Aktywa trwa\u0142e \u2013 udzia\u0142y i akcje)

9.Luka Rijeka d.d. (na 31.12.2022 uj\u0119te jako Aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy)

10.Trade Trans Spedition GmbH

11.\u015al\u0105skie Centrum Logistyki S.A..

W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz po dniu bilansowym wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w strukturze Grupy OTL:

\uf0b7W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokona\u0142 zbycia w szeregu transakcjach obj\u0119tych zastawem na rzecz zarz\u0105dzanych przez niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki za ca\u0142kowit\u0105 cen\u0119
7.052.926 HRK. Kwota ze zbycia ww. akcji zosta\u0142a rozliczona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w warto\u015bci 4.232.948,71 z\u0142.

Po dniu bilansowym:

\uf0b7W zwi\u0105zku z zawarciem ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Port Acquisitions a.s. z siedzib\u0105 w Pradze (Kupuj\u0105cy) warunkowej przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece i spe\u0142nieniem si\u0119 wszystkich warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych,
OTL sprzeda\u0142a Kupuj\u0105cemu akcje w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece (szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y opisane w punkcie 42).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0a7b9559990c401db3cef3b590bab28b_346": { "value": "

2.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL obejmuje jednostkowe sprawozdanie OTL oraz jej jednostek zale\u017cnych.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. posiadany przez Grup\u0119 OTL udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w podmiotach zale\u017cnych oraz jednostkach stowarzyszonych jest r\u00f3wny udzia\u0142owi Grupy OTL w kapita\u0142ach tych jednostek.

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. OTL posiada\u0142a bezpo\u015brednio udzia\u0142y w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach:

\uf0b7OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gdyni (OTPG) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest \u015bwiadczenie portowych us\u0142ug prze\u0142adunkowych i sk\u0142adowych. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A. z siedzib\u0105 w \u015awinouj\u015bciu (OTP\u015a) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest prze\u0142adunek towar\u00f3w w\u00a0portach morskich. OTL posiada\u0142a 97,07% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f97,07% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0\u00a0

\uf0b7Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RTC) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest organizacja przewozu \u0142adunk\u00f3w w\u202ftransporcie kolejowym, samochodowym, wodnym \u015br\u00f3dl\u0105dowym i morskim, organizacja prze\u0142adunk\u00f3w, sk\u0142adowania oraz\u202fpozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspomagaj\u0105ca transport. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f100% g\u0142os\u00f3w na\u00a0zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7Kolej Ba\u0142tycka S.A. z siedzib\u0105 w Szczecinie (KB) \u2013 sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 wykonywaniem licencjonowanych przewoz\u00f3w kolejowych towar\u00f3w oraz kompleksow\u0105 obs\u0142ug\u0105 bocznic. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f100% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0

\uf0b7Port \u017begluga Szczeci\u0144ska Sp.z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (P\u017bS) \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki jest \u015br\u00f3dl\u0105dowy i przybrze\u017cny transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Sp\u00f3\u0142ka \u015bwiadczy us\u0142ugi holowania i sk\u0142adowania \u0142adunk\u00f3w na barkach oraz wynajem \u015brodk\u00f3w transportu wodnego. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0

\uf0b7Luka Rijeka d.d. z siedzib\u0105 w Rijece (Chorwacja) (LR) \u2013 sp\u00f3\u0142ka jest operatorem najwi\u0119kszego portu w\u202fChorwacji. Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 us\u0142ugi portowe. OTL posiada\u0142a 7,87% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki i\u202f7,87% g\u0142os\u00f3w na\u202fwalnym zgromadzeniu. Akcje sp\u00f3\u0142ki notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Zagrzebiu;\u00a0

\uf0b7RCI Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RCI) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest obr\u00f3t i gospodarowanie nieruchomo\u015bciami. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) (CHA) \u2013 sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a powo\u0142ana w celu realizacji szeroko rozumianego transportu l\u0105dowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz po\u015brednictwa celnego. OTL posiada\u0142a bezpo\u015brednio 100% udzia\u0142u w\u202fkapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u00a0\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. OTL za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiada\u0142a udzia\u0142y w:\u00a0

\uf0b7RCT Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RCT) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest handel hurtowy w\u0119glem, sprzeda\u017c paliw sta\u0142ych, ciek\u0142ych, gazowych oraz produkt\u00f3w pochodnych. RTC posiada\u0142a 40% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f40% g\u0142os\u00f3w na\u202fzgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u00a0\u00a0

\uf0b7Trade Trans Spedition GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy) (TTB).G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest mi\u0119dzynarodowa spedycja towar\u00f3w. RTC posiada 36% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na brak posiadania Cz\u0142onka Zarz\u0105du w ww. sp\u00f3\u0142ce, a zwi\u0105zku z tym brak mo\u017cliwo\u015bci kszta\u0142towania polityki operacyjnej i wywierania wp\u0142ywu na podejmowane decyzje, udzia\u0142y w\u202fww. sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142y zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy i\u202fzaprezentowane w\u202fskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa trwa\u0142e \u2013 udzia\u0142y i akcje.\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka OTL posiada tak\u017ce 1,31% udzia\u0142\u00f3w w \u015al\u0105skim Centrum Logistyki S.A. w Gliwicach, kt\u00f3ra jest operatorem logistycznym, oferuj\u0105cym kompleksowe rozwi\u0105zania w\u00a0zakresie logistyki, magazynowania i\u00a0transportu.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105:

1.OT Port Gdynia Sp. z o.o.

2.OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

3.Rentrans Cargo Sp. z o.o.

4.Kolej Ba\u0142tycka S.A.

5.Port \u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

6.RCI Sp. z o. o.

7.C.Hartwig Adria d.o.o.

Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone wycenianie metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:

8.RCT Sp. z o.o.

Pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki niepodlegaj\u0105ce konsolidacji (uj\u0119te
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w \u00a0pozycji: Aktywa trwa\u0142e \u2013 udzia\u0142y i akcje)

9.Luka Rijeka d.d. (na 31.12.2022 uj\u0119te jako Aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy)

10.Trade Trans Spedition GmbH

11.\u015al\u0105skie Centrum Logistyki S.A..

W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz po dniu bilansowym wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w strukturze Grupy OTL:

\uf0b7W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokona\u0142 zbycia w szeregu transakcjach obj\u0119tych zastawem na rzecz zarz\u0105dzanych przez niego funduszy AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji (Fundusze AZ) 255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki za ca\u0142kowit\u0105 cen\u0119
7.052.926 HRK. Kwota ze zbycia ww. akcji zosta\u0142a rozliczona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w warto\u015bci 4.232.948,71 z\u0142.

Po dniu bilansowym:

\uf0b7W zwi\u0105zku z zawarciem ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Port Acquisitions a.s. z siedzib\u0105 w Pradze (Kupuj\u0105cy) warunkowej przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece i spe\u0142nieniem si\u0119 wszystkich warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych,
OTL sprzeda\u0142a Kupuj\u0105cemu akcje w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece (szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y opisane w punkcie 42).\u00a0

18.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Informacje dotycz\u0105ce jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Udzia\u0142 - stan na 31.12.2022

Udzia\u0142 - stan na 31.12.2021

RCT Sp. z o.o.

Szczecin

Sprzeda\u017c paliw ciek\u0142ych, sta\u0142ych i gazowych oraz produkt\u00f3w pochodnych

40,00%

40,00%

\u00a0

RCT Sp\u00f3\u0142ka z o.o.

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa trwa\u0142e

-

-

Aktywa obrotowe

9 851

9 851

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

10 776

10 776

Przychody

-

-

Wynik netto

-

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1b4a0d01cd3747b68a5fe9c39edaa234_349": { "value": "

\uf0b7OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Gdyni (OTPG) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest \u015bwiadczenie portowych us\u0142ug prze\u0142adunkowych i sk\u0142adowych. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A. z siedzib\u0105 w \u015awinouj\u015bciu (OTP\u015a) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest prze\u0142adunek towar\u00f3w w\u00a0portach morskich. OTL posiada\u0142a 97,07% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f97,07% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0\u00a0

\uf0b7Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RTC) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest organizacja przewozu \u0142adunk\u00f3w w\u202ftransporcie kolejowym, samochodowym, wodnym \u015br\u00f3dl\u0105dowym i morskim, organizacja prze\u0142adunk\u00f3w, sk\u0142adowania oraz\u202fpozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 wspomagaj\u0105ca transport. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f100% g\u0142os\u00f3w na\u00a0zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7Kolej Ba\u0142tycka S.A. z siedzib\u0105 w Szczecinie (KB) \u2013 sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 wykonywaniem licencjonowanych przewoz\u00f3w kolejowych towar\u00f3w oraz kompleksow\u0105 obs\u0142ug\u0105 bocznic. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f100% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0

\uf0b7Port \u017begluga Szczeci\u0144ska Sp.z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (P\u017bS) \u2013 podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki jest \u015br\u00f3dl\u0105dowy i przybrze\u017cny transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Sp\u00f3\u0142ka \u015bwiadczy us\u0142ugi holowania i sk\u0142adowania \u0142adunk\u00f3w na barkach oraz wynajem \u015brodk\u00f3w transportu wodnego. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu;\u00a0

\uf0b7RCI Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RCI) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest obr\u00f3t i gospodarowanie nieruchomo\u015bciami. OTL posiada\u0142a 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w;\u00a0

\uf0b7C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) (CHA) \u2013 sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a powo\u0142ana w celu realizacji szeroko rozumianego transportu l\u0105dowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz po\u015brednictwa celnego. OTL posiada\u0142a bezpo\u015brednio 100% udzia\u0142u w\u202fkapitale zak\u0142adowym i 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A654e12386a8f4a8aaf38717ffbd04a4e_351": { "value": "RCT Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RCT) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest handel hurtowy w\u0119glem, sprzeda\u017c paliw sta\u0142ych, ciek\u0142ych, gazowych oraz produkt\u00f3w pochodnych. RTC posiada\u0142a 40% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f40% g\u0142os\u00f3w na\u202fzgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u00a0\u00a0Trade Trans Spedition GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy) (TTB).G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest mi\u0119dzynarodowa spedycja towar\u00f3w. RTC posiada 36% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na brak posiadania Cz\u0142onka Zarz\u0105du w ww. sp\u00f3\u0142ce, a zwi\u0105zku z tym brak mo\u017cliwo\u015bci kszta\u0142towania polityki operacyjnej i wywierania wp\u0142ywu na podejmowane decyzje, udzia\u0142y w\u202fww. sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142y zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy i\u202fzaprezentowane w\u202fskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa trwa\u0142e \u2013 udzia\u0142y i akcje.\u00a0

18.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Informacje dotycz\u0105ce jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Udzia\u0142 - stan na 31.12.2022

Udzia\u0142 - stan na 31.12.2021

RCT Sp. z o.o.

Szczecin

Sprzeda\u017c paliw ciek\u0142ych, sta\u0142ych i gazowych oraz produkt\u00f3w pochodnych

40,00%

40,00%

\u00a0

RCT Sp\u00f3\u0142ka z o.o.

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa trwa\u0142e

-

-

Aktywa obrotowe

9 851

9 851

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

10 776

10 776

Przychody

-

-

Wynik netto

-

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af892d1f358ab4bac8337dfef75512e91_352": { "value": "RCT Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Szczecinie (RCT) \u2013 przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest handel hurtowy w\u0119glem, sprzeda\u017c paliw sta\u0142ych, ciek\u0142ych, gazowych oraz produkt\u00f3w pochodnych. RTC posiada\u0142a 40% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym i\u202f40% g\u0142os\u00f3w na\u202fzgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.\u00a0\u00a0Trade Trans Spedition GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie (Niemcy) (TTB).G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest mi\u0119dzynarodowa spedycja towar\u00f3w. RTC posiada 36% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na brak posiadania Cz\u0142onka Zarz\u0105du w ww. sp\u00f3\u0142ce, a zwi\u0105zku z tym brak mo\u017cliwo\u015bci kszta\u0142towania polityki operacyjnej i wywierania wp\u0142ywu na podejmowane decyzje, udzia\u0142y w\u202fww. sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142y zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy i\u202fzaprezentowane w\u202fskonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa trwa\u0142e \u2013 udzia\u0142y i akcje.\u00a0

18.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Informacje dotycz\u0105ce jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci:

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres dzia\u0142alno\u015bci

Udzia\u0142 - stan na 31.12.2022

Udzia\u0142 - stan na 31.12.2021

RCT Sp. z o.o.

Szczecin

Sprzeda\u017c paliw ciek\u0142ych, sta\u0142ych i gazowych oraz produkt\u00f3w pochodnych

40,00%

40,00%

\u00a0

RCT Sp\u00f3\u0142ka z o.o.

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa trwa\u0142e

-

-

Aktywa obrotowe

9 851

9 851

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

10 776

10 776

Przychody

-

-

Wynik netto

-

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A01ad8414e9f34c4c8a0d2d184761f3cb_356": { "value": "

3.Sk\u0142ad Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominuj\u0105cej

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej

Sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du OTL na poszczeg\u00f3lne dni przedstawia poni\u017csze zestawienie:

01.01.2022 r.

31.12.2022 r.

Dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Konrad Hernik \u2013 Prezes Zarz\u0105du

Kamil Jedynak \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

Artur Szczepaniak - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania czynno\u015bci Cz\u0142onka Zarz\u0105du

Kamil Jedynak \u2013 Prezes Zarz\u0105du

Daniel G\u00f3recki \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

Kamil Jedynak \u2013 Prezes Zarz\u0105du

Grzegorz Zubrzycki \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

Daniel G\u00f3recki \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

W sk\u0142adzie osobowym Zarz\u0105du OTL w roku 2022 mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany:

\uf0b7W dniu 28.02.2022 r. wygas\u0142 okres 3-miesi\u0119cznego delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, do czasowego wykonywania czynno\u015bci Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki,

\uf0b7w dniu 28.04.2022 r., Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Pana Daniela G\u00f3reckiego powierzaj\u0105c mu funkcj\u0119 Cz\u0142onka Zarz\u0105du. Powo\u0142anie by\u0142o skuteczne od 1.05.2022 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr\u00a022/2022 z dnia 28 kwietnia 2022 r.);

\uf0b7w dniu 29.06.2022 r. Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie odwo\u0142ania Pana Konrada Hernika, dotychczasowego Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, ze sk\u0142adu Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki oraz uchwa\u0142\u0119 w sprawie powo\u0142ania dotychczasowego Wiceprezesa Sp\u00f3\u0142ki, Pana Kamila Jedynaka na stanowisko Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 31/2022 z dnia 29.06.2022 r.);

\uf0b7w dniu 15.08.2022 r., Rada Nadzorcza OTL podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, do czasowego wykonywania czynno\u015bci Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na okres
3 miesi\u0119cy ze skutkiem od dnia 16.08.2022 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 48/2022 z dnia 16.08.2022 r.).

Po dniu bilansowym tj. w dniu 09.01.2023 r. Rada Nadzorcza OTL powo\u0142a\u0142a do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Pana Grzegorza Aleksandra Zubrzyckiego powierzaj\u0105c mu funkcj\u0119 Wiceprezesa Zarz\u0105du. Powo\u0142anie jest skuteczne od 09.01.2023 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 2/2023 z dnia 09.01.2023 r.).

Rada Nadzorcza Jednostki dominuj\u0105cej

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz na dzie\u0144 publikacji przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej Artur Szczepaniak

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady NadzorczejAndrzej Malinowski

Sekretarz Rady NadzorczejMarek Komorowski

Cz\u0142onek Rady NadzorczejWaldemar Maj

Cz\u0142onek Rady NadzorczejArtur Olender

Cz\u0142onek Rady NadzorczejZbigniew Nowik

Cz\u0142onek Rady NadzorczejWojciech Heydel

Cz\u0142onek Rady NadzorczejPiotr Nadolski

W sk\u0142adzie osobowym Rady Nadzorczej OTL w roku 2022 mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany:

\uf0b7W dniu 28.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT Logistics S.A. ustali\u0142o liczb\u0119 cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej na 8 os\u00f3b i powo\u0142a\u0142o w jej sk\u0142ad Pana Piotra Nadolskiego (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 29/2022 z dnia 28.06.2022r.);

Delegowanie Cz\u0142onka Rady Nadzorczej do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki

Rada Nadzorcza OTL podj\u0119\u0142a uchwa\u0142y delegowania Pana Artura Szczepaniaka, Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki,
do czasowego wykonywania czynno\u015bci Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na okres 3 miesi\u0119cy ze skutkiem od dnia 01.12.2021 r. do 28.02.2022

r. oraz od 16.08.2022 r. do 15.11.2022 r. (informacje przekazywane raportami bie\u017c\u0105cymi 82/2021 z dnia 02.12.2021 r. oraz 48/2022 z dnia 16.08.2022 r.).

38.Transakcje z udzia\u0142em Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

W 2022 roku Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Piotr Nadolski odkupi\u0142 obligacje serii G od ich dotychczasowego obligatariusza. W zamian
za zorganizowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na sfinansowanie tej transakcji oraz za wyra\u017cenie woli na przesuni\u0119cie terminu wykupu tych obligacji o 12 miesi\u0119cy, Emitent wyp\u0142aci\u0142 Panu Piotrowi Nadolskiemu wynagrodzenie. W 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne transakcje
z udzia\u0142em Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej, nie udzielono po\u017cyczek Cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej.

39.Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej

39.1.Zarz\u0105d

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du OTL za 2022 rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du

Funkcja

okres zatrudnienia

wynagrodzenie zasadnicze

nagrody

odprawy

\u015bwiadczenia dodatkowe*

wynagrodzenie
z jednostek podporz\u0105dkowanych

RAZEM

Konrad Hernik

Prezes Zarz\u0105du

do 29.06.2022

360

24

480

42

28

934

Kamil Jedynak

Wiceprezes Zarz\u0105du do 28.06.2022; Prezes Zarz\u0105du od dnia 29.06.2022 r.

ca\u0142y rok

660

20

-

-

87

767

Daniel G\u00f3recki

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

od 01.05.2022

320

-

-

23

73

416

Artur Szczepaniak

Cz\u0142onek Zarz\u0105du oddelegowany z Rady Nadzorczej

01.01.2022 - 31.03.2022; 16.08.2022 - 16.11.2022

201

-

-

-

-

201

Razem

1 541

44

480

65

188

2 318

*\u015bwiadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, u\u017cytkowanie samochodu s\u0142u\u017cbowego do cel\u00f3w prywatnych, karty multisport itp.

\u00a0

Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za 2022 rok nie zosta\u0142o wyp\u0142acone inne wynagrodzenie na podstawie podzia\u0142u zysk\u00f3w
lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za 2022 rok nie zosta\u0142y przyznane \u015bwiadczenia
w naturze. W roku 2022 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie by\u0142y wyp\u0142acane, przez Emitenta lub jego podmioty zale\u017cne, \u015bwiadczenia warunkowe lub odroczone (w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci). Zasady wynagradzania Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez Emitenta zosta\u0142y okre\u015blone w Polityce Wynagradzania Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki OTL. Opr\u00f3cz wynagrodzenia zasadniczego, po wcze\u015bniejszym potwierdzeniu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przys\u0142uguje prawo do premii rocznej w przypadku spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w i osi\u0105gni\u0119cia wymaganego poziomu wynik\u00f3w finansowych. W przypadku gdy dana osoba nie pozostanie w zatrudnieniu w Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej przez ca\u0142y rok kalendarzowy, premia roczna ulegnie proporcjonalnemu obni\u017ceniu. Niezale\u017cnie od premii rocznej cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mo\u017ce zosta\u0107 przyznana przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 nagroda dodatkowa za istotne osi\u0105gni\u0119cia Cz\u0142onka Zarz\u0105du.

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du OTL za 2021 rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du

Funkcja

okres zatrudnienia

wynagrodzenie zasadnicze

nagrody

odprawy

\u015bwiadczenia dodatkowe*

wynagrodzenie
z jednostek podporz\u0105dkowanych

RAZEM

Konrad Hernik

Prezes Zarz\u0105du

ca\u0142y rok 2021

720

750

-

84

-

1 554

Kamil Jedynak

Wiceprezes Zarz\u0105du

ca\u0142y rok 2021

540

750

-

-

24

1 314

Rados\u0142aw Krawczyk 1)

Wiceprezes Zarz\u0105du

brak zatrudnienia w 2021

-

-

60

-

-

60

Artur Szczepaniak

Cz\u0142onek Zarz\u0105du oddelegowany z Rady Nadzorczej

28.08.2021 - 22.11.2021; 01.12.2021 - 31.12.2021

161

-

-

-

-

161

Razem

1 421

1 500

60

84

24

3 089

*\u015bwiadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, u\u017cytkowanie samochodu s\u0142u\u017cbowego do cel\u00f3w prywatnych, karty multisport itp.

1) Pan Rados\u0142aw Krawczyk pobra\u0142 w roku 2021 wynagrodzenie (odszkodowanie) z tytu\u0142u zakazu konkurencji

39.2.Rada Nadzorcza

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej OTL za 2022\u00a0rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej

Funkcja

okres pe\u0142nienia funkcji

wynagrodzenie \u0142\u0105czne wyp\u0142acone z tyt. pe\u0142nienia funkcji

pozosta\u0142e wynagrodzenia

RAZEM

Artur Szczepaniak

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

01.04.2022 - 15.08.2022; 17.11.2022 - 31.12.2022

42

-

42

Andrzej Malinowski

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

72

-

72

Marek Komorowski

Sekretarz Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

120

-

120

Waldemar Maj

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

72

-

72

Artur Olender

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

144

-

144

Zbigniew Nowik

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

72

-

72

Wojciech Heydel

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

120

\u00a0

120

Piotr Nadolski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

od 28.06.2022

37

250*

287

RAZEM

679

250

929

* wynagrodzenie niezwi\u0105zane z pe\u0142nieniem funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej

Poza ww. wynagrodzeniem osoby nadzoruj\u0105ce nie otrzyma\u0142y w 2022 roku nagr\u00f3d i innych korzy\u015bci z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w\u00a0Radzie Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za 2022 rok nie zosta\u0142o wyp\u0142acone inne wynagrodzenie na podstawie podzia\u0142u zysk\u00f3w lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (jak r\u00f3wnie\u017c jego cz\u0119\u015b\u0107) wyp\u0142acone za 2022 rok nie mia\u0142o charakteru premii, jak r\u00f3wnie\u017c Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej
 nie zosta\u0142y przyznane \u015bwiadczenia w naturze za 2022 rok. W 2022 roku Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej nie by\u0142y wyp\u0142acane, przez Emitenta lub jego podmioty zale\u017cne, \u015bwiadczenia warunkowe lub odroczone (w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci).

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej OTL za 2021\u00a0rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej

Funkcja

okres pe\u0142nienia funkcji

wynagrodzenie wyp\u0142acone

wynagrodzenie
z jednostek podporz\u0105dkowanych

RAZEM

Artur Szczepaniak

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

01.01.2021 - 27.08.2021; 23.11.2021-30.11.0221

50

-

50

Andrzej Malinowski

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

72

-

72

Marek Komorowski

Sekretarz Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

120

-

120

Waldemar Maj

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

72

-

72

Artur Olender

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

144

-

144

Zbigniew Nowik

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

72

-

72

Wojciech Heydel

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

120

-

120

RAZEM

650

-

650

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1029ab8c40264806bbeb78589ee63022_357": { "value": "

4.Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 25.04.2023 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A139600f3486b484da87ef2c9ea41eb68_361": { "value": "

5.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy b\u0105d\u017a przez inne ca\u0142kowite dochody.

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za wykonywanie obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie rachunkowo\u015bci okre\u015blonych przepisami prawa.

5.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31.12.2022 r. Bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w Unii Europejskiej proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla roku 2022. R\u00f3\u017cnice te wyszczeg\u00f3lniono w nocie \u200e7.

5.2.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). W sk\u0142ad Grupy wchodz\u0105 jednostki, kt\u00f3re maj\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 inn\u0105 ni\u017c PLN. Dane sprawozdawcze tych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105ce w sk\u0142ad niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y przeliczone na PLN zgodnie z MSR 21. Wszystkie warto\u015bci, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwotami og\u00f3\u0142em a sum\u0105 ich sk\u0142adnik\u00f3w wynikaj\u0105 z zaokr\u0105gle\u0144.

6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Aktualna sytuacja finansowa Grupy OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce
na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy OTL

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTL wykaza\u0142a zysk netto w kwocie 139.368 tys. z\u0142 oraz dodatnie ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em s\u0105 w kwocie 139.354 tys. z\u0142.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy od dnia 31.12.2022 r. wymagalne staj\u0105 si\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u:

\uf0a7emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.853 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 nominalna 60.750 tys. z\u0142)

\uf0a7odsetki od po\u017cyczki od sp\u00f3\u0142ki La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w kwocie 1.108 tys. z\u0142

\uf0a7po\u017cyczka od Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.445 tys. z\u0142;

\uf0a7leasingu, kt\u00f3rych kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 wynosi 20.441 tys. z\u0142;

\uf0a7dostaw i us\u0142ug w kwocie 26.622 tys. z\u0142;

\uf0a7pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w kwocie 18.583 tys. z\u0142;

\uf0a7podatku dochodowego w kwocie 3.699 tys. z\u0142;

\uf0a7instrument\u00f3w finansowych (opcja PUT PFR) w kwocie 30.007 tys. z\u0142;

\uf0a7otrzymane zaliczki w kwocie 12.082 tys. z\u0142

\uf0a7rezerw kr\u00f3tkoterminowych, w tym r\u00f3wnie\u017c na \u015bwiadczenia pracownicze, w kwocie 17.522 tys. z\u0142, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 wykorzystane/zrealizowane w ci\u0105gu najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy

Suma powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 192.362tys. z\u0142 i jest zgodna z warto\u015bci\u0105 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych zaprezentowanych
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2022 r.

\u00a0

Dodatkowe informacje o terminach zapadalno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji opisano w punkcie 30.

Grupa OTL prowadzi\u0142a dzia\u0142ania, maj\u0105ce na celu zapewnienie mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy OTL w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w odniesieniu do istotnych sp\u00f3\u0142ek z Grupy OTL.

\u015arednioterminowa Strategia Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej OT Logistics - aktualizacja za\u0142o\u017ce\u0144 strategicznych na lata 2022-2025

W dniu 9.02.2022 r. Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o zatwierdzeniu przed\u0142o\u017conego przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki planu finansowego Grupy OTL na rok 2022 oraz zaakceptowa\u0142a za\u0142o\u017cenia rozwoju i planowane wyniki na lata 2023-2025, obejmuj\u0105ce tak\u017ce efekty realizacji planowanego programu inwestycyjnego. Podj\u0119te decyzje stanowi\u0105 aktualizacj\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 zatwierdzonej w 2020 r. \u015arednioterminowej Strategii Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej OT Logistics na lata 2020-2023. Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cej Strategii oraz jej realizacji zosta\u0142o przedstawionych w punkcie 5.2 sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci za rok 2022.

Proces przed\u0142u\u017cenia termin\u00f3w zapadalno\u015bci finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej g\u0142\u00f3wnych wierzycieli finansowych

W ramach procesu przed\u0142u\u017cenia termin\u00f3w zapadalno\u015bci finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej g\u0142\u00f3wnych wierzycieli finansowych, w dniu 21.07.2022 r. zawarte zosta\u0142o porozumienie w sprawie zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji Serii G z jedynym obligatariuszem Obligacji Serii G (\"Porozumienie\"), na podstawie kt\u00f3rego warunki emisji Obligacji Serii G zosta\u0142y zmienione m.in.
w ten spos\u00f3b, \u017ce termin wykupu Obligacji Serii G zosta\u0142 przesuni\u0119ty z dnia 31.08.2022 r. na dzie\u0144 31.08.2023 r.

Ponadto w dniu 19.08.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a, \u017ce dostarczy\u0142a obligatariuszowi Obligacji serii G wszystkie wymagane Porozumieniem dokumenty. Tym samym Porozumienie pozosta\u0142o w mocy, poniewa\u017c nie dosz\u0142o do ziszczenia si\u0119 warunku rozwi\u0105zuj\u0105cego zgodnie z kt\u00f3rym, Porozumienie wygas\u0142oby w dniu 19 sierpnia 2022 r., je\u015bli do tego dnia Sp\u00f3\u0142ka nie dostarczy\u0142aby jedynemu obligatariuszowi Obligacji Serii G wymaganych dokument\u00f3w (informacja zosta\u0142a przekazana w raporcie bie\u017c\u0105cym
nr 38/2022 z dnia 21.07.2022 r. oraz nr 51/2022 z dnia 19.08.2022 r.).

W dniu 25.10.2022 r. Zgromadzenie obligatariuszy obligacji serii H (\u201eZgromadzenie Obligatariuszy\u201d) powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119
nr 3 zmieniaj\u0105c\u0105 warunki emisji Obligacji. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 uchwa\u0142\u0105 nowy termin wykupu Obligacji przypada na dzie\u0144 28.04.2023 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki OTL wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji przewidziane ww. uchwa\u0142\u0105 i otrzyma\u0142 zgod\u0119 Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ki na wyra\u017cenie zgody na zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji przewidziane uchwa\u0142\u0105 nr 3 Zgromadzenia Obligatariuszy. Informacje przekazane w raportach bie\u017c\u0105cych nr 57/2022 z dnia 25.10.2022 r. oraz nr 58/2022 z dnia 26.10.2022 r.

Emisja akcji serii E oraz rejestracja zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki

W dniu 13.01.2022 r. na podstawie upowa\u017cnienia udzielonego Zarz\u0105dowi przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Uchwa\u0142\u0105
nr 4 z \u00a0dnia 27.10.2021 r. w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii E w ca\u0142o\u015bci, zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, ubiegania si\u0119 o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie \u00a0S.A. oraz dematerializacji akcji serii E, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o skierowaniu oferty nabycia akcji serii E, w trybie art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (subskrypcja prywatna) do Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, rue Pierre d'Aspelt 7, L-1142 Luksemburg, Wielkie Kr\u00f3lestwo Luksemburga (La Financi\u00e8re), sp\u00f3\u0142ki zarejestrowanej w rejestrze handlowym
w Luksemburgu pod numerem R.C.S.: B 86087, jako nast\u0119pcy prawnego I Funduszu Mistral S.A. (w wyniku po\u0142\u0105czenia transgranicznego sp\u00f3\u0142ki I Fundusz Mistral S.A., jako sp\u00f3\u0142ki przejmowanej z La Financi\u00e8re, jako sp\u00f3\u0142k\u0105 przejmuj\u0105c\u0105). La Financi\u00e8re wyrazi\u0142o ch\u0119\u0107 obj\u0119cia akcji serii E.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w dniu 25.01.2022 r. dosz\u0142o do podpisania umowy obj\u0119cia akcji (Umowa) z La Financi\u00e8re. Zgodnie z zapisami Umowy Sp\u00f3\u0142ka stosownie do postanowie\u0144 art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, zaoferowa\u0142a La Financi\u00e8re do obj\u0119cia 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 264.000 z\u0142 (Akcje) za cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 10 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, tj. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 11.000 tys. z\u0142.

La Financi\u00e8re przyj\u0119\u0142o ofert\u0119 obj\u0119cia Akcji i w konsekwencji obj\u0119\u0142o Akcje w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny. Op\u0142acenie Akcji nast\u0105pi\u0142o w \u00a0drodze umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000,00 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z\u00a0wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000,00 tys. z\u0142. Umowne potr\u0105cenie ww. wierzytelno\u015bci, zgodnie z \u00a0kt\u00f3rym dosz\u0142o do wzajemnego umorzenia wierzytelno\u015bci do wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aty na pokrycie Akcji, skutkuje dokonaniem takiej wp\u0142aty.

W dniu 17.03.2022 r. S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji serii E. oraz zarejestrowa\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z tym zmian\u0119 Statutu

Zmiana Statutu Sp\u00f3\u0142ki obejmowa\u0142a \u00a7 6 ust., kt\u00f3ry po rejestracji otrzyma\u0142 brzmienie:

\u201eKapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 3.143.707,20 z\u0142 (s\u0142ownie: trzy miliony sto czterdzie\u015bci trzy tysi\u0105ce siedemset siedem z\u0142otych
i dwadzie\u015bcia groszy) oraz dzieli si\u0119 na 13.098.780 (s\u0142ownie: trzyna\u015bcie milion\u00f3w dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t osiem tysi\u0119cy siedemset osiemdziesi\u0105t) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 (s\u0142ownie: dwadzie\u015bcia cztery grosze) ka\u017cda, z czego:

- 10.221.280 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 milion\u00f3w dwie\u015bcie dwadzie\u015bcia jeden tysi\u0119cy dwie\u015bcie osiemdziesi\u0105t) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii A,

- 1.200.000 (s\u0142ownie: jeden milion dwie\u015bcie tysi\u0119cy) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii B,

- 577.500 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107set siedemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii D,

- 1.100.000 (s\u0142ownie: jeden milion sto tysi\u0119cy) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii E.\u201d.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a wszelkie niezb\u0119dne czynno\u015bci maj\u0105ce na celu dopuszczenie i wprowadzenie Akcji Serii E do\u00a0obrotu na rynku regulowanym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGPW\u201d). W dniu 11.07.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo, w kt\u00f3rym GPW poinformowa\u0142a OTL, \u017ce w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym w s\u0105dzie wnioskiem wierzycieli o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki \u00a0oraz maj\u0105c na wzgl\u0119dzie bezpiecze\u0144stwo obrotu gie\u0142dowego i interes jego uczestnik\u00f3w, rozpatrzenie przez GPW wniosku Sp\u00f3\u0142ki, o wprowadzenie do obrotu na rynku r\u00f3wnoleg\u0142ym GPW 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E, b\u0119dzie mo\u017cliwe po wydaniu przez w\u0142a\u015bciwy s\u0105d postanowienia w przedmiocie odrzucenia lub oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki z\u0142o\u017conego w dniu 12 maja 2021 r. przez wierzycieli Sp\u00f3\u0142ki - AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii E nie s\u0105 przedmiotem obrotu na GPW.

Informacja o powy\u017cszym zdarzeniu zosta\u0142a przekazana w poni\u017cszych raportach bie\u017c\u0105cych: 1/2022 z dnia 13.01.2022 r., 2/2022 z dnia 14.01.2022, 3/2022 z dnia 14.01.2022 r., nr\u00a05/2022 z dnia 25.01.2022 r., nr 10/2022 z dnia 10.02.2022 r., 15/2022 z dnia 17.03.2022 r., nr 27/2022 z dnia 14.06.2022 r. oraz nr 34/2022 z dnia 11.07.2022 r.

Zbycie pakietu akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki

W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokona\u0142 zbycia w szeregu transakcjach obj\u0119tych zastawem na rzecz zarz\u0105dzanych przez niego funduszy\u202fAZ\u202fobvezni\u202fmirovinski\u202ffond\u202fkategorije\u202fA z\u202fsiedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ\u202fobvezni\u202fmirovinski\u202ffond\u202fkategorije\u202fB
z siedzib\u0105 w\u202fChorwacji (Fundusze AZ)\u202f255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki za ca\u0142kowit\u0105 cen\u0119 7.052.926 HRK. Kwota uzyskana ze zbycia ww. akcji zosta\u0142a rozliczona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w warto\u015bci 4.232.948,71 z\u0142 na poczet zmniejszenia rezerwy na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kary umownej zastrze\u017conej w Umowie Wsp\u00f3lnik\u00f3w na rzecz Allianz.\u00a0

Rejestracji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E

W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym wnioskiem o zawarcie umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E (\u201eAkcje\u201d) o warto\u015bci nominalne 0,24 PLN ka\u017cda, Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a O\u015bwiadczenie Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. nr 840/2022, zgodnie z kt\u00f3rym rejestracja Akcji nast\u0105pi\u0142a w dniu 23.09.2022 r. Akcje zosta\u0142y zarejestrowane pod nowym kodem ISIN PLODRTS00016. Informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 54/2022 z dnia 21.09.2022 r.

Ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ki na skutek z\u0142o\u017cenia w maju 2021 roku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przez chorwackie fundusze zarz\u0105dzane przez Allianz ZB d.o.o. oraz powzi\u0119cie informacji o umorzeniu ww. post\u0119powania

W dniu 17.03.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca, OT Logistics S.A., otrzyma\u0142a pismo od Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego, o zabezpieczeniu maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki poprzez ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego na skutek z\u0142o\u017conego w dniu 12.05.2021 poprzez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji (Fundusze AZ) wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki OT Logistics S.A.

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki wskaza\u0142, \u017ce w jego ocenie zar\u00f3wno na dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia przedmiotowego wniosku (tj. 12.05.2021 r.) oraz na dzie\u0144 otrzymania powy\u017cszego pisma (tj. 17.03.2022 r.) w odniesieniu do Sp\u00f3\u0142ki nie wyst\u0119powa\u0142y i (odpowiednio) nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki og\u0142oszenia jej upad\u0142o\u015bci przewidziane ustaw\u0105 z dnia 28.02.2003 r. Prawo upad\u0142o\u015bciowe, tj. Sp\u00f3\u0142ka nie znajduje si\u0119 w stanie niewyp\u0142acalno\u015bci zar\u00f3wno w uj\u0119ciu p\u0142ynno\u015bciowym, jak i bilansowym i zdaniem Sp\u00f3\u0142ki przedmiotowy wniosek pozbawiony jest\u00a0przes\u0142anek faktycznych i prawnych. W tej sytuacji Sp\u00f3\u0142ka zwr\u00f3ci\u0142a si\u0119 do s\u0105du w Szczecinie wskazuj\u0105c szerok\u0105 argumentacj\u0119 faktyczn\u0105, finansow\u0105 i prawn\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na niezasadno\u015b\u0107 rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o\u00a0jego oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych. Informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 17/2022 z dnia 17.03.2022 r.

W dniu 20.03.2023, ju\u017c po dniu bilansowym, w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 przez OTL posiadanych akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., oraz z\u0142o\u017ceniem przez Allianz ZB d.o.o. o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci. S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum
w Szczecinie Wydzia\u0142 XII Gospodarczy wyda\u0142 postanowienia o umorzeniu post\u0119powania w przedmiocie og\u0142oszenia upad\u0142o\u015bci(szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y szerzej opisane w punkcie 42).

Niespe\u0142nienie si\u0119 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych wyp\u0142at\u0119 Dywidendy za rok 2021

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki, po wznowieniu obrad w dniu 27 lipca 2022 roku, podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podziale zysku za rok obrotowy 2021, w kt\u00f3rej przewidziano wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki na nast\u0119puj\u0105cych zasadach:

1.w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed dniem ustalania prawa do dywidendy (\"Dzie\u0144 Dywidendy\u201d) warunk\u00f3w opisanych poni\u017cej w ust. 3 litery a-c (\"Warunki Wyp\u0142aty Dywidendy) oraz zarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Sp\u00f3\u0142ki w Krajowym Depozycie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych tytu\u0142em dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142a zosta\u0107 wyp\u0142acona kwota 13 098 780,00 z\u0142, tj. 1,0 z\u0142 na akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119tych mia\u0142o by\u0107 13 098 780 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

2.W przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy opisanych poni\u017cej
w ust. 3 litery a-c oraz niezarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Sp\u00f3\u0142ki w Krajowym Depozycie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych tytu\u0142em dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142a zosta\u0107 wyp\u0142acona kwota 13 078 670,20 z\u0142, tj. 1,09 z\u0142
na akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119tych mia\u0142o by\u0107 11 998 780 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

3.Wyp\u0142ata dywidendy mia\u0142a nast\u0105pi\u0107 na zasadach okre\u015blonych w ust. 1 albo w ust. 2 w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy nast\u0119puj\u0105cych Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy:

a)uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyra\u017conej w spos\u00f3b zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii G, b\u0105d\u017a dokonania sp\u0142aty tych obligacji;

b)uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyra\u017conej w spos\u00f3b zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii H, b\u0105d\u017a dokonania sp\u0142aty tych obligacji;

c)zaistnienia jednego z poni\u017cszych zdarze\u0144: (i) prawomocnego odrzucenia lub oddalenia wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki rozpatrywanego przez S\u0105d Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie pod sygnatur\u0105 XII Gu 318/21, lub (ii) wydania przez tymczasowego nadzorc\u0119 s\u0105dowego ustanowionego w wy\u017cej okre\u015blonym post\u0119powaniu zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, lub (iii) prawomocnego uchylenia zabezpieczenia polegaj\u0105cego na ustanowieniu tymczasowego nadzorcy s\u0105dowego ustanowionego w wy\u017cej opisanym post\u0119powaniu.

W przypadku niespe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy ww. Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy ca\u0142a kwota zysku netto Sp\u00f3\u0142ki
za rok 2021, tj. 74 165 810,57 z\u0142 mia\u0142a zosta\u0107 przekazana na kapita\u0142 zapasowy.

Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustali\u0142o Dzie\u0144 Dywidendy na dzie\u0144 przypadaj\u0105cy na trzy miesi\u0105ce od dnia podj\u0119cia przedmiotowej uchwa\u0142y.

Warunki, od kt\u00f3rych by\u0142a uzale\u017cniona wyp\u0142ata dywidendy nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119, wobec tego Sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy
za rok obrotowy 2021 i ca\u0142o\u015b\u0107 zysku za 2021 rok w kwocie 74.165.810,57 z\u0142, zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za rok obrotowy 2021, zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy. Informacja zosta\u0142a przekazana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 25/2022 z dnia 27.05.2022 r., nr 36/2022 z dnia 20.07.2022 r. oraz nr 42/2022 z dnia 27.07.2022 r. oraz nr 56/2022 z dnia 21.10.2022 r.

Nabycie obligacji serii G oraz H wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119

W okresie sprawozdawczym Pan Kamil Jedynak, Prezes Zarz\u0105du naby\u0142 cz\u0119\u015b\u0107 obligacji serii H. Natomiast Pan Piotr Nadolski, Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, naby\u0142 obligacje serii G oraz cz\u0119\u015b\u0107 obligacji serii H. Informacja zosta\u0142a przekazana w raportach bie\u017c\u0105cych
nr 39/2022 z dnia 22.07.2022 r., nr 49/2022 z dnia 17.08.2022 r. oraz nr 50/2022 z dnia 17.08.2022 r.

Wyksi\u0119gowanie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych - zobowi\u0105zania wobec Allianz ZB d.d z siedzib\u0105 w Zagrzebiu
W dniu 26.08.2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wyksi\u0119gowaniu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych - zobowi\u0105zania wobec Allianz ZB d.d z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (\"AZ\"), Chorwacja do nabycia 2.042.914 akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d. z siedzib\u0105 w Rijece, Chorwacja b\u0119d\u0105cych przedmiotem Opcji Put (o kt\u00f3rej mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.), a nast\u0119pnie zap\u0142aty ich ceny. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a przych\u00f3d finansowy w kwocie 39.995 tys. z\u0142.

Podj\u0119cie decyzji o przyst\u0105pieniu do przegl\u0105du opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji Luka Rijeka d.d.
z siedzib\u0105 w Rijece, Chorwacja

W dniu 1.09.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o przyst\u0105pieniu do przegl\u0105du opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d., co obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci analiz\u0119 wariantu sprzeda\u017cy ca\u0142ego posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pakietu akcji Luka Rijeka d.d., stanowi\u0105cego 7,87% udzia\u0142u w jej kapitale zak\u0142adowym Luka Rijeka d.d.

Z\u0142o\u017cenie przeciwko sp\u00f3\u0142ce pozwu do Sta\u0142ego S\u0105du Arbitra\u017cowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez
Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu oraz o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu ww. pozwu przez Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu

W dniu 9.11.2022 Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a informacj\u0119 o skierowaniu przeciwko niej pozwu do Sta\u0142ego S\u0105du Arbitra\u017cowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (\u201eAZ\u201d) dzia\u0142aj\u0105cy w imieniu w\u0142asnym i na rzecz AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie A i AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie B.

W pozwie AZ domaga\u0142 si\u0119 zas\u0105dzenia od Emitenta kwoty 122.574.840 kun chorwackich (tj. oko\u0142o 76.000.000 z\u0142) tytu\u0142em zap\u0142aty
za akcje sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d. (\u201eLR\u201d) b\u0119d\u0105ce przedmiotem opcji put wystosowanej przez AZ do Emitenta w dniu 28.06.2019 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.) (\u201eOpcja Put\u201d) wraz z odsetkami za op\u00f3\u017anienie
w p\u0142atno\u015bci. Alternatywnie, na wypadek nieuwzgl\u0119dnienia powy\u017cszego roszczenia, AZ wni\u00f3s\u0142 o orzeczenie zobowi\u0105zania Emitenta
do zawarcia umowy sprzeda\u017cy, na kt\u00f3rej podstawie Emitent naby\u0142by akcje b\u0119d\u0105ce przedmiotem Opcji Put w zamian za zap\u0142at\u0119 wy\u017cej okre\u015blonej kwoty.

Roszczenie b\u0119d\u0105ce przedmiotem pozwu zosta\u0142o uprzednio zg\u0142oszone przez AZ jako podstawa uzasadniaj\u0105ca wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci OTL, \u017c\u0105danie to Sp\u00f3\u0142ka uwa\u017ca\u0142a za bezpodstawne, poniewa\u017c wynikaj\u0105ce z Opcji Put roszczenie AZ w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki
o nabycie akcji LR i zap\u0142at\u0119 ich ceny wygas\u0142o uprzednio na skutek bezskutecznego up\u0142ywu czasu na jego realizacj\u0119 oraz w zwi\u0105zku
ze skorzystaniem przez AZ z uprawnienia do otrzymania kary umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105zania przewidzianego przez Opcj\u0119 Put. Sformu\u0142owanie \u017c\u0105dania pozwu jako alternatywnego roszczenia o zap\u0142at\u0119 ceny
lub zobowi\u0105zania do zawarcia umowy sprzeda\u017cy potwierdza\u0142o stanowisko prezentowane przez OTL przed s\u0105dem upad\u0142o\u015bciowym, zgodnie z kt\u00f3rym roszczenia AZ kierowane do OTL maj\u0105 charakter sporny i jako takie nie mog\u0142o stanowi\u0107 podstawy wniosku upad\u0142o\u015bciowego.

W zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 po dacie bilansowej przez OTL posiadanych akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece, Sp\u00f3\u0142ka,
w dniu 15.03.2023 r. otrzyma\u0142a zawiadomienie o z\u0142o\u017ceniu przez AZ o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu powy\u017cej opisanego pozwu. Z\u0142o\u017cenie
przez AZ ww. o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu pozwu jest rezultatem ugody zawartej pomi\u0119dzy OTL, a AZ, opisanej w Raporcie 9/2023 z dnia 15.03.2023 r. Informacja o powy\u017cszym zdarzeniu zosta\u0142a opisana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2023 z dnia 1.03.2023 r.

Przedterminowa sp\u0142ata obligacji

W dniu 29.03.2023 r. \u00a0OT Logistics dokona\u0142 ca\u0142kowitego przedterminowego wykupu obligacji serii G i H w kwocie 62.359 tys. z\u0142. \u00a0

Informacje o wp\u0142ywie rozprzestrzeniania si\u0119 koronawirusa COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i jej Grupy\u00a0

Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 rozw\u00f3j wydarze\u0144 w zwi\u0105zku ze stanem zagro\u017cenia epidemicznego COVID-19 oraz oceniaj\u0105 jego wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie identyfikacji ryzyk, aby wyprzedzaj\u0105co podejmowa\u0107 dzia\u0142ania. Wszyscy pracownicy Grupy zostali poinformowani o konieczno\u015bci zachowania \u015brodk\u00f3w wzmo\u017conej higieny i ostro\u017cno\u015bci w\u00a0kontaktach mi\u0119dzyludzkich. W roku 2022 sytuacja zwi\u0105zana z pandemi\u0105 COVID-19 nie wp\u0142yn\u0119\u0142a w spos\u00f3b istotny na\u202fzak\u0142\u00f3cenie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sp\u00f3\u0142ek Grupy OTL. W przypadku pojawiaj\u0105cych si\u0119 pojedynczych przypadk\u00f3w zachorowa\u0144 zosta\u0142y bezzw\u0142ocznie podj\u0119te stosowne dzia\u0142ania zwi\u0105zane z izolacj\u0105 oraz dezynfekcj\u0105.\u00a0 Nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania si\u0119 zaka\u017ce\u0144 na inne osoby.W tej sytuacji na bazie dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144, obserwacji oraz realizowanych dzia\u0142a\u0144 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki OTL ocenia, \u017ce ryzyko dalszego potencjalnego wp\u0142ywu stanu pandemii nie powinno istotnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy\u202fOTL.\u00a0

Wp\u0142yw sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Emitenta\u00a0

W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddzia\u0142ywuj\u0105cego na mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
na terenach Ukrainy, Rosji i\u00a0Bia\u0142orusi, sp\u00f3\u0142ki Grupy OTL nie odczuwaj\u0105 negatywnego wp\u0142ywu tej sytuacji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy OTL, wr\u0119cz przeciwnie, w zwi\u0105zku ze znacznym ograniczeniem zdolno\u015bci prze\u0142adunkowych port\u00f3w czarnomorskich i konieczno\u015bci\u0105 obs\u0142ugi towar\u00f3w ukrai\u0144skich przez terytorium Polski, Sp\u00f3\u0142ka notuje ponadplanowe zwi\u0119kszenie zainteresowania jej us\u0142ugami zar\u00f3wno
w zakresie prze\u0142adunk\u00f3w portowych jak i pozosta\u0142ych, powi\u0105zanych us\u0142ug transportowych.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy OTL nie obs\u0142uguj\u0105 prze\u0142adunk\u00f3w towar\u00f3w ani nie obs\u0142uguj\u0105 statk\u00f3w rosyjskich, \u015bci\u015ble przestrzegaj\u0105c sankcji na\u0142o\u017conych na nie. Zarz\u0105d OTL stale monitoruje sytuacj\u0119 i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mog\u0105cych zagrozi\u0107 wykonaniu stawianych cel\u00f3w.\u00a0

Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki GK OTL w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7.Efekt zastosowania nowych standard\u00f3w i interpretacji

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy\u00a0sporz\u0105dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok, z wyj\u0105tkiem zasad, kt\u00f3re zosta\u0142y zmienione lub wprowadzone w wyniku zastosowania nowych regulacji MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od dnia 01.01.2022 r.

Nowe standardy zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), do stosowania
w Unii Europejskiej po 01.01.2022:

\uf0a7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 Przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.);

\uf0a7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia umowy (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.);

\uf0a7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018-2020)\u201d \u2013 Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i\u00a0u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.)

Standardy zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), do stosowania w\u00a0Unii Europejskiej po 01.01.2023:

\uf0a7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;

\uf0a7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;

\uf0a7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w;

\uf0a7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami
i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji;

\uf0a7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze

Grupa OTL nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego ze standard\u00f3w, interpretacji lub zmian, kt\u00f3re nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie. Grupa OTL zamierza przyj\u0105\u0107 wymienione powy\u017cej nowe standardy MSSF opublikowane przez
Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, lecz nieobowi\u0105zuj\u0105ce do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie.

Grupa OTL dokona\u0142a analizy potencjalnego wp\u0142ywu wymienionych wy\u017cej standard\u00f3w, interpretacji i zmian do standard\u00f3w na\u00a0stosowane przez Grup\u0119 OTL zasady rachunkowo\u015bci. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej nie b\u0119d\u0105 one mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na aktualnie stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz przysz\u0142e skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy OTL.

8.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowo\u015bci

Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich Grupa nie zmieni\u0142a dobrowolnie \u017cadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re mia\u0142yby istotny wp\u0142yw na skonsolidowane dane finansowe Grupy.

9.Korekta b\u0142\u0119du i zmiany prezentacyjne

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej za rok 2022 nie wyst\u0105pi\u0142y korekty b\u0142\u0119du oraz zmiany prezentacyjne.

10.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

Nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych maj\u0105ce wp\u0142yw na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Profesjonalny os\u0105d

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w \u017cadnym standardzie b\u0105d\u017a interpretacji lub zastosowanie wytycznych MSSF wymaga dokonania profesjonalnego os\u0105du, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej, kieruj\u0105c si\u0119 subiektywn\u0105 ocen\u0105, okre\u015bla i stosuje polityki rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zapewni\u0105, i\u017c skonsolidowane sprawozdanie finansowe b\u0119dzie zawiera\u0107 w\u0142a\u015bciwe i\u00a0wiarygodne informacje oraz\u00a0b\u0119dzie:

\uf0a7prawid\u0142owo, jasno i rzetelnie przestawia\u0107 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy OTL, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne;

\uf0a7odzwierciedla\u0107 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji;

\uf0a7obiektywne;

\uf0a7sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny;

\uf0a7kompletne we wszystkich istotnych aspektach

W dokonanych os\u0105dach i szacunkach przedstawionych w niniejszym sprawozdaniu uwzgl\u0119dniono aktualn\u0105 na dzie\u0144 bilansowy sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej realizowalno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wykazanych w sprawozdaniu nie jest istotnie zagro\u017cona.

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych

Grupa dokonuje weryfikacji okres\u00f3w u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych i wp\u0142yw
tej weryfikacji odnoszony jest ze skutkiem od pocz\u0105tku bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.h

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w postaci warto\u015bci firmy

Na koniec ka\u017cdego roku Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przeprowadza test na ewentualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Stwierdzenie utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (nota 15).\u00a0

Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej dokonania szacunk\u00f3w, jako \u017ce wiele informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie mo\u017ce zosta\u0107 wycenione w\u00a0spos\u00f3b precyzyjny. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej weryfikuje przyj\u0119te szacunki w oparciu o zmiany czynnik\u00f3w branych pod uwag\u0119 przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub do\u015bwiadczenia z\u00a0przesz\u0142o\u015bci. Dlatego te\u017c szacunki dokonane na 31.12.2022 r. mog\u0105 zosta\u0107
w przysz\u0142o\u015bci zmienione.

W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem transakcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Luka Rijeka sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a reklasyfikacji polegaj\u0105cej na przeniesieniu aktywa z pozycji udzia\u0142y i akcje do pozycji aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy.

Przyjmuj\u0105c za\u0142o\u017cenia i dokonuj\u0105c os\u0105d\u00f3w, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej mo\u017ce kierowa\u0107 si\u0119 w\u0142asnym do\u015bwiadczeniem i wiedz\u0105,
a tak\u017ce opiniami, analizami oraz rekomendacjami niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Poni\u017cej wskazano podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko korekty warto\u015bci bilansowych w nast\u0119pnym okresie sprawozdawczym.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Na pocz\u0105tku 2022 roku Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci posiadanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, stosowanych metod amortyzacji oraz przewidywanej warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonego przegl\u0105du okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015bci rezydualne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y utrzymane na zbli\u017conym poziomie, jak w roku 2021 (nota 11.4 i 11.8).

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

Grupa dokonuje oceny warto\u015bci oraz prawdopodobie\u0144stwa uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania nale\u017cno\u015bci. Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 (nota 11.13 i 20).

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

Grupa dokonuje oceny warto\u015bci oraz prawdopodobie\u0144stwa wp\u0142ywu przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych w zwi\u0105zku z posiadanymi zapasami rzeczowych aktyw\u00f3w obrotowych. W przypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci uzasadniaj\u0105cych, i\u017c ten wp\u0142yw b\u0119dzie ni\u017cszy ni\u017c warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, Grupa dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do wysoko\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania (nota 19).\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zwi\u0105zanych z odprawami emerytalno-rentowymi, odprawami po\u015bmiertnymi oraz nagrodami jubileuszowymi zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych (nota 27).

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego, bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej weryfikuje przyj\u0119te szacunki dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa odzyskania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynnik\u00f3w branych pod uwag\u0119 przy ich dokonaniu, nowe informacje oraz do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (nota 13.8).

Opcja put na akcje sp\u00f3\u0142ki nie b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105

Opcja put na akcje sp\u00f3\u0142ki nie b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 (Luka Rijeka d.d. podlega wycenie do warto\u015bci godziwej przez zewn\u0119trzny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w wycenie instrument\u00f3w finansowych metod\u0105 Monte Carlo za pomoc\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez stworzenie modelu obrazuj\u0105cego kszta\u0142towanie si\u0119 cen opcji w r\u00f3\u017cnych wygenerowanych scenariuszach \u015bcie\u017cek cenowych (nota 29).

Leasing

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107 (nota 17). Ponadto Grupa OTL zaprezentowa\u0142a w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wp\u0142yw dokonanych za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na szacunek odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci (punkt 20), rezerw (26 i 27).\u00a0

11.Zastosowane zasady rachunkowo\u015bci

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2022 r. s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2021 r.

11.1.Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe OT LOGISTICS Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna oraz dane finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022 r. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w\u00a0oparciu
o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji

jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty doprowadzaj\u0105ce dane jednostkowe
do sp\u00f3jno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy s\u0105 eliminowane, chyba
\u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119, co zazwyczaj ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez swoje inne jednostki zale\u017cne posiada ponad po\u0142ow\u0119 praw g\u0142os\u00f3w w\u00a0danej jednostce. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na\u00a0zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na\u00a0wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Sprawowanie kontroli ma miejsce tak\u017ce w\u00f3wczas, kiedy Jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 danej jednostki pomimo posiadania 50% lub mniej ni\u017c 50% udzia\u0142\u00f3w lub praw g\u0142os\u00f3w w jednostce. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w\u00a0okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli.

Po\u0142\u0105czenia jednostek i wyodr\u0119bnionych cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci stanowi\u0105cych przedsi\u0119wzi\u0119cia w rozumieniu MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych\u201d rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Cen\u0119 przej\u0119cia wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej (na dzie\u0144 dokonania zap\u0142aty) przekazanych aktyw\u00f3w, poniesionych lub przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119
w zamian za przej\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktywa, zobowi\u0105zania i\u00a0zobowi\u0105zania warunkowe jednostki przejmowanej spe\u0142niaj\u0105ce warunki uj\u0119cia zgodnie z MSSF 3 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Dotychczas dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli wed\u0142ug warto\u015bci przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli w proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej.

Nadwy\u017ck\u0119 przekazanego wynagrodzenia powi\u0119kszonego o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nieposiadaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej ewentualnych wcze\u015bniejszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym przejmowanej jednostki na dzie\u0144 przej\u0119cia nad\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi warto\u015b\u0107 ta jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, w wypadku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w\u00a0skonsolidowanym wyniku finansowym.

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 lub obj\u0119ciem kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian w udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisane s\u0105 do\u00a0w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej w pozycji Pozosta\u0142e kapita\u0142y.

11.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i Jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone stosuj\u0105 lokalne zasady rachunkowo\u015bci (w\u0142a\u015bciwe dla kraju, na terenie kt\u00f3rego maj\u0105 siedzib\u0119). Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wynik finansowy odzwierciedla udzia\u0142 w wynikach dzia\u0142alno\u015bci jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jednostek stowarzyszonych oraz zmian uj\u0119tych w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Jednostka dominuj\u0105ca ujmuje sw\u00f3j udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i ujawnia go, je\u015bli jest to w\u0142a\u015bciwe, bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym lub w\u00a0pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych.

11.3.Przeliczenie pozycji wyra\u017conych w walutach obcych oraz przeliczenia na walut\u0119 prezentacji

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty (w przypadku przeliczenia na polski z\u0142oty jest to kurs \u015bredni ustalony przez Narodowy Bank Polski).

Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 jako element

zmian w warto\u015bci godziwej. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Dla potrzeb wyceny na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy zosta\u0142y przyj\u0119te poni\u017csze kursy:

Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu

31.12.2022

31.12.2021

EUR/PLN

4,6899

4,5994

USD/PLN

4,4018

4,0600

GBP/PLN

5,2957

5,4846

HRK/PLN

0,6224

0,6118

\u00a0

Kurs \u015bredni, liczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

EUR/PLN

4,6883

4,5775

USD/PLN

4,4679

3,8757

GBP/PLN

5,4900

5,3308

HRK/PLN

0,6218

0,6082

\u00a0

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznych jednostek zale\u017cnych jest kuna chorwacka (HRK). Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa
i zobowi\u0105zania zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na\u00a0walut\u0119 prezentacji Grupy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0a7odpowiednie pozycje bilansowe po \u015brednim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego;

\uf0a7odpowiednie pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego, o ile nie zniekszta\u0142ca to wyniku finansowego.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Inne dochody ca\u0142kowite. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego zakumulowane odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w\u00a0kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, zostaj\u0105 uj\u0119te w\u00a0wyniku finansowym jako\u00a0reklasyfikacja przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

11.4.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W\u00a0sk\u0142ad kosztu wchodz\u0105 r\u00f3wnie\u017c nak\u0142ady z tytu\u0142u wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli\u00a0spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i\u00a0napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w\u00a0momencie ich poniesienia.

\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres u\u017cytkowania.

Istotne cz\u0119\u015bci zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane od momentu ich instalacji zgodnie z\u00a0przewidywanym okresem u\u017cytkowania, ale nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re serwisuj\u0105.

Warunkiem ci\u0105g\u0142ego wykorzystywania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce by\u0107 przeprowadzanie w regularnych odst\u0119pach czasu generalnych przegl\u0105d\u00f3w niezale\u017cnie od wymiany (zast\u0105pienia) poszczeg\u00f3lnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych. W momencie przeprowadzania takiego przegl\u0105du, je\u017celi kryteria ujmowania s\u0105 spe\u0142nione, jego koszty zostaj\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej odpowiedniej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako koszt zast\u0105pienia. Zaprzestaje si\u0119 ujmowania pozosta\u0142ych koszt\u00f3w poprzedniego przegl\u0105du (w odr\u00f3\u017cnieniu od rzeczowych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych). Takie podej\u015bcie jest stosowane niezale\u017cnie od tego, czy\u00a0koszty poprzedniego przegl\u0105du zosta\u0142y zidentyfikowane w ramach transakcji nabycia lub wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym, koszty przeprowadzanych cyklicznie remont\u00f3w klasowych \u015brodk\u00f3w transportu \u017ceglugowego oraz koszty przegl\u0105d\u00f3w okresowych lokomotyw poziomu P3, P4 i P5 s\u0105 ujmowane w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozosta\u0142ym do nast\u0119pnego remontu klasowego lub przegl\u0105du okresowego. Jednostka nie zwi\u0119ksza warto\u015bci bilansowej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania tych aktyw\u00f3w. Koszty te s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Na koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty robocizny i koszty

zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i\u00a0mog\u0105 obejmowa\u0107 koszty niewielkich cz\u0119\u015bci zamiennych. Takie koszty s\u0105 zazwyczaj ponoszone w celu wykonania \u201eremont\u00f3w i\u00a0konserwacji\u201d poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y amortyzowany jest metod\u0105 liniow\u0105.

Dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0a7grunty (podlegaj\u0105ce amortyzacji)40 lat;

\uf0a7budynki oraz obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnejod 10 do 65 lat;

\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia od 3 do 60 lat;

\uf0a7\u015brodki transportu od 2 do 50 lat;

\uf0a7inne \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105, jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z\u00a0danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, o kt\u00f3re nie zosta\u0142y skorygowane przep\u0142ywy. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku finansowym.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po\u00a0dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.\u00a0

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub\u00a0kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i momentu, gdy s\u0105 zdatne do u\u017cytkowania.

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

11.5.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych znacznego okresu w celu przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu nabycia lub\u00a0wytworzenia do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 gotowe do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym jako koszty w momencie ich poniesienia.

11.6.Leasing i prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane od dnia 1.01.2019 r. (efekt wdro\u017cenia MSSF 16 \u201eLeasing\u201d)

Dla ka\u017cdej umowy zawartej 1.01.2019 r. lub p\u00f3\u017aniej Grupa podejmuje decyzj\u0119, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3ra przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:

\uf0a7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony w umowie lub te\u017c w spos\u00f3b dorozumiany w momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie;

\uf0a7czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w zakresie okre\u015blonym umow\u0105;

\uf0a7czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.

W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do\u00a0u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.

Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (wed\u0142ug stawek stosowanych jak dla w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych) lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.

Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.

Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje op\u0142at za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez okres trwania leasingu:

\uf0a7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;

\uf0a7zmienne op\u0142aty leasingowe uzale\u017cnione od indeks\u00f3w lub od rynkowych st\u00f3p procentowych;

\uf0a7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przedmiotu leasingu;

\uf0a7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce zostanie ona zrealizowana;

\uf0a7p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u kar umownych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi okres leasingu odzwierciedla wykorzystanie przez\u00a0leasingobiorc\u0119 opcji wypowiedzenia umowy.

Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o\u00a0dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej aktualizacji w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania.

W konsekwencji:

\uf0a7ujmuje si\u0119 amortyzacj\u0119 prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0oprocentowanie zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w;

\uf0a7ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sum\u0119 zap\u0142aconych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kapita\u0142 i\u00a0odsetki (zgodnie z\u00a0MSR 7).

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w\u00a0kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci (do 20 tys. z\u0142). W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w\u00a0trakcie okresu leasingu.

Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na og\u00f3lnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zako\u0144czenie umowy leasingowej. Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za\u00a0wyj\u0105tkiem praw u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w b\u0119d\u0105cych nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105.

Grupa skorzysta\u0142a z\u00a0u\u0142atwienia, dopuszczalnego w\u00a0okresie przej\u015bciowym i\u00a0nie dokonywa\u0142a ponownej oceny, czy wcze\u015bniej sklasyfikowane umowy zawieraj\u0105 leasing. Wobec tego definicja leasingu zgodna z\u00a0MSR 17 i\u00a0KIMSF 4 b\u0119dzie nadal obowi\u0105zywa\u0142a w\u00a0odniesieniu do um\u00f3w leasingu, zawartych lub zmienionych przed 1.01.2019 r.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane do dnia 31.12.2018 r. (przed wdro\u017ceniem MSSF 16 \u201eLeasing\u201d)

Umowy leasingu finansowego, kt\u00f3re przenosz\u0105 na Grup\u0119 zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej \u015brodka trwa\u0142ego stanowi\u0105cego przedmiot leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w ci\u0119\u017car wyniku finansowego. Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na mocy um\u00f3w leasingu finansowego dokonywana jest na podstawie okresu ich u\u017cytkowania. Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi leasingodawca zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu operacyjnego ujmowane s\u0105 jako koszty w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu otrzymane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy nieodp\u0142atnie na podstawie decyzji administracyjnej jest\u00a0wy\u0142\u0105czone z aktyw\u00f3w. W przypadku nabycia takich praw na rynku wt\u00f3rnym ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne i\u00a0amortyzowane w przewidywanym okresie ich u\u017cytkowania.

11.7.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 przekazanej zap\u0142aty za akcje lub udzia\u0142y przejmowanej jednostki, powi\u0119kszonej o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Utrata warto\u015bci ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokowano dan\u0105 warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

11.8.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na\u00a0dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe (m. in. rozw\u00f3j system\u00f3w informatycznych), gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria aktywowania tych nak\u0142ad\u00f3w, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0wyniku finansowym w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Okresy u\u017cyteczno\u015bci stosowane dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\uf0a7nabyte licencje, oprogramowanie komputerowe:od 2 do 10 lat;

\uf0a7licencja kolejowa:4 lata;

\uf0a7prawo do korzystania z infrastruktury portowej:od 25 do 30 lat (zgodnie z okresem, na kt\u00f3ry otrzymano to prawo);

\uf0a7znaki towarowe:od 1,5 roku do 10 lat;

\uf0a7bazy klient\u00f3w:5 lat.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, corocznie poddawane s\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107
o utracie ich warto\u015bci.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
i s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie jego usuni\u0119cia.

11.9.Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej jednostki i\u00a0zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej jednostki.

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema g\u0142\u00f3wnymi poziomami wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, odzwierciedlaj\u0105cymi podstaw\u0119 przyj\u0119t\u0105 do wyceny ka\u017cdego z instrument\u00f3w.

Hierarchia warto\u015bci godziwej kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Poziom 1: ceny notowa\u0144 rynkowych z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (np. notowane akcje i\u00a0obligacje).

Poziom 2: ceny z aktywnych rynk\u00f3w, lecz inne ni\u017c ceny notowa\u0144 rynkowych \u2013 ustalane bezpo\u015brednio (poprzez por\u00f3wnanie z\u00a0faktycznymi transakcjami) lub po\u015brednio (poprzez techniki wyceny bazuj\u0105ce na faktycznych transakcjach) \u2013 np. wi\u0119kszo\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych.

Poziom 3:ceny nie pochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w.

Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii warto\u015bci godziwej jest uzale\u017cniona od najni\u017cszej podstawy wyceny wp\u0142ywaj\u0105cej na\u00a0ustalenie jego warto\u015bci godziwej.

Aktywa finansowe

Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;

\uf0a7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tzw. test SPPI) dla\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi celem modelu biznesowego jest utrzymywanie
go dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, udzielone po\u017cyczki, depozyty i lokaty bankowe oraz\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W zale\u017cno\u015bci od ich terminu wymagalno\u015bci zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (aktywa wymagalne w terminie powy\u017cej 1 roku od dnia bilansowego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w\u00a0terminie do 1 roku od dnia bilansowego).

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o\u00a0terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi celem modelu biznesowego jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej
i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Skutki zmian warto\u015bci godziwej (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek oraz straty z tyt. utraty warto\u015bci) ujmowane s\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk lub strata ujmowane s\u0105 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego.

Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody Grupa zalicza g\u0142\u00f3wnie instrumenty d\u0142u\u017cne nabyte w celu lokowania nadwy\u017cek finansowych, o\u00a0ile instrumenty te nie zosta\u0142y zakwalifikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy z uwagi na zamiar kr\u00f3tkiego ich utrzymywania w\u00a0Grupie.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce te, w przypadku kt\u00f3rych Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania ksi\u0119gowego.

Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych zaliczonym do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y (w tym przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend).

Do tej kategorii nale\u017c\u0105 tak\u017ce instrumenty pochodne (Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) oraz instrumenty d\u0142u\u017cne lub\u00a0kapita\u0142owe, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte w celu ich odsprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie.

Wyceny instrument\u00f3w pochodnych w warto\u015bci godziwej dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy oraz na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o\u00a0wyceny przeprowadzone przez banki realizuj\u0105ce transakcje. Pozosta\u0142e aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wycenia si\u0119, stosuj\u0105c notowania gie\u0142dowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, kt\u00f3re obejmuj\u0105: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, por\u00f3wnanie do podobnych instrument\u00f3w, zbudowanie modelu wyceny opcji. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych stanowi\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zdyskontowane bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla podobnych instrument\u00f3w z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ryzyka kredytowego.

Z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane przy p\u00f3\u017aniejszej wycenie aktyw\u00f3w finansowych. W\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, wycenia si\u0119 w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w punkcie \u200e\u200e11.21).

Utrata warto\u015bci

Grupa szacuje straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz\u00a0wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z\u00a0zastosowaniem modelu utraty warto\u015bci opartego na\u00a0wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci czy nie. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w finansowych z istotnym elementem finansowania, Grupa wybra\u0142a stosowanie uproszczonego modelu polegaj\u0105cego
na braku analizy wzrostu ryzyka kredytowego oraz analizowaniu strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zawsze dla\u00a0ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Przyk\u0142adowymi przes\u0142ankami znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego jest pogorszenie kondycji i\u00a0warunk\u00f3w gospodarczych kontrahenta, otrzymanie informacji o zaleg\u0142o\u015bciach w sp\u0142acie, obni\u017cenie ratingu wewn\u0119trznego lub zewn\u0119trznego, zaleg\u0142o\u015bci ponad 30 dni w sp\u0142acie.Obiektywne przes\u0142anki do rozpoznania utraty warto\u015bci to mi\u0119dzy innymi:

\uf0a7z\u0142amanie warunk\u00f3w kontraktu i zaleg\u0142o\u015bci w sp\u0142acie (tzw. default) powy\u017cej 90 dni;

\uf0a7istotne trudno\u015bci finansowe kontrahenta;

\uf0a7przyznanie przez innych po\u017cyczkodawc\u00f3w zwolnienia ze sp\u0142at w zwi\u0105zku z trudno\u015bciami finansowymi kontrahenta;

\uf0a7prawdopodobne bankructwo lub reorganizacja;

\uf0a7brak aktywnego rynku dla danych aktyw\u00f3w ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe

Grupa ujmuje w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych

(lub\u00a0kwot\u0119 rozwi\u0105zanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 bilansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe

Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

\uf0a7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;

\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 na moment ich uj\u0119cia w ksi\u0119gach w warto\u015bci godziwej. W pocz\u0105tkowej wycenie uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty transakcji z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia si\u0119 sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane przy p\u00f3\u017aniejszej wycenie tych zobowi\u0105za\u0144. Sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest wykazywany w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej, gdy\u00a0Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy (kontraktu), z kt\u00f3rej to zobowi\u0105zanie finansowe wynika.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 zobowi\u0105zania inne ni\u017c zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, oraz zaci\u0105gni\u0119te kredyty i\u00a0po\u017cyczki),
z wyj\u0105tkiem:

\uf0a7zobowi\u0105za\u0144 finansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do\u00a0zaprzestania ujmowania;

\uf0a7um\u00f3w gwarancji finansowych;

\uf0a7zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej

Zobowi\u0105zania zaliczone do tej kategorii wycenia si\u0119 w\u00a0zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\u00a0obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez\u00a0wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu s\u0105 to zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\u00a0odkupienia w\u00a0bliskim terminie lub s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i\u00a0dla\u00a0kt\u00f3rych mo\u017cna potwierdzi\u0107 generowanie kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub te\u017c stanowi\u0105 instrumenty pochodne.

W Grupie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 przede wszystkim instrumenty pochodne ujemnej warto\u015bci godziwej. Zobowi\u0105zania zaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej, a wszelkie zyski lub straty odnoszone s\u0105 w wynik roku bie\u017c\u0105cego. Wyceny instrument\u00f3w pochodnych w warto\u015bci godziwej dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy oraz na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizuj\u0105ce transakcje lub za pomoc\u0105 innych technik wyceny odpowiednich dla danego instrumentu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych stanowi\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zdyskontowane bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla podobnych instrument\u00f3w.

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Do instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych klasyfikuje si\u0119 aktywa i zobowi\u0105zania finansowe stanowi\u0105ce instrumenty finansowe wyznaczone i spe\u0142niaj\u0105ce wymogi rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wyceniane w warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszystkie komponenty dotycz\u0105ce ryzyka rynkowego i ryzyka kredytowego.

Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

11.10.Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wynikowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy dany instrument pochodny pe\u0142ni funkcj\u0119 zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zale\u017cy od\u00a0charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub\u00a0rozliczony
w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe.

11.11.Opcja put

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opcja put zosta\u0142a wyceniona do warto\u015bci godziwej przez zewn\u0119trzny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w wycenie instrument\u00f3w finansowych metod\u0105 Monte Carlo. Wszelkie zmiany zobowi\u0105zania ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku finansowym w\u00a0pozycji przychod\u00f3w i\u00a0koszt\u00f3w finansowych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje opisano w punkcie 28.

11.12.Zapasy

Zapasy wycenia si\u0119 na dzie\u0144 przyj\u0119cia do ksi\u0105g wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z ceny zakupu, ce\u0142 importowych i\u00a0pozosta\u0142ych podatk\u00f3w (inne ni\u017c te mo\u017cliwe do odzyskania w okresie p\u00f3\u017aniejszym przez jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 od urz\u0119d\u00f3w skarbowych) oraz koszt\u00f3w transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku oraz innych koszt\u00f3w daj\u0105cych si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do pozyskania wyrob\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Przy okre\u015blaniu koszt\u00f3w zakupu odejmuje si\u0119 opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.

Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug metody pierwsze przysz\u0142o pierwsze wysz\u0142o (FIFO). Na dzie\u0144 bilansowy zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug przyj\u0119tych wy\u017cej zasad, jednak\u017ce na poziomie nie wy\u017cszym od warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania to szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w normalnym cyklu dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o\u00a0szacowane koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

Zapasy s\u0105 wykazywane w warto\u015bci netto (pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce). Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w tworzy si\u0119 w\u00a0zwi\u0105zku z utrat\u0105 ich warto\u015bci celem doprowadzenia warto\u015bci zapas\u00f3w do poziomu warto\u015bci netto mo\u017cliwej do odzyskania. Warto\u015b\u0107 odpisu pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapas\u00f3w obj\u0119tych odpisem aktualizuj\u0105cym.

11.13.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W\u00a0przypadku nale\u017cno\u015bcikr\u00f3tkoterminowych o terminie p\u0142atno\u015bci do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonego
o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na\u00a0dzie\u0144 bilansowy w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zgodnie z\u00a0modelem oczekiwanej straty kredytowej (zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie \u200e\u200e11.10). Zgodnie z tym modelem Grupa identyfikuje wysokie ryzyko utraty warto\u015bci i tworzy odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci 100% w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci:

\uf0a7od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci, do wysoko\u015bci nie obj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem;

\uf0a7od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi masa d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego w pe\u0142nej wysoko\u015bci roszczenia;

\uf0a7kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z zap\u0142at\u0105 kt\u00f3rych d\u0142u\u017cnik zalega do wysoko\u015bci nie pokrytej gwarancj\u0105 lub innymi zabezpieczeniami, je\u015bli ocena sytuacji gospodarczej i finansowej d\u0142u\u017cnika wskazuje, \u017ce sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie w\u00a0najbli\u017cszym p\u00f3\u0142roczu nie jest mo\u017cliwa;

\uf0a7przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, w wiarygodnie oszacowanej kwocie odpisu na nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci;

\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci zap\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy przekroczy\u0142 365 dni

Odpis od powy\u017cszych nale\u017cno\u015bci nie jest dokonywany, je\u015bli przed dniem zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa posiada wiarygodne informacje, z kt\u00f3rych wynika, \u017ce ich zap\u0142ata jest wysoce prawdopodobna, mi\u0119dzy innymi poprzez rzeczywiste otrzymanie zap\u0142aty lub sprzeda\u017c tych wierzytelno\u015bci.

11.14.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i\u00a0w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

11.15.Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzeda\u017cy ni\u017c poprzez kontynuowanie u\u017cytkowania, pod warunkiem, i\u017c s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w obecnym stanie, z zachowaniem warunk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwyczajowo stosowane przy sprzeda\u017cy tych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz ich sprzeda\u017c jest wysoce uprawdopodobniona.

Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 kwalifikacj\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, dokonuje si\u0119 wyceny tych aktyw\u00f3w, tj. ustala si\u0119 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zgodnie z przepisami w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci, zostaje przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci i w konsekwencji uj\u0119ty odpis, zgodnie z\u00a0MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a ustalona w spos\u00f3b jak wy\u017cej, podlegaj\u0105 przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. R\u00f3\u017cnica z wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowana jest\u00a0w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W momencie p\u00f3\u017aniejszej wyceny ewentualne odwr\u00f3cenie warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.

W przypadku, gdy jednostka nie spe\u0142nia ju\u017c kryteri\u00f3w kwalifikacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w tej pozycji bilansowej, z kt\u00f3rej by\u0142 uprzednio przekwalifikowany i wycenia si\u0119 go w kwocie ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch:

\uf0a7warto\u015bci bilansowej z dnia poprzedzaj\u0105cego klasyfikacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczony do\u00a0sprzeda\u017cy, skorygowanej o\u00a0amortyzacj\u0119 lub aktualizacj\u0119 wyceny, kt\u00f3ra zosta\u0142aby uj\u0119ta, gdyby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 zaklasyfikowany jako\u00a0przeznaczony do sprzeda\u017cy; lub

\uf0a7warto\u015bci odzyskiwalnej z dnia podj\u0119cia decyzji o jego niesprzedawaniu.

11.16.Kapita\u0142 w\u0142asny

Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na jego rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa i\u00a0postanowieniami Statutu Jednostki dominuj\u0105cej.

Kapita\u0142 podstawowy Grupy Kapita\u0142owej OT LOGISTICS stanowi kapita\u0142 podstawowy Jednostki dominuj\u0105cej i wykazywany jest\u00a0w\u00a0wysoko\u015bci wykazywanej w\u00a0statucie i\u00a0Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej stanowi\u0105 nadwy\u017cki osi\u0105gni\u0119te przy emisji akcji, pomniejszone o\u00a0koszty poniesione w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji.

Pozosta\u0142e kapita\u0142y stanowi\u0105: kapita\u0142 z wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz kapita\u0142 wynikaj\u0105cy z\u00a0podwy\u017cszenia

kapita\u0142u podstawowego, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142o zarejestrowane w\u00a0Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. W\u00a0tej pozycji ujmowane s\u0105 tak\u017ce zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych w wyniku transakcji kapita\u0142owych, rozpoznanie i\u00a0wyga\u015bni\u0119cie zobowi\u0105zania do odkupu akcji lub udzia\u0142\u00f3w od udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych oraz zyski i straty aktuarialne.

Zyski zatrzymane stanowi\u0105: kapita\u0142 zapasowy, kapita\u0142y rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub\u00a0niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych (skumulowane zyski/straty z lat ubieg\u0142ych) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku obrotowego.

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia podmiot\u00f3w zale\u017cnych powstaj\u0105 na skutek przeliczenia wyniku finansowego oraz sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re posiadaj\u0105 inn\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 ni\u017c PLN.

11.17.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy pomniejsza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.

11.18.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek, kt\u00f3rego wype\u0142nienie, wed\u0142ug oczekiwa\u0144, spowoduje wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (tj.\u00a0zdyskontowane przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych o terminie p\u0142atno\u015bci do 360 dni
wycena ta odpowiada kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

11.19.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze\u00a0zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w wyniku finansowym po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne ceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metodapolegaj\u0105ca na\u00a0dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy
w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Je\u015bli Grupa jest stron\u0105 umowy rodz\u0105cej obci\u0105\u017cenia, obecny obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy ujmuje si\u0119 i wycenia jako rezerw\u0119. Umowa rodz\u0105ca obci\u0105\u017cenia to umowa, na podstawie kt\u00f3rej nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zku przewa\u017caj\u0105 nad korzy\u015bciami, kt\u00f3re, wed\u0142ug przewidywa\u0144, b\u0119d\u0105 uzyskane na mocy tej umowy. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 co najmniej koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i\u00a0koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144
lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia. Przed utworzeniem oddzielnej rezerwy na umow\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w przeznaczonych do realizacji umowy.

11.20.\u015awiadczenia pracownicze

Nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe i odprawy po\u015bmiertne

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy przepisami dotycz\u0105cymi wynagradzania pracownikom przys\u0142uguje nagroda jubileuszowa, odprawa emerytalno-rentowa i odprawa po\u015bmiertna. Odprawy emerytalno-rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, natomiast nagrody jubileuszowe stanowi\u0105 inne \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe w\u00a0okresie zatrudnienia.

Grupa nie wydziela aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci s\u0142u\u017cy\u0142yby uregulowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych, odpraw po\u015bmiertnych i\u00a0nagr\u00f3d jubileuszowych. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych, odpraw po\u015bmiertnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.

Warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy z tytu\u0142u nagr\u00f3d jubileuszowych, odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw po\u015bmiertnych wyliczana jest przez uprawnionego aktuariusza przy zastosowaniu metody nagromadzonych przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowi\u0105cego podstaw\u0119 wymiaru przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144, za\u0142o\u017conej stopie dyskonta, za\u0142o\u017conym prawdopodobie\u0144stwie osi\u0105gni\u0119cia odpowiedniego sta\u017cu pracy (prawdopodobie\u0144stwo

osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do nagrody jubileuszowej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z\u00a0obecnym pracodawc\u0105, prawdopodobie\u0144stwie do\u017cycia przez pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do\u00a0jednorazowej odprawy emerytalnej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawc\u0105, prawdopodobie\u0144stwie inwalidztwa pracownika przed osi\u0105gni\u0119ciem wieku emerytalnego (prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do jednorazowej odprawy rentowej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawc\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy aktualizowana jest raz w roku na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca wysoko\u015b\u0107 powy\u017cszych rezerw odnoszona jest
w koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych) na podstawie rozdzielnika p\u0142ac, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat aktuarialnych powsta\u0142ych z ponownej wyceny rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i\u00a0odprawy po\u015bmiertne odnoszonych w\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Wykorzystanie tego typu rezerw powoduje zmniejszenie rezerwy (nie jest dopuszczalne bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci kwotami wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 z jednoczesn\u0105 korekt\u0105 rezerwy na koniec okresu). Rozwi\u0105zanie powy\u017cszej rezerwy koryguje (zmniejsza) koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.

\u015awiadczenie zwi\u0105zane z ustaniem stosunku pracy

W przypadku rozwi\u0105zania stosunku pracy pracownikom sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy przys\u0142uguj\u0105 \u015bwiadczenia przewidziane przez obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce przepisy prawa pracy, mi\u0119dzy innymi ekwiwalent z tytu\u0142u niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego, odszkodowania z tytu\u0142u zobowi\u0105zania do powstrzymania si\u0119 od prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci konkurencyjnej wobec pracodawcy oraz odprawy z tyt. likwidacji stanowiska pracy. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na ekwiwalent z\u00a0tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w aktualizowana jest na ostatni dzie\u0144 roku obrotowego oraz na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego kwarta\u0142u danego roku obrotowego.

Odpisy na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych z zysku netto

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy przepisami dotycz\u0105cymi wynagradzania mo\u017cliwe jest przeznaczenie cz\u0119\u015bci zysku na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych. Grupa ujmuje koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych odpis\u00f3w na\u00a0Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych z zysku netto w kosztach roku obrotowego, w kt\u00f3rym podj\u0119ta zosta\u0142a uchwa\u0142a o\u00a0przeznaczeniu cz\u0119\u015bci zysku netto na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Koszty pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 ujmowane w kosztach roku obrotowego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y zatwierdzone do\u00a0wyp\u0142aty.

11.21.Przychody

Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane po pomniejszeniu o\u00a0podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).

Przychody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie przychody z um\u00f3w z klientami obj\u0119te zakresem MSSF 15. Spos\u00f3b ujmowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zar\u00f3wno warto\u015b\u0107, jak i moment rozpoznania przychod\u00f3w, okre\u015bla pi\u0119cioetapowy model obejmuj\u0105cy nast\u0119puj\u0105ce kroki:

A.Identyfikacja umowy z klientem.

B.Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.

C.Ustalenie ceny transakcyjnej.

D.Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.

E.Uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu.

A. Identyfikacja umowy z klientem

Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0a7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi)
i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy);

\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re\u00a0zostan\u0105 przekazane klientowi

B. Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako\u00a0zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi. Dobro lub us\u0142uga s\u0105 wyodr\u0119bnione, je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0a7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla\u00a0niego \u0142atwo dost\u0119pne;

\uf0a7obowi\u0105zek Grupy do przekazania dobra lub us\u0142ugi klientowi mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 spo\u015br\u00f3d innych obowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w\u00a0umowie

W przypadku us\u0142ug \u015bwiadczonych w segmentach dzia\u0142alno\u015bci spedycyjnej, kolejowej oraz hydrotechnicznej Grupa rozpoznaje tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia z uwagi na ich charakter. W tym przypadku przych\u00f3d b\u0119dzie rozpoznawany
w okre\u015blonym momencie, tj., gdy klient uzyskuje korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u \u015bwiadczonej us\u0142ugi przewozowej/spedycyjnej/kolejowej.Realizacja takich us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 trwa zazwyczaj kilka dni, w zwi\u0105zku z\u00a0czym Grupa spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zwykle po zako\u0144czeniu us\u0142ug i skompletowaniu wymaganych dokument\u00f3w przewozowych/transportowych.

W segmencie dzia\u0142alno\u015bci portowej przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug sk\u0142adowania i magazynowania s\u0105 rozpoznawane cyklicznie zazwyczaj na\u00a0podstawie miesi\u0119cznych faktur sprzeda\u017cowych wystawianych w zale\u017cno\u015bci od umowy z do\u0142u lub z g\u00f3ry. Natomiast przych\u00f3d ze\u00a0sprzeda\u017cy us\u0142ug prze\u0142adunkowych rozpoznawany jest w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.

Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug \u015bwiadczonych cyklicznie (m. in. wynajem nieruchomo\u015bci w segmencie dzia\u0142alno\u015bci pozosta\u0142ej) s\u0105 rozpoznawane na podstawie miesi\u0119cznych faktur sprzeda\u017cowych wystawianych w zale\u017cno\u015bci od umowy z do\u0142u lub
z g\u00f3ry.

C. Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe.

Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich. Wynagrodzenie okre\u015blone
w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c metod\u0119 warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej, stanowi\u0105cej pojedyncz\u0105, najbardziej prawdopodobn\u0105 kwot\u0119 z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce\u00a0nie nast\u0105pi wyksi\u0119gowanie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w miar\u0119, jak stopniowo spada niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Grupa nie posiada istotnych um\u00f3w opartych na wynagrodzeniu zmiennym.

W przypadku, kiedy umowa zawiera istotny komponent finansowania, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia umownego o efekt zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Grupa stosuje rozwi\u0105zanie praktyczne, zgodnie z kt\u00f3rym korekty o wp\u0142yw istotnego komponentu finansowania nie dokonuje si\u0119 w przypadku um\u00f3w przewiduj\u0105cych terminy p\u0142atno\u015bci kr\u00f3tsze ni\u017c 1 rok. Ze\u00a0wzgl\u0119du na kr\u00f3tkoterminowy charakter \u015bwiadczonych us\u0142ug w Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne umowy zawieraj\u0105ce istotny komponent finansowania.

D. Przypisanie ceny transakcyjnej do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przys\u0142uguje jej w zamian za\u00a0przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonego w umowie, na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzeda\u017cy.

E. Uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu

Grupa ujmuje przychody w momencie wype\u0142niania (lub w trakcie wype\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.

Po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa ujmuje jako przych\u00f3d kwot\u0119 r\u00f3wn\u0105 cenie transakcyjnej (z wy\u0142\u0105czeniem szacowanych warto\u015bci zmiennego wynagrodzenia, kt\u00f3re s\u0105 ograniczone), kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do\u00a0tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jednorazowo, w okre\u015blonym momencie czasu, zgodnym z momentem spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, je\u015bli spe\u0142niony jest jeden z\u00a0ni\u017cej wymienionych warunk\u00f3w:

\uf0a7klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia Grupy w miar\u0119 wykonywania przez Grup\u0119
tego \u015bwiadczenia;

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez Grup\u0119 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient;

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez Grup\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a\u00a0jednocze\u015bnie ma ona egzekwowalne prawo do otrzymania zap\u0142aty za \u015bwiadczenie wykonane do tej pory

Przychody wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci zdyskontowanej w przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny

(a\u00a0za taki uwa\u017ca si\u0119 okres uzyskania zap\u0142aty d\u0142u\u017cszy ni\u017c 360 dni).

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug, dla kt\u00f3rych mo\u017cna dokona\u0107 racjonalnego pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, s\u0105 ujmowane z wykorzystaniem metod opartych na wynikach.

Zwa\u017cywszy, \u017ce na us\u0142ug\u0119 prze\u0142adunkow\u0105 sk\u0142ada si\u0119 szereg czynno\u015bci polegaj\u0105cych na roz\u0142adunku statku na plac sk\u0142adowy, a\u00a0nast\u0119pnie za\u0142adunek towaru z placu na l\u0105dowe/\u015br\u00f3dl\u0105dowe \u015brodki transportu (\u201erelacja importowa\u201d) lub roz\u0142adunku l\u0105dowych/\u015br\u00f3dl\u0105dowych\u00a0\u015brodk\u00f3w transportu na plac i za\u0142adunek towaru z placu na statek (\u201erelacja eksportowa\u201d) moment obci\u0105\u017cenia klienta za wykonan\u0105 us\u0142ug\u0119 jest roz\u0142o\u017cony w czasie. Zgodnie z generaln\u0105 zasad\u0105 przyj\u0119t\u0105 w kontraktach z klientami w\u00a0momencie zako\u0144czenia za\u0142adunku/roz\u0142adunku statku wystawiana jest faktura za po\u0142ow\u0119 relacji prze\u0142adunkowej, a kolejne faktury wystawiane s\u0105 sukcesywnie w trakcie w wywozu towaru z portu l\u0105dowymi/\u015br\u00f3dl\u0105dowymi \u015brodkami transportu. Od tej generalnej zasady mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 rozbie\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owych uzgodnie\u0144 kontraktowych z\u00a0kontrahentami.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce roz\u0142adunek/za\u0142adunek statku mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 na prze\u0142omie poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w sprawozdawczych, przych\u00f3d ujmuje si\u0119 na koniec poszczeg\u00f3lnego okresu sprawozdawczego na podstawie pomiaru stopnia wykonania us\u0142ugi tj. ilo\u015bci za\u0142adowanych/wy\u0142adowanych na/ze statku towar\u00f3w do ko\u0144ca ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.

W przypadku, gdy nie jest mo\u017cliwe dokonanie racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, ale Grupa oczekuje, \u017ce koszty poniesione podczas spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zostan\u0105 odzyskane,
Grupa ujmuje przychody wy\u0142\u0105cznie do wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych do momentu, w kt\u00f3rym mo\u017cna dokona\u0107 racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

W przypadku, kiedy Grupa wyst\u0119puje w\u00a0transakcji jako agent, przychody ze sprzeda\u017cy prezentuje w wysoko\u015bci osi\u0105gni\u0119tej mar\u017cy.

Dywidendy

Dywidendy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

\uf0a7powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy;

\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105;

\uf0a7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy got\u00f3wkowe przez szacowany okres u\u017cytkowania instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w stosunku do\u00a0otwartych um\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe

Sp\u00f3\u0142ka ujmuje dotacje rz\u0105dowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz \u017ce spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. W celu uj\u0119cia dotacji rz\u0105dowej obydwa powy\u017csze warunki musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione \u0142\u0105cznie. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do wyniku finansowego przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja jest form\u0105 rekompensaty
za ju\u017c poniesione koszty lub straty, lub zosta\u0142a przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119 j\u0105 jako przych\u00f3d w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej.

11.22.Podatek dochodowy

Podatek bie\u017c\u0105cy

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnicprzej\u015bciowych:

\uf0a7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub\u00a0pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105;

\uf0a7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych aktyw\u00f3w podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107
ww. r\u00f3\u017cnice. Z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych
oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest\u00a0prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego realizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a\u00a0podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach ujmowany jest w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

11.23.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.\u00a0

11.24.Cykliczno\u015b\u0107, sezonowo\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci

W sp\u00f3\u0142kach, wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, o logistyczno-transportowym profilu dzia\u0142alno\u015bci sezonowo\u015b\u0107 przejawia si\u0119 w przypadku \u015bwiadczenia us\u0142ug przewozowych okre\u015blonych grup towar\u00f3w, na kt\u00f3re popyt ro\u015bnie lub maleje w zale\u017cno\u015bci od pory roku, pogody i\u00a0temperatur. Operacje prze\u0142adunkowe i transport niekt\u00f3rych towar\u00f3w w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur
lub wilgotno\u015bci s\u0105 niemo\u017cliwe. W\u00a0przypadku towar\u00f3w wra\u017cliwych na niskie temperatury najwi\u0119cej przewoz\u00f3w realizowanych jest
w okresie od maja do listopada. Dla towar\u00f3w, kt\u00f3rych przew\u00f3z w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesi\u0105ce letnie charakteryzuj\u0105 si\u0119 mniejszym popytem na ich przew\u00f3z. Sezonowo\u015b\u0107 uwidacznia si\u0119 tak\u017ce w przypadku us\u0142ug eksportowych zbo\u017ca, gdzie najwi\u0119cej prze\u0142adunk\u00f3w w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wyd\u0142u\u017cenie sezonu oraz ilo\u015b\u0107 prze\u0142adunk\u00f3w uzale\u017cnione jest m.in. od urodzaju oraz wielu czynnik\u00f3w w skali makro takich jak np. kurs waluty. Podobnie w przypadku us\u0142ug

importu w\u0119gla energetycznego, wzmo\u017cone zapotrzebowanie rozpoczyna si\u0119 w czerwcu i trwa do marca. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku us\u0142ug transportowych \u017ceglugi \u015br\u00f3dl\u0105dowej (dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna) charakteryzuje si\u0119 sezonowo\u015bci\u0105 uzyskiwanych przychod\u00f3w
ze sprzeda\u017cy zwi\u0105zan\u0105 ze zmienno\u015bci\u0105 warunk\u00f3w atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny
na rynku \u017ceglugi \u015br\u00f3dl\u0105dowej trwa \u015brednio 259 dni i\u00a0rozpoczyna si\u0119 przeci\u0119tnie ok. 15 marca, a ko\u0144czy ok. 15 grudnia ka\u017cdego
roku kalendarzowego. Wyd\u0142u\u017canie si\u0119 okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem si\u0119 niekorzystnych warunk\u00f3w atmosferycznych i hydrologicznych, mo\u017ce negatywnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe osi\u0105gane przez Grup\u0119 OTL.

11.25.Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 jednostki:

\uf0a7kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015bci gospodarcze, w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty
(w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami sk\u0142adowymi tej samej jednostki);

\uf0a7kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wnego decydenta odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystuj\u0105cego te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu, a tak\u017ce w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe

Sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcza Grupy OTL oparta jest na segmentach operacyjnych. G\u0142\u00f3wnym decydentem operacyjnym Grupy OTL jest Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ustali\u0142 segmenty dzia\u0142alno\u015bci na podstawie sprawozda\u0144 wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Segmenty te to\u017csame s\u0105 z segmentami sprawozdawczymi zaprezentowanymi w\u00a0niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 zagregowania kluczowych danych finansowych dla poszczeg\u00f3lnych dzia\u0142alno\u015bci kluczowych, w celu umo\u017cliwienia odbiorcom tych informacji poprawienia mo\u017cliwo\u015bci oceny wp\u0142ywu czynnik\u00f3w zwi\u0105zanych ze specyfik\u0105 poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na wyniki finansowe Grupy OTL. Podstaw\u0105 oceny dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w jest wynik netto oraz wynik na poziomie EBITDA. Organizacja
i zarz\u0105dzanie Grup\u0105 OTL odbywaj\u0105 si\u0119 w\u00a0podziale na segmenty uwzgl\u0119dniaj\u0105ce rodzaj oferowanych us\u0142ug. W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 segment\u00f3w spowodowan\u0105 dezinwestycjami w latach poprzednich, dla potrzeb zarz\u0105dzania Grup\u0105 OTL wyodr\u0119bniono na pocz\u0105tku roku 2022 nast\u0119puj\u0105ce kluczowe segmenty operacyjne, a dane por\u00f3wnawcze za okres 2021 zosta\u0142y przekszta\u0142cone:

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portow\u0105 obejmuj\u0105c\u0105: obs\u0142ug\u0119 prze\u0142adunkow\u0105, us\u0142ugi magazynowania, sk\u0142adowania oraz konfekcjonowania
i spedycji us\u0142ug portowych;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjn\u0105 obejmuj\u0105c\u0105: \u015bwiadczenie kompleksowych us\u0142ug logistycznych w systemie door-to-door, organizacj\u0119 transportu kolejowego, drogowego oraz morskiego poprzez wszystkie polskie porty morskie. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna wspiera pozosta\u0142e segmenty Grupy OTL poprzez organizacj\u0119 transportu kolejowego oraz samochodowego
z wykorzystaniem terminali portowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy OTL;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejow\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 \u015bwiadczenie kompleksowych us\u0142ug transportu kolejowego w postaci obs\u0142ugi bocznic, manewr\u00f3w oraz przewoz\u00f3w przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Kolej Ba\u0142tycka S.A.;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczn\u0105 i pozosta\u0142\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 g\u0142\u00f3wnie dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z transportem wodnym \u015br\u00f3dl\u0105dowym, transportowe us\u0142ugi pomocnicze przy realizacji projekt\u00f3w hydrotechnicznych, us\u0142ugi dzier\u017cawy i wynajmu jednostek p\u0142ywaj\u0105cych itp. Segment ten obejmuje tak\u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z wynajmem nieruchomo\u015bci oraz inne dzia\u0142alno\u015bci pomocnicze;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek obejmuj\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re GK OTL sprzeda\u0142a podczas procesu dezinwestycyjnego
w trakcie 2021r. (g\u0142\u00f3wnie C.Hartwig Gdynia i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne oraz Grupa STK)

Eliminacje transakcji wzajemnych mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy prezentowane s\u0105 jako wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne.

W Grupie OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. odnotowano przekroczenie 10% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em ze skonsolidowanej sprzeda\u017cy w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Opisana sytuacja ma miejsce w przypadku dw\u00f3ch kontrahent\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3rzy nie s\u0105 powi\u0105zani z Grup\u0105 OTL na innych zasadach ni\u017c umowy handlowe na warunkach rynkowych. W analogicznym okresie roku poprzedniego nie wyst\u0105pi\u0142a powy\u017cej opisana sytuacja.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A42e93db89d6e4efeb9650e64f00ea0fe_360": { "value": "

5.Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy b\u0105d\u017a przez inne ca\u0142kowite dochody.

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za wykonywanie obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie rachunkowo\u015bci okre\u015blonych przepisami prawa.

5.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31.12.2022 r. Bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w Unii Europejskiej proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla roku 2022. R\u00f3\u017cnice te wyszczeg\u00f3lniono w nocie \u200e7.

6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Aktualna sytuacja finansowa Grupy OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce
na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy OTL

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTL wykaza\u0142a zysk netto w kwocie 139.368 tys. z\u0142 oraz dodatnie ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em s\u0105 w kwocie 139.354 tys. z\u0142.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy od dnia 31.12.2022 r. wymagalne staj\u0105 si\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u:

\uf0a7emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.853 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 nominalna 60.750 tys. z\u0142)

\uf0a7odsetki od po\u017cyczki od sp\u00f3\u0142ki La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w kwocie 1.108 tys. z\u0142

\uf0a7po\u017cyczka od Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.445 tys. z\u0142;

\uf0a7leasingu, kt\u00f3rych kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 wynosi 20.441 tys. z\u0142;

\uf0a7dostaw i us\u0142ug w kwocie 26.622 tys. z\u0142;

\uf0a7pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w kwocie 18.583 tys. z\u0142;

\uf0a7podatku dochodowego w kwocie 3.699 tys. z\u0142;

\uf0a7instrument\u00f3w finansowych (opcja PUT PFR) w kwocie 30.007 tys. z\u0142;

\uf0a7otrzymane zaliczki w kwocie 12.082 tys. z\u0142

\uf0a7rezerw kr\u00f3tkoterminowych, w tym r\u00f3wnie\u017c na \u015bwiadczenia pracownicze, w kwocie 17.522 tys. z\u0142, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 wykorzystane/zrealizowane w ci\u0105gu najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy

Suma powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 192.362tys. z\u0142 i jest zgodna z warto\u015bci\u0105 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych zaprezentowanych
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2022 r.

\u00a0

Dodatkowe informacje o terminach zapadalno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji opisano w punkcie 30.

Grupa OTL prowadzi\u0142a dzia\u0142ania, maj\u0105ce na celu zapewnienie mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy OTL w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w odniesieniu do istotnych sp\u00f3\u0142ek z Grupy OTL.

\u015arednioterminowa Strategia Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej OT Logistics - aktualizacja za\u0142o\u017ce\u0144 strategicznych na lata 2022-2025

W dniu 9.02.2022 r. Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o zatwierdzeniu przed\u0142o\u017conego przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki planu finansowego Grupy OTL na rok 2022 oraz zaakceptowa\u0142a za\u0142o\u017cenia rozwoju i planowane wyniki na lata 2023-2025, obejmuj\u0105ce tak\u017ce efekty realizacji planowanego programu inwestycyjnego. Podj\u0119te decyzje stanowi\u0105 aktualizacj\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 zatwierdzonej w 2020 r. \u015arednioterminowej Strategii Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej OT Logistics na lata 2020-2023. Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cej Strategii oraz jej realizacji zosta\u0142o przedstawionych w punkcie 5.2 sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci za rok 2022.

Proces przed\u0142u\u017cenia termin\u00f3w zapadalno\u015bci finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej g\u0142\u00f3wnych wierzycieli finansowych

W ramach procesu przed\u0142u\u017cenia termin\u00f3w zapadalno\u015bci finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej g\u0142\u00f3wnych wierzycieli finansowych, w dniu 21.07.2022 r. zawarte zosta\u0142o porozumienie w sprawie zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji Serii G z jedynym obligatariuszem Obligacji Serii G (\"Porozumienie\"), na podstawie kt\u00f3rego warunki emisji Obligacji Serii G zosta\u0142y zmienione m.in.
w ten spos\u00f3b, \u017ce termin wykupu Obligacji Serii G zosta\u0142 przesuni\u0119ty z dnia 31.08.2022 r. na dzie\u0144 31.08.2023 r.

Ponadto w dniu 19.08.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a, \u017ce dostarczy\u0142a obligatariuszowi Obligacji serii G wszystkie wymagane Porozumieniem dokumenty. Tym samym Porozumienie pozosta\u0142o w mocy, poniewa\u017c nie dosz\u0142o do ziszczenia si\u0119 warunku rozwi\u0105zuj\u0105cego zgodnie z kt\u00f3rym, Porozumienie wygas\u0142oby w dniu 19 sierpnia 2022 r., je\u015bli do tego dnia Sp\u00f3\u0142ka nie dostarczy\u0142aby jedynemu obligatariuszowi Obligacji Serii G wymaganych dokument\u00f3w (informacja zosta\u0142a przekazana w raporcie bie\u017c\u0105cym
nr 38/2022 z dnia 21.07.2022 r. oraz nr 51/2022 z dnia 19.08.2022 r.).

W dniu 25.10.2022 r. Zgromadzenie obligatariuszy obligacji serii H (\u201eZgromadzenie Obligatariuszy\u201d) powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119
nr 3 zmieniaj\u0105c\u0105 warunki emisji Obligacji. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 uchwa\u0142\u0105 nowy termin wykupu Obligacji przypada na dzie\u0144 28.04.2023 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki OTL wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji przewidziane ww. uchwa\u0142\u0105 i otrzyma\u0142 zgod\u0119 Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ki na wyra\u017cenie zgody na zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji przewidziane uchwa\u0142\u0105 nr 3 Zgromadzenia Obligatariuszy. Informacje przekazane w raportach bie\u017c\u0105cych nr 57/2022 z dnia 25.10.2022 r. oraz nr 58/2022 z dnia 26.10.2022 r.

Emisja akcji serii E oraz rejestracja zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki

W dniu 13.01.2022 r. na podstawie upowa\u017cnienia udzielonego Zarz\u0105dowi przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Uchwa\u0142\u0105
nr 4 z \u00a0dnia 27.10.2021 r. w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii E w ca\u0142o\u015bci, zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, ubiegania si\u0119 o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie \u00a0S.A. oraz dematerializacji akcji serii E, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o skierowaniu oferty nabycia akcji serii E, w trybie art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (subskrypcja prywatna) do Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, rue Pierre d'Aspelt 7, L-1142 Luksemburg, Wielkie Kr\u00f3lestwo Luksemburga (La Financi\u00e8re), sp\u00f3\u0142ki zarejestrowanej w rejestrze handlowym
w Luksemburgu pod numerem R.C.S.: B 86087, jako nast\u0119pcy prawnego I Funduszu Mistral S.A. (w wyniku po\u0142\u0105czenia transgranicznego sp\u00f3\u0142ki I Fundusz Mistral S.A., jako sp\u00f3\u0142ki przejmowanej z La Financi\u00e8re, jako sp\u00f3\u0142k\u0105 przejmuj\u0105c\u0105). La Financi\u00e8re wyrazi\u0142o ch\u0119\u0107 obj\u0119cia akcji serii E.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w dniu 25.01.2022 r. dosz\u0142o do podpisania umowy obj\u0119cia akcji (Umowa) z La Financi\u00e8re. Zgodnie z zapisami Umowy Sp\u00f3\u0142ka stosownie do postanowie\u0144 art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, zaoferowa\u0142a La Financi\u00e8re do obj\u0119cia 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 264.000 z\u0142 (Akcje) za cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 10 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, tj. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 11.000 tys. z\u0142.

La Financi\u00e8re przyj\u0119\u0142o ofert\u0119 obj\u0119cia Akcji i w konsekwencji obj\u0119\u0142o Akcje w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny. Op\u0142acenie Akcji nast\u0105pi\u0142o w \u00a0drodze umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000,00 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z\u00a0wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000,00 tys. z\u0142. Umowne potr\u0105cenie ww. wierzytelno\u015bci, zgodnie z \u00a0kt\u00f3rym dosz\u0142o do wzajemnego umorzenia wierzytelno\u015bci do wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aty na pokrycie Akcji, skutkuje dokonaniem takiej wp\u0142aty.

W dniu 17.03.2022 r. S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji serii E. oraz zarejestrowa\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z tym zmian\u0119 Statutu

Zmiana Statutu Sp\u00f3\u0142ki obejmowa\u0142a \u00a7 6 ust., kt\u00f3ry po rejestracji otrzyma\u0142 brzmienie:

\u201eKapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 3.143.707,20 z\u0142 (s\u0142ownie: trzy miliony sto czterdzie\u015bci trzy tysi\u0105ce siedemset siedem z\u0142otych
i dwadzie\u015bcia groszy) oraz dzieli si\u0119 na 13.098.780 (s\u0142ownie: trzyna\u015bcie milion\u00f3w dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t osiem tysi\u0119cy siedemset osiemdziesi\u0105t) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 (s\u0142ownie: dwadzie\u015bcia cztery grosze) ka\u017cda, z czego:

- 10.221.280 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 milion\u00f3w dwie\u015bcie dwadzie\u015bcia jeden tysi\u0119cy dwie\u015bcie osiemdziesi\u0105t) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii A,

- 1.200.000 (s\u0142ownie: jeden milion dwie\u015bcie tysi\u0119cy) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii B,

- 577.500 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107set siedemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii D,

- 1.100.000 (s\u0142ownie: jeden milion sto tysi\u0119cy) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii E.\u201d.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a wszelkie niezb\u0119dne czynno\u015bci maj\u0105ce na celu dopuszczenie i wprowadzenie Akcji Serii E do\u00a0obrotu na rynku regulowanym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGPW\u201d). W dniu 11.07.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo, w kt\u00f3rym GPW poinformowa\u0142a OTL, \u017ce w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym w s\u0105dzie wnioskiem wierzycieli o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki \u00a0oraz maj\u0105c na wzgl\u0119dzie bezpiecze\u0144stwo obrotu gie\u0142dowego i interes jego uczestnik\u00f3w, rozpatrzenie przez GPW wniosku Sp\u00f3\u0142ki, o wprowadzenie do obrotu na rynku r\u00f3wnoleg\u0142ym GPW 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E, b\u0119dzie mo\u017cliwe po wydaniu przez w\u0142a\u015bciwy s\u0105d postanowienia w przedmiocie odrzucenia lub oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki z\u0142o\u017conego w dniu 12 maja 2021 r. przez wierzycieli Sp\u00f3\u0142ki - AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii E nie s\u0105 przedmiotem obrotu na GPW.

Informacja o powy\u017cszym zdarzeniu zosta\u0142a przekazana w poni\u017cszych raportach bie\u017c\u0105cych: 1/2022 z dnia 13.01.2022 r., 2/2022 z dnia 14.01.2022, 3/2022 z dnia 14.01.2022 r., nr\u00a05/2022 z dnia 25.01.2022 r., nr 10/2022 z dnia 10.02.2022 r., 15/2022 z dnia 17.03.2022 r., nr 27/2022 z dnia 14.06.2022 r. oraz nr 34/2022 z dnia 11.07.2022 r.

Zbycie pakietu akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki

W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokona\u0142 zbycia w szeregu transakcjach obj\u0119tych zastawem na rzecz zarz\u0105dzanych przez niego funduszy\u202fAZ\u202fobvezni\u202fmirovinski\u202ffond\u202fkategorije\u202fA z\u202fsiedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ\u202fobvezni\u202fmirovinski\u202ffond\u202fkategorije\u202fB
z siedzib\u0105 w\u202fChorwacji (Fundusze AZ)\u202f255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki za ca\u0142kowit\u0105 cen\u0119 7.052.926 HRK. Kwota uzyskana ze zbycia ww. akcji zosta\u0142a rozliczona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w warto\u015bci 4.232.948,71 z\u0142 na poczet zmniejszenia rezerwy na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kary umownej zastrze\u017conej w Umowie Wsp\u00f3lnik\u00f3w na rzecz Allianz.\u00a0

Rejestracji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E

W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym wnioskiem o zawarcie umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E (\u201eAkcje\u201d) o warto\u015bci nominalne 0,24 PLN ka\u017cda, Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a O\u015bwiadczenie Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. nr 840/2022, zgodnie z kt\u00f3rym rejestracja Akcji nast\u0105pi\u0142a w dniu 23.09.2022 r. Akcje zosta\u0142y zarejestrowane pod nowym kodem ISIN PLODRTS00016. Informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 54/2022 z dnia 21.09.2022 r.

Ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ki na skutek z\u0142o\u017cenia w maju 2021 roku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przez chorwackie fundusze zarz\u0105dzane przez Allianz ZB d.o.o. oraz powzi\u0119cie informacji o umorzeniu ww. post\u0119powania

W dniu 17.03.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca, OT Logistics S.A., otrzyma\u0142a pismo od Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego, o zabezpieczeniu maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki poprzez ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego na skutek z\u0142o\u017conego w dniu 12.05.2021 poprzez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji (Fundusze AZ) wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki OT Logistics S.A.

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki wskaza\u0142, \u017ce w jego ocenie zar\u00f3wno na dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia przedmiotowego wniosku (tj. 12.05.2021 r.) oraz na dzie\u0144 otrzymania powy\u017cszego pisma (tj. 17.03.2022 r.) w odniesieniu do Sp\u00f3\u0142ki nie wyst\u0119powa\u0142y i (odpowiednio) nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki og\u0142oszenia jej upad\u0142o\u015bci przewidziane ustaw\u0105 z dnia 28.02.2003 r. Prawo upad\u0142o\u015bciowe, tj. Sp\u00f3\u0142ka nie znajduje si\u0119 w stanie niewyp\u0142acalno\u015bci zar\u00f3wno w uj\u0119ciu p\u0142ynno\u015bciowym, jak i bilansowym i zdaniem Sp\u00f3\u0142ki przedmiotowy wniosek pozbawiony jest\u00a0przes\u0142anek faktycznych i prawnych. W tej sytuacji Sp\u00f3\u0142ka zwr\u00f3ci\u0142a si\u0119 do s\u0105du w Szczecinie wskazuj\u0105c szerok\u0105 argumentacj\u0119 faktyczn\u0105, finansow\u0105 i prawn\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na niezasadno\u015b\u0107 rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o\u00a0jego oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych. Informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 17/2022 z dnia 17.03.2022 r.

W dniu 20.03.2023, ju\u017c po dniu bilansowym, w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 przez OTL posiadanych akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., oraz z\u0142o\u017ceniem przez Allianz ZB d.o.o. o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci. S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum
w Szczecinie Wydzia\u0142 XII Gospodarczy wyda\u0142 postanowienia o umorzeniu post\u0119powania w przedmiocie og\u0142oszenia upad\u0142o\u015bci(szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y szerzej opisane w punkcie 42).

Niespe\u0142nienie si\u0119 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych wyp\u0142at\u0119 Dywidendy za rok 2021

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki, po wznowieniu obrad w dniu 27 lipca 2022 roku, podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podziale zysku za rok obrotowy 2021, w kt\u00f3rej przewidziano wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki na nast\u0119puj\u0105cych zasadach:

1.w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed dniem ustalania prawa do dywidendy (\"Dzie\u0144 Dywidendy\u201d) warunk\u00f3w opisanych poni\u017cej w ust. 3 litery a-c (\"Warunki Wyp\u0142aty Dywidendy) oraz zarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Sp\u00f3\u0142ki w Krajowym Depozycie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych tytu\u0142em dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142a zosta\u0107 wyp\u0142acona kwota 13 098 780,00 z\u0142, tj. 1,0 z\u0142 na akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119tych mia\u0142o by\u0107 13 098 780 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

2.W przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy opisanych poni\u017cej
w ust. 3 litery a-c oraz niezarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Sp\u00f3\u0142ki w Krajowym Depozycie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych tytu\u0142em dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142a zosta\u0107 wyp\u0142acona kwota 13 078 670,20 z\u0142, tj. 1,09 z\u0142
na akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119tych mia\u0142o by\u0107 11 998 780 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

3.Wyp\u0142ata dywidendy mia\u0142a nast\u0105pi\u0107 na zasadach okre\u015blonych w ust. 1 albo w ust. 2 w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy nast\u0119puj\u0105cych Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy:

a)uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyra\u017conej w spos\u00f3b zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii G, b\u0105d\u017a dokonania sp\u0142aty tych obligacji;

b)uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyra\u017conej w spos\u00f3b zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii H, b\u0105d\u017a dokonania sp\u0142aty tych obligacji;

c)zaistnienia jednego z poni\u017cszych zdarze\u0144: (i) prawomocnego odrzucenia lub oddalenia wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki rozpatrywanego przez S\u0105d Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie pod sygnatur\u0105 XII Gu 318/21, lub (ii) wydania przez tymczasowego nadzorc\u0119 s\u0105dowego ustanowionego w wy\u017cej okre\u015blonym post\u0119powaniu zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, lub (iii) prawomocnego uchylenia zabezpieczenia polegaj\u0105cego na ustanowieniu tymczasowego nadzorcy s\u0105dowego ustanowionego w wy\u017cej opisanym post\u0119powaniu.

W przypadku niespe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy ww. Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy ca\u0142a kwota zysku netto Sp\u00f3\u0142ki
za rok 2021, tj. 74 165 810,57 z\u0142 mia\u0142a zosta\u0107 przekazana na kapita\u0142 zapasowy.

Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustali\u0142o Dzie\u0144 Dywidendy na dzie\u0144 przypadaj\u0105cy na trzy miesi\u0105ce od dnia podj\u0119cia przedmiotowej uchwa\u0142y.

Warunki, od kt\u00f3rych by\u0142a uzale\u017cniona wyp\u0142ata dywidendy nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119, wobec tego Sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy
za rok obrotowy 2021 i ca\u0142o\u015b\u0107 zysku za 2021 rok w kwocie 74.165.810,57 z\u0142, zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za rok obrotowy 2021, zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy. Informacja zosta\u0142a przekazana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 25/2022 z dnia 27.05.2022 r., nr 36/2022 z dnia 20.07.2022 r. oraz nr 42/2022 z dnia 27.07.2022 r. oraz nr 56/2022 z dnia 21.10.2022 r.

Nabycie obligacji serii G oraz H wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119

W okresie sprawozdawczym Pan Kamil Jedynak, Prezes Zarz\u0105du naby\u0142 cz\u0119\u015b\u0107 obligacji serii H. Natomiast Pan Piotr Nadolski, Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, naby\u0142 obligacje serii G oraz cz\u0119\u015b\u0107 obligacji serii H. Informacja zosta\u0142a przekazana w raportach bie\u017c\u0105cych
nr 39/2022 z dnia 22.07.2022 r., nr 49/2022 z dnia 17.08.2022 r. oraz nr 50/2022 z dnia 17.08.2022 r.

Wyksi\u0119gowanie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych - zobowi\u0105zania wobec Allianz ZB d.d z siedzib\u0105 w Zagrzebiu
W dniu 26.08.2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wyksi\u0119gowaniu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych - zobowi\u0105zania wobec Allianz ZB d.d z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (\"AZ\"), Chorwacja do nabycia 2.042.914 akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d. z siedzib\u0105 w Rijece, Chorwacja b\u0119d\u0105cych przedmiotem Opcji Put (o kt\u00f3rej mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.), a nast\u0119pnie zap\u0142aty ich ceny. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a przych\u00f3d finansowy w kwocie 39.995 tys. z\u0142.

Podj\u0119cie decyzji o przyst\u0105pieniu do przegl\u0105du opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji Luka Rijeka d.d.
z siedzib\u0105 w Rijece, Chorwacja

W dniu 1.09.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o przyst\u0105pieniu do przegl\u0105du opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d., co obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci analiz\u0119 wariantu sprzeda\u017cy ca\u0142ego posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pakietu akcji Luka Rijeka d.d., stanowi\u0105cego 7,87% udzia\u0142u w jej kapitale zak\u0142adowym Luka Rijeka d.d.

Z\u0142o\u017cenie przeciwko sp\u00f3\u0142ce pozwu do Sta\u0142ego S\u0105du Arbitra\u017cowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez
Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu oraz o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu ww. pozwu przez Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu

W dniu 9.11.2022 Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a informacj\u0119 o skierowaniu przeciwko niej pozwu do Sta\u0142ego S\u0105du Arbitra\u017cowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (\u201eAZ\u201d) dzia\u0142aj\u0105cy w imieniu w\u0142asnym i na rzecz AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie A i AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie B.

W pozwie AZ domaga\u0142 si\u0119 zas\u0105dzenia od Emitenta kwoty 122.574.840 kun chorwackich (tj. oko\u0142o 76.000.000 z\u0142) tytu\u0142em zap\u0142aty
za akcje sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d. (\u201eLR\u201d) b\u0119d\u0105ce przedmiotem opcji put wystosowanej przez AZ do Emitenta w dniu 28.06.2019 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.) (\u201eOpcja Put\u201d) wraz z odsetkami za op\u00f3\u017anienie
w p\u0142atno\u015bci. Alternatywnie, na wypadek nieuwzgl\u0119dnienia powy\u017cszego roszczenia, AZ wni\u00f3s\u0142 o orzeczenie zobowi\u0105zania Emitenta
do zawarcia umowy sprzeda\u017cy, na kt\u00f3rej podstawie Emitent naby\u0142by akcje b\u0119d\u0105ce przedmiotem Opcji Put w zamian za zap\u0142at\u0119 wy\u017cej okre\u015blonej kwoty.

Roszczenie b\u0119d\u0105ce przedmiotem pozwu zosta\u0142o uprzednio zg\u0142oszone przez AZ jako podstawa uzasadniaj\u0105ca wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci OTL, \u017c\u0105danie to Sp\u00f3\u0142ka uwa\u017ca\u0142a za bezpodstawne, poniewa\u017c wynikaj\u0105ce z Opcji Put roszczenie AZ w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki
o nabycie akcji LR i zap\u0142at\u0119 ich ceny wygas\u0142o uprzednio na skutek bezskutecznego up\u0142ywu czasu na jego realizacj\u0119 oraz w zwi\u0105zku
ze skorzystaniem przez AZ z uprawnienia do otrzymania kary umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105zania przewidzianego przez Opcj\u0119 Put. Sformu\u0142owanie \u017c\u0105dania pozwu jako alternatywnego roszczenia o zap\u0142at\u0119 ceny
lub zobowi\u0105zania do zawarcia umowy sprzeda\u017cy potwierdza\u0142o stanowisko prezentowane przez OTL przed s\u0105dem upad\u0142o\u015bciowym, zgodnie z kt\u00f3rym roszczenia AZ kierowane do OTL maj\u0105 charakter sporny i jako takie nie mog\u0142o stanowi\u0107 podstawy wniosku upad\u0142o\u015bciowego.

W zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 po dacie bilansowej przez OTL posiadanych akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece, Sp\u00f3\u0142ka,
w dniu 15.03.2023 r. otrzyma\u0142a zawiadomienie o z\u0142o\u017ceniu przez AZ o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu powy\u017cej opisanego pozwu. Z\u0142o\u017cenie
przez AZ ww. o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu pozwu jest rezultatem ugody zawartej pomi\u0119dzy OTL, a AZ, opisanej w Raporcie 9/2023 z dnia 15.03.2023 r. Informacja o powy\u017cszym zdarzeniu zosta\u0142a opisana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2023 z dnia 1.03.2023 r.

Przedterminowa sp\u0142ata obligacji

W dniu 29.03.2023 r. \u00a0OT Logistics dokona\u0142 ca\u0142kowitego przedterminowego wykupu obligacji serii G i H w kwocie 62.359 tys. z\u0142. \u00a0

Informacje o wp\u0142ywie rozprzestrzeniania si\u0119 koronawirusa COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i jej Grupy\u00a0

Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 rozw\u00f3j wydarze\u0144 w zwi\u0105zku ze stanem zagro\u017cenia epidemicznego COVID-19 oraz oceniaj\u0105 jego wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie identyfikacji ryzyk, aby wyprzedzaj\u0105co podejmowa\u0107 dzia\u0142ania. Wszyscy pracownicy Grupy zostali poinformowani o konieczno\u015bci zachowania \u015brodk\u00f3w wzmo\u017conej higieny i ostro\u017cno\u015bci w\u00a0kontaktach mi\u0119dzyludzkich. W roku 2022 sytuacja zwi\u0105zana z pandemi\u0105 COVID-19 nie wp\u0142yn\u0119\u0142a w spos\u00f3b istotny na\u202fzak\u0142\u00f3cenie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sp\u00f3\u0142ek Grupy OTL. W przypadku pojawiaj\u0105cych si\u0119 pojedynczych przypadk\u00f3w zachorowa\u0144 zosta\u0142y bezzw\u0142ocznie podj\u0119te stosowne dzia\u0142ania zwi\u0105zane z izolacj\u0105 oraz dezynfekcj\u0105.\u00a0 Nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania si\u0119 zaka\u017ce\u0144 na inne osoby.W tej sytuacji na bazie dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144, obserwacji oraz realizowanych dzia\u0142a\u0144 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki OTL ocenia, \u017ce ryzyko dalszego potencjalnego wp\u0142ywu stanu pandemii nie powinno istotnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy\u202fOTL.\u00a0

Wp\u0142yw sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Emitenta\u00a0

W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddzia\u0142ywuj\u0105cego na mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
na terenach Ukrainy, Rosji i\u00a0Bia\u0142orusi, sp\u00f3\u0142ki Grupy OTL nie odczuwaj\u0105 negatywnego wp\u0142ywu tej sytuacji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy OTL, wr\u0119cz przeciwnie, w zwi\u0105zku ze znacznym ograniczeniem zdolno\u015bci prze\u0142adunkowych port\u00f3w czarnomorskich i konieczno\u015bci\u0105 obs\u0142ugi towar\u00f3w ukrai\u0144skich przez terytorium Polski, Sp\u00f3\u0142ka notuje ponadplanowe zwi\u0119kszenie zainteresowania jej us\u0142ugami zar\u00f3wno
w zakresie prze\u0142adunk\u00f3w portowych jak i pozosta\u0142ych, powi\u0105zanych us\u0142ug transportowych.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy OTL nie obs\u0142uguj\u0105 prze\u0142adunk\u00f3w towar\u00f3w ani nie obs\u0142uguj\u0105 statk\u00f3w rosyjskich, \u015bci\u015ble przestrzegaj\u0105c sankcji na\u0142o\u017conych na nie. Zarz\u0105d OTL stale monitoruje sytuacj\u0119 i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mog\u0105cych zagrozi\u0107 wykonaniu stawianych cel\u00f3w.\u00a0

Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki GK OTL w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6350f41bc85041578e9e571357204647_363": { "value": "

5.1.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, opublikowanymi i obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31.12.2022 r. Bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w Unii Europejskiej proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla roku 2022. R\u00f3\u017cnice te wyszczeg\u00f3lniono w nocie \u200e7.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5833037d0ed243959cc91dd65f816e51_367": { "value": "

5.2.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). W sk\u0142ad Grupy wchodz\u0105 jednostki, kt\u00f3re maj\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 inn\u0105 ni\u017c PLN. Dane sprawozdawcze tych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105ce w sk\u0142ad niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y przeliczone na PLN zgodnie z MSR 21. Wszystkie warto\u015bci, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwotami og\u00f3\u0142em a sum\u0105 ich sk\u0142adnik\u00f3w wynikaj\u0105 z zaokr\u0105gle\u0144.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae4fdcacb6d16468cb0cd98e48a9e2995_250900200": { "value": "

6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Aktualna sytuacja finansowa Grupy OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce
na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy OTL

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTL wykaza\u0142a zysk netto w kwocie 139.368 tys. z\u0142 oraz dodatnie ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em s\u0105 w kwocie 139.354 tys. z\u0142.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy od dnia 31.12.2022 r. wymagalne staj\u0105 si\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u:

\uf0a7emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.853 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 nominalna 60.750 tys. z\u0142)

\uf0a7odsetki od po\u017cyczki od sp\u00f3\u0142ki La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w kwocie 1.108 tys. z\u0142

\uf0a7po\u017cyczka od Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.445 tys. z\u0142;

\uf0a7leasingu, kt\u00f3rych kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 wynosi 20.441 tys. z\u0142;

\uf0a7dostaw i us\u0142ug w kwocie 26.622 tys. z\u0142;

\uf0a7pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w kwocie 18.583 tys. z\u0142;

\uf0a7podatku dochodowego w kwocie 3.699 tys. z\u0142;

\uf0a7instrument\u00f3w finansowych (opcja PUT PFR) w kwocie 30.007 tys. z\u0142;

\uf0a7otrzymane zaliczki w kwocie 12.082 tys. z\u0142

\uf0a7rezerw kr\u00f3tkoterminowych, w tym r\u00f3wnie\u017c na \u015bwiadczenia pracownicze, w kwocie 17.522 tys. z\u0142, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 wykorzystane/zrealizowane w ci\u0105gu najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy

Suma powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 192.362tys. z\u0142 i jest zgodna z warto\u015bci\u0105 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych zaprezentowanych
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2022 r.

\u00a0

Dodatkowe informacje o terminach zapadalno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji opisano w punkcie 30.

Grupa OTL prowadzi\u0142a dzia\u0142ania, maj\u0105ce na celu zapewnienie mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy OTL w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w odniesieniu do istotnych sp\u00f3\u0142ek z Grupy OTL.

\u015arednioterminowa Strategia Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej OT Logistics - aktualizacja za\u0142o\u017ce\u0144 strategicznych na lata 2022-2025

W dniu 9.02.2022 r. Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o zatwierdzeniu przed\u0142o\u017conego przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki planu finansowego Grupy OTL na rok 2022 oraz zaakceptowa\u0142a za\u0142o\u017cenia rozwoju i planowane wyniki na lata 2023-2025, obejmuj\u0105ce tak\u017ce efekty realizacji planowanego programu inwestycyjnego. Podj\u0119te decyzje stanowi\u0105 aktualizacj\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 zatwierdzonej w 2020 r. \u015arednioterminowej Strategii Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej OT Logistics na lata 2020-2023. Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cej Strategii oraz jej realizacji zosta\u0142o przedstawionych w punkcie 5.2 sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci za rok 2022.

Proces przed\u0142u\u017cenia termin\u00f3w zapadalno\u015bci finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej g\u0142\u00f3wnych wierzycieli finansowych

W ramach procesu przed\u0142u\u017cenia termin\u00f3w zapadalno\u015bci finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej g\u0142\u00f3wnych wierzycieli finansowych, w dniu 21.07.2022 r. zawarte zosta\u0142o porozumienie w sprawie zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji Serii G z jedynym obligatariuszem Obligacji Serii G (\"Porozumienie\"), na podstawie kt\u00f3rego warunki emisji Obligacji Serii G zosta\u0142y zmienione m.in.
w ten spos\u00f3b, \u017ce termin wykupu Obligacji Serii G zosta\u0142 przesuni\u0119ty z dnia 31.08.2022 r. na dzie\u0144 31.08.2023 r.

Ponadto w dniu 19.08.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a, \u017ce dostarczy\u0142a obligatariuszowi Obligacji serii G wszystkie wymagane Porozumieniem dokumenty. Tym samym Porozumienie pozosta\u0142o w mocy, poniewa\u017c nie dosz\u0142o do ziszczenia si\u0119 warunku rozwi\u0105zuj\u0105cego zgodnie z kt\u00f3rym, Porozumienie wygas\u0142oby w dniu 19 sierpnia 2022 r., je\u015bli do tego dnia Sp\u00f3\u0142ka nie dostarczy\u0142aby jedynemu obligatariuszowi Obligacji Serii G wymaganych dokument\u00f3w (informacja zosta\u0142a przekazana w raporcie bie\u017c\u0105cym
nr 38/2022 z dnia 21.07.2022 r. oraz nr 51/2022 z dnia 19.08.2022 r.).

W dniu 25.10.2022 r. Zgromadzenie obligatariuszy obligacji serii H (\u201eZgromadzenie Obligatariuszy\u201d) powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119
nr 3 zmieniaj\u0105c\u0105 warunki emisji Obligacji. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 uchwa\u0142\u0105 nowy termin wykupu Obligacji przypada na dzie\u0144 28.04.2023 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki OTL wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji przewidziane ww. uchwa\u0142\u0105 i otrzyma\u0142 zgod\u0119 Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ki na wyra\u017cenie zgody na zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji przewidziane uchwa\u0142\u0105 nr 3 Zgromadzenia Obligatariuszy. Informacje przekazane w raportach bie\u017c\u0105cych nr 57/2022 z dnia 25.10.2022 r. oraz nr 58/2022 z dnia 26.10.2022 r.

Emisja akcji serii E oraz rejestracja zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki

W dniu 13.01.2022 r. na podstawie upowa\u017cnienia udzielonego Zarz\u0105dowi przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Uchwa\u0142\u0105
nr 4 z \u00a0dnia 27.10.2021 r. w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii E w ca\u0142o\u015bci, zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, ubiegania si\u0119 o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie \u00a0S.A. oraz dematerializacji akcji serii E, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o skierowaniu oferty nabycia akcji serii E, w trybie art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (subskrypcja prywatna) do Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, rue Pierre d'Aspelt 7, L-1142 Luksemburg, Wielkie Kr\u00f3lestwo Luksemburga (La Financi\u00e8re), sp\u00f3\u0142ki zarejestrowanej w rejestrze handlowym
w Luksemburgu pod numerem R.C.S.: B 86087, jako nast\u0119pcy prawnego I Funduszu Mistral S.A. (w wyniku po\u0142\u0105czenia transgranicznego sp\u00f3\u0142ki I Fundusz Mistral S.A., jako sp\u00f3\u0142ki przejmowanej z La Financi\u00e8re, jako sp\u00f3\u0142k\u0105 przejmuj\u0105c\u0105). La Financi\u00e8re wyrazi\u0142o ch\u0119\u0107 obj\u0119cia akcji serii E.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w dniu 25.01.2022 r. dosz\u0142o do podpisania umowy obj\u0119cia akcji (Umowa) z La Financi\u00e8re. Zgodnie z zapisami Umowy Sp\u00f3\u0142ka stosownie do postanowie\u0144 art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, zaoferowa\u0142a La Financi\u00e8re do obj\u0119cia 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 264.000 z\u0142 (Akcje) za cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 10 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, tj. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 11.000 tys. z\u0142.

La Financi\u00e8re przyj\u0119\u0142o ofert\u0119 obj\u0119cia Akcji i w konsekwencji obj\u0119\u0142o Akcje w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny. Op\u0142acenie Akcji nast\u0105pi\u0142o w \u00a0drodze umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000,00 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z\u00a0wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000,00 tys. z\u0142. Umowne potr\u0105cenie ww. wierzytelno\u015bci, zgodnie z \u00a0kt\u00f3rym dosz\u0142o do wzajemnego umorzenia wierzytelno\u015bci do wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aty na pokrycie Akcji, skutkuje dokonaniem takiej wp\u0142aty.

W dniu 17.03.2022 r. S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji serii E. oraz zarejestrowa\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z tym zmian\u0119 Statutu

Zmiana Statutu Sp\u00f3\u0142ki obejmowa\u0142a \u00a7 6 ust., kt\u00f3ry po rejestracji otrzyma\u0142 brzmienie:

\u201eKapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 3.143.707,20 z\u0142 (s\u0142ownie: trzy miliony sto czterdzie\u015bci trzy tysi\u0105ce siedemset siedem z\u0142otych
i dwadzie\u015bcia groszy) oraz dzieli si\u0119 na 13.098.780 (s\u0142ownie: trzyna\u015bcie milion\u00f3w dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t osiem tysi\u0119cy siedemset osiemdziesi\u0105t) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 (s\u0142ownie: dwadzie\u015bcia cztery grosze) ka\u017cda, z czego:

- 10.221.280 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 milion\u00f3w dwie\u015bcie dwadzie\u015bcia jeden tysi\u0119cy dwie\u015bcie osiemdziesi\u0105t) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii A,

- 1.200.000 (s\u0142ownie: jeden milion dwie\u015bcie tysi\u0119cy) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii B,

- 577.500 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107set siedemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii D,

- 1.100.000 (s\u0142ownie: jeden milion sto tysi\u0119cy) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii E.\u201d.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a wszelkie niezb\u0119dne czynno\u015bci maj\u0105ce na celu dopuszczenie i wprowadzenie Akcji Serii E do\u00a0obrotu na rynku regulowanym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGPW\u201d). W dniu 11.07.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo, w kt\u00f3rym GPW poinformowa\u0142a OTL, \u017ce w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym w s\u0105dzie wnioskiem wierzycieli o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki \u00a0oraz maj\u0105c na wzgl\u0119dzie bezpiecze\u0144stwo obrotu gie\u0142dowego i interes jego uczestnik\u00f3w, rozpatrzenie przez GPW wniosku Sp\u00f3\u0142ki, o wprowadzenie do obrotu na rynku r\u00f3wnoleg\u0142ym GPW 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E, b\u0119dzie mo\u017cliwe po wydaniu przez w\u0142a\u015bciwy s\u0105d postanowienia w przedmiocie odrzucenia lub oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki z\u0142o\u017conego w dniu 12 maja 2021 r. przez wierzycieli Sp\u00f3\u0142ki - AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii E nie s\u0105 przedmiotem obrotu na GPW.

Informacja o powy\u017cszym zdarzeniu zosta\u0142a przekazana w poni\u017cszych raportach bie\u017c\u0105cych: 1/2022 z dnia 13.01.2022 r., 2/2022 z dnia 14.01.2022, 3/2022 z dnia 14.01.2022 r., nr\u00a05/2022 z dnia 25.01.2022 r., nr 10/2022 z dnia 10.02.2022 r., 15/2022 z dnia 17.03.2022 r., nr 27/2022 z dnia 14.06.2022 r. oraz nr 34/2022 z dnia 11.07.2022 r.

Zbycie pakietu akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki

W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokona\u0142 zbycia w szeregu transakcjach obj\u0119tych zastawem na rzecz zarz\u0105dzanych przez niego funduszy\u202fAZ\u202fobvezni\u202fmirovinski\u202ffond\u202fkategorije\u202fA z\u202fsiedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ\u202fobvezni\u202fmirovinski\u202ffond\u202fkategorije\u202fB
z siedzib\u0105 w\u202fChorwacji (Fundusze AZ)\u202f255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki za ca\u0142kowit\u0105 cen\u0119 7.052.926 HRK. Kwota uzyskana ze zbycia ww. akcji zosta\u0142a rozliczona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w warto\u015bci 4.232.948,71 z\u0142 na poczet zmniejszenia rezerwy na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kary umownej zastrze\u017conej w Umowie Wsp\u00f3lnik\u00f3w na rzecz Allianz.\u00a0

Rejestracji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E

W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym wnioskiem o zawarcie umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E (\u201eAkcje\u201d) o warto\u015bci nominalne 0,24 PLN ka\u017cda, Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a O\u015bwiadczenie Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. nr 840/2022, zgodnie z kt\u00f3rym rejestracja Akcji nast\u0105pi\u0142a w dniu 23.09.2022 r. Akcje zosta\u0142y zarejestrowane pod nowym kodem ISIN PLODRTS00016. Informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 54/2022 z dnia 21.09.2022 r.

Ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ki na skutek z\u0142o\u017cenia w maju 2021 roku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przez chorwackie fundusze zarz\u0105dzane przez Allianz ZB d.o.o. oraz powzi\u0119cie informacji o umorzeniu ww. post\u0119powania

W dniu 17.03.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca, OT Logistics S.A., otrzyma\u0142a pismo od Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego, o zabezpieczeniu maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki poprzez ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego na skutek z\u0142o\u017conego w dniu 12.05.2021 poprzez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji (Fundusze AZ) wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki OT Logistics S.A.

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki wskaza\u0142, \u017ce w jego ocenie zar\u00f3wno na dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia przedmiotowego wniosku (tj. 12.05.2021 r.) oraz na dzie\u0144 otrzymania powy\u017cszego pisma (tj. 17.03.2022 r.) w odniesieniu do Sp\u00f3\u0142ki nie wyst\u0119powa\u0142y i (odpowiednio) nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki og\u0142oszenia jej upad\u0142o\u015bci przewidziane ustaw\u0105 z dnia 28.02.2003 r. Prawo upad\u0142o\u015bciowe, tj. Sp\u00f3\u0142ka nie znajduje si\u0119 w stanie niewyp\u0142acalno\u015bci zar\u00f3wno w uj\u0119ciu p\u0142ynno\u015bciowym, jak i bilansowym i zdaniem Sp\u00f3\u0142ki przedmiotowy wniosek pozbawiony jest\u00a0przes\u0142anek faktycznych i prawnych. W tej sytuacji Sp\u00f3\u0142ka zwr\u00f3ci\u0142a si\u0119 do s\u0105du w Szczecinie wskazuj\u0105c szerok\u0105 argumentacj\u0119 faktyczn\u0105, finansow\u0105 i prawn\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na niezasadno\u015b\u0107 rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o\u00a0jego oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych. Informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 17/2022 z dnia 17.03.2022 r.

W dniu 20.03.2023, ju\u017c po dniu bilansowym, w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 przez OTL posiadanych akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., oraz z\u0142o\u017ceniem przez Allianz ZB d.o.o. o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci. S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum
w Szczecinie Wydzia\u0142 XII Gospodarczy wyda\u0142 postanowienia o umorzeniu post\u0119powania w przedmiocie og\u0142oszenia upad\u0142o\u015bci(szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y szerzej opisane w punkcie 42).

Niespe\u0142nienie si\u0119 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych wyp\u0142at\u0119 Dywidendy za rok 2021

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki, po wznowieniu obrad w dniu 27 lipca 2022 roku, podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podziale zysku za rok obrotowy 2021, w kt\u00f3rej przewidziano wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki na nast\u0119puj\u0105cych zasadach:

1.w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed dniem ustalania prawa do dywidendy (\"Dzie\u0144 Dywidendy\u201d) warunk\u00f3w opisanych poni\u017cej w ust. 3 litery a-c (\"Warunki Wyp\u0142aty Dywidendy) oraz zarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Sp\u00f3\u0142ki w Krajowym Depozycie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych tytu\u0142em dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142a zosta\u0107 wyp\u0142acona kwota 13 098 780,00 z\u0142, tj. 1,0 z\u0142 na akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119tych mia\u0142o by\u0107 13 098 780 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

2.W przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy opisanych poni\u017cej
w ust. 3 litery a-c oraz niezarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Sp\u00f3\u0142ki w Krajowym Depozycie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych tytu\u0142em dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142a zosta\u0107 wyp\u0142acona kwota 13 078 670,20 z\u0142, tj. 1,09 z\u0142
na akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119tych mia\u0142o by\u0107 11 998 780 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

3.Wyp\u0142ata dywidendy mia\u0142a nast\u0105pi\u0107 na zasadach okre\u015blonych w ust. 1 albo w ust. 2 w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy nast\u0119puj\u0105cych Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy:

a)uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyra\u017conej w spos\u00f3b zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii G, b\u0105d\u017a dokonania sp\u0142aty tych obligacji;

b)uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyra\u017conej w spos\u00f3b zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii H, b\u0105d\u017a dokonania sp\u0142aty tych obligacji;

c)zaistnienia jednego z poni\u017cszych zdarze\u0144: (i) prawomocnego odrzucenia lub oddalenia wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki rozpatrywanego przez S\u0105d Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie pod sygnatur\u0105 XII Gu 318/21, lub (ii) wydania przez tymczasowego nadzorc\u0119 s\u0105dowego ustanowionego w wy\u017cej okre\u015blonym post\u0119powaniu zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, lub (iii) prawomocnego uchylenia zabezpieczenia polegaj\u0105cego na ustanowieniu tymczasowego nadzorcy s\u0105dowego ustanowionego w wy\u017cej opisanym post\u0119powaniu.

W przypadku niespe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy ww. Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy ca\u0142a kwota zysku netto Sp\u00f3\u0142ki
za rok 2021, tj. 74 165 810,57 z\u0142 mia\u0142a zosta\u0107 przekazana na kapita\u0142 zapasowy.

Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustali\u0142o Dzie\u0144 Dywidendy na dzie\u0144 przypadaj\u0105cy na trzy miesi\u0105ce od dnia podj\u0119cia przedmiotowej uchwa\u0142y.

Warunki, od kt\u00f3rych by\u0142a uzale\u017cniona wyp\u0142ata dywidendy nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119, wobec tego Sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy
za rok obrotowy 2021 i ca\u0142o\u015b\u0107 zysku za 2021 rok w kwocie 74.165.810,57 z\u0142, zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za rok obrotowy 2021, zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy. Informacja zosta\u0142a przekazana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 25/2022 z dnia 27.05.2022 r., nr 36/2022 z dnia 20.07.2022 r. oraz nr 42/2022 z dnia 27.07.2022 r. oraz nr 56/2022 z dnia 21.10.2022 r.

Nabycie obligacji serii G oraz H wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119

W okresie sprawozdawczym Pan Kamil Jedynak, Prezes Zarz\u0105du naby\u0142 cz\u0119\u015b\u0107 obligacji serii H. Natomiast Pan Piotr Nadolski, Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, naby\u0142 obligacje serii G oraz cz\u0119\u015b\u0107 obligacji serii H. Informacja zosta\u0142a przekazana w raportach bie\u017c\u0105cych
nr 39/2022 z dnia 22.07.2022 r., nr 49/2022 z dnia 17.08.2022 r. oraz nr 50/2022 z dnia 17.08.2022 r.

Wyksi\u0119gowanie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych - zobowi\u0105zania wobec Allianz ZB d.d z siedzib\u0105 w Zagrzebiu
W dniu 26.08.2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wyksi\u0119gowaniu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych - zobowi\u0105zania wobec Allianz ZB d.d z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (\"AZ\"), Chorwacja do nabycia 2.042.914 akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d. z siedzib\u0105 w Rijece, Chorwacja b\u0119d\u0105cych przedmiotem Opcji Put (o kt\u00f3rej mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.), a nast\u0119pnie zap\u0142aty ich ceny. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a przych\u00f3d finansowy w kwocie 39.995 tys. z\u0142.

Podj\u0119cie decyzji o przyst\u0105pieniu do przegl\u0105du opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji Luka Rijeka d.d.
z siedzib\u0105 w Rijece, Chorwacja

W dniu 1.09.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o przyst\u0105pieniu do przegl\u0105du opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d., co obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci analiz\u0119 wariantu sprzeda\u017cy ca\u0142ego posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pakietu akcji Luka Rijeka d.d., stanowi\u0105cego 7,87% udzia\u0142u w jej kapitale zak\u0142adowym Luka Rijeka d.d.

Z\u0142o\u017cenie przeciwko sp\u00f3\u0142ce pozwu do Sta\u0142ego S\u0105du Arbitra\u017cowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez
Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu oraz o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu ww. pozwu przez Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu

W dniu 9.11.2022 Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a informacj\u0119 o skierowaniu przeciwko niej pozwu do Sta\u0142ego S\u0105du Arbitra\u017cowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (\u201eAZ\u201d) dzia\u0142aj\u0105cy w imieniu w\u0142asnym i na rzecz AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie A i AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie B.

W pozwie AZ domaga\u0142 si\u0119 zas\u0105dzenia od Emitenta kwoty 122.574.840 kun chorwackich (tj. oko\u0142o 76.000.000 z\u0142) tytu\u0142em zap\u0142aty
za akcje sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d. (\u201eLR\u201d) b\u0119d\u0105ce przedmiotem opcji put wystosowanej przez AZ do Emitenta w dniu 28.06.2019 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.) (\u201eOpcja Put\u201d) wraz z odsetkami za op\u00f3\u017anienie
w p\u0142atno\u015bci. Alternatywnie, na wypadek nieuwzgl\u0119dnienia powy\u017cszego roszczenia, AZ wni\u00f3s\u0142 o orzeczenie zobowi\u0105zania Emitenta
do zawarcia umowy sprzeda\u017cy, na kt\u00f3rej podstawie Emitent naby\u0142by akcje b\u0119d\u0105ce przedmiotem Opcji Put w zamian za zap\u0142at\u0119 wy\u017cej okre\u015blonej kwoty.

Roszczenie b\u0119d\u0105ce przedmiotem pozwu zosta\u0142o uprzednio zg\u0142oszone przez AZ jako podstawa uzasadniaj\u0105ca wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci OTL, \u017c\u0105danie to Sp\u00f3\u0142ka uwa\u017ca\u0142a za bezpodstawne, poniewa\u017c wynikaj\u0105ce z Opcji Put roszczenie AZ w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki
o nabycie akcji LR i zap\u0142at\u0119 ich ceny wygas\u0142o uprzednio na skutek bezskutecznego up\u0142ywu czasu na jego realizacj\u0119 oraz w zwi\u0105zku
ze skorzystaniem przez AZ z uprawnienia do otrzymania kary umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105zania przewidzianego przez Opcj\u0119 Put. Sformu\u0142owanie \u017c\u0105dania pozwu jako alternatywnego roszczenia o zap\u0142at\u0119 ceny
lub zobowi\u0105zania do zawarcia umowy sprzeda\u017cy potwierdza\u0142o stanowisko prezentowane przez OTL przed s\u0105dem upad\u0142o\u015bciowym, zgodnie z kt\u00f3rym roszczenia AZ kierowane do OTL maj\u0105 charakter sporny i jako takie nie mog\u0142o stanowi\u0107 podstawy wniosku upad\u0142o\u015bciowego.

W zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 po dacie bilansowej przez OTL posiadanych akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece, Sp\u00f3\u0142ka,
w dniu 15.03.2023 r. otrzyma\u0142a zawiadomienie o z\u0142o\u017ceniu przez AZ o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu powy\u017cej opisanego pozwu. Z\u0142o\u017cenie
przez AZ ww. o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu pozwu jest rezultatem ugody zawartej pomi\u0119dzy OTL, a AZ, opisanej w Raporcie 9/2023 z dnia 15.03.2023 r. Informacja o powy\u017cszym zdarzeniu zosta\u0142a opisana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2023 z dnia 1.03.2023 r.

Przedterminowa sp\u0142ata obligacji

W dniu 29.03.2023 r. \u00a0OT Logistics dokona\u0142 ca\u0142kowitego przedterminowego wykupu obligacji serii G i H w kwocie 62.359 tys. z\u0142. \u00a0

Informacje o wp\u0142ywie rozprzestrzeniania si\u0119 koronawirusa COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i jej Grupy\u00a0

Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 rozw\u00f3j wydarze\u0144 w zwi\u0105zku ze stanem zagro\u017cenia epidemicznego COVID-19 oraz oceniaj\u0105 jego wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie identyfikacji ryzyk, aby wyprzedzaj\u0105co podejmowa\u0107 dzia\u0142ania. Wszyscy pracownicy Grupy zostali poinformowani o konieczno\u015bci zachowania \u015brodk\u00f3w wzmo\u017conej higieny i ostro\u017cno\u015bci w\u00a0kontaktach mi\u0119dzyludzkich. W roku 2022 sytuacja zwi\u0105zana z pandemi\u0105 COVID-19 nie wp\u0142yn\u0119\u0142a w spos\u00f3b istotny na\u202fzak\u0142\u00f3cenie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sp\u00f3\u0142ek Grupy OTL. W przypadku pojawiaj\u0105cych si\u0119 pojedynczych przypadk\u00f3w zachorowa\u0144 zosta\u0142y bezzw\u0142ocznie podj\u0119te stosowne dzia\u0142ania zwi\u0105zane z izolacj\u0105 oraz dezynfekcj\u0105.\u00a0 Nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania si\u0119 zaka\u017ce\u0144 na inne osoby.W tej sytuacji na bazie dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144, obserwacji oraz realizowanych dzia\u0142a\u0144 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki OTL ocenia, \u017ce ryzyko dalszego potencjalnego wp\u0142ywu stanu pandemii nie powinno istotnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy\u202fOTL.\u00a0

Wp\u0142yw sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Emitenta\u00a0

W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddzia\u0142ywuj\u0105cego na mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
na terenach Ukrainy, Rosji i\u00a0Bia\u0142orusi, sp\u00f3\u0142ki Grupy OTL nie odczuwaj\u0105 negatywnego wp\u0142ywu tej sytuacji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy OTL, wr\u0119cz przeciwnie, w zwi\u0105zku ze znacznym ograniczeniem zdolno\u015bci prze\u0142adunkowych port\u00f3w czarnomorskich i konieczno\u015bci\u0105 obs\u0142ugi towar\u00f3w ukrai\u0144skich przez terytorium Polski, Sp\u00f3\u0142ka notuje ponadplanowe zwi\u0119kszenie zainteresowania jej us\u0142ugami zar\u00f3wno
w zakresie prze\u0142adunk\u00f3w portowych jak i pozosta\u0142ych, powi\u0105zanych us\u0142ug transportowych.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy OTL nie obs\u0142uguj\u0105 prze\u0142adunk\u00f3w towar\u00f3w ani nie obs\u0142uguj\u0105 statk\u00f3w rosyjskich, \u015bci\u015ble przestrzegaj\u0105c sankcji na\u0142o\u017conych na nie. Zarz\u0105d OTL stale monitoruje sytuacj\u0119 i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mog\u0105cych zagrozi\u0107 wykonaniu stawianych cel\u00f3w.\u00a0

Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki GK OTL w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfUncertaintiesOfEntitysAbilityToContinueAsGoingConcern", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab8e8d4e3bf6441ef82bbea49eb5b831d_63628446": { "value": "

6.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci

Aktualna sytuacja finansowa Grupy OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz wydarzenia po dniu bilansowym istotnie wp\u0142ywaj\u0105ce
na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy OTL

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTL wykaza\u0142a zysk netto w kwocie 139.368 tys. z\u0142 oraz dodatnie ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em s\u0105 w kwocie 139.354 tys. z\u0142.

\u00a0

W okresie 12 miesi\u0119cy od dnia 31.12.2022 r. wymagalne staj\u0105 si\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u:

\uf0a7emisji obligacji serii G oraz emisji obligacji serii H w kwocie 60.853 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 nominalna 60.750 tys. z\u0142)

\uf0a7odsetki od po\u017cyczki od sp\u00f3\u0142ki La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w kwocie 1.108 tys. z\u0142

\uf0a7po\u017cyczka od Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w kwocie 1.445 tys. z\u0142;

\uf0a7leasingu, kt\u00f3rych kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 wynosi 20.441 tys. z\u0142;

\uf0a7dostaw i us\u0142ug w kwocie 26.622 tys. z\u0142;

\uf0a7pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych w kwocie 18.583 tys. z\u0142;

\uf0a7podatku dochodowego w kwocie 3.699 tys. z\u0142;

\uf0a7instrument\u00f3w finansowych (opcja PUT PFR) w kwocie 30.007 tys. z\u0142;

\uf0a7otrzymane zaliczki w kwocie 12.082 tys. z\u0142

\uf0a7rezerw kr\u00f3tkoterminowych, w tym r\u00f3wnie\u017c na \u015bwiadczenia pracownicze, w kwocie 17.522 tys. z\u0142, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 wykorzystane/zrealizowane w ci\u0105gu najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy

Suma powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 192.362tys. z\u0142 i jest zgodna z warto\u015bci\u0105 zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych zaprezentowanych
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31.12.2022 r.

\u00a0

Dodatkowe informacje o terminach zapadalno\u015bci powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji opisano w punkcie 30.

Grupa OTL prowadzi\u0142a dzia\u0142ania, maj\u0105ce na celu zapewnienie mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy OTL w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w odniesieniu do istotnych sp\u00f3\u0142ek z Grupy OTL.

\u015arednioterminowa Strategia Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej OT Logistics - aktualizacja za\u0142o\u017ce\u0144 strategicznych na lata 2022-2025

W dniu 9.02.2022 r. Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o zatwierdzeniu przed\u0142o\u017conego przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki planu finansowego Grupy OTL na rok 2022 oraz zaakceptowa\u0142a za\u0142o\u017cenia rozwoju i planowane wyniki na lata 2023-2025, obejmuj\u0105ce tak\u017ce efekty realizacji planowanego programu inwestycyjnego. Podj\u0119te decyzje stanowi\u0105 aktualizacj\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 zatwierdzonej w 2020 r. \u015arednioterminowej Strategii Stabilizacji i Rozwoju Grupy Kapita\u0142owej OT Logistics na lata 2020-2023. Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cej Strategii oraz jej realizacji zosta\u0142o przedstawionych w punkcie 5.2 sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci za rok 2022.

Proces przed\u0142u\u017cenia termin\u00f3w zapadalno\u015bci finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej g\u0142\u00f3wnych wierzycieli finansowych

W ramach procesu przed\u0142u\u017cenia termin\u00f3w zapadalno\u015bci finansowania udzielonego Grupie OTL przez jej g\u0142\u00f3wnych wierzycieli finansowych, w dniu 21.07.2022 r. zawarte zosta\u0142o porozumienie w sprawie zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji Serii G z jedynym obligatariuszem Obligacji Serii G (\"Porozumienie\"), na podstawie kt\u00f3rego warunki emisji Obligacji Serii G zosta\u0142y zmienione m.in.
w ten spos\u00f3b, \u017ce termin wykupu Obligacji Serii G zosta\u0142 przesuni\u0119ty z dnia 31.08.2022 r. na dzie\u0144 31.08.2023 r.

Ponadto w dniu 19.08.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a, \u017ce dostarczy\u0142a obligatariuszowi Obligacji serii G wszystkie wymagane Porozumieniem dokumenty. Tym samym Porozumienie pozosta\u0142o w mocy, poniewa\u017c nie dosz\u0142o do ziszczenia si\u0119 warunku rozwi\u0105zuj\u0105cego zgodnie z kt\u00f3rym, Porozumienie wygas\u0142oby w dniu 19 sierpnia 2022 r., je\u015bli do tego dnia Sp\u00f3\u0142ka nie dostarczy\u0142aby jedynemu obligatariuszowi Obligacji Serii G wymaganych dokument\u00f3w (informacja zosta\u0142a przekazana w raporcie bie\u017c\u0105cym
nr 38/2022 z dnia 21.07.2022 r. oraz nr 51/2022 z dnia 19.08.2022 r.).

W dniu 25.10.2022 r. Zgromadzenie obligatariuszy obligacji serii H (\u201eZgromadzenie Obligatariuszy\u201d) powzi\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119
nr 3 zmieniaj\u0105c\u0105 warunki emisji Obligacji. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 uchwa\u0142\u0105 nowy termin wykupu Obligacji przypada na dzie\u0144 28.04.2023 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki OTL wyrazi\u0142 zgod\u0119 na zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji przewidziane ww. uchwa\u0142\u0105 i otrzyma\u0142 zgod\u0119 Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ki na wyra\u017cenie zgody na zmiany warunk\u00f3w emisji Obligacji przewidziane uchwa\u0142\u0105 nr 3 Zgromadzenia Obligatariuszy. Informacje przekazane w raportach bie\u017c\u0105cych nr 57/2022 z dnia 25.10.2022 r. oraz nr 58/2022 z dnia 26.10.2022 r.

Emisja akcji serii E oraz rejestracja zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki

W dniu 13.01.2022 r. na podstawie upowa\u017cnienia udzielonego Zarz\u0105dowi przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Uchwa\u0142\u0105
nr 4 z \u00a0dnia 27.10.2021 r. w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji serii E w ca\u0142o\u015bci, zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, ubiegania si\u0119 o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie \u00a0S.A. oraz dematerializacji akcji serii E, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o skierowaniu oferty nabycia akcji serii E, w trybie art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (subskrypcja prywatna) do Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, rue Pierre d'Aspelt 7, L-1142 Luksemburg, Wielkie Kr\u00f3lestwo Luksemburga (La Financi\u00e8re), sp\u00f3\u0142ki zarejestrowanej w rejestrze handlowym
w Luksemburgu pod numerem R.C.S.: B 86087, jako nast\u0119pcy prawnego I Funduszu Mistral S.A. (w wyniku po\u0142\u0105czenia transgranicznego sp\u00f3\u0142ki I Fundusz Mistral S.A., jako sp\u00f3\u0142ki przejmowanej z La Financi\u00e8re, jako sp\u00f3\u0142k\u0105 przejmuj\u0105c\u0105). La Financi\u00e8re wyrazi\u0142o ch\u0119\u0107 obj\u0119cia akcji serii E.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w dniu 25.01.2022 r. dosz\u0142o do podpisania umowy obj\u0119cia akcji (Umowa) z La Financi\u00e8re. Zgodnie z zapisami Umowy Sp\u00f3\u0142ka stosownie do postanowie\u0144 art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, zaoferowa\u0142a La Financi\u00e8re do obj\u0119cia 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 264.000 z\u0142 (Akcje) za cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 10 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, tj. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 11.000 tys. z\u0142.

La Financi\u00e8re przyj\u0119\u0142o ofert\u0119 obj\u0119cia Akcji i w konsekwencji obj\u0119\u0142o Akcje w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny. Op\u0142acenie Akcji nast\u0105pi\u0142o w \u00a0drodze umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000,00 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z\u00a0wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000,00 tys. z\u0142. Umowne potr\u0105cenie ww. wierzytelno\u015bci, zgodnie z \u00a0kt\u00f3rym dosz\u0142o do wzajemnego umorzenia wierzytelno\u015bci do wysoko\u015bci wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aty na pokrycie Akcji, skutkuje dokonaniem takiej wp\u0142aty.

W dniu 17.03.2022 r. S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego dokona\u0142 wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji serii E. oraz zarejestrowa\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z tym zmian\u0119 Statutu

Zmiana Statutu Sp\u00f3\u0142ki obejmowa\u0142a \u00a7 6 ust., kt\u00f3ry po rejestracji otrzyma\u0142 brzmienie:

\u201eKapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi 3.143.707,20 z\u0142 (s\u0142ownie: trzy miliony sto czterdzie\u015bci trzy tysi\u0105ce siedemset siedem z\u0142otych
i dwadzie\u015bcia groszy) oraz dzieli si\u0119 na 13.098.780 (s\u0142ownie: trzyna\u015bcie milion\u00f3w dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t osiem tysi\u0119cy siedemset osiemdziesi\u0105t) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 (s\u0142ownie: dwadzie\u015bcia cztery grosze) ka\u017cda, z czego:

- 10.221.280 (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 milion\u00f3w dwie\u015bcie dwadzie\u015bcia jeden tysi\u0119cy dwie\u015bcie osiemdziesi\u0105t) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii A,

- 1.200.000 (s\u0142ownie: jeden milion dwie\u015bcie tysi\u0119cy) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii B,

- 577.500 (s\u0142ownie: pi\u0119\u0107set siedemdziesi\u0105t siedem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii D,

- 1.100.000 (s\u0142ownie: jeden milion sto tysi\u0119cy) akcji stanowi\u0105 Akcje Serii E.\u201d.

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a wszelkie niezb\u0119dne czynno\u015bci maj\u0105ce na celu dopuszczenie i wprowadzenie Akcji Serii E do\u00a0obrotu na rynku regulowanym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGPW\u201d). W dniu 11.07.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo, w kt\u00f3rym GPW poinformowa\u0142a OTL, \u017ce w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym w s\u0105dzie wnioskiem wierzycieli o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki \u00a0oraz maj\u0105c na wzgl\u0119dzie bezpiecze\u0144stwo obrotu gie\u0142dowego i interes jego uczestnik\u00f3w, rozpatrzenie przez GPW wniosku Sp\u00f3\u0142ki, o wprowadzenie do obrotu na rynku r\u00f3wnoleg\u0142ym GPW 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E, b\u0119dzie mo\u017cliwe po wydaniu przez w\u0142a\u015bciwy s\u0105d postanowienia w przedmiocie odrzucenia lub oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki z\u0142o\u017conego w dniu 12 maja 2021 r. przez wierzycieli Sp\u00f3\u0142ki - AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania akcje zwyk\u0142e na okaziciela serii E nie s\u0105 przedmiotem obrotu na GPW.

Informacja o powy\u017cszym zdarzeniu zosta\u0142a przekazana w poni\u017cszych raportach bie\u017c\u0105cych: 1/2022 z dnia 13.01.2022 r., 2/2022 z dnia 14.01.2022, 3/2022 z dnia 14.01.2022 r., nr\u00a05/2022 z dnia 25.01.2022 r., nr 10/2022 z dnia 10.02.2022 r., 15/2022 z dnia 17.03.2022 r., nr 27/2022 z dnia 14.06.2022 r. oraz nr 34/2022 z dnia 11.07.2022 r.

Zbycie pakietu akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki

W dniach 02-09.02.2022 r. Allianz ZB d.o.o. dokona\u0142 zbycia w szeregu transakcjach obj\u0119tych zastawem na rzecz zarz\u0105dzanych przez niego funduszy\u202fAZ\u202fobvezni\u202fmirovinski\u202ffond\u202fkategorije\u202fA z\u202fsiedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ\u202fobvezni\u202fmirovinski\u202ffond\u202fkategorije\u202fB
z siedzib\u0105 w\u202fChorwacji (Fundusze AZ)\u202f255.535 sztuk akcji Luka Rijeka d.d. nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki za ca\u0142kowit\u0105 cen\u0119 7.052.926 HRK. Kwota uzyskana ze zbycia ww. akcji zosta\u0142a rozliczona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w warto\u015bci 4.232.948,71 z\u0142 na poczet zmniejszenia rezerwy na zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kary umownej zastrze\u017conej w Umowie Wsp\u00f3lnik\u00f3w na rzecz Allianz.\u00a0

Rejestracji akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E

W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym wnioskiem o zawarcie umowy o rejestracj\u0119 w depozycie papier\u00f3w warto\u015bciowych 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E (\u201eAkcje\u201d) o warto\u015bci nominalne 0,24 PLN ka\u017cda, Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a O\u015bwiadczenie Krajowego Depozytu Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. nr 840/2022, zgodnie z kt\u00f3rym rejestracja Akcji nast\u0105pi\u0142a w dniu 23.09.2022 r. Akcje zosta\u0142y zarejestrowane pod nowym kodem ISIN PLODRTS00016. Informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 54/2022 z dnia 21.09.2022 r.

Ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ki na skutek z\u0142o\u017cenia w maju 2021 roku wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki przez chorwackie fundusze zarz\u0105dzane przez Allianz ZB d.o.o. oraz powzi\u0119cie informacji o umorzeniu ww. post\u0119powania

W dniu 17.03.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca, OT Logistics S.A., otrzyma\u0142a pismo od Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego, o zabezpieczeniu maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki poprzez ustanowienie Tymczasowego Nadzorcy S\u0105dowego na skutek z\u0142o\u017conego w dniu 12.05.2021 poprzez wierzycieli AZ obvezni mirovinski fond kategorije A z siedzib\u0105 w Chorwacji oraz AZ obvezni mirovinski fond kategorije B z siedzib\u0105 w Chorwacji (Fundusze AZ) wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ki OT Logistics S.A.

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki wskaza\u0142, \u017ce w jego ocenie zar\u00f3wno na dzie\u0144 z\u0142o\u017cenia przedmiotowego wniosku (tj. 12.05.2021 r.) oraz na dzie\u0144 otrzymania powy\u017cszego pisma (tj. 17.03.2022 r.) w odniesieniu do Sp\u00f3\u0142ki nie wyst\u0119powa\u0142y i (odpowiednio) nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki og\u0142oszenia jej upad\u0142o\u015bci przewidziane ustaw\u0105 z dnia 28.02.2003 r. Prawo upad\u0142o\u015bciowe, tj. Sp\u00f3\u0142ka nie znajduje si\u0119 w stanie niewyp\u0142acalno\u015bci zar\u00f3wno w uj\u0119ciu p\u0142ynno\u015bciowym, jak i bilansowym i zdaniem Sp\u00f3\u0142ki przedmiotowy wniosek pozbawiony jest\u00a0przes\u0142anek faktycznych i prawnych. W tej sytuacji Sp\u00f3\u0142ka zwr\u00f3ci\u0142a si\u0119 do s\u0105du w Szczecinie wskazuj\u0105c szerok\u0105 argumentacj\u0119 faktyczn\u0105, finansow\u0105 i prawn\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na niezasadno\u015b\u0107 rozpatrywanego wniosku, z wnioskiem o\u00a0jego oddalenie jako pozbawionego podstaw faktycznych i prawnych. Informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 17/2022 z dnia 17.03.2022 r.

W dniu 20.03.2023, ju\u017c po dniu bilansowym, w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 przez OTL posiadanych akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., oraz z\u0142o\u017ceniem przez Allianz ZB d.o.o. o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci. S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum
w Szczecinie Wydzia\u0142 XII Gospodarczy wyda\u0142 postanowienia o umorzeniu post\u0119powania w przedmiocie og\u0142oszenia upad\u0142o\u015bci(szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y szerzej opisane w punkcie 42).

Niespe\u0142nienie si\u0119 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych wyp\u0142at\u0119 Dywidendy za rok 2021

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki, po wznowieniu obrad w dniu 27 lipca 2022 roku, podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podziale zysku za rok obrotowy 2021, w kt\u00f3rej przewidziano wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki na nast\u0119puj\u0105cych zasadach:

1.w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed dniem ustalania prawa do dywidendy (\"Dzie\u0144 Dywidendy\u201d) warunk\u00f3w opisanych poni\u017cej w ust. 3 litery a-c (\"Warunki Wyp\u0142aty Dywidendy) oraz zarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Sp\u00f3\u0142ki w Krajowym Depozycie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych tytu\u0142em dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142a zosta\u0107 wyp\u0142acona kwota 13 098 780,00 z\u0142, tj. 1,0 z\u0142 na akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119tych mia\u0142o by\u0107 13 098 780 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

2.W przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy opisanych poni\u017cej
w ust. 3 litery a-c oraz niezarejestrowania przed Dniem Dywidendy akcji serii E Sp\u00f3\u0142ki w Krajowym Depozycie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych tytu\u0142em dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142a zosta\u0107 wyp\u0142acona kwota 13 078 670,20 z\u0142, tj. 1,09 z\u0142
na akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119tych mia\u0142o by\u0107 11 998 780 akcji Sp\u00f3\u0142ki.

3.Wyp\u0142ata dywidendy mia\u0142a nast\u0105pi\u0107 na zasadach okre\u015blonych w ust. 1 albo w ust. 2 w przypadku \u0142\u0105cznego spe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy nast\u0119puj\u0105cych Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy:

a)uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyra\u017conej w spos\u00f3b zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii G, b\u0105d\u017a dokonania sp\u0142aty tych obligacji;

b)uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyra\u017conej w spos\u00f3b zgodny z warunkami emisji obligacji oraz powszechnie obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami prawa zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy od obligatariuszy wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obligacji serii H, b\u0105d\u017a dokonania sp\u0142aty tych obligacji;

c)zaistnienia jednego z poni\u017cszych zdarze\u0144: (i) prawomocnego odrzucenia lub oddalenia wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki rozpatrywanego przez S\u0105d Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie pod sygnatur\u0105 XII Gu 318/21, lub (ii) wydania przez tymczasowego nadzorc\u0119 s\u0105dowego ustanowionego w wy\u017cej okre\u015blonym post\u0119powaniu zgody na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, lub (iii) prawomocnego uchylenia zabezpieczenia polegaj\u0105cego na ustanowieniu tymczasowego nadzorcy s\u0105dowego ustanowionego w wy\u017cej opisanym post\u0119powaniu.

W przypadku niespe\u0142nienia si\u0119 przed Dniem Dywidendy ww. Warunk\u00f3w Wyp\u0142aty Dywidendy ca\u0142a kwota zysku netto Sp\u00f3\u0142ki
za rok 2021, tj. 74 165 810,57 z\u0142 mia\u0142a zosta\u0107 przekazana na kapita\u0142 zapasowy.

Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustali\u0142o Dzie\u0144 Dywidendy na dzie\u0144 przypadaj\u0105cy na trzy miesi\u0105ce od dnia podj\u0119cia przedmiotowej uchwa\u0142y.

Warunki, od kt\u00f3rych by\u0142a uzale\u017cniona wyp\u0142ata dywidendy nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119, wobec tego Sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy
za rok obrotowy 2021 i ca\u0142o\u015b\u0107 zysku za 2021 rok w kwocie 74.165.810,57 z\u0142, zgodnie z uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za rok obrotowy 2021, zosta\u0142a przeznaczona na kapita\u0142 zapasowy. Informacja zosta\u0142a przekazana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 25/2022 z dnia 27.05.2022 r., nr 36/2022 z dnia 20.07.2022 r. oraz nr 42/2022 z dnia 27.07.2022 r. oraz nr 56/2022 z dnia 21.10.2022 r.

Nabycie obligacji serii G oraz H wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119

W okresie sprawozdawczym Pan Kamil Jedynak, Prezes Zarz\u0105du naby\u0142 cz\u0119\u015b\u0107 obligacji serii H. Natomiast Pan Piotr Nadolski, Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, naby\u0142 obligacje serii G oraz cz\u0119\u015b\u0107 obligacji serii H. Informacja zosta\u0142a przekazana w raportach bie\u017c\u0105cych
nr 39/2022 z dnia 22.07.2022 r., nr 49/2022 z dnia 17.08.2022 r. oraz nr 50/2022 z dnia 17.08.2022 r.

Wyksi\u0119gowanie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych - zobowi\u0105zania wobec Allianz ZB d.d z siedzib\u0105 w Zagrzebiu
W dniu 26.08.2022 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wyksi\u0119gowaniu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych - zobowi\u0105zania wobec Allianz ZB d.d z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (\"AZ\"), Chorwacja do nabycia 2.042.914 akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d. z siedzib\u0105 w Rijece, Chorwacja b\u0119d\u0105cych przedmiotem Opcji Put (o kt\u00f3rej mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.), a nast\u0119pnie zap\u0142aty ich ceny. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, w 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a przych\u00f3d finansowy w kwocie 39.995 tys. z\u0142.

Podj\u0119cie decyzji o przyst\u0105pieniu do przegl\u0105du opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji Luka Rijeka d.d.
z siedzib\u0105 w Rijece, Chorwacja

W dniu 1.09.2022 r. Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o przyst\u0105pieniu do przegl\u0105du opcji strategicznych w odniesieniu do posiadanego pakietu akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d., co obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci analiz\u0119 wariantu sprzeda\u017cy ca\u0142ego posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pakietu akcji Luka Rijeka d.d., stanowi\u0105cego 7,87% udzia\u0142u w jej kapitale zak\u0142adowym Luka Rijeka d.d.

Z\u0142o\u017cenie przeciwko sp\u00f3\u0142ce pozwu do Sta\u0142ego S\u0105du Arbitra\u017cowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez
Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu oraz o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu ww. pozwu przez Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu

W dniu 9.11.2022 Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a informacj\u0119 o skierowaniu przeciwko niej pozwu do Sta\u0142ego S\u0105du Arbitra\u017cowego przy Chorwackiej Izbie Handlowej w Zagrzebiu przez Allianz ZB d o.o. z siedzib\u0105 w Zagrzebiu (\u201eAZ\u201d) dzia\u0142aj\u0105cy w imieniu w\u0142asnym i na rzecz AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie A i AZ Obvezeni Mirovinski Fond Kategorie B.

W pozwie AZ domaga\u0142 si\u0119 zas\u0105dzenia od Emitenta kwoty 122.574.840 kun chorwackich (tj. oko\u0142o 76.000.000 z\u0142) tytu\u0142em zap\u0142aty
za akcje sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d. (\u201eLR\u201d) b\u0119d\u0105ce przedmiotem opcji put wystosowanej przez AZ do Emitenta w dniu 28.06.2019 r. (informacja przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 63/2019 z dnia 29.06.2019 r.) (\u201eOpcja Put\u201d) wraz z odsetkami za op\u00f3\u017anienie
w p\u0142atno\u015bci. Alternatywnie, na wypadek nieuwzgl\u0119dnienia powy\u017cszego roszczenia, AZ wni\u00f3s\u0142 o orzeczenie zobowi\u0105zania Emitenta
do zawarcia umowy sprzeda\u017cy, na kt\u00f3rej podstawie Emitent naby\u0142by akcje b\u0119d\u0105ce przedmiotem Opcji Put w zamian za zap\u0142at\u0119 wy\u017cej okre\u015blonej kwoty.

Roszczenie b\u0119d\u0105ce przedmiotem pozwu zosta\u0142o uprzednio zg\u0142oszone przez AZ jako podstawa uzasadniaj\u0105ca wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci OTL, \u017c\u0105danie to Sp\u00f3\u0142ka uwa\u017ca\u0142a za bezpodstawne, poniewa\u017c wynikaj\u0105ce z Opcji Put roszczenie AZ w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki
o nabycie akcji LR i zap\u0142at\u0119 ich ceny wygas\u0142o uprzednio na skutek bezskutecznego up\u0142ywu czasu na jego realizacj\u0119 oraz w zwi\u0105zku
ze skorzystaniem przez AZ z uprawnienia do otrzymania kary umownej przewidzianej na wypadek braku realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105zania przewidzianego przez Opcj\u0119 Put. Sformu\u0142owanie \u017c\u0105dania pozwu jako alternatywnego roszczenia o zap\u0142at\u0119 ceny
lub zobowi\u0105zania do zawarcia umowy sprzeda\u017cy potwierdza\u0142o stanowisko prezentowane przez OTL przed s\u0105dem upad\u0142o\u015bciowym, zgodnie z kt\u00f3rym roszczenia AZ kierowane do OTL maj\u0105 charakter sporny i jako takie nie mog\u0142o stanowi\u0107 podstawy wniosku upad\u0142o\u015bciowego.

W zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 po dacie bilansowej przez OTL posiadanych akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece, Sp\u00f3\u0142ka,
w dniu 15.03.2023 r. otrzyma\u0142a zawiadomienie o z\u0142o\u017ceniu przez AZ o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu powy\u017cej opisanego pozwu. Z\u0142o\u017cenie
przez AZ ww. o\u015bwiadczenia o cofni\u0119ciu pozwu jest rezultatem ugody zawartej pomi\u0119dzy OTL, a AZ, opisanej w Raporcie 9/2023 z dnia 15.03.2023 r. Informacja o powy\u017cszym zdarzeniu zosta\u0142a opisana w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2023 z dnia 1.03.2023 r.

Przedterminowa sp\u0142ata obligacji

W dniu 29.03.2023 r. \u00a0OT Logistics dokona\u0142 ca\u0142kowitego przedterminowego wykupu obligacji serii G i H w kwocie 62.359 tys. z\u0142. \u00a0

Informacje o wp\u0142ywie rozprzestrzeniania si\u0119 koronawirusa COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i jej Grupy\u00a0

Zarz\u0105dy Sp\u00f3\u0142ek na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 rozw\u00f3j wydarze\u0144 w zwi\u0105zku ze stanem zagro\u017cenia epidemicznego COVID-19 oraz oceniaj\u0105 jego wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie identyfikacji ryzyk, aby wyprzedzaj\u0105co podejmowa\u0107 dzia\u0142ania. Wszyscy pracownicy Grupy zostali poinformowani o konieczno\u015bci zachowania \u015brodk\u00f3w wzmo\u017conej higieny i ostro\u017cno\u015bci w\u00a0kontaktach mi\u0119dzyludzkich. W roku 2022 sytuacja zwi\u0105zana z pandemi\u0105 COVID-19 nie wp\u0142yn\u0119\u0142a w spos\u00f3b istotny na\u202fzak\u0142\u00f3cenie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej sp\u00f3\u0142ek Grupy OTL. W przypadku pojawiaj\u0105cych si\u0119 pojedynczych przypadk\u00f3w zachorowa\u0144 zosta\u0142y bezzw\u0142ocznie podj\u0119te stosowne dzia\u0142ania zwi\u0105zane z izolacj\u0105 oraz dezynfekcj\u0105.\u00a0 Nie odnotowano sytuacji rozprzestrzeniania si\u0119 zaka\u017ce\u0144 na inne osoby.W tej sytuacji na bazie dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144, obserwacji oraz realizowanych dzia\u0142a\u0144 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki OTL ocenia, \u017ce ryzyko dalszego potencjalnego wp\u0142ywu stanu pandemii nie powinno istotnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy\u202fOTL.\u00a0

Wp\u0142yw sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Emitenta\u00a0

W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddzia\u0142ywuj\u0105cego na mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
na terenach Ukrainy, Rosji i\u00a0Bia\u0142orusi, sp\u00f3\u0142ki Grupy OTL nie odczuwaj\u0105 negatywnego wp\u0142ywu tej sytuacji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy OTL, wr\u0119cz przeciwnie, w zwi\u0105zku ze znacznym ograniczeniem zdolno\u015bci prze\u0142adunkowych port\u00f3w czarnomorskich i konieczno\u015bci\u0105 obs\u0142ugi towar\u00f3w ukrai\u0144skich przez terytorium Polski, Sp\u00f3\u0142ka notuje ponadplanowe zwi\u0119kszenie zainteresowania jej us\u0142ugami zar\u00f3wno
w zakresie prze\u0142adunk\u00f3w portowych jak i pozosta\u0142ych, powi\u0105zanych us\u0142ug transportowych.

Sp\u00f3\u0142ki Grupy OTL nie obs\u0142uguj\u0105 prze\u0142adunk\u00f3w towar\u00f3w ani nie obs\u0142uguj\u0105 statk\u00f3w rosyjskich, \u015bci\u015ble przestrzegaj\u0105c sankcji na\u0142o\u017conych na nie. Zarz\u0105d OTL stale monitoruje sytuacj\u0119 i nie notuje obecnie istotnych zjawisk mog\u0105cych zagrozi\u0107 wykonaniu stawianych cel\u00f3w.\u00a0

Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki GK OTL w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cej okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5f570d41573447458cdeaff7484e77ab_379": { "value": "

7.Efekt zastosowania nowych standard\u00f3w i interpretacji

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy\u00a0sporz\u0105dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok, z wyj\u0105tkiem zasad, kt\u00f3re zosta\u0142y zmienione lub wprowadzone w wyniku zastosowania nowych regulacji MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od dnia 01.01.2022 r.

Nowe standardy zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), do stosowania
w Unii Europejskiej po 01.01.2022:

\uf0a7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 Przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.);

\uf0a7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia umowy (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.);

\uf0a7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018-2020)\u201d \u2013 Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i\u00a0u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.)

Standardy zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), do stosowania w\u00a0Unii Europejskiej po 01.01.2023:

\uf0a7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;

\uf0a7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;

\uf0a7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w;

\uf0a7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami
i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji;

\uf0a7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze

Grupa OTL nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego ze standard\u00f3w, interpretacji lub zmian, kt\u00f3re nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie. Grupa OTL zamierza przyj\u0105\u0107 wymienione powy\u017cej nowe standardy MSSF opublikowane przez
Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, lecz nieobowi\u0105zuj\u0105ce do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie.

Grupa OTL dokona\u0142a analizy potencjalnego wp\u0142ywu wymienionych wy\u017cej standard\u00f3w, interpretacji i zmian do standard\u00f3w na\u00a0stosowane przez Grup\u0119 OTL zasady rachunkowo\u015bci. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej nie b\u0119d\u0105 one mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na aktualnie stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz przysz\u0142e skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy OTL.

8.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowo\u015bci

Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich Grupa nie zmieni\u0142a dobrowolnie \u017cadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re mia\u0142yby istotny wp\u0142yw na skonsolidowane dane finansowe Grupy.

9.Korekta b\u0142\u0119du i zmiany prezentacyjne

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej za rok 2022 nie wyst\u0105pi\u0142y korekty b\u0142\u0119du oraz zmiany prezentacyjne.

11.Zastosowane zasady rachunkowo\u015bci

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2022 r. s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2021 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A61d1224934c94cd78108f88d29bb8d91_376": { "value": "

7.Efekt zastosowania nowych standard\u00f3w i interpretacji

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy\u00a0sporz\u0105dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok, z wyj\u0105tkiem zasad, kt\u00f3re zosta\u0142y zmienione lub wprowadzone w wyniku zastosowania nowych regulacji MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od dnia 01.01.2022 r.

Nowe standardy zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), do stosowania
w Unii Europejskiej po 01.01.2022:

\uf0a7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 Przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.);

\uf0a7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia umowy (obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.);

\uf0a7Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018-2020)\u201d \u2013 Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i\u00a0u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r.)

Standardy zatwierdzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), do stosowania w\u00a0Unii Europejskiej po 01.01.2023:

\uf0a7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;

\uf0a7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;

\uf0a7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w;

\uf0a7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami
i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji;

\uf0a7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze

Grupa OTL nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego ze standard\u00f3w, interpretacji lub zmian, kt\u00f3re nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie. Grupa OTL zamierza przyj\u0105\u0107 wymienione powy\u017cej nowe standardy MSSF opublikowane przez
Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, lecz nieobowi\u0105zuj\u0105ce do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie.

Grupa OTL dokona\u0142a analizy potencjalnego wp\u0142ywu wymienionych wy\u017cej standard\u00f3w, interpretacji i zmian do standard\u00f3w na\u00a0stosowane przez Grup\u0119 OTL zasady rachunkowo\u015bci. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej nie b\u0119d\u0105 one mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na aktualnie stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz przysz\u0142e skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy OTL.

8.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowo\u015bci

Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich Grupa nie zmieni\u0142a dobrowolnie \u017cadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re mia\u0142yby istotny wp\u0142yw na skonsolidowane dane finansowe Grupy.

9.Korekta b\u0142\u0119du i zmiany prezentacyjne

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej za rok 2022 nie wyst\u0105pi\u0142y korekty b\u0142\u0119du oraz zmiany prezentacyjne.

11.Zastosowane zasady rachunkowo\u015bci

Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2022 r. s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2021 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa22da1b8d7c24813996d101c57261fca_1979227810": { "value": "

10.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

Nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych maj\u0105ce wp\u0142yw na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Profesjonalny os\u0105d

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w \u017cadnym standardzie b\u0105d\u017a interpretacji lub zastosowanie wytycznych MSSF wymaga dokonania profesjonalnego os\u0105du, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej, kieruj\u0105c si\u0119 subiektywn\u0105 ocen\u0105, okre\u015bla i stosuje polityki rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zapewni\u0105, i\u017c skonsolidowane sprawozdanie finansowe b\u0119dzie zawiera\u0107 w\u0142a\u015bciwe i\u00a0wiarygodne informacje oraz\u00a0b\u0119dzie:

\uf0a7prawid\u0142owo, jasno i rzetelnie przestawia\u0107 sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy OTL, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne;

\uf0a7odzwierciedla\u0107 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji;

\uf0a7obiektywne;

\uf0a7sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny;

\uf0a7kompletne we wszystkich istotnych aspektach

W dokonanych os\u0105dach i szacunkach przedstawionych w niniejszym sprawozdaniu uwzgl\u0119dniono aktualn\u0105 na dzie\u0144 bilansowy sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105. W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej realizowalno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wykazanych w sprawozdaniu nie jest istotnie zagro\u017cona.

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych

Grupa dokonuje weryfikacji okres\u00f3w u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych i wp\u0142yw
tej weryfikacji odnoszony jest ze skutkiem od pocz\u0105tku bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.h

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w postaci warto\u015bci firmy

Na koniec ka\u017cdego roku Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przeprowadza test na ewentualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Stwierdzenie utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (nota 15).\u00a0

Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej dokonania szacunk\u00f3w, jako \u017ce wiele informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie mo\u017ce zosta\u0107 wycenione w\u00a0spos\u00f3b precyzyjny. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej weryfikuje przyj\u0119te szacunki w oparciu o zmiany czynnik\u00f3w branych pod uwag\u0119 przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub do\u015bwiadczenia z\u00a0przesz\u0142o\u015bci. Dlatego te\u017c szacunki dokonane na 31.12.2022 r. mog\u0105 zosta\u0107
w przysz\u0142o\u015bci zmienione.

W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem transakcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Luka Rijeka sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a reklasyfikacji polegaj\u0105cej na przeniesieniu aktywa z pozycji udzia\u0142y i akcje do pozycji aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy.

Przyjmuj\u0105c za\u0142o\u017cenia i dokonuj\u0105c os\u0105d\u00f3w, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej mo\u017ce kierowa\u0107 si\u0119 w\u0142asnym do\u015bwiadczeniem i wiedz\u0105,
a tak\u017ce opiniami, analizami oraz rekomendacjami niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Poni\u017cej wskazano podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko korekty warto\u015bci bilansowych w nast\u0119pnym okresie sprawozdawczym.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Na pocz\u0105tku 2022 roku Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci posiadanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, stosowanych metod amortyzacji oraz przewidywanej warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W wyniku przeprowadzonego przegl\u0105du okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015bci rezydualne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142y utrzymane na zbli\u017conym poziomie, jak w roku 2021 (nota 11.4 i 11.8).

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

Grupa dokonuje oceny warto\u015bci oraz prawdopodobie\u0144stwa uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania nale\u017cno\u015bci. Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 (nota 11.13 i 20).

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

Grupa dokonuje oceny warto\u015bci oraz prawdopodobie\u0144stwa wp\u0142ywu przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych w zwi\u0105zku z posiadanymi zapasami rzeczowych aktyw\u00f3w obrotowych. W przypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci uzasadniaj\u0105cych, i\u017c ten wp\u0142yw b\u0119dzie ni\u017cszy ni\u017c warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, Grupa dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do wysoko\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania (nota 19).\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze

Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zwi\u0105zanych z odprawami emerytalno-rentowymi, odprawami po\u015bmiertnymi oraz nagrodami jubileuszowymi zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych (nota 27).

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego, bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej weryfikuje przyj\u0119te szacunki dotycz\u0105ce prawdopodobie\u0144stwa odzyskania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynnik\u00f3w branych pod uwag\u0119 przy ich dokonaniu, nowe informacje oraz do\u015bwiadczenia z przesz\u0142o\u015bci. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (nota 13.8).

Opcja put na akcje sp\u00f3\u0142ki nie b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105

Opcja put na akcje sp\u00f3\u0142ki nie b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 (Luka Rijeka d.d. podlega wycenie do warto\u015bci godziwej przez zewn\u0119trzny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w wycenie instrument\u00f3w finansowych metod\u0105 Monte Carlo za pomoc\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez stworzenie modelu obrazuj\u0105cego kszta\u0142towanie si\u0119 cen opcji w r\u00f3\u017cnych wygenerowanych scenariuszach \u015bcie\u017cek cenowych (nota 29).

Leasing

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107 (nota 17). Ponadto Grupa OTL zaprezentowa\u0142a w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wp\u0142yw dokonanych za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na szacunek odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci (punkt 20), rezerw (26 i 27).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9f5e557628cf414d956abd5d74b9a6be_383": { "value": "

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych

Grupa dokonuje weryfikacji okres\u00f3w u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych i wp\u0142yw
tej weryfikacji odnoszony jest ze skutkiem od pocz\u0105tku bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego.h

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w postaci warto\u015bci firmy

Na koniec ka\u017cdego roku Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przeprowadza test na ewentualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Stwierdzenie utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (nota 15).\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

Grupa dokonuje oceny warto\u015bci oraz prawdopodobie\u0144stwa uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u posiadania nale\u017cno\u015bci. Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 (nota 11.13 i 20).

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

Grupa dokonuje oceny warto\u015bci oraz prawdopodobie\u0144stwa wp\u0142ywu przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych w zwi\u0105zku z posiadanymi zapasami rzeczowych aktyw\u00f3w obrotowych. W przypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci uzasadniaj\u0105cych, i\u017c ten wp\u0142yw b\u0119dzie ni\u017cszy ni\u017c warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, Grupa dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do wysoko\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania (nota 19).\u00a0

Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zgodnie z\u00a0modelem oczekiwanej straty kredytowej (zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie \u200e\u200e11.10). Zgodnie z tym modelem Grupa identyfikuje wysokie ryzyko utraty warto\u015bci i tworzy odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci 100% w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci:

\uf0a7od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci, do wysoko\u015bci nie obj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem;

\uf0a7od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi masa d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego w pe\u0142nej wysoko\u015bci roszczenia;

\uf0a7kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z zap\u0142at\u0105 kt\u00f3rych d\u0142u\u017cnik zalega do wysoko\u015bci nie pokrytej gwarancj\u0105 lub innymi zabezpieczeniami, je\u015bli ocena sytuacji gospodarczej i finansowej d\u0142u\u017cnika wskazuje, \u017ce sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie w\u00a0najbli\u017cszym p\u00f3\u0142roczu nie jest mo\u017cliwa;

\uf0a7przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, w wiarygodnie oszacowanej kwocie odpisu na nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci;

\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci zap\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy przekroczy\u0142 365 dni

Odpis od powy\u017cszych nale\u017cno\u015bci nie jest dokonywany, je\u015bli przed dniem zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa posiada wiarygodne informacje, z kt\u00f3rych wynika, \u017ce ich zap\u0142ata jest wysoce prawdopodobna, mi\u0119dzy innymi poprzez rzeczywiste otrzymanie zap\u0142aty lub sprzeda\u017c tych wierzytelno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad5f2eb6dfbbd43dcab75fc2514936f3f_386": { "value": "

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

Grupa dokonuje oceny warto\u015bci oraz prawdopodobie\u0144stwa wp\u0142ywu przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych w zwi\u0105zku z posiadanymi zapasami rzeczowych aktyw\u00f3w obrotowych. W przypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci uzasadniaj\u0105cych, i\u017c ten wp\u0142yw b\u0119dzie ni\u017cszy ni\u017c warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, Grupa dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do wysoko\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania (nota 19).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa6437977afbb407191304ae1a610b92b_789543845": { "value": "

11.1.Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe OT LOGISTICS Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna oraz dane finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022 r. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w\u00a0oparciu
o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji

jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty doprowadzaj\u0105ce dane jednostkowe
do sp\u00f3jno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy s\u0105 eliminowane, chyba
\u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119, co zazwyczaj ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez swoje inne jednostki zale\u017cne posiada ponad po\u0142ow\u0119 praw g\u0142os\u00f3w w\u00a0danej jednostce. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na\u00a0zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na\u00a0wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Sprawowanie kontroli ma miejsce tak\u017ce w\u00f3wczas, kiedy Jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 danej jednostki pomimo posiadania 50% lub mniej ni\u017c 50% udzia\u0142\u00f3w lub praw g\u0142os\u00f3w w jednostce. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w\u00a0okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli.

Po\u0142\u0105czenia jednostek i wyodr\u0119bnionych cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci stanowi\u0105cych przedsi\u0119wzi\u0119cia w rozumieniu MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych\u201d rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Cen\u0119 przej\u0119cia wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej (na dzie\u0144 dokonania zap\u0142aty) przekazanych aktyw\u00f3w, poniesionych lub przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119
w zamian za przej\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktywa, zobowi\u0105zania i\u00a0zobowi\u0105zania warunkowe jednostki przejmowanej spe\u0142niaj\u0105ce warunki uj\u0119cia zgodnie z MSSF 3 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Dotychczas dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli wed\u0142ug warto\u015bci przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli w proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej.

Nadwy\u017ck\u0119 przekazanego wynagrodzenia powi\u0119kszonego o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nieposiadaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej ewentualnych wcze\u015bniejszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym przejmowanej jednostki na dzie\u0144 przej\u0119cia nad\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi warto\u015b\u0107 ta jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, w wypadku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w\u00a0skonsolidowanym wyniku finansowym.

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 lub obj\u0119ciem kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian w udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisane s\u0105 do\u00a0w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej w pozycji Pozosta\u0142e kapita\u0142y.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A480df41863954c71a758bbe956f7f9bb_19015917": { "value": "

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe OT LOGISTICS Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna oraz dane finansowe jej jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony dnia 31.12.2022 r. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w\u00a0oparciu
o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji

jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty doprowadzaj\u0105ce dane jednostkowe
do sp\u00f3jno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty wynikaj\u0105ce z transakcji w\u00a0ramach Grupy s\u0105 eliminowane, chyba
\u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

Jednostki zale\u017cne to wszystkie jednostki, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119, co zazwyczaj ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez swoje inne jednostki zale\u017cne posiada ponad po\u0142ow\u0119 praw g\u0142os\u00f3w w\u00a0danej jednostce. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na\u00a0zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na\u00a0wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Sprawowanie kontroli ma miejsce tak\u017ce w\u00f3wczas, kiedy Jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 danej jednostki pomimo posiadania 50% lub mniej ni\u017c 50% udzia\u0142\u00f3w lub praw g\u0142os\u00f3w w jednostce. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w\u00a0okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A860e8f79942e4e26acdaa94beedfffdc_396": { "value": "

Po\u0142\u0105czenia jednostek i wyodr\u0119bnionych cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci stanowi\u0105cych przedsi\u0119wzi\u0119cia w rozumieniu MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych\u201d rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Cen\u0119 przej\u0119cia wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej (na dzie\u0144 dokonania zap\u0142aty) przekazanych aktyw\u00f3w, poniesionych lub przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119
w zamian za przej\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktywa, zobowi\u0105zania i\u00a0zobowi\u0105zania warunkowe jednostki przejmowanej spe\u0142niaj\u0105ce warunki uj\u0119cia zgodnie z MSSF 3 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Dotychczas dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli wed\u0142ug warto\u015bci przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli w proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej.

Nadwy\u017ck\u0119 przekazanego wynagrodzenia powi\u0119kszonego o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nieposiadaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej ewentualnych wcze\u015bniejszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym przejmowanej jednostki na dzie\u0144 przej\u0119cia nad\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi warto\u015b\u0107 ta jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, w wypadku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w\u00a0skonsolidowanym wyniku finansowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7ce1df4f255a4162a52b813fec300889_395": { "value": "Po\u0142\u0105czenia jednostek i wyodr\u0119bnionych cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci stanowi\u0105cych przedsi\u0119wzi\u0119cia w rozumieniu MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych\u201d rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Cen\u0119 przej\u0119cia wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej (na dzie\u0144 dokonania zap\u0142aty) przekazanych aktyw\u00f3w, poniesionych lub przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz instrument\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119
w zamian za przej\u0119cie kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktywa, zobowi\u0105zania i\u00a0zobowi\u0105zania warunkowe jednostki przejmowanej spe\u0142niaj\u0105ce warunki uj\u0119cia zgodnie z MSSF 3 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Dotychczas dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli wed\u0142ug warto\u015bci przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nieposiadaj\u0105ce kontroli w proporcjonalnej cz\u0119\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A52549a89cea84b489911ed3ce384ca87_397": { "value": "Nadwy\u017ck\u0119 przekazanego wynagrodzenia powi\u0119kszonego o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nieposiadaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej ewentualnych wcze\u015bniejszych udzia\u0142\u00f3w w kapitale w\u0142asnym przejmowanej jednostki na dzie\u0144 przej\u0119cia nad\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi warto\u015b\u0107 ta jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, w wypadku okazyjnego nabycia, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w\u00a0skonsolidowanym wyniku finansowym.

11.7.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 przekazanej zap\u0142aty za akcje lub udzia\u0142y przejmowanej jednostki, powi\u0119kszonej o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Utrata warto\u015bci ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokowano dan\u0105 warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A49c91616672540359ecf2651015786ea_398": { "value": "Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 lub obj\u0119ciem kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian w udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisane s\u0105 do\u00a0w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej w pozycji Pozosta\u0142e kapita\u0142y.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab95a0a770e8640c99e3f6f882a80d31d_400": { "value": "

11.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i Jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone stosuj\u0105 lokalne zasady rachunkowo\u015bci (w\u0142a\u015bciwe dla kraju, na terenie kt\u00f3rego maj\u0105 siedzib\u0119). Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wynik finansowy odzwierciedla udzia\u0142 w wynikach dzia\u0142alno\u015bci jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jednostek stowarzyszonych oraz zmian uj\u0119tych w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Jednostka dominuj\u0105ca ujmuje sw\u00f3j udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i ujawnia go, je\u015bli jest to w\u0142a\u015bciwe, bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym lub w\u00a0pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Affe50bac21af4ce2b4980822eab119b7_399": { "value": "

11.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i Jednostki dominuj\u0105cej jest jednakowy. Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone stosuj\u0105 lokalne zasady rachunkowo\u015bci (w\u0142a\u015bciwe dla kraju, na terenie kt\u00f3rego maj\u0105 siedzib\u0119). Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u Jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wynik finansowy odzwierciedla udzia\u0142 w wynikach dzia\u0142alno\u015bci jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany uj\u0119tej bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jednostek stowarzyszonych oraz zmian uj\u0119tych w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Jednostka dominuj\u0105ca ujmuje sw\u00f3j udzia\u0142 w ka\u017cdej zmianie i ujawnia go, je\u015bli jest to w\u0142a\u015bciwe, bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym lub w\u00a0pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4e9c576cf5134180a0bcd9c3337c6944_1747343527": { "value": "

11.3.Przeliczenie pozycji wyra\u017conych w walutach obcych oraz przeliczenia na walut\u0119 prezentacji

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty (w przypadku przeliczenia na polski z\u0142oty jest to kurs \u015bredni ustalony przez Narodowy Bank Polski).

Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 jako element

zmian w warto\u015bci godziwej. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e na pozycjach niepieni\u0119\u017cnych, takich jak instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Dla potrzeb wyceny na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy zosta\u0142y przyj\u0119te poni\u017csze kursy:

Kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu

31.12.2022

31.12.2021

EUR/PLN

4,6899

4,5994

USD/PLN

4,4018

4,0600

GBP/PLN

5,2957

5,4846

HRK/PLN

0,6224

0,6118

\u00a0

Kurs \u015bredni, liczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

EUR/PLN

4,6883

4,5775

USD/PLN

4,4679

3,8757

GBP/PLN

5,4900

5,3308

HRK/PLN

0,6218

0,6082

\u00a0

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznych jednostek zale\u017cnych jest kuna chorwacka (HRK). Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa
i zobowi\u0105zania zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 przeliczane na\u00a0walut\u0119 prezentacji Grupy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0a7odpowiednie pozycje bilansowe po \u015brednim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego;

\uf0a7odpowiednie pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego, o ile nie zniekszta\u0142ca to wyniku finansowego.

R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji Inne dochody ca\u0142kowite. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego zakumulowane odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w\u00a0kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu zagranicznego, zostaj\u0105 uj\u0119te w\u00a0wyniku finansowym jako\u00a0reklasyfikacja przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af89e78673eb949949030a921ea7f502b_406": { "value": "

11.4.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W\u00a0sk\u0142ad kosztu wchodz\u0105 r\u00f3wnie\u017c nak\u0142ady z tytu\u0142u wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli\u00a0spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i\u00a0napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy w\u00a0momencie ich poniesienia.

\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres u\u017cytkowania.

Istotne cz\u0119\u015bci zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane od momentu ich instalacji zgodnie z\u00a0przewidywanym okresem u\u017cytkowania, ale nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re serwisuj\u0105.

Warunkiem ci\u0105g\u0142ego wykorzystywania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce by\u0107 przeprowadzanie w regularnych odst\u0119pach czasu generalnych przegl\u0105d\u00f3w niezale\u017cnie od wymiany (zast\u0105pienia) poszczeg\u00f3lnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych. W momencie przeprowadzania takiego przegl\u0105du, je\u017celi kryteria ujmowania s\u0105 spe\u0142nione, jego koszty zostaj\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej odpowiedniej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako koszt zast\u0105pienia. Zaprzestaje si\u0119 ujmowania pozosta\u0142ych koszt\u00f3w poprzedniego przegl\u0105du (w odr\u00f3\u017cnieniu od rzeczowych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych). Takie podej\u015bcie jest stosowane niezale\u017cnie od tego, czy\u00a0koszty poprzedniego przegl\u0105du zosta\u0142y zidentyfikowane w ramach transakcji nabycia lub wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym, koszty przeprowadzanych cyklicznie remont\u00f3w klasowych \u015brodk\u00f3w transportu \u017ceglugowego oraz koszty przegl\u0105d\u00f3w okresowych lokomotyw poziomu P3, P4 i P5 s\u0105 ujmowane w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozosta\u0142ym do nast\u0119pnego remontu klasowego lub przegl\u0105du okresowego. Jednostka nie zwi\u0119ksza warto\u015bci bilansowej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania tych aktyw\u00f3w. Koszty te s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Na koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty robocizny i koszty

zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i\u00a0mog\u0105 obejmowa\u0107 koszty niewielkich cz\u0119\u015bci zamiennych. Takie koszty s\u0105 zazwyczaj ponoszone w celu wykonania \u201eremont\u00f3w i\u00a0konserwacji\u201d poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y amortyzowany jest metod\u0105 liniow\u0105.

Dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0a7grunty (podlegaj\u0105ce amortyzacji)40 lat;

\uf0a7budynki oraz obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnejod 10 do 65 lat;

\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia od 3 do 60 lat;

\uf0a7\u015brodki transportu od 2 do 50 lat;

\uf0a7inne \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105, jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z\u00a0danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, o kt\u00f3re nie zosta\u0142y skorygowane przep\u0142ywy. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku finansowym.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po\u00a0dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.\u00a0

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub\u00a0kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i momentu, gdy s\u0105 zdatne do u\u017cytkowania.

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 i\u00a0w\u00a0razie konieczno\u015bci koryguje na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

11.5.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych znacznego okresu w celu przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu nabycia lub\u00a0wytworzenia do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 gotowe do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym jako koszty w momencie ich poniesienia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aacdd8f0958e64bfd807e99f2c2fa0cb9_410": { "value": "

Warunkiem ci\u0105g\u0142ego wykorzystywania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce by\u0107 przeprowadzanie w regularnych odst\u0119pach czasu generalnych przegl\u0105d\u00f3w niezale\u017cnie od wymiany (zast\u0105pienia) poszczeg\u00f3lnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych. W momencie przeprowadzania takiego przegl\u0105du, je\u017celi kryteria ujmowania s\u0105 spe\u0142nione, jego koszty zostaj\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej odpowiedniej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako koszt zast\u0105pienia. Zaprzestaje si\u0119 ujmowania pozosta\u0142ych koszt\u00f3w poprzedniego przegl\u0105du (w odr\u00f3\u017cnieniu od rzeczowych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych). Takie podej\u015bcie jest stosowane niezale\u017cnie od tego, czy\u00a0koszty poprzedniego przegl\u0105du zosta\u0142y zidentyfikowane w ramach transakcji nabycia lub wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym, koszty przeprowadzanych cyklicznie remont\u00f3w klasowych \u015brodk\u00f3w transportu \u017ceglugowego oraz koszty przegl\u0105d\u00f3w okresowych lokomotyw poziomu P3, P4 i P5 s\u0105 ujmowane w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozosta\u0142ym do nast\u0119pnego remontu klasowego lub przegl\u0105du okresowego. Jednostka nie zwi\u0119ksza warto\u015bci bilansowej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania tych aktyw\u00f3w. Koszty te s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Na koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty robocizny i koszty

zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i\u00a0mog\u0105 obejmowa\u0107 koszty niewielkich cz\u0119\u015bci zamiennych. Takie koszty s\u0105 zazwyczaj ponoszone w celu wykonania \u201eremont\u00f3w i\u00a0konserwacji\u201d poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y amortyzowany jest metod\u0105 liniow\u0105.

Dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0a7grunty (podlegaj\u0105ce amortyzacji)40 lat;

\uf0a7budynki oraz obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnejod 10 do 65 lat;

\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia od 3 do 60 lat;

\uf0a7\u015brodki transportu od 2 do 50 lat;

\uf0a7inne \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

Okresy u\u017cyteczno\u015bci stosowane dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\uf0a7nabyte licencje, oprogramowanie komputerowe:od 2 do 10 lat;

\uf0a7licencja kolejowa:4 lata;

\uf0a7prawo do korzystania z infrastruktury portowej:od 25 do 30 lat (zgodnie z okresem, na kt\u00f3ry otrzymano to prawo);

\uf0a7znaki towarowe:od 1,5 roku do 10 lat;

\uf0a7bazy klient\u00f3w:5 lat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab0eda1424ee246cda912b3514808547b_557659562": { "value": "

Warunkiem ci\u0105g\u0142ego wykorzystywania pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce by\u0107 przeprowadzanie w regularnych odst\u0119pach czasu generalnych przegl\u0105d\u00f3w niezale\u017cnie od wymiany (zast\u0105pienia) poszczeg\u00f3lnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych. W momencie przeprowadzania takiego przegl\u0105du, je\u017celi kryteria ujmowania s\u0105 spe\u0142nione, jego koszty zostaj\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej odpowiedniej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako koszt zast\u0105pienia. Zaprzestaje si\u0119 ujmowania pozosta\u0142ych koszt\u00f3w poprzedniego przegl\u0105du (w odr\u00f3\u017cnieniu od rzeczowych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych). Takie podej\u015bcie jest stosowane niezale\u017cnie od tego, czy\u00a0koszty poprzedniego przegl\u0105du zosta\u0142y zidentyfikowane w ramach transakcji nabycia lub wytworzenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W\u00a0zwi\u0105zku z powy\u017cszym, koszty przeprowadzanych cyklicznie remont\u00f3w klasowych \u015brodk\u00f3w transportu \u017ceglugowego oraz koszty przegl\u0105d\u00f3w okresowych lokomotyw poziomu P3, P4 i P5 s\u0105 ujmowane w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozosta\u0142ym do nast\u0119pnego remontu klasowego lub przegl\u0105du okresowego. Jednostka nie zwi\u0119ksza warto\u015bci bilansowej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania tych aktyw\u00f3w. Koszty te s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Na koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty robocizny i koszty

zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i\u00a0mog\u0105 obejmowa\u0107 koszty niewielkich cz\u0119\u015bci zamiennych. Takie koszty s\u0105 zazwyczaj ponoszone w celu wykonania \u201eremont\u00f3w i\u00a0konserwacji\u201d poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Rzeczowy maj\u0105tek trwa\u0142y amortyzowany jest metod\u0105 liniow\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3be5ac73d5be4e81828655b319cd0220_411": { "value": "

Dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0a7grunty (podlegaj\u0105ce amortyzacji)40 lat;

\uf0a7budynki oraz obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnejod 10 do 65 lat;

\uf0a7maszyny i urz\u0105dzenia od 3 do 60 lat;

\uf0a7\u015brodki transportu od 2 do 50 lat;

\uf0a7inne \u2013 okres u\u017cytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.

Okresy u\u017cyteczno\u015bci stosowane dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\uf0a7nabyte licencje, oprogramowanie komputerowe:od 2 do 10 lat;

\uf0a7licencja kolejowa:4 lata;

\uf0a7prawo do korzystania z infrastruktury portowej:od 25 do 30 lat (zgodnie z okresem, na kt\u00f3ry otrzymano to prawo);

\uf0a7znaki towarowe:od 1,5 roku do 10 lat;

\uf0a7bazy klient\u00f3w:5 lat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0dd6ca27ab944f2c9111fbb654d8897a_413": { "value": "Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub\u00a0kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i momentu, gdy s\u0105 zdatne do u\u017cytkowania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af2912ba7bc8846bcb8f4e39132dbe4f3_414": { "value": "

11.5.Koszty finansowania zewn\u0119trznego

Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub wytworzeniem sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku wymagaj\u0105cych znacznego okresu w celu przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu nabycia lub\u00a0wytworzenia do momentu, w kt\u00f3rym aktywa te s\u0105 gotowe do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.

Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym jako koszty w momencie ich poniesienia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad1bf71f403a84eab8084f79d2d420f00_1515459244": { "value": "

11.6.Leasing i prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane od dnia 1.01.2019 r. (efekt wdro\u017cenia MSSF 16 \u201eLeasing\u201d)

Dla ka\u017cdej umowy zawartej 1.01.2019 r. lub p\u00f3\u017aniej Grupa podejmuje decyzj\u0119, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3ra przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:

\uf0a7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony w umowie lub te\u017c w spos\u00f3b dorozumiany w momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie;

\uf0a7czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w zakresie okre\u015blonym umow\u0105;

\uf0a7czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.

W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do\u00a0u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.

Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (wed\u0142ug stawek stosowanych jak dla w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych) lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.

Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107. W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.

Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje op\u0142at za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez okres trwania leasingu:

\uf0a7sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;

\uf0a7zmienne op\u0142aty leasingowe uzale\u017cnione od indeks\u00f3w lub od rynkowych st\u00f3p procentowych;

\uf0a7kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przedmiotu leasingu;

\uf0a7cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce zostanie ona zrealizowana;

\uf0a7p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u kar umownych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi okres leasingu odzwierciedla wykorzystanie przez\u00a0leasingobiorc\u0119 opcji wypowiedzenia umowy.

Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o\u00a0dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej aktualizacji w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do\u00a0u\u017cytkowania.

W konsekwencji:

\uf0a7ujmuje si\u0119 amortyzacj\u0119 prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i\u00a0oprocentowanie zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u leasingu w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w;

\uf0a7ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sum\u0119 zap\u0142aconych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kapita\u0142 i\u00a0odsetki (zgodnie z\u00a0MSR 7).

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w\u00a0kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci (do 20 tys. z\u0142). W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z\u00a0tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w\u00a0trakcie okresu leasingu.

Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na og\u00f3lnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zako\u0144czenie umowy leasingowej. Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, za\u00a0wyj\u0105tkiem praw u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w b\u0119d\u0105cych nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105.

Grupa skorzysta\u0142a z\u00a0u\u0142atwienia, dopuszczalnego w\u00a0okresie przej\u015bciowym i\u00a0nie dokonywa\u0142a ponownej oceny, czy wcze\u015bniej sklasyfikowane umowy zawieraj\u0105 leasing. Wobec tego definicja leasingu zgodna z\u00a0MSR 17 i\u00a0KIMSF 4 b\u0119dzie nadal obowi\u0105zywa\u0142a w\u00a0odniesieniu do um\u00f3w leasingu, zawartych lub zmienionych przed 1.01.2019 r.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane do dnia 31.12.2018 r. (przed wdro\u017ceniem MSSF 16 \u201eLeasing\u201d)

Umowy leasingu finansowego, kt\u00f3re przenosz\u0105 na Grup\u0119 zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug ni\u017cszej z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej \u015brodka trwa\u0142ego stanowi\u0105cego przedmiot leasingu lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w ci\u0119\u017car wyniku finansowego. Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na mocy um\u00f3w leasingu finansowego dokonywana jest na podstawie okresu ich u\u017cytkowania. Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi leasingodawca zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu operacyjnego ujmowane s\u0105 jako koszty w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku finansowego i ca\u0142kowitych dochod\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu otrzymane przez sp\u00f3\u0142ki Grupy nieodp\u0142atnie na podstawie decyzji administracyjnej jest\u00a0wy\u0142\u0105czone z aktyw\u00f3w. W przypadku nabycia takich praw na rynku wt\u00f3rnym ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne i\u00a0amortyzowane w przewidywanym okresie ich u\u017cytkowania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A08e8ecc3aaaf41409e56e774abf11221_421": { "value": "

11.7.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej nadwy\u017ck\u0119 przekazanej zap\u0142aty za akcje lub udzia\u0142y przejmowanej jednostki, powi\u0119kszonej o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Utrata warto\u015bci ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokowano dan\u0105 warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie podlega odwr\u00f3ceniu w nast\u0119pnym okresie. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

11.8.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na\u00a0dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe (m. in. rozw\u00f3j system\u00f3w informatycznych), gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria aktywowania tych nak\u0142ad\u00f3w, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0wyniku finansowym w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Okresy u\u017cyteczno\u015bci stosowane dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\uf0a7nabyte licencje, oprogramowanie komputerowe:od 2 do 10 lat;

\uf0a7licencja kolejowa:4 lata;

\uf0a7prawo do korzystania z infrastruktury portowej:od 25 do 30 lat (zgodnie z okresem, na kt\u00f3ry otrzymano to prawo);

\uf0a7znaki towarowe:od 1,5 roku do 10 lat;

\uf0a7bazy klient\u00f3w:5 lat.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, corocznie poddawane s\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107
o utracie ich warto\u015bci.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
i s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie jego usuni\u0119cia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adcbea07aa80f4debb563da0267bf2bd2_425": { "value": "

11.8.Warto\u015bci niematerialne

Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na\u00a0dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, z wyj\u0105tkiem aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe (m. in. rozw\u00f3j system\u00f3w informatycznych), gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria aktywowania tych nak\u0142ad\u00f3w, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w\u00a0kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych jest ograniczony czy nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o\u00a0ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0wyniku finansowym w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Okresy u\u017cyteczno\u015bci stosowane dla poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\uf0a7nabyte licencje, oprogramowanie komputerowe:od 2 do 10 lat;

\uf0a7licencja kolejowa:4 lata;

\uf0a7prawo do korzystania z infrastruktury portowej:od 25 do 30 lat (zgodnie z okresem, na kt\u00f3ry otrzymano to prawo);

\uf0a7znaki towarowe:od 1,5 roku do 10 lat;

\uf0a7bazy klient\u00f3w:5 lat.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, corocznie poddawane s\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107
o utracie ich warto\u015bci.

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
i s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w momencie jego usuni\u0119cia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa54e70d2efc5414a9fd3401d57cf044a_431": { "value": "

11.9.Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej jednostki i\u00a0zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej jednostki.

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema g\u0142\u00f3wnymi poziomami wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, odzwierciedlaj\u0105cymi podstaw\u0119 przyj\u0119t\u0105 do wyceny ka\u017cdego z instrument\u00f3w.

Hierarchia warto\u015bci godziwej kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Poziom 1: ceny notowa\u0144 rynkowych z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (np. notowane akcje i\u00a0obligacje).

Poziom 2: ceny z aktywnych rynk\u00f3w, lecz inne ni\u017c ceny notowa\u0144 rynkowych \u2013 ustalane bezpo\u015brednio (poprzez por\u00f3wnanie z\u00a0faktycznymi transakcjami) lub po\u015brednio (poprzez techniki wyceny bazuj\u0105ce na faktycznych transakcjach) \u2013 np. wi\u0119kszo\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych.

Poziom 3:ceny nie pochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w.

Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii warto\u015bci godziwej jest uzale\u017cniona od najni\u017cszej podstawy wyceny wp\u0142ywaj\u0105cej na\u00a0ustalenie jego warto\u015bci godziwej.

Aktywa finansowe

Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;

\uf0a7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tzw. test SPPI) dla\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi celem modelu biznesowego jest utrzymywanie
go dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, udzielone po\u017cyczki, depozyty i lokaty bankowe oraz\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W zale\u017cno\u015bci od ich terminu wymagalno\u015bci zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (aktywa wymagalne w terminie powy\u017cej 1 roku od dnia bilansowego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w\u00a0terminie do 1 roku od dnia bilansowego).

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o\u00a0terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi celem modelu biznesowego jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej
i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Skutki zmian warto\u015bci godziwej (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek oraz straty z tyt. utraty warto\u015bci) ujmowane s\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk lub strata ujmowane s\u0105 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego.

Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody Grupa zalicza g\u0142\u00f3wnie instrumenty d\u0142u\u017cne nabyte w celu lokowania nadwy\u017cek finansowych, o\u00a0ile instrumenty te nie zosta\u0142y zakwalifikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy z uwagi na zamiar kr\u00f3tkiego ich utrzymywania w\u00a0Grupie.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce te, w przypadku kt\u00f3rych Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania ksi\u0119gowego.

Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych zaliczonym do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y (w tym przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend).

Do tej kategorii nale\u017c\u0105 tak\u017ce instrumenty pochodne (Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) oraz instrumenty d\u0142u\u017cne lub\u00a0kapita\u0142owe, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte w celu ich odsprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie.

Wyceny instrument\u00f3w pochodnych w warto\u015bci godziwej dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy oraz na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o\u00a0wyceny przeprowadzone przez banki realizuj\u0105ce transakcje. Pozosta\u0142e aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wycenia si\u0119, stosuj\u0105c notowania gie\u0142dowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, kt\u00f3re obejmuj\u0105: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, por\u00f3wnanie do podobnych instrument\u00f3w, zbudowanie modelu wyceny opcji. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych stanowi\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zdyskontowane bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla podobnych instrument\u00f3w z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ryzyka kredytowego.

Z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane przy p\u00f3\u017aniejszej wycenie aktyw\u00f3w finansowych. W\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, wycenia si\u0119 w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w punkcie \u200e\u200e11.21).

Utrata warto\u015bci

Grupa szacuje straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz\u00a0wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z\u00a0zastosowaniem modelu utraty warto\u015bci opartego na\u00a0wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci czy nie. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w finansowych z istotnym elementem finansowania, Grupa wybra\u0142a stosowanie uproszczonego modelu polegaj\u0105cego
na braku analizy wzrostu ryzyka kredytowego oraz analizowaniu strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zawsze dla\u00a0ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Przyk\u0142adowymi przes\u0142ankami znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego jest pogorszenie kondycji i\u00a0warunk\u00f3w gospodarczych kontrahenta, otrzymanie informacji o zaleg\u0142o\u015bciach w sp\u0142acie, obni\u017cenie ratingu wewn\u0119trznego lub zewn\u0119trznego, zaleg\u0142o\u015bci ponad 30 dni w sp\u0142acie.Obiektywne przes\u0142anki do rozpoznania utraty warto\u015bci to mi\u0119dzy innymi:

\uf0a7z\u0142amanie warunk\u00f3w kontraktu i zaleg\u0142o\u015bci w sp\u0142acie (tzw. default) powy\u017cej 90 dni;

\uf0a7istotne trudno\u015bci finansowe kontrahenta;

\uf0a7przyznanie przez innych po\u017cyczkodawc\u00f3w zwolnienia ze sp\u0142at w zwi\u0105zku z trudno\u015bciami finansowymi kontrahenta;

\uf0a7prawdopodobne bankructwo lub reorganizacja;

\uf0a7brak aktywnego rynku dla danych aktyw\u00f3w ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe

Grupa ujmuje w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych

(lub\u00a0kwot\u0119 rozwi\u0105zanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 bilansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe

Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

\uf0a7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;

\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 na moment ich uj\u0119cia w ksi\u0119gach w warto\u015bci godziwej. W pocz\u0105tkowej wycenie uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty transakcji z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia si\u0119 sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane przy p\u00f3\u017aniejszej wycenie tych zobowi\u0105za\u0144. Sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest wykazywany w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej, gdy\u00a0Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy (kontraktu), z kt\u00f3rej to zobowi\u0105zanie finansowe wynika.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 zobowi\u0105zania inne ni\u017c zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, oraz zaci\u0105gni\u0119te kredyty i\u00a0po\u017cyczki),
z wyj\u0105tkiem:

\uf0a7zobowi\u0105za\u0144 finansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do\u00a0zaprzestania ujmowania;

\uf0a7um\u00f3w gwarancji finansowych;

\uf0a7zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej

Zobowi\u0105zania zaliczone do tej kategorii wycenia si\u0119 w\u00a0zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\u00a0obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez\u00a0wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu s\u0105 to zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\u00a0odkupienia w\u00a0bliskim terminie lub s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i\u00a0dla\u00a0kt\u00f3rych mo\u017cna potwierdzi\u0107 generowanie kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub te\u017c stanowi\u0105 instrumenty pochodne.

W Grupie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 przede wszystkim instrumenty pochodne ujemnej warto\u015bci godziwej. Zobowi\u0105zania zaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej, a wszelkie zyski lub straty odnoszone s\u0105 w wynik roku bie\u017c\u0105cego. Wyceny instrument\u00f3w pochodnych w warto\u015bci godziwej dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy oraz na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizuj\u0105ce transakcje lub za pomoc\u0105 innych technik wyceny odpowiednich dla danego instrumentu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych stanowi\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zdyskontowane bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla podobnych instrument\u00f3w.

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Do instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych klasyfikuje si\u0119 aktywa i zobowi\u0105zania finansowe stanowi\u0105ce instrumenty finansowe wyznaczone i spe\u0142niaj\u0105ce wymogi rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wyceniane w warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszystkie komponenty dotycz\u0105ce ryzyka rynkowego i ryzyka kredytowego.

Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

11.10.Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wynikowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy dany instrument pochodny pe\u0142ni funkcj\u0119 zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zale\u017cy od\u00a0charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub\u00a0rozliczony
w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe.

11.11.Opcja put

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opcja put zosta\u0142a wyceniona do warto\u015bci godziwej przez zewn\u0119trzny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w wycenie instrument\u00f3w finansowych metod\u0105 Monte Carlo. Wszelkie zmiany zobowi\u0105zania ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku finansowym w\u00a0pozycji przychod\u00f3w i\u00a0koszt\u00f3w finansowych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje opisano w punkcie 28.

11.17.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy pomniejsza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adf330e0f0dab4aec90cbd03def78b5db_1634946852": { "value": "

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema g\u0142\u00f3wnymi poziomami wyceny wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, odzwierciedlaj\u0105cymi podstaw\u0119 przyj\u0119t\u0105 do wyceny ka\u017cdego z instrument\u00f3w.

Hierarchia warto\u015bci godziwej kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Poziom 1: ceny notowa\u0144 rynkowych z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (np. notowane akcje i\u00a0obligacje).

Poziom 2: ceny z aktywnych rynk\u00f3w, lecz inne ni\u017c ceny notowa\u0144 rynkowych \u2013 ustalane bezpo\u015brednio (poprzez por\u00f3wnanie z\u00a0faktycznymi transakcjami) lub po\u015brednio (poprzez techniki wyceny bazuj\u0105ce na faktycznych transakcjach) \u2013 np. wi\u0119kszo\u015b\u0107 instrument\u00f3w pochodnych.

Poziom 3:ceny nie pochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w.

Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii warto\u015bci godziwej jest uzale\u017cniona od najni\u017cszej podstawy wyceny wp\u0142ywaj\u0105cej na\u00a0ustalenie jego warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4ecebd6ee67d4536b5090262aab49e29_435": { "value": "

Aktywa finansowe

Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody;

\uf0a7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;

\uf0a7instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tzw. test SPPI) dla\u00a0danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi celem modelu biznesowego jest utrzymywanie
go dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w\u00a0okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Do tej kategorii Grupa klasyfikuje g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, udzielone po\u017cyczki, depozyty i lokaty bankowe oraz\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W zale\u017cno\u015bci od ich terminu wymagalno\u015bci zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (aktywa wymagalne w terminie powy\u017cej 1 roku od dnia bilansowego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w\u00a0terminie do 1 roku od dnia bilansowego).

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o\u00a0terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u017celi celem modelu biznesowego jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej
i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Skutki zmian warto\u015bci godziwej (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych, odsetek oraz straty z tyt. utraty warto\u015bci) ujmowane s\u0105 w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk lub strata ujmowane s\u0105 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego.

Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody Grupa zalicza g\u0142\u00f3wnie instrumenty d\u0142u\u017cne nabyte w celu lokowania nadwy\u017cek finansowych, o\u00a0ile instrumenty te nie zosta\u0142y zakwalifikowane do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy z uwagi na zamiar kr\u00f3tkiego ich utrzymywania w\u00a0Grupie.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, a tak\u017ce te, w przypadku kt\u00f3rych Grupa podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania ksi\u0119gowego.

Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych zaliczonym do wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y (w tym przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend).

Do tej kategorii nale\u017c\u0105 tak\u017ce instrumenty pochodne (Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144) oraz instrumenty d\u0142u\u017cne lub\u00a0kapita\u0142owe, kt\u00f3re zosta\u0142y nabyte w celu ich odsprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie.

Wyceny instrument\u00f3w pochodnych w warto\u015bci godziwej dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy oraz na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o\u00a0wyceny przeprowadzone przez banki realizuj\u0105ce transakcje. Pozosta\u0142e aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wycenia si\u0119, stosuj\u0105c notowania gie\u0142dowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, kt\u00f3re obejmuj\u0105: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, por\u00f3wnanie do podobnych instrument\u00f3w, zbudowanie modelu wyceny opcji. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych stanowi\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zdyskontowane bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla podobnych instrument\u00f3w z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ryzyka kredytowego.

Z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane przy p\u00f3\u017aniejszej wycenie aktyw\u00f3w finansowych. W\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego komponentu finansowania, wycenia si\u0119 w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w punkcie \u200e\u200e11.21).

Utrata warto\u015bci

Grupa szacuje straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz\u00a0wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z\u00a0zastosowaniem modelu utraty warto\u015bci opartego na\u00a0wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci czy nie. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w finansowych z istotnym elementem finansowania, Grupa wybra\u0142a stosowanie uproszczonego modelu polegaj\u0105cego
na braku analizy wzrostu ryzyka kredytowego oraz analizowaniu strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zawsze dla\u00a0ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Przyk\u0142adowymi przes\u0142ankami znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego jest pogorszenie kondycji i\u00a0warunk\u00f3w gospodarczych kontrahenta, otrzymanie informacji o zaleg\u0142o\u015bciach w sp\u0142acie, obni\u017cenie ratingu wewn\u0119trznego lub zewn\u0119trznego, zaleg\u0142o\u015bci ponad 30 dni w sp\u0142acie.Obiektywne przes\u0142anki do rozpoznania utraty warto\u015bci to mi\u0119dzy innymi:

\uf0a7z\u0142amanie warunk\u00f3w kontraktu i zaleg\u0142o\u015bci w sp\u0142acie (tzw. default) powy\u017cej 90 dni;

\uf0a7istotne trudno\u015bci finansowe kontrahenta;

\uf0a7przyznanie przez innych po\u017cyczkodawc\u00f3w zwolnienia ze sp\u0142at w zwi\u0105zku z trudno\u015bciami finansowymi kontrahenta;

\uf0a7prawdopodobne bankructwo lub reorganizacja;

\uf0a7brak aktywnego rynku dla danych aktyw\u00f3w ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe

Grupa ujmuje w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych

(lub\u00a0kwot\u0119 rozwi\u0105zanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 bilansowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2b776ff380b24736ade14683219666d6_436": { "value": "

Utrata warto\u015bci

Grupa szacuje straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz\u00a0wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z\u00a0zastosowaniem modelu utraty warto\u015bci opartego na\u00a0wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci czy nie. W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w finansowych z istotnym elementem finansowania, Grupa wybra\u0142a stosowanie uproszczonego modelu polegaj\u0105cego
na braku analizy wzrostu ryzyka kredytowego oraz analizowaniu strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zawsze dla\u00a0ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Przyk\u0142adowymi przes\u0142ankami znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego jest pogorszenie kondycji i\u00a0warunk\u00f3w gospodarczych kontrahenta, otrzymanie informacji o zaleg\u0142o\u015bciach w sp\u0142acie, obni\u017cenie ratingu wewn\u0119trznego lub zewn\u0119trznego, zaleg\u0142o\u015bci ponad 30 dni w sp\u0142acie.Obiektywne przes\u0142anki do rozpoznania utraty warto\u015bci to mi\u0119dzy innymi:

\uf0a7z\u0142amanie warunk\u00f3w kontraktu i zaleg\u0142o\u015bci w sp\u0142acie (tzw. default) powy\u017cej 90 dni;

\uf0a7istotne trudno\u015bci finansowe kontrahenta;

\uf0a7przyznanie przez innych po\u017cyczkodawc\u00f3w zwolnienia ze sp\u0142at w zwi\u0105zku z trudno\u015bciami finansowymi kontrahenta;

\uf0a7prawdopodobne bankructwo lub reorganizacja;

\uf0a7brak aktywnego rynku dla danych aktyw\u00f3w ze wzgl\u0119du na trudno\u015bci finansowe

Grupa ujmuje w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych

(lub\u00a0kwot\u0119 rozwi\u0105zanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 bilansowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6303c6d90cf249179d5e0e587a826c01_438": { "value": "

Zobowi\u0105zania finansowe

Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie;

\uf0a7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;

\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 na moment ich uj\u0119cia w ksi\u0119gach w warto\u015bci godziwej. W pocz\u0105tkowej wycenie uwzgl\u0119dniane s\u0105 koszty transakcji z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia si\u0119 sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane przy p\u00f3\u017aniejszej wycenie tych zobowi\u0105za\u0144. Sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest wykazywany w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej, gdy\u00a0Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy (kontraktu), z kt\u00f3rej to zobowi\u0105zanie finansowe wynika.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje si\u0119 zobowi\u0105zania inne ni\u017c zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, oraz zaci\u0105gni\u0119te kredyty i\u00a0po\u017cyczki),
z wyj\u0105tkiem:

\uf0a7zobowi\u0105za\u0144 finansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do\u00a0zaprzestania ujmowania;

\uf0a7um\u00f3w gwarancji finansowych;

\uf0a7zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej

Zobowi\u0105zania zaliczone do tej kategorii wycenia si\u0119 w\u00a0zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\u00a0obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez\u00a0wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu s\u0105 to zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\u00a0odkupienia w\u00a0bliskim terminie lub s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i\u00a0dla\u00a0kt\u00f3rych mo\u017cna potwierdzi\u0107 generowanie kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub te\u017c stanowi\u0105 instrumenty pochodne.

W Grupie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 przede wszystkim instrumenty pochodne ujemnej warto\u015bci godziwej. Zobowi\u0105zania zaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej, a wszelkie zyski lub straty odnoszone s\u0105 w wynik roku bie\u017c\u0105cego. Wyceny instrument\u00f3w pochodnych w warto\u015bci godziwej dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy oraz na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizuj\u0105ce transakcje lub za pomoc\u0105 innych technik wyceny odpowiednich dla danego instrumentu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych stanowi\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zdyskontowane bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla podobnych instrument\u00f3w.

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Do instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych klasyfikuje si\u0119 aktywa i zobowi\u0105zania finansowe stanowi\u0105ce instrumenty finansowe wyznaczone i spe\u0142niaj\u0105ce wymogi rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, wyceniane w warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wszystkie komponenty dotycz\u0105ce ryzyka rynkowego i ryzyka kredytowego.

Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

11.17.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy pomniejsza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad58bc179730f498da6884cf9b1803633_439": { "value": "

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do\u00a0obrotu oraz zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez\u00a0wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do obrotu s\u0105 to zobowi\u0105zania, kt\u00f3re zosta\u0142y zaci\u0105gni\u0119te g\u0142\u00f3wnie w celu sprzeda\u017cy lub\u00a0odkupienia w\u00a0bliskim terminie lub s\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 portfela okre\u015blonych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie i\u00a0dla\u00a0kt\u00f3rych mo\u017cna potwierdzi\u0107 generowanie kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w lub te\u017c stanowi\u0105 instrumenty pochodne.

W Grupie do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 przede wszystkim instrumenty pochodne ujemnej warto\u015bci godziwej. Zobowi\u0105zania zaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy w warto\u015bci godziwej, a wszelkie zyski lub straty odnoszone s\u0105 w wynik roku bie\u017c\u0105cego. Wyceny instrument\u00f3w pochodnych w warto\u015bci godziwej dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy oraz na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizuj\u0105ce transakcje lub za pomoc\u0105 innych technik wyceny odpowiednich dla danego instrumentu. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych stanowi\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zdyskontowane bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla podobnych instrument\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5d6fe74adb484366bb9450d5e8607081_443": { "value": "

11.10.Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wynikowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy dany instrument pochodny pe\u0142ni funkcj\u0119 zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zale\u017cy od\u00a0charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub\u00a0rozliczony
w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe.

11.11.Opcja put

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opcja put zosta\u0142a wyceniona do warto\u015bci godziwej przez zewn\u0119trzny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w wycenie instrument\u00f3w finansowych metod\u0105 Monte Carlo. Wszelkie zmiany zobowi\u0105zania ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku finansowym w\u00a0pozycji przychod\u00f3w i\u00a0koszt\u00f3w finansowych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje opisano w punkcie 28.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5f1e47756feb4070b25544907dc30361_442": { "value": "

11.10.Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 zawarcia kontraktu, a nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wynikowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy dany instrument pochodny pe\u0142ni funkcj\u0119 zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zale\u017cy od\u00a0charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego. Instrumenty prezentuje si\u0119 jako aktywa trwa\u0142e lub zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, je\u015bli okres pozosta\u0142y do wymagalno\u015bci instrumentu przekracza 12 miesi\u0119cy i nie przewiduje si\u0119, \u017ce zostanie on zrealizowany lub\u00a0rozliczony
w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy. Pozosta\u0142e instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa obrotowe lub zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A94b896ef716a4ccaab74dbc0d7fec09f_451": { "value": "

11.12.Zapasy

Zapasy wycenia si\u0119 na dzie\u0144 przyj\u0119cia do ksi\u0105g wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z ceny zakupu, ce\u0142 importowych i\u00a0pozosta\u0142ych podatk\u00f3w (inne ni\u017c te mo\u017cliwe do odzyskania w okresie p\u00f3\u017aniejszym przez jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 od urz\u0119d\u00f3w skarbowych) oraz koszt\u00f3w transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku oraz innych koszt\u00f3w daj\u0105cych si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do pozyskania wyrob\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Przy okre\u015blaniu koszt\u00f3w zakupu odejmuje si\u0119 opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.

Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w wyceniany jest wed\u0142ug metody pierwsze przysz\u0142o pierwsze wysz\u0142o (FIFO). Na dzie\u0144 bilansowy zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug przyj\u0119tych wy\u017cej zasad, jednak\u017ce na poziomie nie wy\u017cszym od warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania to szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w normalnym cyklu dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o\u00a0szacowane koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.

Zapasy s\u0105 wykazywane w warto\u015bci netto (pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce). Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w tworzy si\u0119 w\u00a0zwi\u0105zku z utrat\u0105 ich warto\u015bci celem doprowadzenia warto\u015bci zapas\u00f3w do poziomu warto\u015bci netto mo\u017cliwej do odzyskania. Warto\u015b\u0107 odpisu pomniejsza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapas\u00f3w obj\u0119tych odpisem aktualizuj\u0105cym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A66660454de6842eb88ff82da16c4a67f_26106850": { "value": "

11.13.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W\u00a0przypadku nale\u017cno\u015bcikr\u00f3tkoterminowych o terminie p\u0142atno\u015bci do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonego
o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

Nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na\u00a0dzie\u0144 bilansowy w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zgodnie z\u00a0modelem oczekiwanej straty kredytowej (zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie \u200e\u200e11.10). Zgodnie z tym modelem Grupa identyfikuje wysokie ryzyko utraty warto\u015bci i tworzy odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci 100% w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci:

\uf0a7od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub upad\u0142o\u015bci, do wysoko\u015bci nie obj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem;

\uf0a7od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi masa d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego w pe\u0142nej wysoko\u015bci roszczenia;

\uf0a7kwestionowane przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z zap\u0142at\u0105 kt\u00f3rych d\u0142u\u017cnik zalega do wysoko\u015bci nie pokrytej gwarancj\u0105 lub innymi zabezpieczeniami, je\u015bli ocena sytuacji gospodarczej i finansowej d\u0142u\u017cnika wskazuje, \u017ce sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie w\u00a0najbli\u017cszym p\u00f3\u0142roczu nie jest mo\u017cliwa;

\uf0a7przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, w wiarygodnie oszacowanej kwocie odpisu na nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci;

\uf0a7nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci zap\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy przekroczy\u0142 365 dni

Odpis od powy\u017cszych nale\u017cno\u015bci nie jest dokonywany, je\u015bli przed dniem zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa posiada wiarygodne informacje, z kt\u00f3rych wynika, \u017ce ich zap\u0142ata jest wysoce prawdopodobna, mi\u0119dzy innymi poprzez rzeczywiste otrzymanie zap\u0142aty lub sprzeda\u017c tych wierzytelno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4a781f6ff6dc4500a9bb5ede124a31c3_461": { "value": "

11.14.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i\u00a0w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa27ac3500df34e63afd482e848db8535_458": { "value": "

11.14.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i\u00a0w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.

Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A17b2b5ba34384f3ca66f7a92fd8fa506_463": { "value": "

11.15.Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzeda\u017cy ni\u017c poprzez kontynuowanie u\u017cytkowania, pod warunkiem, i\u017c s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w obecnym stanie, z zachowaniem warunk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwyczajowo stosowane przy sprzeda\u017cy tych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz ich sprzeda\u017c jest wysoce uprawdopodobniona.

Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 kwalifikacj\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, dokonuje si\u0119 wyceny tych aktyw\u00f3w, tj. ustala si\u0119 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zgodnie z przepisami w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci, zostaje przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci i w konsekwencji uj\u0119ty odpis, zgodnie z\u00a0MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a ustalona w spos\u00f3b jak wy\u017cej, podlegaj\u0105 przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. R\u00f3\u017cnica z wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowana jest\u00a0w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W momencie p\u00f3\u017aniejszej wyceny ewentualne odwr\u00f3cenie warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.

W przypadku, gdy jednostka nie spe\u0142nia ju\u017c kryteri\u00f3w kwalifikacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w tej pozycji bilansowej, z kt\u00f3rej by\u0142 uprzednio przekwalifikowany i wycenia si\u0119 go w kwocie ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch:

\uf0a7warto\u015bci bilansowej z dnia poprzedzaj\u0105cego klasyfikacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczony do\u00a0sprzeda\u017cy, skorygowanej o\u00a0amortyzacj\u0119 lub aktualizacj\u0119 wyceny, kt\u00f3ra zosta\u0142aby uj\u0119ta, gdyby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 zaklasyfikowany jako\u00a0przeznaczony do sprzeda\u017cy; lub

\uf0a7warto\u015bci odzyskiwalnej z dnia podj\u0119cia decyzji o jego niesprzedawaniu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abbe5f685ce4c45a8b05e7baa04309444_462": { "value": "

11.15.Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia) klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzeda\u017cy ni\u017c poprzez kontynuowanie u\u017cytkowania, pod warunkiem, i\u017c s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w obecnym stanie, z zachowaniem warunk\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 zwyczajowo stosowane przy sprzeda\u017cy tych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz ich sprzeda\u017c jest wysoce uprawdopodobniona.

Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 kwalifikacj\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, dokonuje si\u0119 wyceny tych aktyw\u00f3w, tj. ustala si\u0119 ich warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zgodnie z przepisami w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na\u00a0mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci, zostaje przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci i w konsekwencji uj\u0119ty odpis, zgodnie z\u00a0MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.

Aktywa trwa\u0142e (lub grupy do zbycia), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 zosta\u0142a ustalona w spos\u00f3b jak wy\u017cej, podlegaj\u0105 przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia si\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. R\u00f3\u017cnica z wyceny do warto\u015bci godziwej ujmowana jest\u00a0w\u00a0pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. W momencie p\u00f3\u017aniejszej wyceny ewentualne odwr\u00f3cenie warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w\u00a0pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.

W przypadku, gdy jednostka nie spe\u0142nia ju\u017c kryteri\u00f3w kwalifikacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 w tej pozycji bilansowej, z kt\u00f3rej by\u0142 uprzednio przekwalifikowany i wycenia si\u0119 go w kwocie ni\u017cszej z\u00a0dw\u00f3ch:

\uf0a7warto\u015bci bilansowej z dnia poprzedzaj\u0105cego klasyfikacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczony do\u00a0sprzeda\u017cy, skorygowanej o\u00a0amortyzacj\u0119 lub aktualizacj\u0119 wyceny, kt\u00f3ra zosta\u0142aby uj\u0119ta, gdyby sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 zaklasyfikowany jako\u00a0przeznaczony do sprzeda\u017cy; lub

\uf0a7warto\u015bci odzyskiwalnej z dnia podj\u0119cia decyzji o jego niesprzedawaniu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A31aa226efe5746b4b22318d6ad3ceb37_468": { "value": "

Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na jego rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa i\u00a0postanowieniami Statutu Jednostki dominuj\u0105cej.

Kapita\u0142 podstawowy Grupy Kapita\u0142owej OT LOGISTICS stanowi kapita\u0142 podstawowy Jednostki dominuj\u0105cej i wykazywany jest\u00a0w\u00a0wysoko\u015bci wykazywanej w\u00a0statucie i\u00a0Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej stanowi\u0105 nadwy\u017cki osi\u0105gni\u0119te przy emisji akcji, pomniejszone o\u00a0koszty poniesione w zwi\u0105zku z emisj\u0105 akcji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2cd91afa3c6c410d831a3460e9b5bcf7_469": { "value": "

Pozosta\u0142e kapita\u0142y stanowi\u0105: kapita\u0142 z wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz kapita\u0142 wynikaj\u0105cy z\u00a0podwy\u017cszenia

kapita\u0142u podstawowego, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142o zarejestrowane w\u00a0Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. W\u00a0tej pozycji ujmowane s\u0105 tak\u017ce zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych w wyniku transakcji kapita\u0142owych, rozpoznanie i\u00a0wyga\u015bni\u0119cie zobowi\u0105zania do odkupu akcji lub udzia\u0142\u00f3w od udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych oraz zyski i straty aktuarialne.

Zyski zatrzymane stanowi\u0105: kapita\u0142 zapasowy, kapita\u0142y rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub\u00a0niepokryta strata z lat ubieg\u0142ych (skumulowane zyski/straty z lat ubieg\u0142ych) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku obrotowego.

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia podmiot\u00f3w zale\u017cnych powstaj\u0105 na skutek przeliczenia wyniku finansowego oraz sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re posiadaj\u0105 inn\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 ni\u017c PLN.

11.24.Cykliczno\u015b\u0107, sezonowo\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci

W sp\u00f3\u0142kach, wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, o logistyczno-transportowym profilu dzia\u0142alno\u015bci sezonowo\u015b\u0107 przejawia si\u0119 w przypadku \u015bwiadczenia us\u0142ug przewozowych okre\u015blonych grup towar\u00f3w, na kt\u00f3re popyt ro\u015bnie lub maleje w zale\u017cno\u015bci od pory roku, pogody i\u00a0temperatur. Operacje prze\u0142adunkowe i transport niekt\u00f3rych towar\u00f3w w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur
lub wilgotno\u015bci s\u0105 niemo\u017cliwe. W\u00a0przypadku towar\u00f3w wra\u017cliwych na niskie temperatury najwi\u0119cej przewoz\u00f3w realizowanych jest
w okresie od maja do listopada. Dla towar\u00f3w, kt\u00f3rych przew\u00f3z w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesi\u0105ce letnie charakteryzuj\u0105 si\u0119 mniejszym popytem na ich przew\u00f3z. Sezonowo\u015b\u0107 uwidacznia si\u0119 tak\u017ce w przypadku us\u0142ug eksportowych zbo\u017ca, gdzie najwi\u0119cej prze\u0142adunk\u00f3w w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wyd\u0142u\u017cenie sezonu oraz ilo\u015b\u0107 prze\u0142adunk\u00f3w uzale\u017cnione jest m.in. od urodzaju oraz wielu czynnik\u00f3w w skali makro takich jak np. kurs waluty. Podobnie w przypadku us\u0142ug

importu w\u0119gla energetycznego, wzmo\u017cone zapotrzebowanie rozpoczyna si\u0119 w czerwcu i trwa do marca. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku us\u0142ug transportowych \u017ceglugi \u015br\u00f3dl\u0105dowej (dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna) charakteryzuje si\u0119 sezonowo\u015bci\u0105 uzyskiwanych przychod\u00f3w
ze sprzeda\u017cy zwi\u0105zan\u0105 ze zmienno\u015bci\u0105 warunk\u00f3w atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny
na rynku \u017ceglugi \u015br\u00f3dl\u0105dowej trwa \u015brednio 259 dni i\u00a0rozpoczyna si\u0119 przeci\u0119tnie ok. 15 marca, a ko\u0144czy ok. 15 grudnia ka\u017cdego
roku kalendarzowego. Wyd\u0142u\u017canie si\u0119 okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem si\u0119 niekorzystnych warunk\u00f3w atmosferycznych i hydrologicznych, mo\u017ce negatywnie wp\u0142ywa\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 i wyniki finansowe osi\u0105gane przez Grup\u0119 OTL.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A05407802b39047909f2d2e7b240555ee_470": { "value": "

11.17.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wszystkie kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy pomniejsza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9f21ea2c41e84738a928d6d21d105562_475": { "value": "

11.18.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Zobowi\u0105zania stanowi\u0105 obecny, wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych obowi\u0105zek, kt\u00f3rego wype\u0142nienie, wed\u0142ug oczekiwa\u0144, spowoduje wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (tj.\u00a0zdyskontowane przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych o terminie p\u0142atno\u015bci do 360 dni
wycena ta odpowiada kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenia si\u0119 w\u00a0kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A87e10e208c8e493c80b7ded7b6791df2_478": { "value": "

11.19.Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze\u00a0zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w wyniku finansowym po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne ceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metodapolegaj\u0105ca na\u00a0dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy
w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Je\u015bli Grupa jest stron\u0105 umowy rodz\u0105cej obci\u0105\u017cenia, obecny obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy ujmuje si\u0119 i wycenia jako rezerw\u0119. Umowa rodz\u0105ca obci\u0105\u017cenia to umowa, na podstawie kt\u00f3rej nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zku przewa\u017caj\u0105 nad korzy\u015bciami, kt\u00f3re, wed\u0142ug przewidywa\u0144, b\u0119d\u0105 uzyskane na mocy tej umowy. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 co najmniej koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i\u00a0koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144
lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia. Przed utworzeniem oddzielnej rezerwy na umow\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w przeznaczonych do realizacji umowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6f8906833aeb46c0aec68f1f36e54e86_1522550177": { "value": "

11.20.\u015awiadczenia pracownicze

Nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe i odprawy po\u015bmiertne

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy przepisami dotycz\u0105cymi wynagradzania pracownikom przys\u0142uguje nagroda jubileuszowa, odprawa emerytalno-rentowa i odprawa po\u015bmiertna. Odprawy emerytalno-rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, natomiast nagrody jubileuszowe stanowi\u0105 inne \u015bwiadczenia d\u0142ugoterminowe w\u00a0okresie zatrudnienia.

Grupa nie wydziela aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci s\u0142u\u017cy\u0142yby uregulowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych, odpraw po\u015bmiertnych i\u00a0nagr\u00f3d jubileuszowych. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalno-rentowych, odpraw po\u015bmiertnych i nagr\u00f3d jubileuszowych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.

Warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy z tytu\u0142u nagr\u00f3d jubileuszowych, odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw po\u015bmiertnych wyliczana jest przez uprawnionego aktuariusza przy zastosowaniu metody nagromadzonych przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowi\u0105cego podstaw\u0119 wymiaru przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144, za\u0142o\u017conej stopie dyskonta, za\u0142o\u017conym prawdopodobie\u0144stwie osi\u0105gni\u0119cia odpowiedniego sta\u017cu pracy (prawdopodobie\u0144stwo

osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do nagrody jubileuszowej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z\u00a0obecnym pracodawc\u0105, prawdopodobie\u0144stwie do\u017cycia przez pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do\u00a0jednorazowej odprawy emerytalnej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawc\u0105, prawdopodobie\u0144stwie inwalidztwa pracownika przed osi\u0105gni\u0119ciem wieku emerytalnego (prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia uprawnie\u0144 do jednorazowej odprawy rentowej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawc\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy aktualizowana jest raz w roku na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca wysoko\u015b\u0107 powy\u017cszych rezerw odnoszona jest
w koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych) na podstawie rozdzielnika p\u0142ac, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i strat aktuarialnych powsta\u0142ych z ponownej wyceny rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i\u00a0odprawy po\u015bmiertne odnoszonych w\u00a0pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.

Wykorzystanie tego typu rezerw powoduje zmniejszenie rezerwy (nie jest dopuszczalne bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci kwotami wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 z jednoczesn\u0105 korekt\u0105 rezerwy na koniec okresu). Rozwi\u0105zanie powy\u017cszej rezerwy koryguje (zmniejsza) koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.

\u015awiadczenie zwi\u0105zane z ustaniem stosunku pracy

W przypadku rozwi\u0105zania stosunku pracy pracownikom sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy przys\u0142uguj\u0105 \u015bwiadczenia przewidziane przez obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce przepisy prawa pracy, mi\u0119dzy innymi ekwiwalent z tytu\u0142u niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego, odszkodowania z tytu\u0142u zobowi\u0105zania do powstrzymania si\u0119 od prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci konkurencyjnej wobec pracodawcy oraz odprawy z tyt. likwidacji stanowiska pracy. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na ekwiwalent z\u00a0tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w aktualizowana jest na ostatni dzie\u0144 roku obrotowego oraz na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego kwarta\u0142u danego roku obrotowego.

Odpisy na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych z zysku netto

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy przepisami dotycz\u0105cymi wynagradzania mo\u017cliwe jest przeznaczenie cz\u0119\u015bci zysku na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych. Grupa ujmuje koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych odpis\u00f3w na\u00a0Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych z zysku netto w kosztach roku obrotowego, w kt\u00f3rym podj\u0119ta zosta\u0142a uchwa\u0142a o\u00a0przeznaczeniu cz\u0119\u015bci zysku netto na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Koszty pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 ujmowane w kosztach roku obrotowego, w kt\u00f3rym zosta\u0142y zatwierdzone do\u00a0wyp\u0142aty.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4f20e28e4ee34cdea0a2f61f3af46bf0_484": { "value": "

\u015awiadczenie zwi\u0105zane z ustaniem stosunku pracy

W przypadku rozwi\u0105zania stosunku pracy pracownikom sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy przys\u0142uguj\u0105 \u015bwiadczenia przewidziane przez obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce przepisy prawa pracy, mi\u0119dzy innymi ekwiwalent z tytu\u0142u niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego, odszkodowania z tytu\u0142u zobowi\u0105zania do powstrzymania si\u0119 od prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci konkurencyjnej wobec pracodawcy oraz odprawy z tyt. likwidacji stanowiska pracy. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na ekwiwalent z\u00a0tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w aktualizowana jest na ostatni dzie\u0144 roku obrotowego oraz na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego kwarta\u0142u danego roku obrotowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A61fcfbc1a45840a4a3be69c0c8fe4e02_332866212": { "value": "

11.21.Przychody

Przychody ze sprzeda\u017cy

Przychody s\u0105 ujmowane w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce Grupa uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dan\u0105 transakcj\u0105 oraz gdy kwot\u0119 przychod\u00f3w mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b. Przychody s\u0105 rozpoznawane po pomniejszeniu o\u00a0podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).

Przychody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie przychody z um\u00f3w z klientami obj\u0119te zakresem MSSF 15. Spos\u00f3b ujmowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zar\u00f3wno warto\u015b\u0107, jak i moment rozpoznania przychod\u00f3w, okre\u015bla pi\u0119cioetapowy model obejmuj\u0105cy nast\u0119puj\u0105ce kroki:

A.Identyfikacja umowy z klientem.

B.Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.

C.Ustalenie ceny transakcyjnej.

D.Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia.

E.Uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu.

A. Identyfikacja umowy z klientem

Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0a7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi)
i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy);

\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re\u00a0zostan\u0105 przekazane klientowi

B. Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako\u00a0zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi. Dobro lub us\u0142uga s\u0105 wyodr\u0119bnione, je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0a7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla\u00a0niego \u0142atwo dost\u0119pne;

\uf0a7obowi\u0105zek Grupy do przekazania dobra lub us\u0142ugi klientowi mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 spo\u015br\u00f3d innych obowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w\u00a0umowie

W przypadku us\u0142ug \u015bwiadczonych w segmentach dzia\u0142alno\u015bci spedycyjnej, kolejowej oraz hydrotechnicznej Grupa rozpoznaje tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia z uwagi na ich charakter. W tym przypadku przych\u00f3d b\u0119dzie rozpoznawany
w okre\u015blonym momencie, tj., gdy klient uzyskuje korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u \u015bwiadczonej us\u0142ugi przewozowej/spedycyjnej/kolejowej.Realizacja takich us\u0142ug \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 trwa zazwyczaj kilka dni, w zwi\u0105zku z\u00a0czym Grupa spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zwykle po zako\u0144czeniu us\u0142ug i skompletowaniu wymaganych dokument\u00f3w przewozowych/transportowych.

W segmencie dzia\u0142alno\u015bci portowej przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug sk\u0142adowania i magazynowania s\u0105 rozpoznawane cyklicznie zazwyczaj na\u00a0podstawie miesi\u0119cznych faktur sprzeda\u017cowych wystawianych w zale\u017cno\u015bci od umowy z do\u0142u lub z g\u00f3ry. Natomiast przych\u00f3d ze\u00a0sprzeda\u017cy us\u0142ug prze\u0142adunkowych rozpoznawany jest w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.

Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug \u015bwiadczonych cyklicznie (m. in. wynajem nieruchomo\u015bci w segmencie dzia\u0142alno\u015bci pozosta\u0142ej) s\u0105 rozpoznawane na podstawie miesi\u0119cznych faktur sprzeda\u017cowych wystawianych w zale\u017cno\u015bci od umowy z do\u0142u lub
z g\u00f3ry.

C. Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe.

Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich. Wynagrodzenie okre\u015blone
w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c metod\u0119 warto\u015bci najbardziej prawdopodobnej, stanowi\u0105cej pojedyncz\u0105, najbardziej prawdopodobn\u0105 kwot\u0119 z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce\u00a0nie nast\u0105pi wyksi\u0119gowanie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w miar\u0119, jak stopniowo spada niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Grupa nie posiada istotnych um\u00f3w opartych na wynagrodzeniu zmiennym.

W przypadku, kiedy umowa zawiera istotny komponent finansowania, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia umownego o efekt zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Grupa stosuje rozwi\u0105zanie praktyczne, zgodnie z kt\u00f3rym korekty o wp\u0142yw istotnego komponentu finansowania nie dokonuje si\u0119 w przypadku um\u00f3w przewiduj\u0105cych terminy p\u0142atno\u015bci kr\u00f3tsze ni\u017c 1 rok. Ze\u00a0wzgl\u0119du na kr\u00f3tkoterminowy charakter \u015bwiadczonych us\u0142ug w Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne umowy zawieraj\u0105ce istotny komponent finansowania.

D. Przypisanie ceny transakcyjnej do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przys\u0142uguje jej w zamian za\u00a0przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonego w umowie, na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzeda\u017cy.

E. Uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu

Grupa ujmuje przychody w momencie wype\u0142niania (lub w trakcie wype\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.

Po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa ujmuje jako przych\u00f3d kwot\u0119 r\u00f3wn\u0105 cenie transakcyjnej (z wy\u0142\u0105czeniem szacowanych warto\u015bci zmiennego wynagrodzenia, kt\u00f3re s\u0105 ograniczone), kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do\u00a0tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jednorazowo, w okre\u015blonym momencie czasu, zgodnym z momentem spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, je\u015bli spe\u0142niony jest jeden z\u00a0ni\u017cej wymienionych warunk\u00f3w:

\uf0a7klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia Grupy w miar\u0119 wykonywania przez Grup\u0119
tego \u015bwiadczenia;

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez Grup\u0119 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient;

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez Grup\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a\u00a0jednocze\u015bnie ma ona egzekwowalne prawo do otrzymania zap\u0142aty za \u015bwiadczenie wykonane do tej pory

Przychody wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci zdyskontowanej w przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny

(a\u00a0za taki uwa\u017ca si\u0119 okres uzyskania zap\u0142aty d\u0142u\u017cszy ni\u017c 360 dni).

Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug, dla kt\u00f3rych mo\u017cna dokona\u0107 racjonalnego pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, s\u0105 ujmowane z wykorzystaniem metod opartych na wynikach.

Zwa\u017cywszy, \u017ce na us\u0142ug\u0119 prze\u0142adunkow\u0105 sk\u0142ada si\u0119 szereg czynno\u015bci polegaj\u0105cych na roz\u0142adunku statku na plac sk\u0142adowy, a\u00a0nast\u0119pnie za\u0142adunek towaru z placu na l\u0105dowe/\u015br\u00f3dl\u0105dowe \u015brodki transportu (\u201erelacja importowa\u201d) lub roz\u0142adunku l\u0105dowych/\u015br\u00f3dl\u0105dowych\u00a0\u015brodk\u00f3w transportu na plac i za\u0142adunek towaru z placu na statek (\u201erelacja eksportowa\u201d) moment obci\u0105\u017cenia klienta za wykonan\u0105 us\u0142ug\u0119 jest roz\u0142o\u017cony w czasie. Zgodnie z generaln\u0105 zasad\u0105 przyj\u0119t\u0105 w kontraktach z klientami w\u00a0momencie zako\u0144czenia za\u0142adunku/roz\u0142adunku statku wystawiana jest faktura za po\u0142ow\u0119 relacji prze\u0142adunkowej, a kolejne faktury wystawiane s\u0105 sukcesywnie w trakcie w wywozu towaru z portu l\u0105dowymi/\u015br\u00f3dl\u0105dowymi \u015brodkami transportu. Od tej generalnej zasady mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 rozbie\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owych uzgodnie\u0144 kontraktowych z\u00a0kontrahentami.

W zwi\u0105zku z tym, \u017ce roz\u0142adunek/za\u0142adunek statku mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 na prze\u0142omie poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w sprawozdawczych, przych\u00f3d ujmuje si\u0119 na koniec poszczeg\u00f3lnego okresu sprawozdawczego na podstawie pomiaru stopnia wykonania us\u0142ugi tj. ilo\u015bci za\u0142adowanych/wy\u0142adowanych na/ze statku towar\u00f3w do ko\u0144ca ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.

W przypadku, gdy nie jest mo\u017cliwe dokonanie racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, ale Grupa oczekuje, \u017ce koszty poniesione podczas spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zostan\u0105 odzyskane,
Grupa ujmuje przychody wy\u0142\u0105cznie do wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych do momentu, w kt\u00f3rym mo\u017cna dokona\u0107 racjonalnego pomiaru wynik\u00f3w spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.

W przypadku, kiedy Grupa wyst\u0119puje w\u00a0transakcji jako agent, przychody ze sprzeda\u017cy prezentuje w wysoko\u015bci osi\u0105gni\u0119tej mar\u017cy.

Dywidendy

Dywidendy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

\uf0a7powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy;

\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105;

\uf0a7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy got\u00f3wkowe przez szacowany okres u\u017cytkowania instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

Przychody z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres wynajmu w stosunku do\u00a0otwartych um\u00f3w.

Dotacje rz\u0105dowe

Sp\u00f3\u0142ka ujmuje dotacje rz\u0105dowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz \u017ce spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. W celu uj\u0119cia dotacji rz\u0105dowej obydwa powy\u017csze warunki musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione \u0142\u0105cznie. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do wyniku finansowego przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja jest form\u0105 rekompensaty
za ju\u017c poniesione koszty lub straty, lub zosta\u0142a przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119 j\u0105 jako przych\u00f3d w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A572bc0716f7c4cc192f04e929195803c_488": { "value": "

Dywidendy

Dywidendy ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:

\uf0a7powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy;

\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z dywidend\u0105;

\uf0a7wysoko\u015b\u0107 dywidendy mo\u017cna wyceni\u0107 w wiarygodny spos\u00f3b.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8f2a9b16bfbc4bb4af89a17dd777ffb2_490": { "value": "

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy got\u00f3wkowe przez szacowany okres u\u017cytkowania instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A60adf32b02004ebd830082730cd0b634_489": { "value": "

Odsetki

Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy got\u00f3wkowe przez szacowany okres u\u017cytkowania instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab84be6d1806a46608f61804d7d65979b_491": { "value": "

Dotacje rz\u0105dowe

Sp\u00f3\u0142ka ujmuje dotacje rz\u0105dowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz \u017ce spe\u0142nione zostan\u0105 wszystkie zwi\u0105zane z ni\u0105 warunki. W celu uj\u0119cia dotacji rz\u0105dowej obydwa powy\u017csze warunki musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione \u0142\u0105cznie. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, odpisywana do wyniku finansowego przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako przych\u00f3d w\u00a0spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja jest form\u0105 rekompensaty
za ju\u017c poniesione koszty lub straty, lub zosta\u0142a przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzysz\u0105cych przysz\u0142ych koszt\u00f3w, ujmuje si\u0119 j\u0105 jako przych\u00f3d w okresie, w\u00a0kt\u00f3rym sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6e38670a953a42f5b9dd546124fd0c7c_492": { "value": "

11.22.Podatek dochodowy

Podatek bie\u017c\u0105cy

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnicprzej\u015bciowych:

\uf0a7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub\u00a0pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105;

\uf0a7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych aktyw\u00f3w podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107
ww. r\u00f3\u017cnice. Z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych
oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest\u00a0prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego realizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a\u00a0podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach ujmowany jest w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acdb079be7a9542979b395ba5f2a41508_495": { "value": "

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w\u00a0stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnicprzej\u015bciowych:

\uf0a7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub\u00a0pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105;

\uf0a7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i\u00a0udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak\u00a0r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych aktyw\u00f3w podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w\u00a0takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107
ww. r\u00f3\u017cnice. Z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w\u00a0wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych
oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest\u00a0prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego realizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a\u00a0podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach ujmowany jest w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adbbb9210267742f7bfdcc51c80acbeed_496": { "value": "

11.23.Zysk netto na akcj\u0119

Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A084d29f2db014018b72449c6b5d31663_502": { "value": "

11.25.Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 jednostki:

\uf0a7kt\u00f3ra anga\u017cuje si\u0119 w dzia\u0142alno\u015bci gospodarcze, w zwi\u0105zku z kt\u00f3rymi mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody i ponosi\u0107 koszty
(w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami sk\u0142adowymi tej samej jednostki);

\uf0a7kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wnego decydenta odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystuj\u0105cego te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i przy ocenie wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu, a tak\u017ce w przypadku kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne oddzielne informacje finansowe

Sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcza Grupy OTL oparta jest na segmentach operacyjnych. G\u0142\u00f3wnym decydentem operacyjnym Grupy OTL jest Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej ustali\u0142 segmenty dzia\u0142alno\u015bci na podstawie sprawozda\u0144 wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Segmenty te to\u017csame s\u0105 z segmentami sprawozdawczymi zaprezentowanymi w\u00a0niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 zagregowania kluczowych danych finansowych dla poszczeg\u00f3lnych dzia\u0142alno\u015bci kluczowych, w celu umo\u017cliwienia odbiorcom tych informacji poprawienia mo\u017cliwo\u015bci oceny wp\u0142ywu czynnik\u00f3w zwi\u0105zanych ze specyfik\u0105 poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na wyniki finansowe Grupy OTL. Podstaw\u0105 oceny dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w jest wynik netto oraz wynik na poziomie EBITDA. Organizacja
i zarz\u0105dzanie Grup\u0105 OTL odbywaj\u0105 si\u0119 w\u00a0podziale na segmenty uwzgl\u0119dniaj\u0105ce rodzaj oferowanych us\u0142ug. W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 segment\u00f3w spowodowan\u0105 dezinwestycjami w latach poprzednich, dla potrzeb zarz\u0105dzania Grup\u0105 OTL wyodr\u0119bniono na pocz\u0105tku roku 2022 nast\u0119puj\u0105ce kluczowe segmenty operacyjne, a dane por\u00f3wnawcze za okres 2021 zosta\u0142y przekszta\u0142cone:

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portow\u0105 obejmuj\u0105c\u0105: obs\u0142ug\u0119 prze\u0142adunkow\u0105, us\u0142ugi magazynowania, sk\u0142adowania oraz konfekcjonowania
i spedycji us\u0142ug portowych;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjn\u0105 obejmuj\u0105c\u0105: \u015bwiadczenie kompleksowych us\u0142ug logistycznych w systemie door-to-door, organizacj\u0119 transportu kolejowego, drogowego oraz morskiego poprzez wszystkie polskie porty morskie. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna wspiera pozosta\u0142e segmenty Grupy OTL poprzez organizacj\u0119 transportu kolejowego oraz samochodowego
z wykorzystaniem terminali portowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy OTL;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejow\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 \u015bwiadczenie kompleksowych us\u0142ug transportu kolejowego w postaci obs\u0142ugi bocznic, manewr\u00f3w oraz przewoz\u00f3w przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Kolej Ba\u0142tycka S.A.;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczn\u0105 i pozosta\u0142\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 g\u0142\u00f3wnie dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z transportem wodnym \u015br\u00f3dl\u0105dowym, transportowe us\u0142ugi pomocnicze przy realizacji projekt\u00f3w hydrotechnicznych, us\u0142ugi dzier\u017cawy i wynajmu jednostek p\u0142ywaj\u0105cych itp. Segment ten obejmuje tak\u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z wynajmem nieruchomo\u015bci oraz inne dzia\u0142alno\u015bci pomocnicze;

\uf0a7Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek obejmuj\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re GK OTL sprzeda\u0142a podczas procesu dezinwestycyjnego
w trakcie 2021r. (g\u0142\u00f3wnie C.Hartwig Gdynia i jej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne oraz Grupa STK)

Eliminacje transakcji wzajemnych mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy prezentowane s\u0105 jako wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne.

W Grupie OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. odnotowano przekroczenie 10% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em ze skonsolidowanej sprzeda\u017cy w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Opisana sytuacja ma miejsce w przypadku dw\u00f3ch kontrahent\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3rzy nie s\u0105 powi\u0105zani z Grup\u0105 OTL na innych zasadach ni\u017c umowy handlowe na warunkach rynkowych. W analogicznym okresie roku poprzedniego nie wyst\u0105pi\u0142a powy\u017cej opisana sytuacja.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac7f1cc643f734a6c8ab62d876cbd2a4b_507": { "value": "

12.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych

W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w oraz niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144

poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych Grupy za okres zako\u0144czony odpowiednio 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2022 - 31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy:

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

277 831

158 997

7 220

11 239

455 287

-

455 287

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

191 268

39 212

21 509

483

252 472

(252 472)

-

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

469 099

198 209

28 729

11 722

707 759

(252 472)

455 287

Koszty

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

(361 854)

(169 219)

(24 738)

(8 688)

(564 499)

248 451

(316 048)

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

(361 854)

(169 219)

(24 738)

(8 688)

(564 499)

248 451

(316 048)

Zysk (strata) segmentu

107 245

28 990

3 991

3 034

143 260

(4 021)

139 239

Koszty sprzeda\u017cy

(1 998)

(599)

(184)

-

(2 781)

(10)

(2 791)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(24 324)

(6 833)

(2 371)

(1 457)

(34 985)

4 007

(30 978)

Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne

221

(342)

125

131

135

787

922

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(434)

(87)

19

(474)

(976)

-

(976)

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT)

80 710

21 129

1 580

1 235

104 654

762

105 416

Amortyzacja

34 766

666

2 121

1 950

39 503

(13)

39 490

EBITDA

115 476

21 795

3 701

3 185

144 157

749

144 906

Przychody z tytu\u0142u odsetek

1 708

812

65

9 022

11 607

(11 464)

143

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(21 688)

(3 869)

(507)

(9 341)

(35 405)

11 464

(23 941)

Pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe netto

(1 598)

(1 405)

(12)

75 044

72 029

67

72 096

Udzia\u0142y w zyskach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

59 132

16 667

1 126

75 960

152 885

829

153 714

Podatek dochodowy

(14 108)

(3 289)

(472)

(149)

(18 018)

3 672

(14 346)

Zysk (strata) netto za rok obrotowy

45 024

13 378

654

75 811

134 867

4 501

139 368

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Aktywa i zobowi\u0105zania

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Aktywa segmentu

805 045

188 651

12 511

151 022

1 157 229

(430 067)

727 162

Aktywa og\u00f3\u0142em

805 045

188 651

12 511

151 022

1 157 229

(430 067)

727 162

Zobowi\u0105zania segmentu

626 848

132 655

11 457

12 955

783 915

(212 742)

571 173

Kapita\u0142y w\u0142asne

178 198

55 996

1 054

138 066

373 314

(217 326)

155 989

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y og\u00f3\u0142em

805 045

188 651

12 511

151 022

1 157 229

(430 067)

727 162

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

Nak\u0142ady inwestycyjne:

rzeczowe aktywa trwa\u0142e

54 755

387

1 550

886

57 578

(2)

57 576

warto\u015bci niematerialne

103

12

1

4

120

-

120

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

-

-

-

-

(Straty) / odwr\u00f3cenie strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

(973)

(973)

-

(973)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2021 - 31.12.2021

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy:

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

540 402

157 802

72 434

7 749

12 661

791 048

-

791 048

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

12 431

100 486

5 286

20 361

1 632

140 196

(140 196)

-

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

552 833

258 288

77 720

28 110

14 293

931 244

(140 196)

791 048

Koszty

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

(501 569)

(236 506)

(63 408)

(22 371)

(10 969)

(834 823)

135 590

(699 233)

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

(501 569)

(236 506)

(63 408)

(22 371)

(10 969)

(834 823)

135 590

(699 233)

Zysk (strata) segmentu

51 264

21 782

14 312

5 739

3 324

96 421

(4 606)

91 815

Koszty sprzeda\u017cy

(7 950)

(1 918)

(688)

(183)

(31)

(10 770)

(6)

(10 776)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(18 338)

(18 706)

(6 234)

(2 568)

(2 093)

(47 939)

4 906

(43 033)

Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne

(1 410)

1 564

261

(18)

8 453

8 850

69 756

78 606

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(3 723)

(1 443)

2 919

-

6 090

3 843

(2 539)

1 304

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT)

19 843

1 279

10 570

2 970

15 743

50 405

67 511

117 916

Amortyzacja

5 691

36 478

1 301

1 809

1 756

47 035

184

47 219

EBITDA

25 534

37 757

11 871

4 779

17 499

97 440

67 695

165 135

Przychody z tytu\u0142u odsetek

298

2 067

341

19

2 708

5 433

(3 895)

1 538

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(1 962)

(19 763)

(2 566)

(544)

(3 343)

(28 178)

3 895

(24 283)

Pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe netto

(3 380)

(2 171)

(1 149)

(15)

40 472

33 757

(23 826)

9 931

Udzia\u0142y w zyskach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

(752)

1 053

-

-

-

301

-

301

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

14 047

(17 535)

7 196

2 430

55 580

61 718

43 685

105 403

Podatek dochodowy

(4 051)

389

(1 114)

(249)

(915)

(5 940)

7 989

2 049

Zysk (strata) netto za rok obrotowy

9 996

(17 146)

6 082

2 181

54 665

55 778

51 674

107 452

* Dane przekszta\u0142cone - opis w pkt 11.25

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2021 r.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Aktywa i zobowi\u0105zania

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Aktywa segmentu

2 959

722 446

117 396

14 977

166 174

1 023 952

(384 611)

639 341

Aktywa og\u00f3\u0142em

2 959

722 446

117 396

14 977

166 174

1 023 952

(384 611)

639 341

Zobowi\u0105zania segmentu

35 805

640 897

109 676

14 414

30 227

831 019

(197 313)

633 706

Kapita\u0142y w\u0142asne

(32 845)

81 548

10 497

563

133 170

192 933

(187 298)

5 635

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y og\u00f3\u0142em

2 960

722 445

120 173

14 977

163 397

1 023 952

(384 611)

639 341

* Dane przekszta\u0142cone - opis w pkt 11.25

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

Nak\u0142ady inwestycyjne:

rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2 483

15 942

420

4 707

466

24 018

2

24 020

warto\u015bci niematerialne

-

21

-

-

973

21

-

21

warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

-

-

973

-

973

(Straty) / odwr\u00f3cenie strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne

-

(23)

-

-

-

(23)

-

(23)

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w, amortyzacji, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zidentyfikowanych obszar\u00f3w geograficznych. Podstaw\u0105 przypisania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych do\u00a0poszczeg\u00f3lnych kraj\u00f3w jest siedziba jednostki \u015bwiadcz\u0105cej us\u0142ug\u0119.

Dane finansowe za okres zako\u0144czony 31.12.2022 r.:

Polska

Chorwacja

Pozosta\u0142e kraje UE

Pozosta\u0142e

Razem

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, warto\u015bci niematerialne i warto\u015b\u0107 firmy

139 082

-

-

-

139 082

Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w

373 941

-

-

-

373 941

Zapasy

3 348

-

-

-

3 348

Aktywa finansowe

39 596

5

-

-

39 601

Pozosta\u0142e aktywa

172 151

11

-

-

172 162

Pasywa og\u00f3\u0142em

728 120

16

-

-

728 136

Przychody ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

455 287

-

-

-

455 287

Amortyzacja

39 490

-

-

-

39 490

\u00a0

Dane finansowe za okres zako\u0144czony 31.12.2021 r.:

Polska

Chorwacja

Pozosta\u0142e kraje UE

Pozosta\u0142e

Razem

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, warto\u015bci niematerialne i warto\u015b\u0107 firmy

143 772

-

-

-

143 772

Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w

364 439

-

-

-

364 439

Zapasy

2 791

-

-

-

2 791

Aktywa finansowe

36 009

5

-

-

36 014

Pozosta\u0142e aktywa

92 318

8

-

-

92 326

Pasywa og\u00f3\u0142em

639 298

42

-

-

639 340

Przychody ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

754 541

-

18 949

17 558

791 048

Amortyzacja

47 036

1

39

143

47 219

13.1.Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy (c.d.)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

336

435

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

454 951

789 603

Pozosta\u0142a sprzeda\u017c

-

1 011

Razem

455 287

791 048

Poni\u017cej zaprezentowano podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w podziale na rodzaj \u015bwiadczonych us\u0142ug:

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2022 - 31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w masowych

387 524

181 079

13 022

3 450

585 075

(214 145)

370 930

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w drobnicowych

70 657

10 829

-

-

81 486

(16 497)

64 989

Hydrotechnika i dzier\u017cawa barek

-

-

-

7 800

7 800

(333)

7 467

Pozosta\u0142e us\u0142ugi kolejowe

-

-

15 088

-

15 088

(15 036)

52

Pozosta\u0142e

10 918

6 302

619

472

18 311

(6 461)

11 850

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

469 099

198 210

28 729

11 722

707 760

(252 472)

455 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2021 - 31.12.2021

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w masowych

1 421

199 373

54 637

6 858

2 863

265 152

(105 367)

159 785

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w drobnicowych

546 950

48 102

13 370

1 797

-

610 219

(13 061)

597 158

Hydrotechnika i dzier\u017cawa barek

-

-

-

-

4 328

4 328

(327)

4 001

Pozosta\u0142e us\u0142ugi kolejowe

3 133

-

-

18 835

-

21 968

(13 010)

8 958

Pozosta\u0142e

1 329

10 813

9 713

620

7 102

29 577

(8 431)

21 146

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

552 833

258 288

77 720

28 110

14 293

931 244

(140 196)

791 048

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac7f55f348fe54109aeef10fdd22f6ff1_505": { "value": "

12.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych

W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w oraz niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144

poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych Grupy za okres zako\u0144czony odpowiednio 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2022 - 31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy:

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

277 831

158 997

7 220

11 239

455 287

-

455 287

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

191 268

39 212

21 509

483

252 472

(252 472)

-

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

469 099

198 209

28 729

11 722

707 759

(252 472)

455 287

Koszty

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

(361 854)

(169 219)

(24 738)

(8 688)

(564 499)

248 451

(316 048)

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

(361 854)

(169 219)

(24 738)

(8 688)

(564 499)

248 451

(316 048)

Zysk (strata) segmentu

107 245

28 990

3 991

3 034

143 260

(4 021)

139 239

Koszty sprzeda\u017cy

(1 998)

(599)

(184)

-

(2 781)

(10)

(2 791)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(24 324)

(6 833)

(2 371)

(1 457)

(34 985)

4 007

(30 978)

Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne

221

(342)

125

131

135

787

922

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(434)

(87)

19

(474)

(976)

-

(976)

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT)

80 710

21 129

1 580

1 235

104 654

762

105 416

Amortyzacja

34 766

666

2 121

1 950

39 503

(13)

39 490

EBITDA

115 476

21 795

3 701

3 185

144 157

749

144 906

Przychody z tytu\u0142u odsetek

1 708

812

65

9 022

11 607

(11 464)

143

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(21 688)

(3 869)

(507)

(9 341)

(35 405)

11 464

(23 941)

Pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe netto

(1 598)

(1 405)

(12)

75 044

72 029

67

72 096

Udzia\u0142y w zyskach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

59 132

16 667

1 126

75 960

152 885

829

153 714

Podatek dochodowy

(14 108)

(3 289)

(472)

(149)

(18 018)

3 672

(14 346)

Zysk (strata) netto za rok obrotowy

45 024

13 378

654

75 811

134 867

4 501

139 368

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2022 r.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Aktywa i zobowi\u0105zania

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Aktywa segmentu

805 045

188 651

12 511

151 022

1 157 229

(430 067)

727 162

Aktywa og\u00f3\u0142em

805 045

188 651

12 511

151 022

1 157 229

(430 067)

727 162

Zobowi\u0105zania segmentu

626 848

132 655

11 457

12 955

783 915

(212 742)

571 173

Kapita\u0142y w\u0142asne

178 198

55 996

1 054

138 066

373 314

(217 326)

155 989

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y og\u00f3\u0142em

805 045

188 651

12 511

151 022

1 157 229

(430 067)

727 162

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

Nak\u0142ady inwestycyjne:

rzeczowe aktywa trwa\u0142e

54 755

387

1 550

886

57 578

(2)

57 576

warto\u015bci niematerialne

103

12

1

4

120

-

120

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

-

-

-

-

(Straty) / odwr\u00f3cenie strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

(973)

(973)

-

(973)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2021 - 31.12.2021

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Przychody ze sprzeda\u017cy:

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

540 402

157 802

72 434

7 749

12 661

791 048

-

791 048

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

12 431

100 486

5 286

20 361

1 632

140 196

(140 196)

-

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

552 833

258 288

77 720

28 110

14 293

931 244

(140 196)

791 048

Koszty

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

(501 569)

(236 506)

(63 408)

(22 371)

(10 969)

(834 823)

135 590

(699 233)

Koszty segmentu og\u00f3\u0142em

(501 569)

(236 506)

(63 408)

(22 371)

(10 969)

(834 823)

135 590

(699 233)

Zysk (strata) segmentu

51 264

21 782

14 312

5 739

3 324

96 421

(4 606)

91 815

Koszty sprzeda\u017cy

(7 950)

(1 918)

(688)

(183)

(31)

(10 770)

(6)

(10 776)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(18 338)

(18 706)

(6 234)

(2 568)

(2 093)

(47 939)

4 906

(43 033)

Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne

(1 410)

1 564

261

(18)

8 453

8 850

69 756

78 606

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(3 723)

(1 443)

2 919

-

6 090

3 843

(2 539)

1 304

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT)

19 843

1 279

10 570

2 970

15 743

50 405

67 511

117 916

Amortyzacja

5 691

36 478

1 301

1 809

1 756

47 035

184

47 219

EBITDA

25 534

37 757

11 871

4 779

17 499

97 440

67 695

165 135

Przychody z tytu\u0142u odsetek

298

2 067

341

19

2 708

5 433

(3 895)

1 538

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(1 962)

(19 763)

(2 566)

(544)

(3 343)

(28 178)

3 895

(24 283)

Pozosta\u0142e przychody/koszty finansowe netto

(3 380)

(2 171)

(1 149)

(15)

40 472

33 757

(23 826)

9 931

Udzia\u0142y w zyskach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

(752)

1 053

-

-

-

301

-

301

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

14 047

(17 535)

7 196

2 430

55 580

61 718

43 685

105 403

Podatek dochodowy

(4 051)

389

(1 114)

(249)

(915)

(5 940)

7 989

2 049

Zysk (strata) netto za rok obrotowy

9 996

(17 146)

6 082

2 181

54 665

55 778

51 674

107 452

* Dane przekszta\u0142cone - opis w pkt 11.25

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

na dzie\u0144 31.12.2021 r.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Aktywa i zobowi\u0105zania

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Aktywa segmentu

2 959

722 446

117 396

14 977

166 174

1 023 952

(384 611)

639 341

Aktywa og\u00f3\u0142em

2 959

722 446

117 396

14 977

166 174

1 023 952

(384 611)

639 341

Zobowi\u0105zania segmentu

35 805

640 897

109 676

14 414

30 227

831 019

(197 313)

633 706

Kapita\u0142y w\u0142asne

(32 845)

81 548

10 497

563

133 170

192 933

(187 298)

5 635

Zobowi\u0105zania i kapita\u0142y og\u00f3\u0142em

2 960

722 445

120 173

14 977

163 397

1 023 952

(384 611)

639 341

* Dane przekszta\u0142cone - opis w pkt 11.25

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

Nak\u0142ady inwestycyjne:

rzeczowe aktywa trwa\u0142e

2 483

15 942

420

4 707

466

24 018

2

24 020

warto\u015bci niematerialne

-

21

-

-

973

21

-

21

warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

-

-

973

-

973

(Straty) / odwr\u00f3cenie strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne

-

(23)

-

-

-

(23)

-

(23)

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w, amortyzacji, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zidentyfikowanych obszar\u00f3w geograficznych. Podstaw\u0105 przypisania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych do\u00a0poszczeg\u00f3lnych kraj\u00f3w jest siedziba jednostki \u015bwiadcz\u0105cej us\u0142ug\u0119.

Dane finansowe za okres zako\u0144czony 31.12.2022 r.:

Polska

Chorwacja

Pozosta\u0142e kraje UE

Pozosta\u0142e

Razem

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, warto\u015bci niematerialne i warto\u015b\u0107 firmy

139 082

-

-

-

139 082

Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w

373 941

-

-

-

373 941

Zapasy

3 348

-

-

-

3 348

Aktywa finansowe

39 596

5

-

-

39 601

Pozosta\u0142e aktywa

172 151

11

-

-

172 162

Pasywa og\u00f3\u0142em

728 120

16

-

-

728 136

Przychody ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

455 287

-

-

-

455 287

Amortyzacja

39 490

-

-

-

39 490

\u00a0

Dane finansowe za okres zako\u0144czony 31.12.2021 r.:

Polska

Chorwacja

Pozosta\u0142e kraje UE

Pozosta\u0142e

Razem

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, warto\u015bci niematerialne i warto\u015b\u0107 firmy

143 772

-

-

-

143 772

Prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w

364 439

-

-

-

364 439

Zapasy

2 791

-

-

-

2 791

Aktywa finansowe

36 009

5

-

-

36 014

Pozosta\u0142e aktywa

92 318

8

-

-

92 326

Pasywa og\u00f3\u0142em

639 298

42

-

-

639 340

Przychody ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

754 541

-

18 949

17 558

791 048

Amortyzacja

47 036

1

39

143

47 219

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3299f9ae21fb4c098c0d6fcd5d27461b_512": { "value": "

13.1.Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy (c.d.)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

336

435

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

454 951

789 603

Pozosta\u0142a sprzeda\u017c

-

1 011

Razem

455 287

791 048

Poni\u017cej zaprezentowano podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w podziale na rodzaj \u015bwiadczonych us\u0142ug:

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2022 - 31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w masowych

387 524

181 079

13 022

3 450

585 075

(214 145)

370 930

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w drobnicowych

70 657

10 829

-

-

81 486

(16 497)

64 989

Hydrotechnika i dzier\u017cawa barek

-

-

-

7 800

7 800

(333)

7 467

Pozosta\u0142e us\u0142ugi kolejowe

-

-

15 088

-

15 088

(15 036)

52

Pozosta\u0142e

10 918

6 302

619

472

18 311

(6 461)

11 850

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

469 099

198 210

28 729

11 722

707 760

(252 472)

455 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2021 - 31.12.2021

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w masowych

1 421

199 373

54 637

6 858

2 863

265 152

(105 367)

159 785

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w drobnicowych

546 950

48 102

13 370

1 797

-

610 219

(13 061)

597 158

Hydrotechnika i dzier\u017cawa barek

-

-

-

-

4 328

4 328

(327)

4 001

Pozosta\u0142e us\u0142ugi kolejowe

3 133

-

-

18 835

-

21 968

(13 010)

8 958

Pozosta\u0142e

1 329

10 813

9 713

620

7 102

29 577

(8 431)

21 146

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

552 833

258 288

77 720

28 110

14 293

931 244

(140 196)

791 048

13.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Koszty

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

(39 490)

(47 219)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 328)

(113 427)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

(27 279)

(26 328)

Us\u0142ugi obce

(191 116)

(556 317)

Podatki i op\u0142aty

(2 603)

(3 948)

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

(2 762)

(4 148)

Pozosta\u0142e koszty

(985)

(1 548)

Razem koszty rodzajowe

(349 563)

(752 936)

Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku i rozlicze\u0144
mi\u0119dzyokresowych (+/-)

-

-

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 818)

(753 042)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Koszty sprzeda\u017cy

(2 791)

(10 776)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(30 978)

(43 033)

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

(315 793)

(699 127)

\u0141\u0105czne koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 817)

(753 042)

\u00a0

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty wynagrodze\u0144

(69 910)

(93 094)

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

(11 991)

(17 346)

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(2 180)

(1 579)

Odpisy na ZF\u015aS z zysku netto

(1 248)

(1 407)

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 329)

(113 427)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3c65167c7426452487908624f24eb58d_759113182": { "value": "

13.1.Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy (c.d.)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

336

435

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

454 951

789 603

Pozosta\u0142a sprzeda\u017c

-

1 011

Razem

455 287

791 048

Poni\u017cej zaprezentowano podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w podziale na rodzaj \u015bwiadczonych us\u0142ug:

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2022 - 31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w masowych

387 524

181 079

13 022

3 450

585 075

(214 145)

370 930

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w drobnicowych

70 657

10 829

-

-

81 486

(16 497)

64 989

Hydrotechnika i dzier\u017cawa barek

-

-

-

7 800

7 800

(333)

7 467

Pozosta\u0142e us\u0142ugi kolejowe

-

-

15 088

-

15 088

(15 036)

52

Pozosta\u0142e

10 918

6 302

619

472

18 311

(6 461)

11 850

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

469 099

198 210

28 729

11 722

707 760

(252 472)

455 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2021 - 31.12.2021

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sprzedanych sp\u00f3\u0142ek

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 spedycyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kolejowa

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 hydrotechniczna i pozosta\u0142a

Razem

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w masowych

1 421

199 373

54 637

6 858

2 863

265 152

(105 367)

159 785

Obs\u0142uga transportowa towar\u00f3w drobnicowych

546 950

48 102

13 370

1 797

-

610 219

(13 061)

597 158

Hydrotechnika i dzier\u017cawa barek

-

-

-

-

4 328

4 328

(327)

4 001

Pozosta\u0142e us\u0142ugi kolejowe

3 133

-

-

18 835

-

21 968

(13 010)

8 958

Pozosta\u0142e

1 329

10 813

9 713

620

7 102

29 577

(8 431)

21 146

Przychody ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em

552 833

258 288

77 720

28 110

14 293

931 244

(140 196)

791 048

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A27c5c9a82109455fa8873d4cd42849cf_519": { "value": "

13.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Koszty

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

(39 490)

(47 219)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 328)

(113 427)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

(27 279)

(26 328)

Us\u0142ugi obce

(191 116)

(556 317)

Podatki i op\u0142aty

(2 603)

(3 948)

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

(2 762)

(4 148)

Pozosta\u0142e koszty

(985)

(1 548)

Razem koszty rodzajowe

(349 563)

(752 936)

Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku i rozlicze\u0144
mi\u0119dzyokresowych (+/-)

-

-

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 818)

(753 042)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Koszty sprzeda\u017cy

(2 791)

(10 776)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(30 978)

(43 033)

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

(315 793)

(699 127)

\u0141\u0105czne koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 817)

(753 042)

\u00a0

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty wynagrodze\u0144

(69 910)

(93 094)

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

(11 991)

(17 346)

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(2 180)

(1 579)

Odpisy na ZF\u015aS z zysku netto

(1 248)

(1 407)

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 329)

(113 427)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aee6c9c217a524bf289b735d7248974ab_518": { "value": "

13.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Koszty

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

(39 490)

(47 219)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 328)

(113 427)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

(27 279)

(26 328)

Us\u0142ugi obce

(191 116)

(556 317)

Podatki i op\u0142aty

(2 603)

(3 948)

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

(2 762)

(4 148)

Pozosta\u0142e koszty

(985)

(1 548)

Razem koszty rodzajowe

(349 563)

(752 936)

Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku i rozlicze\u0144
mi\u0119dzyokresowych (+/-)

-

-

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 818)

(753 042)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Koszty sprzeda\u017cy

(2 791)

(10 776)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(30 978)

(43 033)

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

(315 793)

(699 127)

\u0141\u0105czne koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 817)

(753 042)

\u00a0

\u00a0

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty wynagrodze\u0144

(69 910)

(93 094)

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

(11 991)

(17 346)

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(2 180)

(1 579)

Odpisy na ZF\u015aS z zysku netto

(1 248)

(1 407)

Razem koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 329)

(113 427)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A003c72000caa4411a05df3e6095f0772_517": { "value": "

13.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Koszty

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

(39 490)

(47 219)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 328)

(113 427)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

(27 279)

(26 328)

Us\u0142ugi obce

(191 116)

(556 317)

Podatki i op\u0142aty

(2 603)

(3 948)

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

(2 762)

(4 148)

Pozosta\u0142e koszty

(985)

(1 548)

Razem koszty rodzajowe

(349 563)

(752 936)

Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku i rozlicze\u0144
mi\u0119dzyokresowych (+/-)

-

-

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 818)

(753 042)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Koszty sprzeda\u017cy

(2 791)

(10 776)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(30 978)

(43 033)

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

(315 793)

(699 127)

\u0141\u0105czne koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 817)

(753 042)

\u00a0

\u00a0

14.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

TABELA RUCHU \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH ZA ROK 2022

Grunty

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e
w budowie

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 326

56 857

105 653

57 409

12 557

445

237 247

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

455

12 492

2 009

176

26 871

42 003

- zakup

-

-

31

1 382

29

20 392

21 834

- przyj\u0119cie z inwestycji

-

455

9 108

513

140

-

10 216

- przej\u0119cie po wykupie leasingu

-

-

3 323

-

-

-

3 323

- przyj\u0119cie nak\u0142ad\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e w budowie

-

-

-

-

-

6 477

6 477

- inne

-

-

30

114

7

2

153

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

(18)

(2 011)

(7 667)

(5 733)

(447)

(23 025)

(38 901)

- sprzeda\u017c

(18)

(1 681)

(7 491)

(5 071)

(183)

-

(14 444)

- likwidacja

-

(330)

(176)

(118)

(264)

(111)

(999)

- przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e z inwestycji

-

-

-

-

-

(10 215)

(10 215)

- przeniesienie \u015aT w budowie - Leasing MSSF 16

-

-

-

-

-

(6 213)

(6 213)

- sprzeda\u017c \u015brodki trwa\u0142e w budowie

-

-

-

-

-

(6 477)

(6 477)

- inne

-

-

-

(544)

-

(9)

(553)

d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 308

55 301

110 478

53 685

12 286

4 291

240 349

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

(4 308)

(21 246)

(65 045)

(35 893)

(9 616)

-

(136 108)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

-

26

(7 835)

1 896

(401)

-

(6 314)

- roczny odpis amortyzacyjny

-

(1 985)

(7 098)

(2 973)

(840)

-

(12 896)

- sprzeda\u017c \u015brodka trwa\u0142ego

-

1 681

1 252

4 866

182

-

7 981

- likwidacja \u015brodka trwa\u0142ego

-

330

172

118

264

-

884

- r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-

-

-

-

-

-

-

-dotychczasowe umorzenie przej\u0119tego \u015brodka trwa\u0142ego po wykupie leasingu

-

-

(2 132)

-

-

-

(2 132)

- inne

-

-

(29)

(115)

(7)

-

(151)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

(4 308)

(21 220)

(72 880)

(33 997)

(10 017)

-

(142 421)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

(22)

(925)

(1)

-

(948)

- zmniejszenie (z tytu\u0142u)

-

-

22

-

1

-

23

- odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci - odniesione na wynik finansowy

-

-

22

-

1

-

23

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

(925)

-

-

(925)

j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

17

35 612

40 585

20 591

2 940

445

100 190

k) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

-

34 081

37 598

18 763

2 269

4 291

97 003

TABELA RUCHU \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH ZA ROK 2021

Grunty

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e
w budowie

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

7 803

52 947

44 020

33 271

10 359

4 434

152 835

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

85

66 539

19 172

1 417

4 139

91 351

- zakup

-

6

1 637

1 245

43

4 139

7 069

- przyj\u0119cie z inwestycji

-

-

3 152

-

219

-

3 371

- rozszerzenie grupy kapita\u0142owej

-

-

70

6 279

-

-

6 348

- r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-

37

6

4

1

-

48

- inne

-

43

61 674

11 644

1 154

-

74 515

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

(3 478)

3 825

(4 905)

4 965

781

(8 128)

(6 940)

- sprzeda\u017c

-

(15)

(4 894)

(1 696)

(275)

(1 381)

(8 261)

- likwidacja

-

-

(51)

(5 688)

(44)

-

(5 783)

- przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e

-

-

-

-

-

(3 371)

(3 371)

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

(3 478)

3 840

40

12 784

1 100

(3 327)

10 960

- inne

-

-

-

(435)

-

(49)

(485)

d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 326

56 857

105 653

57 409

12 557

445

237 247

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

(1 449)

(11 324)

(15 350)

(15 617)

(6 622)

-

(50 362)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

(2 860)

(9 922)

(49 695)

(20 276)

(2 994)

-

(85 746)

- roczny odpis amortyzacyjny

(192)

(2 056)

(7 492)

(3 381)

(935)

-

(14 056)

- sprzeda\u017c \u015brodka trwa\u0142ego

(4 621)

(3 163)

4 018

567

274

-

(2 925)

- likwidacja \u015brodka trwa\u0142ego

-

-

26

5 648

39

-

5 714

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

1 954

(4 652)

(304)

(13 581)

(1 164)

-

(17 747)

- r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-

(8)

(3)

(4)

(1)

-

(16)

- inne

-

(43)

(45 941)

(9 525)

(1 208)

-

(56 716)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

(4 308)

(21 246)

(65 045)

(35 893)

(9 616)

-

(136 108)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

(447)

(56)

-

(2 085)

-

(1 359)

(3 947)

- zwi\u0119kszenie (z tytu\u0142u)

-

-

(22)

-

(1)

-

(24)

- utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

-

-

(22)

-

(1)

-

(24)

- zmniejszenie (z tytu\u0142u)

447

56

-

1 160

-

1 359

3 022

- wykorzystanie odpisu

-

-

-

720

-

-

720

- inne

447

56

-

440

-

1 359

2 302

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

(22)

(925)

(1)

-

(948)

j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

5 907

41 568

28 670

15 569

3 737

3 075

98 526

k) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

17

35 612

40 585

20 591

2 940

445

100 190

\u00a0

16.Warto\u015bci niematerialne

TABELA RUCHU WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2022

Znak towarowy

Prawo do korzystania
z infrastruktury portowej

Baza klient\u00f3w

Licencja kolejowa

Nabyte koncesje, patenty, pozosta\u0142e licencje, inne

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

0

32 083

327

4 704

18 028

55 142

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

-

121

121

- zakup

-

-

-

-

120

120

- inne

-

-

-

-

1

1

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

(4 704)

(686)

(5 390)

- likwidacja

-

-

-

(4 704)

(686)

(5 390)

d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

32 083

327

-

17 463

49 873

e) skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

-

(8 021)

(327)

(4 704)

(11 571)

(24 623)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

-

(1 069)

-

4 704

131

3 766

- amortyzacja (odpis roczny)

-

(1 069)

-

-

(553)

(1 622)

- likwidacja

-

-

-

4 704

686

5 390

- inne

-

-

-

-

(2)

(2)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

(9 090)

(327)

-

(11 440)

(20 857)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

-

24 062

-

-

827

24 889

k) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

22 993

-

-

393

23 386

TABELA RUCHU WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2021

Znak towarowy

Prawo do korzystania
z infrastruktury portowej

Baza klient\u00f3w

Licencja kolejowa

Nabyte koncesje, patenty, pozosta\u0142e licencje, inne

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

18 806

32 083

19 482

7 546

18 313

96 230

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

-

628

628

- zakup

-

-

-

-

21

21

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

1

1

- inne

-

-

-

-

606

606

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

(18 806)

-

(19 155)

(2 842)

(913)

(41 716)

- likwidacja

(18 806)

-

(19 155)

(2 842)

(914)

(41 717)

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

-

-

-

1

1

d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

32 083

327

4 704

18 028

55 142

e) skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

(3 581)

(6 951)

(15 531)

(6 835)

(9 810)

(42 708)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

3 581

(1 069)

15 204

2 131

(1 761)

18 085

- amortyzacja (odpis roczny)

-

(1 069)

(1 622)

-

(1 903)

(4 594)

- likwidacja

-

-

-

(1)

751

750

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

3 581

-

16 826

2 132

(47)

22 492

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

(563)

(563)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

(8 021)

(327)

(4 704)

(11 571)

(24 623)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

(1 302)

-

(2 329)

(711)

(5 630)

(9 972)

- zmniejszenie

1 302

-

2 329

711

-

-

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

13 923

25 132

1 622

-

2 873

43 550

k) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

24 062

-

-

827

24 889

\u00a0

W wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki OT Port Gdynia w 2014 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci wy\u0142\u0105cznego prawa dost\u0119pu do infrastruktury portowej umowy dzier\u017cawy zabudowanej nieruchomo\u015bci gruntowej, plac\u00f3w, obiekt\u00f3w budowlanych, budynk\u00f3w i pomieszcze\u0144 w budynkach zlokalizowanych przy nabrze\u017cach Polskim, Rotterdamskim, Stan\u00f3w Zjednoczonych, Czeskim i Rumu\u0144skim w porcie Gdynia. Warto\u015b\u0107 prawa dost\u0119pu do infrastruktury portowej zosta\u0142a ustalona w wysoko\u015bci 32,08 mln z\u0142. Koszt kapita\u0142u przyj\u0119ty do wyceny wyni\u00f3s\u0142 16,17%. Okres u\u017cytkowania ww. aktywa niematerialnego jest to\u017csamy z okresem obowi\u0105zywania umowy dzier\u017cawy teren\u00f3w portowychumowy i wynosi 30 lat liczony od dnia przej\u015bcia w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 r. wynosi 22.993 tys. z\u0142.

W wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki Kolej Ba\u0142tycka S.A. w 2016 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci bazy klient\u00f3w w\u00a0wysoko\u015bci 327 tys. z\u0142. Przy wycenach zosta\u0142a zastosowana metoda dochodowa oparta na prognozach finansowych na lata 2017-2021. Koszt kapita\u0142u przyj\u0119ty do wyceny wyni\u00f3s\u0142 14,3%. Okres u\u017cyteczno\u015bci bazy klient\u00f3w zosta\u0142 ustalony na okres 5 lat. Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 r. wynosi zero. Warto\u015bci niematerialne nie s\u0105 przedmiotem zabezpiecze\u0144 w \u017cadnym z prezentowanych okres\u00f3w. Grupa nie posiada\u0142a warto\u015bci niematerialnych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Informacje dotycz\u0105ce przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, a tak\u017ce wszystkich pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad danego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zosta\u0142y przedstawione w nocie \u200e\u200e15.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adbc7eb57e4594dec9f4a1fc4443b14c6_516": { "value": "

13.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Koszty

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

(39 490)

(47 219)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 328)

(113 427)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

(27 279)

(26 328)

Us\u0142ugi obce

(191 116)

(556 317)

Podatki i op\u0142aty

(2 603)

(3 948)

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

(2 762)

(4 148)

Pozosta\u0142e koszty

(985)

(1 548)

Razem koszty rodzajowe

(349 563)

(752 936)

Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku i rozlicze\u0144
mi\u0119dzyokresowych (+/-)

-

-

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 818)

(753 042)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Koszty sprzeda\u017cy

(2 791)

(10 776)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(30 978)

(43 033)

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

(315 793)

(699 127)

\u0141\u0105czne koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 817)

(753 042)

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaac16db91fb74c5f80249499075589b8_515": { "value": "

13.2.Koszty wed\u0142ug rodzaju, w tym koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Koszty

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

(39 490)

(47 219)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

(85 328)

(113 427)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

(27 279)

(26 328)

Us\u0142ugi obce

(191 116)

(556 317)

Podatki i op\u0142aty

(2 603)

(3 948)

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i osobowe

(2 762)

(4 148)

Pozosta\u0142e koszty

(985)

(1 548)

Razem koszty rodzajowe

(349 563)

(752 936)

Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku i rozlicze\u0144
mi\u0119dzyokresowych (+/-)

-

-

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 818)

(753 042)

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(255)

(107)

Koszty sprzeda\u017cy

(2 791)

(10 776)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(30 978)

(43 033)

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w

(315 793)

(699 127)

\u0141\u0105czne koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, sprzeda\u017cy i koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

(349 817)

(753 042)

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6b5f19bece9a4e55a756035743d5f747_523": { "value": "

13.3.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 395

16 745

Rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

16

2

Umorzone zobowi\u0105zania

24

45

Otrzymane kary i odszkodowania

1 416

1 840

Dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

237

Sprzeda\u017c jednostek zale\u017cnych

-

65 027

Przychody ze sprzeda\u017cy kontrakt\u00f3w handlowych

-

89

Otrzymane dotacje

507

433

Inne

1 271

691

Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 629

85 108

\u00a0

W 2022 roku GK OTL kontynuowa\u0142a realizacj\u0119 projektu UE o nazwie \"Doposa\u017cenie intermodalnego terminala ro-ro w Gdyni przez
OT Port Gdynia Sp. z o.o., dofinansowanego ze \u015brodk\u00f3w Funduszu Sp\u00f3jno\u015bci w ramach dzia\u0142ania 3.2 Rozw\u00f3j transportu morskiego, \u015br\u00f3dl\u0105dowych dr\u00f3g wodnych i po\u0142\u0105cze\u0144 multimodalnych\" kwota otrzymanych dotacji 507 tys. z\u0142. .

13.4.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

-

(555)

Pozosta\u0142e rezerwy

(1 626)

(2 748)

Darowizny przekazane

(21)

(46)

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci aktywa w postaci warto\u015bci firmy P\u017bS

(973)

-

Kary i odszkodowania

(678)

(930)

Inne

(410)

(2 221)

Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne

(3 708)

(6 502)

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A283347ba6af84d60aeef92e3de577894_522": { "value": "

13.3.Pozosta\u0142e przychody operacyjne

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

1 395

16 745

Rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w

16

2

Umorzone zobowi\u0105zania

24

45

Otrzymane kary i odszkodowania

1 416

1 840

Dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

237

Sprzeda\u017c jednostek zale\u017cnych

-

65 027

Przychody ze sprzeda\u017cy kontrakt\u00f3w handlowych

-

89

Otrzymane dotacje

507

433

Inne

1 271

691

Razem pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 629

85 108

\u00a0

W 2022 roku GK OTL kontynuowa\u0142a realizacj\u0119 projektu UE o nazwie \"Doposa\u017cenie intermodalnego terminala ro-ro w Gdyni przez
OT Port Gdynia Sp. z o.o., dofinansowanego ze \u015brodk\u00f3w Funduszu Sp\u00f3jno\u015bci w ramach dzia\u0142ania 3.2 Rozw\u00f3j transportu morskiego, \u015br\u00f3dl\u0105dowych dr\u00f3g wodnych i po\u0142\u0105cze\u0144 multimodalnych\" kwota otrzymanych dotacji 507 tys. z\u0142. .

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A04e990730ce140c7aeba269cf5325d15_525": { "value": "

13.4.Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce

-

(555)

Pozosta\u0142e rezerwy

(1 626)

(2 748)

Darowizny przekazane

(21)

(46)

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci aktywa w postaci warto\u015bci firmy P\u017bS

(973)

-

Kary i odszkodowania

(678)

(930)

Inne

(410)

(2 221)

Razem pozosta\u0142e koszty operacyjne

(3 708)

(6 502)

\u00a0

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afc1cc52cab81451a939ac9e6c2e91821_533": { "value": "

13.5.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- lokaty bankowe

83

2

- nale\u017cno\u015bci

60

1 532

- pozosta\u0142e

-

4

Razem przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 537

Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-

319

Zysk z wyceny aktyw\u00f3w finansowych (udzia\u0142y LR)

20 029

-

Wycena opcji Put*

19 240

34 100

Rozwi\u0105zanie kontraktu Forward*

39 995

-

Rozliczenie kary Allianz*

4 302

-

Pozosta\u0142e przychody finansowe

2

255

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

83 711

36 212

*szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28

.

13.6.Koszty finansowe

Koszty finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

- z tytu\u0142u leasingu

(15 621)

(15 718)

- od obligacji

(5 979)

(5 763)

- pozosta\u0142e

(2 188)

(1 791)

Razem koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Strata z wyceny opcji call, forward

-

(12 976)

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

(743)

-

Strata z wyceny aktyw\u00f3w finansowych

-

(6 064)

Strata ze sprzeda\u017cy akcji

(4 294)

(597)

Koszty dot LR

(5 581)

-

Koszty z tytu\u0142u prowizji

-

(1 466)

Koszty pozyskania finansowania

-

(1 993)

Utworzenie odpisu na nale\u017cno\u015bci odsetkowe

-

(85)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(854)

(1 562)

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

(35 413)

(49 026)

.

34.2.Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe zwi\u0105zane jest ze zmianami kursu walut, kt\u00f3re powoduj\u0105 niepewno\u015b\u0107, co do warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Analizuj\u0105c ryzyko walutowe, brane s\u0105 pod uwag\u0119 wy\u0142\u0105cznie aktywa i zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest polski z\u0142oty. Dla pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest kuna chorwacka, nie\u00a0wyst\u0105pi\u0142y istotne pozycje w innej walucie. Na 31.12.2022 r. w Grupie OTL jedynie sp\u00f3\u0142ka C.Hartwig Adria ma walut\u0119 funkcjonaln\u0105 HRK (warto\u015bci nie s\u0105 istotne z punktu widzenia GK OTL) . W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej
nie ma to istotnego wp\u0142ywu na ryzyko walutowe.

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (w EUR i USD). Zmiana kursu walut wzgl\u0119dem z\u0142otego mo\u017ce by\u0107 przyczyn\u0105 osi\u0105gni\u0119cia ni\u017cszych od zamierzonych wynik\u00f3w. Transakcje handlowe w walutach obcych nale\u017c\u0105 do\u00a0normalnego toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego tytu\u0142u s\u0105 nara\u017cone na zmian\u0119 ich warto\u015bci wynikaj\u0105c\u0105 z\u00a0waha\u0144 kurs\u00f3w walut, a dost\u0119pne mo\u017cliwo\u015bci zabezpieczenia ryzyka walutowego ze wzgl\u0119du na\u00a0wyst\u0119puj\u0105c\u0105 na rynkach finansowych niepewno\u015b\u0107 s\u0105 ograniczone. Grupa OTL realizuje wp\u0142ywy i wydatki w podstawowych walutach: PLN, EUR oraz USD. Transakcje realizowane w\u00a0innych walutach nie wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na ryzyko walutowe. Warto\u015bci wp\u0142ywaj\u0105ce w istotny spos\u00f3b na ryzyko walutowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszym zestawieniu:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

warto\u015b\u0107 w walucie obcej

warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na PLN

warto\u015b\u0107 w walucie obcej

warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na PLN

\u015arodki pieni\u0119\u017cne EUR

919

4 310

726

3 339

\u015arodki pieni\u0119\u017cne USD

854

3 759

31

125

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug EUR

2 238

10 496

469

2 159

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug USD

4 081

17 962

33

134

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug EUR

948

4 444

282

1 296

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug USD

1 066

4 692

129

524

Razem ekspozycja na ryzyko EUR

2 209

10 362

914

4 203

Razem ekspozycja na ryzyko USD

3 869

17 028

(65)

(265)

\u00a0

Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, \u017ce zmiana kursu EUR/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci powy\u017cszych pozycji walutowych na dzie\u0144 31.12.2022 r., wp\u0142yn\u0119\u0142aby na wzrost/spadek zysku netto o 518 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021\u00a0r.
o 210 tys. z\u0142). W przypadku zmiany kursu USD/PLN wp\u0142yw ten wyni\u00f3s\u0142by 851 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. o\u00a013\u00a0tys.\u00a0z\u0142).
Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wyra\u017cone w walucie euro. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu wyra\u017conych w walucie obcej na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 3.586 tys. EUR / 16.820 tys. z\u0142, a na dzie\u0144 31.12.2021 r. 2.390 tys. EUR / 10.993 tys. z\u0142. Zmiana

kursu EUR/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wyra\u017conych w walucie EUR wp\u0142yn\u0119\u0142aby
na wzrost/spadek zysku netto na dzie\u0144 31.12.2022 r. o 841 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. o 550 tys. z\u0142).

Grupa na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z tych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re by\u0142y zale\u017cne mi\u0119dzy innymi od kursu HRK. Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych wyra\u017conych w walucie obcej na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 48.212 tys. HRK / 30.007\u00a0tys.\u00a0z\u0142. Zmiana kursu HRK/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci pozycji walutowych wp\u0142yn\u0119\u0142aby
na wzrost/spadek zysku netto na dzie\u0144 31.12.2021 r. o 1.500 tys. z\u0142.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab97b06cb5b6647deb664667bcaff928f_532": { "value": "

13.5.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- lokaty bankowe

83

2

- nale\u017cno\u015bci

60

1 532

- pozosta\u0142e

-

4

Razem przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 537

Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-

319

Zysk z wyceny aktyw\u00f3w finansowych (udzia\u0142y LR)

20 029

-

Wycena opcji Put*

19 240

34 100

Rozwi\u0105zanie kontraktu Forward*

39 995

-

Rozliczenie kary Allianz*

4 302

-

Pozosta\u0142e przychody finansowe

2

255

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

83 711

36 212

*szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28

.

13.6.Koszty finansowe

Koszty finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

- z tytu\u0142u leasingu

(15 621)

(15 718)

- od obligacji

(5 979)

(5 763)

- pozosta\u0142e

(2 188)

(1 791)

Razem koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Strata z wyceny opcji call, forward

-

(12 976)

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

(743)

-

Strata z wyceny aktyw\u00f3w finansowych

-

(6 064)

Strata ze sprzeda\u017cy akcji

(4 294)

(597)

Koszty dot LR

(5 581)

-

Koszty z tytu\u0142u prowizji

-

(1 466)

Koszty pozyskania finansowania

-

(1 993)

Utworzenie odpisu na nale\u017cno\u015bci odsetkowe

-

(85)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(854)

(1 562)

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

(35 413)

(49 026)

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abe9b52dc4d33482b8b7c2d09cce0bc28_531": { "value": "

13.5.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- lokaty bankowe

83

2

- nale\u017cno\u015bci

60

1 532

- pozosta\u0142e

-

4

Razem przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 537

Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-

319

Zysk z wyceny aktyw\u00f3w finansowych (udzia\u0142y LR)

20 029

-

Wycena opcji Put*

19 240

34 100

Rozwi\u0105zanie kontraktu Forward*

39 995

-

Rozliczenie kary Allianz*

4 302

-

Pozosta\u0142e przychody finansowe

2

255

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

83 711

36 212

*szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A24cd6da112ef412592663cb99bf91f82_529": { "value": "

13.5.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- lokaty bankowe

83

2

- nale\u017cno\u015bci

60

1 532

- pozosta\u0142e

-

4

Razem przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 537

Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-

319

Zysk z wyceny aktyw\u00f3w finansowych (udzia\u0142y LR)

20 029

-

Wycena opcji Put*

19 240

34 100

Rozwi\u0105zanie kontraktu Forward*

39 995

-

Rozliczenie kary Allianz*

4 302

-

Pozosta\u0142e przychody finansowe

2

255

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

83 711

36 212

*szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28

.

13.6.Koszty finansowe

Koszty finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

- z tytu\u0142u leasingu

(15 621)

(15 718)

- od obligacji

(5 979)

(5 763)

- pozosta\u0142e

(2 188)

(1 791)

Razem koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Strata z wyceny opcji call, forward

-

(12 976)

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

(743)

-

Strata z wyceny aktyw\u00f3w finansowych

-

(6 064)

Strata ze sprzeda\u017cy akcji

(4 294)

(597)

Koszty dot LR

(5 581)

-

Koszty z tytu\u0142u prowizji

-

(1 466)

Koszty pozyskania finansowania

-

(1 993)

Utworzenie odpisu na nale\u017cno\u015bci odsetkowe

-

(85)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(854)

(1 562)

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

(35 413)

(49 026)

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A92b341871cf047f48d3c295435a026ae_528": { "value": "

13.5.Przychody finansowe

\u00a0

Przychody finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- lokaty bankowe

83

2

- nale\u017cno\u015bci

60

1 532

- pozosta\u0142e

-

4

Razem przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 537

Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

-

319

Zysk z wyceny aktyw\u00f3w finansowych (udzia\u0142y LR)

20 029

-

Wycena opcji Put*

19 240

34 100

Rozwi\u0105zanie kontraktu Forward*

39 995

-

Rozliczenie kary Allianz*

4 302

-

Pozosta\u0142e przychody finansowe

2

255

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

83 711

36 212

*szczeg\u00f3\u0142y w nocie 28

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab61c39ccb0234388821848263216a2c9_538": { "value": "

13.6.Koszty finansowe

Koszty finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

- z tytu\u0142u leasingu

(15 621)

(15 718)

- od obligacji

(5 979)

(5 763)

- pozosta\u0142e

(2 188)

(1 791)

Razem koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Strata z wyceny opcji call, forward

-

(12 976)

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

(743)

-

Strata z wyceny aktyw\u00f3w finansowych

-

(6 064)

Strata ze sprzeda\u017cy akcji

(4 294)

(597)

Koszty dot LR

(5 581)

-

Koszty z tytu\u0142u prowizji

-

(1 466)

Koszty pozyskania finansowania

-

(1 993)

Utworzenie odpisu na nale\u017cno\u015bci odsetkowe

-

(85)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(854)

(1 562)

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

(35 413)

(49 026)

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae6f4a73b50294b9986e249a4ef5a4d63_534": { "value": "

13.6.Koszty finansowe

Koszty finansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty z tytu\u0142u odsetek:

\u00a0

\u00a0

- z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

- z tytu\u0142u leasingu

(15 621)

(15 718)

- od obligacji

(5 979)

(5 763)

- pozosta\u0142e

(2 188)

(1 791)

Razem koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Strata z wyceny opcji call, forward

-

(12 976)

Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

(743)

-

Strata z wyceny aktyw\u00f3w finansowych

-

(6 064)

Strata ze sprzeda\u017cy akcji

(4 294)

(597)

Koszty dot LR

(5 581)

-

Koszty z tytu\u0142u prowizji

-

(1 466)

Koszty pozyskania finansowania

-

(1 993)

Utworzenie odpisu na nale\u017cno\u015bci odsetkowe

-

(85)

Pozosta\u0142e koszty finansowe

(854)

(1 562)

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

(35 413)

(49 026)

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5877d038e2884786aaea43a8a43db982_540": { "value": "

13.7.Podatek dochodowy

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Podatek bie\u017c\u0105cy

17 354

5 156

Podatek odroczony

(3 008)

(7 205)

Razem podatek dochodowy

14 346

(2 049)

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

153 714

105 404

Podatek wyliczony wed\u0142ug stawki 19%

29 206

20 027

R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z opodatkowania sp\u00f3\u0142ek innymi stawkami ni\u017c 19%

4

(37)

Wp\u0142yw przychod\u00f3w zwolnionych z opodatkowania oraz koszt\u00f3w niepodatkowych

456

9 889

Wp\u0142yw strat podatkowych

(11 298)

(37 593)

Korekty podatku za poprzednie okresy

21

(71)

Pozycje, od kt\u00f3rych nie rozpoznano odroczonego podatku dochodowego

(540)

(23)

Zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

10 256

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice

(3 501)

(4 497)

Podatek dochodowy

14 346

(2 049)

Efektywna stawka podatkowa

9%

-2%

\u00a0

Rozrachunki z tytu\u0142u podatku dochodowego

01.01.2022 - 31.12.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu (nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania netto)

1 230

Podatek dochodowy uj\u0119ty w wyniku netto bie\u017c\u0105cego okresu

(17 354)

Podatek zap\u0142acony w okresie

6 184

Pozosta\u0142e zmiany

6 791

Stan na koniec okresu (nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania netto)

(3 149)

w tym:

-

stan nale\u017cno\u015bci

550

stan zobowi\u0105za\u0144

(3 699)

13.8.Podatek odroczony

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

76

(30)

-

-

46

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

93

933

-

-

1 026

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

29

(3)

-

-

26

\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (urlopy, rezerwy emerytalne, premie)

2 342

698

-

-

3 040

Pozosta\u0142e rezerwy

664

359

-

-

1 023

Leasing zwrotny

31

11

-

-

42

Odsetki

1 224

1 752

-

-

2 976

Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania

45

85

-

-

130

Straty podatkowe

981

(981)

-

-

-

\u015arodki trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

211

(25)

-

-

186

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z rezerw\u0105)

(702)

(517)

-

-

(1 219)

Razem

4 994

2 282

-

-

7 276

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

130

(54)

-

-

76

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

953

(234)

-

(626)

93

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

29

-

-

-

29

\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (urlopy, rezerwy emerytalne, premie)

2 530

179

-

(367)

2 342

Pozosta\u0142e rezerwy

1 675

147

-

(1 158)

664

Leasing zwrotny

73

(42)

-

-

31

Odsetki

465

774

-

(15)

1 224

Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania

522

(477)

-

-

45

Straty podatkowe

704

277

-

-

981

\u015arodki trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

255

(44)

-

-

211

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z rezerw\u0105)

(6 730)

3 862

-

2 166

(702)

Razem

606

4 388

\u00a0

-

4 994

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy posiada\u0142y nierozliczone straty podatkowe z lat ubieg\u0142ych, od kt\u00f3rych to strat z uwagi na\u00a0niepewno\u015b\u0107 co do mo\u017cliwo\u015bci ich odliczenia w latach nast\u0119pnych nie utworzono aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego. Termin rozliczenia strat podatkowych wynosi 5 lat od roku poniesienia straty, nie wi\u0119cej jednak ni\u017c 50% straty w danym roku. Pocz\u0105wszy od roku 2019 strat\u0119 podatkow\u0105 mo\u017cna rozliczy\u0107 jednorazowo jednak nie wi\u0119cej jak 5 mln. z\u0142 w danym roku.

Poni\u017csza tabela przedstawia termin oraz kwoty rozliczenia strat podatkowych, na kt\u00f3re Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa na podatek odroczony:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Strata z roku 2017 (odliczenie do ko\u0144ca 2022)

-

1 044

Strata z roku 2018 (odliczenie do ko\u0144ca 2023)

3 428

10 802

Strata z roku 2019 (odliczenie do ko\u0144ca 2024)

17 837

20 846

Strata z roku 2020 (odliczenie do ko\u0144ca 2025)

72 256

72 472

Strata z roku 2021 (odliczenie do ko\u0144ca 2026)

44 146

49 679

Strata z roku 2022 (odliczenie do ko\u0144ca 2027)

5 446

-

Razem straty podatkowe, od kt\u00f3rych nie utworzono aktywa na podatek odroczony

143 113

154 843

W wyniku analizy poziom\u00f3w przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania, Grupa zdecydowa\u0142a o obni\u017ceniu warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do jego zrealizowania. G\u0142\u00f3wne (ale nie tylko) dotyczy\u0142o to strat podatkowych, na kt\u00f3re Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, przedstawionych w tabeli powy\u017cej.

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

18

170

-

-

188

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105
i ksi\u0119gow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4 598

(1 536)

-

-

3 062

Naliczone odsetki

53

97

-

-

150

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z aktywem)

(2 700)

527

-

-

(2 173)

Razem

1 970

(743)

-

-

1 227

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

zwi\u0119kszenie/ (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie/ (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

62

(44)

-

-

18

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105
i ksi\u0119gow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

6 641

(1 825)

-

(218)

4 598

Aktualizacja warto\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

300

-

-

(299)

1

Naliczone odsetki

2 784

(578)

-

(2 153)

53

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z aktywem)

(4 038)

2 035

-

(697)

(2 700)

Razem

5 749

(412)

-

(3 367)

1 970

\u00a0

Prezentacja podatku odroczonego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

31.12.2022

31.12.2021

o okresie realizacji do 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

105

171

o okresie realizacji d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

1 122

1 799

Razem

1 227

1 970

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

31.12.2022

31.12.2021

o okresie realizacji do 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

1 559

1 358

o okresie realizacji d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

5 717

3 636

Razem

7 276

4 994

Ca\u0142a kwota r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r., zosta\u0142a uj\u0119ta w rachunku wynik\u00f3w.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4e4056a121dc464dbd9abd6199f1078a_1253144298": { "value": "

13.8.Podatek odroczony

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

76

(30)

-

-

46

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

93

933

-

-

1 026

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

29

(3)

-

-

26

\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (urlopy, rezerwy emerytalne, premie)

2 342

698

-

-

3 040

Pozosta\u0142e rezerwy

664

359

-

-

1 023

Leasing zwrotny

31

11

-

-

42

Odsetki

1 224

1 752

-

-

2 976

Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania

45

85

-

-

130

Straty podatkowe

981

(981)

-

-

-

\u015arodki trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

211

(25)

-

-

186

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z rezerw\u0105)

(702)

(517)

-

-

(1 219)

Razem

4 994

2 282

-

-

7 276

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

130

(54)

-

-

76

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

953

(234)

-

(626)

93

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

29

-

-

-

29

\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (urlopy, rezerwy emerytalne, premie)

2 530

179

-

(367)

2 342

Pozosta\u0142e rezerwy

1 675

147

-

(1 158)

664

Leasing zwrotny

73

(42)

-

-

31

Odsetki

465

774

-

(15)

1 224

Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania

522

(477)

-

-

45

Straty podatkowe

704

277

-

-

981

\u015arodki trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

255

(44)

-

-

211

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z rezerw\u0105)

(6 730)

3 862

-

2 166

(702)

Razem

606

4 388

\u00a0

-

4 994

Sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy posiada\u0142y nierozliczone straty podatkowe z lat ubieg\u0142ych, od kt\u00f3rych to strat z uwagi na\u00a0niepewno\u015b\u0107 co do mo\u017cliwo\u015bci ich odliczenia w latach nast\u0119pnych nie utworzono aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego. Termin rozliczenia strat podatkowych wynosi 5 lat od roku poniesienia straty, nie wi\u0119cej jednak ni\u017c 50% straty w danym roku. Pocz\u0105wszy od roku 2019 strat\u0119 podatkow\u0105 mo\u017cna rozliczy\u0107 jednorazowo jednak nie wi\u0119cej jak 5 mln. z\u0142 w danym roku.

Poni\u017csza tabela przedstawia termin oraz kwoty rozliczenia strat podatkowych, na kt\u00f3re Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa na podatek odroczony:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Strata z roku 2017 (odliczenie do ko\u0144ca 2022)

-

1 044

Strata z roku 2018 (odliczenie do ko\u0144ca 2023)

3 428

10 802

Strata z roku 2019 (odliczenie do ko\u0144ca 2024)

17 837

20 846

Strata z roku 2020 (odliczenie do ko\u0144ca 2025)

72 256

72 472

Strata z roku 2021 (odliczenie do ko\u0144ca 2026)

44 146

49 679

Strata z roku 2022 (odliczenie do ko\u0144ca 2027)

5 446

-

Razem straty podatkowe, od kt\u00f3rych nie utworzono aktywa na podatek odroczony

143 113

154 843

W wyniku analizy poziom\u00f3w przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania, Grupa zdecydowa\u0142a o obni\u017ceniu warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do jego zrealizowania. G\u0142\u00f3wne (ale nie tylko) dotyczy\u0142o to strat podatkowych, na kt\u00f3re Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, przedstawionych w tabeli powy\u017cej.

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie / (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

18

170

-

-

188

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105
i ksi\u0119gow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4 598

(1 536)

-

-

3 062

Naliczone odsetki

53

97

-

-

150

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z aktywem)

(2 700)

527

-

-

(2 173)

Razem

1 970

(743)

-

-

1 227

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

zwi\u0119kszenie/ (zmniejszenie) zysku netto

zwi\u0119kszenie/ (zmniejszenie) innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych

zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

R\u00f3\u017cnice kursowe

62

(44)

-

-

18

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105
i ksi\u0119gow\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

6 641

(1 825)

-

(218)

4 598

Aktualizacja warto\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

300

-

-

(299)

1

Naliczone odsetki

2 784

(578)

-

(2 153)

53

Pozosta\u0142e (w tym kompensata z aktywem)

(4 038)

2 035

-

(697)

(2 700)

Razem

5 749

(412)

-

(3 367)

1 970

\u00a0

Prezentacja podatku odroczonego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

31.12.2022

31.12.2021

o okresie realizacji do 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

105

171

o okresie realizacji d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

1 122

1 799

Razem

1 227

1 970

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

31.12.2022

31.12.2021

o okresie realizacji do 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

1 559

1 358

o okresie realizacji d\u0142u\u017cszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego

5 717

3 636

Razem

7 276

4 994

Ca\u0142a kwota r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r., zosta\u0142a uj\u0119ta w rachunku wynik\u00f3w.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5fd4b3ebce4a4a26b613dfab5c03437e_1372631906": { "value": "

14.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

TABELA RUCHU \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH ZA ROK 2022

Grunty

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e
w budowie

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

4 326

56 857

105 653

57 409

12 557

445

237 247

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

455

12 492

2 009

176

26 871

42 003

- zakup

-

-

31

1 382

29

20 392

21 834

- przyj\u0119cie z inwestycji

-

455

9 108

513

140

-

10 216

- przej\u0119cie po wykupie leasingu

-

-

3 323

-

-

-

3 323

- przyj\u0119cie nak\u0142ad\u00f3w na \u015brodki trwa\u0142e w budowie

-

-

-

-

-

6 477

6 477

- inne

-

-

30

114

7

2

153

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

(18)

(2 011)

(7 667)

(5 733)

(447)

(23 025)

(38 901)

- sprzeda\u017c

(18)

(1 681)

(7 491)

(5 071)

(183)

-

(14 444)

- likwidacja

-

(330)

(176)

(118)

(264)

(111)

(999)

- przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e z inwestycji

-

-

-

-

-

(10 215)

(10 215)

- przeniesienie \u015aT w budowie - Leasing MSSF 16

-

-

-

-

-

(6 213)

(6 213)

- sprzeda\u017c \u015brodki trwa\u0142e w budowie

-

-

-

-

-

(6 477)

(6 477)

- inne

-

-

-

(544)

-

(9)

(553)

d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 308

55 301

110 478

53 685

12 286

4 291

240 349

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

(4 308)

(21 246)

(65 045)

(35 893)

(9 616)

-

(136 108)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

-

26

(7 835)

1 896

(401)

-

(6 314)

- roczny odpis amortyzacyjny

-

(1 985)

(7 098)

(2 973)

(840)

-

(12 896)

- sprzeda\u017c \u015brodka trwa\u0142ego

-

1 681

1 252

4 866

182

-

7 981

- likwidacja \u015brodka trwa\u0142ego

-

330

172

118

264

-

884

- r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-

-

-

-

-

-

-

-dotychczasowe umorzenie przej\u0119tego \u015brodka trwa\u0142ego po wykupie leasingu

-

-

(2 132)

-

-

-

(2 132)

- inne

-

-

(29)

(115)

(7)

-

(151)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

(4 308)

(21 220)

(72 880)

(33 997)

(10 017)

-

(142 421)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

(22)

(925)

(1)

-

(948)

- zmniejszenie (z tytu\u0142u)

-

-

22

-

1

-

23

- odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci - odniesione na wynik finansowy

-

-

22

-

1

-

23

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

(925)

-

-

(925)

j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

17

35 612

40 585

20 591

2 940

445

100 190

k) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

-

34 081

37 598

18 763

2 269

4 291

97 003

TABELA RUCHU \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH ZA ROK 2021

Grunty

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne
i maszyny

\u015arodki transportu

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e
w budowie

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

7 803

52 947

44 020

33 271

10 359

4 434

152 835

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

85

66 539

19 172

1 417

4 139

91 351

- zakup

-

6

1 637

1 245

43

4 139

7 069

- przyj\u0119cie z inwestycji

-

-

3 152

-

219

-

3 371

- rozszerzenie grupy kapita\u0142owej

-

-

70

6 279

-

-

6 348

- r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-

37

6

4

1

-

48

- inne

-

43

61 674

11 644

1 154

-

74 515

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

(3 478)

3 825

(4 905)

4 965

781

(8 128)

(6 940)

- sprzeda\u017c

-

(15)

(4 894)

(1 696)

(275)

(1 381)

(8 261)

- likwidacja

-

-

(51)

(5 688)

(44)

-

(5 783)

- przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e

-

-

-

-

-

(3 371)

(3 371)

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

(3 478)

3 840

40

12 784

1 100

(3 327)

10 960

- inne

-

-

-

(435)

-

(49)

(485)

d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

4 326

56 857

105 653

57 409

12 557

445

237 247

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu

(1 449)

(11 324)

(15 350)

(15 617)

(6 622)

-

(50 362)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

(2 860)

(9 922)

(49 695)

(20 276)

(2 994)

-

(85 746)

- roczny odpis amortyzacyjny

(192)

(2 056)

(7 492)

(3 381)

(935)

-

(14 056)

- sprzeda\u017c \u015brodka trwa\u0142ego

(4 621)

(3 163)

4 018

567

274

-

(2 925)

- likwidacja \u015brodka trwa\u0142ego

-

-

26

5 648

39

-

5 714

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

1 954

(4 652)

(304)

(13 581)

(1 164)

-

(17 747)

- r\u00f3\u017cnice z przeliczenia

-

(8)

(3)

(4)

(1)

-

(16)

- inne

-

(43)

(45 941)

(9 525)

(1 208)

-

(56 716)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

(4 308)

(21 246)

(65 045)

(35 893)

(9 616)

-

(136 108)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

(447)

(56)

-

(2 085)

-

(1 359)

(3 947)

- zwi\u0119kszenie (z tytu\u0142u)

-

-

(22)

-

(1)

-

(24)

- utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci

-

-

(22)

-

(1)

-

(24)

- zmniejszenie (z tytu\u0142u)

447

56

-

1 160

-

1 359

3 022

- wykorzystanie odpisu

-

-

-

720

-

-

720

- inne

447

56

-

440

-

1 359

2 302

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

(22)

(925)

(1)

-

(948)

j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

5 907

41 568

28 670

15 569

3 737

3 075

98 526

k) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

17

35 612

40 585

20 591

2 940

445

100 190

\u00a0

Na koniec okresu zako\u0144czonego 31.12.2022 r. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi\u0142y ok. 1.027 tys.\u00a0z\u0142. Na koniec okresu zako\u0144czonego 31.12.2021 r. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi\u0142y ok. 2.498 tys. z\u0142. Wykaz zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku Grupy OTL zosta\u0142 opisany w nocie \u200e\u200e31.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afba2ff7d3e97400fbaf4b7413468258c_551": { "value": "

15.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na po\u0142\u0105czeniu jednostek zale\u017cnych w okresie sprawozdawczym przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 firmy Netto z konsolidacji na pocz\u0105tek okresu

18 693

41 378

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

3 947

3 947

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

1 697

1 697

C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o.

-

23 658

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

12 076

12 076

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

Zwi\u0119kszenia (z tyt. nabycia)

-

973

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

-

973

Zmniejszenie (odpis z tyt. utraty warto\u015bci)

(973)

-

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

(973)

-

Zmniejszenie (sprzeda\u017c)

-

(23 658)

C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o.

-

(23 658)

Zmniejszenie (reklasyfikacja na aktywa do sprzeda\u017cy)

-

-

Warto\u015b\u0107 firmy Netto z konsolidacji na koniec okresu

17 720

18 693

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

3 947

3 947

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

1 697

1 697

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

12 076

12 076

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

-

973

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu

5 716

17 822

OT Rail Sp. z o.o.

-

554

STK S.A.

-

11 552

Kolej Ba\u0142tycka S.A.

4 582

4 582

Rentrans International Spedition Sp. z o.o.

775

775

Odra Lloyd Sp. z o.o.

359

359

Zwi\u0119kszenia

973

-

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

Zmniejszenia

-

(12 106)

STK S.A. (sprzeda\u017c)

-

(11 552)

OT Rail Sp. z o.o. (likwidacja)

-

(554)

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

6 689

5 716

Kolej Ba\u0142tycka S.A.

4 582

4 582

Rentrans International Spedition Sp. z o.o.

775

775

Odra Lloyd Sp. z o.o.

359

359

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokowana by\u0142a warto\u015b\u0107 firmy. Test zosta\u0142 przeprowadzony dla warto\u015bci firmy powsta\u0142ej przy nabyciu nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A., OT Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-\u017beglug Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zidentyfikowane jako o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU \u2013 Cash Generating Units), odpowiadaj\u0105ce najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na\u00a0wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 dla CGU: Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.


i OT\u00a0Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o., przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 ka\u017cdego z\u00a0o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci u\u017cytkowe wyznaczono przy zastosowaniu:

\uf0a7prognoz dotycz\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 projekcjach finansowych, wynikaj\u0105cych z historycznych do\u015bwiadcze\u0144 skorygowanych do realizowanych plan\u00f3w i podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144, obrazuj\u0105cych obecny stan danego o\u015brodka i odzwierciedlaj\u0105cych jak najw\u0142a\u015bciwsz\u0105 ocen\u0119 kierownictwa co do ca\u0142okszta\u0142tu warunk\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0105 podczas nast\u0119pnych okres\u00f3w u\u017cytkowania zbioru aktyw\u00f3w, stanowi\u0105cych dany o\u015brodek;

\uf0a7stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku w zakresie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie, a\u00a0tak\u017ce ryzyko zwi\u0105zane z danym o\u015brodkiem. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie \u015bredniej wa\u017conej kosztu kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki gie\u0142dowej, kt\u00f3ra posiada pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub portfel aktyw\u00f3w) o potencjale u\u017cytkowym i\u00a0ryzyku podobnym do tego, jaki posiada analizowany o\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Szacunkowa prognoza przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142a oparta na 5-letnich prognozach finansowych. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia warto\u015bci u\u017cytkowej, okre\u015blone zosta\u0142y na poziomie zysku operacyjnego powi\u0119kszonego o amortyzacj\u0119, pomniejszonego o p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego, a tak\u017ce nak\u0142ady inwestycyjne o\u00a0charakterze rozwojowym i odtworzeniowym, s\u0142u\u017c\u0105ce zwi\u0119kszeniu obecnego potencja\u0142u sp\u00f3\u0142ek w ca\u0142ym okresie prognozy
oraz o zmian\u0119 zapotrzebowania na\u00a0kapita\u0142 obrotowy. W prognozie nie uwzgl\u0119dniono wp\u0142yw\u00f3w lub wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Dla oszacowania stopy dyskontowej zosta\u0142 przyj\u0119ty \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u WACC zgodny z modelem wyceny aktyw\u00f3w kapita\u0142owych CAPM. Stopy dyskontowe wykorzystane do\u00a0przeprowadzenia test\u00f3w s\u0105 stopami po opodatkowaniu. Do prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskontowe z przedzia\u0142u 11,51% - 13,42%. Stopy wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie prognozy dla wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne przyj\u0119to
na poziomie 2%. Podsumowanie przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2022 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli (testy sporz\u0105dzane by\u0142y wed\u0142ug stanu bilansowego CGU na dzie\u0144 30.09.2022 r.).

\u00a0

Rok 2022

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

\u0141\u0105czny udzia\u0142 OT LOGISTICS S.A. w kapitale

100,00%

97,07%

100,00%

Metoda konsolidacji

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Warto\u015b\u0107 bilansowa CGU, w tym:

3 959

74 886

59 827

warto\u015b\u0107 firmy dla CGU

3 947

1 697

12 076

prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU

-

-

22 993

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU

21 404

334 137

418 829

Stopa dyskontowa

13,2%

12,7%

11,5%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Utrata warto\u015bci

Brak

Brak

Brak

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna testowanych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (za wyj\u0105tkiem Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska) jest wy\u017csza od ich warto\u015bci bilansowej, st\u0105d nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci firmy. W przypadku Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. o.o. dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 973 tys. z\u0142.
Odpis zosta\u0142 uj\u0119ty w wyniku finansowym w pozycji Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

Podsumowanie przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2021 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli (testy sporz\u0105dzane by\u0142y wed\u0142ug stanu bilansowego CGU na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 r.):

Rok 2021

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

\u0141\u0105czny udzia\u0142 OT LOGISTICS S.A. w kapitale

100,00%

97,07%

100,00%

Metoda konsolidacji

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Warto\u015b\u0107 bilansowa CGU, w tym:

3 965

76 128

57 464

warto\u015b\u0107 firmy dla CGU

3 947

1 697

12 076

prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU

-

-

24 062

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU

37 803

174 834

464 416

Stopa dyskontowa

6,00%

8,10%

7,60%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Utrata warto\u015bci

Brak

Brak

Brak

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu testu na utrat\u0119 warto\u015bci bazuj\u0105cego na warto\u015bci u\u017cytkowej w celu okre\u015blenia, czy mo\u017cliwe jest wyst\u0105pienie teoretycznej utraty warto\u015bci w przypadku zmian kluczowych parametr\u00f3w przyj\u0119tych

w analizie. Jak zosta\u0142o wspomniane wy\u017cej, modele opieraj\u0105 si\u0119 na prognozach dotycz\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 projekcjach finansowych, obrazuj\u0105cych obecny stan danego o\u015brodka i\u00a0odzwierciedlaj\u0105cych jak najw\u0142a\u015bciwsz\u0105 ocen\u0119 kierownictwa co do ca\u0142okszta\u0142tu warunk\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0105 podczas nast\u0119pnych okres\u00f3w u\u017cytkowania zbioru aktyw\u00f3w, stanowi\u0105cych dany o\u015brodek. Jednak w wyniku r\u00f3\u017cnych okoliczno\u015bci, b\u0119d\u0105cych poza kontrol\u0105 Grupy, zrealizowane w przysz\u0142o\u015bci przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od oczekiwanych, w zwi\u0105zku z czym rzeczywiste wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci mog\u0142yby by\u0107 inne. W tabeli poni\u017cej zaprezentowano potencjaln\u0105 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w w przypadku zmian poszczeg\u00f3lnych kluczowych parametr\u00f3w przyj\u0119tych do test\u00f3w. R\u00f3wnocze\u015bnie w przekonaniu Grupy obecnie przyj\u0119te w testach warto\u015bci kluczowych parametr\u00f3w s\u0105 racjonalne i nie skutkuj\u0105 rozpoznaniem utraty warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Rok 2022

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie
S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

Stopa dyskontowa powi\u0119kszona o 1 p.p.

Brak

Brak

Brak

Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy r\u00f3wna 0%

Brak

Brak

Brak

Przychody i koszty wytworzenia obni\u017cone o 2%

Brak

Brak

Brak

\u00a0

\u00a0

Rok 2021

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie
S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

Stopa dyskontowa powi\u0119kszona o 1 p.p.

Brak

Brak

Brak

Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy r\u00f3wna 0%

Brak

Brak

Brak

Przychody i koszty wytworzenia obni\u017cone o 2%

Brak

Brak

Brak

16.Warto\u015bci niematerialne

TABELA RUCHU WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2022

Znak towarowy

Prawo do korzystania
z infrastruktury portowej

Baza klient\u00f3w

Licencja kolejowa

Nabyte koncesje, patenty, pozosta\u0142e licencje, inne

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

0

32 083

327

4 704

18 028

55 142

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

-

121

121

- zakup

-

-

-

-

120

120

- inne

-

-

-

-

1

1

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

(4 704)

(686)

(5 390)

- likwidacja

-

-

-

(4 704)

(686)

(5 390)

d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

32 083

327

-

17 463

49 873

e) skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

-

(8 021)

(327)

(4 704)

(11 571)

(24 623)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

-

(1 069)

-

4 704

131

3 766

- amortyzacja (odpis roczny)

-

(1 069)

-

-

(553)

(1 622)

- likwidacja

-

-

-

4 704

686

5 390

- inne

-

-

-

-

(2)

(2)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

(9 090)

(327)

-

(11 440)

(20 857)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

-

24 062

-

-

827

24 889

k) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

22 993

-

-

393

23 386

TABELA RUCHU WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2021

Znak towarowy

Prawo do korzystania
z infrastruktury portowej

Baza klient\u00f3w

Licencja kolejowa

Nabyte koncesje, patenty, pozosta\u0142e licencje, inne

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

18 806

32 083

19 482

7 546

18 313

96 230

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

-

628

628

- zakup

-

-

-

-

21

21

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

1

1

- inne

-

-

-

-

606

606

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

(18 806)

-

(19 155)

(2 842)

(913)

(41 716)

- likwidacja

(18 806)

-

(19 155)

(2 842)

(914)

(41 717)

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

-

-

-

1

1

d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

32 083

327

4 704

18 028

55 142

e) skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

(3 581)

(6 951)

(15 531)

(6 835)

(9 810)

(42 708)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

3 581

(1 069)

15 204

2 131

(1 761)

18 085

- amortyzacja (odpis roczny)

-

(1 069)

(1 622)

-

(1 903)

(4 594)

- likwidacja

-

-

-

(1)

751

750

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

3 581

-

16 826

2 132

(47)

22 492

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

(563)

(563)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

(8 021)

(327)

(4 704)

(11 571)

(24 623)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

(1 302)

-

(2 329)

(711)

(5 630)

(9 972)

- zmniejszenie

1 302

-

2 329

711

-

-

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

13 923

25 132

1 622

-

2 873

43 550

k) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

24 062

-

-

827

24 889

\u00a0

W wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki OT Port Gdynia w 2014 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci wy\u0142\u0105cznego prawa dost\u0119pu do infrastruktury portowej umowy dzier\u017cawy zabudowanej nieruchomo\u015bci gruntowej, plac\u00f3w, obiekt\u00f3w budowlanych, budynk\u00f3w i pomieszcze\u0144 w budynkach zlokalizowanych przy nabrze\u017cach Polskim, Rotterdamskim, Stan\u00f3w Zjednoczonych, Czeskim i Rumu\u0144skim w porcie Gdynia. Warto\u015b\u0107 prawa dost\u0119pu do infrastruktury portowej zosta\u0142a ustalona w wysoko\u015bci 32,08 mln z\u0142. Koszt kapita\u0142u przyj\u0119ty do wyceny wyni\u00f3s\u0142 16,17%. Okres u\u017cytkowania ww. aktywa niematerialnego jest to\u017csamy z okresem obowi\u0105zywania umowy dzier\u017cawy teren\u00f3w portowychumowy i wynosi 30 lat liczony od dnia przej\u015bcia w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 r. wynosi 22.993 tys. z\u0142.

W wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki Kolej Ba\u0142tycka S.A. w 2016 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci bazy klient\u00f3w w\u00a0wysoko\u015bci 327 tys. z\u0142. Przy wycenach zosta\u0142a zastosowana metoda dochodowa oparta na prognozach finansowych na lata 2017-2021. Koszt kapita\u0142u przyj\u0119ty do wyceny wyni\u00f3s\u0142 14,3%. Okres u\u017cyteczno\u015bci bazy klient\u00f3w zosta\u0142 ustalony na okres 5 lat. Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 r. wynosi zero. Warto\u015bci niematerialne nie s\u0105 przedmiotem zabezpiecze\u0144 w \u017cadnym z prezentowanych okres\u00f3w. Grupa nie posiada\u0142a warto\u015bci niematerialnych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Informacje dotycz\u0105ce przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, a tak\u017ce wszystkich pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad danego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zosta\u0142y przedstawione w nocie \u200e\u200e15.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4d0223a1d9af4089bc43bb241202d0cb_1140747623": { "value": "

15.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na po\u0142\u0105czeniu jednostek zale\u017cnych w okresie sprawozdawczym przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 firmy Netto z konsolidacji na pocz\u0105tek okresu

18 693

41 378

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

3 947

3 947

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

1 697

1 697

C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o.

-

23 658

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

12 076

12 076

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

Zwi\u0119kszenia (z tyt. nabycia)

-

973

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

-

973

Zmniejszenie (odpis z tyt. utraty warto\u015bci)

(973)

-

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

(973)

-

Zmniejszenie (sprzeda\u017c)

-

(23 658)

C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o.

-

(23 658)

Zmniejszenie (reklasyfikacja na aktywa do sprzeda\u017cy)

-

-

Warto\u015b\u0107 firmy Netto z konsolidacji na koniec okresu

17 720

18 693

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

3 947

3 947

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

1 697

1 697

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

12 076

12 076

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

-

973

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu

5 716

17 822

OT Rail Sp. z o.o.

-

554

STK S.A.

-

11 552

Kolej Ba\u0142tycka S.A.

4 582

4 582

Rentrans International Spedition Sp. z o.o.

775

775

Odra Lloyd Sp. z o.o.

359

359

Zwi\u0119kszenia

973

-

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

Zmniejszenia

-

(12 106)

STK S.A. (sprzeda\u017c)

-

(11 552)

OT Rail Sp. z o.o. (likwidacja)

-

(554)

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

6 689

5 716

Kolej Ba\u0142tycka S.A.

4 582

4 582

Rentrans International Spedition Sp. z o.o.

775

775

Odra Lloyd Sp. z o.o.

359

359

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokowana by\u0142a warto\u015b\u0107 firmy. Test zosta\u0142 przeprowadzony dla warto\u015bci firmy powsta\u0142ej przy nabyciu nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A., OT Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-\u017beglug Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zidentyfikowane jako o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU \u2013 Cash Generating Units), odpowiadaj\u0105ce najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na\u00a0wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 dla CGU: Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.


i OT\u00a0Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o., przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 ka\u017cdego z\u00a0o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci u\u017cytkowe wyznaczono przy zastosowaniu:

\uf0a7prognoz dotycz\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 projekcjach finansowych, wynikaj\u0105cych z historycznych do\u015bwiadcze\u0144 skorygowanych do realizowanych plan\u00f3w i podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144, obrazuj\u0105cych obecny stan danego o\u015brodka i odzwierciedlaj\u0105cych jak najw\u0142a\u015bciwsz\u0105 ocen\u0119 kierownictwa co do ca\u0142okszta\u0142tu warunk\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0105 podczas nast\u0119pnych okres\u00f3w u\u017cytkowania zbioru aktyw\u00f3w, stanowi\u0105cych dany o\u015brodek;

\uf0a7stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku w zakresie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie, a\u00a0tak\u017ce ryzyko zwi\u0105zane z danym o\u015brodkiem. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie \u015bredniej wa\u017conej kosztu kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki gie\u0142dowej, kt\u00f3ra posiada pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub portfel aktyw\u00f3w) o potencjale u\u017cytkowym i\u00a0ryzyku podobnym do tego, jaki posiada analizowany o\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Szacunkowa prognoza przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142a oparta na 5-letnich prognozach finansowych. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia warto\u015bci u\u017cytkowej, okre\u015blone zosta\u0142y na poziomie zysku operacyjnego powi\u0119kszonego o amortyzacj\u0119, pomniejszonego o p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego, a tak\u017ce nak\u0142ady inwestycyjne o\u00a0charakterze rozwojowym i odtworzeniowym, s\u0142u\u017c\u0105ce zwi\u0119kszeniu obecnego potencja\u0142u sp\u00f3\u0142ek w ca\u0142ym okresie prognozy
oraz o zmian\u0119 zapotrzebowania na\u00a0kapita\u0142 obrotowy. W prognozie nie uwzgl\u0119dniono wp\u0142yw\u00f3w lub wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Dla oszacowania stopy dyskontowej zosta\u0142 przyj\u0119ty \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u WACC zgodny z modelem wyceny aktyw\u00f3w kapita\u0142owych CAPM. Stopy dyskontowe wykorzystane do\u00a0przeprowadzenia test\u00f3w s\u0105 stopami po opodatkowaniu. Do prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskontowe z przedzia\u0142u 11,51% - 13,42%. Stopy wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie prognozy dla wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne przyj\u0119to
na poziomie 2%. Podsumowanie przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2022 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli (testy sporz\u0105dzane by\u0142y wed\u0142ug stanu bilansowego CGU na dzie\u0144 30.09.2022 r.).

\u00a0

Rok 2022

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

\u0141\u0105czny udzia\u0142 OT LOGISTICS S.A. w kapitale

100,00%

97,07%

100,00%

Metoda konsolidacji

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Warto\u015b\u0107 bilansowa CGU, w tym:

3 959

74 886

59 827

warto\u015b\u0107 firmy dla CGU

3 947

1 697

12 076

prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU

-

-

22 993

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU

21 404

334 137

418 829

Stopa dyskontowa

13,2%

12,7%

11,5%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Utrata warto\u015bci

Brak

Brak

Brak

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna testowanych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (za wyj\u0105tkiem Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska) jest wy\u017csza od ich warto\u015bci bilansowej, st\u0105d nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci firmy. W przypadku Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. o.o. dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 973 tys. z\u0142.
Odpis zosta\u0142 uj\u0119ty w wyniku finansowym w pozycji Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

Podsumowanie przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2021 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli (testy sporz\u0105dzane by\u0142y wed\u0142ug stanu bilansowego CGU na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 r.):

Rok 2021

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

\u0141\u0105czny udzia\u0142 OT LOGISTICS S.A. w kapitale

100,00%

97,07%

100,00%

Metoda konsolidacji

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Warto\u015b\u0107 bilansowa CGU, w tym:

3 965

76 128

57 464

warto\u015b\u0107 firmy dla CGU

3 947

1 697

12 076

prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU

-

-

24 062

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU

37 803

174 834

464 416

Stopa dyskontowa

6,00%

8,10%

7,60%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Utrata warto\u015bci

Brak

Brak

Brak

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu testu na utrat\u0119 warto\u015bci bazuj\u0105cego na warto\u015bci u\u017cytkowej w celu okre\u015blenia, czy mo\u017cliwe jest wyst\u0105pienie teoretycznej utraty warto\u015bci w przypadku zmian kluczowych parametr\u00f3w przyj\u0119tych

w analizie. Jak zosta\u0142o wspomniane wy\u017cej, modele opieraj\u0105 si\u0119 na prognozach dotycz\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 projekcjach finansowych, obrazuj\u0105cych obecny stan danego o\u015brodka i\u00a0odzwierciedlaj\u0105cych jak najw\u0142a\u015bciwsz\u0105 ocen\u0119 kierownictwa co do ca\u0142okszta\u0142tu warunk\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0105 podczas nast\u0119pnych okres\u00f3w u\u017cytkowania zbioru aktyw\u00f3w, stanowi\u0105cych dany o\u015brodek. Jednak w wyniku r\u00f3\u017cnych okoliczno\u015bci, b\u0119d\u0105cych poza kontrol\u0105 Grupy, zrealizowane w przysz\u0142o\u015bci przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od oczekiwanych, w zwi\u0105zku z czym rzeczywiste wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci mog\u0142yby by\u0107 inne. W tabeli poni\u017cej zaprezentowano potencjaln\u0105 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w w przypadku zmian poszczeg\u00f3lnych kluczowych parametr\u00f3w przyj\u0119tych do test\u00f3w. R\u00f3wnocze\u015bnie w przekonaniu Grupy obecnie przyj\u0119te w testach warto\u015bci kluczowych parametr\u00f3w s\u0105 racjonalne i nie skutkuj\u0105 rozpoznaniem utraty warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Rok 2022

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie
S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

Stopa dyskontowa powi\u0119kszona o 1 p.p.

Brak

Brak

Brak

Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy r\u00f3wna 0%

Brak

Brak

Brak

Przychody i koszty wytworzenia obni\u017cone o 2%

Brak

Brak

Brak

\u00a0

\u00a0

Rok 2021

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie
S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

Stopa dyskontowa powi\u0119kszona o 1 p.p.

Brak

Brak

Brak

Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy r\u00f3wna 0%

Brak

Brak

Brak

Przychody i koszty wytworzenia obni\u017cone o 2%

Brak

Brak

Brak

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A53c34d80efa54dabaf8ae592514ad748_1559903660": { "value": "

15.Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na po\u0142\u0105czeniu jednostek zale\u017cnych w okresie sprawozdawczym przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 firmy Netto z konsolidacji na pocz\u0105tek okresu

18 693

41 378

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

3 947

3 947

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

1 697

1 697

C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o.

-

23 658

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

12 076

12 076

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

Zwi\u0119kszenia (z tyt. nabycia)

-

973

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

-

973

Zmniejszenie (odpis z tyt. utraty warto\u015bci)

(973)

-

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

(973)

-

Zmniejszenie (sprzeda\u017c)

-

(23 658)

C.Hartwig Gdynia S.A. + Sealand Logistics Sp. z o.o.

-

(23 658)

Zmniejszenie (reklasyfikacja na aktywa do sprzeda\u017cy)

-

-

Warto\u015b\u0107 firmy Netto z konsolidacji na koniec okresu

17 720

18 693

Rentrans Cargo Sp. z o.o.

3 947

3 947

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

1 697

1 697

OT Port Gdynia Sp. z o.o.

12 076

12 076

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

-

973

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu

5 716

17 822

OT Rail Sp. z o.o.

-

554

STK S.A.

-

11 552

Kolej Ba\u0142tycka S.A.

4 582

4 582

Rentrans International Spedition Sp. z o.o.

775

775

Odra Lloyd Sp. z o.o.

359

359

Zwi\u0119kszenia

973

-

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

Zmniejszenia

-

(12 106)

STK S.A. (sprzeda\u017c)

-

(11 552)

OT Rail Sp. z o.o. (likwidacja)

-

(554)

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

6 689

5 716

Kolej Ba\u0142tycka S.A.

4 582

4 582

Rentrans International Spedition Sp. z o.o.

775

775

Odra Lloyd Sp. z o.o.

359

359

Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

973

-

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokowana by\u0142a warto\u015b\u0107 firmy. Test zosta\u0142 przeprowadzony dla warto\u015bci firmy powsta\u0142ej przy nabyciu nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A., OT Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-\u017beglug Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zidentyfikowane jako o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU \u2013 Cash Generating Units), odpowiadaj\u0105ce najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na\u00a0wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 dla CGU: Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.


i OT\u00a0Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o., przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 ka\u017cdego z\u00a0o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci u\u017cytkowe wyznaczono przy zastosowaniu:

\uf0a7prognoz dotycz\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 projekcjach finansowych, wynikaj\u0105cych z historycznych do\u015bwiadcze\u0144 skorygowanych do realizowanych plan\u00f3w i podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144, obrazuj\u0105cych obecny stan danego o\u015brodka i odzwierciedlaj\u0105cych jak najw\u0142a\u015bciwsz\u0105 ocen\u0119 kierownictwa co do ca\u0142okszta\u0142tu warunk\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0105 podczas nast\u0119pnych okres\u00f3w u\u017cytkowania zbioru aktyw\u00f3w, stanowi\u0105cych dany o\u015brodek;

\uf0a7stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku w zakresie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie, a\u00a0tak\u017ce ryzyko zwi\u0105zane z danym o\u015brodkiem. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie \u015bredniej wa\u017conej kosztu kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki gie\u0142dowej, kt\u00f3ra posiada pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub portfel aktyw\u00f3w) o potencjale u\u017cytkowym i\u00a0ryzyku podobnym do tego, jaki posiada analizowany o\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Szacunkowa prognoza przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142a oparta na 5-letnich prognozach finansowych. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia warto\u015bci u\u017cytkowej, okre\u015blone zosta\u0142y na poziomie zysku operacyjnego powi\u0119kszonego o amortyzacj\u0119, pomniejszonego o p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego, a tak\u017ce nak\u0142ady inwestycyjne o\u00a0charakterze rozwojowym i odtworzeniowym, s\u0142u\u017c\u0105ce zwi\u0119kszeniu obecnego potencja\u0142u sp\u00f3\u0142ek w ca\u0142ym okresie prognozy
oraz o zmian\u0119 zapotrzebowania na\u00a0kapita\u0142 obrotowy. W prognozie nie uwzgl\u0119dniono wp\u0142yw\u00f3w lub wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Dla oszacowania stopy dyskontowej zosta\u0142 przyj\u0119ty \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u WACC zgodny z modelem wyceny aktyw\u00f3w kapita\u0142owych CAPM. Stopy dyskontowe wykorzystane do\u00a0przeprowadzenia test\u00f3w s\u0105 stopami po opodatkowaniu. Do prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskontowe z przedzia\u0142u 11,51% - 13,42%. Stopy wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie prognozy dla wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne przyj\u0119to
na poziomie 2%. Podsumowanie przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2022 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli (testy sporz\u0105dzane by\u0142y wed\u0142ug stanu bilansowego CGU na dzie\u0144 30.09.2022 r.).

\u00a0

Rok 2022

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

\u0141\u0105czny udzia\u0142 OT LOGISTICS S.A. w kapitale

100,00%

97,07%

100,00%

Metoda konsolidacji

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Warto\u015b\u0107 bilansowa CGU, w tym:

3 959

74 886

59 827

warto\u015b\u0107 firmy dla CGU

3 947

1 697

12 076

prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU

-

-

22 993

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU

21 404

334 137

418 829

Stopa dyskontowa

13,2%

12,7%

11,5%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Utrata warto\u015bci

Brak

Brak

Brak

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna testowanych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (za wyj\u0105tkiem Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska) jest wy\u017csza od ich warto\u015bci bilansowej, st\u0105d nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci firmy. W przypadku Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. o.o. dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 973 tys. z\u0142.
Odpis zosta\u0142 uj\u0119ty w wyniku finansowym w pozycji Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

Podsumowanie przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2021 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli (testy sporz\u0105dzane by\u0142y wed\u0142ug stanu bilansowego CGU na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 r.):

Rok 2021

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

\u0141\u0105czny udzia\u0142 OT LOGISTICS S.A. w kapitale

100,00%

97,07%

100,00%

Metoda konsolidacji

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Warto\u015b\u0107 bilansowa CGU, w tym:

3 965

76 128

57 464

warto\u015b\u0107 firmy dla CGU

3 947

1 697

12 076

prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU

-

-

24 062

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU

37 803

174 834

464 416

Stopa dyskontowa

6,00%

8,10%

7,60%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Utrata warto\u015bci

Brak

Brak

Brak

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu testu na utrat\u0119 warto\u015bci bazuj\u0105cego na warto\u015bci u\u017cytkowej w celu okre\u015blenia, czy mo\u017cliwe jest wyst\u0105pienie teoretycznej utraty warto\u015bci w przypadku zmian kluczowych parametr\u00f3w przyj\u0119tych

w analizie. Jak zosta\u0142o wspomniane wy\u017cej, modele opieraj\u0105 si\u0119 na prognozach dotycz\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 projekcjach finansowych, obrazuj\u0105cych obecny stan danego o\u015brodka i\u00a0odzwierciedlaj\u0105cych jak najw\u0142a\u015bciwsz\u0105 ocen\u0119 kierownictwa co do ca\u0142okszta\u0142tu warunk\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0105 podczas nast\u0119pnych okres\u00f3w u\u017cytkowania zbioru aktyw\u00f3w, stanowi\u0105cych dany o\u015brodek. Jednak w wyniku r\u00f3\u017cnych okoliczno\u015bci, b\u0119d\u0105cych poza kontrol\u0105 Grupy, zrealizowane w przysz\u0142o\u015bci przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od oczekiwanych, w zwi\u0105zku z czym rzeczywiste wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci mog\u0142yby by\u0107 inne. W tabeli poni\u017cej zaprezentowano potencjaln\u0105 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w w przypadku zmian poszczeg\u00f3lnych kluczowych parametr\u00f3w przyj\u0119tych do test\u00f3w. R\u00f3wnocze\u015bnie w przekonaniu Grupy obecnie przyj\u0119te w testach warto\u015bci kluczowych parametr\u00f3w s\u0105 racjonalne i nie skutkuj\u0105 rozpoznaniem utraty warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Rok 2022

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie
S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

Stopa dyskontowa powi\u0119kszona o 1 p.p.

Brak

Brak

Brak

Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy r\u00f3wna 0%

Brak

Brak

Brak

Przychody i koszty wytworzenia obni\u017cone o 2%

Brak

Brak

Brak

\u00a0

\u00a0

Rok 2021

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie
S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

Stopa dyskontowa powi\u0119kszona o 1 p.p.

Brak

Brak

Brak

Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy r\u00f3wna 0%

Brak

Brak

Brak

Przychody i koszty wytworzenia obni\u017cone o 2%

Brak

Brak

Brak

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af44619ce502f4d7980d2666af2b49db9_552": { "value": "

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokowana by\u0142a warto\u015b\u0107 firmy. Test zosta\u0142 przeprowadzony dla warto\u015bci firmy powsta\u0142ej przy nabyciu nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek:
Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A., OT Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-\u017beglug Szczeci\u0144ska Sp. z o.o.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu wy\u017cej wymienione sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zidentyfikowane jako o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU \u2013 Cash Generating Units), odpowiadaj\u0105ce najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na\u00a0wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 dla CGU: Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.


i OT\u00a0Port Gdynia Sp. z o.o. oraz Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. z o.o., przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 ka\u017cdego z\u00a0o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci u\u017cytkowe wyznaczono przy zastosowaniu:

\uf0a7prognoz dotycz\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 projekcjach finansowych, wynikaj\u0105cych z historycznych do\u015bwiadcze\u0144 skorygowanych do realizowanych plan\u00f3w i podj\u0119tych dzia\u0142a\u0144, obrazuj\u0105cych obecny stan danego o\u015brodka i odzwierciedlaj\u0105cych jak najw\u0142a\u015bciwsz\u0105 ocen\u0119 kierownictwa co do ca\u0142okszta\u0142tu warunk\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0105 podczas nast\u0119pnych okres\u00f3w u\u017cytkowania zbioru aktyw\u00f3w, stanowi\u0105cych dany o\u015brodek;

\uf0a7stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku w zakresie warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie, a\u00a0tak\u017ce ryzyko zwi\u0105zane z danym o\u015brodkiem. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie \u015bredniej wa\u017conej kosztu kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki gie\u0142dowej, kt\u00f3ra posiada pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub portfel aktyw\u00f3w) o potencjale u\u017cytkowym i\u00a0ryzyku podobnym do tego, jaki posiada analizowany o\u015brodek generuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Szacunkowa prognoza przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142a oparta na 5-letnich prognozach finansowych. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stanowi\u0105ce podstaw\u0119 wyznaczenia warto\u015bci u\u017cytkowej, okre\u015blone zosta\u0142y na poziomie zysku operacyjnego powi\u0119kszonego o amortyzacj\u0119, pomniejszonego o p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego, a tak\u017ce nak\u0142ady inwestycyjne o\u00a0charakterze rozwojowym i odtworzeniowym, s\u0142u\u017c\u0105ce zwi\u0119kszeniu obecnego potencja\u0142u sp\u00f3\u0142ek w ca\u0142ym okresie prognozy
oraz o zmian\u0119 zapotrzebowania na\u00a0kapita\u0142 obrotowy. W prognozie nie uwzgl\u0119dniono wp\u0142yw\u00f3w lub wyp\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Dla oszacowania stopy dyskontowej zosta\u0142 przyj\u0119ty \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u WACC zgodny z modelem wyceny aktyw\u00f3w kapita\u0142owych CAPM. Stopy dyskontowe wykorzystane do\u00a0przeprowadzenia test\u00f3w s\u0105 stopami po opodatkowaniu. Do prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zastosowano stopy dyskontowe z przedzia\u0142u 11,51% - 13,42%. Stopy wzrostu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po okresie prognozy dla wszystkich o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne przyj\u0119to
na poziomie 2%. Podsumowanie przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2022 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli (testy sporz\u0105dzane by\u0142y wed\u0142ug stanu bilansowego CGU na dzie\u0144 30.09.2022 r.).

\u00a0

Rok 2022

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

\u0141\u0105czny udzia\u0142 OT LOGISTICS S.A. w kapitale

100,00%

97,07%

100,00%

Metoda konsolidacji

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Warto\u015b\u0107 bilansowa CGU, w tym:

3 959

74 886

59 827

warto\u015b\u0107 firmy dla CGU

3 947

1 697

12 076

prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU

-

-

22 993

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU

21 404

334 137

418 829

Stopa dyskontowa

13,2%

12,7%

11,5%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Utrata warto\u015bci

Brak

Brak

Brak

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna testowanych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy (za wyj\u0105tkiem Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska) jest wy\u017csza od ich warto\u015bci bilansowej, st\u0105d nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonywania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci firmy. W przypadku Port-\u017begluga Szczeci\u0144ska Sp. o.o. dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 firmy w kwocie 973 tys. z\u0142.
Odpis zosta\u0142 uj\u0119ty w wyniku finansowym w pozycji Pozosta\u0142e koszty operacyjne.

Podsumowanie przeprowadzonych test\u00f3w za rok 2021 przedstawiono w poni\u017cszej tabeli (testy sporz\u0105dzane by\u0142y wed\u0142ug stanu bilansowego CGU na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 r.):

Rok 2021

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

\u0141\u0105czny udzia\u0142 OT LOGISTICS S.A. w kapitale

100,00%

97,07%

100,00%

Metoda konsolidacji

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Pe\u0142na

Warto\u015b\u0107 bilansowa CGU, w tym:

3 965

76 128

57 464

warto\u015b\u0107 firmy dla CGU

3 947

1 697

12 076

prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU

-

-

24 062

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna CGU

37 803

174 834

464 416

Stopa dyskontowa

6,00%

8,10%

7,60%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Utrata warto\u015bci

Brak

Brak

Brak

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci modelu testu na utrat\u0119 warto\u015bci bazuj\u0105cego na warto\u015bci u\u017cytkowej w celu okre\u015blenia, czy mo\u017cliwe jest wyst\u0105pienie teoretycznej utraty warto\u015bci w przypadku zmian kluczowych parametr\u00f3w przyj\u0119tych

w analizie. Jak zosta\u0142o wspomniane wy\u017cej, modele opieraj\u0105 si\u0119 na prognozach dotycz\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 projekcjach finansowych, obrazuj\u0105cych obecny stan danego o\u015brodka i\u00a0odzwierciedlaj\u0105cych jak najw\u0142a\u015bciwsz\u0105 ocen\u0119 kierownictwa co do ca\u0142okszta\u0142tu warunk\u00f3w gospodarczych, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0105 podczas nast\u0119pnych okres\u00f3w u\u017cytkowania zbioru aktyw\u00f3w, stanowi\u0105cych dany o\u015brodek. Jednak w wyniku r\u00f3\u017cnych okoliczno\u015bci, b\u0119d\u0105cych poza kontrol\u0105 Grupy, zrealizowane w przysz\u0142o\u015bci przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od oczekiwanych, w zwi\u0105zku z czym rzeczywiste wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci mog\u0142yby by\u0107 inne. W tabeli poni\u017cej zaprezentowano potencjaln\u0105 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w w przypadku zmian poszczeg\u00f3lnych kluczowych parametr\u00f3w przyj\u0119tych do test\u00f3w. R\u00f3wnocze\u015bnie w przekonaniu Grupy obecnie przyj\u0119te w testach warto\u015bci kluczowych parametr\u00f3w s\u0105 racjonalne i nie skutkuj\u0105 rozpoznaniem utraty warto\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

\u00a0

Rok 2022

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie
S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

Stopa dyskontowa powi\u0119kszona o 1 p.p.

Brak

Brak

Brak

Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy r\u00f3wna 0%

Brak

Brak

Brak

Przychody i koszty wytworzenia obni\u017cone o 2%

Brak

Brak

Brak

\u00a0

\u00a0

Rok 2021

Rentrans Cargo
Sp. z o.o.

OT Port \u015awinouj\u015bcie
S.A.

OT Port Gdynia
Sp. z o.o.

Stopa dyskontowa powi\u0119kszona o 1 p.p.

Brak

Brak

Brak

Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy r\u00f3wna 0%

Brak

Brak

Brak

Przychody i koszty wytworzenia obni\u017cone o 2%

Brak

Brak

Brak

(1). Dotyczy nale\u017cno\u015bci wekslowych

(2). Dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji LR (51.430 tys. z\u0142), kaucje (2.588 tys. z\u0142); zaliczki (1.158 tys. z\u0142), pozosta\u0142e (779 tys. z\u0142)

Zmiana stanuoczekiwanych strat/zysk\u00f3w kredytowych zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszym zestawieniu:

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

18 806

38 286

Zmiany w strukturze jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(14 870)

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(976)

1 304

w tym: zwi\u0119kszenie oczekiwanej straty kredytowej

1 210

7 116

w tym: zmniejszenie oczekiwanej straty kredytowej

(234)

(8 420)

Wykorzystanie

(2 777)

(3 165)

Inne

116

(141)

Stan na koniec okresu

17 121

18 806

\u00a0

\u0141\u0105czna kwota oczekiwanych strat od jednostek powi\u0105zanych na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 6.544 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r.
 6.584 tys. z\u0142), z czego 6.544 tys. z\u0142 przypada na sp\u00f3\u0142k\u0119 RCT Sp. z o.o.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A531068837c12461c9271960a1f9444f4_489707303": { "value": "

16.Warto\u015bci niematerialne

TABELA RUCHU WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2022

Znak towarowy

Prawo do korzystania
z infrastruktury portowej

Baza klient\u00f3w

Licencja kolejowa

Nabyte koncesje, patenty, pozosta\u0142e licencje, inne

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

0

32 083

327

4 704

18 028

55 142

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

-

121

121

- zakup

-

-

-

-

120

120

- inne

-

-

-

-

1

1

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

(4 704)

(686)

(5 390)

- likwidacja

-

-

-

(4 704)

(686)

(5 390)

d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

32 083

327

-

17 463

49 873

e) skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

-

(8 021)

(327)

(4 704)

(11 571)

(24 623)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

-

(1 069)

-

4 704

131

3 766

- amortyzacja (odpis roczny)

-

(1 069)

-

-

(553)

(1 622)

- likwidacja

-

-

-

4 704

686

5 390

- inne

-

-

-

-

(2)

(2)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

(9 090)

(327)

-

(11 440)

(20 857)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

-

24 062

-

-

827

24 889

k) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

22 993

-

-

393

23 386

TABELA RUCHU WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2021

Znak towarowy

Prawo do korzystania
z infrastruktury portowej

Baza klient\u00f3w

Licencja kolejowa

Nabyte koncesje, patenty, pozosta\u0142e licencje, inne

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

18 806

32 083

19 482

7 546

18 313

96 230

b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

-

-

-

-

628

628

- zakup

-

-

-

-

21

21

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

1

1

- inne

-

-

-

-

606

606

c) zmniejszenia (z tytu\u0142u)

(18 806)

-

(19 155)

(2 842)

(913)

(41 716)

- likwidacja

(18 806)

-

(19 155)

(2 842)

(914)

(41 717)

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

-

-

-

1

1

d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

32 083

327

4 704

18 028

55 142

e) skumulowana amortyzacja na pocz\u0105tek okresu

(3 581)

(6 951)

(15 531)

(6 835)

(9 810)

(42 708)

f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u)

3 581

(1 069)

15 204

2 131

(1 761)

18 085

- amortyzacja (odpis roczny)

-

(1 069)

(1 622)

-

(1 903)

(4 594)

- likwidacja

-

-

-

(1)

751

750

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

3 581

-

16 826

2 132

(47)

22 492

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

(563)

(563)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

-

(8 021)

(327)

(4 704)

(11 571)

(24 623)

h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

(1 302)

-

(2 329)

(711)

(5 630)

(9 972)

- zmniejszenie

1 302

-

2 329

711

-

-

i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

(5 630)

(5 630)

j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu

13 923

25 132

1 622

-

2 873

43 550

k) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu

-

24 062

-

-

827

24 889

\u00a0

W wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki OT Port Gdynia w 2014 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci wy\u0142\u0105cznego prawa dost\u0119pu do infrastruktury portowej umowy dzier\u017cawy zabudowanej nieruchomo\u015bci gruntowej, plac\u00f3w, obiekt\u00f3w budowlanych, budynk\u00f3w i pomieszcze\u0144 w budynkach zlokalizowanych przy nabrze\u017cach Polskim, Rotterdamskim, Stan\u00f3w Zjednoczonych, Czeskim i Rumu\u0144skim w porcie Gdynia. Warto\u015b\u0107 prawa dost\u0119pu do infrastruktury portowej zosta\u0142a ustalona w wysoko\u015bci 32,08 mln z\u0142. Koszt kapita\u0142u przyj\u0119ty do wyceny wyni\u00f3s\u0142 16,17%. Okres u\u017cytkowania ww. aktywa niematerialnego jest to\u017csamy z okresem obowi\u0105zywania umowy dzier\u017cawy teren\u00f3w portowychumowy i wynosi 30 lat liczony od dnia przej\u015bcia w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 r. wynosi 22.993 tys. z\u0142.

W wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki Kolej Ba\u0142tycka S.A. w 2016 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci bazy klient\u00f3w w\u00a0wysoko\u015bci 327 tys. z\u0142. Przy wycenach zosta\u0142a zastosowana metoda dochodowa oparta na prognozach finansowych na lata 2017-2021. Koszt kapita\u0142u przyj\u0119ty do wyceny wyni\u00f3s\u0142 14,3%. Okres u\u017cyteczno\u015bci bazy klient\u00f3w zosta\u0142 ustalony na okres 5 lat. Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 r. wynosi zero. Warto\u015bci niematerialne nie s\u0105 przedmiotem zabezpiecze\u0144 w \u017cadnym z prezentowanych okres\u00f3w. Grupa nie posiada\u0142a warto\u015bci niematerialnych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Informacje dotycz\u0105ce przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, a tak\u017ce wszystkich pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad danego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, zosta\u0142y przedstawione w nocie \u200e\u200e15.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A74922763cc004830927c7a1d440dcd11_557": { "value": "

17.Leasing

\u00a0

TABELA RUCHU PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA SK\u0141ADNIKA AKTYW\u00d3W ZA ROK 2022

Grunty

Budynki

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne aktywa

Nieruchomo\u015bci
w portach morskich

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

912

3 588

31 504

12 976

9 933

376 539

435 452

- zawarcie nowych um\u00f3w leasingowych

370

42

9 333

4 489

-

-

14 234

- przeniesienie ze \u015aT w budowie na Leasing MSSF 16

-

-

6 213

-

-

-

6 213

- zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

43

-

8 573

8 616

- zmiany wynikaj\u0105ce ze zmiany zakresu um\u00f3w

-

99

-

-

-

-

99

- zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych

(121)

-

(6 107)

(688)

-

-

(6 916)

- zmiany wynikaj\u0105ce z waloryzacji / indeksacji

-

12

-

52

-

6 516

6 580

- wykup leasingu - przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e

-

-

(3 323)

-

-

-

(3 323)

- inne

-

-

-

(21)

-

-

(21)

b) warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1 161

3 741

37 620

16 851

9 933

391 628

460 934

c) umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(10)

(444)

(19 924)

(4 110)

(3 430)

(43 095)

(71 013)

- roczne umorzenie (amortyzacja)

(70)

(575)

(4 746)

(3 185)

(993)

(15 403)

(24 972)

- zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych

121

-

6 107

688

-

-

6 916

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(9)

-

(47)

-

-

(56)

- wykup leasingu - przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e

-

-

2 132

-

-

-

2 132

- inne

-

-

-

-

-

-

-

d) umorzenie na koniec okresu

41

(1 028)

(16 431)

(6 654)

(4 423)

(58 498)

(86 993)

e) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

-

-

-

f) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

-

-

-

g) warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

902

3 142

11 579

8 867

6 501

333 447

364 439

h) warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

1 202

2 713

21 189

10 197

5 510

333 130

373 941

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

TABELA RUCHU PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA SK\u0141ADNIKA AKTYW\u00d3W ZA ROK 2021

Grunty

Budynki

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

\u015arodki transportu

Inne aktywa

Nieruchomo\u015bci
w portach morskich

RAZEM

a) warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

2 302

15 756

68 422

28 778

10 563

368 568

494 389

- zawarcie nowych um\u00f3w leasingowych

-

1 465

95

4 946

-

1 011

7 516

- zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

38

-

1 023

1 061

- zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych

143

(673)

(1 164)

(850)

(47)

(2 280)

(4 871)

- zmiany wynikaj\u0105ce z waloryzacji / indeksacji

2

210

-

6

2

8 153

8 374

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

(4 615)

(12 878)

-

(14 979)

(586)

-

(33 058)

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

46

-

-

-

-

46

- inne

3 078

(339)

(35 849)

(4 963)

-

65

(38 007)

b) warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

911

3 586

31 504

12 976

9 933

376 539

435 449

c) umorzenie na pocz\u0105tek okresu

(36)

(6 115)

(36 820)

(14 907)

(2 579)

(30 217)

(90 675)

- roczne umorzenie (amortyzacja)

(58)

(2 924)

(5 469)

(3 783)

(1 176)

(15 158)

(28 569)

- zako\u0144czenie um\u00f3w leasingowych

63

673

1 164

878

47

2 280

5 105

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

36

7 854

-

9 611

278

-

17 778

- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

(30)

-

-

-

-

(30)

- inne

(14)

98

21 201

4 092

-

2

25 379

d) umorzenie na koniec okresu

(9)

(444)

(19 925)

(4 110)

(3 431)

(43 092)

(71 011)

e) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

(3 503)

-

-

(3 503)

- zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

-

-

3 503

-

-

3 503

f) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu

-

-

-

-

-

-

-

g) warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu

2 266

9 641

31 602

10 368

7 983

338 352

400 212

h) warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

902

3 142

11 579

8 867

6 501

333 447

364 439

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w 2022 i 2021 roku zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 30.

30.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

Grupa u\u017cytkuje cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w ramach um\u00f3w leasingu. Okres obowi\u0105zywania um\u00f3w leasingu wynosi od 1 roku do 30 lat
(z wyj\u0105tkiem prawa do wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w z okresem obowi\u0105zywania do 2089 roku). Grupa posiada mo\u017cliwo\u015bci zakupu leasingowanego sprz\u0119tu za kwot\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie na koniec okresu obowi\u0105zywania umowy. Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy leasingu mog\u0105 by\u0107 zabezpieczone prawami leasingodawc\u00f3w do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych umow\u0105. Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiono zmian\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w 2022 i 2021 roku:

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu (razem)

374 007

397 650

P\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u leasingu (kapita\u0142 i odsetki)

(40 431)

(38 135)

Naliczone odsetki

15 621

15 718

R\u00f3\u017cnice kursowe

(244)

1 017

Dodanie nowej umowy

20 447

7 516

Modyfikacja warunk\u00f3w umowy

8 616

1 061

Waloryzacja / Indeksacja

6 580

8 374

Zmiana zakresu

99

-

Zako\u0144czenie umowy

(55)

(5 921)

Zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(10 318)

Inne

(4)

(2 955)

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu

384 636

374 007

\u00a0

Poni\u017csze zestawienia przedstawiaj\u0105 d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe Grupy OTL:

D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

364 195

353 510

Razem kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

364 195

353 510

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 441

20 497

Po\u017cyczki otrzymane od jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla

1 108

12 053

Po\u017cyczki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek

1 445

1 347

Obligacje kr\u00f3tkoterminowe

60 853

60 806

Razem kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

83 847

94 703

Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingowych

31.12.2022

31.12.2021

W okresie 1 roku

35 379

34 878

W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat

115 376

105 776

Powy\u017cej 5 lat

433 038

437 098

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - nominalne minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

583 793

577 752

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przysz\u0142e koszty odsetkowe z tytu\u0142u leasingu

199 157

203 745

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych:

-

-

W okresie 1 roku

20 441

20 497

W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat

61 867

53 351

Powy\u017cej 5 lat

302 328

300 159

Razem warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

384 636

374 007

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych dotyczy emisji nast\u0119puj\u0105cych obligacji:

Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 04.12.2017 r. W wyniku porozumie\u0144 zawartych z obligatariuszem w ramach procesu refinansowania dzie\u0144 wykupu na dzie\u0144 bilansowy przypada\u0142 na 31.08.2023 r.

Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 r. Zgromadzenie Obligatariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przesuni\u0119ciu terminu wykupu obligacji na dzie\u0144 na 28.04.2023 r.

Wcze\u015bniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G

Ju\u017c po dniu bilansowym, w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem transakcji sprzeda\u017cy akcji Luka Rijeka d.d., zaistnia\u0142a podstawa wcze\u015bniejszego ca\u0142kowitego wykupu obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wykupu wraz z nale\u017cytymi odsetkami
oraz umorzenia 104 207 obligacji serii H o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 52.390 tys. z\u0142. oraz 17 900 obligacji serii G o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8.360 tys. z\u0142. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G mia\u0142 charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powy\u017cej, spowodowa\u0142 definitywne wyga\u015bni\u0119cie wszelkich praw i obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umorzonych Obligacji.

\u00a0

Wykaz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

Rodzaj obligacji

data emisji

termin wykupu wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r.

termin dokonania zap\u0142aty

wysoko\u015b\u0107 stopy procentowej

pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji
(w tys.)

waluta

stan zad\u0142u\u017cenia na 31.12.2022 r. (w tys. z\u0142)

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

obligacje na okaziciela serii G

04-12-2017

31-08-2023

29-03-2023

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

21 500*

PLN

8 447

-

obligacje na okaziciela serii H

28-05-2019

28-04-2023

29-03-2023

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

104 207**

PLN

52 406

-

Razem

60 853

-

*Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii G wynosi\u0142a 21.500.000 z\u0142. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii G, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 8.360.016,00 z\u0142.

\u00a0

** Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii H wynosi\u0142a 104.207.000 z\u0142. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r oraz 5.11.2021 dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii H, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez Emitenta na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 52.390.069,25 z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wykaz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych na dzie\u0144 31.12.2021 r.:

Rodzaj obligacji

data emisji

termin wykupu wg stanu na 31.12.2021 r.

termin wykupu wg stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia

wysoko\u015b\u0107 stopy procentowej

warto\u015b\u0107 emisji
(w tys.)

waluta

stan zad\u0142u\u017cenia na 31.12.2021 r. (w tys. z\u0142)

obligacje na okaziciela serii G

04-12-2017

29-04-2022

31-08-2022

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

21 500 *

PLN

8 406

obligacje na okaziciela serii H

28-05-2019

29-04-2022

31-10-2022

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

104 207 **

PLN

52 400

Razem

60 806

* Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii G wynosi\u0142a 21.500.000 z\u0142. OTL w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 r. dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii G, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez OTL na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi 8.360.016,00 z\u0142.

** Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii H wynosi\u0142a 104.207.000 z\u0142. OTL w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r. oraz 01.09.2020 r. dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii H, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez
OTL na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi 52.390.069,25 z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia finansowego z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych oraz posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie
z tytu\u0142u po\u017cyczek.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warunk\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTLposiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -odsetki od po\u017cyczek

PLN

11 000

-

1 108

-

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 445

97

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

2 553

97

* odsetki od La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. zosta\u0142y sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci w dniu 30-03-2023 r. oraz po\u017cyczka Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w dniu 20-04-2023 r.

.

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 r. Grupa Kapita\u0142owa OTL posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -po\u017cyczki

PLN

11 000

-

12 053

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

29-04-2022 *

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 347

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

29-04-2022 *

brak

13 400

\u00a0

Zgodnie z zapisami um\u00f3w podporz\u0105dkowania wobec Wierzycieli Finansowych po\u017cyczki otrzymane od La Financi\u00e8re d\u2019Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. oraz Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna s\u0105 podporz\u0105dkowane w sp\u0142acie wobec wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cej zabezpieczonym wierzycielom finansowym Grupy OTL, tj. Obligatariuszom Obligacji serii G oraz Obligatariuszom Obligacji serii H,
w zwi\u0105zku z czym nie jest dopuszczalna ich sp\u0142ata przed dat\u0105 sp\u0142aty zabezpieczonych wierzytelno\u015bci.

W pierwszym kwartale 2022 r. dosz\u0142o do umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu

pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000 tys. z\u0142. W dniu 30.03.2023r dokonano sp\u0142aty wierzytelno\u015bci
w kwocie 1.108 tys. z\u0142. wobec La Financi\u00e8re.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af9bad113f5af4255944fa160e9a69022_563": { "value": "

19.Zapasy

31.12.2022

31.12.2021

Materia\u0142y

3 334

2 759

Towary

14

14

Produkcja w toku (wed\u0142ug kosztu wytworzenia)

-

18

Razem warto\u015b\u0107 netto zapas\u00f3w

3 348

2 791

\u017badna z kategorii zapas\u00f3w nie stanowi\u0142a w roku obrotowym bezpo\u015bredniego zabezpieczenia kredyt\u00f3w lub po\u017cyczek. R\u00f3wnocze\u015bnie na dzie\u0144 bilansowy obowi\u0105zywa\u0142y ustanowione przez Grup\u0119 w poprzednich latach zastawy na przedsi\u0119biorstwach sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL (nota \u200e\u200e31).

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy w trakcie 2022 i 2021 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.

za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r.

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek roku obrotowego

151

153

Odwr\u00f3cony odpis w kosztach sprzedanych produkt\u00f3w

-

(2)

Odwr\u00f3cony odpis w warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

(16)

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec roku obrotowego

135

151

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab468bb46c0c4427ca143db353e4728cc_377310628": { "value": "

20.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 terminy p\u0142atno\u015bci zazwyczaj od 3 do 90 dni.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa nale\u017cno\u015bci jest\u00a0zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 360 dni od dnia powstania nale\u017cno\u015bci nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

Maksymalna warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej ka\u017cdej z grup bilansowych nale\u017cno\u015bci. Szacowana warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci handlowych jest warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych oczekiwanych zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i r\u00f3wna si\u0119 bilansowej warto\u015bci tych nale\u017cno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych

6 984

6 545

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

2 739

2 300

inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe (1)

4 245

4 245

Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek

136 083

97 930

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

58 586

32 761

zaliczki na zapasy

502

121

zaliczki na warto\u015bci niematerialne i \u015brodki trwa\u0142e

11 000

596

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (bez podatku CIT)

8 051

3 646

inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe (2)

55 955

57 096

rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne, w tym:

1 989

3 710

- koszty us\u0142ug

325

51

- koszty ubezpiecze\u0144

1 292

1 062

- pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

372

2 597

Nale\u017cno\u015bci brutto

143 067

104 475

Oczekiwane straty kredytowe

(17 121)

(18 806)

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

125 946

85 669

(1). Dotyczy nale\u017cno\u015bci wekslowych

(2). Dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji LR (51.430 tys. z\u0142), kaucje (2.588 tys. z\u0142); zaliczki (1.158 tys. z\u0142), pozosta\u0142e (779 tys. z\u0142)

Zmiana stanuoczekiwanych strat/zysk\u00f3w kredytowych zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszym zestawieniu:

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

18 806

38 286

Zmiany w strukturze jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(14 870)

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(976)

1 304

w tym: zwi\u0119kszenie oczekiwanej straty kredytowej

1 210

7 116

w tym: zmniejszenie oczekiwanej straty kredytowej

(234)

(8 420)

Wykorzystanie

(2 777)

(3 165)

Inne

116

(141)

Stan na koniec okresu

17 121

18 806

\u00a0

\u0141\u0105czna kwota oczekiwanych strat od jednostek powi\u0105zanych na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 6.544 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r.
 6.584 tys. z\u0142), z czego 6.544 tys. z\u0142 przypada na sp\u00f3\u0142k\u0119 RCT Sp. z o.o.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A707ffdbdd05f47479ad2ff30e49daeba_565": { "value": "

20.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 terminy p\u0142atno\u015bci zazwyczaj od 3 do 90 dni.

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa nale\u017cno\u015bci jest\u00a0zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 360 dni od dnia powstania nale\u017cno\u015bci nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.

Maksymalna warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami r\u00f3wna si\u0119 ich warto\u015bci bilansowej ka\u017cdej z grup bilansowych nale\u017cno\u015bci. Szacowana warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci handlowych jest warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych oczekiwanych zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i r\u00f3wna si\u0119 bilansowej warto\u015bci tych nale\u017cno\u015bci.

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych

6 984

6 545

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

2 739

2 300

inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe (1)

4 245

4 245

Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek

136 083

97 930

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

58 586

32 761

zaliczki na zapasy

502

121

zaliczki na warto\u015bci niematerialne i \u015brodki trwa\u0142e

11 000

596

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (bez podatku CIT)

8 051

3 646

inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe (2)

55 955

57 096

rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne, w tym:

1 989

3 710

- koszty us\u0142ug

325

51

- koszty ubezpiecze\u0144

1 292

1 062

- pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

372

2 597

Nale\u017cno\u015bci brutto

143 067

104 475

Oczekiwane straty kredytowe

(17 121)

(18 806)

Nale\u017cno\u015bci og\u00f3\u0142em (netto)

125 946

85 669

(1). Dotyczy nale\u017cno\u015bci wekslowych

(2). Dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji LR (51.430 tys. z\u0142), kaucje (2.588 tys. z\u0142); zaliczki (1.158 tys. z\u0142), pozosta\u0142e (779 tys. z\u0142)

Zmiana stanuoczekiwanych strat/zysk\u00f3w kredytowych zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszym zestawieniu:

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

18 806

38 286

Zmiany w strukturze jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(14 870)

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(976)

1 304

w tym: zwi\u0119kszenie oczekiwanej straty kredytowej

1 210

7 116

w tym: zmniejszenie oczekiwanej straty kredytowej

(234)

(8 420)

Wykorzystanie

(2 777)

(3 165)

Inne

116

(141)

Stan na koniec okresu

17 121

18 806

\u00a0

\u0141\u0105czna kwota oczekiwanych strat od jednostek powi\u0105zanych na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 6.544 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r.
 6.584 tys. z\u0142), z czego 6.544 tys. z\u0142 przypada na sp\u00f3\u0142k\u0119 RCT Sp. z o.o.\u00a0

29.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec j. pow. niekonsolidowanych

63

1

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

63

1

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek pozosta\u0142ych

53 530

56 445

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 559

35 924

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

3 903

3 302

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w

5 733

9 115

zaliczki otrzymane

12 082

1 950

rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne przychod\u00f3w i koszt\u00f3w

596

867

inne zobowi\u0105zania niefinansowe

4 657

5 287

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

53 593

56 446

Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. W pozycji inne zobowi\u0105zania niefinansowe zosta\u0142y wykazane: wykup udzia\u0142\u00f3w (1.404 tys. z\u0142), porozumienie Sordi 1.720 tys. z\u0142) zobowi\u0105zania inwestycyjne (1.027 tys. z\u0142) i inne (506 tys. z\u0142).

33.Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne lub dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0119trznych organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak\u00a0i\u00a0pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.

W wyniku przeprowadzonych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe. Zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2022 r. dokonano rozlicze\u0144 podatkowych
w prawid\u0142owej wysoko\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afb5d88f51ec840adadde639cc68d4b94_569": { "value": "

(1). Dotyczy nale\u017cno\u015bci wekslowych

(2). Dotyczy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji LR (51.430 tys. z\u0142), kaucje (2.588 tys. z\u0142); zaliczki (1.158 tys. z\u0142), pozosta\u0142e (779 tys. z\u0142)

Zmiana stanuoczekiwanych strat/zysk\u00f3w kredytowych zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszym zestawieniu:

31.12.2022

31.12.2021

Stan na pocz\u0105tek okresu

18 806

38 286

Zmiany w strukturze jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(14 870)

Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych

(976)

1 304

w tym: zwi\u0119kszenie oczekiwanej straty kredytowej

1 210

7 116

w tym: zmniejszenie oczekiwanej straty kredytowej

(234)

(8 420)

Wykorzystanie

(2 777)

(3 165)

Inne

116

(141)

Stan na koniec okresu

17 121

18 806

\u00a0

\u0141\u0105czna kwota oczekiwanych strat od jednostek powi\u0105zanych na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 6.544 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r.
 6.584 tys. z\u0142), z czego 6.544 tys. z\u0142 przypada na sp\u00f3\u0142k\u0119 RCT Sp. z o.o.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A12e603016221405dace09468a2cba762_572": { "value": "

21.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe dokonywane
s\u0105 na\u00a0r\u00f3\u017cne okresy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla\u00a0nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci bilansowej.

31.12.2022

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie

605

12 182

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

37 706

-

Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

38 311

12 182

31.12.2022

31.12.2021

\u015brodki w PLN

30 169

8 713

\u015brodki w EUR

4 310

3 340

\u015brodki w USD

3 759

125

\u015brodki w HRK

5

4

\u015brodki w GBP

68

-

Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

38 311

12 182

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad0c8f754ec914e088729d37732611994_570": { "value": "

21.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe dokonywane
s\u0105 na\u00a0r\u00f3\u017cne okresy, w zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla\u00a0nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci bilansowej.

31.12.2022

31.12.2021

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie

605

12 182

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

37 706

-

Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

38 311

12 182

31.12.2022

31.12.2021

\u015brodki w PLN

30 169

8 713

\u015brodki w EUR

4 310

3 340

\u015brodki w USD

3 759

125

\u015brodki w HRK

5

4

\u015brodki w GBP

68

-

Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

38 311

12 182

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac759e7b402734afd8751af39c2d0b135_574": { "value": "

22.Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Gdyni, przy ul. Handlowej 29 i Hutniczej 40, obejmuj\u0105ca cztery dzia\u0142ki o\u00a0\u0142\u0105cznej powierzchni 492 m2 jest obj\u0119ta umow\u0105 przedwst\u0119pnej sprzeda\u017cy i zosta\u0142a zaklasyfikowana jako aktywa dost\u0119pne do\u00a0sprzeda\u017cy.

W zwi\u0105zku z prowadzeniem negocjacji sprzeda\u017cy, a finalnie z zako\u0144czeniem ju\u017c po dacie bilansowej transakcji sprzeda\u017cy ca\u0142o\u015bci posiadanych akcji Luka Rijeka d.d. udzia\u0142y tej sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zaprezentowane w sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa dost\u0119pne
do sprzeda\u017cy\u201d w kwocie 38.277 tys. z\u0142.

31.12.2022

31.12.2021

Nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Gdyni przeznaczona do sprzeda\u017cy

86

86

Udzia\u0142y i akcje ( LR)

38 277

-

Razem

38 363

86

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A75bf9a0ede984852a62d68580b1bc1d7_573": { "value": "

22.Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej w Gdyni, przy ul. Handlowej 29 i Hutniczej 40, obejmuj\u0105ca cztery dzia\u0142ki o\u00a0\u0142\u0105cznej powierzchni 492 m2 jest obj\u0119ta umow\u0105 przedwst\u0119pnej sprzeda\u017cy i zosta\u0142a zaklasyfikowana jako aktywa dost\u0119pne do\u00a0sprzeda\u017cy.

W zwi\u0105zku z prowadzeniem negocjacji sprzeda\u017cy, a finalnie z zako\u0144czeniem ju\u017c po dacie bilansowej transakcji sprzeda\u017cy ca\u0142o\u015bci posiadanych akcji Luka Rijeka d.d. udzia\u0142y tej sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zaprezentowane w sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa dost\u0119pne
do sprzeda\u017cy\u201d w kwocie 38.277 tys. z\u0142.

31.12.2022

31.12.2021

Nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona w Gdyni przeznaczona do sprzeda\u017cy

86

86

Udzia\u0142y i akcje ( LR)

38 277

-

Razem

38 363

86

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae4ea5b73855d4d9da444b0e76e03f513_576": { "value": "

23.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Podstawowy zysk na akcj\u0119 oblicza si\u0119 jako iloraz zysku netto z dzia\u0142alno\u015bci przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz\u00a0rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

139 781 810

104 459 834

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji - podstawowa

12 872 753

11 998 780

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji - rozwodniona

12 872 753

11 998 780

Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119

10,86

8,71

Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119

10,86

8,71

Podane kwoty w tej nocie s\u0105 wyra\u017cone w pe\u0142nych z\u0142otych

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acc34702a2a7f4d78bc3c084f0945f499_578": { "value": "

24.Dywidenda

W roku 2022 sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy za rok 2021 z uwagi na niespe\u0142nienie si\u0119 jednego z warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych wyp\u0142at\u0119 Dywidendy, tj. tymczasowy nadzorca s\u0105dowy, ustanowiony w zwi\u0105zku z wnioskiem o upad\u0142o\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki rozpatrywanym przez
S\u0105d Rejonowy Szczecin - Centrum w Szczecinie pod sygnatur\u0105 XII Gu 318/21, nie wyda\u0142 zgody na wyp\u0142at\u0119 Dywidendy. Nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119 r\u00f3wnie\u017c pozosta\u0142e warunki wyp\u0142aty dywidendy. Wobec powy\u017cszego Sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy za rok obrotowy 2021
i ca\u0142o\u015b\u0107 zysku za 2021 rok w kwocie 74 165 tys. z\u0142, zgodnie z uchwa\u0142\u0105 o podziale zysku za rok obrotowy 2021, zosta\u0142 przeznaczony
na kapita\u0142 zapasowy.Na moment podpisania niniejszego sprawozdania Zarz\u0105d Emitenta nie podj\u0105\u0142 uchwa\u0142y w sprawie rekomendacji dotycz\u0105cej podzia\u0142u zysku za rok 2022.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A32ac8e56bcb64648afd8f4e95fd608ae_1454597918": { "value": "

25.Kapita\u0142 podstawowy oraz pozosta\u0142e kapita\u0142y

25.1.Kapita\u0142 podstawowy

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. struktura akcjonariatu OTL przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Akcjonariusz / Udzia\u0142owiec

liczba akcji / udzia\u0142\u00f3w

udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym

udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w

La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w tym:

7 859 417

60,00%

60,00%

- bezpo\u015brednio

7 432 934

56,74%

56,74%

- po\u015brednio

426 483

3,26%

3,26%

MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny

2 133 936

16,29%

16,29%

PTE Allianz Polska S.A.

793 116

6,06%

6,06%

Piotr Nadolski

1 230 183

9,4%

9,40%

Pozostali Akcjonariusze

1 082 128

8,25%

8,25%

13 098 780

100%

100%

Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu OTL przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Akcjonariusz / Udzia\u0142owiec

liczba akcji / udzia\u0142\u00f3w

udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym

udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w

La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w tym:

7 859 417

60,00%

60,00%

- bezpo\u015brednio

7 432 934

56,74%

56,74%

- po\u015brednio

426 483

3,26%

3,26%

Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.

2 152 088

16,43%

16,43%

PTE Allianz Polska S.A.

794 047

6,06%

6,06%

Piotr Nadolski

1 230 183

9,4%

9,4%

Pozostali Akcjonariusze

1 063 045

8,11%

8,11%

13 098 780

100%

100%

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi 3.143.707,20 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 13.098.780 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 ka\u017cda. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 13.098.780 g\u0142os\u00f3w.

Liczba akcji wg stanu na 31.12.2022 r.

seria akcji

rodzaj akcji

rodzaj uprzywilejowania akcji

rodzaj ograniczenie praw do akcji

warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w PLN

liczba akcji

warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej

A

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

10 221 280

2 453 107,20

B

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

1 200 000

288 000,00

D

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

577 500

138 600,00

E

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

1 100 000

264 000,00

13 098 780

3 143 707,20

\u00a0

Liczba akcji wg stanu na 31.12.2021 r.

seria akcji

rodzaj akcji

rodzaj uprzywilejowania akcji

rodzaj ograniczenie praw do akcji

warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w PLN

liczba akcji

warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej

A

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

10 221 280

2 453 107,20

B

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

1 200 000

288 000,00

D

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

577 500

138 600,00

11 998 780

2 879 707,20

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w ramach Grupy OTL jest La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. z siedzib\u0105 w\u00a0Luksemburgu.

W zwi\u0105zku z obj\u0119ciem w dniu 25.01.2022 r. 1 100 000 akcji serii E w drodze emisji przeprowadzanej w trybie oferty prywatnej oraz rejestracj\u0105 przez S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, zmianie uleg\u0142 udzia\u0142 La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce i na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu wynosi \u0142\u0105cznie 60% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu.

Uprawnionymi do dywidendy za dany rok obrotowy s\u0105 akcjonariusze, kt\u00f3rym przys\u0142ugiwa\u0142y akcje w dniu dywidendy, kt\u00f3ry mo\u017ce zosta\u0107 wyznaczony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzie\u0144 powzi\u0119cia uchwa\u0142y o podziale zysku albo w okresie kolejnych trzech miesi\u0119cy, licz\u0105c od tego dnia. Statut nie przewiduje \u017cadnych przywilej\u00f3w w zakresie tego prawa, co oznacza, \u017ce na ka\u017cd\u0105 z\u00a0akcji przypada dywidenda w takiej samej wysoko\u015bci.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

25.2.Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

(98 022)

Likwidacja przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

(186)

Inne

142

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

(98 066)

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

(100 435)

Zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych

2 440

Likwidacja przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

(25)

Inne

(2)

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

(98 022)

.

\u00a0

25.3.Zyski zatrzymane

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

56 519

Wynik finansowy netto bie\u017c\u0105cego okresu

139 782

Pokrycie straty z lat ubieg\u0142ych z nadwy\u017cki ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej (agio)

43 221

Likwidacja przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

186

Inne

(142)

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

239 565

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

(47 683)

Wynik finansowy netto bie\u017c\u0105cego okresu

104 459

Likwidacja przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

25

Inne

(282)

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

56 519

Na zyski zatrzymane sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kapita\u0142y tworzone i wykorzystywane wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa i\u00a0postanowieniami Statutu Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wyniki bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego. Statutowe sprawozdania finansowe wszystkich jednostek w Grupie Kapita\u0142owej zarejestrowanych w Polsce s\u0105 przygotowywane zgodnie z polskimi standardami oraz\u00a0w\u00a0przypadku sp\u00f3\u0142ek zagranicznych zgodnie z\u00a0zasadami rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cymi w\u00a0poszczeg\u00f3lnych krajach. Dywidenda mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla cel\u00f3w statutowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab2d5d630020d4651ab9668117a64f68f_1641869672": { "value": "

25.1.Kapita\u0142 podstawowy

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. struktura akcjonariatu OTL przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Akcjonariusz / Udzia\u0142owiec

liczba akcji / udzia\u0142\u00f3w

udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym

udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w

La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w tym:

7 859 417

60,00%

60,00%

- bezpo\u015brednio

7 432 934

56,74%

56,74%

- po\u015brednio

426 483

3,26%

3,26%

MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny

2 133 936

16,29%

16,29%

PTE Allianz Polska S.A.

793 116

6,06%

6,06%

Piotr Nadolski

1 230 183

9,4%

9,40%

Pozostali Akcjonariusze

1 082 128

8,25%

8,25%

13 098 780

100%

100%

Na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu OTL przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Akcjonariusz / Udzia\u0142owiec

liczba akcji / udzia\u0142\u00f3w

udzia\u0142 % w kapitale zak\u0142adowym

udzia\u0142 % w liczbie g\u0142os\u00f3w

La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w tym:

7 859 417

60,00%

60,00%

- bezpo\u015brednio

7 432 934

56,74%

56,74%

- po\u015brednio

426 483

3,26%

3,26%

Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.

2 152 088

16,43%

16,43%

PTE Allianz Polska S.A.

794 047

6,06%

6,06%

Piotr Nadolski

1 230 183

9,4%

9,4%

Pozostali Akcjonariusze

1 063 045

8,11%

8,11%

13 098 780

100%

100%

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi 3.143.707,20 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 13.098.780 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 ka\u017cda. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 13.098.780 g\u0142os\u00f3w.

Liczba akcji wg stanu na 31.12.2022 r.

seria akcji

rodzaj akcji

rodzaj uprzywilejowania akcji

rodzaj ograniczenie praw do akcji

warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w PLN

liczba akcji

warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej

A

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

10 221 280

2 453 107,20

B

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

1 200 000

288 000,00

D

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

577 500

138 600,00

E

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

1 100 000

264 000,00

13 098 780

3 143 707,20

\u00a0

Liczba akcji wg stanu na 31.12.2021 r.

seria akcji

rodzaj akcji

rodzaj uprzywilejowania akcji

rodzaj ograniczenie praw do akcji

warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji w PLN

liczba akcji

warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej

A

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

10 221 280

2 453 107,20

B

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

1 200 000

288 000,00

D

na okaziciela

akcje zwyk\u0142e

brak

0,24

577 500

138 600,00

11 998 780

2 879 707,20

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w ramach Grupy OTL jest La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. z siedzib\u0105 w\u00a0Luksemburgu.

W zwi\u0105zku z obj\u0119ciem w dniu 25.01.2022 r. 1 100 000 akcji serii E w drodze emisji przeprowadzanej w trybie oferty prywatnej oraz rejestracj\u0105 przez S\u0105d Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, zmianie uleg\u0142 udzia\u0142 La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce i na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu wynosi \u0142\u0105cznie 60% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu.

Uprawnionymi do dywidendy za dany rok obrotowy s\u0105 akcjonariusze, kt\u00f3rym przys\u0142ugiwa\u0142y akcje w dniu dywidendy, kt\u00f3ry mo\u017ce zosta\u0107 wyznaczony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzie\u0144 powzi\u0119cia uchwa\u0142y o podziale zysku albo w okresie kolejnych trzech miesi\u0119cy, licz\u0105c od tego dnia. Statut nie przewiduje \u017cadnych przywilej\u00f3w w zakresie tego prawa, co oznacza, \u017ce na ka\u017cd\u0105 z\u00a0akcji przypada dywidenda w takiej samej wysoko\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae33886852fe148e3939b0469800409ce_583": { "value": "

25.2.Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

(98 022)

Likwidacja przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

(186)

Inne

142

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

(98 066)

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

(100 435)

Zmiany w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych

2 440

Likwidacja przeszacowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

(25)

Inne

(2)

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

(98 022)

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7f6980ca8a1a488fa2fb711544e7b710_452185707": { "value": "

25.4.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

Stan na dzie\u0144 01.01.2022 roku

1 106

Udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy w wyniku jednostek zale\u017cnych

602

Stan na dzie\u0144 31.12.2022 roku

1 708

Stan na dzie\u0144 01.01.2021 roku

15 688

Udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy w wyniku jednostek zale\u017cnych

2 993

Zmiana w strukturze udzia\u0142owc\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych

(9 480)

Sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej

(8 071)

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

(24)

Inne

-

Stan na dzie\u0144 31.12.2021 roku

1 106

Poni\u017csze zestawienie przedstawia informacje o sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych GK OTL, w kt\u00f3rych wyst\u0119puje kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.

\u00a0

31.12.2022

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

Udzia\u0142 w kapitale w\u0142asnym udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

2,93%

Aktywa trwa\u0142e

254 188

Aktywa obrotowe

38 801

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

200 907

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

33 770

Aktywa netto

58 311

Kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

1 708

Przychody ze sprzeda\u017cy

145 393

Zysk/(strata) netto

20 557

Inne dochody ca\u0142kowite

-

Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

20 557

Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105ca na udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

602

Inne dochody ca\u0142kowite przypadaj\u0105ce na udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

-

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

29 724

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

(12 575)

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

(12 264)

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto

4 886

Dywidenda wyp\u0142acona udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym kontroli

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

GK Rentrans Cargo *

OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A.

GK C.Hartwig

Udzia\u0142 w kapitale w\u0142asnym udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

0,00%

2,93%

12,06%

Aktywa trwa\u0142e

11 328

244 935

-

Aktywa obrotowe

5 694

10 206

-

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

4 538

188 482

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

7 296

28 906

-

Aktywa netto

5 188

37 753

-

Kapita\u0142 udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

-

1 106

-

Przychody ze sprzeda\u017cy

28 365

73 566

538 244

Zysk/(strata) netto

160

(9 267)

17 690

Inne dochody ca\u0142kowite

(86)

-

192

Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

74

(9 267)

17 882

Zysk/(strata) netto przypadaj\u0105ca na udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

(8)

(272)

3 258

Inne dochody ca\u0142kowite przypadaj\u0105ce na udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

5

-

28

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

1 798

12 672

4 415

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

173

(866)

(5 226)

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

(3 198)

(12 076)

(3 671)

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto

(1 227)

(270)

(4 482)

Dywidenda wyp\u0142acona udzia\u0142owcom niesprawuj\u0105cym kontroli

-

-

-

\uf0b722.03.2021 sp\u00f3\u0142ka Rentrans Cargo dokona\u0142a nabycia udzia\u0142\u00f3w w\u0142asnych od wsp\u00f3lnika PKP Cargo Connect celem ich umorzenia. Na dzie\u0144 31.12.2021 OTL posiada\u0142 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym
 i 100% udzia\u0142\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A931b51fbe8794c25892de3ab4d1cc3f3_587": { "value": "

26.Rezerwy

Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania

Inne rezerwy

Razem

01.01.2022

11 418

1 107

12 525

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

1 690

666

2 356

Wykorzystane / rozwi\u0105zane

(6 606)

(1 107)

(7 713)

31.12.2022

6 502

666

7 168

Struktura czasowa rezerw

31.12.2022

31.12.2021

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

-

-

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

7 168

12 525

Razem rezerwy

7 168

12 525

G\u0142\u00f3wne pozycje\u00a0pozosta\u0142ych rezerw kr\u00f3tkoterminowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\u00a0utworzone\u00a0w okresie sprawozdawczym lub poprzednim, to\u00a0rezerwy na:

\uf0a7potencjalne koszty zwi\u0105zane z op\u0142atami za przekroczenie\u00a0okre\u015blonego w umowie terminu za\u0142adunku/roz\u0142adunku statk\u00f3w;

\uf0a7koszty remont\u00f3w uszkodzonych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku Grupy;

\uf0a7kwestionowane/sporne koszty;

\uf0a7spodziewane kary umowne;

\uf0a7przysz\u0142e koszty z tytu\u0142u us\u0142ug wykonanych przez Grup\u0119;

\uf0a7umowy rodz\u0105ce przysz\u0142e obci\u0105\u017cenia.

31.Zobowi\u0105zania warunkowe oraz ustanowione zabezpieczenia kredyt\u00f3w i innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Grupa dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredyt\u00f3w bankowych w roku 2021, jednak z uwagi na powolny proces rejestracji zmian w Ksi\u0119gach Wieczystych Grupa oczekuje na wykre\u015blenie zabezpiecze\u0144 w postaci hipotek na nieruchomo\u015bciach.

Zobowi\u0105zania warunkowe sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. zosta\u0142y przedstawione w\u00a0poni\u017cszej tabeli:

31.12.2022

31.12.2021

Zabezpieczenia wykonania um\u00f3w handlowych

5 125

12 894

Razem

5 125

12 894

\u00a0

Grupa posiada tak\u017ce umowy faktoringu, w ramach kt\u00f3rych posiada zobowi\u0105zanie warunkowe w postaci weksli w\u0142asnych in blanco
 z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 w ramach okre\u015blonych limit\u00f3w faktoringowych, \u0142\u0105cznie do kwoty 10 mln z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2022 r.
 oraz 17 mln z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r.

Wci\u0105\u017c nie zosta\u0142o zako\u0144czone post\u0119powanie zwi\u0105zane z wypadkiem jaki mia\u0142 miejsce w dniu 04.11.2021 r. w tracie prac prze\u0142adunkowych w OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania, post\u0119powania prowadzone w zwi\u0105zku z tym zdarzeniem przez organy pa\u0144stwowe nie zosta\u0142y zako\u0144czone, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie zosta\u0142a rozstrzygni\u0119ta kwestia odpowiedzialno\u015bci OTP\u015a. Wobec faktu braku zako\u0144czenia ww. post\u0119powa\u0144 oraz posiadania przez OTP\u015a polis ubezpieczeniowych pokrywaj\u0105cych potencjaln\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 odszkodowawcz\u0105 uznano, \u017ce potencjalne rezerwy kosztowe z tym zwi\u0105zane
s\u0105 nieuzasadnione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aef0bbb9fb4234ff09a88111e78660e48_586": { "value": "

26.Rezerwy

Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania

Inne rezerwy

Razem

01.01.2022

11 418

1 107

12 525

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

1 690

666

2 356

Wykorzystane / rozwi\u0105zane

(6 606)

(1 107)

(7 713)

31.12.2022

6 502

666

7 168

Struktura czasowa rezerw

31.12.2022

31.12.2021

cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa

-

-

cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa

7 168

12 525

Razem rezerwy

7 168

12 525

G\u0142\u00f3wne pozycje\u00a0pozosta\u0142ych rezerw kr\u00f3tkoterminowych, kt\u00f3re zosta\u0142y\u00a0utworzone\u00a0w okresie sprawozdawczym lub poprzednim, to\u00a0rezerwy na:

\uf0a7potencjalne koszty zwi\u0105zane z op\u0142atami za przekroczenie\u00a0okre\u015blonego w umowie terminu za\u0142adunku/roz\u0142adunku statk\u00f3w;

\uf0a7koszty remont\u00f3w uszkodzonych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku Grupy;

\uf0a7kwestionowane/sporne koszty;

\uf0a7spodziewane kary umowne;

\uf0a7przysz\u0142e koszty z tytu\u0142u us\u0142ug wykonanych przez Grup\u0119;

\uf0a7umowy rodz\u0105ce przysz\u0142e obci\u0105\u017cenia.

27.\u015awiadczenia pracownicze

\u015awiadczeniapracownicze w ramachGrupy OTL obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

D\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

708

639

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

1 924

1 966

rezerwa na nagrody jubileuszowe

2 829

2 852

Razem

5 461

5 457

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

rezerwa na wynagrodzenia

6 354

2 913

rezerwa na niewykorzystane urlopy

2 201

2 184

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

130

110

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

931

892

rezerwa na nagrody jubileuszowe

738

480

Razem

10 354

6 579

\u00a0

Zmiany stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszych tabelach.

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na dzie\u0144
01.01.2022 r.

zwi\u0119kszenie

zmniejszenie

Stan na dzie\u0144
31.12.2022 r.

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

639

85

(16)

708

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

1 966

127

(169)

1 924

rezerwa na nagrody jubileuszowe

2 852

102

(125)

2 829

Razem

5 457

314

(310)

5 461

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na dzie\u0144
01.01.2022 r.

zwi\u0119kszenie

zmniejszenie

Stan na dzie\u0144
31.12.2022 r.

rezerwa na wynagrodzenia

2 913

4 449

(1 008)

6 354

rezerwa na niewykorzystane urlopy

2 184

94

(77)

2 201

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

110

46

(26)

130

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

892

417

(378)

931

rezerwa na nagrody jubileuszowe

480

682

(424)

738

Razem

6 579

5 688

(1 913)

10 354

\u00a0

Rezerwa na wynagrodzenia i niewykorzystane urlopy pracownicze

Na dzie\u0144 bilansowy jednostki nale\u017c\u0105ce do Grupy OTL dokonuj\u0105 oszacowania warto\u015bci koszt\u00f3w pracowniczych z uwagi na\u00a0niewykorzystan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cnych urlop\u00f3w przez pracownik\u00f3w. Dodatkowy koszt wykazywany jest w\u00a0wysoko\u015bci warto\u015bci przepracowanych dni nale\u017cnego urlopu w danym roku lub w latach ubieg\u0142ych wraz z nale\u017cnymi narzutami. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w jest wyceniane w kwocie oczekiwanej zap\u0142aty (na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci wynagrodzenia)
bez uwzgl\u0119dnienia stopy dyskonta.

Rezerwa na nagrody jubileuszowe

Rezerwa na nagrody jubileuszowe tworzona by\u0142a w dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142kach polskich. Nagroda jubileuszowa przys\u0142uguje pracownikom tej sp\u00f3\u0142ki za sta\u017c pracy. Minimalny okres zatrudnienia wymagany do nabycia uprawnie\u0144 w jednej sp\u00f3\u0142ce wynosi 15 lat w drugiej wynosi 20 lat. Na wysoko\u015b\u0107 nagrody jubileuszowej, wyp\u0142acanej cyklicznie co 5 lat, wp\u0142ywa r\u00f3wnie\u017c kwota minimalnego wynagrodzenia
za prac\u0119 obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu 31 grudnia roku poprzedzaj\u0105cego nabycie prawa do nagrody jubileuszowej.

\u00a0

Dla\u00a0oszacowania ww. rezerw w Grupie OTL przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\uf0a7stopa dyskontowa wynosi 6,6%;

\uf0a7\u015bredni wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w 4,0%;

\uf0a7\u015bredni wzrost wynagrodze\u0144 wynosi 14,1%

Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i po\u015bmiertne

Rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i po\u015bmiertne zosta\u0142y wyliczone przez niezale\u017cnego aktuariusza na podstawie informacji uzyskanych ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL w zakresie wysoko\u015bci odpowiednich \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz:

1.danych dostarczonych przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, w tym:

\uf0b7regulamin\u00f3w wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cych w sp\u00f3\u0142kach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej;

\uf0b7danych o pracownikach zatrudnionych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy;

\uf0b7danych dotycz\u0105cych zatrudnienia oraz rotacji pracownik\u00f3w w danym okresie;

\uf0b7warto\u015bci wyp\u0142aconych w danym okresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2.za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych i finansowych, w tym:

\uf0b7\u015bmiertelno\u015bci pracownik\u00f3w;

\uf0b7niezdolno\u015bci do pracy;

\uf0b7rotacji;

\uf0b7wieku emerytalnego;

\uf0b7pracownik\u00f3w zatrudnionych na czas okre\u015blony;

\uf0b7pracownik\u00f3w b\u0119d\u0105cych w okresie wypowiedzenia, dla kt\u00f3rych znana jest data rozwi\u0105zania umowy;

\uf0b7stopy wzrostu wynagrodze\u0144;

\uf0b7stopy dyskontowej

3.aktuarialnych metod wyceny rezerw.

Rezerwa na odprawy emerytalne dla ka\u017cdego z pracownik\u00f3w zosta\u0142a policzona jako warto\u015b\u0107 obecna (na dzie\u0144 bilansowy) przysz\u0142ej odprawy emerytalnej w cz\u0119\u015bci, do kt\u00f3rej pracownik naby\u0142 prawo z tytu\u0142u swojej dotychczasowej pracy w sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w\u00a0sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wzrostu wynagrodze\u0144 w czasie oraz prawdopodobie\u0144stwa otrzymania odprawy emerytalnej
w kolejnych latach. Prawdopodobie\u0144stwo otrzymania odprawy emerytalnej zosta\u0142o wyznaczone przy za\u0142o\u017ceniu prawdopodobie\u0144stwa zgonu i\u00a0innych \u201eodej\u015b\u0107\u201d pracownik\u00f3w w ci\u0105gu roku.

Rezerwa na odprawy rentowe dla ka\u017cdego z pracownik\u00f3w zosta\u0142a policzona jako warto\u015b\u0107 obecna (na dzie\u0144 bilansowy) przysz\u0142ej odprawy rentowej w cz\u0119\u015bci, do kt\u00f3rej pracownik naby\u0142 prawo z tytu\u0142u swojej dotychczasowej pracy w sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy OTL, z uwzgl\u0119dnieniem wzrostu wynagrodze\u0144 w czasie oraz prawdopodobie\u0144stwa otrzymania odprawy rentowej w\u00a0kolejnych latach. Prawdopodobie\u0144stwo otrzymania odprawy rentowej zosta\u0142o wyznaczone przy za\u0142o\u017ceniu wiekowej formu\u0142y i\u00a0innych \u201eodej\u015b\u0107\u201d

pracownik\u00f3w w ci\u0105gu roku. Pracownikom polskich sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rych stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na emerytur\u0119 lub\u00a0rent\u0119 z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do\u00a0pracy, przys\u0142uguje jednorazowa odprawa pieni\u0119\u017cna w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia obliczanego wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przy ustalaniu ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy oraz w niekt\u00f3rych przypadkach dodatkowa odprawa pieni\u0119\u017cna.

Dla oszacowania ww. rezerw w Grupie OTL przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\uf0a7stopa dyskontowa wynosi 6,6%;

\uf0a7\u015bredni wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w wynosi 14,7%

Rezerwa na odprawy po\u015bmiertne jest to warto\u015b\u0107 obecna (na dzie\u0144 bilansowy) przysz\u0142ej odprawy po\u015bmiertnej w cz\u0119\u015bci, do kt\u00f3rej pracownik naby\u0142 prawo z tytu\u0142u swojej dotychczasowej pracy w danej sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wzrostu wynagrodze\u0144 w czasie, wzrostu odprawy w zale\u017cno\u015bci od sta\u017cu w sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej oraz prawdopodobie\u0144stwa otrzymania odprawy po\u015bmiertnej w kolejnych latach. Prawdopodobie\u0144stwo otrzymania odprawy po\u015bmiertnej zosta\u0142o wyznaczone przy za\u0142o\u017ceniu prawdopodobie\u0144stwa zgonu w ci\u0105gu roku. Rezerwa uwzgl\u0119dnia wska\u017anik wyp\u0142acalno\u015bci ustalony na podstawie danych historycznych poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek. Wysoko\u015b\u0107 odprawy po\u015bmiertnej jest\u00a0uzale\u017cniona od okresu zatrudnienia pracownika u danego pracodawcy i wynosi:

\uf0a7jednomiesi\u0119czne wynagrodzenie, je\u017celi pracownik by\u0142 zatrudniony kr\u00f3cej ni\u017c 10 lat;

\uf0a7trzymiesi\u0119czne wynagrodzenie, je\u017celi pracownik by\u0142 zatrudniony co najmniej 10 lat;

\uf0a7sze\u015bciomiesi\u0119czne wynagrodzenie, je\u017celi pracownik by\u0142 zatrudniony co najmniej 15 lat

W niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142kach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dniana jest dodatkowa odprawa w razie \u015bmierci pracownika spowodowanej wypadkiem przy pracy. Szczeg\u00f3\u0142owe zmiany dotycz\u0105ce rezerw emerytalnych, rentowych, po\u015bmiertnych oraz rezerw na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\u00a0

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne

rezerwa na nagrody jubileuszowe

01.01.2022 r.

3 607

3 332

Koszty zatrudnienia

198

339

Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto

133

122

(Zyski) / straty aktuarialne

203

198

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

(448)

(424)

31.12.2022 r.

3 693

3 566

\u00a0

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne

rezerwa na nagrody jubileuszowe

01.01.2021 r.

5 022

3 963

Zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

(741)

-

Koszty zatrudnienia

103

254

Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto

49

48

(Zyski) / straty aktuarialne

(332)

(299)

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

(495)

(634)

31.12.2021 r.

3 607

3 332

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia wyniki kalkulacji dla rezerwy emerytalnej, rentowej i po\u015bmiertnej przy zmienionych podstawowych za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych \u2013 stopy dyskonta, stopy wzrostu wynagrodze\u0144 oraz wska\u017anika rotacji:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Stopa dyskonta

Stopa wzrostu wynagrodze\u0144

Wska\u017anik rotacji

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

Rezerwy na odprawy emerytalne

2 674

2 716

2 593

2 592

2 717

2 673

2 635

Rezerwy na odprawy rentowe

182

187

177

177

187

186

178

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

838

864

813

813

864

856

820

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Stopa dyskonta

Stopa wzrostu wynagrodze\u0144

Wska\u017anik rotacji

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

Rezerwy na odprawy emerytalne

2 703

2 775

2 636

2 635

2 776

2 729

2 679

Rezerwy na odprawy rentowe

155

160

150

150

160

158

151

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

749

776

724

724

776

768

731

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 zapadalno\u015bci rezerwy ma odprawy emerytalne, rentowej i po\u015bmiertne wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r.

\u00a0

Analiza zapadalno\u015bci rezerw na 31.12.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne

Rezerwy na odprawy rentowe

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

do 1 roku

900

32

130

od 1 roku do 5 lat

997

75

328

powy\u017cej 5 lat

777

75

380

RAZEM

2 674

182

838

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Analiza zapadalno\u015bci rezerw na 31.12.2021

Rezerwy na odprawy emerytalne

Rezerwy na odprawy rentowe

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

do 1 roku

866

26

110

od 1 roku do 5 lat

1 026

61

276

powy\u017cej 5 lat

811

68

363

RAZEM

2 703

155

749

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac884ddabde8f4a11bdc67caad910ec7c_571673315": { "value": "

27.\u015awiadczenia pracownicze

\u015awiadczeniapracownicze w ramachGrupy OTL obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kategorie:

D\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

708

639

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

1 924

1 966

rezerwa na nagrody jubileuszowe

2 829

2 852

Razem

5 461

5 457

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

rezerwa na wynagrodzenia

6 354

2 913

rezerwa na niewykorzystane urlopy

2 201

2 184

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

130

110

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

931

892

rezerwa na nagrody jubileuszowe

738

480

Razem

10 354

6 579

\u00a0

Zmiany stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszych tabelach.

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

Stan na dzie\u0144
01.01.2022 r.

zwi\u0119kszenie

zmniejszenie

Stan na dzie\u0144
31.12.2022 r.

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

639

85

(16)

708

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

1 966

127

(169)

1 924

rezerwa na nagrody jubileuszowe

2 852

102

(125)

2 829

Razem

5 457

314

(310)

5 461

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

Stan na dzie\u0144
01.01.2022 r.

zwi\u0119kszenie

zmniejszenie

Stan na dzie\u0144
31.12.2022 r.

rezerwa na wynagrodzenia

2 913

4 449

(1 008)

6 354

rezerwa na niewykorzystane urlopy

2 184

94

(77)

2 201

rezerwa na odprawy po\u015bmiertne

110

46

(26)

130

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

892

417

(378)

931

rezerwa na nagrody jubileuszowe

480

682

(424)

738

Razem

6 579

5 688

(1 913)

10 354

\u00a0

Rezerwa na wynagrodzenia i niewykorzystane urlopy pracownicze

Na dzie\u0144 bilansowy jednostki nale\u017c\u0105ce do Grupy OTL dokonuj\u0105 oszacowania warto\u015bci koszt\u00f3w pracowniczych z uwagi na\u00a0niewykorzystan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cnych urlop\u00f3w przez pracownik\u00f3w. Dodatkowy koszt wykazywany jest w\u00a0wysoko\u015bci warto\u015bci przepracowanych dni nale\u017cnego urlopu w danym roku lub w latach ubieg\u0142ych wraz z nale\u017cnymi narzutami. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w jest wyceniane w kwocie oczekiwanej zap\u0142aty (na podstawie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci wynagrodzenia)
bez uwzgl\u0119dnienia stopy dyskonta.

Rezerwa na nagrody jubileuszowe

Rezerwa na nagrody jubileuszowe tworzona by\u0142a w dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142kach polskich. Nagroda jubileuszowa przys\u0142uguje pracownikom tej sp\u00f3\u0142ki za sta\u017c pracy. Minimalny okres zatrudnienia wymagany do nabycia uprawnie\u0144 w jednej sp\u00f3\u0142ce wynosi 15 lat w drugiej wynosi 20 lat. Na wysoko\u015b\u0107 nagrody jubileuszowej, wyp\u0142acanej cyklicznie co 5 lat, wp\u0142ywa r\u00f3wnie\u017c kwota minimalnego wynagrodzenia
za prac\u0119 obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu 31 grudnia roku poprzedzaj\u0105cego nabycie prawa do nagrody jubileuszowej.

\u00a0

Dla\u00a0oszacowania ww. rezerw w Grupie OTL przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\uf0a7stopa dyskontowa wynosi 6,6%;

\uf0a7\u015bredni wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w 4,0%;

\uf0a7\u015bredni wzrost wynagrodze\u0144 wynosi 14,1%

Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i po\u015bmiertne

Rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i po\u015bmiertne zosta\u0142y wyliczone przez niezale\u017cnego aktuariusza na podstawie informacji uzyskanych ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL w zakresie wysoko\u015bci odpowiednich \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz:

1.danych dostarczonych przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, w tym:

\uf0b7regulamin\u00f3w wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cych w sp\u00f3\u0142kach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej;

\uf0b7danych o pracownikach zatrudnionych wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy;

\uf0b7danych dotycz\u0105cych zatrudnienia oraz rotacji pracownik\u00f3w w danym okresie;

\uf0b7warto\u015bci wyp\u0142aconych w danym okresie \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

2.za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych i finansowych, w tym:

\uf0b7\u015bmiertelno\u015bci pracownik\u00f3w;

\uf0b7niezdolno\u015bci do pracy;

\uf0b7rotacji;

\uf0b7wieku emerytalnego;

\uf0b7pracownik\u00f3w zatrudnionych na czas okre\u015blony;

\uf0b7pracownik\u00f3w b\u0119d\u0105cych w okresie wypowiedzenia, dla kt\u00f3rych znana jest data rozwi\u0105zania umowy;

\uf0b7stopy wzrostu wynagrodze\u0144;

\uf0b7stopy dyskontowej

3.aktuarialnych metod wyceny rezerw.

Rezerwa na odprawy emerytalne dla ka\u017cdego z pracownik\u00f3w zosta\u0142a policzona jako warto\u015b\u0107 obecna (na dzie\u0144 bilansowy) przysz\u0142ej odprawy emerytalnej w cz\u0119\u015bci, do kt\u00f3rej pracownik naby\u0142 prawo z tytu\u0142u swojej dotychczasowej pracy w sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w\u00a0sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wzrostu wynagrodze\u0144 w czasie oraz prawdopodobie\u0144stwa otrzymania odprawy emerytalnej
w kolejnych latach. Prawdopodobie\u0144stwo otrzymania odprawy emerytalnej zosta\u0142o wyznaczone przy za\u0142o\u017ceniu prawdopodobie\u0144stwa zgonu i\u00a0innych \u201eodej\u015b\u0107\u201d pracownik\u00f3w w ci\u0105gu roku.

Rezerwa na odprawy rentowe dla ka\u017cdego z pracownik\u00f3w zosta\u0142a policzona jako warto\u015b\u0107 obecna (na dzie\u0144 bilansowy) przysz\u0142ej odprawy rentowej w cz\u0119\u015bci, do kt\u00f3rej pracownik naby\u0142 prawo z tytu\u0142u swojej dotychczasowej pracy w sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy OTL, z uwzgl\u0119dnieniem wzrostu wynagrodze\u0144 w czasie oraz prawdopodobie\u0144stwa otrzymania odprawy rentowej w\u00a0kolejnych latach. Prawdopodobie\u0144stwo otrzymania odprawy rentowej zosta\u0142o wyznaczone przy za\u0142o\u017ceniu wiekowej formu\u0142y i\u00a0innych \u201eodej\u015b\u0107\u201d

pracownik\u00f3w w ci\u0105gu roku. Pracownikom polskich sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3rych stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na emerytur\u0119 lub\u00a0rent\u0119 z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do\u00a0pracy, przys\u0142uguje jednorazowa odprawa pieni\u0119\u017cna w wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia obliczanego wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przy ustalaniu ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy oraz w niekt\u00f3rych przypadkach dodatkowa odprawa pieni\u0119\u017cna.

Dla oszacowania ww. rezerw w Grupie OTL przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:

\uf0a7stopa dyskontowa wynosi 6,6%;

\uf0a7\u015bredni wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w wynosi 14,7%

Rezerwa na odprawy po\u015bmiertne jest to warto\u015b\u0107 obecna (na dzie\u0144 bilansowy) przysz\u0142ej odprawy po\u015bmiertnej w cz\u0119\u015bci, do kt\u00f3rej pracownik naby\u0142 prawo z tytu\u0142u swojej dotychczasowej pracy w danej sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem wzrostu wynagrodze\u0144 w czasie, wzrostu odprawy w zale\u017cno\u015bci od sta\u017cu w sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej oraz prawdopodobie\u0144stwa otrzymania odprawy po\u015bmiertnej w kolejnych latach. Prawdopodobie\u0144stwo otrzymania odprawy po\u015bmiertnej zosta\u0142o wyznaczone przy za\u0142o\u017ceniu prawdopodobie\u0144stwa zgonu w ci\u0105gu roku. Rezerwa uwzgl\u0119dnia wska\u017anik wyp\u0142acalno\u015bci ustalony na podstawie danych historycznych poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek. Wysoko\u015b\u0107 odprawy po\u015bmiertnej jest\u00a0uzale\u017cniona od okresu zatrudnienia pracownika u danego pracodawcy i wynosi:

\uf0a7jednomiesi\u0119czne wynagrodzenie, je\u017celi pracownik by\u0142 zatrudniony kr\u00f3cej ni\u017c 10 lat;

\uf0a7trzymiesi\u0119czne wynagrodzenie, je\u017celi pracownik by\u0142 zatrudniony co najmniej 10 lat;

\uf0a7sze\u015bciomiesi\u0119czne wynagrodzenie, je\u017celi pracownik by\u0142 zatrudniony co najmniej 15 lat

W niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142kach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej uwzgl\u0119dniana jest dodatkowa odprawa w razie \u015bmierci pracownika spowodowanej wypadkiem przy pracy. Szczeg\u00f3\u0142owe zmiany dotycz\u0105ce rezerw emerytalnych, rentowych, po\u015bmiertnych oraz rezerw na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\u00a0

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne

rezerwa na nagrody jubileuszowe

01.01.2022 r.

3 607

3 332

Koszty zatrudnienia

198

339

Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto

133

122

(Zyski) / straty aktuarialne

203

198

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

(448)

(424)

31.12.2022 r.

3 693

3 566

\u00a0

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe oraz odprawy po\u015bmiertne

rezerwa na nagrody jubileuszowe

01.01.2021 r.

5 022

3 963

Zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

(741)

-

Koszty zatrudnienia

103

254

Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto

49

48

(Zyski) / straty aktuarialne

(332)

(299)

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

(495)

(634)

31.12.2021 r.

3 607

3 332

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia wyniki kalkulacji dla rezerwy emerytalnej, rentowej i po\u015bmiertnej przy zmienionych podstawowych za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych \u2013 stopy dyskonta, stopy wzrostu wynagrodze\u0144 oraz wska\u017anika rotacji:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022

Stopa dyskonta

Stopa wzrostu wynagrodze\u0144

Wska\u017anik rotacji

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

Rezerwy na odprawy emerytalne

2 674

2 716

2 593

2 592

2 717

2 673

2 635

Rezerwy na odprawy rentowe

182

187

177

177

187

186

178

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

838

864

813

813

864

856

820

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2021

Stopa dyskonta

Stopa wzrostu wynagrodze\u0144

Wska\u017anik rotacji

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

-0,5%

+0,5%

Rezerwy na odprawy emerytalne

2 703

2 775

2 636

2 635

2 776

2 729

2 679

Rezerwy na odprawy rentowe

155

160

150

150

160

158

151

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

749

776

724

724

776

768

731

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 zapadalno\u015bci rezerwy ma odprawy emerytalne, rentowej i po\u015bmiertne wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r.

\u00a0

Analiza zapadalno\u015bci rezerw na 31.12.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne

Rezerwy na odprawy rentowe

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

do 1 roku

900

32

130

od 1 roku do 5 lat

997

75

328

powy\u017cej 5 lat

777

75

380

RAZEM

2 674

182

838

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Analiza zapadalno\u015bci rezerw na 31.12.2021

Rezerwy na odprawy emerytalne

Rezerwy na odprawy rentowe

Rezerwy na odprawy po\u015bmiertne

do 1 roku

866

26

110

od 1 roku do 5 lat

1 026

61

276

powy\u017cej 5 lat

811

68

363

RAZEM

2 703

155

749

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3db3187ca71a4566b40f40100bb7a806_593": { "value": "

28.Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z udzielonych opcji put

Opcja put udzielona w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. \u2013 informacje podstawowe

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. zosta\u0142y zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.

Opcja put udzielona Allianz ZB d.o.o. w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w

Wykonanie ww. opcji put nosi znamiona kontraktu forward, poniewa\u017c nak\u0142ada na jedn\u0105 ze stron obowi\u0105zek dostarczenia, a na drug\u0105 obowi\u0105zek odbioru okre\u015blonej ilo\u015bci aktyw\u00f3w (akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d.), w okre\u015blonym terminie w przysz\u0142o\u015bci po okre\u015blonej cenie ustalonej w momencie wykonania opcji put, gdy r\u00f3wnocze\u015bnie warto\u015b\u0107 aktywa na moment wykonania opcji nie jest znana i zale\u017cy od przysz\u0142ego kursu gie\u0142dowego akcji. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. kontrakt forward zosta\u0142 uj\u0119ty w sprawozdaniu finansowym w pozycji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej w kwocie 39.995 tys. z\u0142. W dniu 26.08.2022 Zarz\u0105d OT Logistics S.A. na podstawie uzyskanej opinii prawnej i ponownym przeprowadzeniu analizy, podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wyksi\u0119gowaniu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych (kontrakt forward).

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, Emitent rozpozna\u0142 przych\u00f3d finansowy w kwocie 39.995 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2022 saldo zobowi\u0105za\u0144
z tytu\u0142u kontraktu forward wynosi 0 z\u0142.

Opcja put udzielona w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z FEZ FIZAN

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z FEZ FIZAN zosta\u0142y zaprezentowane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 i 2021 rok. Opcja put zosta\u0142a wyceniona do warto\u015bci godziwej przez zewn\u0119trzny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w wycenie instrument\u00f3w finansowych metod\u0105 Monte Carlo. Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2021 wynosi\u0142a 49.247 tys. z\u0142, na dzie\u0144 31.12.2022 wynosi\u0142a 30.007 tys. z\u0142. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zmiany w warto\u015bci opcji put z tytu\u0142u wyceny s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w\u00a0przychodach i kosztach finansowych.\u00a0

30.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

Grupa u\u017cytkuje cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w ramach um\u00f3w leasingu. Okres obowi\u0105zywania um\u00f3w leasingu wynosi od 1 roku do 30 lat
(z wyj\u0105tkiem prawa do wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w z okresem obowi\u0105zywania do 2089 roku). Grupa posiada mo\u017cliwo\u015bci zakupu leasingowanego sprz\u0119tu za kwot\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie na koniec okresu obowi\u0105zywania umowy. Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy leasingu mog\u0105 by\u0107 zabezpieczone prawami leasingodawc\u00f3w do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych umow\u0105. Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiono zmian\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w 2022 i 2021 roku:

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu (razem)

374 007

397 650

P\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u leasingu (kapita\u0142 i odsetki)

(40 431)

(38 135)

Naliczone odsetki

15 621

15 718

R\u00f3\u017cnice kursowe

(244)

1 017

Dodanie nowej umowy

20 447

7 516

Modyfikacja warunk\u00f3w umowy

8 616

1 061

Waloryzacja / Indeksacja

6 580

8 374

Zmiana zakresu

99

-

Zako\u0144czenie umowy

(55)

(5 921)

Zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(10 318)

Inne

(4)

(2 955)

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu

384 636

374 007

\u00a0

Poni\u017csze zestawienia przedstawiaj\u0105 d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe Grupy OTL:

D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

364 195

353 510

Razem kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

364 195

353 510

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 441

20 497

Po\u017cyczki otrzymane od jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla

1 108

12 053

Po\u017cyczki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek

1 445

1 347

Obligacje kr\u00f3tkoterminowe

60 853

60 806

Razem kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

83 847

94 703

Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingowych

31.12.2022

31.12.2021

W okresie 1 roku

35 379

34 878

W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat

115 376

105 776

Powy\u017cej 5 lat

433 038

437 098

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - nominalne minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

583 793

577 752

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przysz\u0142e koszty odsetkowe z tytu\u0142u leasingu

199 157

203 745

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych:

-

-

W okresie 1 roku

20 441

20 497

W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat

61 867

53 351

Powy\u017cej 5 lat

302 328

300 159

Razem warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

384 636

374 007

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych dotyczy emisji nast\u0119puj\u0105cych obligacji:

Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 04.12.2017 r. W wyniku porozumie\u0144 zawartych z obligatariuszem w ramach procesu refinansowania dzie\u0144 wykupu na dzie\u0144 bilansowy przypada\u0142 na 31.08.2023 r.

Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 r. Zgromadzenie Obligatariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przesuni\u0119ciu terminu wykupu obligacji na dzie\u0144 na 28.04.2023 r.

Wcze\u015bniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G

Ju\u017c po dniu bilansowym, w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem transakcji sprzeda\u017cy akcji Luka Rijeka d.d., zaistnia\u0142a podstawa wcze\u015bniejszego ca\u0142kowitego wykupu obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wykupu wraz z nale\u017cytymi odsetkami
oraz umorzenia 104 207 obligacji serii H o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 52.390 tys. z\u0142. oraz 17 900 obligacji serii G o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8.360 tys. z\u0142. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G mia\u0142 charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powy\u017cej, spowodowa\u0142 definitywne wyga\u015bni\u0119cie wszelkich praw i obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umorzonych Obligacji.

\u00a0

Wykaz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

Rodzaj obligacji

data emisji

termin wykupu wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r.

termin dokonania zap\u0142aty

wysoko\u015b\u0107 stopy procentowej

pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji
(w tys.)

waluta

stan zad\u0142u\u017cenia na 31.12.2022 r. (w tys. z\u0142)

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

obligacje na okaziciela serii G

04-12-2017

31-08-2023

29-03-2023

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

21 500*

PLN

8 447

-

obligacje na okaziciela serii H

28-05-2019

28-04-2023

29-03-2023

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

104 207**

PLN

52 406

-

Razem

60 853

-

*Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii G wynosi\u0142a 21.500.000 z\u0142. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii G, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 8.360.016,00 z\u0142.

\u00a0

** Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii H wynosi\u0142a 104.207.000 z\u0142. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r oraz 5.11.2021 dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii H, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez Emitenta na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 52.390.069,25 z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wykaz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych na dzie\u0144 31.12.2021 r.:

Rodzaj obligacji

data emisji

termin wykupu wg stanu na 31.12.2021 r.

termin wykupu wg stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia

wysoko\u015b\u0107 stopy procentowej

warto\u015b\u0107 emisji
(w tys.)

waluta

stan zad\u0142u\u017cenia na 31.12.2021 r. (w tys. z\u0142)

obligacje na okaziciela serii G

04-12-2017

29-04-2022

31-08-2022

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

21 500 *

PLN

8 406

obligacje na okaziciela serii H

28-05-2019

29-04-2022

31-10-2022

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

104 207 **

PLN

52 400

Razem

60 806

* Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii G wynosi\u0142a 21.500.000 z\u0142. OTL w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 r. dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii G, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez OTL na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi 8.360.016,00 z\u0142.

** Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii H wynosi\u0142a 104.207.000 z\u0142. OTL w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r. oraz 01.09.2020 r. dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii H, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez
OTL na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi 52.390.069,25 z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia finansowego z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych oraz posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie
z tytu\u0142u po\u017cyczek.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warunk\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTLposiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -odsetki od po\u017cyczek

PLN

11 000

-

1 108

-

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 445

97

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

2 553

97

* odsetki od La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. zosta\u0142y sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci w dniu 30-03-2023 r. oraz po\u017cyczka Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w dniu 20-04-2023 r.

.

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 r. Grupa Kapita\u0142owa OTL posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -po\u017cyczki

PLN

11 000

-

12 053

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

29-04-2022 *

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 347

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

29-04-2022 *

brak

13 400

\u00a0

Zgodnie z zapisami um\u00f3w podporz\u0105dkowania wobec Wierzycieli Finansowych po\u017cyczki otrzymane od La Financi\u00e8re d\u2019Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. oraz Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna s\u0105 podporz\u0105dkowane w sp\u0142acie wobec wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cej zabezpieczonym wierzycielom finansowym Grupy OTL, tj. Obligatariuszom Obligacji serii G oraz Obligatariuszom Obligacji serii H,
w zwi\u0105zku z czym nie jest dopuszczalna ich sp\u0142ata przed dat\u0105 sp\u0142aty zabezpieczonych wierzytelno\u015bci.

W pierwszym kwartale 2022 r. dosz\u0142o do umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu

pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000 tys. z\u0142. W dniu 30.03.2023r dokonano sp\u0142aty wierzytelno\u015bci
w kwocie 1.108 tys. z\u0142. wobec La Financi\u00e8re.

\u00a0

34.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Grupa OTL nara\u017cona jest na ryzyko finansowe z tytu\u0142u finansowania dzia\u0142alno\u015bci poprzez po\u017cyczki, umowy leasingu oraz\u00a0obligacje. Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres sprawozdawczy jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi,
z wyj\u0105tkiem opcji put oraz kontraktu forward udzielonych w ramach nabycia akcji w\u00a0sp\u00f3\u0142ce Luka Rijeka d.d. (nota 28). Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce zagro\u017cenia finansowe:

\uf0b7ryzyko stopy procentowej;

\uf0b7ryzyko walutowe;

\uf0b7ryzyko kredytowe;

\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyka te powstaj\u0105 w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest minimalizowanie potencjalnych niekorzystnych wp\u0142yw\u00f3w tych ryzyk na podstawowe parametry finansowe tj. wyniki finansowe, wielko\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Ryzykiem zarz\u0105dzaj\u0105 bezpo\u015brednio Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL, zgodnie z\u00a0ustaleniami poczynionymi przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 OTL, analizuj\u0105c na bie\u017c\u0105co skal\u0119 tego ryzyka i\u00a0podejmuj\u0105c w tym zakresie decyzje.

34.1.Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to niebezpiecze\u0144stwo niekorzystnego wp\u0142ywu zmian st\u00f3p procentowych na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Grupa OTL nara\u017cona jest na to ryzyko z tytu\u0142u finansowania dzia\u0142alno\u015bci poprzez po\u017cyczki, leasing oraz obligacje, w\u00a0zwi\u0105zku
ze zmianami st\u00f3p procentowych, w oparciu, o kt\u00f3re ustalane jest oprocentowanie ww. zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Grupa posiada okresowo nadwy\u017ck\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub korzysta z finansowania zewn\u0119trznego poprzez uruchomione instrumenty d\u0142u\u017cne, takie jak obligacje, linie faktoringowe oraz leasing. Oprocentowanie lokat i finansowania d\u0142u\u017cnego jest zmienne i\u00a0jest uzale\u017cnione od poziomu st\u00f3p procentowych obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku mi\u0119dzybankowym. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na\u00a0zmniejszenie rentowno\u015bci lokat finansowych
lub te\u017c zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144. Grupa nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku
ze zmianami:

\uf0a7warto\u015bci godziwej zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek, za\u0142o\u017conych lokat bankowych, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 wed\u0142ug sta\u0142ych st\u00f3p procentowych, ze wzgl\u0119du na brak elastyczno\u015bci w dopasowaniu do zmian rynkowych st\u00f3p procentowych;

\uf0a7przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zaci\u0105gni\u0119tymi, po\u017cyczkami, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasing\u00f3w, zmniejszenia spodziewanych dochod\u00f3w z tytu\u0142u za\u0142o\u017conych lokat bankowych, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych

Z uwagi na to, \u017ce Grupa posiada\u0142a zar\u00f3wno aktywa jaki i zobowi\u0105zania oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej oraz z uwagi na\u00a0wahania st\u00f3p procentowych w minionych okresach, Grupa podejmuje dzia\u0142ania w celu optymalizacji i ograniczenia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z finansowaniem. Dzia\u0142ania dotycz\u0105ce ograniczenia ryzyka zmian st\u00f3p procentowych obejmuj\u0105 bie\u017c\u0105ce monitorowanie sytuacji na rynku pieni\u0119\u017cnym.

W poni\u017cszych tabelach przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci Grupy OTL.

Okres sprawozdawczy zako\u0144czony 31.12.2022 r.:

Oprocentowanie zmienne

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

38 311

-

-

-

-

-

38 311

Obligacje

(60 853)

-

-

-

-

-

(60 853)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

(20 441)

(17 870)

(16 125)

(14 031)

(13 841)

(302 328)

(384 636)

Otrzymane po\u017cyczki

(2 553)

-

-

-

-

-

(2 553)

Razem

(45 536)

(17 870)

(16 125)

(14 031)

(13 841)

(302 328)

(409 731)

\u00a0

Okres sprawozdawczy zako\u0144czony 31.12.2021 r.:

Oprocentowanie zmienne

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

12 182

-

-

-

-

-

12 182

Obligacje

(60 806)

-

-

-

-

-

(60 806)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

(20 497)

(15 766)

(13 691)

(12 437)

(11 456)

(300 159)

(374 007)

Otrzymane po\u017cyczki

(13 400)

-

-

-

-

-

(13 400)

Razem

(82 521)

(15 766)

(13 691)

(12 437)

(11 456)

(300 159)

(436 031)

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmian\u0119 rynkowych st\u00f3p procentowych. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby zwi\u0119kszenie i\u00a0zmniejszenie stopy procentowej na zysk netto i kapita\u0142 w\u0142asny (dla obu pozycji jest taki sam efekt) przy za\u0142o\u017ceniu zmiany stopy procentowej o +/- 0,5%.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa
31.12.2022

Zmiana procentowa

+0,5%

-0,5%

Aktywa finansowe

38 311

192

(192)

Zobowi\u0105zania finansowe

(448 042)

(2 240)

2 240

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY

\u00a0

(2 049)

2 049

Warto\u015b\u0107 bilansowa
31.12.2021

Zmiana procentowa

+0,5%

-0,5%

Aktywa finansowe

12 182

61

(61)

Zobowi\u0105zania finansowe

(448 213)

(2 241)

2 241

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY

\u00a0

(2 180)

2 180

\u00a0

\u00a0

34.2.Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe zwi\u0105zane jest ze zmianami kursu walut, kt\u00f3re powoduj\u0105 niepewno\u015b\u0107, co do warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Analizuj\u0105c ryzyko walutowe, brane s\u0105 pod uwag\u0119 wy\u0142\u0105cznie aktywa i zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest polski z\u0142oty. Dla pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest kuna chorwacka, nie\u00a0wyst\u0105pi\u0142y istotne pozycje w innej walucie. Na 31.12.2022 r. w Grupie OTL jedynie sp\u00f3\u0142ka C.Hartwig Adria ma walut\u0119 funkcjonaln\u0105 HRK (warto\u015bci nie s\u0105 istotne z punktu widzenia GK OTL) . W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej
nie ma to istotnego wp\u0142ywu na ryzyko walutowe.

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (w EUR i USD). Zmiana kursu walut wzgl\u0119dem z\u0142otego mo\u017ce by\u0107 przyczyn\u0105 osi\u0105gni\u0119cia ni\u017cszych od zamierzonych wynik\u00f3w. Transakcje handlowe w walutach obcych nale\u017c\u0105 do\u00a0normalnego toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego tytu\u0142u s\u0105 nara\u017cone na zmian\u0119 ich warto\u015bci wynikaj\u0105c\u0105 z\u00a0waha\u0144 kurs\u00f3w walut, a dost\u0119pne mo\u017cliwo\u015bci zabezpieczenia ryzyka walutowego ze wzgl\u0119du na\u00a0wyst\u0119puj\u0105c\u0105 na rynkach finansowych niepewno\u015b\u0107 s\u0105 ograniczone. Grupa OTL realizuje wp\u0142ywy i wydatki w podstawowych walutach: PLN, EUR oraz USD. Transakcje realizowane w\u00a0innych walutach nie wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na ryzyko walutowe. Warto\u015bci wp\u0142ywaj\u0105ce w istotny spos\u00f3b na ryzyko walutowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszym zestawieniu:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

warto\u015b\u0107 w walucie obcej

warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na PLN

warto\u015b\u0107 w walucie obcej

warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na PLN

\u015arodki pieni\u0119\u017cne EUR

919

4 310

726

3 339

\u015arodki pieni\u0119\u017cne USD

854

3 759

31

125

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug EUR

2 238

10 496

469

2 159

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug USD

4 081

17 962

33

134

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug EUR

948

4 444

282

1 296

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug USD

1 066

4 692

129

524

Razem ekspozycja na ryzyko EUR

2 209

10 362

914

4 203

Razem ekspozycja na ryzyko USD

3 869

17 028

(65)

(265)

\u00a0

Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, \u017ce zmiana kursu EUR/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci powy\u017cszych pozycji walutowych na dzie\u0144 31.12.2022 r., wp\u0142yn\u0119\u0142aby na wzrost/spadek zysku netto o 518 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021\u00a0r.
o 210 tys. z\u0142). W przypadku zmiany kursu USD/PLN wp\u0142yw ten wyni\u00f3s\u0142by 851 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. o\u00a013\u00a0tys.\u00a0z\u0142).
Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wyra\u017cone w walucie euro. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu wyra\u017conych w walucie obcej na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 3.586 tys. EUR / 16.820 tys. z\u0142, a na dzie\u0144 31.12.2021 r. 2.390 tys. EUR / 10.993 tys. z\u0142. Zmiana

kursu EUR/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wyra\u017conych w walucie EUR wp\u0142yn\u0119\u0142aby
na wzrost/spadek zysku netto na dzie\u0144 31.12.2022 r. o 841 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. o 550 tys. z\u0142).

Grupa na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z tych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re by\u0142y zale\u017cne mi\u0119dzy innymi od kursu HRK. Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych wyra\u017conych w walucie obcej na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 48.212 tys. HRK / 30.007\u00a0tys.\u00a0z\u0142. Zmiana kursu HRK/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci pozycji walutowych wp\u0142yn\u0119\u0142aby
na wzrost/spadek zysku netto na dzie\u0144 31.12.2021 r. o 1.500 tys. z\u0142.\u00a0

34.3.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 przez kontrahenta Grupy OTL. Zwi\u0105zane jest\u00a0przede wszystkim z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w oraz instytucji finansowych, z kt\u00f3rych us\u0142ug korzysta Grupa. Wynika ono z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci
lub znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci. Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako ca\u0142o\u015b\u0107 nierozliczonych nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez wewn\u0119trzne s\u0142u\u017cby finansowe Grupy. W celu ograniczenia zjawisk, kt\u00f3re mog\u0142yby generowa\u0107 straty finansowe, Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stany nale\u017cno\u015bci i\u00a0niezw\u0142ocznie podejmuje dzia\u0142ania windykacyjne wobec nale\u017cno\u015bci przeterminowanych. Ponadto wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w poddawana jest weryfikacji i\u00a0stosowane s\u0105 zabezpieczenia finansowe, co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

Ryzyko kredytowe powstaje r\u00f3wnie\u017c w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz depozyt\u00f3w w bankach i instytucjach finansowych. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w\u00a0kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, dzia\u0142aj\u0105 w\u00a0sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. W przypadku instytucji finansowych Grupa korzysta z us\u0142ug renomowanych jednostek. Miar\u0105 ryzyka kredytowego jest kwota maksymalnego nara\u017cenia na ryzyko dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych. Warto\u015bci ksi\u0119gowe aktyw\u00f3w finansowych reprezentuj\u0105 maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 kredytow\u0105. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe aktyw\u00f3w finansowych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynosi\u0142a:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

48 448

20 500

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

38 311

12 182

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

92

92

Razem

86 852

32 775

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe to m. in. udzielone po\u017cyczki. Poni\u017cej przedstawiona zosta\u0142a analiza wiekowania nale\u017cno\u015bci nara\u017conych na ryzyko kredytowe:

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.12.2022

31.12.2021

Nieprzeterminowane

38 865

16 327

Przeterminowane:

-

-

- do jednego miesi\u0105ca

7 257

2 527

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 2 miesi\u0119cy

329

35

- powy\u017cej 2 miesi\u0119cy do 3 miesi\u0119cy

247

18

- powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

273

5

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

-

1 573

- powy\u017cej 1 roku

1 476

16

Razem

48 448

20 500

\u00a0

W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej ryzyko zagro\u017conych aktyw\u00f3w finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015bci z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej. Informacje na temat warto\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o przedstawione w nocie\u200e23.

\u00a0

34.4.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Grup\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w\u00a0momencie ich wymagalno\u015bci. Dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmuj\u0105 zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105

finansow\u0105 i realizowane s\u0105 poprzez ocen\u0119 poziomu zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o plany przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych horyzontach czasowych. W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupa stale monitoruje i\u00a0nadzoruje poziom zad\u0142u\u017cenia. Grupa zabezpiecza si\u0119 przed trudno\u015bciami w wywi\u0105zywaniu si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144, odpowiednio kszta\u0142tuj\u0105c cykle rotacji nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144. Jednocze\u015bnie warto\u015b\u0107 dost\u0119pnych linii faktoringowych zapobiega negatywnym zdarzeniom zwi\u0105zanym z op\u00f3\u017anieniami w terminowym regulowaniu nale\u017cno\u015bci. Sytuacja finansowa Grupy w kontek\u015bcie ryzyka p\u0142ynno\u015bci zosta\u0142a dodatkowo opisana w nocie \u200e\u200e6. Grupa nie posiada\u0142a wyodr\u0119bnionych aktyw\u00f3w finansowych wykorzystywanych dla\u00a0cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

Zobowi\u0105zania wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci na 31.12.2022 r.:

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 622

-

-

-

-

-

26 622

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

2 553

-

-

-

-

-

2 553

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

60 853

-

-

-

-

-

60 853

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 441

17 870

16 125

14 031

13 841

302 328

384 636

Razem

110 469

17 870

16 125

14 031

13 841

302 328

474 664

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. w wysoko\u015bci 26.622 tys. z\u0142 w 99% s\u0105 to nieprzeterminowane zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci przypada do 2 miesi\u0119cy. Kwota kredyt\u00f3w bankowych wynosi zero z\u0142. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u po\u017cyczek,
wynosi 2.553 tys. z\u0142.

\u00a0

Zobowi\u0105zania wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci na 31.12.2021 r.:

\u00a0

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

35 925

-

-

-

-

-

35 925

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

13 400

-

-

-

-

-

13 400

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

60 806

-

-

-

-

-

60 806

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 497

15 766

13 691

12 437

11 456

300 160

374 007

Razem

130 628

15 766

13 691

12 437

11 456

300 160

484 138

.

36.Instrumenty finansowe

Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, kt\u00f3re wykazane zosta\u0142y w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty)

86 852

32 775

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

39 474

23 739

Razem

126 326

56 514

Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

48 448

20 500

Po\u017cyczki udzielone i inne aktywa finansowe

92

92

Udzia\u0142y i akcje oraz aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

39 474

23 739

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

38 311

12 182

Razem

126 326

56 514

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Obligacje

60 853

60 806

Kredyty i po\u017cyczki bankowe

2 553

13 400

Zobowi\u0105zania handlowe

26 622

35 925

Razem Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

90 028

110 131

zobowi\u0105zania z tyt. Leasingu (poza MSSF 9)

384 636

374 007

instrumenty finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

30 007

89 243

RAZEM ZOBOWIAZANIA FINANSOWE

504 671

573 381

\u00a0

\u00a0

Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki kredyty bankowe

2 553

13 400

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe kr\u00f3tkoterminowe

60 853

60 806

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 622

35 925

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

364 195

353 510

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

20 441

20 497

Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych d\u0142ugoterminowe

-

49 247

Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych kr\u00f3tkoterminowe

30 007

39 995

Razem

504 671

573 381

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w;

\uf0a7nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do\u00a0ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug warto\u015b\u0107 bilansowa uwzgl\u0119dnia utworzone przez Grup\u0119 odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107 (nota \u200e\u200e20);

\uf0a7leasing, po\u017cyczki, inne zobowi\u0105zania finansowe, udzia\u0142y i akcje, inne aktywa finansowe \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej;

\uf0a7obligacje \u2013 wyemitowane przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy ich warto\u015b\u0107 godziwa nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.

\u00a0

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszym zestawieniu:

\u00a0

Klasa

Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2022

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - udzia\u0142y i akcje

1 198

-

-

1 198

Aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy - udzia\u0142y Luka Rijeka

38 276

-

-

38 276

\u00a0

\u00a0

Klasa

Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2021

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - udzia\u0142y i akcje

23 739

-

-

23 739

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego oraz innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 534

Odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

83

2

Odsetki od nale\u017cno\u015bci

60

1 532

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

38 276

(1 900)

Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego

(15 621)

(15 718)

Odsetki od obligacji

(5 979)

(5 763)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych

(2 188)

(1 791)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

59 236

(11 076)

Razem

73 714

(35 725)

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9ae3fd3f6aff4ce39775740c3cea8d9e_592": { "value": "

28.Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z udzielonych opcji put

Opcja put udzielona w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. \u2013 informacje podstawowe

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z Allianz ZB d.o.o. i ERSTE d.o.o. zosta\u0142y zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.

Opcja put udzielona Allianz ZB d.o.o. w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w

Wykonanie ww. opcji put nosi znamiona kontraktu forward, poniewa\u017c nak\u0142ada na jedn\u0105 ze stron obowi\u0105zek dostarczenia, a na drug\u0105 obowi\u0105zek odbioru okre\u015blonej ilo\u015bci aktyw\u00f3w (akcji sp\u00f3\u0142ki Luka Rijeka d.d.), w okre\u015blonym terminie w przysz\u0142o\u015bci po okre\u015blonej cenie ustalonej w momencie wykonania opcji put, gdy r\u00f3wnocze\u015bnie warto\u015b\u0107 aktywa na moment wykonania opcji nie jest znana i zale\u017cy od przysz\u0142ego kursu gie\u0142dowego akcji. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. kontrakt forward zosta\u0142 uj\u0119ty w sprawozdaniu finansowym w pozycji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej w kwocie 39.995 tys. z\u0142. W dniu 26.08.2022 Zarz\u0105d OT Logistics S.A. na podstawie uzyskanej opinii prawnej i ponownym przeprowadzeniu analizy, podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o wyksi\u0119gowaniu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych (kontrakt forward).

W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, Emitent rozpozna\u0142 przych\u00f3d finansowy w kwocie 39.995 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2022 saldo zobowi\u0105za\u0144
z tytu\u0142u kontraktu forward wynosi 0 z\u0142.

Opcja put udzielona w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z FEZ FIZAN

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w z FEZ FIZAN zosta\u0142y zaprezentowane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 i 2021 rok. Opcja put zosta\u0142a wyceniona do warto\u015bci godziwej przez zewn\u0119trzny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w wycenie instrument\u00f3w finansowych metod\u0105 Monte Carlo. Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2021 wynosi\u0142a 49.247 tys. z\u0142, na dzie\u0144 31.12.2022 wynosi\u0142a 30.007 tys. z\u0142. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zmiany w warto\u015bci opcji put z tytu\u0142u wyceny s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym w\u00a0przychodach i kosztach finansowych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab719fdbec05446eb84f6551c6e7a0b86_598": { "value": "

29.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec j. pow. niekonsolidowanych

63

1

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

63

1

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek pozosta\u0142ych

53 530

56 445

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 559

35 924

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

3 903

3 302

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w

5 733

9 115

zaliczki otrzymane

12 082

1 950

rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne przychod\u00f3w i koszt\u00f3w

596

867

inne zobowi\u0105zania niefinansowe

4 657

5 287

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

53 593

56 446

Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. W pozycji inne zobowi\u0105zania niefinansowe zosta\u0142y wykazane: wykup udzia\u0142\u00f3w (1.404 tys. z\u0142), porozumienie Sordi 1.720 tys. z\u0142) zobowi\u0105zania inwestycyjne (1.027 tys. z\u0142) i inne (506 tys. z\u0142).

32.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych

2 999

4 451

Dotacje

2 845

1 987

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

2 084

3 084

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

7 928

9 522

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych

1 404

1 404

Dotacje

570

387

Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1 720

1 631

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

3 694

3 422

\u00a0

Na inne zobowi\u0105zania sk\u0142ada si\u0119 zobowi\u0105zanie wobec sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SORDI Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowo-akcyjna, kt\u00f3re na dzie\u0144 31.12.2022 wynios\u0142y ponad 3,8 mln z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A187e07857e704758aae95fbdb53c23e3_596": { "value": "

29.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec j. pow. niekonsolidowanych

63

1

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

63

1

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek pozosta\u0142ych

53 530

56 445

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 559

35 924

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

3 903

3 302

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w

5 733

9 115

zaliczki otrzymane

12 082

1 950

rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne przychod\u00f3w i koszt\u00f3w

596

867

inne zobowi\u0105zania niefinansowe

4 657

5 287

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

53 593

56 446

Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. W pozycji inne zobowi\u0105zania niefinansowe zosta\u0142y wykazane: wykup udzia\u0142\u00f3w (1.404 tys. z\u0142), porozumienie Sordi 1.720 tys. z\u0142) zobowi\u0105zania inwestycyjne (1.027 tys. z\u0142) i inne (506 tys. z\u0142).

32.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych

2 999

4 451

Dotacje

2 845

1 987

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

2 084

3 084

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

7 928

9 522

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych

1 404

1 404

Dotacje

570

387

Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1 720

1 631

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

3 694

3 422

\u00a0

Na inne zobowi\u0105zania sk\u0142ada si\u0119 zobowi\u0105zanie wobec sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SORDI Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowo-akcyjna, kt\u00f3re na dzie\u0144 31.12.2022 wynios\u0142y ponad 3,8 mln z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abefe99f0c95d42c482d73f31589fd07b_595": { "value": "

29.Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec j. pow. niekonsolidowanych

63

1

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

63

1

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek pozosta\u0142ych

53 530

56 445

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 559

35 924

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

3 903

3 302

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w

5 733

9 115

zaliczki otrzymane

12 082

1 950

rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne przychod\u00f3w i koszt\u00f3w

596

867

inne zobowi\u0105zania niefinansowe

4 657

5 287

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

53 593

56 446

Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od warto\u015bci bilansowej. W pozycji inne zobowi\u0105zania niefinansowe zosta\u0142y wykazane: wykup udzia\u0142\u00f3w (1.404 tys. z\u0142), porozumienie Sordi 1.720 tys. z\u0142) zobowi\u0105zania inwestycyjne (1.027 tys. z\u0142) i inne (506 tys. z\u0142).

32.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych

2 999

4 451

Dotacje

2 845

1 987

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

2 084

3 084

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

7 928

9 522

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych

1 404

1 404

Dotacje

570

387

Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1 720

1 631

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

3 694

3 422

\u00a0

Na inne zobowi\u0105zania sk\u0142ada si\u0119 zobowi\u0105zanie wobec sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SORDI Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowo-akcyjna, kt\u00f3re na dzie\u0144 31.12.2022 wynios\u0142y ponad 3,8 mln z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A870356972f844b22b49d34eebfacfbe5_766036002": { "value": "

30.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

Grupa u\u017cytkuje cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w ramach um\u00f3w leasingu. Okres obowi\u0105zywania um\u00f3w leasingu wynosi od 1 roku do 30 lat
(z wyj\u0105tkiem prawa do wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w z okresem obowi\u0105zywania do 2089 roku). Grupa posiada mo\u017cliwo\u015bci zakupu leasingowanego sprz\u0119tu za kwot\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie na koniec okresu obowi\u0105zywania umowy. Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy leasingu mog\u0105 by\u0107 zabezpieczone prawami leasingodawc\u00f3w do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych umow\u0105. Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiono zmian\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w 2022 i 2021 roku:

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu (razem)

374 007

397 650

P\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u leasingu (kapita\u0142 i odsetki)

(40 431)

(38 135)

Naliczone odsetki

15 621

15 718

R\u00f3\u017cnice kursowe

(244)

1 017

Dodanie nowej umowy

20 447

7 516

Modyfikacja warunk\u00f3w umowy

8 616

1 061

Waloryzacja / Indeksacja

6 580

8 374

Zmiana zakresu

99

-

Zako\u0144czenie umowy

(55)

(5 921)

Zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(10 318)

Inne

(4)

(2 955)

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu

384 636

374 007

\u00a0

Poni\u017csze zestawienia przedstawiaj\u0105 d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe Grupy OTL:

D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

364 195

353 510

Razem kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

364 195

353 510

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 441

20 497

Po\u017cyczki otrzymane od jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla

1 108

12 053

Po\u017cyczki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek

1 445

1 347

Obligacje kr\u00f3tkoterminowe

60 853

60 806

Razem kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

83 847

94 703

Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingowych

31.12.2022

31.12.2021

W okresie 1 roku

35 379

34 878

W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat

115 376

105 776

Powy\u017cej 5 lat

433 038

437 098

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - nominalne minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

583 793

577 752

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przysz\u0142e koszty odsetkowe z tytu\u0142u leasingu

199 157

203 745

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych:

-

-

W okresie 1 roku

20 441

20 497

W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat

61 867

53 351

Powy\u017cej 5 lat

302 328

300 159

Razem warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

384 636

374 007

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych dotyczy emisji nast\u0119puj\u0105cych obligacji:

Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 04.12.2017 r. W wyniku porozumie\u0144 zawartych z obligatariuszem w ramach procesu refinansowania dzie\u0144 wykupu na dzie\u0144 bilansowy przypada\u0142 na 31.08.2023 r.

Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 r. Zgromadzenie Obligatariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przesuni\u0119ciu terminu wykupu obligacji na dzie\u0144 na 28.04.2023 r.

Wcze\u015bniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G

Ju\u017c po dniu bilansowym, w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem transakcji sprzeda\u017cy akcji Luka Rijeka d.d., zaistnia\u0142a podstawa wcze\u015bniejszego ca\u0142kowitego wykupu obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wykupu wraz z nale\u017cytymi odsetkami
oraz umorzenia 104 207 obligacji serii H o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 52.390 tys. z\u0142. oraz 17 900 obligacji serii G o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8.360 tys. z\u0142. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G mia\u0142 charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powy\u017cej, spowodowa\u0142 definitywne wyga\u015bni\u0119cie wszelkich praw i obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umorzonych Obligacji.

\u00a0

Wykaz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

Rodzaj obligacji

data emisji

termin wykupu wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r.

termin dokonania zap\u0142aty

wysoko\u015b\u0107 stopy procentowej

pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji
(w tys.)

waluta

stan zad\u0142u\u017cenia na 31.12.2022 r. (w tys. z\u0142)

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

obligacje na okaziciela serii G

04-12-2017

31-08-2023

29-03-2023

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

21 500*

PLN

8 447

-

obligacje na okaziciela serii H

28-05-2019

28-04-2023

29-03-2023

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

104 207**

PLN

52 406

-

Razem

60 853

-

*Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii G wynosi\u0142a 21.500.000 z\u0142. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii G, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 8.360.016,00 z\u0142.

\u00a0

** Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii H wynosi\u0142a 104.207.000 z\u0142. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r oraz 5.11.2021 dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii H, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez Emitenta na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 52.390.069,25 z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wykaz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych na dzie\u0144 31.12.2021 r.:

Rodzaj obligacji

data emisji

termin wykupu wg stanu na 31.12.2021 r.

termin wykupu wg stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia

wysoko\u015b\u0107 stopy procentowej

warto\u015b\u0107 emisji
(w tys.)

waluta

stan zad\u0142u\u017cenia na 31.12.2021 r. (w tys. z\u0142)

obligacje na okaziciela serii G

04-12-2017

29-04-2022

31-08-2022

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

21 500 *

PLN

8 406

obligacje na okaziciela serii H

28-05-2019

29-04-2022

31-10-2022

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

104 207 **

PLN

52 400

Razem

60 806

* Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii G wynosi\u0142a 21.500.000 z\u0142. OTL w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 r. dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii G, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez OTL na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi 8.360.016,00 z\u0142.

** Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii H wynosi\u0142a 104.207.000 z\u0142. OTL w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r. oraz 01.09.2020 r. dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii H, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez
OTL na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi 52.390.069,25 z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia finansowego z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych oraz posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie
z tytu\u0142u po\u017cyczek.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warunk\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTLposiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -odsetki od po\u017cyczek

PLN

11 000

-

1 108

-

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 445

97

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

2 553

97

* odsetki od La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. zosta\u0142y sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci w dniu 30-03-2023 r. oraz po\u017cyczka Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w dniu 20-04-2023 r.

.

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 r. Grupa Kapita\u0142owa OTL posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -po\u017cyczki

PLN

11 000

-

12 053

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

29-04-2022 *

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 347

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

29-04-2022 *

brak

13 400

\u00a0

Zgodnie z zapisami um\u00f3w podporz\u0105dkowania wobec Wierzycieli Finansowych po\u017cyczki otrzymane od La Financi\u00e8re d\u2019Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. oraz Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna s\u0105 podporz\u0105dkowane w sp\u0142acie wobec wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cej zabezpieczonym wierzycielom finansowym Grupy OTL, tj. Obligatariuszom Obligacji serii G oraz Obligatariuszom Obligacji serii H,
w zwi\u0105zku z czym nie jest dopuszczalna ich sp\u0142ata przed dat\u0105 sp\u0142aty zabezpieczonych wierzytelno\u015bci.

W pierwszym kwartale 2022 r. dosz\u0142o do umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu

pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000 tys. z\u0142. W dniu 30.03.2023r dokonano sp\u0142aty wierzytelno\u015bci
w kwocie 1.108 tys. z\u0142. wobec La Financi\u00e8re.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A133862e80a3c4b0f9cf0092b8a645c74_1836232359": { "value": "

30.Oprocentowane kredyty bankowe, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

Grupa u\u017cytkuje cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w ramach um\u00f3w leasingu. Okres obowi\u0105zywania um\u00f3w leasingu wynosi od 1 roku do 30 lat
(z wyj\u0105tkiem prawa do wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w z okresem obowi\u0105zywania do 2089 roku). Grupa posiada mo\u017cliwo\u015bci zakupu leasingowanego sprz\u0119tu za kwot\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie na koniec okresu obowi\u0105zywania umowy. Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z\u00a0umowy leasingu mog\u0105 by\u0107 zabezpieczone prawami leasingodawc\u00f3w do sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obj\u0119tych umow\u0105. Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie od warto\u015bci ksi\u0119gowej.

W poni\u017cszej tabeli przedstawiono zmian\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w 2022 i 2021 roku:

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu (razem)

374 007

397 650

P\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u leasingu (kapita\u0142 i odsetki)

(40 431)

(38 135)

Naliczone odsetki

15 621

15 718

R\u00f3\u017cnice kursowe

(244)

1 017

Dodanie nowej umowy

20 447

7 516

Modyfikacja warunk\u00f3w umowy

8 616

1 061

Waloryzacja / Indeksacja

6 580

8 374

Zmiana zakresu

99

-

Zako\u0144czenie umowy

(55)

(5 921)

Zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bciowej jednostek podporz\u0105dkowanych

-

(10 318)

Inne

(4)

(2 955)

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu

384 636

374 007

\u00a0

Poni\u017csze zestawienia przedstawiaj\u0105 d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe Grupy OTL:

D\u0142ugoterminowe kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

364 195

353 510

Razem kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

364 195

353 510

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 441

20 497

Po\u017cyczki otrzymane od jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla

1 108

12 053

Po\u017cyczki otrzymane od pozosta\u0142ych jednostek

1 445

1 347

Obligacje kr\u00f3tkoterminowe

60 853

60 806

Razem kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe i inne zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

83 847

94 703

Warto\u015b\u0107 nominalna minimalnych op\u0142at leasingowych

31.12.2022

31.12.2021

W okresie 1 roku

35 379

34 878

W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat

115 376

105 776

Powy\u017cej 5 lat

433 038

437 098

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - nominalne minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

583 793

577 752

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Przysz\u0142e koszty odsetkowe z tytu\u0142u leasingu

199 157

203 745

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych:

-

-

W okresie 1 roku

20 441

20 497

W okresie powy\u017cej 1 roku do 5 lat

61 867

53 351

Powy\u017cej 5 lat

302 328

300 159

Razem warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

384 636

374 007

\u00a0

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych dotyczy emisji nast\u0119puj\u0105cych obligacji:

Zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii G wyemitowanych dnia 04.12.2017 r. W wyniku porozumie\u0144 zawartych z obligatariuszem w ramach procesu refinansowania dzie\u0144 wykupu na dzie\u0144 bilansowy przypada\u0142 na 31.08.2023 r.

Obligacji na okaziciela serii H wyemitowanych w dniu 28.05.2019 r. Zgromadzenie Obligatariuszy podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przesuni\u0119ciu terminu wykupu obligacji na dzie\u0144 na 28.04.2023 r.

Wcze\u015bniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G

Ju\u017c po dniu bilansowym, w zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem transakcji sprzeda\u017cy akcji Luka Rijeka d.d., zaistnia\u0142a podstawa wcze\u015bniejszego ca\u0142kowitego wykupu obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wykupu wraz z nale\u017cytymi odsetkami
oraz umorzenia 104 207 obligacji serii H o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 52.390 tys. z\u0142. oraz 17 900 obligacji serii G o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 8.360 tys. z\u0142. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G mia\u0142 charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powy\u017cej, spowodowa\u0142 definitywne wyga\u015bni\u0119cie wszelkich praw i obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umorzonych Obligacji.

\u00a0

Wykaz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

Rodzaj obligacji

data emisji

termin wykupu wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 r.

termin dokonania zap\u0142aty

wysoko\u015b\u0107 stopy procentowej

pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji
(w tys.)

waluta

stan zad\u0142u\u017cenia na 31.12.2022 r. (w tys. z\u0142)

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

obligacje na okaziciela serii G

04-12-2017

31-08-2023

29-03-2023

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

21 500*

PLN

8 447

-

obligacje na okaziciela serii H

28-05-2019

28-04-2023

29-03-2023

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

104 207**

PLN

52 406

-

Razem

60 853

-

*Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii G wynosi\u0142a 21.500.000 z\u0142. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii G, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 8.360.016,00 z\u0142.

\u00a0

** Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii H wynosi\u0142a 104.207.000 z\u0142. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r oraz 5.11.2021 dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii H, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez Emitenta na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 52.390.069,25 z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wykaz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji papier\u00f3w warto\u015bciowych na dzie\u0144 31.12.2021 r.:

Rodzaj obligacji

data emisji

termin wykupu wg stanu na 31.12.2021 r.

termin wykupu wg stanu na dzie\u0144 zatwierdzenia

wysoko\u015b\u0107 stopy procentowej

warto\u015b\u0107 emisji
(w tys.)

waluta

stan zad\u0142u\u017cenia na 31.12.2021 r. (w tys. z\u0142)

obligacje na okaziciela serii G

04-12-2017

29-04-2022

31-08-2022

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

21 500 *

PLN

8 406

obligacje na okaziciela serii H

28-05-2019

29-04-2022

31-10-2022

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

104 207 **

PLN

52 400

Razem

60 806

* Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii G wynosi\u0142a 21.500.000 z\u0142. OTL w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 r. dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii G, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez OTL na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi 8.360.016,00 z\u0142.

** Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 emisji obligacji serii H wynosi\u0142a 104.207.000 z\u0142. OTL w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r. oraz 01.09.2020 r. dokona\u0142 cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej obligacji serii H, w zwi\u0105zku z czym, skorygowana \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez
OTL na dzie\u0144 31.12.2021 r. wynosi 52.390.069,25 z\u0142.

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia finansowego z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych oraz posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie
z tytu\u0142u po\u017cyczek.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warunk\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTLposiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -odsetki od po\u017cyczek

PLN

11 000

-

1 108

-

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 445

97

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

2 553

97

* odsetki od La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. zosta\u0142y sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci w dniu 30-03-2023 r. oraz po\u017cyczka Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w dniu 20-04-2023 r.

.

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2021 r. Grupa Kapita\u0142owa OTL posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -po\u017cyczki

PLN

11 000

-

12 053

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

29-04-2022 *

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 347

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

29-04-2022 *

brak

13 400

\u00a0

Zgodnie z zapisami um\u00f3w podporz\u0105dkowania wobec Wierzycieli Finansowych po\u017cyczki otrzymane od La Financi\u00e8re d\u2019Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. oraz Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna s\u0105 podporz\u0105dkowane w sp\u0142acie wobec wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cej zabezpieczonym wierzycielom finansowym Grupy OTL, tj. Obligatariuszom Obligacji serii G oraz Obligatariuszom Obligacji serii H,
w zwi\u0105zku z czym nie jest dopuszczalna ich sp\u0142ata przed dat\u0105 sp\u0142aty zabezpieczonych wierzytelno\u015bci.

W pierwszym kwartale 2022 r. dosz\u0142o do umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu

pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000 tys. z\u0142. W dniu 30.03.2023r dokonano sp\u0142aty wierzytelno\u015bci
w kwocie 1.108 tys. z\u0142. wobec La Financi\u00e8re.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9cd7b82981c34c31aa60d3ccc7928f5b_605": { "value": "

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa OTL nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia finansowego z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych oraz posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenie
z tytu\u0142u po\u017cyczek.

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce warunk\u00f3w zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:

Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTLposiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce po\u017cyczki:

Podmiot finansuj\u0105cy

Waluta

Kwota przyznanej po\u017cyczki

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy

stan zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 publikacji

Warunki oprocentowania

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

w walucie

w z\u0142otych

La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. -odsetki od po\u017cyczek

PLN

11 000

-

1 108

-

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna - po\u017cyczka

PLN

1 100

-

1 445

97

zmienne oparte o WIBOR plus mar\u017ca

31-08-2023

brak

2 553

97

* odsetki od La Financiere d\u2019Integration Europeenne S.A. zosta\u0142y sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci w dniu 30-03-2023 r. oraz po\u017cyczka Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna w dniu 20-04-2023 r.

.

Zgodnie z zapisami um\u00f3w podporz\u0105dkowania wobec Wierzycieli Finansowych po\u017cyczki otrzymane od La Financi\u00e8re d\u2019Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. oraz Sordi Sp\u00f3\u0142ka Komandytowo-Akcyjna s\u0105 podporz\u0105dkowane w sp\u0142acie wobec wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cej zabezpieczonym wierzycielom finansowym Grupy OTL, tj. Obligatariuszom Obligacji serii G oraz Obligatariuszom Obligacji serii H,
w zwi\u0105zku z czym nie jest dopuszczalna ich sp\u0142ata przed dat\u0105 sp\u0142aty zabezpieczonych wierzytelno\u015bci.

W pierwszym kwartale 2022 r. dosz\u0142o do umownego potr\u0105cenia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych La Financi\u00e8re wobec Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 11.000 tys. z\u0142 nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej z wierzytelno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki wobec La Financi\u00e8re o wp\u0142at\u0119 wk\u0142adu

pieni\u0119\u017cnego na pokrycie Akcji w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.000 tys. z\u0142. W dniu 30.03.2023r dokonano sp\u0142aty wierzytelno\u015bci
w kwocie 1.108 tys. z\u0142. wobec La Financi\u00e8re.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5045656c86cd4437afdb2ac148f71def_608": { "value": "

31.Zobowi\u0105zania warunkowe oraz ustanowione zabezpieczenia kredyt\u00f3w i innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Grupa dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredyt\u00f3w bankowych w roku 2021, jednak z uwagi na powolny proces rejestracji zmian w Ksi\u0119gach Wieczystych Grupa oczekuje na wykre\u015blenie zabezpiecze\u0144 w postaci hipotek na nieruchomo\u015bciach.

Zobowi\u0105zania warunkowe sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. zosta\u0142y przedstawione w\u00a0poni\u017cszej tabeli:

31.12.2022

31.12.2021

Zabezpieczenia wykonania um\u00f3w handlowych

5 125

12 894

Razem

5 125

12 894

\u00a0

Grupa posiada tak\u017ce umowy faktoringu, w ramach kt\u00f3rych posiada zobowi\u0105zanie warunkowe w postaci weksli w\u0142asnych in blanco
 z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 w ramach okre\u015blonych limit\u00f3w faktoringowych, \u0142\u0105cznie do kwoty 10 mln z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2022 r.
 oraz 17 mln z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r.

Wci\u0105\u017c nie zosta\u0142o zako\u0144czone post\u0119powanie zwi\u0105zane z wypadkiem jaki mia\u0142 miejsce w dniu 04.11.2021 r. w tracie prac prze\u0142adunkowych w OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania, post\u0119powania prowadzone w zwi\u0105zku z tym zdarzeniem przez organy pa\u0144stwowe nie zosta\u0142y zako\u0144czone, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie zosta\u0142a rozstrzygni\u0119ta kwestia odpowiedzialno\u015bci OTP\u015a. Wobec faktu braku zako\u0144czenia ww. post\u0119powa\u0144 oraz posiadania przez OTP\u015a polis ubezpieczeniowych pokrywaj\u0105cych potencjaln\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 odszkodowawcz\u0105 uznano, \u017ce potencjalne rezerwy kosztowe z tym zwi\u0105zane
s\u0105 nieuzasadnione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac44d268bd3e342348734794041261f08_607": { "value": "

31.Zobowi\u0105zania warunkowe oraz ustanowione zabezpieczenia kredyt\u00f3w i innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Grupa dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredyt\u00f3w bankowych w roku 2021, jednak z uwagi na powolny proces rejestracji zmian w Ksi\u0119gach Wieczystych Grupa oczekuje na wykre\u015blenie zabezpiecze\u0144 w postaci hipotek na nieruchomo\u015bciach.

Zobowi\u0105zania warunkowe sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. zosta\u0142y przedstawione w\u00a0poni\u017cszej tabeli:

31.12.2022

31.12.2021

Zabezpieczenia wykonania um\u00f3w handlowych

5 125

12 894

Razem

5 125

12 894

\u00a0

Grupa posiada tak\u017ce umowy faktoringu, w ramach kt\u00f3rych posiada zobowi\u0105zanie warunkowe w postaci weksli w\u0142asnych in blanco
 z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 w ramach okre\u015blonych limit\u00f3w faktoringowych, \u0142\u0105cznie do kwoty 10 mln z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2022 r.
 oraz 17 mln z\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r.

Wci\u0105\u017c nie zosta\u0142o zako\u0144czone post\u0119powanie zwi\u0105zane z wypadkiem jaki mia\u0142 miejsce w dniu 04.11.2021 r. w tracie prac prze\u0142adunkowych w OT Port \u015awinouj\u015bcie S.A. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 niniejszego sprawozdania, post\u0119powania prowadzone w zwi\u0105zku z tym zdarzeniem przez organy pa\u0144stwowe nie zosta\u0142y zako\u0144czone, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym nie zosta\u0142a rozstrzygni\u0119ta kwestia odpowiedzialno\u015bci OTP\u015a. Wobec faktu braku zako\u0144czenia ww. post\u0119powa\u0144 oraz posiadania przez OTP\u015a polis ubezpieczeniowych pokrywaj\u0105cych potencjaln\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 odszkodowawcz\u0105 uznano, \u017ce potencjalne rezerwy kosztowe z tym zwi\u0105zane
s\u0105 nieuzasadnione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5018ee6af0304df4b1fd19779953a285_611": { "value": "

32.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych

2 999

4 451

Dotacje

2 845

1 987

Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

2 084

3 084

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

7 928

9 522

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania do wykupu udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych

1 404

1 404

Dotacje

570

387

Inne zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1 720

1 631

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

3 694

3 422

\u00a0

Na inne zobowi\u0105zania sk\u0142ada si\u0119 zobowi\u0105zanie wobec sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SORDI Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka komandytowo-akcyjna, kt\u00f3re na dzie\u0144 31.12.2022 wynios\u0142y ponad 3,8 mln z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adc055fd1a71b48c4bef3d80d6fe47ffa_840911081": { "value": "

34.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Grupa OTL nara\u017cona jest na ryzyko finansowe z tytu\u0142u finansowania dzia\u0142alno\u015bci poprzez po\u017cyczki, umowy leasingu oraz\u00a0obligacje. Zasad\u0105 stosowan\u0105 przez Grup\u0119 obecnie i przez ca\u0142y okres sprawozdawczy jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi,
z wyj\u0105tkiem opcji put oraz kontraktu forward udzielonych w ramach nabycia akcji w\u00a0sp\u00f3\u0142ce Luka Rijeka d.d. (nota 28). Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy Kapita\u0142owej nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce zagro\u017cenia finansowe:

\uf0b7ryzyko stopy procentowej;

\uf0b7ryzyko walutowe;

\uf0b7ryzyko kredytowe;

\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyka te powstaj\u0105 w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest minimalizowanie potencjalnych niekorzystnych wp\u0142yw\u00f3w tych ryzyk na podstawowe parametry finansowe tj. wyniki finansowe, wielko\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Ryzykiem zarz\u0105dzaj\u0105 bezpo\u015brednio Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy OTL, zgodnie z\u00a0ustaleniami poczynionymi przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 OTL, analizuj\u0105c na bie\u017c\u0105co skal\u0119 tego ryzyka i\u00a0podejmuj\u0105c w tym zakresie decyzje.

34.1.Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to niebezpiecze\u0144stwo niekorzystnego wp\u0142ywu zmian st\u00f3p procentowych na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Grupa OTL nara\u017cona jest na to ryzyko z tytu\u0142u finansowania dzia\u0142alno\u015bci poprzez po\u017cyczki, leasing oraz obligacje, w\u00a0zwi\u0105zku
ze zmianami st\u00f3p procentowych, w oparciu, o kt\u00f3re ustalane jest oprocentowanie ww. zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Grupa posiada okresowo nadwy\u017ck\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub korzysta z finansowania zewn\u0119trznego poprzez uruchomione instrumenty d\u0142u\u017cne, takie jak obligacje, linie faktoringowe oraz leasing. Oprocentowanie lokat i finansowania d\u0142u\u017cnego jest zmienne i\u00a0jest uzale\u017cnione od poziomu st\u00f3p procentowych obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku mi\u0119dzybankowym. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na\u00a0zmniejszenie rentowno\u015bci lokat finansowych
lub te\u017c zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144. Grupa nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku
ze zmianami:

\uf0a7warto\u015bci godziwej zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek, za\u0142o\u017conych lokat bankowych, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 wed\u0142ug sta\u0142ych st\u00f3p procentowych, ze wzgl\u0119du na brak elastyczno\u015bci w dopasowaniu do zmian rynkowych st\u00f3p procentowych;

\uf0a7przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zaci\u0105gni\u0119tymi, po\u017cyczkami, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasing\u00f3w, zmniejszenia spodziewanych dochod\u00f3w z tytu\u0142u za\u0142o\u017conych lokat bankowych, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych

Z uwagi na to, \u017ce Grupa posiada\u0142a zar\u00f3wno aktywa jaki i zobowi\u0105zania oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej oraz z uwagi na\u00a0wahania st\u00f3p procentowych w minionych okresach, Grupa podejmuje dzia\u0142ania w celu optymalizacji i ograniczenia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z finansowaniem. Dzia\u0142ania dotycz\u0105ce ograniczenia ryzyka zmian st\u00f3p procentowych obejmuj\u0105 bie\u017c\u0105ce monitorowanie sytuacji na rynku pieni\u0119\u017cnym.

W poni\u017cszych tabelach przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci Grupy OTL.

Okres sprawozdawczy zako\u0144czony 31.12.2022 r.:

Oprocentowanie zmienne

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

38 311

-

-

-

-

-

38 311

Obligacje

(60 853)

-

-

-

-

-

(60 853)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

(20 441)

(17 870)

(16 125)

(14 031)

(13 841)

(302 328)

(384 636)

Otrzymane po\u017cyczki

(2 553)

-

-

-

-

-

(2 553)

Razem

(45 536)

(17 870)

(16 125)

(14 031)

(13 841)

(302 328)

(409 731)

\u00a0

Okres sprawozdawczy zako\u0144czony 31.12.2021 r.:

Oprocentowanie zmienne

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

12 182

-

-

-

-

-

12 182

Obligacje

(60 806)

-

-

-

-

-

(60 806)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

(20 497)

(15 766)

(13 691)

(12 437)

(11 456)

(300 159)

(374 007)

Otrzymane po\u017cyczki

(13 400)

-

-

-

-

-

(13 400)

Razem

(82 521)

(15 766)

(13 691)

(12 437)

(11 456)

(300 159)

(436 031)

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmian\u0119 rynkowych st\u00f3p procentowych. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby zwi\u0119kszenie i\u00a0zmniejszenie stopy procentowej na zysk netto i kapita\u0142 w\u0142asny (dla obu pozycji jest taki sam efekt) przy za\u0142o\u017ceniu zmiany stopy procentowej o +/- 0,5%.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa
31.12.2022

Zmiana procentowa

+0,5%

-0,5%

Aktywa finansowe

38 311

192

(192)

Zobowi\u0105zania finansowe

(448 042)

(2 240)

2 240

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY

\u00a0

(2 049)

2 049

Warto\u015b\u0107 bilansowa
31.12.2021

Zmiana procentowa

+0,5%

-0,5%

Aktywa finansowe

12 182

61

(61)

Zobowi\u0105zania finansowe

(448 213)

(2 241)

2 241

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY

\u00a0

(2 180)

2 180

\u00a0

\u00a0

34.2.Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe zwi\u0105zane jest ze zmianami kursu walut, kt\u00f3re powoduj\u0105 niepewno\u015b\u0107, co do warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Analizuj\u0105c ryzyko walutowe, brane s\u0105 pod uwag\u0119 wy\u0142\u0105cznie aktywa i zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest polski z\u0142oty. Dla pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest kuna chorwacka, nie\u00a0wyst\u0105pi\u0142y istotne pozycje w innej walucie. Na 31.12.2022 r. w Grupie OTL jedynie sp\u00f3\u0142ka C.Hartwig Adria ma walut\u0119 funkcjonaln\u0105 HRK (warto\u015bci nie s\u0105 istotne z punktu widzenia GK OTL) . W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej
nie ma to istotnego wp\u0142ywu na ryzyko walutowe.

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (w EUR i USD). Zmiana kursu walut wzgl\u0119dem z\u0142otego mo\u017ce by\u0107 przyczyn\u0105 osi\u0105gni\u0119cia ni\u017cszych od zamierzonych wynik\u00f3w. Transakcje handlowe w walutach obcych nale\u017c\u0105 do\u00a0normalnego toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego tytu\u0142u s\u0105 nara\u017cone na zmian\u0119 ich warto\u015bci wynikaj\u0105c\u0105 z\u00a0waha\u0144 kurs\u00f3w walut, a dost\u0119pne mo\u017cliwo\u015bci zabezpieczenia ryzyka walutowego ze wzgl\u0119du na\u00a0wyst\u0119puj\u0105c\u0105 na rynkach finansowych niepewno\u015b\u0107 s\u0105 ograniczone. Grupa OTL realizuje wp\u0142ywy i wydatki w podstawowych walutach: PLN, EUR oraz USD. Transakcje realizowane w\u00a0innych walutach nie wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na ryzyko walutowe. Warto\u015bci wp\u0142ywaj\u0105ce w istotny spos\u00f3b na ryzyko walutowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszym zestawieniu:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

warto\u015b\u0107 w walucie obcej

warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na PLN

warto\u015b\u0107 w walucie obcej

warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na PLN

\u015arodki pieni\u0119\u017cne EUR

919

4 310

726

3 339

\u015arodki pieni\u0119\u017cne USD

854

3 759

31

125

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug EUR

2 238

10 496

469

2 159

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug USD

4 081

17 962

33

134

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug EUR

948

4 444

282

1 296

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug USD

1 066

4 692

129

524

Razem ekspozycja na ryzyko EUR

2 209

10 362

914

4 203

Razem ekspozycja na ryzyko USD

3 869

17 028

(65)

(265)

\u00a0

Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, \u017ce zmiana kursu EUR/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci powy\u017cszych pozycji walutowych na dzie\u0144 31.12.2022 r., wp\u0142yn\u0119\u0142aby na wzrost/spadek zysku netto o 518 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021\u00a0r.
o 210 tys. z\u0142). W przypadku zmiany kursu USD/PLN wp\u0142yw ten wyni\u00f3s\u0142by 851 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. o\u00a013\u00a0tys.\u00a0z\u0142).
Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wyra\u017cone w walucie euro. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu wyra\u017conych w walucie obcej na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 3.586 tys. EUR / 16.820 tys. z\u0142, a na dzie\u0144 31.12.2021 r. 2.390 tys. EUR / 10.993 tys. z\u0142. Zmiana

kursu EUR/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wyra\u017conych w walucie EUR wp\u0142yn\u0119\u0142aby
na wzrost/spadek zysku netto na dzie\u0144 31.12.2022 r. o 841 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. o 550 tys. z\u0142).

Grupa na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z tych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re by\u0142y zale\u017cne mi\u0119dzy innymi od kursu HRK. Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych wyra\u017conych w walucie obcej na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 48.212 tys. HRK / 30.007\u00a0tys.\u00a0z\u0142. Zmiana kursu HRK/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci pozycji walutowych wp\u0142yn\u0119\u0142aby
na wzrost/spadek zysku netto na dzie\u0144 31.12.2021 r. o 1.500 tys. z\u0142.\u00a0

34.3.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 przez kontrahenta Grupy OTL. Zwi\u0105zane jest\u00a0przede wszystkim z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w oraz instytucji finansowych, z kt\u00f3rych us\u0142ug korzysta Grupa. Wynika ono z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci
lub znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci. Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako ca\u0142o\u015b\u0107 nierozliczonych nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez wewn\u0119trzne s\u0142u\u017cby finansowe Grupy. W celu ograniczenia zjawisk, kt\u00f3re mog\u0142yby generowa\u0107 straty finansowe, Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stany nale\u017cno\u015bci i\u00a0niezw\u0142ocznie podejmuje dzia\u0142ania windykacyjne wobec nale\u017cno\u015bci przeterminowanych. Ponadto wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w poddawana jest weryfikacji i\u00a0stosowane s\u0105 zabezpieczenia finansowe, co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

Ryzyko kredytowe powstaje r\u00f3wnie\u017c w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz depozyt\u00f3w w bankach i instytucjach finansowych. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w\u00a0kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, dzia\u0142aj\u0105 w\u00a0sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. W przypadku instytucji finansowych Grupa korzysta z us\u0142ug renomowanych jednostek. Miar\u0105 ryzyka kredytowego jest kwota maksymalnego nara\u017cenia na ryzyko dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych. Warto\u015bci ksi\u0119gowe aktyw\u00f3w finansowych reprezentuj\u0105 maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 kredytow\u0105. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe aktyw\u00f3w finansowych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynosi\u0142a:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

48 448

20 500

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

38 311

12 182

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

92

92

Razem

86 852

32 775

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe to m. in. udzielone po\u017cyczki. Poni\u017cej przedstawiona zosta\u0142a analiza wiekowania nale\u017cno\u015bci nara\u017conych na ryzyko kredytowe:

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.12.2022

31.12.2021

Nieprzeterminowane

38 865

16 327

Przeterminowane:

-

-

- do jednego miesi\u0105ca

7 257

2 527

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 2 miesi\u0119cy

329

35

- powy\u017cej 2 miesi\u0119cy do 3 miesi\u0119cy

247

18

- powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

273

5

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

-

1 573

- powy\u017cej 1 roku

1 476

16

Razem

48 448

20 500

\u00a0

W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej ryzyko zagro\u017conych aktyw\u00f3w finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015bci z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej. Informacje na temat warto\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o przedstawione w nocie\u200e23.

\u00a0

34.4.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Grup\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w\u00a0momencie ich wymagalno\u015bci. Dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmuj\u0105 zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105

finansow\u0105 i realizowane s\u0105 poprzez ocen\u0119 poziomu zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o plany przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych horyzontach czasowych. W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupa stale monitoruje i\u00a0nadzoruje poziom zad\u0142u\u017cenia. Grupa zabezpiecza si\u0119 przed trudno\u015bciami w wywi\u0105zywaniu si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144, odpowiednio kszta\u0142tuj\u0105c cykle rotacji nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144. Jednocze\u015bnie warto\u015b\u0107 dost\u0119pnych linii faktoringowych zapobiega negatywnym zdarzeniom zwi\u0105zanym z op\u00f3\u017anieniami w terminowym regulowaniu nale\u017cno\u015bci. Sytuacja finansowa Grupy w kontek\u015bcie ryzyka p\u0142ynno\u015bci zosta\u0142a dodatkowo opisana w nocie \u200e\u200e6. Grupa nie posiada\u0142a wyodr\u0119bnionych aktyw\u00f3w finansowych wykorzystywanych dla\u00a0cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

Zobowi\u0105zania wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci na 31.12.2022 r.:

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 622

-

-

-

-

-

26 622

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

2 553

-

-

-

-

-

2 553

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

60 853

-

-

-

-

-

60 853

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 441

17 870

16 125

14 031

13 841

302 328

384 636

Razem

110 469

17 870

16 125

14 031

13 841

302 328

474 664

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. w wysoko\u015bci 26.622 tys. z\u0142 w 99% s\u0105 to nieprzeterminowane zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci przypada do 2 miesi\u0119cy. Kwota kredyt\u00f3w bankowych wynosi zero z\u0142. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u po\u017cyczek,
wynosi 2.553 tys. z\u0142.

\u00a0

Zobowi\u0105zania wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci na 31.12.2021 r.:

\u00a0

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

35 925

-

-

-

-

-

35 925

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

13 400

-

-

-

-

-

13 400

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

60 806

-

-

-

-

-

60 806

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 497

15 766

13 691

12 437

11 456

300 160

374 007

Razem

130 628

15 766

13 691

12 437

11 456

300 160

484 138

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A826c8abdbbf34841a83a536309a95d97_1918198371": { "value": "

34.1.Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to niebezpiecze\u0144stwo niekorzystnego wp\u0142ywu zmian st\u00f3p procentowych na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Grupa OTL nara\u017cona jest na to ryzyko z tytu\u0142u finansowania dzia\u0142alno\u015bci poprzez po\u017cyczki, leasing oraz obligacje, w\u00a0zwi\u0105zku
ze zmianami st\u00f3p procentowych, w oparciu, o kt\u00f3re ustalane jest oprocentowanie ww. zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Grupa posiada okresowo nadwy\u017ck\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub korzysta z finansowania zewn\u0119trznego poprzez uruchomione instrumenty d\u0142u\u017cne, takie jak obligacje, linie faktoringowe oraz leasing. Oprocentowanie lokat i finansowania d\u0142u\u017cnego jest zmienne i\u00a0jest uzale\u017cnione od poziomu st\u00f3p procentowych obowi\u0105zuj\u0105cych na rynku mi\u0119dzybankowym. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na\u00a0zmniejszenie rentowno\u015bci lokat finansowych
lub te\u017c zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w finansowych z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144. Grupa nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku
ze zmianami:

\uf0a7warto\u015bci godziwej zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek, za\u0142o\u017conych lokat bankowych, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 wed\u0142ug sta\u0142ych st\u00f3p procentowych, ze wzgl\u0119du na brak elastyczno\u015bci w dopasowaniu do zmian rynkowych st\u00f3p procentowych;

\uf0a7przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zaci\u0105gni\u0119tymi, po\u017cyczkami, zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u leasing\u00f3w, zmniejszenia spodziewanych dochod\u00f3w z tytu\u0142u za\u0142o\u017conych lokat bankowych, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych

Z uwagi na to, \u017ce Grupa posiada\u0142a zar\u00f3wno aktywa jaki i zobowi\u0105zania oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej oraz z uwagi na\u00a0wahania st\u00f3p procentowych w minionych okresach, Grupa podejmuje dzia\u0142ania w celu optymalizacji i ograniczenia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z finansowaniem. Dzia\u0142ania dotycz\u0105ce ograniczenia ryzyka zmian st\u00f3p procentowych obejmuj\u0105 bie\u017c\u0105ce monitorowanie sytuacji na rynku pieni\u0119\u017cnym.

W poni\u017cszych tabelach przedstawiona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nara\u017conych na ryzyko stopy procentowej wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci Grupy OTL.

Okres sprawozdawczy zako\u0144czony 31.12.2022 r.:

Oprocentowanie zmienne

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

38 311

-

-

-

-

-

38 311

Obligacje

(60 853)

-

-

-

-

-

(60 853)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

(20 441)

(17 870)

(16 125)

(14 031)

(13 841)

(302 328)

(384 636)

Otrzymane po\u017cyczki

(2 553)

-

-

-

-

-

(2 553)

Razem

(45 536)

(17 870)

(16 125)

(14 031)

(13 841)

(302 328)

(409 731)

\u00a0

Okres sprawozdawczy zako\u0144czony 31.12.2021 r.:

Oprocentowanie zmienne

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

12 182

-

-

-

-

-

12 182

Obligacje

(60 806)

-

-

-

-

-

(60 806)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego

(20 497)

(15 766)

(13 691)

(12 437)

(11 456)

(300 159)

(374 007)

Otrzymane po\u017cyczki

(13 400)

-

-

-

-

-

(13 400)

Razem

(82 521)

(15 766)

(13 691)

(12 437)

(11 456)

(300 159)

(436 031)

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmian\u0119 rynkowych st\u00f3p procentowych. W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wp\u0142yw, jaki mia\u0142oby zwi\u0119kszenie i\u00a0zmniejszenie stopy procentowej na zysk netto i kapita\u0142 w\u0142asny (dla obu pozycji jest taki sam efekt) przy za\u0142o\u017ceniu zmiany stopy procentowej o +/- 0,5%.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa
31.12.2022

Zmiana procentowa

+0,5%

-0,5%

Aktywa finansowe

38 311

192

(192)

Zobowi\u0105zania finansowe

(448 042)

(2 240)

2 240

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY

\u00a0

(2 049)

2 049

Warto\u015b\u0107 bilansowa
31.12.2021

Zmiana procentowa

+0,5%

-0,5%

Aktywa finansowe

12 182

61

(61)

Zobowi\u0105zania finansowe

(448 213)

(2 241)

2 241

WP\u0141YW NA WYNIK FINANSOWY

\u00a0

(2 180)

2 180

\u00a0

\u00a0

34.2.Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe zwi\u0105zane jest ze zmianami kursu walut, kt\u00f3re powoduj\u0105 niepewno\u015b\u0107, co do warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Analizuj\u0105c ryzyko walutowe, brane s\u0105 pod uwag\u0119 wy\u0142\u0105cznie aktywa i zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest polski z\u0142oty. Dla pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek, w kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest kuna chorwacka, nie\u00a0wyst\u0105pi\u0142y istotne pozycje w innej walucie. Na 31.12.2022 r. w Grupie OTL jedynie sp\u00f3\u0142ka C.Hartwig Adria ma walut\u0119 funkcjonaln\u0105 HRK (warto\u015bci nie s\u0105 istotne z punktu widzenia GK OTL) . W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, zdaniem Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej
nie ma to istotnego wp\u0142ywu na ryzyko walutowe.

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (w EUR i USD). Zmiana kursu walut wzgl\u0119dem z\u0142otego mo\u017ce by\u0107 przyczyn\u0105 osi\u0105gni\u0119cia ni\u017cszych od zamierzonych wynik\u00f3w. Transakcje handlowe w walutach obcych nale\u017c\u0105 do\u00a0normalnego toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego tytu\u0142u s\u0105 nara\u017cone na zmian\u0119 ich warto\u015bci wynikaj\u0105c\u0105 z\u00a0waha\u0144 kurs\u00f3w walut, a dost\u0119pne mo\u017cliwo\u015bci zabezpieczenia ryzyka walutowego ze wzgl\u0119du na\u00a0wyst\u0119puj\u0105c\u0105 na rynkach finansowych niepewno\u015b\u0107 s\u0105 ograniczone. Grupa OTL realizuje wp\u0142ywy i wydatki w podstawowych walutach: PLN, EUR oraz USD. Transakcje realizowane w\u00a0innych walutach nie wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na ryzyko walutowe. Warto\u015bci wp\u0142ywaj\u0105ce w istotny spos\u00f3b na ryzyko walutowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszym zestawieniu:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

warto\u015b\u0107 w walucie obcej

warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na PLN

warto\u015b\u0107 w walucie obcej

warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na PLN

\u015arodki pieni\u0119\u017cne EUR

919

4 310

726

3 339

\u015arodki pieni\u0119\u017cne USD

854

3 759

31

125

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug EUR

2 238

10 496

469

2 159

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug USD

4 081

17 962

33

134

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug EUR

948

4 444

282

1 296

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug USD

1 066

4 692

129

524

Razem ekspozycja na ryzyko EUR

2 209

10 362

914

4 203

Razem ekspozycja na ryzyko USD

3 869

17 028

(65)

(265)

\u00a0

Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, \u017ce zmiana kursu EUR/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci powy\u017cszych pozycji walutowych na dzie\u0144 31.12.2022 r., wp\u0142yn\u0119\u0142aby na wzrost/spadek zysku netto o 518 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021\u00a0r.
o 210 tys. z\u0142). W przypadku zmiany kursu USD/PLN wp\u0142yw ten wyni\u00f3s\u0142by 851 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. o\u00a013\u00a0tys.\u00a0z\u0142).
Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wyra\u017cone w walucie euro. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu wyra\u017conych w walucie obcej na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 3.586 tys. EUR / 16.820 tys. z\u0142, a na dzie\u0144 31.12.2021 r. 2.390 tys. EUR / 10.993 tys. z\u0142. Zmiana

kursu EUR/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wyra\u017conych w walucie EUR wp\u0142yn\u0119\u0142aby
na wzrost/spadek zysku netto na dzie\u0144 31.12.2022 r. o 841 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31.12.2021 r. o 550 tys. z\u0142).

Grupa na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z tych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re by\u0142y zale\u017cne mi\u0119dzy innymi od kursu HRK. Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w finansowych wyra\u017conych w walucie obcej na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynios\u0142a 48.212 tys. HRK / 30.007\u00a0tys.\u00a0z\u0142. Zmiana kursu HRK/PLN w wysoko\u015bci 5%, liczona od warto\u015bci pozycji walutowych wp\u0142yn\u0119\u0142aby
na wzrost/spadek zysku netto na dzie\u0144 31.12.2021 r. o 1.500 tys. z\u0142.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A49a583a58a3b41fcaf0c34e2ebc09236_623": { "value": "

34.3.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 niewywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 przez kontrahenta Grupy OTL. Zwi\u0105zane jest\u00a0przede wszystkim z wiarygodno\u015bci\u0105 kredytow\u0105 klient\u00f3w oraz instytucji finansowych, z kt\u00f3rych us\u0142ug korzysta Grupa. Wynika ono z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci
lub znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci. Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako ca\u0142o\u015b\u0107 nierozliczonych nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez wewn\u0119trzne s\u0142u\u017cby finansowe Grupy. W celu ograniczenia zjawisk, kt\u00f3re mog\u0142yby generowa\u0107 straty finansowe, Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stany nale\u017cno\u015bci i\u00a0niezw\u0142ocznie podejmuje dzia\u0142ania windykacyjne wobec nale\u017cno\u015bci przeterminowanych. Ponadto wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w poddawana jest weryfikacji i\u00a0stosowane s\u0105 zabezpieczenia finansowe, co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.

Ryzyko kredytowe powstaje r\u00f3wnie\u017c w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz depozyt\u00f3w w bankach i instytucjach finansowych. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w\u00a0kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Wszystkie podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, dzia\u0142aj\u0105 w\u00a0sektorze finansowym. S\u0105 to wy\u0142\u0105cznie banki posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie, a tak\u017ce dysponuj\u0105ce odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. W przypadku instytucji finansowych Grupa korzysta z us\u0142ug renomowanych jednostek. Miar\u0105 ryzyka kredytowego jest kwota maksymalnego nara\u017cenia na ryzyko dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych. Warto\u015bci ksi\u0119gowe aktyw\u00f3w finansowych reprezentuj\u0105 maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 kredytow\u0105. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe aktyw\u00f3w finansowych na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy wynosi\u0142a:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

48 448

20 500

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

38 311

12 182

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

92

92

Razem

86 852

32 775

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe to m. in. udzielone po\u017cyczki. Poni\u017cej przedstawiona zosta\u0142a analiza wiekowania nale\u017cno\u015bci nara\u017conych na ryzyko kredytowe:

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

31.12.2022

31.12.2021

Nieprzeterminowane

38 865

16 327

Przeterminowane:

-

-

- do jednego miesi\u0105ca

7 257

2 527

- powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 2 miesi\u0119cy

329

35

- powy\u017cej 2 miesi\u0119cy do 3 miesi\u0119cy

247

18

- powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

273

5

- powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

-

1 573

- powy\u017cej 1 roku

1 476

16

Razem

48 448

20 500

\u00a0

W ocenie Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej ryzyko zagro\u017conych aktyw\u00f3w finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015bci z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej. Informacje na temat warto\u015bci odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o przedstawione w nocie\u200e23.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac509ae489f364ebeace09aa1d642a362_309358369": { "value": "

34.4.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej jest to ryzyko wyst\u0105pienia braku mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty przez Grup\u0119 jej zobowi\u0105za\u0144 finansowych w\u00a0momencie ich wymagalno\u015bci. Dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmuj\u0105 zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105

finansow\u0105 i realizowane s\u0105 poprzez ocen\u0119 poziomu zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o plany przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w r\u00f3\u017cnych horyzontach czasowych. W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej Grupa stale monitoruje i\u00a0nadzoruje poziom zad\u0142u\u017cenia. Grupa zabezpiecza si\u0119 przed trudno\u015bciami w wywi\u0105zywaniu si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144, odpowiednio kszta\u0142tuj\u0105c cykle rotacji nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144. Jednocze\u015bnie warto\u015b\u0107 dost\u0119pnych linii faktoringowych zapobiega negatywnym zdarzeniom zwi\u0105zanym z op\u00f3\u017anieniami w terminowym regulowaniu nale\u017cno\u015bci. Sytuacja finansowa Grupy w kontek\u015bcie ryzyka p\u0142ynno\u015bci zosta\u0142a dodatkowo opisana w nocie \u200e\u200e6. Grupa nie posiada\u0142a wyodr\u0119bnionych aktyw\u00f3w finansowych wykorzystywanych dla\u00a0cel\u00f3w zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

Zobowi\u0105zania wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci na 31.12.2022 r.:

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 622

-

-

-

-

-

26 622

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

2 553

-

-

-

-

-

2 553

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

60 853

-

-

-

-

-

60 853

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 441

17 870

16 125

14 031

13 841

302 328

384 636

Razem

110 469

17 870

16 125

14 031

13 841

302 328

474 664

\u00a0

Zobowi\u0105zania handlowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. w wysoko\u015bci 26.622 tys. z\u0142 w 99% s\u0105 to nieprzeterminowane zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci przypada do 2 miesi\u0119cy. Kwota kredyt\u00f3w bankowych wynosi zero z\u0142. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u po\u017cyczek,
wynosi 2.553 tys. z\u0142.

\u00a0

Zobowi\u0105zania wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci na 31.12.2021 r.:

\u00a0

<1 rok

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

>5 lat

Og\u00f3\u0142em

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

35 925

-

-

-

-

-

35 925

Kredyty bankowe i po\u017cyczki

13 400

-

-

-

-

-

13 400

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

60 806

-

-

-

-

-

60 806

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

20 497

15 766

13 691

12 437

11 456

300 160

374 007

Razem

130 628

15 766

13 691

12 437

11 456

300 160

484 138

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0fef72208286441f876ff2e412a88164_1686314088": { "value": "

35.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

Celem Grupy OTL w zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em jest zachowanie zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby Grupa mog\u0142a przynosi\u0107 zwrot dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci pozosta\u0142ym interesariuszom. Realizacj\u0119 powy\u017cszego celu dokonuje si\u0119 poprzez d\u0105\u017cenie do osi\u0105gni\u0119cia po\u017c\u0105danej struktury finansowania. Utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u ma r\u00f3wnie\u017c na celu obni\u017cenia jego kosztu. Grupa OTL monitoruje struktur\u0119 finansowania, stosuj\u0105c wska\u017anik d\u0142ugu netto
do EBITDA, wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia oraz wska\u017anik rentowno\u015bci finansowej.

Wska\u017anik d\u0142ug netto do EBITDA obliczany jest jako iloraz kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, obejmuj\u0105cych zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, wyemitowanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz\u00a0leasing\u00f3w pomniejszonych o \u015brodki pieni\u0119\u017cne do warto\u015bci wyniku operacyjnego (EBIT) powi\u0119kszonego o amortyzacj\u0119.

Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia prezentuje udzia\u0142 finansowania zewn\u0119trznego w sumie aktyw\u00f3w.

\u00a0

Wska\u017anik rentowno\u015bci finansowej to wska\u017anik obliczany jako iloraz warto\u015bci wyniku operacyjnego powi\u0119kszonego o\u00a0amortyzacj\u0119
do warto\u015bci przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em.

31.12.2022

31.12.2021

Po\u017cyczki i kredyty bankowe

2 553

13 400

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe

60 853

60 806

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

384 636

374 007

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

(38 311)

(12 182)

D\u0142ug netto

409 731

436 031

\u00a0

Warto\u015bci wy\u017cej wymienionych wska\u017anik\u00f3w przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

31.12.2022

31.12.2021

D\u0142ug netto

409 731

436 031

EBITDA

144 906

165 135

Wska\u017anik d\u0142ugu netto do EBITDA

2,83

2,64

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

571 173

633 705

Aktywa og\u00f3\u0142em

727 162

639 340

Wska\u017anik og\u00f3lnego zad\u0142u\u017cenia

79%

99%

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 30.12.2021

EBITDA

144 906

85 224

Przychody ze sprzeda\u017cy

455 287

791 048

Wska\u017anik rentowno\u015bci finansowej

31,8%

10,8%

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad135073a6c3246c286d03f16a2bad1ba_1805801696": { "value": "

36.Instrumenty finansowe

Poni\u017csza tabela przedstawia por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, kt\u00f3re wykazane zosta\u0142y w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w podziale na poszczeg\u00f3lne kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.

Aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty)

86 852

32 775

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

39 474

23 739

Razem

126 326

56 514

Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

31.12.2022

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

48 448

20 500

Po\u017cyczki udzielone i inne aktywa finansowe

92

92

Udzia\u0142y i akcje oraz aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy

39 474

23 739

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

38 311

12 182

Razem

126 326

56 514

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Obligacje

60 853

60 806

Kredyty i po\u017cyczki bankowe

2 553

13 400

Zobowi\u0105zania handlowe

26 622

35 925

Razem Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

90 028

110 131

zobowi\u0105zania z tyt. Leasingu (poza MSSF 9)

384 636

374 007

instrumenty finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

30 007

89 243

RAZEM ZOBOWIAZANIA FINANSOWE

504 671

573 381

\u00a0

\u00a0

Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki kredyty bankowe

2 553

13 400

D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe kr\u00f3tkoterminowe

60 853

60 806

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

26 622

35 925

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe

364 195

353 510

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe

20 441

20 497

Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych d\u0142ugoterminowe

-

49 247

Zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych kr\u00f3tkoterminowe

30 007

39 995

Razem

504 671

573 381

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w;

\uf0a7nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do\u00a0ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug warto\u015b\u0107 bilansowa uwzgl\u0119dnia utworzone przez Grup\u0119 odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107 (nota \u200e\u200e20);

\uf0a7leasing, po\u017cyczki, inne zobowi\u0105zania finansowe, udzia\u0142y i akcje, inne aktywa finansowe \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej;

\uf0a7obligacje \u2013 wyemitowane przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy ich warto\u015b\u0107 godziwa nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.

\u00a0

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszym zestawieniu:

\u00a0

Klasa

Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2022

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - udzia\u0142y i akcje

1 198

-

-

1 198

Aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy - udzia\u0142y Luka Rijeka

38 276

-

-

38 276

\u00a0

\u00a0

Klasa

Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2021

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - udzia\u0142y i akcje

23 739

-

-

23 739

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego oraz innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 534

Odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

83

2

Odsetki od nale\u017cno\u015bci

60

1 532

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

38 276

(1 900)

Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego

(15 621)

(15 718)

Odsetki od obligacji

(5 979)

(5 763)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych

(2 188)

(1 791)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

59 236

(11 076)

Razem

73 714

(35 725)

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A53803ea5eb584576b14d2159215329b3_630": { "value": "

Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej z uwagi na szybk\u0105 zapadalno\u015b\u0107 tych instrument\u00f3w;

\uf0a7nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do\u00a0ich warto\u015bci godziwej z uwagi na ich kr\u00f3tkoterminowy charakter. W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug warto\u015b\u0107 bilansowa uwzgl\u0119dnia utworzone przez Grup\u0119 odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107 (nota \u200e\u200e20);

\uf0a7leasing, po\u017cyczki, inne zobowi\u0105zania finansowe, udzia\u0142y i akcje, inne aktywa finansowe \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa wy\u017cej wymienionych instrument\u00f3w jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej;

\uf0a7obligacje \u2013 wyemitowane przez Grup\u0119. Na dzie\u0144 bilansowy ich warto\u015b\u0107 godziwa nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszym zestawieniu:

\u00a0

Klasa

Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2022

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - udzia\u0142y i akcje

1 198

-

-

1 198

Aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy - udzia\u0142y Luka Rijeka

38 276

-

-

38 276

\u00a0

\u00a0

Klasa

Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2021

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - udzia\u0142y i akcje

23 739

-

-

23 739

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego oraz innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 534

Odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

83

2

Odsetki od nale\u017cno\u015bci

60

1 532

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

38 276

(1 900)

Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego

(15 621)

(15 718)

Odsetki od obligacji

(5 979)

(5 763)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych

(2 188)

(1 791)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

59 236

(11 076)

Razem

73 714

(35 725)

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A87b66e7ee19842a0aaeede2fea427583_631": { "value": "

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zosta\u0142a przedstawiona w poni\u017cszym zestawieniu:

\u00a0

Klasa

Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2022

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - udzia\u0142y i akcje

1 198

-

-

1 198

Aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy - udzia\u0142y Luka Rijeka

38 276

-

-

38 276

\u00a0

\u00a0

Klasa

Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2021

Hierarchia warto\u015bci godziwej

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - udzia\u0142y i akcje

23 739

-

-

23 739

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego oraz innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 534

Odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

83

2

Odsetki od nale\u017cno\u015bci

60

1 532

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

38 276

(1 900)

Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego

(15 621)

(15 718)

Odsetki od obligacji

(5 979)

(5 763)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych

(2 188)

(1 791)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

59 236

(11 076)

Razem

73 714

(35 725)

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3fdb39fa275d41ab8e3d19e6f0bfdffb_633": { "value": "

Pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego oraz innych dochod\u00f3w ca\u0142kowitych zosta\u0142y zaprezentowane w poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - przychody z tytu\u0142u odsetek

143

1 534

Odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

83

2

Odsetki od nale\u017cno\u015bci

60

1 532

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

38 276

(1 900)

Zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu - koszty z tytu\u0142u odsetek

(23 941)

(24 283)

Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

(153)

(1 011)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego

(15 621)

(15 718)

Odsetki od obligacji

(5 979)

(5 763)

Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 pozosta\u0142ych

(2 188)

(1 791)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych

59 236

(11 076)

Razem

73 714

(35 725)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acfbf6e7fc87e48fa84500695e546ddfe_634": { "value": "

37.Transakcje zjednostkami powi\u0105zanymi

W tabelach zaprezentowane zosta\u0142y transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi w 2022 roku:

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

Przychody

Koszty

Przychody odsetkowe

Koszty odsetkowe

Jednostka dominuj\u0105ca wy\u017cszego szczebla - La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A.

-

-

-

55

Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, w tym:

1 017

557

-

-

pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane niepodlegaj\u0105ce konsolidacji

1 017

557

-

-

Razem

1 017

557

-

55

\u00a0

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania

Udzielone po\u017cyczki

Otrzymane po\u017cyczki

Jednostka dominuj\u0105ca wy\u017cszego szczebla - La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A.

-

-

-

1 108

Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, w tym:

439

63

-

-

pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane niepodlegaj\u0105ce konsolidacji

439

63

-

-

Razem

439

63

-

1 108

W poni\u017cszych tabelach zaprezentowane zosta\u0142y transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi w 2021 roku:

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody

Koszty

Przychody odsetkowe

Koszty odsetkowe

Jednostka dominuj\u0105ca wy\u017cszego szczebla - La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A.

-

-

-

554

Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, w tym:

-

68

-

-

pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane niepodlegaj\u0105ce konsolidacji

-

68

-

-

Razem

-

68

-

554

31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci

Zobowi\u0105zania

Udzielone po\u017cyczki

Otrzymane po\u017cyczki

Jednostki stowarzyszone, w tym:

-

-

-

-

Luka Rijeka d.d.

-

-

-

-

Jednostka dominuj\u0105ca wy\u017cszego szczebla - La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A.

-

-

-

12 053

Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, w tym:

-

1

-

-

pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane niepodlegaj\u0105ce konsolidacji

-

1

-

-

Razem

-

1

-

12 053

Informacje o utworzonych odpisach z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych znajduj\u0105 si\u0119 w nocie \u200e\u200e20.

W dniu 25.01.2022 r. dosz\u0142o do podpisania umowy z La Financi\u00e8re d'Int\u00e9gration Europ\u00e9enne S.A. do obj\u0119cia 1.100.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 0,24 z\u0142 ka\u017cda i \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 264.000 z\u0142 (\"Akcje\") za cen\u0119 emisyjn\u0105
w wysoko\u015bci 10 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119, tj. \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 11.000.000,00 z\u0142. Zdarzenie zosta\u0142o szerzej opisane
w rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym za pierwszy kwarta\u0142 2022 roku.

Grupa OTL okresowo wsp\u00f3\u0142pracuje ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Elen Gas Sp. z o.o., w kt\u00f3rej Prezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, Pan Kamil Jedynak, posiada wi\u0119kszo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz pe\u0142ni funkcj\u0119 Prezesa Zarz\u0105du. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym transakcje z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 klasyfikowane s\u0105 jako transakcje z podmiotem powi\u0105zanym.

Grupa OTL okresowo wsp\u00f3\u0142pracuje ze sp\u00f3\u0142k\u0105 \u015al\u0105skie Centrum Logistyki S.A. w kt\u00f3rej Prezes Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, Pan Kamil Jedynak, pe\u0142ni funkcj\u0119 cz\u0142onka Rady Nadzorczej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym transakcje z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 klasyfikowane s\u0105 jako transakcje
z podmiotem powi\u0105zanym.

Grupa OTL wsp\u00f3\u0142pracuje z Kancelari\u0105 Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych S.C., w kt\u00f3rej Cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, Pan Daniel G\u00f3recki jest jednym z w\u0142a\u015bcicieli. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym transakcje z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 klasyfikowane s\u0105 jako transakcje z podmiotem powi\u0105zanym.

W roku 2022 Grupa OTL wsp\u00f3\u0142pracowa\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Artus Aircraft Sp. z o.o. (obecnie Artus Trading Company). Prezesem Sp\u00f3\u0142ki

jest Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, Pan Artur Szczepaniak. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym transakcje z t\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 klasyfikowane s\u0105 jako transakcje z podmiotem powi\u0105zanym.

Pan Daniel G\u00f3recki, pe\u0142ni\u0105cy funkcj\u0119 Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, na koniec roku 2022 posiada\u0142 1.120 szt. akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej stanowi\u0105cych 0,01% udzia\u0142u w kapitale w\u0142asnym i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Pan Piotr Nadolski, pe\u0142ni\u0105cy

funkcj\u0119 Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, na koniec roku 2022 posiada\u0142 1.230.183 szt. akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej stanowi\u0105cych 9,39% udzia\u0142u w kapitale w\u0142asnym i og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.

38.Transakcje z udzia\u0142em Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

W 2022 roku Cz\u0142onek Rady Nadzorczej Piotr Nadolski odkupi\u0142 obligacje serii G od ich dotychczasowego obligatariusza. W zamian
za zorganizowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na sfinansowanie tej transakcji oraz za wyra\u017cenie woli na przesuni\u0119cie terminu wykupu tych obligacji o 12 miesi\u0119cy, Emitent wyp\u0142aci\u0142 Panu Piotrowi Nadolskiemu wynagrodzenie. W 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne transakcje
z udzia\u0142em Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej, nie udzielono po\u017cyczek Cz\u0142onkom Zarz\u0105du i Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej.

39.Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej

39.1.Zarz\u0105d

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du OTL za 2022 rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du

Funkcja

okres zatrudnienia

wynagrodzenie zasadnicze

nagrody

odprawy

\u015bwiadczenia dodatkowe*

wynagrodzenie
z jednostek podporz\u0105dkowanych

RAZEM

Konrad Hernik

Prezes Zarz\u0105du

do 29.06.2022

360

24

480

42

28

934

Kamil Jedynak

Wiceprezes Zarz\u0105du do 28.06.2022; Prezes Zarz\u0105du od dnia 29.06.2022 r.

ca\u0142y rok

660

20

-

-

87

767

Daniel G\u00f3recki

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

od 01.05.2022

320

-

-

23

73

416

Artur Szczepaniak

Cz\u0142onek Zarz\u0105du oddelegowany z Rady Nadzorczej

01.01.2022 - 31.03.2022; 16.08.2022 - 16.11.2022

201

-

-

-

-

201

Razem

1 541

44

480

65

188

2 318

*\u015bwiadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, u\u017cytkowanie samochodu s\u0142u\u017cbowego do cel\u00f3w prywatnych, karty multisport itp.

\u00a0

Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za 2022 rok nie zosta\u0142o wyp\u0142acone inne wynagrodzenie na podstawie podzia\u0142u zysk\u00f3w
lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za 2022 rok nie zosta\u0142y przyznane \u015bwiadczenia
w naturze. W roku 2022 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie by\u0142y wyp\u0142acane, przez Emitenta lub jego podmioty zale\u017cne, \u015bwiadczenia warunkowe lub odroczone (w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci). Zasady wynagradzania Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przez Emitenta zosta\u0142y okre\u015blone w Polityce Wynagradzania Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki OTL. Opr\u00f3cz wynagrodzenia zasadniczego, po wcze\u015bniejszym potwierdzeniu przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przys\u0142uguje prawo do premii rocznej w przypadku spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w i osi\u0105gni\u0119cia wymaganego poziomu wynik\u00f3w finansowych. W przypadku gdy dana osoba nie pozostanie w zatrudnieniu w Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej przez ca\u0142y rok kalendarzowy, premia roczna ulegnie proporcjonalnemu obni\u017ceniu. Niezale\u017cnie od premii rocznej cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mo\u017ce zosta\u0107 przyznana przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 nagroda dodatkowa za istotne osi\u0105gni\u0119cia Cz\u0142onka Zarz\u0105du.

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Zarz\u0105du OTL za 2021 rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du

Funkcja

okres zatrudnienia

wynagrodzenie zasadnicze

nagrody

odprawy

\u015bwiadczenia dodatkowe*

wynagrodzenie
z jednostek podporz\u0105dkowanych

RAZEM

Konrad Hernik

Prezes Zarz\u0105du

ca\u0142y rok 2021

720

750

-

84

-

1 554

Kamil Jedynak

Wiceprezes Zarz\u0105du

ca\u0142y rok 2021

540

750

-

-

24

1 314

Rados\u0142aw Krawczyk 1)

Wiceprezes Zarz\u0105du

brak zatrudnienia w 2021

-

-

60

-

-

60

Artur Szczepaniak

Cz\u0142onek Zarz\u0105du oddelegowany z Rady Nadzorczej

28.08.2021 - 22.11.2021; 01.12.2021 - 31.12.2021

161

-

-

-

-

161

Razem

1 421

1 500

60

84

24

3 089

*\u015bwiadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, u\u017cytkowanie samochodu s\u0142u\u017cbowego do cel\u00f3w prywatnych, karty multisport itp.

1) Pan Rados\u0142aw Krawczyk pobra\u0142 w roku 2021 wynagrodzenie (odszkodowanie) z tytu\u0142u zakazu konkurencji

39.2.Rada Nadzorcza

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej OTL za 2022\u00a0rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej

Funkcja

okres pe\u0142nienia funkcji

wynagrodzenie \u0142\u0105czne wyp\u0142acone z tyt. pe\u0142nienia funkcji

pozosta\u0142e wynagrodzenia

RAZEM

Artur Szczepaniak

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

01.04.2022 - 15.08.2022; 17.11.2022 - 31.12.2022

42

-

42

Andrzej Malinowski

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

72

-

72

Marek Komorowski

Sekretarz Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

120

-

120

Waldemar Maj

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

72

-

72

Artur Olender

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

144

-

144

Zbigniew Nowik

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

72

-

72

Wojciech Heydel

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y rok 2022

120

\u00a0

120

Piotr Nadolski

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

od 28.06.2022

37

250*

287

RAZEM

679

250

929

* wynagrodzenie niezwi\u0105zane z pe\u0142nieniem funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej

Poza ww. wynagrodzeniem osoby nadzoruj\u0105ce nie otrzyma\u0142y w 2022 roku nagr\u00f3d i innych korzy\u015bci z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji w\u00a0Radzie Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za 2022 rok nie zosta\u0142o wyp\u0142acone inne wynagrodzenie na podstawie podzia\u0142u zysk\u00f3w lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (jak r\u00f3wnie\u017c jego cz\u0119\u015b\u0107) wyp\u0142acone za 2022 rok nie mia\u0142o charakteru premii, jak r\u00f3wnie\u017c Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej
 nie zosta\u0142y przyznane \u015bwiadczenia w naturze za 2022 rok. W 2022 roku Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej nie by\u0142y wyp\u0142acane, przez Emitenta lub jego podmioty zale\u017cne, \u015bwiadczenia warunkowe lub odroczone (w ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci).

Wynagrodzenie wyp\u0142acone i nale\u017cne Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej OTL za 2021\u00a0rok (brutto):

Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej

Funkcja

okres pe\u0142nienia funkcji

wynagrodzenie wyp\u0142acone

wynagrodzenie
z jednostek podporz\u0105dkowanych

RAZEM

Artur Szczepaniak

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

01.01.2021 - 27.08.2021; 23.11.2021-30.11.0221

50

-

50

Andrzej Malinowski

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

72

-

72

Marek Komorowski

Sekretarz Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

120

-

120

Waldemar Maj

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

72

-

72

Artur Olender

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

144

-

144

Zbigniew Nowik

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

72

-

72

Wojciech Heydel

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

ca\u0142y 2021 rok

120

-

120

RAZEM

650

-

650

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abcfb8b680656497f805664ac78936ccd_642": { "value": "

40.Struktura zatrudnienia

Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej OTL w 2022 i 2021 roku kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej

2

2

Zarz\u0105dy jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej

5

5

Administracja

66

78

Dzia\u0142 sprzeda\u017cy

18

23

Pion us\u0142ug

536

583

Pozostali

3

2

Razem

630

693

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abe0549266dae492d8b1529aaccf2241b_644": { "value": "

41.Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta

Podmiotem uprawnionym, badaj\u0105cym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL za 2022 rok oraz\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej OTL za 2021 rok, jest Grant Thornton Polska Prosta Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Poznaniu, ul.\u00a0abpa Antoniego Baraniaka 88 E.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142o przedstawione w\u00a0poni\u017cszej tabeli:

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Wynagrodzenie za badanie i przegl\u0105dy sprawozdania finansowego

385

410

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

7

7

Razem

392

417

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaff9911c43e94b0f8db7e9681c186cd5_1042364701": { "value": "

42.Zdarzenia po dniu bilansowym

Po zako\u0144czeniu roku obrotowego w Sp\u00f3\u0142ce oraz Grupie OTL mia\u0142y miejsce poni\u017csze zdarzenia:\u00a0

Sprzeda\u017cy wszystkich posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji w sp\u00f3\u0142ce Luka Rijeka d.d.

Ju\u017c po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 04.02.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Port Acquisitions a.s. z siedzib\u0105 w Pradze (\u201eKupuj\u0105cy\u201d) warunkow\u0105 przedwst\u0119pn\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy akcji w sp\u00f3\u0142ce LUKA RIJEKA d.d., z siedzib\u0105 w Rijece (odpowiednio \u201ePSPA\u201d oraz \u201eLuka Rijeka\u201d), na podstawie, kt\u00f3rej OTL, z zastrze\u017ceniem warunk\u00f3w wskazanych w PSPA, zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zawarcia umowy sprzeda\u017cy na rzecz Kupuj\u0105cego 3.421.224 akcji w Luka Rijeka, reprezentuj\u0105cych 25,38 % wszystkich akcji, w tym:

\uf0a71.060.300 akcji Luka Rijeka posiadanych przez OTL (\u201eAkcje OTL\u201d);

\uf0a72.360.924 akcji Luka Rijeka posiadanych obecnie przez Rubicon Partners Ventures Alternatywn\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0119 Inwestycyjn\u0105
sp. \u00a0z o.o. (odpowiednio \u201eRubicon\u201d i \u201eAkcje Rubicon\u201d), \u2013 pod warunkiem zawieszaj\u0105cym przeniesienia tych akcji z Rubicon
na OTL

za cen\u0119 sprzeda\u017cy w wysoko\u015bci 7,70 EUR za jedn\u0105 akcj\u0119 (\u201eCena Sprzeda\u017cy\u201d) tj. \u0142\u0105cznie 26.343.424,80 EUR.

Dodatkowo, na mocy PSPA, z zastrze\u017ceniem warunk\u00f3w tam okre\u015blonych, OTL zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zapewnienia, \u017ce Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych (\u201eFEZ\u201d) zarz\u0105dzany przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., dokona zbycia na rzecz Kupuj\u0105cego, za ww. Cen\u0119 Sprzeda\u017cy, posiadanych przez FEZ 1.179.355 akcji w Luka Rijeka (\u201eAkcje FEZ\u201d). W przypadku doj\u015bcia do skutku ww. sprzeda\u017cy Akcji FEZ wygas\u0142yby opcje put dotycz\u0105ce Akcji FEZ posiadane przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umow\u0105 o wsp\u00f3\u0142pracy z dnia 24.06.2016 r., o kt\u00f3rej OTL informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym 43/2017 z dnia 27.12.2017 r.

W zwi\u0105zku z ww. postanowieniami PSPA, r\u00f3wnie\u017c w dniu 04.02.2023 r., przed jej zawarciem, OTL zawar\u0142o z FEZ umow\u0119, na mocy kt\u00f3rej ustanowiono prawo drag along OTL w stosunku do Akcji FEZ, kt\u00f3re to prawo mo\u017ce by\u0107 wykonane po cenie nie mniejszej
ni\u017c Cena Sprzeda\u017cy.

Wej\u015bcie w \u017cycie ww. um\u00f3w uzale\u017cnione by\u0142o od spe\u0142niania okre\u015blonych w nich warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych

Zako\u0144czenie ww. transakcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 17.03.2023 r., w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 wszystkich warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych wskazanych w PSPA, (informacja zosta\u0142a przekazana raportem bie\u017c\u0105cym nr 13/2023 z dnia 17.03.2023 r.).

\u00a0

\u0141\u0105czna cena sprzeda\u017cy za Akcje OTL b\u0119d\u0105ce przedmiotem Transakcji wynios\u0142a EUR 26,3 mln EUR, z czego:

\uf0a7kwota 15,4 mln EUR zosta\u0142a przeznaczona na ca\u0142kowit\u0105 sp\u0142at\u0119 wierzytelno\u015bci obligatariuszy obligacji serii H i serii G wobec OTL oraz na zap\u0142at\u0119 rekompensaty na rzecz FEZ nale\u017cnej w zwi\u0105zku z ustanowieniem prawa drag along, o kt\u00f3rym OTL informowa\u0142a Raportem 4/2023;

\uf0a7pozosta\u0142a kwota 10,9 mln EUR zosta\u0142a przekazana do dyspozycji OTL

W zwi\u0105zku z zamkni\u0119ciem Transakcji:

\uf0a7wygas\u0142a opcja put dotycz\u0105ca 1.179.355 akcji Luka Rijeka posiadanych przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umow\u0105
o wsp\u00f3\u0142pracy z dnia 24.06.2016 r., o kt\u00f3rej OTL informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 43/2017 z dnia 27.12.2017 r.;

\uf0a7nast\u0105pi\u0142o ca\u0142kowite zaspokojenie wierzytelno\u015bci obligatariuszy uprawnionych z obligacji serii H i serii G wyemitowanych przez OTL, kt\u00f3rych sp\u0142ata zosta\u0142a dokonana 29.03.2023 r., przez co z t\u0105 dat\u0105 wygas\u0142y wszelkie zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u obligacji

W wyniku realizacji Transakcji zosta\u0142o r\u00f3wnie\u017c zawarte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, Allianz i Kupuj\u0105cego porozumienie w ramach, kt\u00f3rego Allianz
i OTL zrzek\u0142y si\u0119 wszelkich wzajemnych zobowi\u0105za\u0144, a Allianz cofn\u0105\u0142 wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci OTL oraz pozew z\u0142o\u017cony przed Trybuna\u0142em Arbitra\u017cowym w Zagrzebiu (informacje na temat wniosku i pozwu zosta\u0142y uj\u0119te we wcze\u015bniejszej cz\u0119\u015bci Sprawozdania).

\u00a0

Zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du

Ju\u017c po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a do Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Pana Grzegorza Zubrzyckiego powierzaj\u0105c mu funkcj\u0119 Wiceprezesa Zarz\u0105du. Powo\u0142anie jest skuteczne od 09.01.2023 r.

Poza powy\u017cszymi nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RQNR28Q0QPGH65", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }