Jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105 jest ATAL S.A. Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dzaj\u0105ca Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
w imieniu Grupy. ( Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, ).
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej ATAL S.A. [dalej zwana \u201eGrup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105\u201d, \u201eGrup\u0105\u201d] jest ATAL S.A.\u00a0[dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d]. Grupa Kapita\u0142owa wchodzi w sk\u0142ad innej Grupy Kapita\u0142owej, dla kt\u00f3rej podmiotem dominuj\u0105cym najwy\u017cszego szczebla jest JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., kt\u00f3rego 100% udzia\u0142owcem jest Pan Zbigniew Juroszek.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119: ul. Stawowa 27, Cieszyn (kod pocztowy: 43-400), Polska. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada adres rejestracji: ul. Stawowa 27, Cieszyn (kod pocztowy: 43-400), Polska.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie ca\u0142ej Polski w nast\u0119puj\u0105cych miejscowo\u015bciach: Cieszyn, Wroc\u0142aw, Aglomeracja \u015al\u0105ska, Krak\u00f3w, Warszawa, \u0141\u00f3d\u017a i Piotrk\u00f3w Trybunalski, Tr\u00f3jmiasto wraz z Red\u0105, Pozna\u0144.
\uf02dCieszyn, ul. Stawowa 27 \u2013 siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych i zale\u017cnych,
\uf02dWroc\u0142aw, Krak\u00f3w, Cieszyn \u2013 wynajem powierzchni i obiekt\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
\uf02dAglomeracja \u015al\u0105ska, Krak\u00f3w, Warszawa, Wroc\u0142aw, \u0141\u00f3d\u017a i Piotrk\u00f3w Trybunalski, Tr\u00f3jmiasto i Reda, Pozna\u0144 \u2013 produkcja budowlana/sprzeda\u017c mieszka\u0144,
Jednostka dominuj\u0105ca zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 lipca 2006 roku. Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym
w Bielsku - Bia\u0142ej, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000262397.
Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON: 240415672 oraz numer identyfikacji podatkowej
NIP: 5482487278.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci mieszkalnych oraz wynajem nieruchomo\u015bci komercyjnych na w\u0142asny rachunek. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wszystkich podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy obejmuje terytorium Polski.
\u00a0
Szerszy opis dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zosta\u0142 przedstawiony w nocie nr 30 dotycz\u0105cej segment\u00f3w operacyjnych.
Czas trwania Jednostki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przygotowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do
31 grudnia 2022 roku, natomiast dane por\u00f3wnywalne obejmuj\u0105 okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci. \u00a0
Organem uprawnionym do reprezentowania Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest Zarz\u0105d. W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 22 marca 2023 roku wchodzili:
-Zbigniew Juroszek \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
-Mateusz Bromboszcz \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du
-Angelika Kli\u015b \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
-Urszula Juroszek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du ds. Kadrowo-P\u0142acowych
-Andrzej Biedronka-Tetla \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du ds. Finansowych
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia 22 marca 2023 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej: z dniem 1 stycznia 2023 roku na podstawie uchwa\u0142y Rady Nadzorczej z dnia
16 grudnia 2022 roku na okres obecnej kadencji do pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki zostali powo\u0142ani: Pani Urszula Juroszek oraz Pan Andrzej Biedronka-Tetla.
\u00a0
Organem nadzoru Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest Rada Nadzorcza w sk\u0142adzie:
-Mateusz Juroszek \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
-Krzysztof Cio\u0142ek \u2013 Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
-Dawid Prysak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-El\u017cbieta Spyra \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Wies\u0142aw Smaza \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105ca:
Podmiot | Siedziba | Ilo\u015b\u0107 akcji | % posiadanego kapita\u0142u | % posiadanych praw g\u0142os\u00f3w |
JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o.* | ul. Porcelanowa 10, Katowice | 31\u00a0936 991 | 82,49 | 83,15 |
Pozostali | 6\u00a0777 619 | 17,51 | 16,85 |
*Sp\u00f3\u0142ka w dniu 21 grudnia 2021 roku zmieni\u0142a nazw\u0119 na Juroszek Holding Sp. z o.o. (dawniej Juroszek Investments Sp. z o.o.) oraz siedzib\u0119
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku w sk\u0142ad Grupy nie wchodzi\u0142y wewn\u0119trzne jednostki organizacyjne sporz\u0105dzaj\u0105ce samodzielnie sprawozdania finansowe, dlatego Sp\u00f3\u0142ka nie sporz\u0105dza\u0142a \u0142\u0105cznego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa ATAL S.A. wchodzi w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., kt\u00f3ra to jest podmiotem dominuj\u0105cym najwy\u017cszego szczebla. Grupa Kapita\u0142owa ATAL S.A. jest podmiotem dominuj\u0105cym ni\u017cszego szczebla.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapita\u0142owej ATAL S.A. zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Udzia\u0142 w kapitale (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
ATAL Construction Sp. z o.o. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Us\u0142ugi budowlane | 100% | 100% |
ATAL Construction Sp. z o.o. sp.k. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci | 100% | 100% |
Apartamenty Ostr\u00f3dzka Sp. z o.o.* | ul. Zab\u0142ocie 23/18, Krak\u00f3w | Budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci mieszkalnych | 100% | 100% |
* dawniej Temisto 9 Sp. z o.o.
\u00a0
W okresie 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz w okresach wcze\u015bniejszych Grupa posiada\u0142a udzia\u0142y
w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej ATAL Development GmbH. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wysoko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wynosi\u0142a 49%. \u00a0
Grupa nie posiada\u0142a udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest podmiotem zale\u017cnym sp\u00f3\u0142ki JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o. (dawniej JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o.), kt\u00f3ra to jest podmiotem dominuj\u0105cym najwy\u017cszego szczebla.
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej). W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie wchodzi\u0142y sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zagranicznych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
\u00a0
\uf0b7Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przyk\u0142ady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 \u2013 2020:
\uf0b7MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotycz\u0105ce ustalania skumulowanych r\u00f3\u017cnic kursowych
z konsolidacji;
\uf0b7MSSF 9: (1) przy te\u015bcie 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkowa\u0107 usuni\u0119ciem zobowi\u0105zania, nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 tylko op\u0142aty, kt\u00f3re s\u0105 wymieniane mi\u0119dzy d\u0142u\u017cnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, \u017ce op\u0142aty poniesione w przypadku usuni\u0119cia zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie nie jest usuni\u0119te, nale\u017cy je odnie\u015b\u0107 na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania;
\uf0b7MSSF 16: z przyk\u0142adu 13 usuni\u0119to zagadnienie zach\u0119ty od leasingodawcy w postaci pokrycia koszt\u00f3w fit-out\u00f3w poniesionych przez leasingobiorc\u0119, kt\u00f3ra budzi\u0142a w\u0105tpliwo\u015bci interpretacyjne;
\uf0b7MSR 41: wykre\u015blono zakaz ujmowania przep\u0142yw\u00f3w podatkowych w wycenie aktyw\u00f3w biologicznych.
Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej
(z wyj\u0105tkiem zmiany przyk\u0142adu do MSSF 16, kt\u00f3ra obowi\u0105zuje od momentu publikacji).
Zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiana doprecyzowuje, \u017ce produkcja przeprowadzana w ramach test\u00f3w \u015brodka trwa\u0142ego przed rozpocz\u0119ciem u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego powinna by\u0107 ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2
i (2) przych\u00f3d, gdy nast\u0105pi jego sprzeda\u017c (a nie wp\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego). Testowanie \u015brodka trwa\u0142ego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie uj\u0119cia przychodu ze zbycia zapasu powsta\u0142ego podczas testowania. Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
Zmiana precyzuje, \u017ce koszty wype\u0142nienia um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia obejmuj\u0105 koszty przyrostowe
(np. koszty pracy) i alokowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 innych koszt\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych
z kosztem wype\u0142nienia, np. amortyzacj\u0119.
Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowi\u0105za\u0144 zawartych w za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych i definicji zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z MSR 37. Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
W 2020 roku Rada MSR opublikowa\u0142a uproszczenia dla leasingobiorc\u00f3w otrzymuj\u0105cych ulgi ze wzgl\u0119du na pandemi\u0119 COVID-19. Jednym z warunk\u00f3w by\u0142o by ulgi dotyczy\u0142y tylko p\u0142atno\u015bci zapadaj\u0105cych do ko\u0144ca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesuni\u0119to ten termin na czerwiec 2022 roku.
Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, poniewa\u017c Grupa nie skorzysta\u0142a z uproszenia.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 kwietnia 2021 roku
z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszego zastosowania
\u00a0
Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
\u00a0
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych nast\u0119puj\u0105cych po 2022 roku. Lista obejmuje r\u00f3wnie\u017c zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7Nowy MSSF 17 \u201eInsurance Contracts\u201d
Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4.
Grupa szacuje, \u017ce nowy standard nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d
Wyd\u0142u\u017cono zwolnienie ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku.
\u00a0
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych przede wszystkim w dw\u00f3ch aspektach:
\uf0b7doprecyzowano, \u017ce klasyfikacja jest zale\u017cna od praw jakie posiada jednostka na dzie\u0144 bilansowy,
\uf0b7intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub op\u00f3\u017anienia p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania nie s\u0105 brane pod uwag\u0119.
\u00a0
Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa stosuje ju\u017c zasady sp\u00f3jne ze zmienionym standardem, zmiany nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych jest istotn\u0105 informacj\u0105.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych
i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d
Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119goweto kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d
Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie
i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d
Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania
w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie zawiera transakcji, kt\u00f3rych dotyczy\u0142aby zmiana.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
Grupa zamierza wdro\u017cy\u0107 powy\u017csze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Stosowane zasady rachunkowo\u015bciSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
Na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wp\u0142yw ma i b\u0119dzie mie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci rozpocz\u0119ty na szerok\u0105 skal\u0119 konflikt zbrojny pomi\u0119dzy Rosj\u0105 i Ukrain\u0105. Wojna mo\u017ce mie\u0107 powa\u017cne skutki dla polskiej gospodarki, a w szczeg\u00f3lnie trudnej sytuacji mo\u017ce znale\u017a\u0107 si\u0119 bran\u017ca budowlana. Nast\u0119puj\u0105ce czynniki mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na bran\u017c\u0119:
\uf0b7op\u00f3\u017anienia na budowach, zwi\u0105zane z powrotem do Ukrainy pracownik\u00f3w budowlanych, jak r\u00f3wnie\u017c kierowc\u00f3w narodowo\u015bci ukrai\u0144skiej, kt\u00f3rzy pracuj\u0105 przy dostawach na budowy,
\uf0b7wzrost koszt\u00f3w paliw, gazu oraz energii elektrycznej, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wzrost koszt\u00f3w wykonawstwa, jak r\u00f3wnie\u017c materia\u0142\u00f3w budowlanych,
\uf0b7os\u0142abienie kursu z\u0142otego, kt\u00f3ry prze\u0142o\u017cy si\u0119 na dalszy wzrost koszt\u00f3w importowanych surowc\u00f3w
i materia\u0142\u00f3w
\uf0b7mo\u017cliwe zaburzenia \u0142a\u0144cucha dostaw importowanych surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w z terenu Rosji, Bia\u0142orusi
i Ukrainy,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszych podwy\u017cek st\u00f3p procentowych w celu powstrzymania inflacji wzrastaj\u0105cej z powodu konfliktu zbrojnego.
Aktualnie nie ma mo\u017cliwo\u015bci precyzyjnego oszacowania ostatecznego wp\u0142ywu wojny
w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy, cho\u0107 powy\u017cej wskazane ryzyka mia\u0142y najwi\u0119ksz\u0105 si\u0142\u0119 oddzia\u0142ywania
w pocz\u0105tkowej fazie wojny w Ukrainie. Rozw\u00f3j sytuacji jest i b\u0119dzie przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitorowany.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego,
z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapita\u0142owa prezentuje \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.
\u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowo\u015bci, prezentacji lub korekty b\u0142\u0119d\u00f3w, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz\u0105dzone dodatkowo na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego, je\u017celi powy\u017csze zmiany s\u0105 istotne dla danych prezentowanych na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105
i operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Wy\u0142\u0105czeniu z obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne
z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie dokonano wy\u0142\u0105cze\u0144 sp\u00f3\u0142ek z konsolidacji.
Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0b7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0b7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0b7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
\uf0b7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0b7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubieg\u0142ych.
\uf0b7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio
w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubieg\u0142ych.\u00a0
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, w tym po\u0142\u0105czenia pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, rozliczane s\u0105 metod\u0105 przej\u0119cia.
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane zasadniczo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przej\u0119ciem.
Zap\u0142ata przekazana w zamian za kontrol\u0119 obejmuje wydane aktywa, zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania oraz wyemitowane instrumenty kapita\u0142owe, wycenione w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Elementem zap\u0142aty jest r\u00f3wnie\u017c warunkowa zap\u0142ata, wyceniana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty powi\u0105zane
z przej\u0119ciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowi\u0105 zap\u0142aty za przej\u0119cie, lecz ujmowane s\u0105 w dacie poniesienia jako koszt.
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf0b7suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowa\u0142a do rozliczania po\u0142\u0105cze\u0144 metod\u0119 nabycia, w spos\u00f3b okre\u015blony
w wersji MSSF 3 (2004).\u00a0
\u00a0
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w cenie nabycia, a nast\u0119pnie wyceniane
z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci. Na moment powstania znacz\u0105cego wp\u0142ywu ustalana jest warto\u015b\u0107 firmy jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na inwestora.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powi\u0119kszana lub pomniejszana o:
\uf0b7udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w wyniku jednostki stowarzyszonej,
\uf0b7udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikaj\u0105cych m.in. z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych
z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje si\u0119 w korespondencji z odpowiedni\u0105 pozycj\u0105 \u201eSkonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,
\uf0b7zyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom do proporcji posiadanego udzia\u0142u,
\uf0b7otrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (z\u0142), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot) tj. wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy transakcj\u0119.
Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w walucie obcej, s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty pochodne, ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w warto\u015bci aktyw\u00f3w w przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci (przedstawione w punkcie dotycz\u0105cym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego).\u00a0
Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (grunt\u00f3w i us\u0142ug budowlanych), aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek. Koszty te s\u0105 aktywowane do zako\u0144czenia produkcji.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest pocz\u0105tkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wy\u017cej podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych). Warto\u015bci firmy nie amortyzuje si\u0119, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036 (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych).
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie przygotowywania go do u\u017cycia).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne
o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
Znaki towarowe i warto\u015b\u0107 firmy | Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania |
Licencje i oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 5 lat |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania obejmuj\u0105 Znak Towarowy \u201eATAL\u201d oraz uj\u0119t\u0105 w pozosta\u0142ych warto\u015bciach niematerialnych Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w zwi\u0105zku z rozliczeniem aportu Przedsi\u0119biorstwa ATAL Zbigniew Juroszek do ATAL S.A. oraz znak towarowy \u201eATAL\u201d. Przyjmuje si\u0119, i\u017c warto\u015bci te b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez ca\u0142y okres funkcjonowania Jednostki Dominuj\u0105cej.
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
\u00a0
\u00a0
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 1,7 - 10 lat |
\u015arodki transportu | 3 - 7 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 1 - 10 lat |
\u00a0
Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy, likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych
w momencie przej\u0119cia przez nabywc\u0119 kontroli nad zbywanym sk\u0142adnikiem rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.23. \u201ePrzychody ze sprzeda\u017cy\u201d w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwot\u0119 wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 zgodnie z wymogami MSSF 15 dotycz\u0105cymi ustalania ceny transakcyjnej. \u00a0
\u00a0
Dla ka\u017cdej umowy Grupa podejmuje decyzj\u0119, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3ra przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:
\uf0b7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony
w umowie lub te\u017c w spos\u00f3b dorozumiany w momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w zakresie okre\u015blonym umow\u0105,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.
\u00a0
Dla um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing Grupa rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105ce kryteria standardu:
\uf0b7prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowych, na podstawie um\u00f3w najmu,
\uf0b7prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0b7prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w dotycz\u0105ce zapas\u00f3w
Dla ww. um\u00f3w/praw, Grupa jako leasingobiorca uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione
w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych wed\u0142ug kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych Grupy oraz uj\u0119\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu.
W zale\u017cno\u015bci od rodzaju leasingowanego aktywa, koszty leasingu s\u0105 ujmowane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowej oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - jest amortyzowane oraz rozpoznane zostaj\u0105 koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu,
\uf0b7prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w - tak jak dotychczas, wszystkie koszty i odsetki s\u0105 odnoszone do zapas\u00f3w (w pozycji P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku) w trakcie realizacji projektu deweloperskiego.
Powy\u017cszy spos\u00f3b alokacji amortyzacji prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wynika z faktu, \u017ce prawa te dotycz\u0105 nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych Grupa realizuje swoje projekty deweloperskie. Bie\u017c\u0105ce op\u0142aty z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania stanowi\u0105 sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105zania leasingowego.
Wobec wej\u015bcia w \u017cycie ustawy z dnia 20 lipca 2018 roku o przekszta\u0142ceniu prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo w\u0142asno\u015bci tych grunt\u00f3w w odniesieniu do grunt\u00f3w, na kt\u00f3rych zrealizowano budynki mieszkalne, a w stosunku do kt\u00f3rych wydane zosta\u0142o Pozwolenie na U\u017cytkowanie przed dniem 1 stycznia 2019 roku, nast\u0119puje przekszta\u0142cenie prawa u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo w\u0142asno\u015bci tych grunt\u00f3w. W odniesieniu do grunt\u00f3w zabudowanych budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi, kt\u00f3re nie zosta\u0142y oddane do u\u017cytkowania przed dniem 1 stycznia 2019 roku, dla takich nieruchomo\u015bci dniem przekszta\u0142cenia b\u0119dzie dzie\u0144 uprawomocnienia si\u0119 decyzji zezwalaj\u0105cej na u\u017cytkowanie budynku.
Grunty obj\u0119te wy\u017cej opisanym przekszta\u0142ceniem Grupa traktuje analogicznie do tych, w stosunku do kt\u00f3rych by\u0142a dotychczas u\u017cytkownikiem wieczystym, traktuj\u0105c op\u0142aty przekszta\u0142ceniowe analogicznie do op\u0142at z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych
w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.
Prawa, kt\u00f3re s\u0105 zaliczane do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107.
W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dniane w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zmiennych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zap\u0142aty jako gwarantowana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u opcji wykonania kupna, je\u015bli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane
o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do u\u017cytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, a wi\u0119c w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych, zapasach lub nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych.
\u00a0
Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na og\u00f3lnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zako\u0144czenie umowy leasingowej.
\u00a0
Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, je\u015bli nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
W przypadku subleasingu oceny dokonuje si\u0119 w kontek\u015bcie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania a nie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu,
w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest ATAL S.A.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przychody z czynsz\u00f3w lub przyrost jej warto\u015bci i jest wyceniana w oparciu o model warto\u015bci godziwej.
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest wyceniana w warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomo\u015bci i aktualnych warunk\u00f3w rynkowych.
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w wyniku
w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142y zmiany, w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 usuwa si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskania w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci ekonomicznych. Zyski lub straty wynik\u0142e z tych transakcji s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 nieruchomo\u015bci. Te zyski i straty ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych w okresie, w kt\u00f3rym dokonano likwidacji lub sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnej w momencie przej\u0119cia przez nabywc\u0119 kontroli nad zbywanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.24. \u201ePrzychody ze sprzeda\u017cy\u201d w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwot\u0119 wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej ustala si\u0119 zgodnie z wymogami MSSF 15 dotycz\u0105cymi ustalania ceny transakcyjnej.
Je\u017celi zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci i z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela lub jest przeklasyfikowana do zapas\u00f3w, jest ona przenoszona do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub do zapas\u00f3w, a jej warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeniesienia staje si\u0119 kosztem za\u0142o\u017conym dla cel\u00f3w przysz\u0142ego ujmowania zgodnie z MSR 16 lub MSR 2.
Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych
u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
w przypadku, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z nim zwi\u0105zane zostaj\u0105 przeniesione na inny podmiot.
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej.
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z definicj\u0105 z MSSF 15.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz
\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonuj\u0105cego w Grupie w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych charakterystycznych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki (i nie zosta\u0142y wyznaczone w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik):
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
\uf0b7po\u017cyczki,
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,
Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodr\u0119bnia przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone
o zyski z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych jak r\u00f3wnie\u017c zyski i straty powsta\u0142e w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej ze wzgl\u0119du na nieistotne kwoty Grupa ujmuje w wyniku jako przychody lub koszty finansowe a nie w odr\u0119bnych pozycjach. \u201ePozosta\u0142e zyski i straty
z aktyw\u00f3w finansowych ujmowane w wyniku\u201d, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe, prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z tymi aktywami obliczane s\u0105 i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam spos\u00f3b, jak ma to miejsce w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z kapita\u0142u do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych kwalifikuj\u0105cych si\u0119 do tej kategorii wyceny.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane s\u0105:
\uf0b7wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, przy czym w Grupie takie aktywa nie wyst\u0119puj\u0105,
\uf0b7akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone,
\uf0b7jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe nieb\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, w odniesieniu do kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odr\u0119bnie w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne lub stowarzyszone, wykazywane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201ePozosta\u0142e aktywa finansowe\u201d.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w warto\u015bci godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku w \u017cadnych okoliczno\u015bciach, w\u0142\u0105czaj\u0105c zaprzestanie ujmowania tych aktyw\u00f3w. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do tej kategorii ujmowane s\u0105
w wyniku w pozycji \u201ePrzychod\u00f3w finansowych\u201d po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w rozpoznania przychod\u00f3w z tytu\u0142u dywidend okre\u015blonych w MSSF 9, chyba, \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na model biznesowy i charakter przep\u0142yw\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Spos\u00f3b dokonywania tej oceny i szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych r\u00f3\u017cni si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. Odpisami aktualizuj\u0105cymi nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug nie s\u0105 obj\u0119te nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przez nabywc\u00f3w przekazane na rachunki powiernicze, gdy\u017c takie wp\u0142aty gwarantuj\u0105 otrzymanie nale\u017cno\u015bci po zako\u0144czeniu okre\u015blonego etapu inwestycji, b\u0105d\u017a po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci \u2013 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju rachunku powierniczego.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie
w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 30 dni. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni, gdy\u017c Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje nale\u017cno\u015bci, a w przypadku przekroczenia terminu p\u0142atno\u015bci podejmuje we w\u0142asnym zakresie dzia\u0142ania windykacyjne.
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7Kredyty bankowe i po\u017cyczki,
\uf0b7Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe,
\uf0b7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania,
\uf0b7Otrzymane zaliczki na dostawy.
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105
w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Zapasy rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego stanowi\u0105 materia\u0142y, towary, produkcja w toku oraz wyroby gotowe. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zasady kwalifikacji zapas\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kategorii:
\uf0b7Materia\u0142y \u2013 elementy sk\u0142adowane w miejscach magazynowania przeznaczone do wykorzystania
w procesach produkcyjnych, zw\u0142aszcza do zu\u017cycia w dzia\u0142alno\u015bci budowlanej,
\uf0b7Produkcja w toku \u2013 obejmuje koszty niezako\u0144czonych projekt\u00f3w deweloperskich, w tym grunt\u00f3w, oraz sk\u0142adowane na terenach bud\u00f3w sk\u0142adniki zapas\u00f3w o og\u00f3lnym przeznaczeniu, niskim stopniu przetworzenia, kt\u00f3re mog\u0105 w prosty spos\u00f3b oraz bez ponoszenia istotnych koszt\u00f3w zosta\u0107 wykorzystane
dla innych kontrakt\u00f3w lub sprzedane (w przypadku, gdy oka\u017c\u0105 si\u0119 niepotrzebne do realizacji danego kontraktu),
\uf0b7Towary \u2013 sk\u0142adniki zapas\u00f3w nabyte w celu ich odsprzeda\u017cy,
\uf0b7Wyroby gotowe \u2013 wyroby w\u0142asnej produkcji, kt\u00f3rych proces przerobu zosta\u0142 ca\u0142kowicie zako\u0144czony oraz mieszkania, lokale u\u017cytkowe oraz budowle gotowe do sprzeda\u017cy.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y
i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u201epierwsze wesz\u0142o - pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.
Wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozycja \u201e\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d sk\u0142ada si\u0119
z got\u00f3wki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalno\u015bci nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce, kt\u00f3re nie zosta\u0142y potraktowane jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna.
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza przede wszystkim \u015brodki:
\uf0b7stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji bankowych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach powierniczych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach VAT.
Grupa wykazuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozycji \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania\u201d.\u00a0
Grupa korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, z kt\u00f3rych \u015brodki s\u0105 zwalniane etapami wraz z post\u0119pem prac. \u015arodki zgromadzone na mieszkaniowych rachunkach powierniczych nie spe\u0142niaj\u0105 definicji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wg MSR, natomiast s\u0105 to \u015brodki, kt\u00f3re wchodz\u0105 do masy upad\u0142o\u015bci dewelopera, odsetki nale\u017c\u0105 do dewelopera, deweloper jest posiadaczem rachunku powierniczego.
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105:
\uf0b7kapita\u0142 z kumulacji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:
\uf0b7zyski/straty aktuarialne z tytu\u0142u rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia,
\uf0b7kapita\u0142 powsta\u0142y z po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek.
W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne i rentowe.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych i rentowych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Grupa ujmuje zyski i straty aktuarialne w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Grupa nie tworzy odr\u0119bnego funduszu gromadz\u0105cego wp\u0142aty na przysz\u0142e \u015bwiadczenia.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0b7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne.
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego
z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informacj\u0119 o umowach gwarancji finansowej i zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w cz\u0119\u015bci opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 34.
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informacj\u0119 o aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.\u00a0
Grupa wykazuje w aktywach w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie przychody z um\u00f3w z klientami obj\u0119te zakresem MSSF 15. Spos\u00f3b ujmowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zar\u00f3wno warto\u015b\u0107, jak i moment rozpoznania przychod\u00f3w, okre\u015bla pi\u0119cioetapowy model obejmuj\u0105cy nast\u0119puj\u0105ce kroki:
\uf0b7identyfikacja umowy z klientem,
\uf0b7identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7okre\u015blenie ceny transakcyjnej,
\uf0b7przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu.
\u00a0
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi.
Dobro lub us\u0142uga s\u0105 wyodr\u0119bnione, je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne oraz
\uf0b7obowi\u0105zek Sp\u00f3\u0142ki do przekazania dobra lub us\u0142ugi klientowi mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 spo\u015br\u00f3d innychobowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w umowie.
\u00a0
\u00a0
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Grupy b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich. W Grupie wyst\u0119puj\u0105 wy\u0142\u0105cznie umowy obejmuj\u0105ce kwoty sta\u0142e.
\uf0b7Komponenty finansowania - na podstawie zawartych um\u00f3w przedwst\u0119pnych oraz deweloperskich na poczet sprzeda\u017cy lokali klienci dokonuj\u0105 wp\u0142at w ustalonych harmonogramem terminach. Na moment przekazania kontroli Grupa posiada 100% wp\u0142at. P\u0142atno\u015b\u0107 z g\u00f3ry nie oznacza komponentu finansowego,
gdy\u017c nie chodzi o finansowanie si\u0119, tylko o zabezpieczenie ryzyka kredytowego klienta. W zwi\u0105zku
z powy\u017cszym umowy nie zawieraj\u0105 komponent\u00f3w finansowania
\uf0b7Gwarancje - gwarancje udzielone przez Grup\u0119 na sprzedane produkty/us\u0142ugi ujmowane s\u0105 zgodnie
z MSR 37, poniewa\u017c ich warunki odzwierciedlaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie zapewnienie, \u017ce produkty/us\u0142ugi dostarczane przez Grup\u0119 b\u0119d\u0105 dzia\u0142a\u0107 zgodnie z zamierzeniem stron, wyra\u017conym w ustalonej specyfikacji. Gwarancje nie s\u0105 odr\u0119bnym obowi\u0105zkiem Grupy. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane lokale na zasadach wynikaj\u0105cych z przepis\u00f3w prawa
\u00a0
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Przypisanie takie jest dokonywane na podstawie zawartych poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w na dostaw\u0119 nieruchomo\u015bci oraz um\u00f3w na \u015bwiadczone inne us\u0142ugi.
\u00a0
Grupa ujmuje przychody w momencie wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.
Przychody uzyskiwane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c lokali mieszkalnych i us\u0142ugowych, sprzeda\u017c dom\u00f3w (produkcja deweloperska) oraz najem nieruchomo\u015bci
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy produkcji deweloperskiej rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania na finalnego odbiorc\u0119 kontroli nad nabywan\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105. Przes\u0142ank\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znacz\u0105cych ryzyk oraz korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z posiadania nieruchomo\u015bci. Grupa uznaje, \u017ce transfer ryzyk, i korzy\u015bci nast\u0119puje po spe\u0142nieniu nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf0b7zako\u0144czenia budowy,
\uf0b7wcze\u015bniejszego z dw\u00f3ch zdarze\u0144: odbioru lokalu protoko\u0142em przekazania lub sprzeda\u017cy w formie aktu notarialnego.
Grupa nie ponosi istotnych dodatkowych koszt\u00f3w doprowadzenia do zawarcia umowy.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, ujmowane s\u0105 w okresie,
w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona.
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania\u00a0Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug miejsc powstawania.
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy oraz odroczony, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych lub bezpo\u015brednio w kapitale.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w zwi\u0105zku z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w
i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu
o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.\u00a0
Polskie przepisy prawa podatkowego dotycz\u0105ce mi\u0119dzy innymi rozlicze\u0144 w obszarze podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego czy te\u017c ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych podlegaj\u0105 cz\u0119stym modyfikacjom. Zmiany dotycz\u0105 nie tylko brzmienia poszczeg\u00f3lnych regulacji, lecz r\u00f3wnie\u017c sposobu dokonywania ich wyk\u0142adni przez organy podatkowe i s\u0105dy administracyjne. Na uwag\u0119 zas\u0142uguje dodatkowo r\u00f3wnie\u017c kwestia coraz cz\u0119stszego pos\u0142ugiwania si\u0119 przez ustawodawc\u0119 niejednoznacznymi poj\u0119ciami i nieostrymi definicjami, kt\u00f3re finalnie maj\u0105 fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczeg\u00f3lnych regulacji. Elementy te prowadza w praktyce do daleko id\u0105cych trudno\u015bci w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci niejednokrotnie braku mo\u017cliwo\u015bci uzyskania zar\u00f3wno ze strony organ\u00f3w podatkowych, jak i doradc\u00f3w podatkowych jednoznacznych wytycznych co do sposobu post\u0119powania, kt\u00f3ry zapewni\u0142by pewno\u015b\u0107 co do poprawno\u015bci dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostaj\u0105 przy tym jednym z obszar\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w pa\u0144stwa, kt\u00f3re to uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe powsta\u0142e w ocenie takich organ\u00f3w kontrolnych musza by\u0107 uregulowane wraz z odsetkami. Dodatkowym czynnikiem zwi\u0119kszaj\u0105cym poziom niepewno\u015bci co do dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzaj\u0105ce do polskiego systemu prawa Og\u00f3ln\u0105 Klauzul\u0119 Zapobiegaj\u0105c\u0105 Nadu\u017cyciom (tzw. klauzula GAAR). Istot\u0105 tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynno\u015b\u0107 gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem
i celem przepisu ustawy podatkowej. Wskazane czynniki powoduj\u0105, i\u017c finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w niekt\u00f3rych sytuacja mo\u017ce by\u0107 uzale\u017cnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle og\u00f3lnych i nieprecyzyjnych zapis\u00f3w w prawie podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane
i ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku Zarz\u0105d ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji odzwierciedlaj\u0105 oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci
ekonomicznych przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych amortyzacji prezentowana jest w nocie nr\u00a04.
\u00a0
Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce szacunki dla dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowych:
\u00a0
Okres przeterminowania | Przyj\u0119ty% odpisu aktualizuj\u0105cego |
Terminowe | 2% |
Do 3 miesi\u0119cy | 30% |
Od 3 do 6 miesi\u0119cy | 50% |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy | 100% |
\u00a0
Dla cel\u00f3w ustalenia podstawy dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 zdeponowane na rachunkach powierniczych oraz nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych
w kt\u00f3rych Grupa posiada udzia\u0142y kontroluj\u0105ce, je\u015bli podmioty te maj\u0105 dobr\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 i nie istnieje ryzyko odzyskania nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne i rentowe \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezale\u017cnego aktuariusza. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144.
Grupa w 2022 roku przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce szacunki dla ustalenia wysoko\u015bci rezerw na naprawy gwarancyjne:
\u00a0
Okres pozosta\u0142y do up\u0142ywu gwarancji | Przyj\u0119ty% utworzenia rezerwy od warto\u015bci netto sprzeda\u017cy |
Do 12 miesi\u0119cy | 0,278% |
Od 13 do 24 miesi\u0119cy | 0,278% |
Od 25 do 36 miesi\u0119cy | 0,278% |
Od 37 do 60 miesi\u0119cy | 0,278% 0,100% |
Cz\u0119\u015bci wsp\u00f3lne do 60 miesi\u0119cy |
\u00a0
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cetach sp\u00f3\u0142ek Grupy zatwierdzonych przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0b7warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\uf0b7istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\uf0b7koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\uf0b7znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki,
\uf0b7warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach powierniczych
Grupa w celu realizacji sprzeda\u017cy lokali musi prowadzi\u0107 Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze. \u015arodkami z tych rachunk\u00f3w Grupa ma prawo dysponowa\u0107 po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowie Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego. \u015arodki na rachunkach powierniczych spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 aktywa, gdy\u017c wchodz\u0105 do masy upad\u0142o\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy, odsetki nale\u017c\u0105 do sp\u00f3\u0142ek Grupy, s\u0105 one posiadaczami rachunku powierniczego. Grupa na chwil\u0119 obecn\u0105 korzysta wy\u0142\u0105cznie z otwartych mieszkaniowych rachunk\u00f3w powierniczych.
Grupa ma prawo korzysta\u0107 ze \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na otwartych mieszkaniowych rachunkach powierniczych wg nast\u0119puj\u0105cych zasad:
I.\u00a0 Zdarzeniem umo\u017cliwiaj\u0105cym wyp\u0142at\u0119 z OMRP jest zako\u0144czenie realizacji danego etapu inwestycji lub ca\u0142ej inwestycji .Wyp\u0142ata realizowana jest wg nast\u0119puj\u0105cych zasad:
\uf0b7Wraz z zako\u0144czeniem danego etapu realizacji Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego (inwestycji) sp\u00f3\u0142ki Grupy zawiadamiaj\u0105 o tym fakcie Bank prowadz\u0105cy rachunek, poprzez z\u0142o\u017cenie stosownego zawiadomienia wraz z dyspozycj\u0105 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w z tego\u017c rachunku (wz\u00f3r niniejszego zawiadomienia stanowi za\u0142\u0105cznik do umowy rachunku). W tre\u015bci zawiadomienia sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105 o\u015bwiadczenie dotycz\u0105ce m.in. sposobu wykorzystania \u015brodk\u00f3w wyp\u0142aconych z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ki Grupy zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119, \u017ce zako\u0144czenie ka\u017cdego kolejnego etapu realizacji Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego zostanie stwierdzone odr\u0119bnym wpisem kierownika budowy w dzienniku budowy.
\uf0b7Po z\u0142o\u017ceniu zawiadomienia, Bank zleca wyspecjalizowanej firmie, kontrol\u0119 zako\u0144czenia danego etapu realizacji Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego.
\u00a0
Bank dokonuje wyp\u0142aty z otwartego rachunku powierniczego w sytuacji kiedy\u00a0 kontrola potwierdzi\u00a0 stopie\u0144 zaawansowania realizacji inwestycji.\u00a0\u00a0
Kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acana sp\u00f3\u0142kom Grupy z ka\u017cdego odr\u0119bnego Zadania inwestycyjnego nast\u0119puje na podstawie (wspomnianej wcze\u015bnie) dyspozycji oraz zgodnie z harmonogramem Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego
II. Sp\u00f3\u0142ki Grupy zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 dysponowa\u0107 \u015brodkami wyp\u0142acanymi z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego w celu finansowania/ refinansowania danego Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego.
III. Bank odmawia realizacji dyspozycji Sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105cej wyp\u0142aty z rachunku powierniczego w\u00a0 przypadku:
\uf0fcnie potwierdzenia w trakcie przeprowadzonej kontroli, deklarowanego stopnia zaawansowania/ realizacji inwestycji
\uf0fcw przypadku kiedy sp\u00f3\u0142ki Grupy nieterminowo wywi\u0105zuje si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 finansowych - w szczeg\u00f3lno\u015bci kiedy zalegaj\u0105 z p\u0142atno\u015bciami wobec podwykonawc\u00f3w
w przypadku kiedy cofni\u0119to lub wstrzymano pozwolenie na budow\u0119 przedmiotowej inwestycji
\u2013 naruszenie warunk\u00f3w realizacji budowy lub projektu budowlanego.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym \u015brodki na rachunkach powierniczych s\u0105 zwalniane w r\u00f3\u017cnych terminach od daty uj\u0119cia wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w na rachunek powierniczy \u2013 zar\u00f3wno w okresie kr\u00f3tszym jak i d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce
\u2013 w zale\u017cno\u015bci od stopnia zaawansowania inwestycji oraz poszczeg\u00f3lnych wp\u0142at nabywc\u00f3w.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przyjmuje zatem, i\u017c ze wzgl\u0119du na brak mo\u017cliwo\u015bci dok\u0142adnego zaklasyfikowania poszczeg\u00f3lnych kwot znajduj\u0105cych si\u0119 na rachunkach powierniczych, \u017ce prezentacja wszystkich \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach powierniczych w bilansie Grupy zostanie przypisana do pozycji \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d, kt\u00f3ra to obejmuje wszystkie \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, kt\u00f3rych w\u0142a\u015bcicielem jest Grupa. W ramach tej pozycji zosta\u0142a zaprezentowana podpozycja \u201e-w tym \u015brodki na rachunkach powierniczych\u201d, co dodatkowo szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142o przedstawione w nocie nr 13.
Nie wyst\u0105pi\u0142y b\u0142\u0119dy wymagaj\u0105ce korekty.
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||||||
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowych | Budynki i budowle | Maszyny i Urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 68 | 11 500 | 2 711 | 885 | 4 842 | 2 235 | 47 | 22 288 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 140 | 324 | 576 | 1 153 | 135 | 1 | 3 329 |
nabycie | - | - | 277 | 576 | - | 135 | 1 | 989 |
przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | 47 | - | - | - | - | 47 |
Inne | - | 1 140 | - | - | 1 153 | - | - | 2 293 |
Zmniejszenia | - | 37 | 191 | 66 | 524 | 346 | 47 | 1 211 |
zbycie | - | - | 191 | 16 | 524 | 330 | - | 1 061 |
inne | - | 37 | - | 50 | - | 16 | 47 | 150 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 68 | 12 603 | 2 844 | 1 395 | 5 471 | 2 024 | 1 | 24 406 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 0 | 2 724 | 905 | 387 | 2 848 | 2 002 | - | 8 866 |
amortyzacja za okres | - | 1 752 | 136 | 111 | 626 | 88 | - | 2 713 |
zmniejszenia | - | - | 122 | 66 | 524 | 291 | - | 1 003 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 0 | 4 476 | 919 | 432 | 2 950 | 1 799 | - | 10 576 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 0 | 4 476 | 919 | 432 | 2 950 | 1 799 | - | 10 576 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 68 | 8 127 | 1 925 | 963 | 2 521 | 225 | 1 | 13 830 |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
\u00a0
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||||||
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowych | Budynki i budowle | Maszyny i Urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 109 | 8 787 | 3 117 | 732 | 3 853 | 2 934 | - | 19 532 |
Zwi\u0119kszenia | - | 3 968 | - | 248 | 1 179 | 229 | 47 | 5 671 |
nabycie | - | - | - | 248 | - | 229 | 47 | 524 |
przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | 3 968 | - | - | 1 179 | - | - | 5 147 |
Zmniejszenia | 41 | 1 255 | 406 | 95 | 190 | 928 | - | 2 915 |
zbycie | 41 | - | 406 | 5 | 190 | 501 | - | 1 143 |
inne | - | 1 255 | - | 90 | - | 427 | - | 1 772 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 68 | 11 500 | 2 711 | 885 | 4 842 | 2 235 | 47 | 22 288 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 7 | 2 087 | 831 | 400 | 2 436 | 2 538 | - | 8 299 |
amortyzacja za okres | 2 | 1 554 | 128 | 78 | 596 | 301 | - | 2 659 |
zmniejszenia | 9 | 917 | 54 | 91 | 184 | 837 | - | 2 092 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 0 | 2 724 | 905 | 387 | 2 848 | 2 002 | - | 8 866 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 0 | 2 724 | 905 | 387 | 2 848 | 2 002 | - | 8 866 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 68 | 8 776 | 1 806 | 498 | 1 994 | 233 | 47 | 13 422 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci bilansowej 3\u00a0778 tys. z\u0142 (2021 rok:
3 435 tys. z\u0142) stanowi\u0142y zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy.\u00a0
\u00a0
NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 68 988 | 69 742 |
Zmiana zasad rachunkowo\u015bci * | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie | 68 988 | 69 742 |
Zwi\u0119kszenia | 5 138 | 218 |
nabycie | - | - |
przeszacowania do warto\u015bci godziwej | 1 985 | 218 |
Inne | 3 153 | - |
Zmniejszenia | 1 272 | 972 |
przeszacowania do warto\u015bci godziwej | 1 272 | 972 |
zbycie | - | - |
inne | - | - |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne(+/-) | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 72 854 | 68 988 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 72 854 | 68 988 |
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o zmianie sposobu u\u017cytkowania wybudowanych lokali, dla kt\u00f3rych podpisano umowy najmu poprzez ich przeniesienie z zapas\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.
Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres pomi\u0119dzy zako\u0144czeniem budowy a przeniesieniem zapasu do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych warto\u015b\u0107 godziwa reklasyfikowanych z zapas\u00f3w nieruchomo\u015bci inwestycyjnych by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci zapasu i wynios\u0142a w 2022 roku 3\u00a0153 tys. z\u0142, w 2021 roku takiej zmiany u\u017cytkowania by\u0142o.
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapita\u0142owa osi\u0105gn\u0119\u0142a przychody z czynsz\u00f3w oraz uj\u0119\u0142a w wyniku bezpo\u015brednie koszty utrzymania nieruchomo\u015bci w nast\u0119puj\u0105cej wysoko\u015bci:
\u00a0
PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZ\u0104CE NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody z op\u0142at czynszowych | 10 706 | 6 821 |
Pozosta\u0142e przychody | - | - |
Przychody razem | 10 706 | 6 821 |
Bezpo\u015brednie koszty operacyjne dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oddanych w najem | 4 344 | 2 486 |
Koszty napraw i konserwacji | 83 | 100 |
Koszty razem | 4 427 | 2 586 |
\u00a0
\u00a0
Grupa posiada wysoki poziom najmu lokali. Nie ewidencjonuje odr\u0119bnie koszt\u00f3w operacyjnych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nie oddanych w najem.
Warto\u015b\u0107 godziwa wszystkich pozosta\u0142ych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona na podstawie wycen niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w sporz\u0105dzonych na 31 grudnia 2022 roku. Poszczeg\u00f3lne nieruchomo\u015bci zosta\u0142y wycenione zgodnie z Krajowym Standardem Wyceny Podstawowej opracowanym przez Polsk\u0105 Federacj\u0119 Stowarzysze\u0144 Rzeczoznawc\u00f3w Maj\u0105tkowych w warto\u015bci rynkowej. Do wyceny poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w
nieruchomo\u015bci zastosowano podej\u015bcia: por\u00f3wnawcze, metody korygowania ceny \u015bredniej (dla nieruchomo\u015bci gruntowych), dochodowe, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej netto (dla budynk\u00f3w) oraz podej\u015bcia kosztowego, metody koszt\u00f3w odtworzenia techniki wska\u017anikowej (dla budowli).
Wycena zawiera si\u0119 w kategorii 3 zgodnie z pkt par.86 MSSF 13.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nieruchomo\u015bci inwestycyjne o warto\u015bci bilansowej 72 854 tys. z\u0142 (2021 rok:Grupa posiada warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w postaci warto\u015bci firmy jednostki dominuj\u0105cej oraz znaku towarowego \u201eATAL\u201d. Oba tytu\u0142u powsta\u0142y w wyniku przej\u0119cia przedsi\u0119biorstwa osoby fizycznej \u201ePrzedsi\u0119biorstwo ATAL Zbigniew Juroszek\u201d. Warto\u015bci te s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest mo\u017cliwe okre\u015blenie okresu ich u\u017cytkowania.
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE\u00a0 | Nabyte warto\u015bci niematerialne | |||
Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Warto\u015b\u0107 firmy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 6 551 | 1\u00a0465 | 56 508 | 64 524 |
Zwi\u0119kszenia | - | 882 | - | 882 |
nabycie | - | 882 | - | 882 |
Zmniejszenia | - | 21 | - | 21 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 6 551 | 2\u00a0326 | 56 508 | 65 385 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 1\u00a0049 | - | 1 049 |
amortyzacja za okres | - | 331 | - | 331 |
Zmniejszenia | - | 21 | - | 21 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 1\u00a0359 | - | 1 359 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 1\u00a0359 | - | 1 359 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6\u00a0551 | 967 | 56 508 | 64 026 |
\u00a0
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE\u00a0 | Nabyte warto\u015bci niematerialne | |||
Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Warto\u015b\u0107 firmy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 6 551 | 1 029 | 56 508 | 64 088 |
Zwi\u0119kszenia | - | 436 | - | 436 |
nabycie | - | 436 | - | 436 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 6 551 | 1\u00a0465 | 56 508 | 64 524 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 690 | - | 690 |
amortyzacja za okres | - | 359 | - | 359 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 1 049 | - | 1 049 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 1 049 | - | 1 049 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6 551 | 416 | 56 508 | 63 475 |
Zgodnie z MSR 36, bez wzgl\u0119du na to czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci jednostka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana jest do przeprowadzenia corocznie testu na utrat\u0119 warto\u015bci godziwej warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania Grupa uzasadnia faktem, i\u017c odnotowuje regularny wzrost sprzeda\u017cy, planuje dalszy rozw\u00f3j, a warto\u015bci niematerialne tj. warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy \u201eATAL\u201d s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Grupy.
ATAL S.A. zleci\u0142 wykonanie testu na utrat\u0119 warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 warto\u015bci niematerialnych i prawnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Testem zosta\u0142a obj\u0119ta warto\u015b\u0107 firmy b\u0119d\u0105ca w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa znaku towarowego ATAL.
Test zosta\u0142 sporz\u0105dzony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przez niezale\u017cny podmiot.
W wyniku testu okre\u015blona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna testowanych warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Na potrzeby testu jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 ustalon\u0105 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne na podstawie projekcji finansowych na lata 2023-2027,
-stopa dyskontowa:
\uf0b7stopa zwrotu wolna od ryzyka na poziomie rentowno\u015bci obligacji wyemitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa na poziomie 6,34%,
\uf0b7sta\u0142a premia za ryzyko zwi\u0105zane z inwestowaniem w aktywa obarczone ryzykiem (7,40%),
\uf0b7wsp\u00f3\u0142czynnik beta b\u0119d\u0105cy miar\u0105 ryzyka systematycznego zwi\u0105zanego z inwestycja w dany rodzaj aktyw\u00f3w jest obliczany na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych wskazuj\u0105c zmienno\u015b\u0107 kursu danego papieru warto\u015bciowego w stosunku do indeksu rynkowego. Wsp\u00f3\u0142czynnik odlewarowany beta przyj\u0119to na poziomie 0,99 notowany dla sp\u00f3\u0142ek reprezentuj\u0105cych sektor Homebuilding zgodnie z podzia\u0142em sektorowym A.Damodarana. Nast\u0119pnie wsp\u00f3\u0142czynnik ten zosta\u0142 relewarowany uwzgl\u0119dniaj\u0105c struktur\u0119 D/E dla Sp\u00f3\u0142ki ATAL S.A. z dnia wyceny. Tak wyznaczony poziom wsp\u00f3\u0142czynnika beta wynosi 1,35,
\uf0b7dodatkowa premia za ryzyko (2,00%)
-warto\u015b\u0107 rezydualna zosta\u0142a oszacowana na podstawie przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ostatniego roku szczeg\u00f3\u0142owej prognozy zak\u0142adaj\u0105c stop\u0119 wzrostu generowanej nadwy\u017cki pieni\u0119\u017cnej na poziomie 2,5% rocznie, czyli na poziomie zbie\u017cnym z d\u0142ugoterminow\u0105 inflacj\u0105.
Marka ATAL jest mark\u0105 korporacyjn\u0105, kt\u00f3rej u\u017cytkownikami s\u0105 podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
Oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU) ATAL to jest znaku towarowego ATAL oraz pozycji \u201ewarto\u015b\u0107 firmy\u201d okre\u015blona zgodnie z MSR 36 wynosi 1\u00a0670 605 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 bilansowa znaku towarowego ATAL to 6\u00a0551\u00a0tys. z\u0142, a \u201ewarto\u015bci firmy\u201d 56\u00a0508 tys. z\u0142 zatem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie stwierdzono utraty warto\u015bci.
Zgodnie z punktem 81 MSR 36 \u201ew wielu przypadkach przyporz\u0105dkowanie warto\u015bci firmy do pojedynczych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne nie jest mo\u017cliwe, istnieje natomiast mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania warto\u015bci firmy do zespo\u0142\u00f3w o\u015brodk\u00f3w\u201d. Zgodnie z powy\u017cszym dla testu o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest sp\u00f3\u0142ka ATAL S.A.
Warto\u015b\u0107 pozycji warto\u015bci firmy oszacowano jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oszacowan\u0105 niematerialn\u0105 warto\u015bci\u0105 dodan\u0105 a warto\u015bci\u0105 znaku towarowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci.
WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA WARTO\u015aCI FIRMY I WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH O NIEOKRE\u015aLONYM OKRESIE U\u017bYTKOWANIA |
\u00a0
Nazwa jednostki | Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy | Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0ATAL S.A. | 56 508 | 56 508 | 6 551 | 6\u00a0551 |
Razem | 56\u00a0508 | 56\u00a0508 | 6 551 | 6\u00a0551 |
W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych.
Grupa nie udziela\u0142a po\u017cyczek podmiotom spoza Grupy.
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | |||||
ZAPASY | Materia\u0142y | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM |
Wycena wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 39 | 2\u00a0249 785 | 263\u00a0968 | 951 | 2\u00a0514 743 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 9 | - | 18\u00a0123 | - | 18 132 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w z nabycia sp\u00f3\u0142ki | - | - | - | - | - |
Kwoty odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy uj\u0119te jako pomniejszenie tych odpis\u00f3w w okresie | - | - | 4\u00a0517 | - | 4 517 |
Kwoty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119tych w okresie jako koszt | - | - | 6\u00a0312 | - | 6 312 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na koniec okresu | 9 | - | 19\u00a0918 | - | 19 927 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | - | - | 1\u00a0175 429 | 707 | 1\u00a0176 136 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | 30 | 2\u00a0249 785 | 244 050 | 951 | 2\u00a0494 816 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | - | - | - | - | - |
w tym cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - | - | - | - |
\u00a0
stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | |||||
ZAPASY | Materia\u0142y | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM |
Wycena wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 9 | 2\u00a0011 390 | 329 904 | 423 | 2\u00a0341 726 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 9 | 26 | 16\u00a0742 | - | 16 777 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w z nabycia sp\u00f3\u0142ki | - | - | - | - | - |
Kwoty odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy uj\u0119te jako pomniejszenie tych odpis\u00f3w w okresie | - | 26 | 4\u00a0568 | - | 4 594 |
Kwoty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119tych w okresie jako koszt | - | - | 5\u00a0949 | - | 5 949 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na koniec okresu | 9 | - | 18\u00a0123 | - | 18 132 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | - | - | 1\u00a0214 792 | 408 | 1\u00a0215 200 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | - | 2\u00a0011 390 | 311 781 | 423 | 2\u00a0323 594 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | - | 58\u00a0971 | - | - | 58 971 |
w tym cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | 58\u00a0971 | - | - | 58 971 |
\u00a0
Zabezpieczenie ustanowione na zapasach dotyczy kredyt\u00f3w przeznaczonych na finansowanie poszczeg\u00f3lnych
przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 deweloperskich.
\u00a0
Stan zapas\u00f3w wg lokalizacji geograficznej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||
Materia\u0142y | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM | |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | - | 389 178 | 28 723 | 707 | 418 608 |
Katowice | - | 441 909 | 26 987 | - | 468 896 |
Krak\u00f3w | - | 211 137 | 48 522 | 9 | 259 668 |
\u0141\u00f3d\u017a | - | 261 579 | 19 402 | - | 280 981 |
Warszawa | - | 158 187 | 8 208 | - | 166 395 |
Wroc\u0142aw | - | 533 738 | 105 912 | 235 | 639 885 |
Pozna\u0144 | 30 | 254 057 | 6 296 | - | 260 383 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | 30 | 2\u00a0249 785 | 244 050 | 951 | 2\u00a0494 816 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||||
Materia\u0142y | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM | |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | - | 278 114 | 45 446 | 333 | 323 893 |
Katowice | - | 259 274 | 62\u00a0382 | - | 321 656 |
Krak\u00f3w | - | 340 309 | 113 558 | - | 453 867 |
\u0141\u00f3d\u017a | - | 152 607 | 30\u00a0898 | - | 183 505 |
Warszawa | - | 119 567 | 12 499 | - | 132 066 |
Wroc\u0142aw | - | 512 780 | 30 249 | 54 | 543 083 |
Pozna\u0144 | - | 348 739 | 16 749 | 36 | 365 524 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | - | 2\u00a0011 390 | 311 781 | 423 | 2\u00a0323 594 |
NALE\u017bNO\u015aCI D\u0141UGOTERMINOWE | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w | - | - |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 377 | 64 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 70 | 492 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 447 | 556 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w pozosta\u0142ych | 28 906 | 65 530 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | -994 | -2 933 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 27 912 | 62 597 |
Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w | 541 | 426 |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych(-) | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 541 | 426 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe | 28 453 | 63 023 |
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 32 487 | 21 326 |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 18 006 | 8 621 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 643 | 526 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 1 294 | 432 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 52 430 | 30 905 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem | 80 883 | 93 928 |
\u00a0
\u00a0
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 933 | 2 434 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 715 | 522 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -2 654 | -23 |
Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Stan na koniec okresu | 994 | 2 933 |
\u00a0
\u00a0
STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW ROB\u00d3T I US\u0141UG | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
terminowe | 24 155 | 23 | 57 671 | 145 |
Przeterminowane do 3 m-cy | 2 716 | 306 | 5 500 | 297 |
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | 975 | 185 | 295 | 108 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 m-cy do 12 m-cy | 672 | 50 | 256 | 141 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 458 | 430 | 2 300 | 2 242 |
Razem | 28 976 | 994 | 66 022 | 2 933 |
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych pozycji nale\u017cno\u015bci finansowych (tj. poza nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych nie wyst\u0105pi\u0142y \u00a0
\u00a0
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizowa\u0107 ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut, w kt\u00f3rych realizowana jest cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy i zakupu.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, zatem wszystkie instrumenty pochodne, pomimo i\u017c od strony ekonomicznej zabezpieczaj\u0105 Grup\u0119 przed ryzykiem walutowym, nie stanowi\u0105 formalnie zabezpieczenia
w rozumieniu MSSF 9, w zwi\u0105zku z tym traktowane s\u0105 jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodz\u0105cych z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
INSTRUMENTY POCHODNE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Aktywa trwa\u0142e: | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Aktywa obrotowe: | 1 892 | - |
Instrumenty pochodne handlowe | 1 892 | - |
Aktywa \u2013 instrumenty pochodne | 1 892 | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Zobowi\u0105zania \u2013 instrumenty pochodne | - | - |
\u00a0
Poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w pochodnych handlowych prezentuje poni\u017csza tabela:
Nomina\u0142 transakcji w walucie (w tys.) | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w* | Termin realizacji | |||
Stan na 31.12.2022 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe | Od | do | |
Kontrakty forward EUR | 10 000 | 1 892 | - | 30.01.2023 | 30.01.2023 |
Instrumenty pochodne handlowe razem | |||||
Stan na 31.12.2021 | |||||
Kontrakty forward EUR | - | - | - | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe razem | - | - | - |
*warto\u015b\u0107 godziwa
Wp\u0142yw instrument\u00f3w pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 33.5.
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 199 850 | 42 931 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 92 027 | 339 304 |
Inne \u2013 \u015brodki na MRP | 106 583 | 112 711 |
Razem, w tym: | 398 460 | 494 946 |
-\u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie, kt\u00f3re nie s\u0105 dost\u0119pne do u\u017cytku przez grup\u0119 | 106 596 | 112 821 |
w tym \u015brodki na MRP | 106 583 | 112 711 |
w tym \u015brodki na rachunkach VAT | 13 | 110 |
\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 199 850 | 42 931 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 92 027 | 339 304 |
Inne \u2013 \u015brodki na MRP | 106 583 | 112 711 |
Razem | 398 460 | 494 946 |
\u00a0
\u00a0
Kwota niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych dost\u0119pnych dla potrzeb przysz\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wynosi: na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 114 000 tys. z\u0142 w rachunkach bie\u017c\u0105cych oraz 245 000 tys. z\u0142 w rachunkach kredytowych (na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku 114 000 tys. z\u0142 w rachunkach bie\u017c\u0105cych oraz 252 000 tys. z\u0142
w rachunkach kredytowych). Limity wykorzystania kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych nie podlegaj\u0105 ograniczeniu. Dla kredyt\u00f3w celowych ograniczeniem uruchomienia kolejnych transz jest w g\u0142\u00f3wnej mierze stopie\u0144 zaawansowania inwestycji oraz analiza przez bank przekazanej dokumentacji dotycz\u0105cej uruchomienia transzy.
\u00a0
Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy zosta\u0142y w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowane w dzia\u0142alno\u015bci finansowej, wynika z tytu\u0142\u00f3w zaprezentowanych poni\u017cej. W przypadku, gdy zobowi\u0105zania te s\u0105 zabezpieczone instrumentami pochodnymi, zmiany warto\u015bci tych instrument\u00f3w r\u00f3wnie\u017c prezentowane s\u0105 w tabeli niezale\u017cnie od tego, czy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia (aktywa) czy ujemna (zobowi\u0105zania).
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 31.12.2021 | Przep\u0142yw | Zmiany bezgot\u00f3wkowe | Stan na 31.12.2022 | |||||
Sp\u0142ata | Zaci\u0105gni\u0119cie | Nabycie kontroli | Utrata kontroli | Zmiana kurs\u00f3w walut | Naliczenie odsetek | Reklasyfikacja | |||
D\u0142ugoterminowe | |||||||||
Kredyty, po\u017cyczki | - | - | 179 142 | - | - | - | - | - | 179 142 |
Obligacje | 371\u00a0621 | - | - | - | - | - | - | -371 621 | - |
Leasing | 228 274 | - | - | 27\u00a0637 | 28\u00a0316 | - | - | -4 667 | 222 928 |
Kr\u00f3tkoterminowe | |||||||||
Kredyty, po\u017cyczki | 45 120 | 45\u00a0120 | - | - | - | - | - | - | - |
Obligacje | 202 570 | 224\u00a0702 | - | - | - | - | 34 132 | 371 621 | 383 621 |
Leasing | 4 148 | 4\u00a0706 | - | - | - | - | - | 4 667 | 4 109 |
RAZEM | 851 733 | 274 528 | 179 142 | 27 637 | 28 316 | - | 34\u00a0132 | 0 | 789 800 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 31.12.2020 | Przep\u0142yw | Zmiany bezgot\u00f3wkowe | Stan na 31.12.2021 | |||||
Sp\u0142ata | Zaci\u0105gni\u0119cie | Nabycie kontroli | Utrata kontroli | Zmiana kurs\u00f3w walut | Naliczenie odsetek | Reklasyfikacja | |||
D\u0142ugoterminowe | |||||||||
Kredyty, po\u017cyczki | 44 205 | 44 205 | - | - | - | - | - | - | - |
Obligacje | 349 682 | 16 050 | 240 000 | - | - | - | - | -202 011 | 371 621 |
Leasing | 147 068 | - | - | 112\u00a0174 | 26\u00a0598 | - | - | -4 370 | 228 274 |
Kr\u00f3tkoterminowe | |||||||||
Kredyty, po\u017cyczki | 133 184 | 127 211 | 35\u00a0000 | - | - | - | 4\u00a0147 | - | 45 120 |
Obligacje | 375 582 | 368 000 | - | - | - | - | -7 023 | 202 011 | 202 570 |
Leasing | 3 288 | 3\u00a0510 | - | - | - | - | - | 4 370 | 4 148 |
RAZEM | 1\u00a0053 009 | 558 976 | 275 000 | 112 174 | 26\u00a0598 | -2\u00a0876 | 0 | 851 733 |
\u00a0
*Zobowi\u0105zania leasingu, kt\u00f3re przesz\u0142y na nabywc\u00f3w w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 lokali oraz rozwi\u0105zanie um\u00f3w najmu
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | ||||||
Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilo\u015bci g\u0142os\u00f3w: 1 akcja = 2 g\u0142osy | brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
Akcje serii B | zwyk\u0142e | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
Akcje serii C | zwyk\u0142e | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
Akcje serii D | zwyk\u0142e | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
Akcje serii E | zwyk\u0142e | brak | brak | 6\u00a0500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
Liczba akcji , razem | 38\u00a0714 610 | 193 573 | |||||
Kapita\u0142 zak\u0142adowy , razem | 193 573 | ||||||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi | 5,00 |
\u00a0
Akcjonariusze : | ilo\u015b\u0107 akcji w sztukach | % kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Juroszek Holding Sp. z o.o. | 31 936 991* | 82,49% | 33\u00a0436 991 | 83,15% |
Pozostali | 6\u00a0777 619 | 17,51% | 6\u00a0777 619 | 16,85% |
\u00a0 | 38 714 610 | 100,00% | 40\u00a0214 610 | 100,00% |
*Na dzie\u0144 31.12.2022r. Juroszek Holding Sp. z o.o. naby\u0142o dodatkowe 6.610 sztuk akcji ATAL S.A. z czego 103 sztuk akcji ATAL S.A. zosta\u0142y rozliczone na rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych w dniu 02.01.2023r., natomiast w dniu 03.01.2023r. zosta\u0142y rozliczone pozosta\u0142e 6.507 sztuk akcji ATAL S.A.
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||||||
Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilo\u015bci g\u0142os\u00f3w: 1 akcja = 2 g\u0142osy | brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
Akcje serii B | zwyk\u0142e | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
Akcje serii C | zwyk\u0142e | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
Akcje serii D | zwyk\u0142e | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
Akcje serii E | zwyk\u0142e | brak | brak | 6\u00a0500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
Liczba akcji , razem | 38\u00a0714 610 | 193 573 | |||||
Kapita\u0142 zak\u0142adowy , razem | 193 573 | ||||||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi | 5,00 |
Akcjonariusze : | ilo\u015b\u0107 akcji w sztukach | % kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Juroszek Holding Sp. z o.o. | 31 914 610 | 82,44% | 33\u00a0414 610 | 83,09% |
Pozostali | 6\u00a0800 000 | 17,56% | 6\u00a0800 000 | 16,91% |
\u00a0 | 38 714 610 | 100,00% | 40\u00a0214 610 | 100,00% |
\u00a0
\u00a0
LICZBA AKCJI SK\u0141ADAJ\u0104CYCH SI\u0118 NA KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Akcje serii A uprzywilejowane co do prawa g\u0142osu o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 1 500 000 | 1 500 000 |
Akcje serii B zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 13 604 600 | 13 604 600 |
Akcje seriiCzwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 17 110 000 | 17 110 000 |
Akcje serii D zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 10 | 10 |
Akcje serii E zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 6\u00a0500 000 | 6\u00a0500 000 |
Razem | 38\u00a0714 610 | 38\u00a0714 610 |
\u00a0
ZMIANY LICZBY AKCJI | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone | ||
Na pocz\u0105tek okresu | 37 214 610 | 37 214 610 |
- emisja akcji serii E | - | - |
Na koniec okresu | 37 214 610 | 37 214 610 |
Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i nie w pe\u0142ni op\u0142acone | ||
Na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Na koniec okresu | - | - |
Akcje w\u0142asne | ||
Na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Wykup akcji w\u0142asnych | - | - |
Sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych | - | - |
Na koniec okresu | - | - |
Akcje uprzywilejowane | ||
Na pocz\u0105tek okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
Na koniec okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
\u00a0
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji (w z\u0142otych) | 5,00 | 5,00 |
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego (w z\u0142otych) | 193 573\u00a0050,00 | 193 573\u00a0050,00 |
\u00a0
Akcje w posiadaniu cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej
Stan posiadania akcji sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ATAL S.A. przez cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
W\u0142a\u015bcicielem 31.936.991 akcji serii A, B, C, D by\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Juroszek Holding Sp. z o.o.,
w kt\u00f3rej 100% udzia\u0142\u00f3w posiada Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarz\u0105du ATAL S.A.
Pan Mateusz Juroszek - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej posiada bezpo\u015brednio oraz poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 w ca\u0142o\u015bci kontrolowan\u0105 245.515 akcji Sp\u00f3\u0142ki serii E, w tym:
- 59.318 osobi\u015bcie,
- 186.197 poprzez MJ Investments Sp. z o.o.
Pozostali Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej nie posiadaj\u0105 akcji ATAL S.A.
\u00a0
\u00a0
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||
Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 powsta\u0142y w wyniku po\u0142\u0105czenia | Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | Razem | |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 514 105 | 44 | 15 | 514 164 |
Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci | - | - | - | - |
Saldo na pocz\u0105tek okresu po korektach(po przekszta\u0142ceniu) | 514 105 | 44 | 15 | 514 164 |
Podzia\u0142 zysku | 100 592 | - | - | 100 592 |
Zmiana struktury grupy | 38 | - | - | 38 |
Zyski/straty aktuarialne z tytu\u0142y rezerw na odprawy emerytalne | - | - | 71 | 71 |
Inne | - | - | - | - |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | - | - | -14 | -14 |
Saldo na koniec okresu | 614 735 | 44 | 72 | 614 851 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 powsta\u0142y w wyniku po\u0142\u0105czenia | Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | Razem | |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 485\u00a0747 | 44 | -22 | 485 769 |
Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci | - | - | - | - |
Saldo na pocz\u0105tek okresu po korektach(po przekszta\u0142ceniu) | 485\u00a0747 | 44 | -22 | 485 769 |
Podzia\u0142 zysku | 28 394 | - | - | 28 394 |
Zmiana struktury grupy | -36 | - | - | -36 |
Zyski/straty aktuarialne z tytu\u0142y rezerw na odprawy emerytalne | - | - | 46 | 46 |
Inne | - | - | - | - |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | - | - | -9 | -9 |
Saldo na koniec okresu | 514 105 | 44 | 15 | 514 164 |
\u00a0
REZERWY | |||
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 12 457 | 9 443 | 21 900 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 3 119 | 5 503 | 8 622 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 9 338 | 3 940 | 13 278 |
Zwi\u0119kszenia | 4 298 | 1 214 | 5 512 |
Utworzone w okresie i zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 4 298 | 1 214 | 5 512 |
Zmniejszenia | 4 676 | 4 689 | 9 365 |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | - | 4 326 | 4 326 |
Rozwi\u0105zane ale niewykorzystane | 4 676 | 363 | 5 039 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 12 079 | 5 968 | 18 047 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 3 936 | 5 321 | 9 257 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | 8 143 | 647 | 8 790 |
\u00a0
REZERWY | |||
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 10 255 | 7 887 | 18 142 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 2 323 | 3 945 | 6 268 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 7 932 | 3 942 | 11 874 |
Zwi\u0119kszenia | 4 347 | 2 042 | 6 389 |
Utworzone w okresie i zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 4 347 | 2 042 | 6 389 |
Zmniejszenia | 2 145 | 486 | 2 631 |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | - | 372 | 372 |
Rozwi\u0105zane ale niewykorzystane | 2 145 | 114 | 2 259 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 12 457 | 9 443 | 21 900 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 3 119 | 5 503 | 8 622 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | 9 338 | 3 940 | 13 278 |
\u00a0
\u00a0
Rezerwy na naprawy gwarancyjne s\u0105 tworzone na koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy nie zostan\u0105 pokryte
z kaucji zatrzymanych od podwykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako relacja koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do przychod\u00f3w w horyzoncie czasowym zgodnym z okresem odpowiedzialno\u015bci Grupy .
\u00a0
KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | ||||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin sp\u0142aty | Kwota kredytu | Waluta | Kwota zobowi\u0105zania | Kwota zobowi\u0105zania | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa |
PKO BP S.A. (1) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-05-31 | 40\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (2) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-12-13 | 34\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (3) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-12-17 | 20\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. (4) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-07-21 | 20\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. (5) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2024-02-26 | 200\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
Bank Millennium S.A. (6) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-06-27 | 25\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(7) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 21 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(8) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 23 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. (9) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-05-31 | 20\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
Razem | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 zobowi\u0105zania bilansow\u0105 a nominaln\u0105 w odniesieniu do po\u017cyczek dotyczy naliczonych, a nie zap\u0142aconych odsetek.
KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin sp\u0142aty | Kwota kredytu | Waluta | Kwota zobowi\u0105zania | Kwota zobowi\u0105zania | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa |
SILESIA Bank (1) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2022-03-01 | 15 000 | z\u0142 | 10 000 | 10 024 | 10 024 | - |
SILESIA Bank (2) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-06-23 | 10 000 | z\u0142 | 10 000 | 10 012 | 10 012 | - |
Bank Millennium S.A. (3) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-07-08 | 25\u00a0000 | z\u0142 | 25\u00a0000 | 25 084 | 25 084 | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(4) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 21 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(5) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 23 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2024-02-26 | 150 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. | WIBOR ON + MAR\u017bA | 2022-07-21 | 20 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-12-21 | 20 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-12-13 | 34 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-03-31 | 29 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-12-31 | 38 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-04-27 | 40 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
Razem | 45\u00a0000 | 45 120 | 45 120 | 0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono pozosta\u0142e istotne informacje na temat kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
(1)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w PKO BP S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 60,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w \u0141odzi obj. KW
nr LD1M/00364883/6
c.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 60,0 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku
\u00a0
(2)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w ING Banku \u015al\u0105skim S.A. w ramach funkcjonuj\u0105cej Umowy Wieloproduktowej z przeznaczeniem na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a. Kaucje w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 10,0 mln. z\u0142.
b.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. por\u0119czony przez Pana Zbigniewa Juroszek i Pani\u0105 Urszul\u0119 Juroszek, ZJ-Invest Sp. z o.o. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
c.Hipoteka umowna do kwoty 8,7 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ZJ-Invest Sp. z o.o. po\u0142o\u017conej w Katowicach obj. KW nr KA1K/00052204/1.
d.Hipoteka umowna do kwoty 29,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Cieszynie obj. KW
nr BB1C/00052380/4.
e.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 3,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach lokalowych ZJ-Invest Sp. z o.o. po\u0142o\u017conych w \u0141odzi obj. KW nr: LD1M/00098211/9, LD1M/00098212/6, LD1M/00098213/3, LD1M/00098844/5.
f.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
\u00a0
(3)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w ING Banku \u015al\u0105skim S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu obj. KW
nr WR1K/00059655/4.
c.Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Katowicach obj. KW
nr KA1K/00034025/0.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
\u00a0
(4)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w mBank S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka kaucyjna \u0142\u0105czna do kwoty 30,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych we Wroc\u0142awiu obj. KW nr WR1K/00142492/2 i WR1K/00142493/9.
c.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
(5)Kredyt obrotowy w mBank S.A. na finansowanie projekt\u00f3w deweloperskich zaci\u0105gni\u0119ty na podstawie umowy nr 17/014/21/Z/LI z dnia 26.02.2021r. do maksymalnej kwoty 200,0 mln z\u0142 na okres do dn. 26.02.2024r. Udzielony Kredyt jest podzielony na Transze przeznaczone na finansowanie wydatk\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 poszczeg\u00f3lnych Projekt\u00f3w. Na podstawie podpisanej umowy finansowane b\u0119d\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cie deweloperskie: w Warszawie \u201eOsiedle Poematu I\u201d, w Katowicach \u201eATAL Olimpijska\u201d a tak\u017ce Dodatkowe Projekty, czyli projekty zg\u0142oszone przez Kredytobiorc\u0119 na podstawie Zg\u0142oszenia i zaakceptowane przez Bank zgodnie z postanowieniami Umowy. Zabezpieczenie umowy stanowi:
a.Hipoteka \u0142\u0105czna do maksymalnej kwoty 300,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach stanowi\u0105cych kredytowane w ramach tej umowy przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskie, tj. w Warszawie \u201eOsiedle Poematu I\u201d, w Katowicach \u201eATAL Olimpijska\u201d, a tak\u017ce ewentualnych Dodatkowych Projektach.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach bankowych Kredytobiorcy w mBanku S.A. oraz na prawach i wierzytelno\u015bciach przys\u0142uguj\u0105cych Kredytobiorcy z OMPR kredytowanych Projekt\u00f3w.
c.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
d.Por\u0119czenie udzielone przez ka\u017cd\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 Grupy w Polsce prowadz\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105.
\u00a0
(6)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w Banku Millennium S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Gwarancja w kwocie 20,0 mln z\u0142 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu
\u00a0
(7)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 31,5 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku.
c.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 31,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych
w \u0141odzi obj. KW nr LD1M/00343673/8 oraz KW nr LD1M/00351809/0.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
\u00a0
(8)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 34,5 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku.
c.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 34,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej
w Poznaniu obj. KW nr PO1P/00272872/4.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
(9)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w PKO BP S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Atal Construction Sp. z o.o. :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL Construction Sp. z o.o. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 30,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 ATAL S.A. po\u0142o\u017conej w Gliwicach obj. KW nr GL1G/00087592/6
c.Por\u0119czenie na zasadach og\u00f3lnych przez Pana Zbigniewa Juroszek
d.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 30,0 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku
\u00a0
W warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w warto\u015bci zapas\u00f3w i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dniono aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania o nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 nast\u0119puj\u0105cych klas aktyw\u00f3w bazowych i kt\u00f3re podlega\u0142y nast\u0119puj\u0105cym odpisom amortyzacyjnym w 2022 roku:
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania | Umorzenie prawa do u\u017cytkowania | Warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania | Umorzenie prawa do u\u017cytkowania | |
31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2022 | 31.12.2021 | od 01.01 do 31.12.2021 | |
Grunty | - | - | - | - |
Budynki i budowle | 8 127 | 1 752 | 8 776 | 1 554 |
\u015arodki transportu | 2 518 | 610 | 1 976 | 596 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e RAZEM | 10 645 | 2 362 | 10 752 | 2 150 |
Zapasy | 207 328 | 3 317 | 212 870 | 2 674 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 7 318 | - | 7 318 | - |
RAZEM | 225 291 | 5 679 | 230 940 | 4 824 |
\u00a0
Do najistotniejszych um\u00f3w leasingu w trakcie realizacji w 2022 roku nale\u017cy prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w, na kt\u00f3rych prowadzone s\u0105 projekty deweloperskie o warto\u015bci bilansowej prawa 207 328 tys. z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy (na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 212 870 tys. z\u0142). Umowy leasingu s\u0105 zawierane
w dacie nabycia gruntu, a ich okres obowi\u0105zywania uzale\u017cniony jest od daty pierwotnego oddania nieruchomo\u015bci w u\u017cytkowanie wieczyste. Raty leasingu ustalane s\u0105 w wysoko\u015bci decyzji administracyjnej. Umowa przewiduje mo\u017cliwo\u015bci sprzedania aktyw\u00f3w bazowych, s\u0105 one sprzedawane wraz ze zbywanymi lokalami.
Drugim istotnym rodzajem um\u00f3w leasingu jest najem powierzchni biurowych o warto\u015bci bilansowej prawa do u\u017cytkowania 8\u00a0127 tys. z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy (na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 8\u00a0776 tys. z\u0142). Umowy leasingu zawierane s\u0105 na okresy 3-10 lat jak i bezterminowo. W przypadku um\u00f3w bezterminowych Grupa szacuje przewidywany okres korzystania z umowy. Grupa nie ma prawa nabycia przedmiot\u00f3w niniejszych leasing\u00f3w na w\u0142asno\u015b\u0107.
W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a nowe umowy leasingu najmu powierzchni biurowych na warto\u015b\u0107 1\u00a0140 tys. z\u0142, co zaprezentowano w nocie 4. W wyniku szacowania okresu trwania um\u00f3w leasingu najmu powierzchni biurowych, Sp\u00f3\u0142ka oszacowa\u0142a, \u017ce na razie nie wykorzysta opcji przed\u0142u\u017cenia zawartych w umowach, co jednak mo\u017ce zmieni\u0107 si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.
Dla um\u00f3w leasingu finansowego dotycz\u0105cych samochod\u00f3w raty leasingu oprocentowane s\u0105 zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 kalkulowan\u0105 w oparciu o WIBOR. Raty leasingu nie s\u0105 dodatkowo zabezpieczone.
Pozostaj\u0105ce do sp\u0142aty przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy wynosz\u0105:
\u00a0
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu p\u0142atne w okresie: | ||||
Stan na 31.12.2022 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem |
Op\u0142aty leasingowe | 7 025 | 24 976 | 299 094 | 331 095 |
Koszty finansowe (-) | -2 916 | -10 943 | -90 199 | -104 058 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 4 019 | 14 033 | 208 895 | 227 037 |
Stan na 31.12.2021 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | razem |
Op\u0142aty leasingowe | 7 131 | 26 758 | 309 305 | 343 194 |
Koszty finansowe (-) | -2 983 | -11 418 | -96 371 | -110 772 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 4 148 | 15 340 | 212 934 | 232 422 |
\u00a0
Grupa nie ujmuje zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Ponadto w warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 leasingowych nie ujmuje si\u0119 warunkowych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od czynnik\u00f3w innych ni\u017c indeks lub stawka.
Koszty odsetkowe zwi\u0105zane z leasingiem zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 26.
W 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y dochody z tytu\u0142u subleasingu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | Termin realizacji | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Obligacje seria AS(1) | 2023-06-25 | - | 40 250 |
Obligacje seria AT(2) | 2023-06-25 | - | 92 700 |
Obligacje seria AX(4) | 2023-04-21 | - | 119 235 |
Obligacje seria AY(5) | 2023-10-05 | - | 119 436 |
Razem | - | 371 621 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe | Termin realizacji | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Obligacje seria AS(1) | 2023-06-25 | 42 149 | 137 |
Obligacje seria AT(2) | 2023-06-25 | 97 074 | 307 |
Obligacje seria AW(3) | 2022-09-11 | - | 200 846 |
Obligacje seria AX(4) | 2023-04-21 | 121 990 | 693 |
Obligacje seria AY(5) | 2023-10-05 | 122 408 | 587 |
Razem | 383 621 | 202 570 |
\u00a0
(1)Obligacje dwuletnie serii AS wyemitowane przez ATAL S.A. obj\u0119te w ca\u0142o\u015bci przez Pana Zbigniewa Juroszka. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 1,90%.Emisja nast\u0105pi\u0142a w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone.
(2)Obligacje dwuletnie serii AT wyemitowane przez ATAL S.A. obj\u0119te w ca\u0142o\u015bci przez sp\u00f3\u0142k\u0119
Juroszek Holding Sp. z o.o. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 1,90%. Emisja nast\u0105pi\u0142a w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone.
(3)Obligacje dwuletnie serii AW wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 2,6%. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Obligacje s\u0105 notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000152.
(4)Obligacje dwuletnie serii AX wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 2,15%. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Obligacje s\u0105 notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000186.
(5)Obligacje dwuletnie serii AY wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 1,75%. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Obligacje s\u0105 notowane na rynku Catalyst pod PLATAL000194.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | ||
Kaucje otrzymane | 32 580 | 36 714 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | ||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem | 32 580 | 36 714 |
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania finansowe (MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dla jednostek pozosta\u0142ych | 122 739 | 112 382 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | 122 739 | 112 382 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 42 | 4 567 |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | ||
Zaliczki otrzymane na us\u0142ugi | ||
Inne zobowi\u0105zania niefinansowe | 614 | 644 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe | 656 | 5 211 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 123 395 | 117 593 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
W wyniku podpisanych um\u00f3w przedwst\u0119pnych sprzeda\u017cy lokali Grupa otrzymuje wp\u0142aty zaliczkowe od klient\u00f3w. Otrzymane \u015brodki, je\u015bli nie s\u0105 obj\u0119te wymogiem rachunku powierniczego, s\u0105 na bie\u017c\u0105co wykorzystywane
w dzia\u0142alno\u015bci do finansowania poszczeg\u00f3lnych inwestycji. \u015arodki zgromadzone na rachunkach powierniczych s\u0105 zwalniane po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w um\u00f3w rachunk\u00f3w powierniczych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ZALICZEK |
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu | Warto\u015b\u0107 nominalna na koniec okresu | Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu | |
Razem | 785 498 | 755 491 | 747 092 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 151 663 | 72 918 | 64 519 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 633 835 | 682 573 | 682 573 |
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ZALICZEK |
stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu | Warto\u015b\u0107 nominalna na koniec okresu | Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu | |
Razem | 556 688 | 788 988 | 785 498 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 51 538 | 155 153 | 151 663 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 505 150 | 633 835 | 633 835 |
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W, TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W | ||
\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1\u00a0638 119 | 1\u00a0665 085 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 18 349 | 13 764 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 1 355 | 344 |
RAZEM | 1\u00a0657 823 | 1\u00a0679 193 |
\u00a0
\u00a0
Grupa analizuje przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na kategorie reprezentuj\u0105ce regiony geograficzne, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spos\u00f3b, w jaki czynniki ekonomiczne wp\u0142ywaj\u0105 na charakter, kwot\u0119, termin uzyskania oraz niepewno\u015b\u0107 przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki na kategorie oraz ich przypisanie do segment\u00f3w operacyjnych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem sprawozdawczym przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENT\u00d3W | za okres 01.01.2022-31.12.2022 | ||
Kategoria (region) | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Og\u00f3\u0142em |
Cieszyn | 87 | 578 | 665 |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | 222 419 | 3 019 | 225 438 |
Katowice | 144\u00a0551 | - | 144 551 |
Krak\u00f3w | 411 866 | 932 | 412 798 |
\u0141\u00f3d\u017a | 164\u00a0919 | - | 164 919 |
Warszawa | 73\u00a0285 | - | 73 285 |
Wroc\u0142aw | 339 762 | 6 007 | 345 769 |
Pozna\u0144 | 290\u00a0260 | 138 | 290 398 |
Pozosta\u0142e | - | - | |
RAZEM | 1\u00a0647 149 | 10 674 | 1\u00a0657 823 |
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENT\u00d3W | za okres 01.01.2021-31.12.2021 | ||
Kategoria (region) | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Og\u00f3\u0142em |
Cieszyn | - | 569 | 569 |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | 107 380 | - | 107 380 |
Katowice | 229 977 | - | 229 977 |
Krak\u00f3w | 468 135 | 776 | 468 911 |
\u0141\u00f3d\u017a | 191\u00a0637 | - | 191 637 |
Warszawa | 223 863 | - | 223 863 |
Wroc\u0142aw | 269 426 | 5 346 | 274 772 |
Pozna\u0144 | 181 964 | 120 | 182 084 |
Pozosta\u0142e | - | - | |
RAZEM | 1\u00a0672 382 | 6 811 | 1\u00a0679 193 |
\u00a0
Z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w na sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci posiadane przez Grup\u0119 aktywa w postaci \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach powierniczych i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek na dostawy jak r\u00f3wnie\u017c ich rozliczenie w roku 2022 przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa | ||
- \u015brodki na rachunkach MRP | 106 583 | 112 711 |
Zobowi\u0105zania | ||
- otrzymane zaliczki na dostawy (warto\u015b\u0107 nominalna) | 755 491 | 788 988 |
\uf0b7z tego odniesione w przych\u00f3d roku nast\u0119pnego (2020) | n/d | n/d |
Po podpisaniu umowy na sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci klient dokonuje wp\u0142at wg ustalonego harmonogramu. Ostatnia wp\u0142ata dokonywana jest przed wydaniem lokalu to jest przed przekazaniem korzy\u015bci, a dla rachunk\u00f3w MRP otwartych od 01.07.2022r. po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci lokalu mieszkalnego zgodnie z Ustaw\u0105 z 20.05.2021r.
o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego oraz Deweloperskim Funduszu Gwarancyjnym. Wp\u0142aty os\u00f3b fizycznych dotycz\u0105cych um\u00f3w na dostaw\u0119 lokali mieszkalnych dokonywane s\u0105 na Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze (MRP), do kt\u00f3rych prowadzenia jest zobowi\u0105zana Grupa. \u015arodki te s\u0105 zwalniane przez bank po weryfikacji poszczeg\u00f3lnych etap\u00f3w danego przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego \u2013 je\u015bli dla
danej inwestycji jest prowadzony Otwarty MRP lub po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci \u2013 je\u015bli dla danej inwestycji jest prowadzony Zamkni\u0119ty MRP. Grupa zasadniczo korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym \u015brodki zgromadzone na MRP nie mog\u0105 by\u0107 wykorzystane przez Grup\u0119 na finansowanie inwestycji do czasu ich zwolnienia przez bank. Umowy nie obj\u0119te ustaw\u0105 o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego dokonywane s\u0105 przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy i od razu s\u0105 wykorzystywane na finansowanie inwestycji. Wszystkie wp\u0142acone \u015brodki na poczet um\u00f3w o sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci, zar\u00f3wno zgromadzone na MRP jak i zwolnione przez bank i wp\u0142acone bezpo\u015brednio na rachunki Grupy s\u0105 ewidencjonowane jako zobowi\u0105zania w pozycjach \u201eOtrzymane zaliczki na dostawy\u201d. Otrzymane zaliczki, kt\u00f3re wp\u0142acane by\u0142y przez klient\u00f3w bezpo\u015brednio na rachunki Grupy, lub kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c zwolnione z MRP s\u0105 wykazywane w kwotach netto (bez podatku VAT), natomiast zaliczki, kt\u00f3re znajduj\u0105 si\u0119 na MRP s\u0105 wykazywane w warto\u015bciach brutto. Przych\u00f3d z otrzymanych zaliczek netto ewidencjonowany jest w momencie przekazania ryzyk i korzy\u015bci.
W tabeli poni\u017cej przedstawiona zosta\u0142a \u0142\u0105czna kwota ceny transakcyjnej z podpisanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku um\u00f3w deweloperskich i przedwst\u0119pnych oraz jej szacunkowe rozliczenie w przysz\u0142ych okresach.
\u00a0
RAZEM warto\u015b\u0107 netto um\u00f3w podpisanych do dnia 31.12.2022 - pozosta\u0142ych do rozliczenia w latach nast\u0119pnych - w tym do rozliczenia: | 1\u00a0344 223 |
\uf0b7w roku 2023 | 1\u00a0042 060 |
\uf0b7w latach 2024-2026 | 302 163 |
W Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w aktywach i zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u um\u00f3w w roku 2022.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przychod\u00f3w.
KOSZTY RODZAJOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 2 713 | 2 659 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 331 | 359 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 33 522 | 28 436 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 187 685 | 156 094 |
Koszty us\u0142ug obcych | 753 310 | 941 214 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 11 003 | 11 262 |
Pozosta\u0142e koszty | 6 381 | 1 208 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku | 233 614 | 121 548 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | - | - |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 706 | 408 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
Koszty sprzeda\u017cy | 16 963 | 15 955 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 24 774 | 21 498 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 1\u00a0187 528 | 1\u00a0225 735 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
\u00a0\u00a0
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 27 557 | 23 332 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 5 184 | 4 419 |
Inne \u015bwiadczenia | 781 | 685 |
RAZEM | 33 522 | 28 436 |
\u00a0
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 2 553 | 702 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | - | - |
Odpisanie przedawnionych zobowi\u0105za\u0144 | 72 | 705 |
Rozwi\u0105zanie innych rezerw | 1 396 | 485 |
Zysk na okazjonalnym nabyciu | - | - |
Refundacje odszkodowania | - | 12 |
Otrzymane darowizny kary odszkodowania | 1 301 | 646 |
Otrzymane kwoty z wykonawstwa zast\u0119pczego | 952 | 525 |
Otrzymane dofinansowanie COVID | - | 66 |
Przeszacowanie warto\u015bci nieruchomo\u015bci | 1 985 | 218 |
Sprzeda\u017c infrastruktury | 2 853 | 2 706 |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | - | 1 |
Pozosta\u0142e | 342 | 512 |
RAZEM | 11 454 | 6 578 |
POZOSTA\u0141E KOSZTY | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 13 | 297 |
Strata na sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 19 | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 791 | 1 237 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | - | - |
Przeszacowanie warto\u015bci nieruchomo\u015bci | - | 972 |
Rezerwa na przewidywane straty | - | - |
Rezerwy na koszty | 2 248 | 2 414 |
Koszty post\u0119powania s\u0105dowego | 284 | 193 |
Szkody i odszkodowania, kary | 364 | 113 |
Darowizny | 33 | - |
Koszt sprzedanego maj\u0105tku | - | - |
Odpisanie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej | - | - |
Pozosta\u0142e | 215 | 324 |
RAZEM | 3 967 | 5 550 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 17 833 | 171 |
Naliczone odsetki od nale\u017cno\u015bci | 1 788 | 373 |
Naliczone odsetki od aktyw\u00f3w finansowych | 1 892 | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 6 532 | 4 782 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 1 834 | - |
Zako\u0144czenie leasingu | 635 | 1 115 |
Doch\u00f3d ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
Pozosta\u0142e | 7 | 16 |
Tantiemy | - | - |
Dywidendy | - | - |
RAZEM | 30 521 | 6 457 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty odsetek, w tym dotycz\u0105ce: | 2 344 | 4 088 |
kredyt\u00f3w bankowych | 2 073 | 2 850 |
po\u017cyczek | - | - |
obligacji | 31 | 237 |
innych zobowi\u0105za\u0144 | 240 | 1 001 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 658 | 513 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 598 | 2 381 |
Pozosta\u0142e | 6 | 19 |
RAZEM | 3 606 | 7 001 |
G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 81 479 | 66 077 |
- bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 81 479 | 66 077 |
- korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | - | - |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 13 237 | 19 223 |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce powstania i odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 13 237 | 19 223 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w tym: | 94 716 | 85 300 |
- przypisane dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 94 716 | 85 300 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | -14 | -9 |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce zysk\u00f3w i strat aktuarialnych z tytu\u0142u rezerw na odprawy emerytalne | -14 | -9 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 94 702 | 85 291 |
\u00a0
\u00a0
G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE W\u0141ASNYM | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | - | - |
Odroczony podatek dochodowy | -14 | -9 |
- aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w | -14 | -9 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym | -14 | -9 |
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 462 960 | 416 489 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek osobowych | - | 4 149 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej stanowi\u0105cy podstaw\u0119 rozliczenia podatku dochodowego | 462 960 | 412 349 |
Stawka podatkowa (w%) | 19% | 19% |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wed\u0142ug zastosowanej stawki podatkowej | 87 962 | 78 345 |
Zmiana zasad opodatkowania | - | - |
Podatki odroczone nie utworzone w latach ubieg\u0142ych | 108 | - |
Rozliczone zyski/straty ze sp\u00f3\u0142ek osobowych | - | 4 919 |
Zmiana kwalifikacji r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na trwa\u0142\u0105 | - | - |
Koszty i przychody trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu i przychod\u00f3w podatkowych | 6 646 | 2 036 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | 94 716 | 85 300 |
Efektywna stawka podatkowa | 20,46% | 20,69% |
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | |||
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 5\u00a0968 | 5\u00a0348 | 620 | 184 | - | - |
R\u00f3\u017cnica w wycenie projekt\u00f3w deweloperskich | 47 879 | 42 237 | 5 642 | 18 854 | - | - |
R\u00f3\u017cnica dotycz\u0105ca warto\u015bci niematerialnych i prawnych | 1 966 | - | 1 966 | - | - | - |
Naliczone odsetki, dyskonta od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz obligacji | 863 | 469 | 394 | 469 | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | -21 | - | - |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | -3 | - | - |
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cywania | 42 714 | 43 773 | -1 059 | 15 495 | - | - |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 99 390 | 91 827 | 7 563 | 34 978 | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | |||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
R\u00f3\u017cnica dotycz\u0105ca warto\u015bci niematerialnych i prawnych | - | 4 214 | -4 214 | - | - | - |
Naliczone odsetki, dyskonta od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz obligacji | 344 | 344 | - | -1 156 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 219 | 551 | -332 | 94 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 3\u00a0786 | 3\u00a0445 | 341 | 257 | - | - |
Rezerwy na koszty | 3 306 | 3 412 | -106 | 714 | - | - |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 271 | 270 | 15 | 43 | -14 | -9 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 117 | - | 117 | - | - | - |
Strata podatkowa do rozliczenia | 13 | 3 | 10 | 2 | - | - |
Pozosta\u0142e | 37 | 434 | -397 | 322 | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cywania | 42 780 | 43 888 | -1 108 | 15 479 | - | - |
Aktywa brutto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 50 873 | 56 561 | - 5 674 | 15 755 | -14 | -9 |
SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118 | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na: | 368 244 | 331 189 |
Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 368 244 | 331 162 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | - | 27 |
\u00a0
Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwyk\u0142ych Jednostki Dominuj\u0105cej | ||
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |
Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 368 244 | 331 162 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
w tysi\u0105cach akcji | \u00a0 | \u00a0 |
\u015aredniowa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych na koniec okresu | 38 715 | 38 715 |
Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 9,51 | 8,55 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 9,51 | 8,55 |
\u00a0
Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwyk\u0142ych Jednostki Dominuj\u0105cej (rozwodniony) | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |
Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwyk\u0142ych Jednostki Dominuj\u0105cej (rozwodniony) | 368 244 | 331 162 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (rozwodniona) | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
w tysi\u0105cach akcji | ||
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych na koniec okresu (rozwodniona) | 38 715 | 38 715 |
Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 9,51 | 8,55 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 9,51 | 8,55 |
\u00a0
W dniu 14 czerwca 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki, na kt\u00f3rym zosta\u0142a podj\u0119ta
uchwa\u0142a o wyp\u0142acie dywidendy z zysku za 2021 rok w wysoko\u015bci 232.287.660,00 z\u0142, co w przeliczeniu na jedn\u0105
akcj\u0119 daje kwot\u0119 6,00 z\u0142. Dzie\u0144 dywidendy ustalono na dzie\u0144 23 czerwca 2022 roku, natomiast termin wyp\u0142aty
dywidendy na dzie\u0144 4 lipca 2022 roku. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w ustalonym uchwa\u0142\u0105 terminie
Ponadto wyp\u0142acono dywidendy w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych:
\uf0b7W sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej ATAL Construction Sp. z o.o. Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w dniu
28 kwietnia 2022 roku o przeznaczeniu zysku netto za rok 2021 w kwocie 113.867,37 z\u0142 w ca\u0142o\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy jedynemu udzia\u0142owcowi jakim jest podmiot dominuj\u0105cy ATAL S.A., co nast\u0105pi\u0142o
w dniu 5 maja 2022 roku.
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 zr\u00f3\u017cnicowaniem produkt\u00f3w i us\u0142ug, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne us\u0142ugi oraz wyroby dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie, z uwagi na specyfik\u0119 \u015bwiadczonych us\u0142ug oraz wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
Grupa Kapita\u0142owa dzieli dzia\u0142alno\u015b\u0107 na nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
- segment dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej
- segment us\u0142ug najmu
Grupa nie wyodr\u0119bnia innych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci b\u0119d\u0105cych \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w. Segmenty operacyjne nie podlega\u0142y \u0142\u0105czeniu.
Grupa dokonuje oceny wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych na podstawie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz wyniku brutto ze sprzeda\u017cy.
W okresie sprawozdawczym 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w polityce rachunkowo\u015bci Grupy w zakresie wyodr\u0119bniania segment\u00f3w operacyjnych oraz zasad wyceny przychod\u00f3w, wynik\u00f3w oraz aktyw\u00f3w segment\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |||
SEGMENTY OPERACYJNE | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy segmentu sprawozdawczego razem | 1\u00a0647 149 | 10 674 | 1\u00a0657 823 |
w tym: | |||
- przychody uzyskiwane od zewn\u0119trznych klient\u00f3w | 1\u00a0647 149 | 10 674 | 1\u00a0657 823 |
- przychody uzyskiwane z tytu\u0142u transakcji z innymi segmentami operacyjnymi | |||
Zysk/strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 429 785 | 6 260 | 436 045 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 3\u00a0104 655 | 73 426 | 3\u00a0178 081 |
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 1\u00a0866 790 | 9 549 | 1\u00a0876 339 |
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |||
SEGMENTY OPERACYJNE | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy segmentu sprawozdawczego razem | 1\u00a0672 382 | 6 811 | 1\u00a0679 193 |
w tym: | |||
- przychody uzyskiwane od zewn\u0119trznych klient\u00f3w | 1\u00a0672 382 | 6 811 | 1\u00a0679 193 |
- przychody uzyskiwane z tytu\u0142u transakcji z innymi segmentami operacyjnymi | |||
Zysk/strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 412 808 | 4 225 | 417 033 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 3\u00a0045 402 | 70 068 | 3\u00a0115 470 |
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 1\u00a0940 847 | 8 932 | 1\u00a0949 779 |
\u00a0
Grupa pr\u00f3cz podstawowej dzia\u0142alno\u015bci jak\u0105 jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska prowadzi r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107
w zakresie us\u0142ug najmu nieruchomo\u015bci komercyjnych.
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W, TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W |
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 | ||
Produkty | |||
- Mieszkania | 1\u00a0639 474 | 1\u00a0665 085 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1\u00a0639 474 | 1\u00a0665 085 | |
Us\u0142ugi | |||
- Najem nieruchomo\u015bci komercyjnych | 10 674 | 6 811 | |
- Pozosta\u0142e | 7 675 | 6 953 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 18 349 | 13 764 | |
Towary i materia\u0142y | |||
- Grunty i mieszkania | - | - | |
- Pozosta\u0142e | 1 354 | 344 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 1 354 | 344 | |
RAZEM | 1\u00a0657 823 | 1\u00a0679 193 |
Sprzeda\u017c Grupy jest dokonywana do rozproszonych klient\u00f3w, g\u0142\u00f3wnie indywidualnych, zatem Grupa nie posiada znacz\u0105cych klient\u00f3w, od kt\u00f3rych jest zale\u017cna.
Uzgodnienie wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych z wynikiem z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy, zaprezentowanym w sprawozdaniu z wyniku, ujawnione zosta\u0142o poni\u017cej w tabeli:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
od 01.01 do 31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2021 | |
Wynik operacyjny segment\u00f3w | 435 045 | 417 033 |
Korekty: | - | - |
Pozosta\u0142e przychody nie przypisane do segment\u00f3w | - | - |
Pozosta\u0142e koszty nie przypisane do segment\u00f3w (-) | - | - |
Wy\u0142\u0105czenie wyniku z transakcji pomi\u0119dzy segmentami | - | - |
Korekty razem | - | - |
Zysk/strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 436 045 | 417 033 |
Przychody finansowe | 30 521 | 6 457 |
Koszty finansowe (-) | 3 606 | 7 001 |
Udzia\u0142 w wyniku finansowym jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (+/-) | - | - |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 462 960 | 416 489 |
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI | ||||
\u00a0 | 01.01.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | ||
Strony transakcji | Sprzeda\u017c | Zakupy | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania |
Jednostki dominuj\u0105cej | 1 271 | 969 | 1 | 279 071 |
Kluczowi cz\u0142onkowie kadry kierowniczej | - | 2 | - | 42 149 |
Pozosta\u0142e podmioty z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa | 755 | 1\u00a0249 | - | 5 055 |
Razem | 2 026 | 2 220 | 1 | 326 275 |
\u00a0
\u00a0
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI | ||||
\u00a0 | 01.01.2021 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||
Strony transakcji | Sprzeda\u017c | Zakupy | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania |
Jednostki dominuj\u0105cej | 15 | 877 | - | 96 800 |
Kluczowi cz\u0142onkowie kadry kierowniczej | - | - | - | 40 387 |
Pozosta\u0142e podmioty z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa | 3 625 | 746 | - | 5 053 |
Razem | 3 640 | 1 623 | - | 142 240 |
\u00a0
Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 przeprowadzane na warunkach rynkowych.
Pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi wyst\u0119puj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje transakcji:
-us\u0142ugowe prowadzenie ksi\u0105g, us\u0142ugi administracyjne, us\u0142ugi wynajmu maj\u0105tku oraz us\u0142ugi wynajmu powierzchni na potrzeby prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej \u015bwiadczone przez ATAL S.A.,
-us\u0142ugi generalnego wykonawstwa \u015bwiadczone przez ATAL-Construction Sp. z o.o.,
-sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na rzecz podmiot\u00f3w z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa
-emisja i obj\u0119cie obligacji
-udzielanie po\u017cyczek podmiotom w Grupie Kapita\u0142owej
Zobowi\u0105zania wobec kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji. Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa dotycz\u0105 zobowi\u0105za\u0144
z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek na dostawy oraz z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie tworzy\u0142a rezerw na nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne lub w\u0105tpliwe wobec jednostek powi\u0105zanych. Nie wyst\u0105pi\u0142y koszty dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych lub w\u0105tpliwych nale\u017cnych od tych podmiot\u00f3w.
Transakcje z pozosta\u0142ymi podmiotami z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa dotycz\u0105
MJ Investments Sp. z o.o. , ZJ Invest Sp. z o.o., STS S.A. oraz Betplay Capital Sp. z o.o., kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w obj\u0119cia konsolidacj\u0105. S\u0105 to transakcje dotycz\u0105ce wynajmu pomieszcze\u0144, us\u0142ugowego prowadzenia ksi\u0105g, sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.
W dniu 07.07.2022r. Sp\u00f3\u0142ka ATAL S.A. zaci\u0105gn\u0119\u0142a po\u017cyczk\u0119 w kwocie 28 mln EUR od jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla Juroszek Holding Sp. z o.o., stopa procentowa: EURIBOR 3M + mar\u017ca w wysoko\u015bci 1,15%; ostateczny termin sp\u0142aty: 06.07.2024r.
W dniu 22.08.2022r. Sp\u00f3\u0142ka ATAL S.A. zaci\u0105gn\u0119\u0142a po\u017cyczk\u0119 w kwocie 10 mln EUR od jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla Juroszek Holding Sp. z o.o., stopa procentowa: EURIBOR 3M + mar\u017ca w wysoko\u015bci 1,15%; ostateczny termin sp\u0142aty: 21.08.2024r.
\u00a0
W dniu 09.12.2022 r. zawarto aneks zmieniaj\u0105cy termin sp\u0142aty po\u017cyczki w kwocie 3,8 mln z\u0142. udzielonej przez ATAL S.A. dla Apartamenty Ostr\u00f3dzka Sp. z o.o. (poprzednia nazwa Temisto 9 Sp. z o.o.). Nowy termin sp\u0142aty zosta\u0142 ustalony na dzie\u0144 30.09.2024r.
\u00a0
Nie istniej\u0105 ograniczenia w zdolno\u015bci jednostek zale\u017cnych do przekazywania funduszy jednostce dominuj\u0105cej
w postaci dywidend w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych lub do sp\u0142aty po\u017cyczek lub zaliczek.
W roku 2022 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wyp\u0142aca\u0142y dywidendy opisane w nocie nr 29.
\u00a0
\u00a0
WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZ\u0141ONK\u00d3W KADRY KIEROWNICZEJ | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Wynagrodzenia Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej | 333 | 262 |
- Zbigniew Juroszek - Prezes Zarz\u0105du | 244 | 173 |
- Mateusz Bromboszcz \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du | 29 | 29 |
- Angelika Kli\u015b \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 60 | 60 |
Wynagrodzenia Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych | 16 | 14 |
- Zbigniew Juroszek - Prezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 0 | 0 |
- Urszula Juroszek - Wiceprezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 16 | 14 |
Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du w Grupie ATAL | 349 | 276 |
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej | 144 | 112 |
- Mateusz Juroszek | 30 | 25 |
- Krzysztof Cio\u0142ek | 24 | 19 |
- Wies\u0142aw Smaza | 30 | 23 |
- El\u017cbieta Spyra | 30 | 22 |
- Dawid Prysak | 30 | 23 |
\u00a0
W prezentowanych okresach dla \u017cadnego z kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej wyst\u0119powa\u0142y \u015bwiadczenia
z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugoterminowych. Nie wyst\u0119powa\u0142y \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia, \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy czy te\u017c p\u0142atno\u015bci w formie akcji.
Ponadto Panu Zbigniewowi Juroszek zosta\u0142y wyp\u0142acone odsetki z tytu\u0142u obj\u0119tych obligacji w kwocie 1\u00a0914 tys. z\u0142 za rok 2022, natomiast w roku 2021 w kocie 1\u00a0515 tys. z\u0142.
\u00a0 | Zobowi\u0105zania i rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Zobowi\u0105zania i rezerwy d\u0142ugoterminowe | ||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | |
\u015awiadczenia pracownicze: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 731 | 1 494 | \u00a0- | \u00a0- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | \u00a01 649 | \u00a01 392 | \u00a0- | \u00a0- |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 1 274 | 1 235 | \u00a0- | \u00a0- |
Rezerwy na odprawy emerytalne | 13 | 35 | 141 | 150 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 4 667 | 4 156 | 141 | 150 |
\u00a0
PODSTAWOWE ZA\u0141O\u017bENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH
\u00a0 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Stopa dyskontowa | 6,70% | 3,90% |
Przysz\u0142y wzrost wynagrodze\u0144 | 4,50% | 3,50% |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. Sp\u00f3\u0142ki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom kwoty odpraw emerytalnych i rentowych
w wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nie wydzielaj\u0105 aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci s\u0142u\u017cy\u0142yby regulowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy tworz\u0105 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych
w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy te s\u0105 aktualizowane raz w roku \u2013 na koniec danego roku obrotowego przez aktuariuszy.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nie prowadz\u0105 programu akcji pracowniczych.
G\u0142\u00f3wnymi instrumentami finansowymi, z kt\u00f3rych korzysta Grupa s\u0105 kredyty bankowe, po\u017cyczki i obligacje. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Przej\u015bciowe nadwy\u017cki finansowe Grupa deponuje w bankach jako lokaty kr\u00f3tkoterminowe. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 w wyniku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.
Grupa nie prowadzi rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i obligacji, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej. W zwi\u0105zku z wysok\u0105 inflacj\u0105 i podnoszeniem st\u00f3p procentowych przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej aktualnie istnieje ryzyko wzrostu tych st\u00f3p w stosunku do momentu zawarcia umowy. Grupa nie stosowa\u0142a zabezpiecze\u0144 st\u00f3p procentowych uznaj\u0105c, \u017ce ryzyko stopy procentowej jest niewielkie. Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych
i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci. Poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalne mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Wp\u0142yw na wynik przedstawiony jest przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce koszty finansowe nie by\u0142yby aktywowane do
produkcji w toku.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz kapita\u0142u w\u0142asnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 426 983 | \u00a0 | 36 518 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 398 460 | 10% | 33 666 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 28\u00a0523 | 10% | 2 852 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 789\u00a0800 | 79 429 | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 179\u00a0142 | 10% | 1 462 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 227 037 | 10% | 24 965 |
Obligacje | 383 621 | 10% | 53 002 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 558 461 | \u00a0 | 23 139 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 494 946 | 10% | 16 788 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 63\u00a0515 | 10% | 6 351 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 851 733 | 95 856 | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 45 120 | 10% | 13 693 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 232 422 | 10% | 16 705 |
Obligacje | 574 191 | 10% | 65 458 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 38 mln EUR. Nie lokowa\u0142a natomiast \u015brodk\u00f3w w walutach obcych. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe obci\u0105\u017cone ryzykiem walutowym dotycz\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w zwi\u0105zku z nielicznymi transakcjami w walucie obcej oraz \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych. Ryzyko walutowe dla tych instrument\u00f3w finansowych jest nieistotne.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE \u2013 RYZYKO WALUTOWE \u2013 ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022\u00a0 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 88 | \u00a0 | \u00a0476 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 82 | 10% | 475 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 6 | 10% | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CHF | - | 10% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0179 142 | \u00a0 | 8 600 |
Po\u017cyczka w EUR | 179 142 | 10% | 8 600 |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2021\u00a0 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 2 572 | \u00a0 | \u00a05 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 2 566 | 10% | 5 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 6 | 10% | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CHF | - | 10% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | -\u00a0 | \u00a0 | - |
Po\u017cyczka w EUR | - | 10% | - |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzie\u0144 bilansowy.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko niewywi\u0105zania si\u0119 przez klient\u00f3w lub kontrahent\u00f3w ze swoich zobowi\u0105za\u0144 i tym samym spowoduj\u0105 poniesienie strat przez Grup\u0119. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W zakresie sprzeda\u017cy lokali mieszkalnych, us\u0142ugowych oraz dom\u00f3w ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci nie wyst\u0119puje, gdy\u017c ich sprzeda\u017c dokonywana jest zaliczkowo. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u najmu zabezpieczone s\u0105 wp\u0142aconymi kaucjami oraz gwarancjami bankowymi lub ubezpieczeniowymi.
Grupa zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy zastosowano uproszczon\u0105 wersj\u0119 modelu zak\u0142adaj\u0105c\u0105 kalkulacj\u0119 straty dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Model dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zak\u0142ada dla instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych
12 miesi\u0119cy.
Dla udzielonych po\u017cyczek Grupa uznaje, \u017ce maj\u0105 one niskie ryzyko kredytowe, je\u017celi nie s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 oceny, a po\u017cyczkobiorca potwierdzi\u0142 saldo wierzytelno\u015bci. W odniesieniu do d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 dane finansowe emitent\u00f3w tych papier\u00f3w, Grupa przyjmuje, \u017ce ryzyko kredytowe jest niskie, je\u017celi sytuacja finansowa emitent\u00f3w tych papier\u00f3w, oceniona na podstawie dost\u0119pnych sprawozda\u0144 finansowych, nie budzi obaw.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczy wzrost ryzyka nast\u0119puje m.in. gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 30 dni. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce, takie jak postawienie d\u0142u\u017cnika w stan upad\u0142o\u015bci lub rozpocz\u0119cie likwidacji d\u0142u\u017cnika. Pozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika w rozumieniu opisanym wy\u017cej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najbardziej istotn\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat. Ponadto w modelu uwzgl\u0119dniono informacje dotycz\u0105ce wp\u0142aconych przez klienta \u015brodk\u00f3w na rachunki powiernicze.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wynosi\u0142y 27 912 tys. z\u0142, w tym 19 244 tys. z\u0142 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzedanych lokali, na pokrycie kt\u00f3rych \u015brodki znajdowa\u0142y si\u0119 na rachunkach powierniczych oraz 2\u00a0774 tys. z tyt. zaliczek na poczet zakupu grunt\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wynosi\u0142y 62 597 tys. z\u0142 w tym 1 044 tys. z\u0142 na rachunkach powierniczych. Analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przedstawiono w nocie nr 11.
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie nabywa aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, a warto\u015b\u0107 bilansowa wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, a tak\u017ce aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy najlepiej odzwierciedla maksymalne nara\u017cenie Grupy na ryzyko kredytowe.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi uznaje si\u0119 za nieistotne, poniewa\u017c Grupa lokuje \u015brodki
w bankach o dobrej, stabilnej sytuacji finansowej.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia.
Grupa zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z r\u00f3\u017cnymi bankami. Terminy sp\u0142at kolejnych rat dostosowywane s\u0105 do przewidywanych wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych inwestycji. Ponadto Grupa emituje obligacje.
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w
(w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w i obligacji, mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zwolnienia \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne, mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe: | D\u0142ugotermi nowe: | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem | ||||
do 6 | 6 do 12 | 1 do 3 | 3 do 5 | powy\u017cej | ||
Stan na 31.12.2022 | ||||||
Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | - | - |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | - | - | - | - | - | - |
Po\u017cyczki | - | - | 179\u00a0142 | - | - | 179 142 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | 122 407 | 261 214 | - | - | - | 383 621 |
Leasing | 3 494 | 3 531 | 12 763 | 12 210 | 299 096 | 331 094 |
Zobowi\u0105zania DiU oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 508 086 | 317 105 | 64 836 | 22 178 | 177 | 912 382 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 633 987 | 581 850 | 256 741 | 34 388 | 299 273 | 1\u00a0806 239 |
Stan na 31.12.2021 | ||||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 20 000 | 25 000 | - | - | - | 45 000 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 120 | - | - | - | - | 120 |
Po\u017cyczki | - | - | - | - | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | 202 570 | 371 621 | - | - | 574 191 |
Leasing | 3 494 | 3 637 | 13 733 | 13 025 | 309 305 | 343 194 |
Zobowi\u0105zania DiU oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 543 671 | 201 671 | 179 645 | 9 437 | 166 | 934 590 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 567 285 | 432 878 | 564 999 | 22 462 | 309 471 | 1\u00a0897 095 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu
z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik \u2013 wyznaczone jako wyceniane w ten spos\u00f3b przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu lub p\u00f3\u017aniej (AWGW-W),
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik \u2013 obowi\u0105zkowo wyceniane w ten spos\u00f3b zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
\uf0b7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||
Aktywa finansowe | \u00a0 | 428 764 | 558\u00a0461 | 428 764 | 558 461 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 398 460 | 494\u00a0946 | 398 460 | 494 946 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | AZK | 28 412 | 63\u00a0515 | 28 412 | 63 513 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | AWGW-O | 1 892 | - | 1 892 | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 1\u00a0465\u00a0174 | 1\u00a0553\u00a0901 | 1\u00a0465\u00a0174 | 1\u00a0553 901 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | ZZK | 902 411 | 934 590 | 902 411 | 934 590 |
Kredyty bankowe | ZZK | 179 142 | 45\u00a0120 | 179 142 | 45 120 |
Obligacje | ZZK | 383 621 | 574\u00a0191 | 383 621 | 574 191 |
\u00a0
\u00a0za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody/ (-)koszty z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (-)straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (-)utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 20\u00a0700 | - | 1 762 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 572 | -1 375 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | AZK | 236 | - | 1 762 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | AWGW-O | 1 892 | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 2 600 | -293 | - | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | ZZK | 4 507 | -293 | - |
Kredyty bankowe | ZZK | -1 888 | - | - |
Po\u017cyczki otrzymane | ZZK | - | - | - |
Obligacje | ZZK | -19 | - | - |
\u00a0
\u00a0za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody/ (-)koszty z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (-)straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (-)utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 234 | - | -499 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 71 | 1 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | AZK | 163 | -1 | -499 |
Zobowi\u0105zania finansowe | -455 | - | - | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | ZZK | 2 452 | - | - |
Kredyty bankowe | ZZK | -2 670 | - | - |
Po\u017cyczki otrzymane | ZZK | - | - | - |
Obligacje | ZZK | -237 | - | - |
Grupa zawar\u0142a nast\u0119puj\u0105ce umowy gwarancji finansowej, w kt\u00f3rych zobowi\u0105zuje si\u0119 pokry\u0107 straty wierzyciela
w przypadku niewywi\u0105zania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci przez podmioty, za kt\u00f3re udzielono gwarancji:
1)W dniu 29 grudnia 2021 roku ustanowiona zosta\u0142a hipoteka umowna w kwocie 6,62 mln. z\u0142. (wraz
z p\u00f3\u017aniejszymi aneksami) na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz cesja praw
z umowy ubezpieczenia niniejszej nieruchomo\u015bci jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 STS S.A. z siedzib\u0105
w Katowicach, kt\u00f3ra to Sp\u00f3\u0142ka nie jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105
2)W dniu 20 grudnia 2019 roku ATAL S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia do kwoty 15 mln EUR za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzib\u0105 w Niemczech wobec Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, dzia\u0142aj\u0105cej przez Oddzia\u0142 w Republice Federalnej Niemiec z siedzib\u0105 we Frankfurcie nad Menem z tytu\u0142u umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 20 grudnia 2019 roku w kwocie 10 mln EUR finansuj\u0105cego projekt deweloperski \u201eATAL MIKA I\u201d
w Dre\u017anie, kt\u00f3rej d\u0142u\u017cnikami solidarnymi s\u0105 ATAL Development GmbH oraz Juroszek Holding Sp. z o.o. W dniu 30 marca 2021r. podwy\u017cszono kwot\u0119 kredytu do 20 mln EUR, pod warunkiem min. zwi\u0119kszenia kwoty por\u0119czenia przez ATAL S.A. do 22 mln EUR, co nast\u0105pi\u0142o w dniu 9 kwietnia 2021r. oraz ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia w postaci hipoteki w kwocie 30 mln EUR na nieruchomo\u015bci o warto\u015bci co najmniej 40 mln z\u0142., co nast\u0105pi\u0142o w dniu 29.07.2021r. W dniu 31 marca 2022 roku kredyt udzielony ATAL Development GmbH zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 5 mln EUR w wyniku czego kwota por\u0119czenia ATAL S.A. wzros\u0142a na podstawie o\u015bwiadczenia ATAL S.A. z dnia 9 maja 2022 roku do kwoty 27,5 mln EUR. Jednocze\u015bnie przed\u0142u\u017cono okres kredytowania do dnia 31 grudnia 2022 roku. Na podstawie zawartej umowy ustanowiono dodatkowe zabezpieczenie w postaci hipoteki \u0142\u0105cznej
w wysoko\u015bci 37,5 mln EUR, mi\u0119dzy innymi na przys\u0142uguj\u0105cym ATAL S.A. udziale w prawie u\u017cytkowania gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynku o przybli\u017conej warto\u015bci 10,5 mln z\u0142. W zwi\u0105zku z dokonan\u0105 przez ATAL Debvelopment GmbH ca\u0142kowit\u0105 sp\u0142at\u0105 kredytu w dniu 30.12.2022r. por\u0119czenie ATAL S.A. wygas\u0142o, a Bank wyda\u0142 zgod\u0119 na wykre\u015blenie z ksi\u0105g wieczystych hipotek o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej. Hipoteki zosta\u0142y wykre\u015blone po dniu bilansowym.
3)W dniu 7 sierpnia 2020 roku na maj\u0105tku ATAL S.A. ustanowiona zosta\u0142a hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u gwarancji w wysoko\u015bci 242,48 tys. EUR zabezpieczaj\u0105cej roszczenia miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przej\u0119ciu umowy urbanistycznej z dnia 21 wrze\u015bnia 2018 roku dotycz\u0105cej planu zagospodarowania przestrzennego.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105.
Nazwa jednostki zale\u017cnej | Okres sprawozdawczy zako\u0144czony dnia: | ATAL- | ATAL- | Apartamenty Ostr\u00f3dzka Sp. z o.o. |
g\u0142\u00f3wne miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Teren kraju - Warszawa | Teren kraju - Cieszyn, Krak\u00f3w, Warszawa | Teren kraju | |
proporcja udzia\u0142\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych posiadanych przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 31.12.2022 | 0% | 0% | 0% |
31.12.2021 | 0% | 0% | 0% | |
proporcja praw g\u0142os\u00f3w posiadanych przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 31.12.2022 | 0% | 0% | 0% |
31.12.2021 | 0% | 0% | 0% | |
wynik finansowy przypisany udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym jednostki zale\u017cnej w trakcie okresu sprawozdawczego | 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 |
31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | |
\u0142\u0105czne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce jednostki zale\u017cnej na koniec okresu sprawozdawczego | 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 |
31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | |
skr\u00f3cone informacje finansowe na temat jednostki zale\u017cnej: | ||||
1. dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 |
31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | |
2. aktywa obrotowe | 31.12.2022 | 3 701 | 83 503 | 21 340 |
31.12.2021 | 3 446 | 73 517 | 4 913 | |
3. aktywa trwa\u0142e | 31.12.2022 | 0 | 23 492 | 46 |
31.12.2021 | 0 | 31 451 | 20 | |
4. zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2022 | 19 | 19 912 | 13 632 |
31.12.2021 | 24 | 19 057 | 3 885 | |
5. zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 31.12.2022 | 0 | 17 901 | 7 166 |
31.12.2021 | 0 | 19 301 | 355 | |
6. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 31.12.2022 | 0 | 156 661 | 1 |
31.12.2021 | 32\u00a0177 | 188 097 | 0 | |
7. wynik finansowy i ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | 31.12.2022 | 261 | 2 694 | -105 |
31.12.2021 | 2 685 | 4 878 | -83 |
Wszystkie inwestycje Grupy w jednostki stowarzyszone wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (patrz nota
nr 3 \u201eStosowane zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
Poni\u017cej zaprezentowano informacje dotycz\u0105ce jednostek stowarzyszonych indywidualnie istotnych dla Grupy:
Nazwa jednostki stowarzyszonej | G\u0142\u00f3wne miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Charakter relacji z Grup\u0105 / rodzaj dzia\u0142alno\u015bci | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Udzia\u0142 w prawach glosu | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
ATAL Development GmbH | Drezno - Niemcy | Budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci | 49% | 49% | -14\u00a0877 tys. z\u0142 | -3 389 tys. z\u0142 |
\u00a0
Podstawowe dane finansowe jednostki stowarzyszonej przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (dane w tys. z\u0142):
ATAL Development GmbH | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa trwa\u0142e | 72 | 64 |
Aktywa obrotowe | 205 477 | 339 951 |
Aktywa razem | 205 549 | 340 015 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 3 723 | 222 353 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 217 074 | 121 051 |
Zobowi\u0105zania razem | 220 797 | 343 404 |
od 01.01 do 31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 270 973 | - |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -11 861 | -2 038 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej po opodatkowaniu | -11 861 | -2 038 |
Zysk (strata) netto | -11 861 | -2 038 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | - | - |
Ca\u0142kowite dochody | -11 861 | -2 038 |
Dywidendy wyp\u0142acone Grupie | - | - |
\u00a0
Skumulowana strata ATAL Development GmbH przyczyni\u0142a si\u0119 do powstania ujemnych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych tej sp\u00f3\u0142ki, w zwi\u0105zku z tym Grupa zaprzesta\u0142a ujmowania swojego udzia\u0142u w stratach sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej. Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w nieuj\u0119tych stratach ATAL Development GmbH za 2021 rok wynosi 998 tys. z\u0142, natomiast skumulowana warto\u015b\u0107 udzia\u0142u w stratach nieuj\u0119tych przez Grup\u0119 do dnia 31.12.2022 roku wynosi 1 740 tys. z\u0142
Uzgodnienie danych finansowych indywidualnie istotnych jednostek stowarzyszonych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy:
ATAL Development GmbH | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa netto | -15 248 | -3 389 |
Udzia\u0142 Grupy | 49% | 49% |
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji | -7 472 | -1 661 |
\u00a0
Wyp\u0142ata dywidendy przez ATAL Development GmbH ograniczona jest spe\u0142nieniem warunk\u00f3w okre\u015blonych umow\u0105 kredytow\u0105 zawart\u0105 z PKO Bank Polski Niederlassung Deutchland, tj. uprzednim uzyskaniem zgody tego Banku na wyp\u0142at\u0119 dywidendy albo obni\u017cenie kapita\u0142u. W 2022 roku Grupa nie uzyska\u0142a dywidendy od ATAL Development GmbH, gdy\u017c sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142a inwestycj\u0119 dewelopersk\u0105 rozpocz\u0119t\u0105 w 2019 roku.
Zobowi\u0105zania warunkowe Grupy za ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jednostek stowarzyszonych zaprezentowano
w nocie nr 34.
Wynagrodzenie za przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapita\u0142owej, przegl\u0105du sprawozda\u0144 jednostek zale\u017cnych na potrzeby konsolidacji za okres od 1 stycznia 2022 roku do
30 czerwca 2022 roku i sporz\u0105dzenia raportu z przegl\u0105du wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142o
64,5 tys. z\u0142.
Wynagrodzenie za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapita\u0142owej, badania
i przegl\u0105du sprawozda\u0144 jednostek zale\u017cnych na potrzeby konsolidacji za okres od 1 stycznia 2022 roku do
31 grudnia 2022 roku, wyra\u017cenia o nich opinii i sporz\u0105dzenia raportu z badania wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 roku wynios\u0142o 130,8 tys. z\u0142.
Powy\u017csze wynagrodzenie nie uwzgl\u0119dnia op\u0142at z tytu\u0142u nadzoru i zostanie powi\u0119kszone o procent wynikaj\u0105cy
z obwieszczenia Ministerstwa Finans\u00f3w na dany rok.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiot\u00f3w zainteresowanych kondycj\u0105 finansow\u0105 Grupy.
Grupa monitoruje poziom kapita\u0142u na podstawie warto\u015bci bilansowej kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych powi\u0119kszonych
o po\u017cyczki podporz\u0105dkowane otrzymane od w\u0142a\u015bciciela oraz pomniejszonych o kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Na podstawie tak okre\u015blonej kwoty kapita\u0142u, Grupa oblicza wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em.
Ponadto by monitorowa\u0107 zdolno\u015b\u0107 obs\u0142ugi d\u0142ugu, Grupa oblicza wska\u017anik d\u0142ugu (tj. zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych) do EBITDA (wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
Powy\u017csze cele Grupy pozostaj\u0105 w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo przedstawione w nocie nr 18.
Zar\u00f3wno Grupa jak i Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie podlegaj\u0105 zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym.
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wy\u017cej wska\u017aniki kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na nast\u0119puj\u0105cym poziomie:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Kapita\u0142: | ||
Kapita\u0142 w\u0142asny | 1\u00a0301 742 | 1\u00a0165 691 |
Po\u017cyczki podporz\u0105dkowane otrzymane od w\u0142a\u015bciciela | - | - |
Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy (-) | - | - |
Kapita\u0142 | 1\u00a0301 742 | 1\u00a0165 691 |
\u0179r\u00f3d\u0142a finansowania og\u00f3\u0142em: | ||
Kapita\u0142 w\u0142asny | 1\u00a0301 742 | 1\u00a0165 691 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 562 763 | 619 311 |
Leasing | 227 037 | 232 422 |
\u0179r\u00f3d\u0142a finansowania og\u00f3\u0142em | 2\u00a0091 542 | 2\u00a0017 424 |
Wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em | 0,62 | 0,58 |
EBITDA | ||
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 436 045 | 417 033 |
Amortyzacja | 3 044 | 3 018 |
EBITDA | 439 089 | 420 051 |
D\u0142ug: | ||
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 562 763 | 619 311 |
Leasing | 227 037 | 232 422 |
D\u0142ug | 789 800 | 851 733 |
Wska\u017anik d\u0142ugu do EBITDA | 1,80 | 2,03 |
We wszystkich okresach wska\u017aniki mie\u015bci\u0142y si\u0119 na zak\u0142adanych przez Grup\u0119 poziomach.
1)Grupa zakupi\u0142a nowe grunty pod kolejne inwestycje na kwot\u0119 37.975 tys. z\u0142
2)Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyp\u0142aci\u0142a terminowo odsetki od obligacji serii AS obj\u0119tymi przez kluczowego cz\u0142onka kierownictwa Pana Zbigniewa Juroszek o warto\u015bci 1.538 tys z\u0142
3)Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyp\u0142aci\u0142a terminowo odsetki od obligacji serii AT obj\u0119tymi przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla Juroszek Holding sp. z o.o. o warto\u015bci 4.374 tys z\u0142
4)W dniu 02.02.2023 roku sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umow\u0119 leasingu finansowego z BPS Leasing SA na kwot\u0119 56 tys. z\u0142
5)W dniu 17.02.2023 roku Wsp\u00f3lnicy Atal Construction Sp. z o.o. sp. komandytowej podj\u0119li uchwa\u0142\u0119
o podziale zysku tej Sp\u00f3\u0142ki za 2021r. w kwocie 2.673 tys. z\u0142 przeznaczaj\u0105c kwot\u0119 963 tys. z\u0142 na pokrycie straty z lat ubieg\u0142ych, a kwot\u0119 1.710 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 Wsp\u00f3lnikom
6)W dniu 24.02.2023 roku sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umow\u0119 leasingu finansowego z BPS Leasing SA na kwot\u0119 104 tys. z\u0142
7)W dniu 02.01.2023r. ATAL S.A. otrzyma\u0142a zawiadomienie od Juroszek Holding Sp. z o.o. o nabyciu w dniu
\uf0b728.12.2022r. 17 sztuk akcji ATAL S.A.
\uf0b729.12.2022r. 103 sztuk akcji ATAL S.A.
\uf0b730.12.2022r. 6.507 sztuk akcji ATAL S.A.
Na dzie\u0144 30.12.2022r. rozliczono na rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych Juroszek Holding Sp. z o.o. 17 sztuk akcji ATAL S.A., na dzie\u0144 02.01.2023r. rozliczono kolejne 103 sztuki akcji ATAL S.A., natomiast w dniu 03.01.2023r. rozliczono pozosta\u0142e 6.507 sztuk akcji ATAL S.A.
W dniu 13.01.2023r. ATAL S.A. otrzyma\u0142a zawiadomienie od Juroszek Holding Sp. z o.o. o nabyciu w dniu 12.01.2023r. 21.817 sztuk akcji ATAL S.A.
W wyniku tych naby\u0107 aktualna struktura akcjonariatu ATAL S.A. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Akcjonariusze : | ilo\u015b\u0107 akcji w sztukach | % kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Juroszek Holding Sp. z o.o. | 31 965 418 | 82,57% | 33\u00a0465 418 | 83,22% |
Pozostali | 6\u00a0749 192 | 17,43% | 6\u00a0749 192 | 16,78% |
\u00a0 | 38 714 610 | 100,00% | 40\u00a0214 610 | 100,00% |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku, oraz Skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w przeliczeniu na EURO.
Zasady przelicze\u0144 sprawozda\u0144 finansowych:
-poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wed\u0142ug kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego, a mianowicie: 31.12.2022 4,6899 z\u0142/EUR, 31.12.2021 4,5994 z\u0142/EUR
-poszczeg\u00f3lne pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz sprawozdania
z przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kurs\u00f3w stanowi\u0105cych \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142oszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie sprawozdawczym, a mianowicie: 01.01 \u2013 31.12.2022 4,6883 z\u0142/EUR,
01.01 \u2013 31.12.2021 4,5775 z\u0142/EUR
\u00a0
\u00a0
WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. z\u0142/EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
z\u0142 | EUR | z\u0142 | EUR | |
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
I. Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 1\u00a0657 823 | 353 609 | 1\u00a0679 193 | 366 836 |
II. Zysk/strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 436 045 | 93 007 | 417 033 | 91 705 |
III. Zysk/strata brutto | 462 960 | 98 748 | 416 489 | 90 986 |
IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 368 244 | 78 545 | 331 189 | 72 352 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | ||||
V. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 222 148 | 47 383 | 683 975 | 149 421 |
VI. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 16 042 | 3 422 | -719 | -157 |
VII. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -334 676 | -71 385 | -430 252 | -93 993 |
VIII. Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | -96 486 | -20 580 | 253 004 | 55 271 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
z\u0142 | EUR | z\u0142 | EUR | |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
IX. AKTYWA RAZEM | 3\u00a0178 081 | 677 644 | 3\u00a0115 470 | 677 364 |
X. Aktywa trwa\u0142e | 202 030 | 43 078 | 203 002 | 44 137 |
XI. Aktywa obrotowe | 2\u00a0976 051 | 634 566 | 2\u00a0912 468 | 633 228 |
XII. ZOBOWI\u0104ZANIA | 1\u00a0876 339 | 400 081 | 1\u00a0949 779 | 423 920 |
XIII. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 607 490 | 129 532 | 893 527 | 194 270 |
XIV. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1\u00a0268 849 | 270 549 | 1\u00a0056 252 | 229 650 |
XV. Kapita\u0142 w\u0142asny | 1\u00a0301 742 | 277 563 | 1\u00a0165 691 | 253 444 |
XVI. Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej | 1\u00a0301 742 | 277 563 | 1\u00a0165 691 | 253 444 |
XVII. Kapita\u0142 podstawowy | 193 573 | 41 274 | 193 573 | 42 087 |
Pozosta\u0142e dane | ||||
XVII. \u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 38\u00a0715,00 | 38\u00a0715,00 | 38\u00a0715,00 | 38\u00a0715,00 |
XVIII. Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcj\u0119 | 9,51 | 2,03 | 8,55 | 1,87 |
XIX. \u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (rozwodniona) | 38\u00a0715,00 | 38\u00a0715,00 | 38\u00a0715,00 | 38\u00a0715,00 |
XX. Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcj\u0119 | 9,51 | 2,03 | 8,55 | 1,87 |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 (wraz
z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 22 marca 2023 roku.
Jednostk\u0105 sprawozdawcz\u0105 jest ATAL S.A. Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dzaj\u0105ca Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
w imieniu Grupy. ( Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, ).
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej ATAL S.A. [dalej zwana \u201eGrup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105\u201d, \u201eGrup\u0105\u201d] jest ATAL S.A.\u00a0[dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d]. Grupa Kapita\u0142owa wchodzi w sk\u0142ad innej Grupy Kapita\u0142owej, dla kt\u00f3rej podmiotem dominuj\u0105cym najwy\u017cszego szczebla jest JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., kt\u00f3rego 100% udzia\u0142owcem jest Pan Zbigniew Juroszek.
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119: ul. Stawowa 27, Cieszyn (kod pocztowy: 43-400), Polska. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada adres rejestracji: ul. Stawowa 27, Cieszyn (kod pocztowy: 43-400), Polska.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie ca\u0142ej Polski w nast\u0119puj\u0105cych miejscowo\u015bciach: Cieszyn, Wroc\u0142aw, Aglomeracja \u015al\u0105ska, Krak\u00f3w, Warszawa, \u0141\u00f3d\u017a i Piotrk\u00f3w Trybunalski, Tr\u00f3jmiasto wraz z Red\u0105, Pozna\u0144.
\uf02dCieszyn, ul. Stawowa 27 \u2013 siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych i zale\u017cnych,
\uf02dWroc\u0142aw, Krak\u00f3w, Cieszyn \u2013 wynajem powierzchni i obiekt\u00f3w nale\u017c\u0105cych do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
\uf02dAglomeracja \u015al\u0105ska, Krak\u00f3w, Warszawa, Wroc\u0142aw, \u0141\u00f3d\u017a i Piotrk\u00f3w Trybunalski, Tr\u00f3jmiasto i Reda, Pozna\u0144 \u2013 produkcja budowlana/sprzeda\u017c mieszka\u0144,
Jednostka dominuj\u0105ca zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 lipca 2006 roku. Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym
w Bielsku - Bia\u0142ej, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000262397.
Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON: 240415672 oraz numer identyfikacji podatkowej
NIP: 5482487278.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci mieszkalnych oraz wynajem nieruchomo\u015bci komercyjnych na w\u0142asny rachunek. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 wszystkich podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy obejmuje terytorium Polski.
\u00a0
Szerszy opis dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zosta\u0142 przedstawiony w nocie nr 30 dotycz\u0105cej segment\u00f3w operacyjnych.
Czas trwania Jednostki dominuj\u0105cej oraz wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 jest nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o przygotowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do
31 grudnia 2022 roku, natomiast dane por\u00f3wnywalne obejmuj\u0105 okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci. \u00a0
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej). W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie wchodzi\u0142y sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zagranicznych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aac659ed30b214a48971fb0637389218f_419": { "value": "ATAL S.A. Sp\u00f3\u0142ka sporz\u0105dzaj\u0105ca Skonsolidowane Sprawozdanie FinansoweSkonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapita\u0142owej ATAL S.A. zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Udzia\u0142 w kapitale (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
ATAL Construction Sp. z o.o. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Us\u0142ugi budowlane | 100% | 100% |
ATAL Construction Sp. z o.o. sp.k. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci | 100% | 100% |
Apartamenty Ostr\u00f3dzka Sp. z o.o.* | ul. Zab\u0142ocie 23/18, Krak\u00f3w | Budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci mieszkalnych | 100% | 100% |
* dawniej Temisto 9 Sp. z o.o.
W okresie 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz w okresach wcze\u015bniejszych Grupa posiada\u0142a udzia\u0142y
w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej ATAL Development GmbH. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wysoko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wynosi\u0142a 49%. \u00a0
Wszystkie inwestycje Grupy w jednostki stowarzyszone wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (patrz nota
nr 3 \u201eStosowane zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
Poni\u017cej zaprezentowano informacje dotycz\u0105ce jednostek stowarzyszonych indywidualnie istotnych dla Grupy:
Nazwa jednostki stowarzyszonej | G\u0142\u00f3wne miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Charakter relacji z Grup\u0105 / rodzaj dzia\u0142alno\u015bci | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Udzia\u0142 w prawach glosu | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
ATAL Development GmbH | Drezno - Niemcy | Budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci | 49% | 49% | -14\u00a0877 tys. z\u0142 | -3 389 tys. z\u0142 |
\u00a0
Podstawowe dane finansowe jednostki stowarzyszonej przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (dane w tys. z\u0142):
ATAL Development GmbH | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa trwa\u0142e | 72 | 64 |
Aktywa obrotowe | 205 477 | 339 951 |
Aktywa razem | 205 549 | 340 015 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 3 723 | 222 353 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 217 074 | 121 051 |
Zobowi\u0105zania razem | 220 797 | 343 404 |
od 01.01 do 31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 270 973 | - |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -11 861 | -2 038 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej po opodatkowaniu | -11 861 | -2 038 |
Zysk (strata) netto | -11 861 | -2 038 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | - | - |
Ca\u0142kowite dochody | -11 861 | -2 038 |
Dywidendy wyp\u0142acone Grupie | - | - |
\u00a0
Skumulowana strata ATAL Development GmbH przyczyni\u0142a si\u0119 do powstania ujemnych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych tej sp\u00f3\u0142ki, w zwi\u0105zku z tym Grupa zaprzesta\u0142a ujmowania swojego udzia\u0142u w stratach sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej. Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w nieuj\u0119tych stratach ATAL Development GmbH za 2021 rok wynosi 998 tys. z\u0142, natomiast skumulowana warto\u015b\u0107 udzia\u0142u w stratach nieuj\u0119tych przez Grup\u0119 do dnia 31.12.2022 roku wynosi 1 740 tys. z\u0142
Uzgodnienie danych finansowych indywidualnie istotnych jednostek stowarzyszonych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy:
ATAL Development GmbH | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa netto | -15 248 | -3 389 |
Udzia\u0142 Grupy | 49% | 49% |
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji | -7 472 | -1 661 |
\u00a0
Wyp\u0142ata dywidendy przez ATAL Development GmbH ograniczona jest spe\u0142nieniem warunk\u00f3w okre\u015blonych umow\u0105 kredytow\u0105 zawart\u0105 z PKO Bank Polski Niederlassung Deutchland, tj. uprzednim uzyskaniem zgody tego Banku na wyp\u0142at\u0119 dywidendy albo obni\u017cenie kapita\u0142u. W 2022 roku Grupa nie uzyska\u0142a dywidendy od ATAL Development GmbH, gdy\u017c sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142a inwestycj\u0119 dewelopersk\u0105 rozpocz\u0119t\u0105 w 2019 roku.
Zobowi\u0105zania warunkowe Grupy za ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jednostek stowarzyszonych zaprezentowano
w nocie nr 34.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapita\u0142owej ATAL S.A. zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne:
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | Siedziba | Zakres dzia\u0142alno\u015bci | Udzia\u0142 w kapitale (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
ATAL Construction Sp. z o.o. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Us\u0142ugi budowlane | 100% | 100% |
ATAL Construction Sp. z o.o. sp.k. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci | 100% | 100% |
Apartamenty Ostr\u00f3dzka Sp. z o.o.* | ul. Zab\u0142ocie 23/18, Krak\u00f3w | Budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci mieszkalnych | 100% | 100% |
* dawniej Temisto 9 Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab0002c8a181a4aaa9a0135c07adfd999_432": { "value": "W okresie 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz w okresach wcze\u015bniejszych Grupa posiada\u0142a udzia\u0142y
w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej ATAL Development GmbH. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wysoko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wynosi\u0142a 49%. \u00a0
Wszystkie inwestycje Grupy w jednostki stowarzyszone wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (patrz nota
nr 3 \u201eStosowane zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
Poni\u017cej zaprezentowano informacje dotycz\u0105ce jednostek stowarzyszonych indywidualnie istotnych dla Grupy:
Nazwa jednostki stowarzyszonej | G\u0142\u00f3wne miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Charakter relacji z Grup\u0105 / rodzaj dzia\u0142alno\u015bci | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Udzia\u0142 w prawach glosu | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
ATAL Development GmbH | Drezno - Niemcy | Budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci | 49% | 49% | -14\u00a0877 tys. z\u0142 | -3 389 tys. z\u0142 |
\u00a0
Podstawowe dane finansowe jednostki stowarzyszonej przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (dane w tys. z\u0142):
ATAL Development GmbH | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa trwa\u0142e | 72 | 64 |
Aktywa obrotowe | 205 477 | 339 951 |
Aktywa razem | 205 549 | 340 015 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 3 723 | 222 353 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 217 074 | 121 051 |
Zobowi\u0105zania razem | 220 797 | 343 404 |
od 01.01 do 31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 270 973 | - |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -11 861 | -2 038 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej po opodatkowaniu | -11 861 | -2 038 |
Zysk (strata) netto | -11 861 | -2 038 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | - | - |
Ca\u0142kowite dochody | -11 861 | -2 038 |
Dywidendy wyp\u0142acone Grupie | - | - |
\u00a0
Skumulowana strata ATAL Development GmbH przyczyni\u0142a si\u0119 do powstania ujemnych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych tej sp\u00f3\u0142ki, w zwi\u0105zku z tym Grupa zaprzesta\u0142a ujmowania swojego udzia\u0142u w stratach sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej. Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w nieuj\u0119tych stratach ATAL Development GmbH za 2021 rok wynosi 998 tys. z\u0142, natomiast skumulowana warto\u015b\u0107 udzia\u0142u w stratach nieuj\u0119tych przez Grup\u0119 do dnia 31.12.2022 roku wynosi 1 740 tys. z\u0142
Uzgodnienie danych finansowych indywidualnie istotnych jednostek stowarzyszonych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy:
ATAL Development GmbH | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa netto | -15 248 | -3 389 |
Udzia\u0142 Grupy | 49% | 49% |
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji | -7 472 | -1 661 |
\u00a0
Wyp\u0142ata dywidendy przez ATAL Development GmbH ograniczona jest spe\u0142nieniem warunk\u00f3w okre\u015blonych umow\u0105 kredytow\u0105 zawart\u0105 z PKO Bank Polski Niederlassung Deutchland, tj. uprzednim uzyskaniem zgody tego Banku na wyp\u0142at\u0119 dywidendy albo obni\u017cenie kapita\u0142u. W 2022 roku Grupa nie uzyska\u0142a dywidendy od ATAL Development GmbH, gdy\u017c sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142a inwestycj\u0119 dewelopersk\u0105 rozpocz\u0119t\u0105 w 2019 roku.
Zobowi\u0105zania warunkowe Grupy za ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jednostek stowarzyszonych zaprezentowano
w nocie nr 34.
W okresie 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz w okresach wcze\u015bniejszych Grupa posiada\u0142a udzia\u0142y
w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej ATAL Development GmbH. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wysoko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wynosi\u0142a 49%. \u00a0
Wszystkie inwestycje Grupy w jednostki stowarzyszone wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (patrz nota
nr 3 \u201eStosowane zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
Poni\u017cej zaprezentowano informacje dotycz\u0105ce jednostek stowarzyszonych indywidualnie istotnych dla Grupy:
Nazwa jednostki stowarzyszonej | G\u0142\u00f3wne miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Charakter relacji z Grup\u0105 / rodzaj dzia\u0142alno\u015bci | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Udzia\u0142 w prawach glosu | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
ATAL Development GmbH | Drezno - Niemcy | Budowa i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci | 49% | 49% | -14\u00a0877 tys. z\u0142 | -3 389 tys. z\u0142 |
\u00a0
Podstawowe dane finansowe jednostki stowarzyszonej przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (dane w tys. z\u0142):
ATAL Development GmbH | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa trwa\u0142e | 72 | 64 |
Aktywa obrotowe | 205 477 | 339 951 |
Aktywa razem | 205 549 | 340 015 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 3 723 | 222 353 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 217 074 | 121 051 |
Zobowi\u0105zania razem | 220 797 | 343 404 |
od 01.01 do 31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 270 973 | - |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -11 861 | -2 038 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej po opodatkowaniu | -11 861 | -2 038 |
Zysk (strata) netto | -11 861 | -2 038 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | - | - |
Ca\u0142kowite dochody | -11 861 | -2 038 |
Dywidendy wyp\u0142acone Grupie | - | - |
\u00a0
Skumulowana strata ATAL Development GmbH przyczyni\u0142a si\u0119 do powstania ujemnych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych tej sp\u00f3\u0142ki, w zwi\u0105zku z tym Grupa zaprzesta\u0142a ujmowania swojego udzia\u0142u w stratach sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej. Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w nieuj\u0119tych stratach ATAL Development GmbH za 2021 rok wynosi 998 tys. z\u0142, natomiast skumulowana warto\u015b\u0107 udzia\u0142u w stratach nieuj\u0119tych przez Grup\u0119 do dnia 31.12.2022 roku wynosi 1 740 tys. z\u0142
Uzgodnienie danych finansowych indywidualnie istotnych jednostek stowarzyszonych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy:
ATAL Development GmbH | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa netto | -15 248 | -3 389 |
Udzia\u0142 Grupy | 49% | 49% |
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji | -7 472 | -1 661 |
\u00a0
Wyp\u0142ata dywidendy przez ATAL Development GmbH ograniczona jest spe\u0142nieniem warunk\u00f3w okre\u015blonych umow\u0105 kredytow\u0105 zawart\u0105 z PKO Bank Polski Niederlassung Deutchland, tj. uprzednim uzyskaniem zgody tego Banku na wyp\u0142at\u0119 dywidendy albo obni\u017cenie kapita\u0142u. W 2022 roku Grupa nie uzyska\u0142a dywidendy od ATAL Development GmbH, gdy\u017c sp\u00f3\u0142ka prowadzi\u0142a inwestycj\u0119 dewelopersk\u0105 rozpocz\u0119t\u0105 w 2019 roku.
Zobowi\u0105zania warunkowe Grupy za ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jednostek stowarzyszonych zaprezentowano
w nocie nr 34.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
\u00a0
\uf0b7Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przyk\u0142ady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 \u2013 2020:
\uf0b7MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotycz\u0105ce ustalania skumulowanych r\u00f3\u017cnic kursowych
z konsolidacji;
\uf0b7MSSF 9: (1) przy te\u015bcie 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkowa\u0107 usuni\u0119ciem zobowi\u0105zania, nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 tylko op\u0142aty, kt\u00f3re s\u0105 wymieniane mi\u0119dzy d\u0142u\u017cnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, \u017ce op\u0142aty poniesione w przypadku usuni\u0119cia zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie nie jest usuni\u0119te, nale\u017cy je odnie\u015b\u0107 na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania;
\uf0b7MSSF 16: z przyk\u0142adu 13 usuni\u0119to zagadnienie zach\u0119ty od leasingodawcy w postaci pokrycia koszt\u00f3w fit-out\u00f3w poniesionych przez leasingobiorc\u0119, kt\u00f3ra budzi\u0142a w\u0105tpliwo\u015bci interpretacyjne;
\uf0b7MSR 41: wykre\u015blono zakaz ujmowania przep\u0142yw\u00f3w podatkowych w wycenie aktyw\u00f3w biologicznych.
Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej
(z wyj\u0105tkiem zmiany przyk\u0142adu do MSSF 16, kt\u00f3ra obowi\u0105zuje od momentu publikacji).
Zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiana doprecyzowuje, \u017ce produkcja przeprowadzana w ramach test\u00f3w \u015brodka trwa\u0142ego przed rozpocz\u0119ciem u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego powinna by\u0107 ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2
i (2) przych\u00f3d, gdy nast\u0105pi jego sprzeda\u017c (a nie wp\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego). Testowanie \u015brodka trwa\u0142ego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie uj\u0119cia przychodu ze zbycia zapasu powsta\u0142ego podczas testowania. Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
Zmiana precyzuje, \u017ce koszty wype\u0142nienia um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia obejmuj\u0105 koszty przyrostowe
(np. koszty pracy) i alokowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 innych koszt\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych
z kosztem wype\u0142nienia, np. amortyzacj\u0119.
Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowi\u0105za\u0144 zawartych w za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych i definicji zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z MSR 37. Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
W 2020 roku Rada MSR opublikowa\u0142a uproszczenia dla leasingobiorc\u00f3w otrzymuj\u0105cych ulgi ze wzgl\u0119du na pandemi\u0119 COVID-19. Jednym z warunk\u00f3w by\u0142o by ulgi dotyczy\u0142y tylko p\u0142atno\u015bci zapadaj\u0105cych do ko\u0144ca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesuni\u0119to ten termin na czerwiec 2022 roku.
Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, poniewa\u017c Grupa nie skorzysta\u0142a z uproszenia.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 kwietnia 2021 roku
z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszego zastosowania
\u00a0
Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
\u00a0
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych nast\u0119puj\u0105cych po 2022 roku. Lista obejmuje r\u00f3wnie\u017c zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7Nowy MSSF 17 \u201eInsurance Contracts\u201d
Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4.
Grupa szacuje, \u017ce nowy standard nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d
Wyd\u0142u\u017cono zwolnienie ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku.
\u00a0
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych przede wszystkim w dw\u00f3ch aspektach:
\uf0b7doprecyzowano, \u017ce klasyfikacja jest zale\u017cna od praw jakie posiada jednostka na dzie\u0144 bilansowy,
\uf0b7intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub op\u00f3\u017anienia p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania nie s\u0105 brane pod uwag\u0119.
\u00a0
Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa stosuje ju\u017c zasady sp\u00f3jne ze zmienionym standardem, zmiany nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych jest istotn\u0105 informacj\u0105.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych
i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d
Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119goweto kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d
Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie
i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d
Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania
w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie zawiera transakcji, kt\u00f3rych dotyczy\u0142aby zmiana.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
Grupa zamierza wdro\u017cy\u0107 powy\u017csze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Stosowane zasady rachunkowo\u015bciSkonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
Na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wp\u0142yw ma i b\u0119dzie mie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci rozpocz\u0119ty na szerok\u0105 skal\u0119 konflikt zbrojny pomi\u0119dzy Rosj\u0105 i Ukrain\u0105. Wojna mo\u017ce mie\u0107 powa\u017cne skutki dla polskiej gospodarki, a w szczeg\u00f3lnie trudnej sytuacji mo\u017ce znale\u017a\u0107 si\u0119 bran\u017ca budowlana. Nast\u0119puj\u0105ce czynniki mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na bran\u017c\u0119:
\uf0b7op\u00f3\u017anienia na budowach, zwi\u0105zane z powrotem do Ukrainy pracownik\u00f3w budowlanych, jak r\u00f3wnie\u017c kierowc\u00f3w narodowo\u015bci ukrai\u0144skiej, kt\u00f3rzy pracuj\u0105 przy dostawach na budowy,
\uf0b7wzrost koszt\u00f3w paliw, gazu oraz energii elektrycznej, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wzrost koszt\u00f3w wykonawstwa, jak r\u00f3wnie\u017c materia\u0142\u00f3w budowlanych,
\uf0b7os\u0142abienie kursu z\u0142otego, kt\u00f3ry prze\u0142o\u017cy si\u0119 na dalszy wzrost koszt\u00f3w importowanych surowc\u00f3w
i materia\u0142\u00f3w
\uf0b7mo\u017cliwe zaburzenia \u0142a\u0144cucha dostaw importowanych surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w z terenu Rosji, Bia\u0142orusi
i Ukrainy,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszych podwy\u017cek st\u00f3p procentowych w celu powstrzymania inflacji wzrastaj\u0105cej z powodu konfliktu zbrojnego.
Aktualnie nie ma mo\u017cliwo\u015bci precyzyjnego oszacowania ostatecznego wp\u0142ywu wojny
w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy, cho\u0107 powy\u017cej wskazane ryzyka mia\u0142y najwi\u0119ksz\u0105 si\u0142\u0119 oddzia\u0142ywania
w pocz\u0105tkowej fazie wojny w Ukrainie. Rozw\u00f3j sytuacji jest i b\u0119dzie przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitorowany.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego,
z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapita\u0142owa prezentuje \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.
\u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowo\u015bci, prezentacji lub korekty b\u0142\u0119d\u00f3w, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz\u0105dzone dodatkowo na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego, je\u017celi powy\u017csze zmiany s\u0105 istotne dla danych prezentowanych na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105
i operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Wy\u0142\u0105czeniu z obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne
z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie dokonano wy\u0142\u0105cze\u0144 sp\u00f3\u0142ek z konsolidacji.
Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0b7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0b7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0b7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0b7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubieg\u0142ych.
\uf0b7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio
w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubieg\u0142ych.\u00a0
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, w tym po\u0142\u0105czenia pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, rozliczane s\u0105 metod\u0105 przej\u0119cia.
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane zasadniczo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przej\u0119ciem.
Zap\u0142ata przekazana w zamian za kontrol\u0119 obejmuje wydane aktywa, zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania oraz wyemitowane instrumenty kapita\u0142owe, wycenione w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Elementem zap\u0142aty jest r\u00f3wnie\u017c warunkowa zap\u0142ata, wyceniana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty powi\u0105zane
z przej\u0119ciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowi\u0105 zap\u0142aty za przej\u0119cie, lecz ujmowane s\u0105 w dacie poniesienia jako koszt.
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf0b7suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowa\u0142a do rozliczania po\u0142\u0105cze\u0144 metod\u0119 nabycia, w spos\u00f3b okre\u015blony
w wersji MSSF 3 (2004).\u00a0
\u00a0
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w cenie nabycia, a nast\u0119pnie wyceniane
z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci. Na moment powstania znacz\u0105cego wp\u0142ywu ustalana jest warto\u015b\u0107 firmy jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na inwestora.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powi\u0119kszana lub pomniejszana o:
\uf0b7udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w wyniku jednostki stowarzyszonej,
\uf0b7udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikaj\u0105cych m.in. z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych
z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje si\u0119 w korespondencji z odpowiedni\u0105 pozycj\u0105 \u201eSkonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,
\uf0b7zyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom do proporcji posiadanego udzia\u0142u,
\uf0b7otrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (z\u0142), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot) tj. wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy transakcj\u0119.
Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w walucie obcej, s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty pochodne, ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w warto\u015bci aktyw\u00f3w w przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci (przedstawione w punkcie dotycz\u0105cym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego).\u00a0
Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (grunt\u00f3w i us\u0142ug budowlanych), aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek. Koszty te s\u0105 aktywowane do zako\u0144czenia produkcji.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest pocz\u0105tkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wy\u017cej podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych). Warto\u015bci firmy nie amortyzuje si\u0119, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036 (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych).
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie przygotowywania go do u\u017cycia).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne
o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
Znaki towarowe i warto\u015b\u0107 firmy | Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania |
Licencje i oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 5 lat |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania obejmuj\u0105 Znak Towarowy \u201eATAL\u201d oraz uj\u0119t\u0105 w pozosta\u0142ych warto\u015bciach niematerialnych Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w zwi\u0105zku z rozliczeniem aportu Przedsi\u0119biorstwa ATAL Zbigniew Juroszek do ATAL S.A. oraz znak towarowy \u201eATAL\u201d. Przyjmuje si\u0119, i\u017c warto\u015bci te b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez ca\u0142y okres funkcjonowania Jednostki Dominuj\u0105cej.
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
\u00a0
\u00a0
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 1,7 - 10 lat |
\u015arodki transportu | 3 - 7 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 1 - 10 lat |
\u00a0
Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy, likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych
w momencie przej\u0119cia przez nabywc\u0119 kontroli nad zbywanym sk\u0142adnikiem rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.23. \u201ePrzychody ze sprzeda\u017cy\u201d w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwot\u0119 wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 zgodnie z wymogami MSSF 15 dotycz\u0105cymi ustalania ceny transakcyjnej. \u00a0
\u00a0
Dla ka\u017cdej umowy Grupa podejmuje decyzj\u0119, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3ra przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:
\uf0b7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony
w umowie lub te\u017c w spos\u00f3b dorozumiany w momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w zakresie okre\u015blonym umow\u0105,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.
\u00a0
Dla um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing Grupa rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105ce kryteria standardu:
\uf0b7prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowych, na podstawie um\u00f3w najmu,
\uf0b7prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0b7prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w dotycz\u0105ce zapas\u00f3w
Dla ww. um\u00f3w/praw, Grupa jako leasingobiorca uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione
w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych wed\u0142ug kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych Grupy oraz uj\u0119\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu.
W zale\u017cno\u015bci od rodzaju leasingowanego aktywa, koszty leasingu s\u0105 ujmowane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowej oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - jest amortyzowane oraz rozpoznane zostaj\u0105 koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu,
\uf0b7prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w - tak jak dotychczas, wszystkie koszty i odsetki s\u0105 odnoszone do zapas\u00f3w (w pozycji P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku) w trakcie realizacji projektu deweloperskiego.
Powy\u017cszy spos\u00f3b alokacji amortyzacji prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wynika z faktu, \u017ce prawa te dotycz\u0105 nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych Grupa realizuje swoje projekty deweloperskie. Bie\u017c\u0105ce op\u0142aty z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania stanowi\u0105 sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105zania leasingowego.
Wobec wej\u015bcia w \u017cycie ustawy z dnia 20 lipca 2018 roku o przekszta\u0142ceniu prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo w\u0142asno\u015bci tych grunt\u00f3w w odniesieniu do grunt\u00f3w, na kt\u00f3rych zrealizowano budynki mieszkalne, a w stosunku do kt\u00f3rych wydane zosta\u0142o Pozwolenie na U\u017cytkowanie przed dniem 1 stycznia 2019 roku, nast\u0119puje przekszta\u0142cenie prawa u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo w\u0142asno\u015bci tych grunt\u00f3w. W odniesieniu do grunt\u00f3w zabudowanych budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi, kt\u00f3re nie zosta\u0142y oddane do u\u017cytkowania przed dniem 1 stycznia 2019 roku, dla takich nieruchomo\u015bci dniem przekszta\u0142cenia b\u0119dzie dzie\u0144 uprawomocnienia si\u0119 decyzji zezwalaj\u0105cej na u\u017cytkowanie budynku.
Grunty obj\u0119te wy\u017cej opisanym przekszta\u0142ceniem Grupa traktuje analogicznie do tych, w stosunku do kt\u00f3rych by\u0142a dotychczas u\u017cytkownikiem wieczystym, traktuj\u0105c op\u0142aty przekszta\u0142ceniowe analogicznie do op\u0142at z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych
w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.
Prawa, kt\u00f3re s\u0105 zaliczane do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107.
W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dniane w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zmiennych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zap\u0142aty jako gwarantowana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u opcji wykonania kupna, je\u015bli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane
o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do u\u017cytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, a wi\u0119c w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych, zapasach lub nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych.
\u00a0
Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na og\u00f3lnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zako\u0144czenie umowy leasingowej.
\u00a0
Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, je\u015bli nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
W przypadku subleasingu oceny dokonuje si\u0119 w kontek\u015bcie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania a nie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu,
w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest ATAL S.A.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przychody z czynsz\u00f3w lub przyrost jej warto\u015bci i jest wyceniana w oparciu o model warto\u015bci godziwej.
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest wyceniana w warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomo\u015bci i aktualnych warunk\u00f3w rynkowych.
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w wyniku
w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142y zmiany, w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 usuwa si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskania w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci ekonomicznych. Zyski lub straty wynik\u0142e z tych transakcji s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 nieruchomo\u015bci. Te zyski i straty ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych w okresie, w kt\u00f3rym dokonano likwidacji lub sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnej w momencie przej\u0119cia przez nabywc\u0119 kontroli nad zbywanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.24. \u201ePrzychody ze sprzeda\u017cy\u201d w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwot\u0119 wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej ustala si\u0119 zgodnie z wymogami MSSF 15 dotycz\u0105cymi ustalania ceny transakcyjnej.
Je\u017celi zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci i z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela lub jest przeklasyfikowana do zapas\u00f3w, jest ona przenoszona do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub do zapas\u00f3w, a jej warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeniesienia staje si\u0119 kosztem za\u0142o\u017conym dla cel\u00f3w przysz\u0142ego ujmowania zgodnie z MSR 16 lub MSR 2.
Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych
u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
w przypadku, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z nim zwi\u0105zane zostaj\u0105 przeniesione na inny podmiot.
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej.
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z definicj\u0105 z MSSF 15.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz
\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonuj\u0105cego w Grupie w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych charakterystycznych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki (i nie zosta\u0142y wyznaczone w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik):
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
\uf0b7po\u017cyczki,
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,
Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodr\u0119bnia przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone
o zyski z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych jak r\u00f3wnie\u017c zyski i straty powsta\u0142e w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej ze wzgl\u0119du na nieistotne kwoty Grupa ujmuje w wyniku jako przychody lub koszty finansowe a nie w odr\u0119bnych pozycjach. \u201ePozosta\u0142e zyski i straty
z aktyw\u00f3w finansowych ujmowane w wyniku\u201d, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe, prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z tymi aktywami obliczane s\u0105 i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam spos\u00f3b, jak ma to miejsce w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z kapita\u0142u do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych kwalifikuj\u0105cych si\u0119 do tej kategorii wyceny.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane s\u0105:
\uf0b7wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, przy czym w Grupie takie aktywa nie wyst\u0119puj\u0105,
\uf0b7akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone,
\uf0b7jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe nieb\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, w odniesieniu do kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odr\u0119bnie w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne lub stowarzyszone, wykazywane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201ePozosta\u0142e aktywa finansowe\u201d.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w warto\u015bci godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku w \u017cadnych okoliczno\u015bciach, w\u0142\u0105czaj\u0105c zaprzestanie ujmowania tych aktyw\u00f3w. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do tej kategorii ujmowane s\u0105
w wyniku w pozycji \u201ePrzychod\u00f3w finansowych\u201d po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w rozpoznania przychod\u00f3w z tytu\u0142u dywidend okre\u015blonych w MSSF 9, chyba, \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na model biznesowy i charakter przep\u0142yw\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Spos\u00f3b dokonywania tej oceny i szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych r\u00f3\u017cni si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. Odpisami aktualizuj\u0105cymi nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug nie s\u0105 obj\u0119te nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przez nabywc\u00f3w przekazane na rachunki powiernicze, gdy\u017c takie wp\u0142aty gwarantuj\u0105 otrzymanie nale\u017cno\u015bci po zako\u0144czeniu okre\u015blonego etapu inwestycji, b\u0105d\u017a po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci \u2013 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju rachunku powierniczego.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie
w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 30 dni. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni, gdy\u017c Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje nale\u017cno\u015bci, a w przypadku przekroczenia terminu p\u0142atno\u015bci podejmuje we w\u0142asnym zakresie dzia\u0142ania windykacyjne.
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7Kredyty bankowe i po\u017cyczki,
\uf0b7Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe,
\uf0b7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania,
\uf0b7Otrzymane zaliczki na dostawy.
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105
w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Zapasy rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego stanowi\u0105 materia\u0142y, towary, produkcja w toku oraz wyroby gotowe. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zasady kwalifikacji zapas\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kategorii:
\uf0b7Materia\u0142y \u2013 elementy sk\u0142adowane w miejscach magazynowania przeznaczone do wykorzystania
w procesach produkcyjnych, zw\u0142aszcza do zu\u017cycia w dzia\u0142alno\u015bci budowlanej,
\uf0b7Produkcja w toku \u2013 obejmuje koszty niezako\u0144czonych projekt\u00f3w deweloperskich, w tym grunt\u00f3w, oraz sk\u0142adowane na terenach bud\u00f3w sk\u0142adniki zapas\u00f3w o og\u00f3lnym przeznaczeniu, niskim stopniu przetworzenia, kt\u00f3re mog\u0105 w prosty spos\u00f3b oraz bez ponoszenia istotnych koszt\u00f3w zosta\u0107 wykorzystane
dla innych kontrakt\u00f3w lub sprzedane (w przypadku, gdy oka\u017c\u0105 si\u0119 niepotrzebne do realizacji danego kontraktu),
\uf0b7Towary \u2013 sk\u0142adniki zapas\u00f3w nabyte w celu ich odsprzeda\u017cy,
\uf0b7Wyroby gotowe \u2013 wyroby w\u0142asnej produkcji, kt\u00f3rych proces przerobu zosta\u0142 ca\u0142kowicie zako\u0144czony oraz mieszkania, lokale u\u017cytkowe oraz budowle gotowe do sprzeda\u017cy.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y
i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u201epierwsze wesz\u0142o - pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.
Wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozycja \u201e\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d sk\u0142ada si\u0119
z got\u00f3wki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalno\u015bci nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce, kt\u00f3re nie zosta\u0142y potraktowane jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna.
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza przede wszystkim \u015brodki:
\uf0b7stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji bankowych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach powierniczych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach VAT.
Grupa wykazuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozycji \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania\u201d.\u00a0
Grupa korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, z kt\u00f3rych \u015brodki s\u0105 zwalniane etapami wraz z post\u0119pem prac. \u015arodki zgromadzone na mieszkaniowych rachunkach powierniczych nie spe\u0142niaj\u0105 definicji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wg MSR, natomiast s\u0105 to \u015brodki, kt\u00f3re wchodz\u0105 do masy upad\u0142o\u015bci dewelopera, odsetki nale\u017c\u0105 do dewelopera, deweloper jest posiadaczem rachunku powierniczego.
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105:
\uf0b7kapita\u0142 z kumulacji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:
\uf0b7zyski/straty aktuarialne z tytu\u0142u rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia,
\uf0b7kapita\u0142 powsta\u0142y z po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek.
W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne i rentowe.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych i rentowych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Grupa ujmuje zyski i straty aktuarialne w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Grupa nie tworzy odr\u0119bnego funduszu gromadz\u0105cego wp\u0142aty na przysz\u0142e \u015bwiadczenia.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0b7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne.
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego
z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informacj\u0119 o umowach gwarancji finansowej i zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w cz\u0119\u015bci opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 34.
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informacj\u0119 o aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.\u00a0
Grupa wykazuje w aktywach w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie przychody z um\u00f3w z klientami obj\u0119te zakresem MSSF 15. Spos\u00f3b ujmowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zar\u00f3wno warto\u015b\u0107, jak i moment rozpoznania przychod\u00f3w, okre\u015bla pi\u0119cioetapowy model obejmuj\u0105cy nast\u0119puj\u0105ce kroki:
\uf0b7identyfikacja umowy z klientem,
\uf0b7identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7okre\u015blenie ceny transakcyjnej,
\uf0b7przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu.
\u00a0
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi.
Dobro lub us\u0142uga s\u0105 wyodr\u0119bnione, je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne oraz
\uf0b7obowi\u0105zek Sp\u00f3\u0142ki do przekazania dobra lub us\u0142ugi klientowi mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 spo\u015br\u00f3d innychobowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w umowie.
\u00a0
\u00a0
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Grupy b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich. W Grupie wyst\u0119puj\u0105 wy\u0142\u0105cznie umowy obejmuj\u0105ce kwoty sta\u0142e.
\uf0b7Komponenty finansowania - na podstawie zawartych um\u00f3w przedwst\u0119pnych oraz deweloperskich na poczet sprzeda\u017cy lokali klienci dokonuj\u0105 wp\u0142at w ustalonych harmonogramem terminach. Na moment przekazania kontroli Grupa posiada 100% wp\u0142at. P\u0142atno\u015b\u0107 z g\u00f3ry nie oznacza komponentu finansowego,
gdy\u017c nie chodzi o finansowanie si\u0119, tylko o zabezpieczenie ryzyka kredytowego klienta. W zwi\u0105zku
z powy\u017cszym umowy nie zawieraj\u0105 komponent\u00f3w finansowania
\uf0b7Gwarancje - gwarancje udzielone przez Grup\u0119 na sprzedane produkty/us\u0142ugi ujmowane s\u0105 zgodnie
z MSR 37, poniewa\u017c ich warunki odzwierciedlaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie zapewnienie, \u017ce produkty/us\u0142ugi dostarczane przez Grup\u0119 b\u0119d\u0105 dzia\u0142a\u0107 zgodnie z zamierzeniem stron, wyra\u017conym w ustalonej specyfikacji. Gwarancje nie s\u0105 odr\u0119bnym obowi\u0105zkiem Grupy. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane lokale na zasadach wynikaj\u0105cych z przepis\u00f3w prawa
\u00a0
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Przypisanie takie jest dokonywane na podstawie zawartych poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w na dostaw\u0119 nieruchomo\u015bci oraz um\u00f3w na \u015bwiadczone inne us\u0142ugi.
\u00a0
Grupa ujmuje przychody w momencie wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.
Przychody uzyskiwane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c lokali mieszkalnych i us\u0142ugowych, sprzeda\u017c dom\u00f3w (produkcja deweloperska) oraz najem nieruchomo\u015bci
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy produkcji deweloperskiej rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania na finalnego odbiorc\u0119 kontroli nad nabywan\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105. Przes\u0142ank\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znacz\u0105cych ryzyk oraz korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z posiadania nieruchomo\u015bci. Grupa uznaje, \u017ce transfer ryzyk, i korzy\u015bci nast\u0119puje po spe\u0142nieniu nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf0b7zako\u0144czenia budowy,
\uf0b7wcze\u015bniejszego z dw\u00f3ch zdarze\u0144: odbioru lokalu protoko\u0142em przekazania lub sprzeda\u017cy w formie aktu notarialnego.
Grupa nie ponosi istotnych dodatkowych koszt\u00f3w doprowadzenia do zawarcia umowy.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, ujmowane s\u0105 w okresie,
w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona.
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania\u00a0Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug miejsc powstawania.
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy oraz odroczony, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych lub bezpo\u015brednio w kapitale.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w zwi\u0105zku z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w
i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu
o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.\u00a0
Polskie przepisy prawa podatkowego dotycz\u0105ce mi\u0119dzy innymi rozlicze\u0144 w obszarze podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego czy te\u017c ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych podlegaj\u0105 cz\u0119stym modyfikacjom. Zmiany dotycz\u0105 nie tylko brzmienia poszczeg\u00f3lnych regulacji, lecz r\u00f3wnie\u017c sposobu dokonywania ich wyk\u0142adni przez organy podatkowe i s\u0105dy administracyjne. Na uwag\u0119 zas\u0142uguje dodatkowo r\u00f3wnie\u017c kwestia coraz cz\u0119stszego pos\u0142ugiwania si\u0119 przez ustawodawc\u0119 niejednoznacznymi poj\u0119ciami i nieostrymi definicjami, kt\u00f3re finalnie maj\u0105 fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczeg\u00f3lnych regulacji. Elementy te prowadza w praktyce do daleko id\u0105cych trudno\u015bci w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci niejednokrotnie braku mo\u017cliwo\u015bci uzyskania zar\u00f3wno ze strony organ\u00f3w podatkowych, jak i doradc\u00f3w podatkowych jednoznacznych wytycznych co do sposobu post\u0119powania, kt\u00f3ry zapewni\u0142by pewno\u015b\u0107 co do poprawno\u015bci dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostaj\u0105 przy tym jednym z obszar\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w pa\u0144stwa, kt\u00f3re to uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe powsta\u0142e w ocenie takich organ\u00f3w kontrolnych musza by\u0107 uregulowane wraz z odsetkami. Dodatkowym czynnikiem zwi\u0119kszaj\u0105cym poziom niepewno\u015bci co do dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzaj\u0105ce do polskiego systemu prawa Og\u00f3ln\u0105 Klauzul\u0119 Zapobiegaj\u0105c\u0105 Nadu\u017cyciom (tzw. klauzula GAAR). Istot\u0105 tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynno\u015b\u0107 gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem
i celem przepisu ustawy podatkowej. Wskazane czynniki powoduj\u0105, i\u017c finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w niekt\u00f3rych sytuacja mo\u017ce by\u0107 uzale\u017cnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle og\u00f3lnych i nieprecyzyjnych zapis\u00f3w w prawie podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane
i ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku Zarz\u0105d ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji odzwierciedlaj\u0105 oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci
ekonomicznych przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych amortyzacji prezentowana jest w nocie nr\u00a04.
\u00a0
Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce szacunki dla dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowych:
\u00a0
Okres przeterminowania | Przyj\u0119ty% odpisu aktualizuj\u0105cego |
Terminowe | 2% |
Do 3 miesi\u0119cy | 30% |
Od 3 do 6 miesi\u0119cy | 50% |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy | 100% |
\u00a0
Dla cel\u00f3w ustalenia podstawy dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 zdeponowane na rachunkach powierniczych oraz nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych
w kt\u00f3rych Grupa posiada udzia\u0142y kontroluj\u0105ce, je\u015bli podmioty te maj\u0105 dobr\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 i nie istnieje ryzyko odzyskania nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne i rentowe \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezale\u017cnego aktuariusza. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144.
Grupa w 2022 roku przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce szacunki dla ustalenia wysoko\u015bci rezerw na naprawy gwarancyjne:
\u00a0
Okres pozosta\u0142y do up\u0142ywu gwarancji | Przyj\u0119ty% utworzenia rezerwy od warto\u015bci netto sprzeda\u017cy |
Do 12 miesi\u0119cy | 0,278% |
Od 13 do 24 miesi\u0119cy | 0,278% |
Od 25 do 36 miesi\u0119cy | 0,278% |
Od 37 do 60 miesi\u0119cy | 0,278% 0,100% |
Cz\u0119\u015bci wsp\u00f3lne do 60 miesi\u0119cy |
\u00a0
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cetach sp\u00f3\u0142ek Grupy zatwierdzonych przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0b7warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\uf0b7istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\uf0b7koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\uf0b7znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki,
\uf0b7warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach powierniczych
Grupa w celu realizacji sprzeda\u017cy lokali musi prowadzi\u0107 Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze. \u015arodkami z tych rachunk\u00f3w Grupa ma prawo dysponowa\u0107 po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowie Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego. \u015arodki na rachunkach powierniczych spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 aktywa, gdy\u017c wchodz\u0105 do masy upad\u0142o\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy, odsetki nale\u017c\u0105 do sp\u00f3\u0142ek Grupy, s\u0105 one posiadaczami rachunku powierniczego. Grupa na chwil\u0119 obecn\u0105 korzysta wy\u0142\u0105cznie z otwartych mieszkaniowych rachunk\u00f3w powierniczych.
Grupa ma prawo korzysta\u0107 ze \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na otwartych mieszkaniowych rachunkach powierniczych wg nast\u0119puj\u0105cych zasad:
I.\u00a0 Zdarzeniem umo\u017cliwiaj\u0105cym wyp\u0142at\u0119 z OMRP jest zako\u0144czenie realizacji danego etapu inwestycji lub ca\u0142ej inwestycji .Wyp\u0142ata realizowana jest wg nast\u0119puj\u0105cych zasad:
\uf0b7Wraz z zako\u0144czeniem danego etapu realizacji Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego (inwestycji) sp\u00f3\u0142ki Grupy zawiadamiaj\u0105 o tym fakcie Bank prowadz\u0105cy rachunek, poprzez z\u0142o\u017cenie stosownego zawiadomienia wraz z dyspozycj\u0105 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w z tego\u017c rachunku (wz\u00f3r niniejszego zawiadomienia stanowi za\u0142\u0105cznik do umowy rachunku). W tre\u015bci zawiadomienia sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105 o\u015bwiadczenie dotycz\u0105ce m.in. sposobu wykorzystania \u015brodk\u00f3w wyp\u0142aconych z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ki Grupy zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119, \u017ce zako\u0144czenie ka\u017cdego kolejnego etapu realizacji Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego zostanie stwierdzone odr\u0119bnym wpisem kierownika budowy w dzienniku budowy.
\uf0b7Po z\u0142o\u017ceniu zawiadomienia, Bank zleca wyspecjalizowanej firmie, kontrol\u0119 zako\u0144czenia danego etapu realizacji Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego.
\u00a0
Bank dokonuje wyp\u0142aty z otwartego rachunku powierniczego w sytuacji kiedy\u00a0 kontrola potwierdzi\u00a0 stopie\u0144 zaawansowania realizacji inwestycji.\u00a0\u00a0
Kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acana sp\u00f3\u0142kom Grupy z ka\u017cdego odr\u0119bnego Zadania inwestycyjnego nast\u0119puje na podstawie (wspomnianej wcze\u015bnie) dyspozycji oraz zgodnie z harmonogramem Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego
II. Sp\u00f3\u0142ki Grupy zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 dysponowa\u0107 \u015brodkami wyp\u0142acanymi z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego w celu finansowania/ refinansowania danego Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego.
III. Bank odmawia realizacji dyspozycji Sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105cej wyp\u0142aty z rachunku powierniczego w\u00a0 przypadku:
\uf0fcnie potwierdzenia w trakcie przeprowadzonej kontroli, deklarowanego stopnia zaawansowania/ realizacji inwestycji
\uf0fcw przypadku kiedy sp\u00f3\u0142ki Grupy nieterminowo wywi\u0105zuje si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 finansowych - w szczeg\u00f3lno\u015bci kiedy zalegaj\u0105 z p\u0142atno\u015bciami wobec podwykonawc\u00f3w
w przypadku kiedy cofni\u0119to lub wstrzymano pozwolenie na budow\u0119 przedmiotowej inwestycji
\u2013 naruszenie warunk\u00f3w realizacji budowy lub projektu budowlanego.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym \u015brodki na rachunkach powierniczych s\u0105 zwalniane w r\u00f3\u017cnych terminach od daty uj\u0119cia wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w na rachunek powierniczy \u2013 zar\u00f3wno w okresie kr\u00f3tszym jak i d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce
\u2013 w zale\u017cno\u015bci od stopnia zaawansowania inwestycji oraz poszczeg\u00f3lnych wp\u0142at nabywc\u00f3w.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przyjmuje zatem, i\u017c ze wzgl\u0119du na brak mo\u017cliwo\u015bci dok\u0142adnego zaklasyfikowania poszczeg\u00f3lnych kwot znajduj\u0105cych si\u0119 na rachunkach powierniczych, \u017ce prezentacja wszystkich \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach powierniczych w bilansie Grupy zostanie przypisana do pozycji \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d, kt\u00f3ra to obejmuje wszystkie \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, kt\u00f3rych w\u0142a\u015bcicielem jest Grupa. W ramach tej pozycji zosta\u0142a zaprezentowana podpozycja \u201e-w tym \u015brodki na rachunkach powierniczych\u201d, co dodatkowo szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142o przedstawione w nocie nr 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A47e3e7e4d1bb441084932f5eaa7fbf3f_437": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
Na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wp\u0142yw ma i b\u0119dzie mie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci rozpocz\u0119ty na szerok\u0105 skal\u0119 konflikt zbrojny pomi\u0119dzy Rosj\u0105 i Ukrain\u0105. Wojna mo\u017ce mie\u0107 powa\u017cne skutki dla polskiej gospodarki, a w szczeg\u00f3lnie trudnej sytuacji mo\u017ce znale\u017a\u0107 si\u0119 bran\u017ca budowlana. Nast\u0119puj\u0105ce czynniki mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na bran\u017c\u0119:
\uf0b7op\u00f3\u017anienia na budowach, zwi\u0105zane z powrotem do Ukrainy pracownik\u00f3w budowlanych, jak r\u00f3wnie\u017c kierowc\u00f3w narodowo\u015bci ukrai\u0144skiej, kt\u00f3rzy pracuj\u0105 przy dostawach na budowy,
\uf0b7wzrost koszt\u00f3w paliw, gazu oraz energii elektrycznej, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wzrost koszt\u00f3w wykonawstwa, jak r\u00f3wnie\u017c materia\u0142\u00f3w budowlanych,
\uf0b7os\u0142abienie kursu z\u0142otego, kt\u00f3ry prze\u0142o\u017cy si\u0119 na dalszy wzrost koszt\u00f3w importowanych surowc\u00f3w
i materia\u0142\u00f3w
\uf0b7mo\u017cliwe zaburzenia \u0142a\u0144cucha dostaw importowanych surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w z terenu Rosji, Bia\u0142orusi
i Ukrainy,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszych podwy\u017cek st\u00f3p procentowych w celu powstrzymania inflacji wzrastaj\u0105cej z powodu konfliktu zbrojnego.
Aktualnie nie ma mo\u017cliwo\u015bci precyzyjnego oszacowania ostatecznego wp\u0142ywu wojny
w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy, cho\u0107 powy\u017cej wskazane ryzyka mia\u0142y najwi\u0119ksz\u0105 si\u0142\u0119 oddzia\u0142ywania
w pocz\u0105tkowej fazie wojny w Ukrainie. Rozw\u00f3j sytuacji jest i b\u0119dzie przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitorowany.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego,
z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapita\u0142owa prezentuje \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.
\u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowo\u015bci, prezentacji lub korekty b\u0142\u0119d\u00f3w, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz\u0105dzone dodatkowo na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego, je\u017celi powy\u017csze zmiany s\u0105 istotne dla danych prezentowanych na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A117f41af1dcc40d1bb3787366a51b4c1_436": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanych z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7b5c7f6743ab4595b2f4de2473e9c7c1_990755210": { "value": "Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
\u00a0
\uf0b7Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przyk\u0142ady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 \u2013 2020:
\uf0b7MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotycz\u0105ce ustalania skumulowanych r\u00f3\u017cnic kursowych
z konsolidacji;
\uf0b7MSSF 9: (1) przy te\u015bcie 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkowa\u0107 usuni\u0119ciem zobowi\u0105zania, nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 tylko op\u0142aty, kt\u00f3re s\u0105 wymieniane mi\u0119dzy d\u0142u\u017cnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, \u017ce op\u0142aty poniesione w przypadku usuni\u0119cia zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie nie jest usuni\u0119te, nale\u017cy je odnie\u015b\u0107 na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania;
\uf0b7MSSF 16: z przyk\u0142adu 13 usuni\u0119to zagadnienie zach\u0119ty od leasingodawcy w postaci pokrycia koszt\u00f3w fit-out\u00f3w poniesionych przez leasingobiorc\u0119, kt\u00f3ra budzi\u0142a w\u0105tpliwo\u015bci interpretacyjne;
\uf0b7MSR 41: wykre\u015blono zakaz ujmowania przep\u0142yw\u00f3w podatkowych w wycenie aktyw\u00f3w biologicznych.
Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej
(z wyj\u0105tkiem zmiany przyk\u0142adu do MSSF 16, kt\u00f3ra obowi\u0105zuje od momentu publikacji).
Zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiana doprecyzowuje, \u017ce produkcja przeprowadzana w ramach test\u00f3w \u015brodka trwa\u0142ego przed rozpocz\u0119ciem u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego powinna by\u0107 ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2
i (2) przych\u00f3d, gdy nast\u0105pi jego sprzeda\u017c (a nie wp\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego). Testowanie \u015brodka trwa\u0142ego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie uj\u0119cia przychodu ze zbycia zapasu powsta\u0142ego podczas testowania. Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
Zmiana precyzuje, \u017ce koszty wype\u0142nienia um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia obejmuj\u0105 koszty przyrostowe
(np. koszty pracy) i alokowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 innych koszt\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych
z kosztem wype\u0142nienia, np. amortyzacj\u0119.
Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowi\u0105za\u0144 zawartych w za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych i definicji zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z MSR 37. Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
W 2020 roku Rada MSR opublikowa\u0142a uproszczenia dla leasingobiorc\u00f3w otrzymuj\u0105cych ulgi ze wzgl\u0119du na pandemi\u0119 COVID-19. Jednym z warunk\u00f3w by\u0142o by ulgi dotyczy\u0142y tylko p\u0142atno\u015bci zapadaj\u0105cych do ko\u0144ca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesuni\u0119to ten termin na czerwiec 2022 roku.
Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, poniewa\u017c Grupa nie skorzysta\u0142a z uproszenia.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 kwietnia 2021 roku
z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszego zastosowania
\u00a0
Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
\u00a0
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych nast\u0119puj\u0105cych po 2022 roku. Lista obejmuje r\u00f3wnie\u017c zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7Nowy MSSF 17 \u201eInsurance Contracts\u201d
Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4.
Grupa szacuje, \u017ce nowy standard nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d
Wyd\u0142u\u017cono zwolnienie ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku.
\u00a0
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych przede wszystkim w dw\u00f3ch aspektach:
\uf0b7doprecyzowano, \u017ce klasyfikacja jest zale\u017cna od praw jakie posiada jednostka na dzie\u0144 bilansowy,
\uf0b7intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub op\u00f3\u017anienia p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania nie s\u0105 brane pod uwag\u0119.
\u00a0
Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa stosuje ju\u017c zasady sp\u00f3jne ze zmienionym standardem, zmiany nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych jest istotn\u0105 informacj\u0105.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych
i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d
Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119goweto kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d
Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie
i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d
Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania
w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie zawiera transakcji, kt\u00f3rych dotyczy\u0142aby zmiana.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
Grupa zamierza wdro\u017cy\u0107 powy\u017csze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aecccbf6e225747958dd69c883ff7c915_384327419": { "value": "Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
\u00a0
\uf0b7Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przyk\u0142ady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 \u2013 2020:
\uf0b7MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotycz\u0105ce ustalania skumulowanych r\u00f3\u017cnic kursowych
z konsolidacji;
\uf0b7MSSF 9: (1) przy te\u015bcie 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkowa\u0107 usuni\u0119ciem zobowi\u0105zania, nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 tylko op\u0142aty, kt\u00f3re s\u0105 wymieniane mi\u0119dzy d\u0142u\u017cnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, \u017ce op\u0142aty poniesione w przypadku usuni\u0119cia zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowi\u0105zanie nie jest usuni\u0119te, nale\u017cy je odnie\u015b\u0107 na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania;
\uf0b7MSSF 16: z przyk\u0142adu 13 usuni\u0119to zagadnienie zach\u0119ty od leasingodawcy w postaci pokrycia koszt\u00f3w fit-out\u00f3w poniesionych przez leasingobiorc\u0119, kt\u00f3ra budzi\u0142a w\u0105tpliwo\u015bci interpretacyjne;
\uf0b7MSR 41: wykre\u015blono zakaz ujmowania przep\u0142yw\u00f3w podatkowych w wycenie aktyw\u00f3w biologicznych.
Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej
(z wyj\u0105tkiem zmiany przyk\u0142adu do MSSF 16, kt\u00f3ra obowi\u0105zuje od momentu publikacji).
Zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiana doprecyzowuje, \u017ce produkcja przeprowadzana w ramach test\u00f3w \u015brodka trwa\u0142ego przed rozpocz\u0119ciem u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego powinna by\u0107 ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2
i (2) przych\u00f3d, gdy nast\u0105pi jego sprzeda\u017c (a nie wp\u0142ywa\u0107 na warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego). Testowanie \u015brodka trwa\u0142ego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie uj\u0119cia przychodu ze zbycia zapasu powsta\u0142ego podczas testowania. Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
Zmiana precyzuje, \u017ce koszty wype\u0142nienia um\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenia obejmuj\u0105 koszty przyrostowe
(np. koszty pracy) i alokowan\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 innych koszt\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych
z kosztem wype\u0142nienia, np. amortyzacj\u0119.
Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowi\u0105za\u0144 zawartych w za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych i definicji zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z MSR 37. Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
W 2020 roku Rada MSR opublikowa\u0142a uproszczenia dla leasingobiorc\u00f3w otrzymuj\u0105cych ulgi ze wzgl\u0119du na pandemi\u0119 COVID-19. Jednym z warunk\u00f3w by\u0142o by ulgi dotyczy\u0142y tylko p\u0142atno\u015bci zapadaj\u0105cych do ko\u0144ca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesuni\u0119to ten termin na czerwiec 2022 roku.
Zmiana nie mia\u0142a wyp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, poniewa\u017c Grupa nie skorzysta\u0142a z uproszenia.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 kwietnia 2021 roku
z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszego zastosowania
\u00a0
Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
\u00a0
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych nast\u0119puj\u0105cych po 2022 roku. Lista obejmuje r\u00f3wnie\u017c zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0b7Nowy MSSF 17 \u201eInsurance Contracts\u201d
Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4.
Grupa szacuje, \u017ce nowy standard nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d
Wyd\u0142u\u017cono zwolnienie ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku.
\u00a0
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych przede wszystkim w dw\u00f3ch aspektach:
\uf0b7doprecyzowano, \u017ce klasyfikacja jest zale\u017cna od praw jakie posiada jednostka na dzie\u0144 bilansowy,
\uf0b7intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub op\u00f3\u017anienia p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania nie s\u0105 brane pod uwag\u0119.
\u00a0
Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa stosuje ju\u017c zasady sp\u00f3jne ze zmienionym standardem, zmiany nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych jest istotn\u0105 informacj\u0105.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych
i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d
Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119goweto kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d
Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie
i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d
Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie wp\u0142ynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania
w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki.
Grupa szacuje, \u017ce zmiana nie b\u0119dzie mia\u0142a wp\u0142ywu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, poniewa\u017c nie zawiera transakcji, kt\u00f3rych dotyczy\u0142aby zmiana.
Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
\u00a0
Grupa zamierza wdro\u017cy\u0107 powy\u017csze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4f36d6c8c3604ac1b51d60ea9fbd91cd_446": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
Na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wp\u0142yw ma i b\u0119dzie mie\u0107 w przysz\u0142o\u015bci rozpocz\u0119ty na szerok\u0105 skal\u0119 konflikt zbrojny pomi\u0119dzy Rosj\u0105 i Ukrain\u0105. Wojna mo\u017ce mie\u0107 powa\u017cne skutki dla polskiej gospodarki, a w szczeg\u00f3lnie trudnej sytuacji mo\u017ce znale\u017a\u0107 si\u0119 bran\u017ca budowlana. Nast\u0119puj\u0105ce czynniki mog\u0105 mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na bran\u017c\u0119:
\uf0b7op\u00f3\u017anienia na budowach, zwi\u0105zane z powrotem do Ukrainy pracownik\u00f3w budowlanych, jak r\u00f3wnie\u017c kierowc\u00f3w narodowo\u015bci ukrai\u0144skiej, kt\u00f3rzy pracuj\u0105 przy dostawach na budowy,
\uf0b7wzrost koszt\u00f3w paliw, gazu oraz energii elektrycznej, kt\u00f3re spowoduj\u0105 wzrost koszt\u00f3w wykonawstwa, jak r\u00f3wnie\u017c materia\u0142\u00f3w budowlanych,
\uf0b7os\u0142abienie kursu z\u0142otego, kt\u00f3ry prze\u0142o\u017cy si\u0119 na dalszy wzrost koszt\u00f3w importowanych surowc\u00f3w
i materia\u0142\u00f3w
\uf0b7mo\u017cliwe zaburzenia \u0142a\u0144cucha dostaw importowanych surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w z terenu Rosji, Bia\u0142orusi
i Ukrainy,
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 dalszych podwy\u017cek st\u00f3p procentowych w celu powstrzymania inflacji wzrastaj\u0105cej z powodu konfliktu zbrojnego.
Aktualnie nie ma mo\u017cliwo\u015bci precyzyjnego oszacowania ostatecznego wp\u0142ywu wojny
w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy, cho\u0107 powy\u017cej wskazane ryzyka mia\u0142y najwi\u0119ksz\u0105 si\u0142\u0119 oddzia\u0142ywania
w pocz\u0105tkowej fazie wojny w Ukrainie. Rozw\u00f3j sytuacji jest i b\u0119dzie przez Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na bie\u017c\u0105co monitorowany.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapita\u0142owa prezentuje \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.
\u201eSkonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowo\u015bci, prezentacji lub korekty b\u0142\u0119d\u00f3w, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz\u0105dzone dodatkowo na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego, je\u017celi powy\u017csze zmiany s\u0105 istotne dla danych prezentowanych na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105:
\uf0b7kapita\u0142 z kumulacji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:
\uf0b7zyski/straty aktuarialne z tytu\u0142u rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia,
\uf0b7kapita\u0142 powsta\u0142y z po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek.
W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad771bd8b299d49c3bcc74fcfbbcea17c_457": { "value": "Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Grupie Kapita\u0142owej). Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5a6f89862af94ec495325b0147721a17_152443136": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105
i operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Wy\u0142\u0105czeniu z obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne
z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie dokonano wy\u0142\u0105cze\u0144 sp\u00f3\u0142ek z konsolidacji.
Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
\uf0b7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
\uf0b7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
\uf0b7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
\uf0b7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0b7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubieg\u0142ych.
\uf0b7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio
w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubieg\u0142ych.\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
\uf0b7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy
a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubieg\u0142ych.
\uf0b7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio
w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubieg\u0142ych.\u00a0
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, w tym po\u0142\u0105czenia pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, rozliczane s\u0105 metod\u0105 przej\u0119cia.
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane zasadniczo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przej\u0119ciem.
Zap\u0142ata przekazana w zamian za kontrol\u0119 obejmuje wydane aktywa, zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania oraz wyemitowane instrumenty kapita\u0142owe, wycenione w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Elementem zap\u0142aty jest r\u00f3wnie\u017c warunkowa zap\u0142ata, wyceniana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty powi\u0105zane
z przej\u0119ciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowi\u0105 zap\u0142aty za przej\u0119cie, lecz ujmowane s\u0105 w dacie poniesienia jako koszt.
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf0b7suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowa\u0142a do rozliczania po\u0142\u0105cze\u0144 metod\u0119 nabycia, w spos\u00f3b okre\u015blony
w wersji MSSF 3 (2004).\u00a0
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, w tym po\u0142\u0105czenia pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, rozliczane s\u0105 metod\u0105 przej\u0119cia.
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane zasadniczo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przej\u0119ciem.
Zap\u0142ata przekazana w zamian za kontrol\u0119 obejmuje wydane aktywa, zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania oraz wyemitowane instrumenty kapita\u0142owe, wycenione w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Elementem zap\u0142aty jest r\u00f3wnie\u017c warunkowa zap\u0142ata, wyceniana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty powi\u0105zane
z przej\u0119ciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowi\u0105 zap\u0142aty za przej\u0119cie, lecz ujmowane s\u0105 w dacie poniesienia jako koszt.
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf0b7suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowa\u0142a do rozliczania po\u0142\u0105cze\u0144 metod\u0119 nabycia, w spos\u00f3b okre\u015blony
w wersji MSSF 3 (2004).\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf0b7suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest pocz\u0105tkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wy\u017cej podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych). Warto\u015bci firmy nie amortyzuje si\u0119, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036 (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych).
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie przygotowywania go do u\u017cycia).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne
o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
Znaki towarowe i warto\u015b\u0107 firmy | Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania |
Licencje i oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 5 lat |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania obejmuj\u0105 Znak Towarowy \u201eATAL\u201d oraz uj\u0119t\u0105 w pozosta\u0142ych warto\u015bciach niematerialnych Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w zwi\u0105zku z rozliczeniem aportu Przedsi\u0119biorstwa ATAL Zbigniew Juroszek do ATAL S.A. oraz znak towarowy \u201eATAL\u201d. Przyjmuje si\u0119, i\u017c warto\u015bci te b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez ca\u0142y okres funkcjonowania Jednostki Dominuj\u0105cej.
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6e06ccf00e604beeb1ef0be6e466b722_468": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
\uf0b7suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
\uf0b7warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest pocz\u0105tkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wy\u017cej podpunkt dotycz\u0105cy po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych). Warto\u015bci firmy nie amortyzuje si\u0119, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR\u00a036 (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acb9f659dc0ef4b2f87590464049b8885_1110242818": { "value": "\u00a0
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w cenie nabycia, a nast\u0119pnie wyceniane
z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci. Na moment powstania znacz\u0105cego wp\u0142ywu ustalana jest warto\u015b\u0107 firmy jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na inwestora.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powi\u0119kszana lub pomniejszana o:
\uf0b7udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w wyniku jednostki stowarzyszonej,
\uf0b7udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikaj\u0105cych m.in. z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych
z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje si\u0119 w korespondencji z odpowiedni\u0105 pozycj\u0105 \u201eSkonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,
\uf0b7zyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom do proporcji posiadanego udzia\u0142u,
\uf0b7otrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1051482b7089447e8b8cc13c5cad00a7_1110242818": { "value": "\u00a0
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie sprawuje kontroli, ale na kt\u00f3re wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, uczestnicz\u0105c w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w cenie nabycia, a nast\u0119pnie wyceniane
z zastosowaniem metody praw w\u0142asno\u015bci. Na moment powstania znacz\u0105cego wp\u0142ywu ustalana jest warto\u015b\u0107 firmy jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia inwestycji a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na inwestora.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest w warto\u015bci bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powi\u0119kszana lub pomniejszana o:
\uf0b7udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w wyniku jednostki stowarzyszonej,
\uf0b7udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikaj\u0105cych m.in. z przeszacowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych
z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje si\u0119 w korespondencji z odpowiedni\u0105 pozycj\u0105 \u201eSkonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d,
\uf0b7zyski i straty wynikaj\u0105ce z transakcji pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom do proporcji posiadanego udzia\u0142u,
\uf0b7otrzymane wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105, kt\u00f3re obni\u017caj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek stowarzyszonych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af63c7c4745d74601927f68b3eaefa1d8_474": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (z\u0142), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot) tj. wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy transakcj\u0119.
Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w walucie obcej, s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty pochodne, ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w warto\u015bci aktyw\u00f3w w przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci (przedstawione w punkcie dotycz\u0105cym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aca3c3007a40b42039a0b8b7604224708_477": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (z\u0142), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aefe28af264a84519a0348d223a11f64a_478": { "value": "Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (grunt\u00f3w i us\u0142ug budowlanych), aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek. Koszty te s\u0105 aktywowane do zako\u0144czenia produkcji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9ffee891ca0f456f9ba20f7fd7858468_2068042500": { "value": "Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie przygotowywania go do u\u017cycia).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne
o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
Znaki towarowe i warto\u015b\u0107 firmy | Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania |
Licencje i oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 5 lat |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania obejmuj\u0105 Znak Towarowy \u201eATAL\u201d oraz uj\u0119t\u0105 w pozosta\u0142ych warto\u015bciach niematerialnych Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w zwi\u0105zku z rozliczeniem aportu Przedsi\u0119biorstwa ATAL Zbigniew Juroszek do ATAL S.A. oraz znak towarowy \u201eATAL\u201d. Przyjmuje si\u0119, i\u017c warto\u015bci te b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez ca\u0142y okres funkcjonowania Jednostki Dominuj\u0105cej.
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af7ca8c4838f745f3a078bee6867c952c_1648886463": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
\u00a0
\u00a0
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 1,7 - 10 lat |
\u015arodki transportu | 3 - 7 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 1 - 10 lat |
\u00a0
Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy, likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych
w momencie przej\u0119cia przez nabywc\u0119 kontroli nad zbywanym sk\u0142adnikiem rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.23. \u201ePrzychody ze sprzeda\u017cy\u201d w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwot\u0119 wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 zgodnie z wymogami MSSF 15 dotycz\u0105cymi ustalania ceny transakcyjnej. \u00a0
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
\u00a0
\u00a0
Grupa | Okres |
Budynki i budowle | 40 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 1,7 - 10 lat |
\u015arodki transportu | 3 - 7 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 1 - 10 lat |
\u00a0
Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adb62d6d256264bd89f992e2171a807f4_1229730426": { "value": "\u00a0
Dla ka\u017cdej umowy Grupa podejmuje decyzj\u0119, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing zosta\u0142 zdefiniowany jako umowa lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy, kt\u00f3ra przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje si\u0119 trzy podstawowe aspekty:
\uf0b7czy umowa dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry albo jest wyra\u017anie okre\u015blony
w umowie lub te\u017c w spos\u00f3b dorozumiany w momencie udost\u0119pnienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w Grupie,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzy\u015bci ekonomicznych z u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania w zakresie okre\u015blonym umow\u0105,
\uf0b7czy Grupa ma prawo do kierowania u\u017cytkowaniem zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez ca\u0142y okres u\u017cytkowania.
\u00a0
Dla um\u00f3w zawieraj\u0105cych leasing Grupa rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w spe\u0142niaj\u0105ce kryteria standardu:
\uf0b7prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowych, na podstawie um\u00f3w najmu,
\uf0b7prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych,
\uf0b7prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w dotycz\u0105ce zapas\u00f3w
Dla ww. um\u00f3w/praw, Grupa jako leasingobiorca uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione
w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych wed\u0142ug kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych Grupy oraz uj\u0119\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu.
W zale\u017cno\u015bci od rodzaju leasingowanego aktywa, koszty leasingu s\u0105 ujmowane w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0b7prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowej oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - jest amortyzowane oraz rozpoznane zostaj\u0105 koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu,
\uf0b7prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w - tak jak dotychczas, wszystkie koszty i odsetki s\u0105 odnoszone do zapas\u00f3w (w pozycji P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku) w trakcie realizacji projektu deweloperskiego.
Powy\u017cszy spos\u00f3b alokacji amortyzacji prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w wynika z faktu, \u017ce prawa te dotycz\u0105 nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych Grupa realizuje swoje projekty deweloperskie. Bie\u017c\u0105ce op\u0142aty z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania stanowi\u0105 sp\u0142at\u0119 zobowi\u0105zania leasingowego.
Wobec wej\u015bcia w \u017cycie ustawy z dnia 20 lipca 2018 roku o przekszta\u0142ceniu prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo w\u0142asno\u015bci tych grunt\u00f3w w odniesieniu do grunt\u00f3w, na kt\u00f3rych zrealizowano budynki mieszkalne, a w stosunku do kt\u00f3rych wydane zosta\u0142o Pozwolenie na U\u017cytkowanie przed dniem 1 stycznia 2019 roku, nast\u0119puje przekszta\u0142cenie prawa u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo w\u0142asno\u015bci tych grunt\u00f3w. W odniesieniu do grunt\u00f3w zabudowanych budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi, kt\u00f3re nie zosta\u0142y oddane do u\u017cytkowania przed dniem 1 stycznia 2019 roku, dla takich nieruchomo\u015bci dniem przekszta\u0142cenia b\u0119dzie dzie\u0144 uprawomocnienia si\u0119 decyzji zezwalaj\u0105cej na u\u017cytkowanie budynku.
Grunty obj\u0119te wy\u017cej opisanym przekszta\u0142ceniem Grupa traktuje analogicznie do tych, w stosunku do kt\u00f3rych by\u0142a dotychczas u\u017cytkownikiem wieczystym, traktuj\u0105c op\u0142aty przekszta\u0142ceniowe analogicznie do op\u0142at z tytu\u0142u wieczystego u\u017cytkowania.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. Prawo do u\u017cytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z warto\u015bci pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich, szacunku koszt\u00f3w przewidywanych w zwi\u0105zku z demonta\u017cem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych
w dacie rozpocz\u0119cia lub przed ni\u0105, pomniejszonych o zach\u0119ty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Je\u015bli wyst\u0119puj\u0105 ku temu przes\u0142anki, prawa do u\u017cytkowania poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.
Prawa, kt\u00f3re s\u0105 zaliczane do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, je\u015bli mo\u017cna j\u0105 \u0142atwo ustali\u0107.
W przeciwnym wypadku stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
Op\u0142aty leasingowe uwzgl\u0119dniane w warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze sta\u0142ych op\u0142at leasingowych, zmiennych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zap\u0142aty jako gwarantowana warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa oraz p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u opcji wykonania kupna, je\u015bli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest pomniejszane o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane
o naliczone odsetki. Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania jest ujmowana jako korekta sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do u\u017cytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, a wi\u0119c w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych, zapasach lub nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych.
\u00a0
Prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w jest przez Grup\u0119 oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zosta\u0142o potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na og\u00f3lnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzeda\u017cy prawa u\u017cytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zako\u0144czenie umowy leasingowej.
\u00a0
Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, je\u015bli nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
W przypadku subleasingu oceny dokonuje si\u0119 w kontek\u015bcie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania a nie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4a89f60705c34dd3b1d72f5d63fea037_497": { "value": "Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu,
w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest ATAL S.A.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na model biznesowy i charakter przep\u0142yw\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Spos\u00f3b dokonywania tej oceny i szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych r\u00f3\u017cni si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. Odpisami aktualizuj\u0105cymi nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug nie s\u0105 obj\u0119te nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przez nabywc\u00f3w przekazane na rachunki powiernicze, gdy\u017c takie wp\u0142aty gwarantuj\u0105 otrzymanie nale\u017cno\u015bci po zako\u0144czeniu okre\u015blonego etapu inwestycji, b\u0105d\u017a po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci \u2013 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju rachunku powierniczego.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie
w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 30 dni. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni, gdy\u017c Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje nale\u017cno\u015bci, a w przypadku przekroczenia terminu p\u0142atno\u015bci podejmuje we w\u0142asnym zakresie dzia\u0142ania windykacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af180c08bc0ef418aba27b443901fcc83_459202498": { "value": "Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
\uf0b7warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu,
w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
\uf0b7warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest ATAL S.A.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad0ad84f24dc74a4b9060f4564f2361f1_500": { "value": "Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze wzgl\u0119du na przychody z czynsz\u00f3w lub przyrost jej warto\u015bci i jest wyceniana w oparciu o model warto\u015bci godziwej.
Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna jest wyceniana w warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomo\u015bci i aktualnych warunk\u00f3w rynkowych.
Zyski lub straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych s\u0105 ujmowane w wyniku
w okresie, w kt\u00f3rym wyst\u0105pi\u0142y zmiany, w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w operacyjnych.
Nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 usuwa si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwa\u0142ego wycofania z u\u017cytkowania, je\u017celi nie oczekuje si\u0119 uzyskania w przysz\u0142o\u015bci \u017cadnych korzy\u015bci ekonomicznych. Zyski lub straty wynik\u0142e z tych transakcji s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 nieruchomo\u015bci. Te zyski i straty ujmowane s\u0105 w\u00a0wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych w okresie, w kt\u00f3rym dokonano likwidacji lub sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnej w momencie przej\u0119cia przez nabywc\u0119 kontroli nad zbywanym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.24. \u201ePrzychody ze sprzeda\u017cy\u201d w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwot\u0119 wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej ustala si\u0119 zgodnie z wymogami MSSF 15 dotycz\u0105cymi ustalania ceny transakcyjnej.
Je\u017celi zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci i z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela lub jest przeklasyfikowana do zapas\u00f3w, jest ona przenoszona do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub do zapas\u00f3w, a jej warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeniesienia staje si\u0119 kosztem za\u0142o\u017conym dla cel\u00f3w przysz\u0142ego ujmowania zgodnie z MSR 16 lub MSR 2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad7b3c49d26af4fe0a066b1b151bdef50_503": { "value": "Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych
u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
w przypadku, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z nim zwi\u0105zane zostaj\u0105 przeniesione na inny podmiot.
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej.
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z definicj\u0105 z MSSF 15.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz
\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonuj\u0105cego w Grupie w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych charakterystycznych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki (i nie zosta\u0142y wyznaczone w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik):
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
\uf0b7po\u017cyczki,
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,
Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodr\u0119bnia przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone
o zyski z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych jak r\u00f3wnie\u017c zyski i straty powsta\u0142e w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej ze wzgl\u0119du na nieistotne kwoty Grupa ujmuje w wyniku jako przychody lub koszty finansowe a nie w odr\u0119bnych pozycjach. \u201ePozosta\u0142e zyski i straty
z aktyw\u00f3w finansowych ujmowane w wyniku\u201d, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe, prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z tymi aktywami obliczane s\u0105 i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam spos\u00f3b, jak ma to miejsce w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z kapita\u0142u do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych kwalifikuj\u0105cych si\u0119 do tej kategorii wyceny.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane s\u0105:
\uf0b7wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, przy czym w Grupie takie aktywa nie wyst\u0119puj\u0105,
\uf0b7akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone,
\uf0b7jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe nieb\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, w odniesieniu do kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odr\u0119bnie w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne lub stowarzyszone, wykazywane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201ePozosta\u0142e aktywa finansowe\u201d.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w warto\u015bci godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku w \u017cadnych okoliczno\u015bciach, w\u0142\u0105czaj\u0105c zaprzestanie ujmowania tych aktyw\u00f3w. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do tej kategorii ujmowane s\u0105
w wyniku w pozycji \u201ePrzychod\u00f3w finansowych\u201d po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w rozpoznania przychod\u00f3w z tytu\u0142u dywidend okre\u015blonych w MSSF 9, chyba, \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na model biznesowy i charakter przep\u0142yw\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Spos\u00f3b dokonywania tej oceny i szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych r\u00f3\u017cni si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. Odpisami aktualizuj\u0105cymi nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug nie s\u0105 obj\u0119te nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przez nabywc\u00f3w przekazane na rachunki powiernicze, gdy\u017c takie wp\u0142aty gwarantuj\u0105 otrzymanie nale\u017cno\u015bci po zako\u0144czeniu okre\u015blonego etapu inwestycji, b\u0105d\u017a po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci \u2013 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju rachunku powierniczego.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie
w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 30 dni. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni, gdy\u017c Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje nale\u017cno\u015bci, a w przypadku przekroczenia terminu p\u0142atno\u015bci podejmuje we w\u0142asnym zakresie dzia\u0142ania windykacyjne.
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7Kredyty bankowe i po\u017cyczki,
\uf0b7Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe,
\uf0b7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania,
\uf0b7Otrzymane zaliczki na dostawy.
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105
w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A73c515d806c74e8d8ce527dd6ca1523f_506": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
w przypadku, gdy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych oraz zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z nim zwi\u0105zane zostaj\u0105 przeniesione na inny podmiot.
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7c5c3ba9ded54398906700c0770dae09_1417002180": { "value": "Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej uiszczonej zap\u0142aty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich aktyw\u00f3w finansowych, poza kategori\u0105 aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3rych termin p\u0142atno\u015bci jest d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok i kt\u00f3re zawieraj\u0105 istotny komponent finansowania zgodnie z definicj\u0105 z MSSF 15.
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz
\uf0b7instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonuj\u0105cego w Grupie w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych charakterystycznych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki (i nie zosta\u0142y wyznaczone w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik):
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
\uf0b7po\u017cyczki,
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (z wy\u0142\u0105czeniem tych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 zasad MSSF 9),
\uf0b7d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe,
Wymienione klasy aktyw\u00f3w finansowych prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.Wycena kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci odbywa si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodr\u0119bnia przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.
Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone
o zyski z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych jak r\u00f3wnie\u017c zyski i straty powsta\u0142e w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w nale\u017c\u0105cych do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej ze wzgl\u0119du na nieistotne kwoty Grupa ujmuje w wyniku jako przychody lub koszty finansowe a nie w odr\u0119bnych pozycjach. \u201ePozosta\u0142e zyski i straty
z aktyw\u00f3w finansowych ujmowane w wyniku\u201d, w tym r\u00f3\u017cnice kursowe, prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych,
\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od warto\u015bci nominalnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z tymi aktywami obliczane s\u0105 i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam spos\u00f3b, jak ma to miejsce w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej tych aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcze\u015bniej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu z kapita\u0142u do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych kwalifikuj\u0105cych si\u0119 do tej kategorii wyceny.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane s\u0105:
\uf0b7wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, przy czym w Grupie takie aktywa nie wyst\u0119puj\u0105,
\uf0b7akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone,
\uf0b7jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe nieb\u0119d\u0105ce aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, w odniesieniu do kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego przedstawiania w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odr\u0119bnie w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne lub stowarzyszone, wykazywane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201ePozosta\u0142e aktywa finansowe\u201d.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w warto\u015bci godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku w \u017cadnych okoliczno\u015bciach, w\u0142\u0105czaj\u0105c zaprzestanie ujmowania tych aktyw\u00f3w. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych zaliczonych do tej kategorii ujmowane s\u0105
w wyniku w pozycji \u201ePrzychod\u00f3w finansowych\u201d po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w rozpoznania przychod\u00f3w z tytu\u0142u dywidend okre\u015blonych w MSSF 9, chyba, \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na model biznesowy i charakter przep\u0142yw\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Spos\u00f3b dokonywania tej oceny i szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych r\u00f3\u017cni si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. Odpisami aktualizuj\u0105cymi nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug nie s\u0105 obj\u0119te nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przez nabywc\u00f3w przekazane na rachunki powiernicze, gdy\u017c takie wp\u0142aty gwarantuj\u0105 otrzymanie nale\u017cno\u015bci po zako\u0144czeniu okre\u015blonego etapu inwestycji, b\u0105d\u017a po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci \u2013 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju rachunku powierniczego.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie
w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 30 dni. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni, gdy\u017c Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje nale\u017cno\u015bci, a w przypadku przekroczenia terminu p\u0142atno\u015bci podejmuje we w\u0142asnym zakresie dzia\u0142ania windykacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A00b438dc4c00490aa67db854523d1d2d_512": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane s\u0105:
\uf0b7wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, przy czym w Grupie takie aktywa nie wyst\u0119puj\u0105,
\uf0b7akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone,
\uf0b7jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8e168a33579e47aa9997c1cc69349667_511": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u017celi nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody oraz nie jest instrumentem kapita\u0142owym wyznaczonym w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do wyceny w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik ze wzgl\u0119du na spe\u0142nienie kryteri\u00f3w okre\u015blonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane s\u0105:
\uf0b7wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d, za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ujmowanych zgodnie z rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, przy czym w Grupie takie aktywa nie wyst\u0119puj\u0105,
\uf0b7akcje i udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek innych ni\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone,
\uf0b7jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty nale\u017c\u0105ce do tej kategorii wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny ujmowane s\u0105 w wyniku odpowiednio w pozycji \u201ePrzychody finansowe\u201d lub \u201eKoszty finansowe\u201d. Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blone s\u0105 przez zmian\u0119 warto\u015bci godziwej ustalonej na podstawie bie\u017c\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy cen pochodz\u0105cych z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, je\u017celi aktywny rynek nie istnieje.
Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4c4b274d619749c98a6a95faa3135b4c_513": { "value": "Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na model biznesowy i charakter przep\u0142yw\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Spos\u00f3b dokonywania tej oceny i szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych r\u00f3\u017cni si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
\uf0b7Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. Odpisami aktualizuj\u0105cymi nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug nie s\u0105 obj\u0119te nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y przez nabywc\u00f3w przekazane na rachunki powiernicze, gdy\u017c takie wp\u0142aty gwarantuj\u0105 otrzymanie nale\u017cno\u015bci po zako\u0144czeniu okre\u015blonego etapu inwestycji, b\u0105d\u017a po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci \u2013 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju rachunku powierniczego.
\uf0b7W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie
w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczny wzrost ryzyka nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 30 dni. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni, gdy\u017c Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje nale\u017cno\u015bci, a w przypadku przekroczenia terminu p\u0142atno\u015bci podejmuje we w\u0142asnym zakresie dzia\u0142ania windykacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac89b8a32fe064f3ba6522921747a5d35_520": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7Kredyty bankowe i po\u017cyczki,
\uf0b7Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe,
\uf0b7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania,
\uf0b7Otrzymane zaliczki na dostawy.
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105
w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2aa06f25f9be4c3a82d0a38faf629f16_519": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7Kredyty bankowe i po\u017cyczki,
\uf0b7Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe,
\uf0b7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania,
\uf0b7Otrzymane zaliczki na dostawy.
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105
w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A34cf84ced35340b49c534cb7b1fc8477_515": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\uf0b7Kredyty bankowe i po\u017cyczki,
\uf0b7Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe,
\uf0b7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw, rob\u00f3t i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania,
\uf0b7Otrzymane zaliczki na dostawy.
Na dzie\u0144 nabycia Grupa wycenia zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej, czyli najcz\u0119\u015bciej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa w\u0142\u0105cza do warto\u015bci pocz\u0105tkowej wyceny wszystkich zobowi\u0105za\u0144 finansowych, poza kategori\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej poprzez wynik.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce.\u00a0Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105
w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0d355d472ede47ea802fe3deee0b1482_1955645825": { "value": "Zapasy rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego stanowi\u0105 materia\u0142y, towary, produkcja w toku oraz wyroby gotowe. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zasady kwalifikacji zapas\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kategorii:
\uf0b7Materia\u0142y \u2013 elementy sk\u0142adowane w miejscach magazynowania przeznaczone do wykorzystania
w procesach produkcyjnych, zw\u0142aszcza do zu\u017cycia w dzia\u0142alno\u015bci budowlanej,
\uf0b7Produkcja w toku \u2013 obejmuje koszty niezako\u0144czonych projekt\u00f3w deweloperskich, w tym grunt\u00f3w, oraz sk\u0142adowane na terenach bud\u00f3w sk\u0142adniki zapas\u00f3w o og\u00f3lnym przeznaczeniu, niskim stopniu przetworzenia, kt\u00f3re mog\u0105 w prosty spos\u00f3b oraz bez ponoszenia istotnych koszt\u00f3w zosta\u0107 wykorzystane
dla innych kontrakt\u00f3w lub sprzedane (w przypadku, gdy oka\u017c\u0105 si\u0119 niepotrzebne do realizacji danego kontraktu),
\uf0b7Towary \u2013 sk\u0142adniki zapas\u00f3w nabyte w celu ich odsprzeda\u017cy,
\uf0b7Wyroby gotowe \u2013 wyroby w\u0142asnej produkcji, kt\u00f3rych proces przerobu zosta\u0142 ca\u0142kowicie zako\u0144czony oraz mieszkania, lokale u\u017cytkowe oraz budowle gotowe do sprzeda\u017cy.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y
i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozch\u00f3d materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u201epierwsze wesz\u0142o - pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7eeb79935b4f4e8fbbe6d23aef71996c_527": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej.
Wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pozycja \u201e\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d sk\u0142ada si\u0119
z got\u00f3wki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalno\u015bci nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce, kt\u00f3re nie zosta\u0142y potraktowane jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna.
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza przede wszystkim \u015brodki:
\uf0b7stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji bankowych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach powierniczych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach VAT.
Grupa wykazuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozycji \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania\u201d.\u00a0
Grupa korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych, z kt\u00f3rych \u015brodki s\u0105 zwalniane etapami wraz z post\u0119pem prac. \u015arodki zgromadzone na mieszkaniowych rachunkach powierniczych nie spe\u0142niaj\u0105 definicji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wg MSR, natomiast s\u0105 to \u015brodki, kt\u00f3re wchodz\u0105 do masy upad\u0142o\u015bci dewelopera, odsetki nale\u017c\u0105 do dewelopera, deweloper jest posiadaczem rachunku powierniczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A851998e6980c47758def4c37b5c8db9b_530": { "value": "Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza przede wszystkim \u015brodki:
\uf0b7stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji bankowych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach powierniczych,
\uf0b7zgromadzone na rachunkach VAT.
Grupa wykazuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozycji \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania\u201d.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adf746ecac2814eefadc3e2d7fdab56fc_531": { "value": "Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aeaaac66b709748d681b422007f7ac1ee_540": { "value": "Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne i rentowe.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych i rentowych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Grupa ujmuje zyski i straty aktuarialne w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Grupa nie tworzy odr\u0119bnego funduszu gromadz\u0105cego wp\u0142aty na przysz\u0142e \u015bwiadczenia.
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
\uf0b7tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne.
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego
z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3970081a4b2342c98ff33473843cc312_765961860": { "value": "Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\uf0b7kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
\uf0b7rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
\uf0b7programy okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne i rentowe.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
\u00a0
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy Sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych i rentowych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Grupa ujmuje zyski i straty aktuarialne w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Grupa nie tworzy odr\u0119bnego funduszu gromadz\u0105cego wp\u0142aty na przysz\u0142e \u015bwiadczenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad6797076d3004178a039f4e0d68e0227_1723761542": { "value": "W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informacj\u0119 o umowach gwarancji finansowej i zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w cz\u0119\u015bci opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 34.
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informacj\u0119 o aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af863faa1b1e14c5981af81a14960f510_547": { "value": "Grupa wykazuje w aktywach w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aeb194dec6b0c482898c0498711344ae5_1304605505": { "value": "\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie przychody z um\u00f3w z klientami obj\u0119te zakresem MSSF 15. Spos\u00f3b ujmowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zar\u00f3wno warto\u015b\u0107, jak i moment rozpoznania przychod\u00f3w, okre\u015bla pi\u0119cioetapowy model obejmuj\u0105cy nast\u0119puj\u0105ce kroki:
\uf0b7identyfikacja umowy z klientem,
\uf0b7identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7okre\u015blenie ceny transakcyjnej,
\uf0b7przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0b7uj\u0119cie przychodu podczas wype\u0142niania zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia lub po ich wype\u0142nieniu.
\u00a0
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\uf0b7strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
\uf0b7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz
\uf0b7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi.
Dobro lub us\u0142uga s\u0105 wyodr\u0119bnione, je\u017celi spe\u0142niaj\u0105 oba nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf0b7klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne oraz
\uf0b7obowi\u0105zek Sp\u00f3\u0142ki do przekazania dobra lub us\u0142ugi klientowi mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 spo\u015br\u00f3d innychobowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w umowie.
\u00a0
\u00a0
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Grupy b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich. W Grupie wyst\u0119puj\u0105 wy\u0142\u0105cznie umowy obejmuj\u0105ce kwoty sta\u0142e.
\uf0b7Komponenty finansowania - na podstawie zawartych um\u00f3w przedwst\u0119pnych oraz deweloperskich na poczet sprzeda\u017cy lokali klienci dokonuj\u0105 wp\u0142at w ustalonych harmonogramem terminach. Na moment przekazania kontroli Grupa posiada 100% wp\u0142at. P\u0142atno\u015b\u0107 z g\u00f3ry nie oznacza komponentu finansowego,
gdy\u017c nie chodzi o finansowanie si\u0119, tylko o zabezpieczenie ryzyka kredytowego klienta. W zwi\u0105zku
z powy\u017cszym umowy nie zawieraj\u0105 komponent\u00f3w finansowania
\uf0b7Gwarancje - gwarancje udzielone przez Grup\u0119 na sprzedane produkty/us\u0142ugi ujmowane s\u0105 zgodnie
z MSR 37, poniewa\u017c ich warunki odzwierciedlaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie zapewnienie, \u017ce produkty/us\u0142ugi dostarczane przez Grup\u0119 b\u0119d\u0105 dzia\u0142a\u0107 zgodnie z zamierzeniem stron, wyra\u017conym w ustalonej specyfikacji. Gwarancje nie s\u0105 odr\u0119bnym obowi\u0105zkiem Grupy. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane lokale na zasadach wynikaj\u0105cych z przepis\u00f3w prawa
\u00a0
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Przypisanie takie jest dokonywane na podstawie zawartych poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w na dostaw\u0119 nieruchomo\u015bci oraz um\u00f3w na \u015bwiadczone inne us\u0142ugi.
\u00a0
Grupa ujmuje przychody w momencie wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi.
Przychody uzyskiwane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c lokali mieszkalnych i us\u0142ugowych, sprzeda\u017c dom\u00f3w (produkcja deweloperska) oraz najem nieruchomo\u015bci
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy produkcji deweloperskiej rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania na finalnego odbiorc\u0119 kontroli nad nabywan\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105. Przes\u0142ank\u0105 wskazuj\u0105c\u0105 na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znacz\u0105cych ryzyk oraz korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z posiadania nieruchomo\u015bci. Grupa uznaje, \u017ce transfer ryzyk, i korzy\u015bci nast\u0119puje po spe\u0142nieniu nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf0b7zako\u0144czenia budowy,
\uf0b7wcze\u015bniejszego z dw\u00f3ch zdarze\u0144: odbioru lokalu protoko\u0142em przekazania lub sprzeda\u017cy w formie aktu notarialnego.
Grupa nie ponosi istotnych dodatkowych koszt\u00f3w doprowadzenia do zawarcia umowy.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy us\u0142ug, w tym wynajmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, ujmowane s\u0105 w okresie,
w kt\u00f3rym us\u0142uga jest \u015bwiadczona.
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A411eff093abc4cdfb4068399148ecfe7_553": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1efbf7f76ae548d09a7ef062a13b0daf_557": { "value": "Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af612afce9ca4425098cdd25b8c27986f_560": { "value": "Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug miejsc powstawania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A974d76ac667a44e089c1251e744b1acf_1491877259": { "value": "Obci\u0105\u017cenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy oraz odroczony, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych lub bezpo\u015brednio w kapitale.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w zwi\u0105zku z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w
i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu
o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.\u00a0
Polskie przepisy prawa podatkowego dotycz\u0105ce mi\u0119dzy innymi rozlicze\u0144 w obszarze podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego czy te\u017c ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych podlegaj\u0105 cz\u0119stym modyfikacjom. Zmiany dotycz\u0105 nie tylko brzmienia poszczeg\u00f3lnych regulacji, lecz r\u00f3wnie\u017c sposobu dokonywania ich wyk\u0142adni przez organy podatkowe i s\u0105dy administracyjne. Na uwag\u0119 zas\u0142uguje dodatkowo r\u00f3wnie\u017c kwestia coraz cz\u0119stszego pos\u0142ugiwania si\u0119 przez ustawodawc\u0119 niejednoznacznymi poj\u0119ciami i nieostrymi definicjami, kt\u00f3re finalnie maj\u0105 fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczeg\u00f3lnych regulacji. Elementy te prowadza w praktyce do daleko id\u0105cych trudno\u015bci w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci niejednokrotnie braku mo\u017cliwo\u015bci uzyskania zar\u00f3wno ze strony organ\u00f3w podatkowych, jak i doradc\u00f3w podatkowych jednoznacznych wytycznych co do sposobu post\u0119powania, kt\u00f3ry zapewni\u0142by pewno\u015b\u0107 co do poprawno\u015bci dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostaj\u0105 przy tym jednym z obszar\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w pa\u0144stwa, kt\u00f3re to uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe powsta\u0142e w ocenie takich organ\u00f3w kontrolnych musza by\u0107 uregulowane wraz z odsetkami. Dodatkowym czynnikiem zwi\u0119kszaj\u0105cym poziom niepewno\u015bci co do dokonywanych rozlicze\u0144 podatkowych s\u0105 obowi\u0105zuj\u0105ce od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzaj\u0105ce do polskiego systemu prawa Og\u00f3ln\u0105 Klauzul\u0119 Zapobiegaj\u0105c\u0105 Nadu\u017cyciom (tzw. klauzula GAAR). Istot\u0105 tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynno\u015b\u0107 gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem
i celem przepisu ustawy podatkowej. Wskazane czynniki powoduj\u0105, i\u017c finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w niekt\u00f3rych sytuacja mo\u017ce by\u0107 uzale\u017cnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle og\u00f3lnych i nieprecyzyjnych zapis\u00f3w w prawie podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane
i ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi
w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci,
w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy,
a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.\u00a0
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku Zarz\u0105d ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji odzwierciedlaj\u0105 oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci
ekonomicznych przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych amortyzacji prezentowana jest w nocie nr\u00a04.
\u00a0
Grupa przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce szacunki dla dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowych:
\u00a0
Okres przeterminowania | Przyj\u0119ty% odpisu aktualizuj\u0105cego |
Terminowe | 2% |
Do 3 miesi\u0119cy | 30% |
Od 3 do 6 miesi\u0119cy | 50% |
Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy | 100% |
\u00a0
Dla cel\u00f3w ustalenia podstawy dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe nie s\u0105 uwzgl\u0119dniane nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 zdeponowane na rachunkach powierniczych oraz nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych
w kt\u00f3rych Grupa posiada udzia\u0142y kontroluj\u0105ce, je\u015bli podmioty te maj\u0105 dobr\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 i nie istnieje ryzyko odzyskania nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne i rentowe \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezale\u017cnego aktuariusza. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144.
Grupa w 2022 roku przyj\u0119\u0142a nast\u0119puj\u0105ce szacunki dla ustalenia wysoko\u015bci rezerw na naprawy gwarancyjne:
\u00a0
Okres pozosta\u0142y do up\u0142ywu gwarancji | Przyj\u0119ty% utworzenia rezerwy od warto\u015bci netto sprzeda\u017cy |
Do 12 miesi\u0119cy | 0,278% |
Od 13 do 24 miesi\u0119cy | 0,278% |
Od 25 do 36 miesi\u0119cy | 0,278% |
Od 37 do 60 miesi\u0119cy | 0,278% 0,100% |
Cz\u0119\u015bci wsp\u00f3lne do 60 miesi\u0119cy |
\u00a0
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cetach sp\u00f3\u0142ek Grupy zatwierdzonych przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Ustalaj\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupa szacuje okres leasingu, kt\u00f3ry obejmuje:
\uf0b7nieodwo\u0142alny okres leasingu,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
\uf0b7okresy, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy Grupa skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla niej zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozwa\u017ca si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\uf0b7warunki umowne dotycz\u0105ce op\u0142at leasingowych w okresach opcyjnych,
\uf0b7istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
\uf0b7koszty zwi\u0105zane z wypowiedzeniem umowy,
\uf0b7znaczenie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki,
\uf0b7warunki wykonania opcji.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczno\u015bci w przysz\u0142o\u015bci mo\u017ce skutkowa\u0107 zwi\u0119kszeniem lub zmniejszeniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz uj\u0119ciem koresponduj\u0105cej korekty w aktywach z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach powierniczych
Grupa w celu realizacji sprzeda\u017cy lokali musi prowadzi\u0107 Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze. \u015arodkami z tych rachunk\u00f3w Grupa ma prawo dysponowa\u0107 po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowie Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego. \u015arodki na rachunkach powierniczych spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 aktywa, gdy\u017c wchodz\u0105 do masy upad\u0142o\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy, odsetki nale\u017c\u0105 do sp\u00f3\u0142ek Grupy, s\u0105 one posiadaczami rachunku powierniczego. Grupa na chwil\u0119 obecn\u0105 korzysta wy\u0142\u0105cznie z otwartych mieszkaniowych rachunk\u00f3w powierniczych.
Grupa ma prawo korzysta\u0107 ze \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na otwartych mieszkaniowych rachunkach powierniczych wg nast\u0119puj\u0105cych zasad:
I.\u00a0 Zdarzeniem umo\u017cliwiaj\u0105cym wyp\u0142at\u0119 z OMRP jest zako\u0144czenie realizacji danego etapu inwestycji lub ca\u0142ej inwestycji .Wyp\u0142ata realizowana jest wg nast\u0119puj\u0105cych zasad:
\uf0b7Wraz z zako\u0144czeniem danego etapu realizacji Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego (inwestycji) sp\u00f3\u0142ki Grupy zawiadamiaj\u0105 o tym fakcie Bank prowadz\u0105cy rachunek, poprzez z\u0142o\u017cenie stosownego zawiadomienia wraz z dyspozycj\u0105 wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w z tego\u017c rachunku (wz\u00f3r niniejszego zawiadomienia stanowi za\u0142\u0105cznik do umowy rachunku). W tre\u015bci zawiadomienia sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105 o\u015bwiadczenie dotycz\u0105ce m.in. sposobu wykorzystania \u015brodk\u00f3w wyp\u0142aconych z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego.
\uf0b7Sp\u00f3\u0142ki Grupy zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119, \u017ce zako\u0144czenie ka\u017cdego kolejnego etapu realizacji Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego zostanie stwierdzone odr\u0119bnym wpisem kierownika budowy w dzienniku budowy.
\uf0b7Po z\u0142o\u017ceniu zawiadomienia, Bank zleca wyspecjalizowanej firmie, kontrol\u0119 zako\u0144czenia danego etapu realizacji Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego.
\u00a0
Bank dokonuje wyp\u0142aty z otwartego rachunku powierniczego w sytuacji kiedy\u00a0 kontrola potwierdzi\u00a0 stopie\u0144 zaawansowania realizacji inwestycji.\u00a0\u00a0
Kwota \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyp\u0142acana sp\u00f3\u0142kom Grupy z ka\u017cdego odr\u0119bnego Zadania inwestycyjnego nast\u0119puje na podstawie (wspomnianej wcze\u015bnie) dyspozycji oraz zgodnie z harmonogramem Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego
II. Sp\u00f3\u0142ki Grupy zobowi\u0105zuj\u0105 si\u0119 dysponowa\u0107 \u015brodkami wyp\u0142acanymi z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego w celu finansowania/ refinansowania danego Przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego.
III. Bank odmawia realizacji dyspozycji Sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105cej wyp\u0142aty z rachunku powierniczego w\u00a0 przypadku:
\uf0fcnie potwierdzenia w trakcie przeprowadzonej kontroli, deklarowanego stopnia zaawansowania/ realizacji inwestycji
\uf0fcw przypadku kiedy sp\u00f3\u0142ki Grupy nieterminowo wywi\u0105zuje si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 finansowych - w szczeg\u00f3lno\u015bci kiedy zalegaj\u0105 z p\u0142atno\u015bciami wobec podwykonawc\u00f3w
w przypadku kiedy cofni\u0119to lub wstrzymano pozwolenie na budow\u0119 przedmiotowej inwestycji
\u2013 naruszenie warunk\u00f3w realizacji budowy lub projektu budowlanego.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym \u015brodki na rachunkach powierniczych s\u0105 zwalniane w r\u00f3\u017cnych terminach od daty uj\u0119cia wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w na rachunek powierniczy \u2013 zar\u00f3wno w okresie kr\u00f3tszym jak i d\u0142u\u017cszym ni\u017c 3 miesi\u0105ce
\u2013 w zale\u017cno\u015bci od stopnia zaawansowania inwestycji oraz poszczeg\u00f3lnych wp\u0142at nabywc\u00f3w.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przyjmuje zatem, i\u017c ze wzgl\u0119du na brak mo\u017cliwo\u015bci dok\u0142adnego zaklasyfikowania poszczeg\u00f3lnych kwot znajduj\u0105cych si\u0119 na rachunkach powierniczych, \u017ce prezentacja wszystkich \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach powierniczych w bilansie Grupy zostanie przypisana do pozycji \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d, kt\u00f3ra to obejmuje wszystkie \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych, kt\u00f3rych w\u0142a\u015bcicielem jest Grupa. W ramach tej pozycji zosta\u0142a zaprezentowana podpozycja \u201e-w tym \u015brodki na rachunkach powierniczych\u201d, co dodatkowo szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142o przedstawione w nocie nr 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6e0a92dcca154f5b8b3940c8218ecabe_1611364867": { "value": "za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||||||
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowych | Budynki i budowle | Maszyny i Urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 68 | 11 500 | 2 711 | 885 | 4 842 | 2 235 | 47 | 22 288 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 140 | 324 | 576 | 1 153 | 135 | 1 | 3 329 |
nabycie | - | - | 277 | 576 | - | 135 | 1 | 989 |
przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | 47 | - | - | - | - | 47 |
Inne | - | 1 140 | - | - | 1 153 | - | - | 2 293 |
Zmniejszenia | - | 37 | 191 | 66 | 524 | 346 | 47 | 1 211 |
zbycie | - | - | 191 | 16 | 524 | 330 | - | 1 061 |
inne | - | 37 | - | 50 | - | 16 | 47 | 150 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 68 | 12 603 | 2 844 | 1 395 | 5 471 | 2 024 | 1 | 24 406 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 0 | 2 724 | 905 | 387 | 2 848 | 2 002 | - | 8 866 |
amortyzacja za okres | - | 1 752 | 136 | 111 | 626 | 88 | - | 2 713 |
zmniejszenia | - | - | 122 | 66 | 524 | 291 | - | 1 003 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 0 | 4 476 | 919 | 432 | 2 950 | 1 799 | - | 10 576 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 0 | 4 476 | 919 | 432 | 2 950 | 1 799 | - | 10 576 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 68 | 8 127 | 1 925 | 963 | 2 521 | 225 | 1 | 13 830 |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
\u00a0
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||||||
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowych | Budynki i budowle | Maszyny i Urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 109 | 8 787 | 3 117 | 732 | 3 853 | 2 934 | - | 19 532 |
Zwi\u0119kszenia | - | 3 968 | - | 248 | 1 179 | 229 | 47 | 5 671 |
nabycie | - | - | - | 248 | - | 229 | 47 | 524 |
przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | 3 968 | - | - | 1 179 | - | - | 5 147 |
Zmniejszenia | 41 | 1 255 | 406 | 95 | 190 | 928 | - | 2 915 |
zbycie | 41 | - | 406 | 5 | 190 | 501 | - | 1 143 |
inne | - | 1 255 | - | 90 | - | 427 | - | 1 772 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 68 | 11 500 | 2 711 | 885 | 4 842 | 2 235 | 47 | 22 288 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 7 | 2 087 | 831 | 400 | 2 436 | 2 538 | - | 8 299 |
amortyzacja za okres | 2 | 1 554 | 128 | 78 | 596 | 301 | - | 2 659 |
zmniejszenia | 9 | 917 | 54 | 91 | 184 | 837 | - | 2 092 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 0 | 2 724 | 905 | 387 | 2 848 | 2 002 | - | 8 866 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 0 | 2 724 | 905 | 387 | 2 848 | 2 002 | - | 8 866 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 68 | 8 776 | 1 806 | 498 | 1 994 | 233 | 47 | 13 422 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci bilansowej 3\u00a0778 tys. z\u0142 (2021 rok:
3 435 tys. z\u0142) stanowi\u0142y zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy.\u00a0
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||||||
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowych | Budynki i budowle | Maszyny i Urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 68 | 11 500 | 2 711 | 885 | 4 842 | 2 235 | 47 | 22 288 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 140 | 324 | 576 | 1 153 | 135 | 1 | 3 329 |
nabycie | - | - | 277 | 576 | - | 135 | 1 | 989 |
przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | 47 | - | - | - | - | 47 |
Inne | - | 1 140 | - | - | 1 153 | - | - | 2 293 |
Zmniejszenia | - | 37 | 191 | 66 | 524 | 346 | 47 | 1 211 |
zbycie | - | - | 191 | 16 | 524 | 330 | - | 1 061 |
inne | - | 37 | - | 50 | - | 16 | 47 | 150 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 68 | 12 603 | 2 844 | 1 395 | 5 471 | 2 024 | 1 | 24 406 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 0 | 2 724 | 905 | 387 | 2 848 | 2 002 | - | 8 866 |
amortyzacja za okres | - | 1 752 | 136 | 111 | 626 | 88 | - | 2 713 |
zmniejszenia | - | - | 122 | 66 | 524 | 291 | - | 1 003 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 0 | 4 476 | 919 | 432 | 2 950 | 1 799 | - | 10 576 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 0 | 4 476 | 919 | 432 | 2 950 | 1 799 | - | 10 576 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 68 | 8 127 | 1 925 | 963 | 2 521 | 225 | 1 | 13 830 |
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||||||
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Prawo do u\u017cytkowania powierzchni biurowych | Budynki i budowle | Maszyny i Urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 109 | 8 787 | 3 117 | 732 | 3 853 | 2 934 | - | 19 532 |
Zwi\u0119kszenia | - | 3 968 | - | 248 | 1 179 | 229 | 47 | 5 671 |
nabycie | - | - | - | 248 | - | 229 | 47 | 524 |
przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | 3 968 | - | - | 1 179 | - | - | 5 147 |
Zmniejszenia | 41 | 1 255 | 406 | 95 | 190 | 928 | - | 2 915 |
zbycie | 41 | - | 406 | 5 | 190 | 501 | - | 1 143 |
inne | - | 1 255 | - | 90 | - | 427 | - | 1 772 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 68 | 11 500 | 2 711 | 885 | 4 842 | 2 235 | 47 | 22 288 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 7 | 2 087 | 831 | 400 | 2 436 | 2 538 | - | 8 299 |
amortyzacja za okres | 2 | 1 554 | 128 | 78 | 596 | 301 | - | 2 659 |
zmniejszenia | 9 | 917 | 54 | 91 | 184 | 837 | - | 2 092 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 0 | 2 724 | 905 | 387 | 2 848 | 2 002 | - | 8 866 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 0 | 2 724 | 905 | 387 | 2 848 | 2 002 | - | 8 866 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 68 | 8 776 | 1 806 | 498 | 1 994 | 233 | 47 | 13 422 |
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE\u00a0 | Nabyte warto\u015bci niematerialne | |||
Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Warto\u015b\u0107 firmy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 6 551 | 1\u00a0465 | 56 508 | 64 524 |
Zwi\u0119kszenia | - | 882 | - | 882 |
nabycie | - | 882 | - | 882 |
Zmniejszenia | - | 21 | - | 21 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 6 551 | 2\u00a0326 | 56 508 | 65 385 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 1\u00a0049 | - | 1 049 |
amortyzacja za okres | - | 331 | - | 331 |
Zmniejszenia | - | 21 | - | 21 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 1\u00a0359 | - | 1 359 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 1\u00a0359 | - | 1 359 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6\u00a0551 | 967 | 56 508 | 64 026 |
\u00a0
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE\u00a0 | Nabyte warto\u015bci niematerialne | |||
Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Warto\u015b\u0107 firmy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 6 551 | 1 029 | 56 508 | 64 088 |
Zwi\u0119kszenia | - | 436 | - | 436 |
nabycie | - | 436 | - | 436 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 6 551 | 1\u00a0465 | 56 508 | 64 524 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 690 | - | 690 |
amortyzacja za okres | - | 359 | - | 359 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 1 049 | - | 1 049 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 1 049 | - | 1 049 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6 551 | 416 | 56 508 | 63 475 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania | Umorzenie prawa do u\u017cytkowania | Warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania | Umorzenie prawa do u\u017cytkowania | |
31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2022 | 31.12.2021 | od 01.01 do 31.12.2021 | |
Grunty | - | - | - | - |
Budynki i budowle | 8 127 | 1 752 | 8 776 | 1 554 |
\u015arodki transportu | 2 518 | 610 | 1 976 | 596 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e RAZEM | 10 645 | 2 362 | 10 752 | 2 150 |
Zapasy | 207 328 | 3 317 | 212 870 | 2 674 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 7 318 | - | 7 318 | - |
RAZEM | 225 291 | 5 679 | 230 940 | 4 824 |
KOSZTY RODZAJOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 2 713 | 2 659 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 331 | 359 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 33 522 | 28 436 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 187 685 | 156 094 |
Koszty us\u0142ug obcych | 753 310 | 941 214 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 11 003 | 11 262 |
Pozosta\u0142e koszty | 6 381 | 1 208 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku | 233 614 | 121 548 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | - | - |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 706 | 408 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
Koszty sprzeda\u017cy | 16 963 | 15 955 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 24 774 | 21 498 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 1\u00a0187 528 | 1\u00a0225 735 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e o warto\u015bci bilansowej 3\u00a0778 tys. z\u0142 (2021 rok:
3 435 tys. z\u0142) stanowi\u0142y zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Grupy.\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono pozosta\u0142e istotne informacje na temat kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
(1)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w PKO BP S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 60,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w \u0141odzi obj. KW
nr LD1M/00364883/6
c.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 60,0 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku
\u00a0
(2)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w ING Banku \u015al\u0105skim S.A. w ramach funkcjonuj\u0105cej Umowy Wieloproduktowej z przeznaczeniem na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a. Kaucje w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 10,0 mln. z\u0142.
b.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. por\u0119czony przez Pana Zbigniewa Juroszek i Pani\u0105 Urszul\u0119 Juroszek, ZJ-Invest Sp. z o.o. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
c.Hipoteka umowna do kwoty 8,7 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ZJ-Invest Sp. z o.o. po\u0142o\u017conej w Katowicach obj. KW nr KA1K/00052204/1.
d.Hipoteka umowna do kwoty 29,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Cieszynie obj. KW
nr BB1C/00052380/4.
e.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 3,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach lokalowych ZJ-Invest Sp. z o.o. po\u0142o\u017conych w \u0141odzi obj. KW nr: LD1M/00098211/9, LD1M/00098212/6, LD1M/00098213/3, LD1M/00098844/5.
f.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
\u00a0
(3)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w ING Banku \u015al\u0105skim S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu obj. KW
nr WR1K/00059655/4.
c.Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Katowicach obj. KW
nr KA1K/00034025/0.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
\u00a0
(4)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w mBank S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka kaucyjna \u0142\u0105czna do kwoty 30,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych we Wroc\u0142awiu obj. KW nr WR1K/00142492/2 i WR1K/00142493/9.
c.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
(5)Kredyt obrotowy w mBank S.A. na finansowanie projekt\u00f3w deweloperskich zaci\u0105gni\u0119ty na podstawie umowy nr 17/014/21/Z/LI z dnia 26.02.2021r. do maksymalnej kwoty 200,0 mln z\u0142 na okres do dn. 26.02.2024r. Udzielony Kredyt jest podzielony na Transze przeznaczone na finansowanie wydatk\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 poszczeg\u00f3lnych Projekt\u00f3w. Na podstawie podpisanej umowy finansowane b\u0119d\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cie deweloperskie: w Warszawie \u201eOsiedle Poematu I\u201d, w Katowicach \u201eATAL Olimpijska\u201d a tak\u017ce Dodatkowe Projekty, czyli projekty zg\u0142oszone przez Kredytobiorc\u0119 na podstawie Zg\u0142oszenia i zaakceptowane przez Bank zgodnie z postanowieniami Umowy. Zabezpieczenie umowy stanowi:
a.Hipoteka \u0142\u0105czna do maksymalnej kwoty 300,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach stanowi\u0105cych kredytowane w ramach tej umowy przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskie, tj. w Warszawie \u201eOsiedle Poematu I\u201d, w Katowicach \u201eATAL Olimpijska\u201d, a tak\u017ce ewentualnych Dodatkowych Projektach.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach bankowych Kredytobiorcy w mBanku S.A. oraz na prawach i wierzytelno\u015bciach przys\u0142uguj\u0105cych Kredytobiorcy z OMPR kredytowanych Projekt\u00f3w.
c.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
d.Por\u0119czenie udzielone przez ka\u017cd\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 Grupy w Polsce prowadz\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105.
\u00a0
(6)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w Banku Millennium S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Gwarancja w kwocie 20,0 mln z\u0142 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu
\u00a0
(7)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 31,5 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku.
c.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 31,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych
w \u0141odzi obj. KW nr LD1M/00343673/8 oraz KW nr LD1M/00351809/0.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
\u00a0
(8)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 34,5 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku.
c.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 34,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej
w Poznaniu obj. KW nr PO1P/00272872/4.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
(9)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w PKO BP S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Atal Construction Sp. z o.o. :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL Construction Sp. z o.o. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 30,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 ATAL S.A. po\u0142o\u017conej w Gliwicach obj. KW nr GL1G/00087592/6
c.Por\u0119czenie na zasadach og\u00f3lnych przez Pana Zbigniewa Juroszek
d.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 30,0 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku
\u00a0
NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 68 988 | 69 742 |
Zmiana zasad rachunkowo\u015bci * | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie | 68 988 | 69 742 |
Zwi\u0119kszenia | 5 138 | 218 |
nabycie | - | - |
przeszacowania do warto\u015bci godziwej | 1 985 | 218 |
Inne | 3 153 | - |
Zmniejszenia | 1 272 | 972 |
przeszacowania do warto\u015bci godziwej | 1 272 | 972 |
zbycie | - | - |
inne | - | - |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne(+/-) | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 72 854 | 68 988 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 72 854 | 68 988 |
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o zmianie sposobu u\u017cytkowania wybudowanych lokali, dla kt\u00f3rych podpisano umowy najmu poprzez ich przeniesienie z zapas\u00f3w do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych.
Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres pomi\u0119dzy zako\u0144czeniem budowy a przeniesieniem zapasu do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych warto\u015b\u0107 godziwa reklasyfikowanych z zapas\u00f3w nieruchomo\u015bci inwestycyjnych by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci zapasu i wynios\u0142a w 2022 roku 3\u00a0153 tys. z\u0142, w 2021 roku takiej zmiany u\u017cytkowania by\u0142o.
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapita\u0142owa osi\u0105gn\u0119\u0142a przychody z czynsz\u00f3w oraz uj\u0119\u0142a w wyniku bezpo\u015brednie koszty utrzymania nieruchomo\u015bci w nast\u0119puj\u0105cej wysoko\u015bci:
\u00a0
PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZ\u0104CE NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody z op\u0142at czynszowych | 10 706 | 6 821 |
Pozosta\u0142e przychody | - | - |
Przychody razem | 10 706 | 6 821 |
Bezpo\u015brednie koszty operacyjne dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oddanych w najem | 4 344 | 2 486 |
Koszty napraw i konserwacji | 83 | 100 |
Koszty razem | 4 427 | 2 586 |
\u00a0
\u00a0
Grupa posiada wysoki poziom najmu lokali. Nie ewidencjonuje odr\u0119bnie koszt\u00f3w operacyjnych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nie oddanych w najem.
Warto\u015b\u0107 godziwa wszystkich pozosta\u0142ych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona na podstawie wycen niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w sporz\u0105dzonych na 31 grudnia 2022 roku. Poszczeg\u00f3lne nieruchomo\u015bci zosta\u0142y wycenione zgodnie z Krajowym Standardem Wyceny Podstawowej opracowanym przez Polsk\u0105 Federacj\u0119 Stowarzysze\u0144 Rzeczoznawc\u00f3w Maj\u0105tkowych w warto\u015bci rynkowej. Do wyceny poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w
nieruchomo\u015bci zastosowano podej\u015bcia: por\u00f3wnawcze, metody korygowania ceny \u015bredniej (dla nieruchomo\u015bci gruntowych), dochodowe, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej netto (dla budynk\u00f3w) oraz podej\u015bcia kosztowego, metody koszt\u00f3w odtworzenia techniki wska\u017anikowej (dla budowli).
Wycena zawiera si\u0119 w kategorii 3 zgodnie z pkt par.86 MSSF 13.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nieruchomo\u015bci inwestycyjne o warto\u015bci bilansowej 72 854 tys. z\u0142 (2021 rok:Warto\u015b\u0107 godziwa wszystkich pozosta\u0142ych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych zosta\u0142a ustalona na podstawie wycen niezale\u017cnych rzeczoznawc\u00f3w sporz\u0105dzonych na 31 grudnia 2022 roku. Poszczeg\u00f3lne nieruchomo\u015bci zosta\u0142y wycenione zgodnie z Krajowym Standardem Wyceny Podstawowej opracowanym przez Polsk\u0105 Federacj\u0119 Stowarzysze\u0144 Rzeczoznawc\u00f3w Maj\u0105tkowych w warto\u015bci rynkowej. Do wyceny poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w
nieruchomo\u015bci zastosowano podej\u015bcia: por\u00f3wnawcze, metody korygowania ceny \u015bredniej (dla nieruchomo\u015bci gruntowych), dochodowe, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej netto (dla budynk\u00f3w) oraz podej\u015bcia kosztowego, metody koszt\u00f3w odtworzenia techniki wska\u017anikowej (dla budowli).
Wycena zawiera si\u0119 w kategorii 3 zgodnie z pkt par.86 MSSF 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A97c2946406134fc288b0a8c146302367_590": { "value": "Grupa posiada warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w postaci warto\u015bci firmy jednostki dominuj\u0105cej oraz znaku towarowego \u201eATAL\u201d. Oba tytu\u0142u powsta\u0142y w wyniku przej\u0119cia przedsi\u0119biorstwa osoby fizycznej \u201ePrzedsi\u0119biorstwo ATAL Zbigniew Juroszek\u201d. Warto\u015bci te s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest mo\u017cliwe okre\u015blenie okresu ich u\u017cytkowania.
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE\u00a0 | Nabyte warto\u015bci niematerialne | |||
Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Warto\u015b\u0107 firmy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 6 551 | 1\u00a0465 | 56 508 | 64 524 |
Zwi\u0119kszenia | - | 882 | - | 882 |
nabycie | - | 882 | - | 882 |
Zmniejszenia | - | 21 | - | 21 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 6 551 | 2\u00a0326 | 56 508 | 65 385 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 1\u00a0049 | - | 1 049 |
amortyzacja za okres | - | 331 | - | 331 |
Zmniejszenia | - | 21 | - | 21 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 1\u00a0359 | - | 1 359 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 1\u00a0359 | - | 1 359 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6\u00a0551 | 967 | 56 508 | 64 026 |
\u00a0
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE\u00a0 | Nabyte warto\u015bci niematerialne | |||
Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Warto\u015b\u0107 firmy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 6 551 | 1 029 | 56 508 | 64 088 |
Zwi\u0119kszenia | - | 436 | - | 436 |
nabycie | - | 436 | - | 436 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 6 551 | 1\u00a0465 | 56 508 | 64 524 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 690 | - | 690 |
amortyzacja za okres | - | 359 | - | 359 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 1 049 | - | 1 049 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 1 049 | - | 1 049 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6 551 | 416 | 56 508 | 63 475 |
Zgodnie z MSR 36, bez wzgl\u0119du na to czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci jednostka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana jest do przeprowadzenia corocznie testu na utrat\u0119 warto\u015bci godziwej warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania Grupa uzasadnia faktem, i\u017c odnotowuje regularny wzrost sprzeda\u017cy, planuje dalszy rozw\u00f3j, a warto\u015bci niematerialne tj. warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy \u201eATAL\u201d s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Grupy.
ATAL S.A. zleci\u0142 wykonanie testu na utrat\u0119 warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 warto\u015bci niematerialnych i prawnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Testem zosta\u0142a obj\u0119ta warto\u015b\u0107 firmy b\u0119d\u0105ca w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa znaku towarowego ATAL.
Test zosta\u0142 sporz\u0105dzony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przez niezale\u017cny podmiot.
W wyniku testu okre\u015blona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna testowanych warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Na potrzeby testu jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 ustalon\u0105 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne na podstawie projekcji finansowych na lata 2023-2027,
-stopa dyskontowa:
\uf0b7stopa zwrotu wolna od ryzyka na poziomie rentowno\u015bci obligacji wyemitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa na poziomie 6,34%,
\uf0b7sta\u0142a premia za ryzyko zwi\u0105zane z inwestowaniem w aktywa obarczone ryzykiem (7,40%),
\uf0b7wsp\u00f3\u0142czynnik beta b\u0119d\u0105cy miar\u0105 ryzyka systematycznego zwi\u0105zanego z inwestycja w dany rodzaj aktyw\u00f3w jest obliczany na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych wskazuj\u0105c zmienno\u015b\u0107 kursu danego papieru warto\u015bciowego w stosunku do indeksu rynkowego. Wsp\u00f3\u0142czynnik odlewarowany beta przyj\u0119to na poziomie 0,99 notowany dla sp\u00f3\u0142ek reprezentuj\u0105cych sektor Homebuilding zgodnie z podzia\u0142em sektorowym A.Damodarana. Nast\u0119pnie wsp\u00f3\u0142czynnik ten zosta\u0142 relewarowany uwzgl\u0119dniaj\u0105c struktur\u0119 D/E dla Sp\u00f3\u0142ki ATAL S.A. z dnia wyceny. Tak wyznaczony poziom wsp\u00f3\u0142czynnika beta wynosi 1,35,
\uf0b7dodatkowa premia za ryzyko (2,00%)
-warto\u015b\u0107 rezydualna zosta\u0142a oszacowana na podstawie przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ostatniego roku szczeg\u00f3\u0142owej prognozy zak\u0142adaj\u0105c stop\u0119 wzrostu generowanej nadwy\u017cki pieni\u0119\u017cnej na poziomie 2,5% rocznie, czyli na poziomie zbie\u017cnym z d\u0142ugoterminow\u0105 inflacj\u0105.
Marka ATAL jest mark\u0105 korporacyjn\u0105, kt\u00f3rej u\u017cytkownikami s\u0105 podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
Oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU) ATAL to jest znaku towarowego ATAL oraz pozycji \u201ewarto\u015b\u0107 firmy\u201d okre\u015blona zgodnie z MSR 36 wynosi 1\u00a0670 605 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 bilansowa znaku towarowego ATAL to 6\u00a0551\u00a0tys. z\u0142, a \u201ewarto\u015bci firmy\u201d 56\u00a0508 tys. z\u0142 zatem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie stwierdzono utraty warto\u015bci.
Zgodnie z punktem 81 MSR 36 \u201ew wielu przypadkach przyporz\u0105dkowanie warto\u015bci firmy do pojedynczych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne nie jest mo\u017cliwe, istnieje natomiast mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania warto\u015bci firmy do zespo\u0142\u00f3w o\u015brodk\u00f3w\u201d. Zgodnie z powy\u017cszym dla testu o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest sp\u00f3\u0142ka ATAL S.A.
Warto\u015b\u0107 pozycji warto\u015bci firmy oszacowano jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oszacowan\u0105 niematerialn\u0105 warto\u015bci\u0105 dodan\u0105 a warto\u015bci\u0105 znaku towarowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci.
WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA WARTO\u015aCI FIRMY I WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH O NIEOKRE\u015aLONYM OKRESIE U\u017bYTKOWANIA |
\u00a0
Nazwa jednostki | Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy | Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0ATAL S.A. | 56 508 | 56 508 | 6 551 | 6\u00a0551 |
Razem | 56\u00a0508 | 56\u00a0508 | 6 551 | 6\u00a0551 |
Grupa posiada warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w postaci warto\u015bci firmy jednostki dominuj\u0105cej oraz znaku towarowego \u201eATAL\u201d. Oba tytu\u0142u powsta\u0142y w wyniku przej\u0119cia przedsi\u0119biorstwa osoby fizycznej \u201ePrzedsi\u0119biorstwo ATAL Zbigniew Juroszek\u201d. Warto\u015bci te s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest mo\u017cliwe okre\u015blenie okresu ich u\u017cytkowania.
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE\u00a0 | Nabyte warto\u015bci niematerialne | |||
Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Warto\u015b\u0107 firmy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 6 551 | 1\u00a0465 | 56 508 | 64 524 |
Zwi\u0119kszenia | - | 882 | - | 882 |
nabycie | - | 882 | - | 882 |
Zmniejszenia | - | 21 | - | 21 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 6 551 | 2\u00a0326 | 56 508 | 65 385 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 1\u00a0049 | - | 1 049 |
amortyzacja za okres | - | 331 | - | 331 |
Zmniejszenia | - | 21 | - | 21 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 1\u00a0359 | - | 1 359 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 1\u00a0359 | - | 1 359 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6\u00a0551 | 967 | 56 508 | 64 026 |
\u00a0
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE\u00a0 | Nabyte warto\u015bci niematerialne | |||
Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Warto\u015b\u0107 firmy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 6 551 | 1 029 | 56 508 | 64 088 |
Zwi\u0119kszenia | - | 436 | - | 436 |
nabycie | - | 436 | - | 436 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 6 551 | 1\u00a0465 | 56 508 | 64 524 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 690 | - | 690 |
amortyzacja za okres | - | 359 | - | 359 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 1 049 | - | 1 049 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 1 049 | - | 1 049 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6 551 | 416 | 56 508 | 63 475 |
Zgodnie z MSR 36, bez wzgl\u0119du na to czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci jednostka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana jest do przeprowadzenia corocznie testu na utrat\u0119 warto\u015bci godziwej warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania Grupa uzasadnia faktem, i\u017c odnotowuje regularny wzrost sprzeda\u017cy, planuje dalszy rozw\u00f3j, a warto\u015bci niematerialne tj. warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy \u201eATAL\u201d s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Grupy.
ATAL S.A. zleci\u0142 wykonanie testu na utrat\u0119 warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 warto\u015bci niematerialnych i prawnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Testem zosta\u0142a obj\u0119ta warto\u015b\u0107 firmy b\u0119d\u0105ca w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa znaku towarowego ATAL.
Test zosta\u0142 sporz\u0105dzony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przez niezale\u017cny podmiot.
W wyniku testu okre\u015blona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna testowanych warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Na potrzeby testu jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 ustalon\u0105 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne na podstawie projekcji finansowych na lata 2023-2027,
-stopa dyskontowa:
\uf0b7stopa zwrotu wolna od ryzyka na poziomie rentowno\u015bci obligacji wyemitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa na poziomie 6,34%,
\uf0b7sta\u0142a premia za ryzyko zwi\u0105zane z inwestowaniem w aktywa obarczone ryzykiem (7,40%),
\uf0b7wsp\u00f3\u0142czynnik beta b\u0119d\u0105cy miar\u0105 ryzyka systematycznego zwi\u0105zanego z inwestycja w dany rodzaj aktyw\u00f3w jest obliczany na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych wskazuj\u0105c zmienno\u015b\u0107 kursu danego papieru warto\u015bciowego w stosunku do indeksu rynkowego. Wsp\u00f3\u0142czynnik odlewarowany beta przyj\u0119to na poziomie 0,99 notowany dla sp\u00f3\u0142ek reprezentuj\u0105cych sektor Homebuilding zgodnie z podzia\u0142em sektorowym A.Damodarana. Nast\u0119pnie wsp\u00f3\u0142czynnik ten zosta\u0142 relewarowany uwzgl\u0119dniaj\u0105c struktur\u0119 D/E dla Sp\u00f3\u0142ki ATAL S.A. z dnia wyceny. Tak wyznaczony poziom wsp\u00f3\u0142czynnika beta wynosi 1,35,
\uf0b7dodatkowa premia za ryzyko (2,00%)
-warto\u015b\u0107 rezydualna zosta\u0142a oszacowana na podstawie przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ostatniego roku szczeg\u00f3\u0142owej prognozy zak\u0142adaj\u0105c stop\u0119 wzrostu generowanej nadwy\u017cki pieni\u0119\u017cnej na poziomie 2,5% rocznie, czyli na poziomie zbie\u017cnym z d\u0142ugoterminow\u0105 inflacj\u0105.
Marka ATAL jest mark\u0105 korporacyjn\u0105, kt\u00f3rej u\u017cytkownikami s\u0105 podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
Oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU) ATAL to jest znaku towarowego ATAL oraz pozycji \u201ewarto\u015b\u0107 firmy\u201d okre\u015blona zgodnie z MSR 36 wynosi 1\u00a0670 605 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 bilansowa znaku towarowego ATAL to 6\u00a0551\u00a0tys. z\u0142, a \u201ewarto\u015bci firmy\u201d 56\u00a0508 tys. z\u0142 zatem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie stwierdzono utraty warto\u015bci.
Zgodnie z punktem 81 MSR 36 \u201ew wielu przypadkach przyporz\u0105dkowanie warto\u015bci firmy do pojedynczych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne nie jest mo\u017cliwe, istnieje natomiast mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania warto\u015bci firmy do zespo\u0142\u00f3w o\u015brodk\u00f3w\u201d. Zgodnie z powy\u017cszym dla testu o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest sp\u00f3\u0142ka ATAL S.A.
Warto\u015b\u0107 pozycji warto\u015bci firmy oszacowano jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oszacowan\u0105 niematerialn\u0105 warto\u015bci\u0105 dodan\u0105 a warto\u015bci\u0105 znaku towarowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci.
WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA WARTO\u015aCI FIRMY I WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH O NIEOKRE\u015aLONYM OKRESIE U\u017bYTKOWANIA |
\u00a0
Nazwa jednostki | Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy | Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0ATAL S.A. | 56 508 | 56 508 | 6 551 | 6\u00a0551 |
Razem | 56\u00a0508 | 56\u00a0508 | 6 551 | 6\u00a0551 |
Grupa posiada warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w postaci warto\u015bci firmy jednostki dominuj\u0105cej oraz znaku towarowego \u201eATAL\u201d. Oba tytu\u0142u powsta\u0142y w wyniku przej\u0119cia przedsi\u0119biorstwa osoby fizycznej \u201ePrzedsi\u0119biorstwo ATAL Zbigniew Juroszek\u201d. Warto\u015bci te s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest mo\u017cliwe okre\u015blenie okresu ich u\u017cytkowania.
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE\u00a0 | Nabyte warto\u015bci niematerialne | |||
Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Warto\u015b\u0107 firmy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 6 551 | 1\u00a0465 | 56 508 | 64 524 |
Zwi\u0119kszenia | - | 882 | - | 882 |
nabycie | - | 882 | - | 882 |
Zmniejszenia | - | 21 | - | 21 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 6 551 | 2\u00a0326 | 56 508 | 65 385 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 1\u00a0049 | - | 1 049 |
amortyzacja za okres | - | 331 | - | 331 |
Zmniejszenia | - | 21 | - | 21 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 1\u00a0359 | - | 1 359 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 1\u00a0359 | - | 1 359 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6\u00a0551 | 967 | 56 508 | 64 026 |
\u00a0
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE\u00a0 | Nabyte warto\u015bci niematerialne | |||
Patenty, znaki firmowe | Licencje i programy komputerowe | Warto\u015b\u0107 firmy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 6 551 | 1 029 | 56 508 | 64 088 |
Zwi\u0119kszenia | - | 436 | - | 436 |
nabycie | - | 436 | - | 436 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 6 551 | 1\u00a0465 | 56 508 | 64 524 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 690 | - | 690 |
amortyzacja za okres | - | 359 | - | 359 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 1 049 | - | 1 049 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 1 049 | - | 1 049 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 6 551 | 416 | 56 508 | 63 475 |
Zgodnie z MSR 36, bez wzgl\u0119du na to czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci jednostka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana jest do przeprowadzenia corocznie testu na utrat\u0119 warto\u015bci godziwej warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania Grupa uzasadnia faktem, i\u017c odnotowuje regularny wzrost sprzeda\u017cy, planuje dalszy rozw\u00f3j, a warto\u015bci niematerialne tj. warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy \u201eATAL\u201d s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Grupy.
ATAL S.A. zleci\u0142 wykonanie testu na utrat\u0119 warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 warto\u015bci niematerialnych i prawnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Testem zosta\u0142a obj\u0119ta warto\u015b\u0107 firmy b\u0119d\u0105ca w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa znaku towarowego ATAL.
Test zosta\u0142 sporz\u0105dzony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przez niezale\u017cny podmiot.
W wyniku testu okre\u015blona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna testowanych warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Na potrzeby testu jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 ustalon\u0105 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne na podstawie projekcji finansowych na lata 2023-2027,
-stopa dyskontowa:
\uf0b7stopa zwrotu wolna od ryzyka na poziomie rentowno\u015bci obligacji wyemitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa na poziomie 6,34%,
\uf0b7sta\u0142a premia za ryzyko zwi\u0105zane z inwestowaniem w aktywa obarczone ryzykiem (7,40%),
\uf0b7wsp\u00f3\u0142czynnik beta b\u0119d\u0105cy miar\u0105 ryzyka systematycznego zwi\u0105zanego z inwestycja w dany rodzaj aktyw\u00f3w jest obliczany na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych wskazuj\u0105c zmienno\u015b\u0107 kursu danego papieru warto\u015bciowego w stosunku do indeksu rynkowego. Wsp\u00f3\u0142czynnik odlewarowany beta przyj\u0119to na poziomie 0,99 notowany dla sp\u00f3\u0142ek reprezentuj\u0105cych sektor Homebuilding zgodnie z podzia\u0142em sektorowym A.Damodarana. Nast\u0119pnie wsp\u00f3\u0142czynnik ten zosta\u0142 relewarowany uwzgl\u0119dniaj\u0105c struktur\u0119 D/E dla Sp\u00f3\u0142ki ATAL S.A. z dnia wyceny. Tak wyznaczony poziom wsp\u00f3\u0142czynnika beta wynosi 1,35,
\uf0b7dodatkowa premia za ryzyko (2,00%)
-warto\u015b\u0107 rezydualna zosta\u0142a oszacowana na podstawie przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ostatniego roku szczeg\u00f3\u0142owej prognozy zak\u0142adaj\u0105c stop\u0119 wzrostu generowanej nadwy\u017cki pieni\u0119\u017cnej na poziomie 2,5% rocznie, czyli na poziomie zbie\u017cnym z d\u0142ugoterminow\u0105 inflacj\u0105.
Marka ATAL jest mark\u0105 korporacyjn\u0105, kt\u00f3rej u\u017cytkownikami s\u0105 podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
Oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU) ATAL to jest znaku towarowego ATAL oraz pozycji \u201ewarto\u015b\u0107 firmy\u201d okre\u015blona zgodnie z MSR 36 wynosi 1\u00a0670 605 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 bilansowa znaku towarowego ATAL to 6\u00a0551\u00a0tys. z\u0142, a \u201ewarto\u015bci firmy\u201d 56\u00a0508 tys. z\u0142 zatem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie stwierdzono utraty warto\u015bci.
Zgodnie z punktem 81 MSR 36 \u201ew wielu przypadkach przyporz\u0105dkowanie warto\u015bci firmy do pojedynczych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne nie jest mo\u017cliwe, istnieje natomiast mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania warto\u015bci firmy do zespo\u0142\u00f3w o\u015brodk\u00f3w\u201d. Zgodnie z powy\u017cszym dla testu o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest sp\u00f3\u0142ka ATAL S.A.
Warto\u015b\u0107 pozycji warto\u015bci firmy oszacowano jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oszacowan\u0105 niematerialn\u0105 warto\u015bci\u0105 dodan\u0105 a warto\u015bci\u0105 znaku towarowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci.
WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA WARTO\u015aCI FIRMY I WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH O NIEOKRE\u015aLONYM OKRESIE U\u017bYTKOWANIA |
\u00a0
Nazwa jednostki | Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy | Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0ATAL S.A. | 56 508 | 56 508 | 6 551 | 6\u00a0551 |
Razem | 56\u00a0508 | 56\u00a0508 | 6 551 | 6\u00a0551 |
Zgodnie z MSR 36, bez wzgl\u0119du na to czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci jednostka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana jest do przeprowadzenia corocznie testu na utrat\u0119 warto\u015bci godziwej warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania Grupa uzasadnia faktem, i\u017c odnotowuje regularny wzrost sprzeda\u017cy, planuje dalszy rozw\u00f3j, a warto\u015bci niematerialne tj. warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy \u201eATAL\u201d s\u0105 \u015bci\u015ble zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Grupy.
ATAL S.A. zleci\u0142 wykonanie testu na utrat\u0119 warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 warto\u015bci niematerialnych i prawnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Testem zosta\u0142a obj\u0119ta warto\u015b\u0107 firmy b\u0119d\u0105ca w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa znaku towarowego ATAL.
Test zosta\u0142 sporz\u0105dzony na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przez niezale\u017cny podmiot.
W wyniku testu okre\u015blona zosta\u0142a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna testowanych warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Na potrzeby testu jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 ustalon\u0105 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne na podstawie projekcji finansowych na lata 2023-2027,
-stopa dyskontowa:
\uf0b7stopa zwrotu wolna od ryzyka na poziomie rentowno\u015bci obligacji wyemitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa na poziomie 6,34%,
\uf0b7sta\u0142a premia za ryzyko zwi\u0105zane z inwestowaniem w aktywa obarczone ryzykiem (7,40%),
\uf0b7wsp\u00f3\u0142czynnik beta b\u0119d\u0105cy miar\u0105 ryzyka systematycznego zwi\u0105zanego z inwestycja w dany rodzaj aktyw\u00f3w jest obliczany na podstawie notowa\u0144 gie\u0142dowych wskazuj\u0105c zmienno\u015b\u0107 kursu danego papieru warto\u015bciowego w stosunku do indeksu rynkowego. Wsp\u00f3\u0142czynnik odlewarowany beta przyj\u0119to na poziomie 0,99 notowany dla sp\u00f3\u0142ek reprezentuj\u0105cych sektor Homebuilding zgodnie z podzia\u0142em sektorowym A.Damodarana. Nast\u0119pnie wsp\u00f3\u0142czynnik ten zosta\u0142 relewarowany uwzgl\u0119dniaj\u0105c struktur\u0119 D/E dla Sp\u00f3\u0142ki ATAL S.A. z dnia wyceny. Tak wyznaczony poziom wsp\u00f3\u0142czynnika beta wynosi 1,35,
\uf0b7dodatkowa premia za ryzyko (2,00%)
-warto\u015b\u0107 rezydualna zosta\u0142a oszacowana na podstawie przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ostatniego roku szczeg\u00f3\u0142owej prognozy zak\u0142adaj\u0105c stop\u0119 wzrostu generowanej nadwy\u017cki pieni\u0119\u017cnej na poziomie 2,5% rocznie, czyli na poziomie zbie\u017cnym z d\u0142ugoterminow\u0105 inflacj\u0105.
Marka ATAL jest mark\u0105 korporacyjn\u0105, kt\u00f3rej u\u017cytkownikami s\u0105 podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.
Oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU) ATAL to jest znaku towarowego ATAL oraz pozycji \u201ewarto\u015b\u0107 firmy\u201d okre\u015blona zgodnie z MSR 36 wynosi 1\u00a0670 605 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 bilansowa znaku towarowego ATAL to 6\u00a0551\u00a0tys. z\u0142, a \u201ewarto\u015bci firmy\u201d 56\u00a0508 tys. z\u0142 zatem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie stwierdzono utraty warto\u015bci.
Zgodnie z punktem 81 MSR 36 \u201ew wielu przypadkach przyporz\u0105dkowanie warto\u015bci firmy do pojedynczych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne nie jest mo\u017cliwe, istnieje natomiast mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania warto\u015bci firmy do zespo\u0142\u00f3w o\u015brodk\u00f3w\u201d. Zgodnie z powy\u017cszym dla testu o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest sp\u00f3\u0142ka ATAL S.A.
Warto\u015b\u0107 pozycji warto\u015bci firmy oszacowano jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy oszacowan\u0105 niematerialn\u0105 warto\u015bci\u0105 dodan\u0105 a warto\u015bci\u0105 znaku towarowego i nie stwierdzono utraty warto\u015bci.
WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA WARTO\u015aCI FIRMY I WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH O NIEOKRE\u015aLONYM OKRESIE U\u017bYTKOWANIA |
\u00a0
Nazwa jednostki | Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci firmy | Warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u00a0ATAL S.A. | 56 508 | 56 508 | 6 551 | 6\u00a0551 |
Razem | 56\u00a0508 | 56\u00a0508 | 6 551 | 6\u00a0551 |
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | |||||
ZAPASY | Materia\u0142y | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM |
Wycena wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 39 | 2\u00a0249 785 | 263\u00a0968 | 951 | 2\u00a0514 743 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 9 | - | 18\u00a0123 | - | 18 132 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w z nabycia sp\u00f3\u0142ki | - | - | - | - | - |
Kwoty odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy uj\u0119te jako pomniejszenie tych odpis\u00f3w w okresie | - | - | 4\u00a0517 | - | 4 517 |
Kwoty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119tych w okresie jako koszt | - | - | 6\u00a0312 | - | 6 312 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na koniec okresu | 9 | - | 19\u00a0918 | - | 19 927 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | - | - | 1\u00a0175 429 | 707 | 1\u00a0176 136 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | 30 | 2\u00a0249 785 | 244 050 | 951 | 2\u00a0494 816 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | - | - | - | - | - |
w tym cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - | - | - | - |
\u00a0
stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | |||||
ZAPASY | Materia\u0142y | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM |
Wycena wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 9 | 2\u00a0011 390 | 329 904 | 423 | 2\u00a0341 726 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 9 | 26 | 16\u00a0742 | - | 16 777 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w z nabycia sp\u00f3\u0142ki | - | - | - | - | - |
Kwoty odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy uj\u0119te jako pomniejszenie tych odpis\u00f3w w okresie | - | 26 | 4\u00a0568 | - | 4 594 |
Kwoty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119tych w okresie jako koszt | - | - | 5\u00a0949 | - | 5 949 |
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na koniec okresu | 9 | - | 18\u00a0123 | - | 18 132 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | - | - | 1\u00a0214 792 | 408 | 1\u00a0215 200 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | - | 2\u00a0011 390 | 311 781 | 423 | 2\u00a0323 594 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | - | 58\u00a0971 | - | - | 58 971 |
w tym cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | 58\u00a0971 | - | - | 58 971 |
\u00a0
Zabezpieczenie ustanowione na zapasach dotyczy kredyt\u00f3w przeznaczonych na finansowanie poszczeg\u00f3lnych
przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 deweloperskich.
\u00a0
Stan zapas\u00f3w wg lokalizacji geograficznej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||
Materia\u0142y | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM | |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | - | 389 178 | 28 723 | 707 | 418 608 |
Katowice | - | 441 909 | 26 987 | - | 468 896 |
Krak\u00f3w | - | 211 137 | 48 522 | 9 | 259 668 |
\u0141\u00f3d\u017a | - | 261 579 | 19 402 | - | 280 981 |
Warszawa | - | 158 187 | 8 208 | - | 166 395 |
Wroc\u0142aw | - | 533 738 | 105 912 | 235 | 639 885 |
Pozna\u0144 | 30 | 254 057 | 6 296 | - | 260 383 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | 30 | 2\u00a0249 785 | 244 050 | 951 | 2\u00a0494 816 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||||
Materia\u0142y | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | RAZEM | |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | - | 278 114 | 45 446 | 333 | 323 893 |
Katowice | - | 259 274 | 62\u00a0382 | - | 321 656 |
Krak\u00f3w | - | 340 309 | 113 558 | - | 453 867 |
\u0141\u00f3d\u017a | - | 152 607 | 30\u00a0898 | - | 183 505 |
Warszawa | - | 119 567 | 12 499 | - | 132 066 |
Wroc\u0142aw | - | 512 780 | 30 249 | 54 | 543 083 |
Pozna\u0144 | - | 348 739 | 16 749 | 36 | 365 524 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | - | 2\u00a0011 390 | 311 781 | 423 | 2\u00a0323 594 |
NALE\u017bNO\u015aCI D\u0141UGOTERMINOWE | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w | - | - |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 377 | 64 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 70 | 492 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 447 | 556 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w pozosta\u0142ych | 28 906 | 65 530 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | -994 | -2 933 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 27 912 | 62 597 |
Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w | 541 | 426 |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych(-) | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 541 | 426 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe | 28 453 | 63 023 |
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 32 487 | 21 326 |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 18 006 | 8 621 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 643 | 526 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 1 294 | 432 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 52 430 | 30 905 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem | 80 883 | 93 928 |
\u00a0
\u00a0
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 933 | 2 434 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 715 | 522 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -2 654 | -23 |
Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Stan na koniec okresu | 994 | 2 933 |
\u00a0
\u00a0
STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW ROB\u00d3T I US\u0141UG | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
terminowe | 24 155 | 23 | 57 671 | 145 |
Przeterminowane do 3 m-cy | 2 716 | 306 | 5 500 | 297 |
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | 975 | 185 | 295 | 108 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 m-cy do 12 m-cy | 672 | 50 | 256 | 141 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 458 | 430 | 2 300 | 2 242 |
Razem | 28 976 | 994 | 66 022 | 2 933 |
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych pozycji nale\u017cno\u015bci finansowych (tj. poza nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug) d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych nie wyst\u0105pi\u0142y \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0927748b90744ec5865b2cc2279dd5d6_1267083909": { "value": "NALE\u017bNO\u015aCI D\u0141UGOTERMINOWE | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w | - | - |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 377 | 64 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 70 | 492 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 447 | 556 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w pozosta\u0142ych | 28 906 | 65 530 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | -994 | -2 933 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 27 912 | 62 597 |
Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w | 541 | 426 |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych(-) | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 541 | 426 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe | 28 453 | 63 023 |
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 32 487 | 21 326 |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 18 006 | 8 621 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 643 | 526 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 1 294 | 432 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 52 430 | 30 905 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem | 80 883 | 93 928 |
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od podmiot\u00f3w pozosta\u0142ych | 28 906 | 65 530 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | -994 | -2 933 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 27 912 | 62 597 |
Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w | 541 | 426 |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych(-) | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 541 | 426 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe | 28 453 | 63 023 |
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 32 487 | 21 326 |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 18 006 | 8 621 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 643 | 526 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 1 294 | 432 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 52 430 | 30 905 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem | 80 883 | 93 928 |
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania finansowe (MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dla jednostek pozosta\u0142ych | 122 739 | 112 382 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | 122 739 | 112 382 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 42 | 4 567 |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | ||
Zaliczki otrzymane na us\u0142ugi | ||
Inne zobowi\u0105zania niefinansowe | 614 | 644 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe | 656 | 5 211 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 123 395 | 117 593 |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 933 | 2 434 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 715 | 522 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -2 654 | -23 |
Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Stan na koniec okresu | 994 | 2 933 |
STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW ROB\u00d3T I US\u0141UG | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
terminowe | 24 155 | 23 | 57 671 | 145 |
Przeterminowane do 3 m-cy | 2 716 | 306 | 5 500 | 297 |
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | 975 | 185 | 295 | 108 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 m-cy do 12 m-cy | 672 | 50 | 256 | 141 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 458 | 430 | 2 300 | 2 242 |
Razem | 28 976 | 994 | 66 022 | 2 933 |
\u00a0
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizowa\u0107 ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut, w kt\u00f3rych realizowana jest cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy i zakupu.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, zatem wszystkie instrumenty pochodne, pomimo i\u017c od strony ekonomicznej zabezpieczaj\u0105 Grup\u0119 przed ryzykiem walutowym, nie stanowi\u0105 formalnie zabezpieczenia
w rozumieniu MSSF 9, w zwi\u0105zku z tym traktowane s\u0105 jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodz\u0105cych z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
INSTRUMENTY POCHODNE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Aktywa trwa\u0142e: | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Aktywa obrotowe: | 1 892 | - |
Instrumenty pochodne handlowe | 1 892 | - |
Aktywa \u2013 instrumenty pochodne | 1 892 | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Zobowi\u0105zania \u2013 instrumenty pochodne | - | - |
\u00a0
Poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w pochodnych handlowych prezentuje poni\u017csza tabela:
Nomina\u0142 transakcji w walucie (w tys.) | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w* | Termin realizacji | |||
Stan na 31.12.2022 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe | Od | do | |
Kontrakty forward EUR | 10 000 | 1 892 | - | 30.01.2023 | 30.01.2023 |
Instrumenty pochodne handlowe razem | |||||
Stan na 31.12.2021 | |||||
Kontrakty forward EUR | - | - | - | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe razem | - | - | - |
*warto\u015b\u0107 godziwa
Wp\u0142yw instrument\u00f3w pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 33.5.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 31.12.2021 | Przep\u0142yw | Zmiany bezgot\u00f3wkowe | Stan na 31.12.2022 | |||||
Sp\u0142ata | Zaci\u0105gni\u0119cie | Nabycie kontroli | Utrata kontroli | Zmiana kurs\u00f3w walut | Naliczenie odsetek | Reklasyfikacja | |||
D\u0142ugoterminowe | |||||||||
Kredyty, po\u017cyczki | - | - | 179 142 | - | - | - | - | - | 179 142 |
Obligacje | 371\u00a0621 | - | - | - | - | - | - | -371 621 | - |
Leasing | 228 274 | - | - | 27\u00a0637 | 28\u00a0316 | - | - | -4 667 | 222 928 |
Kr\u00f3tkoterminowe | |||||||||
Kredyty, po\u017cyczki | 45 120 | 45\u00a0120 | - | - | - | - | - | - | - |
Obligacje | 202 570 | 224\u00a0702 | - | - | - | - | 34 132 | 371 621 | 383 621 |
Leasing | 4 148 | 4\u00a0706 | - | - | - | - | - | 4 667 | 4 109 |
RAZEM | 851 733 | 274 528 | 179 142 | 27 637 | 28 316 | - | 34\u00a0132 | 0 | 789 800 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Stan na 31.12.2020 | Przep\u0142yw | Zmiany bezgot\u00f3wkowe | Stan na 31.12.2021 | |||||
Sp\u0142ata | Zaci\u0105gni\u0119cie | Nabycie kontroli | Utrata kontroli | Zmiana kurs\u00f3w walut | Naliczenie odsetek | Reklasyfikacja | |||
D\u0142ugoterminowe | |||||||||
Kredyty, po\u017cyczki | 44 205 | 44 205 | - | - | - | - | - | - | - |
Obligacje | 349 682 | 16 050 | 240 000 | - | - | - | - | -202 011 | 371 621 |
Leasing | 147 068 | - | - | 112\u00a0174 | 26\u00a0598 | - | - | -4 370 | 228 274 |
Kr\u00f3tkoterminowe | |||||||||
Kredyty, po\u017cyczki | 133 184 | 127 211 | 35\u00a0000 | - | - | - | 4\u00a0147 | - | 45 120 |
Obligacje | 375 582 | 368 000 | - | - | - | - | -7 023 | 202 011 | 202 570 |
Leasing | 3 288 | 3\u00a0510 | - | - | - | - | - | 4 370 | 4 148 |
RAZEM | 1\u00a0053 009 | 558 976 | 275 000 | 112 174 | 26\u00a0598 | -2\u00a0876 | 0 | 851 733 |
\u00a0
*Zobowi\u0105zania leasingu, kt\u00f3re przesz\u0142y na nabywc\u00f3w w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 lokali oraz rozwi\u0105zanie um\u00f3w najmu
\u00a0
KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | ||||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin sp\u0142aty | Kwota kredytu | Waluta | Kwota zobowi\u0105zania | Kwota zobowi\u0105zania | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa |
PKO BP S.A. (1) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-05-31 | 40\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (2) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-12-13 | 34\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (3) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-12-17 | 20\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. (4) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-07-21 | 20\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. (5) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2024-02-26 | 200\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
Bank Millennium S.A. (6) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-06-27 | 25\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(7) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 21 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(8) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 23 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. (9) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-05-31 | 20\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
Razem | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 zobowi\u0105zania bilansow\u0105 a nominaln\u0105 w odniesieniu do po\u017cyczek dotyczy naliczonych, a nie zap\u0142aconych odsetek.
KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin sp\u0142aty | Kwota kredytu | Waluta | Kwota zobowi\u0105zania | Kwota zobowi\u0105zania | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa |
SILESIA Bank (1) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2022-03-01 | 15 000 | z\u0142 | 10 000 | 10 024 | 10 024 | - |
SILESIA Bank (2) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-06-23 | 10 000 | z\u0142 | 10 000 | 10 012 | 10 012 | - |
Bank Millennium S.A. (3) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-07-08 | 25\u00a0000 | z\u0142 | 25\u00a0000 | 25 084 | 25 084 | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(4) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 21 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(5) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 23 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2024-02-26 | 150 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. | WIBOR ON + MAR\u017bA | 2022-07-21 | 20 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-12-21 | 20 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-12-13 | 34 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-03-31 | 29 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-12-31 | 38 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-04-27 | 40 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
Razem | 45\u00a0000 | 45 120 | 45 120 | 0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono pozosta\u0142e istotne informacje na temat kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
(1)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w PKO BP S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 60,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w \u0141odzi obj. KW
nr LD1M/00364883/6
c.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 60,0 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku
\u00a0
(2)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w ING Banku \u015al\u0105skim S.A. w ramach funkcjonuj\u0105cej Umowy Wieloproduktowej z przeznaczeniem na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a. Kaucje w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 10,0 mln. z\u0142.
b.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. por\u0119czony przez Pana Zbigniewa Juroszek i Pani\u0105 Urszul\u0119 Juroszek, ZJ-Invest Sp. z o.o. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
c.Hipoteka umowna do kwoty 8,7 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ZJ-Invest Sp. z o.o. po\u0142o\u017conej w Katowicach obj. KW nr KA1K/00052204/1.
d.Hipoteka umowna do kwoty 29,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Cieszynie obj. KW
nr BB1C/00052380/4.
e.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 3,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach lokalowych ZJ-Invest Sp. z o.o. po\u0142o\u017conych w \u0141odzi obj. KW nr: LD1M/00098211/9, LD1M/00098212/6, LD1M/00098213/3, LD1M/00098844/5.
f.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
\u00a0
(3)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w ING Banku \u015al\u0105skim S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu obj. KW
nr WR1K/00059655/4.
c.Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Katowicach obj. KW
nr KA1K/00034025/0.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
\u00a0
(4)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w mBank S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka kaucyjna \u0142\u0105czna do kwoty 30,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych we Wroc\u0142awiu obj. KW nr WR1K/00142492/2 i WR1K/00142493/9.
c.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
(5)Kredyt obrotowy w mBank S.A. na finansowanie projekt\u00f3w deweloperskich zaci\u0105gni\u0119ty na podstawie umowy nr 17/014/21/Z/LI z dnia 26.02.2021r. do maksymalnej kwoty 200,0 mln z\u0142 na okres do dn. 26.02.2024r. Udzielony Kredyt jest podzielony na Transze przeznaczone na finansowanie wydatk\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 poszczeg\u00f3lnych Projekt\u00f3w. Na podstawie podpisanej umowy finansowane b\u0119d\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cie deweloperskie: w Warszawie \u201eOsiedle Poematu I\u201d, w Katowicach \u201eATAL Olimpijska\u201d a tak\u017ce Dodatkowe Projekty, czyli projekty zg\u0142oszone przez Kredytobiorc\u0119 na podstawie Zg\u0142oszenia i zaakceptowane przez Bank zgodnie z postanowieniami Umowy. Zabezpieczenie umowy stanowi:
a.Hipoteka \u0142\u0105czna do maksymalnej kwoty 300,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach stanowi\u0105cych kredytowane w ramach tej umowy przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskie, tj. w Warszawie \u201eOsiedle Poematu I\u201d, w Katowicach \u201eATAL Olimpijska\u201d, a tak\u017ce ewentualnych Dodatkowych Projektach.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach bankowych Kredytobiorcy w mBanku S.A. oraz na prawach i wierzytelno\u015bciach przys\u0142uguj\u0105cych Kredytobiorcy z OMPR kredytowanych Projekt\u00f3w.
c.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
d.Por\u0119czenie udzielone przez ka\u017cd\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 Grupy w Polsce prowadz\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105.
\u00a0
(6)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w Banku Millennium S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Gwarancja w kwocie 20,0 mln z\u0142 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu
\u00a0
(7)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 31,5 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku.
c.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 31,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych
w \u0141odzi obj. KW nr LD1M/00343673/8 oraz KW nr LD1M/00351809/0.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
\u00a0
(8)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 34,5 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku.
c.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 34,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej
w Poznaniu obj. KW nr PO1P/00272872/4.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
(9)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w PKO BP S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Atal Construction Sp. z o.o. :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL Construction Sp. z o.o. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 30,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 ATAL S.A. po\u0142o\u017conej w Gliwicach obj. KW nr GL1G/00087592/6
c.Por\u0119czenie na zasadach og\u00f3lnych przez Pana Zbigniewa Juroszek
d.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 30,0 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku
\u00a0
POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | Termin realizacji | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Obligacje seria AS(1) | 2023-06-25 | - | 40 250 |
Obligacje seria AT(2) | 2023-06-25 | - | 92 700 |
Obligacje seria AX(4) | 2023-04-21 | - | 119 235 |
Obligacje seria AY(5) | 2023-10-05 | - | 119 436 |
Razem | - | 371 621 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe | Termin realizacji | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Obligacje seria AS(1) | 2023-06-25 | 42 149 | 137 |
Obligacje seria AT(2) | 2023-06-25 | 97 074 | 307 |
Obligacje seria AW(3) | 2022-09-11 | - | 200 846 |
Obligacje seria AX(4) | 2023-04-21 | 121 990 | 693 |
Obligacje seria AY(5) | 2023-10-05 | 122 408 | 587 |
Razem | 383 621 | 202 570 |
\u00a0
(1)Obligacje dwuletnie serii AS wyemitowane przez ATAL S.A. obj\u0119te w ca\u0142o\u015bci przez Pana Zbigniewa Juroszka. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 1,90%.Emisja nast\u0105pi\u0142a w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone.
(2)Obligacje dwuletnie serii AT wyemitowane przez ATAL S.A. obj\u0119te w ca\u0142o\u015bci przez sp\u00f3\u0142k\u0119
Juroszek Holding Sp. z o.o. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 1,90%. Emisja nast\u0105pi\u0142a w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone.
(3)Obligacje dwuletnie serii AW wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 2,6%. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Obligacje s\u0105 notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000152.
(4)Obligacje dwuletnie serii AX wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 2,15%. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Obligacje s\u0105 notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000186.
(5)Obligacje dwuletnie serii AY wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 1,75%. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Obligacje s\u0105 notowane na rynku Catalyst pod PLATAL000194.
G\u0142\u00f3wnymi instrumentami finansowymi, z kt\u00f3rych korzysta Grupa s\u0105 kredyty bankowe, po\u017cyczki i obligacje. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Przej\u015bciowe nadwy\u017cki finansowe Grupa deponuje w bankach jako lokaty kr\u00f3tkoterminowe. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 w wyniku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.
Grupa nie prowadzi rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej.
Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i obligacji, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej. W zwi\u0105zku z wysok\u0105 inflacj\u0105 i podnoszeniem st\u00f3p procentowych przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej aktualnie istnieje ryzyko wzrostu tych st\u00f3p w stosunku do momentu zawarcia umowy. Grupa nie stosowa\u0142a zabezpiecze\u0144 st\u00f3p procentowych uznaj\u0105c, \u017ce ryzyko stopy procentowej jest niewielkie. Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych
i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci. Poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalne mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Wp\u0142yw na wynik przedstawiony jest przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce koszty finansowe nie by\u0142yby aktywowane do
produkcji w toku.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz kapita\u0142u w\u0142asnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 426 983 | \u00a0 | 36 518 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 398 460 | 10% | 33 666 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 28\u00a0523 | 10% | 2 852 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 789\u00a0800 | 79 429 | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 179\u00a0142 | 10% | 1 462 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 227 037 | 10% | 24 965 |
Obligacje | 383 621 | 10% | 53 002 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 558 461 | \u00a0 | 23 139 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 494 946 | 10% | 16 788 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 63\u00a0515 | 10% | 6 351 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 851 733 | 95 856 | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 45 120 | 10% | 13 693 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 232 422 | 10% | 16 705 |
Obligacje | 574 191 | 10% | 65 458 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 38 mln EUR. Nie lokowa\u0142a natomiast \u015brodk\u00f3w w walutach obcych. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe obci\u0105\u017cone ryzykiem walutowym dotycz\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w zwi\u0105zku z nielicznymi transakcjami w walucie obcej oraz \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych. Ryzyko walutowe dla tych instrument\u00f3w finansowych jest nieistotne.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE \u2013 RYZYKO WALUTOWE \u2013 ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022\u00a0 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 88 | \u00a0 | \u00a0476 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 82 | 10% | 475 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 6 | 10% | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CHF | - | 10% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0179 142 | \u00a0 | 8 600 |
Po\u017cyczka w EUR | 179 142 | 10% | 8 600 |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2021\u00a0 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 2 572 | \u00a0 | \u00a05 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 2 566 | 10% | 5 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 6 | 10% | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CHF | - | 10% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | -\u00a0 | \u00a0 | - |
Po\u017cyczka w EUR | - | 10% | - |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzie\u0144 bilansowy.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko niewywi\u0105zania si\u0119 przez klient\u00f3w lub kontrahent\u00f3w ze swoich zobowi\u0105za\u0144 i tym samym spowoduj\u0105 poniesienie strat przez Grup\u0119. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W zakresie sprzeda\u017cy lokali mieszkalnych, us\u0142ugowych oraz dom\u00f3w ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci nie wyst\u0119puje, gdy\u017c ich sprzeda\u017c dokonywana jest zaliczkowo. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u najmu zabezpieczone s\u0105 wp\u0142aconymi kaucjami oraz gwarancjami bankowymi lub ubezpieczeniowymi.
Grupa zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy zastosowano uproszczon\u0105 wersj\u0119 modelu zak\u0142adaj\u0105c\u0105 kalkulacj\u0119 straty dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Model dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zak\u0142ada dla instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych
12 miesi\u0119cy.
Dla udzielonych po\u017cyczek Grupa uznaje, \u017ce maj\u0105 one niskie ryzyko kredytowe, je\u017celi nie s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 oceny, a po\u017cyczkobiorca potwierdzi\u0142 saldo wierzytelno\u015bci. W odniesieniu do d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 dane finansowe emitent\u00f3w tych papier\u00f3w, Grupa przyjmuje, \u017ce ryzyko kredytowe jest niskie, je\u017celi sytuacja finansowa emitent\u00f3w tych papier\u00f3w, oceniona na podstawie dost\u0119pnych sprawozda\u0144 finansowych, nie budzi obaw.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczy wzrost ryzyka nast\u0119puje m.in. gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 30 dni. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce, takie jak postawienie d\u0142u\u017cnika w stan upad\u0142o\u015bci lub rozpocz\u0119cie likwidacji d\u0142u\u017cnika. Pozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika w rozumieniu opisanym wy\u017cej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najbardziej istotn\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat. Ponadto w modelu uwzgl\u0119dniono informacje dotycz\u0105ce wp\u0142aconych przez klienta \u015brodk\u00f3w na rachunki powiernicze.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wynosi\u0142y 27 912 tys. z\u0142, w tym 19 244 tys. z\u0142 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzedanych lokali, na pokrycie kt\u00f3rych \u015brodki znajdowa\u0142y si\u0119 na rachunkach powierniczych oraz 2\u00a0774 tys. z tyt. zaliczek na poczet zakupu grunt\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wynosi\u0142y 62 597 tys. z\u0142 w tym 1 044 tys. z\u0142 na rachunkach powierniczych. Analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przedstawiono w nocie nr 11.
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie nabywa aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, a warto\u015b\u0107 bilansowa wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, a tak\u017ce aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy najlepiej odzwierciedla maksymalne nara\u017cenie Grupy na ryzyko kredytowe.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi uznaje si\u0119 za nieistotne, poniewa\u017c Grupa lokuje \u015brodki
w bankach o dobrej, stabilnej sytuacji finansowej.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia.
Grupa zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z r\u00f3\u017cnymi bankami. Terminy sp\u0142at kolejnych rat dostosowywane s\u0105 do przewidywanych wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych inwestycji. Ponadto Grupa emituje obligacje.
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w
(w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w i obligacji, mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zwolnienia \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne, mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe: | D\u0142ugotermi nowe: | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem | ||||
do 6 | 6 do 12 | 1 do 3 | 3 do 5 | powy\u017cej | ||
Stan na 31.12.2022 | ||||||
Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | - | - |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | - | - | - | - | - | - |
Po\u017cyczki | - | - | 179\u00a0142 | - | - | 179 142 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | 122 407 | 261 214 | - | - | - | 383 621 |
Leasing | 3 494 | 3 531 | 12 763 | 12 210 | 299 096 | 331 094 |
Zobowi\u0105zania DiU oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 508 086 | 317 105 | 64 836 | 22 178 | 177 | 912 382 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 633 987 | 581 850 | 256 741 | 34 388 | 299 273 | 1\u00a0806 239 |
Stan na 31.12.2021 | ||||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 20 000 | 25 000 | - | - | - | 45 000 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 120 | - | - | - | - | 120 |
Po\u017cyczki | - | - | - | - | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | 202 570 | 371 621 | - | - | 574 191 |
Leasing | 3 494 | 3 637 | 13 733 | 13 025 | 309 305 | 343 194 |
Zobowi\u0105zania DiU oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 543 671 | 201 671 | 179 645 | 9 437 | 166 | 934 590 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 567 285 | 432 878 | 564 999 | 22 462 | 309 471 | 1\u00a0897 095 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu
z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9:
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik \u2013 wyznaczone jako wyceniane w ten spos\u00f3b przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu lub p\u00f3\u017aniej (AWGW-W),
\uf0b7aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik \u2013 obowi\u0105zkowo wyceniane w ten spos\u00f3b zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
\uf0b7zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||
Aktywa finansowe | \u00a0 | 428 764 | 558\u00a0461 | 428 764 | 558 461 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 398 460 | 494\u00a0946 | 398 460 | 494 946 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | AZK | 28 412 | 63\u00a0515 | 28 412 | 63 513 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | AWGW-O | 1 892 | - | 1 892 | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 1\u00a0465\u00a0174 | 1\u00a0553\u00a0901 | 1\u00a0465\u00a0174 | 1\u00a0553 901 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | ZZK | 902 411 | 934 590 | 902 411 | 934 590 |
Kredyty bankowe | ZZK | 179 142 | 45\u00a0120 | 179 142 | 45 120 |
Obligacje | ZZK | 383 621 | 574\u00a0191 | 383 621 | 574 191 |
\u00a0
\u00a0za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody/ (-)koszty z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (-)straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (-)utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 20\u00a0700 | - | 1 762 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 18 572 | -1 375 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | AZK | 236 | - | 1 762 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | AWGW-O | 1 892 | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 2 600 | -293 | - | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | ZZK | 4 507 | -293 | - |
Kredyty bankowe | ZZK | -1 888 | - | - |
Po\u017cyczki otrzymane | ZZK | - | - | - |
Obligacje | ZZK | -19 | - | - |
\u00a0
\u00a0za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody/ (-)koszty z tytu\u0142u odsetek | Zyski/ (-)straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/ (-)utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych |
Aktywa finansowe | \u00a0 | 234 | - | -499 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 71 | 1 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | AZK | 163 | -1 | -499 |
Zobowi\u0105zania finansowe | -455 | - | - | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | ZZK | 2 452 | - | - |
Kredyty bankowe | ZZK | -2 670 | - | - |
Po\u017cyczki otrzymane | ZZK | - | - | - |
Obligacje | ZZK | -237 | - | - |
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE WARTO\u015a\u0106 NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 933 | 2 434 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 715 | 522 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | -2 654 | -23 |
Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Stan na koniec okresu | 994 | 2 933 |
STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW ROB\u00d3T I US\u0141UG | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
terminowe | 24 155 | 23 | 57 671 | 145 |
Przeterminowane do 3 m-cy | 2 716 | 306 | 5 500 | 297 |
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | 975 | 185 | 295 | 108 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 m-cy do 12 m-cy | 672 | 50 | 256 | 141 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 458 | 430 | 2 300 | 2 242 |
Razem | 28 976 | 994 | 66 022 | 2 933 |
Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i obligacji, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej. W zwi\u0105zku z wysok\u0105 inflacj\u0105 i podnoszeniem st\u00f3p procentowych przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej aktualnie istnieje ryzyko wzrostu tych st\u00f3p w stosunku do momentu zawarcia umowy. Grupa nie stosowa\u0142a zabezpiecze\u0144 st\u00f3p procentowych uznaj\u0105c, \u017ce ryzyko stopy procentowej jest niewielkie. Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych
i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci. Poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalne mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Wp\u0142yw na wynik przedstawiony jest przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce koszty finansowe nie by\u0142yby aktywowane do
produkcji w toku.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz kapita\u0142u w\u0142asnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 426 983 | \u00a0 | 36 518 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 398 460 | 10% | 33 666 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 28\u00a0523 | 10% | 2 852 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 789\u00a0800 | 79 429 | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 179\u00a0142 | 10% | 1 462 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 227 037 | 10% | 24 965 |
Obligacje | 383 621 | 10% | 53 002 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 558 461 | \u00a0 | 23 139 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 494 946 | 10% | 16 788 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 63\u00a0515 | 10% | 6 351 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 851 733 | 95 856 | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 45 120 | 10% | 13 693 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 232 422 | 10% | 16 705 |
Obligacje | 574 191 | 10% | 65 458 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 38 mln EUR. Nie lokowa\u0142a natomiast \u015brodk\u00f3w w walutach obcych. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe obci\u0105\u017cone ryzykiem walutowym dotycz\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w zwi\u0105zku z nielicznymi transakcjami w walucie obcej oraz \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych. Ryzyko walutowe dla tych instrument\u00f3w finansowych jest nieistotne.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE \u2013 RYZYKO WALUTOWE \u2013 ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022\u00a0 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 88 | \u00a0 | \u00a0476 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 82 | 10% | 475 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 6 | 10% | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CHF | - | 10% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0179 142 | \u00a0 | 8 600 |
Po\u017cyczka w EUR | 179 142 | 10% | 8 600 |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2021\u00a0 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 2 572 | \u00a0 | \u00a05 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 2 566 | 10% | 5 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 6 | 10% | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CHF | - | 10% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | -\u00a0 | \u00a0 | - |
Po\u017cyczka w EUR | - | 10% | - |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzie\u0144 bilansowy.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko niewywi\u0105zania si\u0119 przez klient\u00f3w lub kontrahent\u00f3w ze swoich zobowi\u0105za\u0144 i tym samym spowoduj\u0105 poniesienie strat przez Grup\u0119. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W zakresie sprzeda\u017cy lokali mieszkalnych, us\u0142ugowych oraz dom\u00f3w ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci nie wyst\u0119puje, gdy\u017c ich sprzeda\u017c dokonywana jest zaliczkowo. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u najmu zabezpieczone s\u0105 wp\u0142aconymi kaucjami oraz gwarancjami bankowymi lub ubezpieczeniowymi.
Grupa zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy zastosowano uproszczon\u0105 wersj\u0119 modelu zak\u0142adaj\u0105c\u0105 kalkulacj\u0119 straty dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Model dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zak\u0142ada dla instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych
12 miesi\u0119cy.
Dla udzielonych po\u017cyczek Grupa uznaje, \u017ce maj\u0105 one niskie ryzyko kredytowe, je\u017celi nie s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 oceny, a po\u017cyczkobiorca potwierdzi\u0142 saldo wierzytelno\u015bci. W odniesieniu do d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 dane finansowe emitent\u00f3w tych papier\u00f3w, Grupa przyjmuje, \u017ce ryzyko kredytowe jest niskie, je\u017celi sytuacja finansowa emitent\u00f3w tych papier\u00f3w, oceniona na podstawie dost\u0119pnych sprawozda\u0144 finansowych, nie budzi obaw.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczy wzrost ryzyka nast\u0119puje m.in. gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 30 dni. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce, takie jak postawienie d\u0142u\u017cnika w stan upad\u0142o\u015bci lub rozpocz\u0119cie likwidacji d\u0142u\u017cnika. Pozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika w rozumieniu opisanym wy\u017cej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najbardziej istotn\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat. Ponadto w modelu uwzgl\u0119dniono informacje dotycz\u0105ce wp\u0142aconych przez klienta \u015brodk\u00f3w na rachunki powiernicze.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wynosi\u0142y 27 912 tys. z\u0142, w tym 19 244 tys. z\u0142 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzedanych lokali, na pokrycie kt\u00f3rych \u015brodki znajdowa\u0142y si\u0119 na rachunkach powierniczych oraz 2\u00a0774 tys. z tyt. zaliczek na poczet zakupu grunt\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wynosi\u0142y 62 597 tys. z\u0142 w tym 1 044 tys. z\u0142 na rachunkach powierniczych. Analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przedstawiono w nocie nr 11.
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie nabywa aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, a warto\u015b\u0107 bilansowa wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, a tak\u017ce aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy najlepiej odzwierciedla maksymalne nara\u017cenie Grupy na ryzyko kredytowe.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi uznaje si\u0119 za nieistotne, poniewa\u017c Grupa lokuje \u015brodki
w bankach o dobrej, stabilnej sytuacji finansowej.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia.
Grupa zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z r\u00f3\u017cnymi bankami. Terminy sp\u0142at kolejnych rat dostosowywane s\u0105 do przewidywanych wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych inwestycji. Ponadto Grupa emituje obligacje.
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w
(w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w i obligacji, mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zwolnienia \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne, mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe: | D\u0142ugotermi nowe: | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem | ||||
do 6 | 6 do 12 | 1 do 3 | 3 do 5 | powy\u017cej | ||
Stan na 31.12.2022 | ||||||
Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | - | - |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | - | - | - | - | - | - |
Po\u017cyczki | - | - | 179\u00a0142 | - | - | 179 142 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | 122 407 | 261 214 | - | - | - | 383 621 |
Leasing | 3 494 | 3 531 | 12 763 | 12 210 | 299 096 | 331 094 |
Zobowi\u0105zania DiU oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 508 086 | 317 105 | 64 836 | 22 178 | 177 | 912 382 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 633 987 | 581 850 | 256 741 | 34 388 | 299 273 | 1\u00a0806 239 |
Stan na 31.12.2021 | ||||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 20 000 | 25 000 | - | - | - | 45 000 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 120 | - | - | - | - | 120 |
Po\u017cyczki | - | - | - | - | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | 202 570 | 371 621 | - | - | 574 191 |
Leasing | 3 494 | 3 637 | 13 733 | 13 025 | 309 305 | 343 194 |
Zobowi\u0105zania DiU oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 543 671 | 201 671 | 179 645 | 9 437 | 166 | 934 590 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 567 285 | 432 878 | 564 999 | 22 462 | 309 471 | 1\u00a0897 095 |
STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW ROB\u00d3T I US\u0141UG | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
terminowe | 24 155 | 23 | 57 671 | 145 |
Przeterminowane do 3 m-cy | 2 716 | 306 | 5 500 | 297 |
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | 975 | 185 | 295 | 108 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 m-cy do 12 m-cy | 672 | 50 | 256 | 141 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 458 | 430 | 2 300 | 2 242 |
Razem | 28 976 | 994 | 66 022 | 2 933 |
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko niewywi\u0105zania si\u0119 przez klient\u00f3w lub kontrahent\u00f3w ze swoich zobowi\u0105za\u0144 i tym samym spowoduj\u0105 poniesienie strat przez Grup\u0119. Dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.
W zakresie sprzeda\u017cy lokali mieszkalnych, us\u0142ugowych oraz dom\u00f3w ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci nie wyst\u0119puje, gdy\u017c ich sprzeda\u017c dokonywana jest zaliczkowo. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u najmu zabezpieczone s\u0105 wp\u0142aconymi kaucjami oraz gwarancjami bankowymi lub ubezpieczeniowymi.
Grupa zbudowa\u0142a model s\u0142u\u017c\u0105cy do szacowania oczekiwanych strat z portfela nale\u017cno\u015bci oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy zastosowano uproszczon\u0105 wersj\u0119 modelu zak\u0142adaj\u0105c\u0105 kalkulacj\u0119 straty dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Model dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zak\u0142ada dla instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych
12 miesi\u0119cy.
Dla udzielonych po\u017cyczek Grupa uznaje, \u017ce maj\u0105 one niskie ryzyko kredytowe, je\u017celi nie s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 oceny, a po\u017cyczkobiorca potwierdzi\u0142 saldo wierzytelno\u015bci. W odniesieniu do d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 dane finansowe emitent\u00f3w tych papier\u00f3w, Grupa przyjmuje, \u017ce ryzyko kredytowe jest niskie, je\u017celi sytuacja finansowa emitent\u00f3w tych papier\u00f3w, oceniona na podstawie dost\u0119pnych sprawozda\u0144 finansowych, nie budzi obaw.
Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce znaczy wzrost ryzyka nast\u0119puje m.in. gdy przeterminowanie p\u0142atno\u015bci przekracza 30 dni. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu. Grupa przyjmuje, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0119puje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wyst\u0105pi\u0142y inne okoliczno\u015bci na to wskazuj\u0105ce, takie jak postawienie d\u0142u\u017cnika w stan upad\u0142o\u015bci lub rozpocz\u0119cie likwidacji d\u0142u\u017cnika. Pozycje, dla kt\u00f3rych stwierdzono niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika w rozumieniu opisanym wy\u017cej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe.
W ramach nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, stanowi\u0105cych najbardziej istotn\u0105 klas\u0119 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, a tak\u017ce w przypadku aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko kredytowe w zwi\u0105zku z pojedynczym znacz\u0105cym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 3 lat. Ponadto w modelu uwzgl\u0119dniono informacje dotycz\u0105ce wp\u0142aconych przez klienta \u015brodk\u00f3w na rachunki powiernicze.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wynosi\u0142y 27 912 tys. z\u0142, w tym 19 244 tys. z\u0142 to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzedanych lokali, na pokrycie kt\u00f3rych \u015brodki znajdowa\u0142y si\u0119 na rachunkach powierniczych oraz 2\u00a0774 tys. z tyt. zaliczek na poczet zakupu grunt\u00f3w. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nale\u017cno\u015bci netto z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wynosi\u0142y 62 597 tys. z\u0142 w tym 1 044 tys. z\u0142 na rachunkach powierniczych. Analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przedstawiono w nocie nr 11.
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie nabywa aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, a warto\u015b\u0107 bilansowa wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, a tak\u017ce aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy najlepiej odzwierciedla maksymalne nara\u017cenie Grupy na ryzyko kredytowe.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi uznaje si\u0119 za nieistotne, poniewa\u017c Grupa lokuje \u015brodki
w bankach o dobrej, stabilnej sytuacji finansowej.
\u00a0
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizowa\u0107 ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut, w kt\u00f3rych realizowana jest cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy i zakupu.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, zatem wszystkie instrumenty pochodne, pomimo i\u017c od strony ekonomicznej zabezpieczaj\u0105 Grup\u0119 przed ryzykiem walutowym, nie stanowi\u0105 formalnie zabezpieczenia
w rozumieniu MSSF 9, w zwi\u0105zku z tym traktowane s\u0105 jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodz\u0105cych z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
INSTRUMENTY POCHODNE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Aktywa trwa\u0142e: | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Aktywa obrotowe: | 1 892 | - |
Instrumenty pochodne handlowe | 1 892 | - |
Aktywa \u2013 instrumenty pochodne | 1 892 | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Zobowi\u0105zania \u2013 instrumenty pochodne | - | - |
\u00a0
Poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w pochodnych handlowych prezentuje poni\u017csza tabela:
Nomina\u0142 transakcji w walucie (w tys.) | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w* | Termin realizacji | |||
Stan na 31.12.2022 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe | Od | do | |
Kontrakty forward EUR | 10 000 | 1 892 | - | 30.01.2023 | 30.01.2023 |
Instrumenty pochodne handlowe razem | |||||
Stan na 31.12.2021 | |||||
Kontrakty forward EUR | - | - | - | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe razem | - | - | - |
*warto\u015b\u0107 godziwa
Wp\u0142yw instrument\u00f3w pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 33.5.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acb1de4a314c34f6bbeaf0b637bc4cf4a_610": { "value": "\u00a0
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizowa\u0107 ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut, w kt\u00f3rych realizowana jest cz\u0119\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy i zakupu.
Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, zatem wszystkie instrumenty pochodne, pomimo i\u017c od strony ekonomicznej zabezpieczaj\u0105 Grup\u0119 przed ryzykiem walutowym, nie stanowi\u0105 formalnie zabezpieczenia
w rozumieniu MSSF 9, w zwi\u0105zku z tym traktowane s\u0105 jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodz\u0105cych z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
INSTRUMENTY POCHODNE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Aktywa trwa\u0142e: | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Aktywa obrotowe: | 1 892 | - |
Instrumenty pochodne handlowe | 1 892 | - |
Aktywa \u2013 instrumenty pochodne | 1 892 | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
Zobowi\u0105zania \u2013 instrumenty pochodne | - | - |
\u00a0
Poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w pochodnych handlowych prezentuje poni\u017csza tabela:
Nomina\u0142 transakcji w walucie (w tys.) | Warto\u015b\u0107 bilansowa instrument\u00f3w* | Termin realizacji | |||
Stan na 31.12.2022 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe | Od | do | |
Kontrakty forward EUR | 10 000 | 1 892 | - | 30.01.2023 | 30.01.2023 |
Instrumenty pochodne handlowe razem | |||||
Stan na 31.12.2021 | |||||
Kontrakty forward EUR | - | - | - | - | - |
Instrumenty pochodne handlowe razem | - | - | - |
*warto\u015b\u0107 godziwa
Wp\u0142yw instrument\u00f3w pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 33.5.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae391afcf39dc40679714d2993b7f3d40_1035199626": { "value": "\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 199 850 | 42 931 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 92 027 | 339 304 |
Inne \u2013 \u015brodki na MRP | 106 583 | 112 711 |
Razem, w tym: | 398 460 | 494 946 |
-\u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie, kt\u00f3re nie s\u0105 dost\u0119pne do u\u017cytku przez grup\u0119 | 106 596 | 112 821 |
w tym \u015brodki na MRP | 106 583 | 112 711 |
w tym \u015brodki na rachunkach VAT | 13 | 110 |
\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 199 850 | 42 931 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 92 027 | 339 304 |
Inne \u2013 \u015brodki na MRP | 106 583 | 112 711 |
Razem | 398 460 | 494 946 |
\u00a0
\u00a0
Kwota niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych dost\u0119pnych dla potrzeb przysz\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej wynosi: na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 114 000 tys. z\u0142 w rachunkach bie\u017c\u0105cych oraz 245 000 tys. z\u0142 w rachunkach kredytowych (na dzie\u0144 31 grudnia 2020 roku 114 000 tys. z\u0142 w rachunkach bie\u017c\u0105cych oraz 252 000 tys. z\u0142
w rachunkach kredytowych). Limity wykorzystania kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych nie podlegaj\u0105 ograniczeniu. Dla kredyt\u00f3w celowych ograniczeniem uruchomienia kolejnych transz jest w g\u0142\u00f3wnej mierze stopie\u0144 zaawansowania inwestycji oraz analiza przez bank przekazanej dokumentacji dotycz\u0105cej uruchomienia transzy.
\u00a0
Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy zosta\u0142y w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowane w dzia\u0142alno\u015bci finansowej, wynika z tytu\u0142\u00f3w zaprezentowanych poni\u017cej. W przypadku, gdy zobowi\u0105zania te s\u0105 zabezpieczone instrumentami pochodnymi, zmiany warto\u015bci tych instrument\u00f3w r\u00f3wnie\u017c prezentowane s\u0105 w tabeli niezale\u017cnie od tego, czy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia (aktywa) czy ujemna (zobowi\u0105zania).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9540093429c04dd38882310e7403e1c5_614": { "value": "\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 199 850 | 42 931 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 92 027 | 339 304 |
Inne \u2013 \u015brodki na MRP | 106 583 | 112 711 |
Razem, w tym: | 398 460 | 494 946 |
-\u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie, kt\u00f3re nie s\u0105 dost\u0119pne do u\u017cytku przez grup\u0119 | 106 596 | 112 821 |
w tym \u015brodki na MRP | 106 583 | 112 711 |
w tym \u015brodki na rachunkach VAT | 13 | 110 |
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 199 850 | 42 931 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 92 027 | 339 304 |
Inne \u2013 \u015brodki na MRP | 106 583 | 112 711 |
Razem | 398 460 | 494 946 |
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | ||||||
Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilo\u015bci g\u0142os\u00f3w: 1 akcja = 2 g\u0142osy | brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
Akcje serii B | zwyk\u0142e | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
Akcje serii C | zwyk\u0142e | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
Akcje serii D | zwyk\u0142e | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
Akcje serii E | zwyk\u0142e | brak | brak | 6\u00a0500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
Liczba akcji , razem | 38\u00a0714 610 | 193 573 | |||||
Kapita\u0142 zak\u0142adowy , razem | 193 573 | ||||||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi | 5,00 |
\u00a0
Akcjonariusze : | ilo\u015b\u0107 akcji w sztukach | % kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Juroszek Holding Sp. z o.o. | 31 936 991* | 82,49% | 33\u00a0436 991 | 83,15% |
Pozostali | 6\u00a0777 619 | 17,51% | 6\u00a0777 619 | 16,85% |
\u00a0 | 38 714 610 | 100,00% | 40\u00a0214 610 | 100,00% |
*Na dzie\u0144 31.12.2022r. Juroszek Holding Sp. z o.o. naby\u0142o dodatkowe 6.610 sztuk akcji ATAL S.A. z czego 103 sztuk akcji ATAL S.A. zosta\u0142y rozliczone na rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych w dniu 02.01.2023r., natomiast w dniu 03.01.2023r. zosta\u0142y rozliczone pozosta\u0142e 6.507 sztuk akcji ATAL S.A.
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||||||
Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilo\u015bci g\u0142os\u00f3w: 1 akcja = 2 g\u0142osy | brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
Akcje serii B | zwyk\u0142e | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
Akcje serii C | zwyk\u0142e | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
Akcje serii D | zwyk\u0142e | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
Akcje serii E | zwyk\u0142e | brak | brak | 6\u00a0500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
Liczba akcji , razem | 38\u00a0714 610 | 193 573 | |||||
Kapita\u0142 zak\u0142adowy , razem | 193 573 | ||||||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi | 5,00 |
Akcjonariusze : | ilo\u015b\u0107 akcji w sztukach | % kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Juroszek Holding Sp. z o.o. | 31 914 610 | 82,44% | 33\u00a0414 610 | 83,09% |
Pozostali | 6\u00a0800 000 | 17,56% | 6\u00a0800 000 | 16,91% |
\u00a0 | 38 714 610 | 100,00% | 40\u00a0214 610 | 100,00% |
\u00a0
\u00a0
LICZBA AKCJI SK\u0141ADAJ\u0104CYCH SI\u0118 NA KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Akcje serii A uprzywilejowane co do prawa g\u0142osu o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 1 500 000 | 1 500 000 |
Akcje serii B zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 13 604 600 | 13 604 600 |
Akcje seriiCzwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 17 110 000 | 17 110 000 |
Akcje serii D zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 10 | 10 |
Akcje serii E zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 6\u00a0500 000 | 6\u00a0500 000 |
Razem | 38\u00a0714 610 | 38\u00a0714 610 |
\u00a0
ZMIANY LICZBY AKCJI | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone | ||
Na pocz\u0105tek okresu | 37 214 610 | 37 214 610 |
- emisja akcji serii E | - | - |
Na koniec okresu | 37 214 610 | 37 214 610 |
Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i nie w pe\u0142ni op\u0142acone | ||
Na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Na koniec okresu | - | - |
Akcje w\u0142asne | ||
Na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Wykup akcji w\u0142asnych | - | - |
Sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych | - | - |
Na koniec okresu | - | - |
Akcje uprzywilejowane | ||
Na pocz\u0105tek okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
Na koniec okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
\u00a0
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji (w z\u0142otych) | 5,00 | 5,00 |
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego (w z\u0142otych) | 193 573\u00a0050,00 | 193 573\u00a0050,00 |
\u00a0
Akcje w posiadaniu cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej
Stan posiadania akcji sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ATAL S.A. przez cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
W\u0142a\u015bcicielem 31.936.991 akcji serii A, B, C, D by\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Juroszek Holding Sp. z o.o.,
w kt\u00f3rej 100% udzia\u0142\u00f3w posiada Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarz\u0105du ATAL S.A.
Pan Mateusz Juroszek - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej posiada bezpo\u015brednio oraz poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 w ca\u0142o\u015bci kontrolowan\u0105 245.515 akcji Sp\u00f3\u0142ki serii E, w tym:
- 59.318 osobi\u015bcie,
- 186.197 poprzez MJ Investments Sp. z o.o.
Pozostali Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej nie posiadaj\u0105 akcji ATAL S.A.
\u00a0
\u00a0
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||
Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 powsta\u0142y w wyniku po\u0142\u0105czenia | Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | Razem | |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 514 105 | 44 | 15 | 514 164 |
Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci | - | - | - | - |
Saldo na pocz\u0105tek okresu po korektach(po przekszta\u0142ceniu) | 514 105 | 44 | 15 | 514 164 |
Podzia\u0142 zysku | 100 592 | - | - | 100 592 |
Zmiana struktury grupy | 38 | - | - | 38 |
Zyski/straty aktuarialne z tytu\u0142y rezerw na odprawy emerytalne | - | - | 71 | 71 |
Inne | - | - | - | - |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | - | - | -14 | -14 |
Saldo na koniec okresu | 614 735 | 44 | 72 | 614 851 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 powsta\u0142y w wyniku po\u0142\u0105czenia | Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | Razem | |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 485\u00a0747 | 44 | -22 | 485 769 |
Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci | - | - | - | - |
Saldo na pocz\u0105tek okresu po korektach(po przekszta\u0142ceniu) | 485\u00a0747 | 44 | -22 | 485 769 |
Podzia\u0142 zysku | 28 394 | - | - | 28 394 |
Zmiana struktury grupy | -36 | - | - | -36 |
Zyski/straty aktuarialne z tytu\u0142y rezerw na odprawy emerytalne | - | - | 46 | 46 |
Inne | - | - | - | - |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | - | - | -9 | -9 |
Saldo na koniec okresu | 514 105 | 44 | 15 | 514 164 |
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | ||||||
Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilo\u015bci g\u0142os\u00f3w: 1 akcja = 2 g\u0142osy | brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
Akcje serii B | zwyk\u0142e | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
Akcje serii C | zwyk\u0142e | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
Akcje serii D | zwyk\u0142e | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
Akcje serii E | zwyk\u0142e | brak | brak | 6\u00a0500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
Liczba akcji , razem | 38\u00a0714 610 | 193 573 | |||||
Kapita\u0142 zak\u0142adowy , razem | 193 573 | ||||||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi | 5,00 |
\u00a0
Akcjonariusze : | ilo\u015b\u0107 akcji w sztukach | % kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Juroszek Holding Sp. z o.o. | 31 936 991* | 82,49% | 33\u00a0436 991 | 83,15% |
Pozostali | 6\u00a0777 619 | 17,51% | 6\u00a0777 619 | 16,85% |
\u00a0 | 38 714 610 | 100,00% | 40\u00a0214 610 | 100,00% |
*Na dzie\u0144 31.12.2022r. Juroszek Holding Sp. z o.o. naby\u0142o dodatkowe 6.610 sztuk akcji ATAL S.A. z czego 103 sztuk akcji ATAL S.A. zosta\u0142y rozliczone na rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych w dniu 02.01.2023r., natomiast w dniu 03.01.2023r. zosta\u0142y rozliczone pozosta\u0142e 6.507 sztuk akcji ATAL S.A.
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||||||
Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilo\u015bci g\u0142os\u00f3w: 1 akcja = 2 g\u0142osy | brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
Akcje serii B | zwyk\u0142e | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
Akcje serii C | zwyk\u0142e | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
Akcje serii D | zwyk\u0142e | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
Akcje serii E | zwyk\u0142e | brak | brak | 6\u00a0500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
Liczba akcji , razem | 38\u00a0714 610 | 193 573 | |||||
Kapita\u0142 zak\u0142adowy , razem | 193 573 | ||||||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi | 5,00 |
Akcjonariusze : | ilo\u015b\u0107 akcji w sztukach | % kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Juroszek Holding Sp. z o.o. | 31 914 610 | 82,44% | 33\u00a0414 610 | 83,09% |
Pozostali | 6\u00a0800 000 | 17,56% | 6\u00a0800 000 | 16,91% |
\u00a0 | 38 714 610 | 100,00% | 40\u00a0214 610 | 100,00% |
\u00a0
\u00a0
LICZBA AKCJI SK\u0141ADAJ\u0104CYCH SI\u0118 NA KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Akcje serii A uprzywilejowane co do prawa g\u0142osu o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 1 500 000 | 1 500 000 |
Akcje serii B zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 13 604 600 | 13 604 600 |
Akcje seriiCzwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 17 110 000 | 17 110 000 |
Akcje serii D zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 10 | 10 |
Akcje serii E zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 5,00 z\u0142 | 6\u00a0500 000 | 6\u00a0500 000 |
Razem | 38\u00a0714 610 | 38\u00a0714 610 |
\u00a0
ZMIANY LICZBY AKCJI | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone | ||
Na pocz\u0105tek okresu | 37 214 610 | 37 214 610 |
- emisja akcji serii E | - | - |
Na koniec okresu | 37 214 610 | 37 214 610 |
Akcje zwyk\u0142e wyemitowane i nie w pe\u0142ni op\u0142acone | ||
Na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Na koniec okresu | - | - |
Akcje w\u0142asne | ||
Na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Wykup akcji w\u0142asnych | - | - |
Sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych | - | - |
Na koniec okresu | - | - |
Akcje uprzywilejowane | ||
Na pocz\u0105tek okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
Na koniec okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
\u00a0
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji (w z\u0142otych) | 5,00 | 5,00 |
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego (w z\u0142otych) | 193 573\u00a0050,00 | 193 573\u00a0050,00 |
\u00a0
Akcje w posiadaniu cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej
Stan posiadania akcji sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ATAL S.A. przez cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych oraz Rady Nadzorczej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
W\u0142a\u015bcicielem 31.936.991 akcji serii A, B, C, D by\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Juroszek Holding Sp. z o.o.,
w kt\u00f3rej 100% udzia\u0142\u00f3w posiada Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarz\u0105du ATAL S.A.
Pan Mateusz Juroszek - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej posiada bezpo\u015brednio oraz poprzez sp\u00f3\u0142k\u0119 w ca\u0142o\u015bci kontrolowan\u0105 245.515 akcji Sp\u00f3\u0142ki serii E, w tym:
- 59.318 osobi\u015bcie,
- 186.197 poprzez MJ Investments Sp. z o.o.
Pozostali Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej nie posiadaj\u0105 akcji ATAL S.A.
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A77ff4a6ab9a24c49bd4085ab6ed93c76_623": { "value": "\u00a0
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||||
Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 powsta\u0142y w wyniku po\u0142\u0105czenia | Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | Razem | |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 514 105 | 44 | 15 | 514 164 |
Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci | - | - | - | - |
Saldo na pocz\u0105tek okresu po korektach(po przekszta\u0142ceniu) | 514 105 | 44 | 15 | 514 164 |
Podzia\u0142 zysku | 100 592 | - | - | 100 592 |
Zmiana struktury grupy | 38 | - | - | 38 |
Zyski/straty aktuarialne z tytu\u0142y rezerw na odprawy emerytalne | - | - | 71 | 71 |
Inne | - | - | - | - |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | - | - | -14 | -14 |
Saldo na koniec okresu | 614 735 | 44 | 72 | 614 851 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 powsta\u0142y w wyniku po\u0142\u0105czenia | Kapita\u0142 rezerwowy z aktualizacji wyceny \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | Razem | |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 485\u00a0747 | 44 | -22 | 485 769 |
Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci | - | - | - | - |
Saldo na pocz\u0105tek okresu po korektach(po przekszta\u0142ceniu) | 485\u00a0747 | 44 | -22 | 485 769 |
Podzia\u0142 zysku | 28 394 | - | - | 28 394 |
Zmiana struktury grupy | -36 | - | - | -36 |
Zyski/straty aktuarialne z tytu\u0142y rezerw na odprawy emerytalne | - | - | 46 | 46 |
Inne | - | - | - | - |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | - | - | -9 | -9 |
Saldo na koniec okresu | 514 105 | 44 | 15 | 514 164 |
\u00a0
REZERWY | |||
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 12 457 | 9 443 | 21 900 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 3 119 | 5 503 | 8 622 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 9 338 | 3 940 | 13 278 |
Zwi\u0119kszenia | 4 298 | 1 214 | 5 512 |
Utworzone w okresie i zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 4 298 | 1 214 | 5 512 |
Zmniejszenia | 4 676 | 4 689 | 9 365 |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | - | 4 326 | 4 326 |
Rozwi\u0105zane ale niewykorzystane | 4 676 | 363 | 5 039 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 12 079 | 5 968 | 18 047 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 3 936 | 5 321 | 9 257 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | 8 143 | 647 | 8 790 |
\u00a0
REZERWY | |||
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 10 255 | 7 887 | 18 142 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 2 323 | 3 945 | 6 268 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 7 932 | 3 942 | 11 874 |
Zwi\u0119kszenia | 4 347 | 2 042 | 6 389 |
Utworzone w okresie i zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 4 347 | 2 042 | 6 389 |
Zmniejszenia | 2 145 | 486 | 2 631 |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | - | 372 | 372 |
Rozwi\u0105zane ale niewykorzystane | 2 145 | 114 | 2 259 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 12 457 | 9 443 | 21 900 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 3 119 | 5 503 | 8 622 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | 9 338 | 3 940 | 13 278 |
\u00a0
\u00a0
Rezerwy na naprawy gwarancyjne s\u0105 tworzone na koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy nie zostan\u0105 pokryte
z kaucji zatrzymanych od podwykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako relacja koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do przychod\u00f3w w horyzoncie czasowym zgodnym z okresem odpowiedzialno\u015bci Grupy .
Grupa zawar\u0142a nast\u0119puj\u0105ce umowy gwarancji finansowej, w kt\u00f3rych zobowi\u0105zuje si\u0119 pokry\u0107 straty wierzyciela
w przypadku niewywi\u0105zania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci przez podmioty, za kt\u00f3re udzielono gwarancji:
1)W dniu 29 grudnia 2021 roku ustanowiona zosta\u0142a hipoteka umowna w kwocie 6,62 mln. z\u0142. (wraz
z p\u00f3\u017aniejszymi aneksami) na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz cesja praw
z umowy ubezpieczenia niniejszej nieruchomo\u015bci jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 STS S.A. z siedzib\u0105
w Katowicach, kt\u00f3ra to Sp\u00f3\u0142ka nie jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105
2)W dniu 20 grudnia 2019 roku ATAL S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia do kwoty 15 mln EUR za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzib\u0105 w Niemczech wobec Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, dzia\u0142aj\u0105cej przez Oddzia\u0142 w Republice Federalnej Niemiec z siedzib\u0105 we Frankfurcie nad Menem z tytu\u0142u umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 20 grudnia 2019 roku w kwocie 10 mln EUR finansuj\u0105cego projekt deweloperski \u201eATAL MIKA I\u201d
w Dre\u017anie, kt\u00f3rej d\u0142u\u017cnikami solidarnymi s\u0105 ATAL Development GmbH oraz Juroszek Holding Sp. z o.o. W dniu 30 marca 2021r. podwy\u017cszono kwot\u0119 kredytu do 20 mln EUR, pod warunkiem min. zwi\u0119kszenia kwoty por\u0119czenia przez ATAL S.A. do 22 mln EUR, co nast\u0105pi\u0142o w dniu 9 kwietnia 2021r. oraz ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia w postaci hipoteki w kwocie 30 mln EUR na nieruchomo\u015bci o warto\u015bci co najmniej 40 mln z\u0142., co nast\u0105pi\u0142o w dniu 29.07.2021r. W dniu 31 marca 2022 roku kredyt udzielony ATAL Development GmbH zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 5 mln EUR w wyniku czego kwota por\u0119czenia ATAL S.A. wzros\u0142a na podstawie o\u015bwiadczenia ATAL S.A. z dnia 9 maja 2022 roku do kwoty 27,5 mln EUR. Jednocze\u015bnie przed\u0142u\u017cono okres kredytowania do dnia 31 grudnia 2022 roku. Na podstawie zawartej umowy ustanowiono dodatkowe zabezpieczenie w postaci hipoteki \u0142\u0105cznej
w wysoko\u015bci 37,5 mln EUR, mi\u0119dzy innymi na przys\u0142uguj\u0105cym ATAL S.A. udziale w prawie u\u017cytkowania gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynku o przybli\u017conej warto\u015bci 10,5 mln z\u0142. W zwi\u0105zku z dokonan\u0105 przez ATAL Debvelopment GmbH ca\u0142kowit\u0105 sp\u0142at\u0105 kredytu w dniu 30.12.2022r. por\u0119czenie ATAL S.A. wygas\u0142o, a Bank wyda\u0142 zgod\u0119 na wykre\u015blenie z ksi\u0105g wieczystych hipotek o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej. Hipoteki zosta\u0142y wykre\u015blone po dniu bilansowym.
3)W dniu 7 sierpnia 2020 roku na maj\u0105tku ATAL S.A. ustanowiona zosta\u0142a hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u gwarancji w wysoko\u015bci 242,48 tys. EUR zabezpieczaj\u0105cej roszczenia miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przej\u0119ciu umowy urbanistycznej z dnia 21 wrze\u015bnia 2018 roku dotycz\u0105cej planu zagospodarowania przestrzennego.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A269d672ea0b74ac98196bd8774f4a43e_626": { "value": "\u00a0
REZERWY | |||
za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 12 457 | 9 443 | 21 900 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 3 119 | 5 503 | 8 622 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 9 338 | 3 940 | 13 278 |
Zwi\u0119kszenia | 4 298 | 1 214 | 5 512 |
Utworzone w okresie i zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 4 298 | 1 214 | 5 512 |
Zmniejszenia | 4 676 | 4 689 | 9 365 |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | - | 4 326 | 4 326 |
Rozwi\u0105zane ale niewykorzystane | 4 676 | 363 | 5 039 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 12 079 | 5 968 | 18 047 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 3 936 | 5 321 | 9 257 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | 8 143 | 647 | 8 790 |
\u00a0
REZERWY | |||
za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem | |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 10 255 | 7 887 | 18 142 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 2 323 | 3 945 | 6 268 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 7 932 | 3 942 | 11 874 |
Zwi\u0119kszenia | 4 347 | 2 042 | 6 389 |
Utworzone w okresie i zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 4 347 | 2 042 | 6 389 |
Zmniejszenia | 2 145 | 486 | 2 631 |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | - | 372 | 372 |
Rozwi\u0105zane ale niewykorzystane | 2 145 | 114 | 2 259 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 12 457 | 9 443 | 21 900 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 3 119 | 5 503 | 8 622 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | 9 338 | 3 940 | 13 278 |
\u00a0
\u00a0
Rezerwy na naprawy gwarancyjne s\u0105 tworzone na koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy nie zostan\u0105 pokryte
z kaucji zatrzymanych od podwykonawc\u00f3w. Szacunki dokonywane s\u0105 na podstawie przesz\u0142ych do\u015bwiadcze\u0144 jako relacja koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych do przychod\u00f3w w horyzoncie czasowym zgodnym z okresem odpowiedzialno\u015bci Grupy .
\u00a0 | Zobowi\u0105zania i rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Zobowi\u0105zania i rezerwy d\u0142ugoterminowe | ||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | |
\u015awiadczenia pracownicze: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 731 | 1 494 | \u00a0- | \u00a0- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | \u00a01 649 | \u00a01 392 | \u00a0- | \u00a0- |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 1 274 | 1 235 | \u00a0- | \u00a0- |
Rezerwy na odprawy emerytalne | 13 | 35 | 141 | 150 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 4 667 | 4 156 | 141 | 150 |
\u00a0
PODSTAWOWE ZA\u0141O\u017bENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH
\u00a0 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Stopa dyskontowa | 6,70% | 3,90% |
Przysz\u0142y wzrost wynagrodze\u0144 | 4,50% | 3,50% |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. Sp\u00f3\u0142ki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom kwoty odpraw emerytalnych i rentowych
w wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nie wydzielaj\u0105 aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci s\u0142u\u017cy\u0142yby regulowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy tworz\u0105 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych
w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy te s\u0105 aktualizowane raz w roku \u2013 na koniec danego roku obrotowego przez aktuariuszy.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nie prowadz\u0105 programu akcji pracowniczych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3f1192a4dfa54900b31593f4f7e9bf30_316375160": { "value": "\u00a0
KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | ||||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin sp\u0142aty | Kwota kredytu | Waluta | Kwota zobowi\u0105zania | Kwota zobowi\u0105zania | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa |
PKO BP S.A. (1) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-05-31 | 40\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (2) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-12-13 | 34\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (3) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-12-17 | 20\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. (4) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-07-21 | 20\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. (5) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2024-02-26 | 200\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
Bank Millennium S.A. (6) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-06-27 | 25\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(7) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 21 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(8) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 23 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. (9) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-05-31 | 20\u00a0000 | z\u0142 | - | - | - | - |
Razem | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 zobowi\u0105zania bilansow\u0105 a nominaln\u0105 w odniesieniu do po\u017cyczek dotyczy naliczonych, a nie zap\u0142aconych odsetek.
KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin sp\u0142aty | Kwota kredytu | Waluta | Kwota zobowi\u0105zania | Kwota zobowi\u0105zania | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa |
SILESIA Bank (1) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2022-03-01 | 15 000 | z\u0142 | 10 000 | 10 024 | 10 024 | - |
SILESIA Bank (2) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-06-23 | 10 000 | z\u0142 | 10 000 | 10 012 | 10 012 | - |
Bank Millennium S.A. (3) | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-07-08 | 25\u00a0000 | z\u0142 | 25\u00a0000 | 25 084 | 25 084 | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(4) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 21 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
BNP Paribas Bank Polska S.A.(5) | WIBOR 3M + MAR\u017bA | 2024-04-25 | 23 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2024-02-26 | 150 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
mBank S.A. | WIBOR ON + MAR\u017bA | 2022-07-21 | 20 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-12-21 | 20 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-12-13 | 34 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2023-03-31 | 29 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-12-31 | 38 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
PKO BP S.A. | WIBOR 1M + MAR\u017bA | 2022-04-27 | 40 000 | z\u0142 | - | - | - | - |
Razem | 45\u00a0000 | 45 120 | 45 120 | 0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono pozosta\u0142e istotne informacje na temat kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
(1)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w PKO BP S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 60,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w \u0141odzi obj. KW
nr LD1M/00364883/6
c.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 60,0 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku
\u00a0
(2)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w ING Banku \u015al\u0105skim S.A. w ramach funkcjonuj\u0105cej Umowy Wieloproduktowej z przeznaczeniem na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a. Kaucje w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 10,0 mln. z\u0142.
b.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. por\u0119czony przez Pana Zbigniewa Juroszek i Pani\u0105 Urszul\u0119 Juroszek, ZJ-Invest Sp. z o.o. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
c.Hipoteka umowna do kwoty 8,7 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci ZJ-Invest Sp. z o.o. po\u0142o\u017conej w Katowicach obj. KW nr KA1K/00052204/1.
d.Hipoteka umowna do kwoty 29,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Cieszynie obj. KW
nr BB1C/00052380/4.
e.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 3,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach lokalowych ZJ-Invest Sp. z o.o. po\u0142o\u017conych w \u0141odzi obj. KW nr: LD1M/00098211/9, LD1M/00098212/6, LD1M/00098213/3, LD1M/00098844/5.
f.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
\u00a0
(3)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w ING Banku \u015al\u0105skim S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu obj. KW
nr WR1K/00059655/4.
c.Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Katowicach obj. KW
nr KA1K/00034025/0.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
\u00a0
(4)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w mBank S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka kaucyjna \u0142\u0105czna do kwoty 30,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych we Wroc\u0142awiu obj. KW nr WR1K/00142492/2 i WR1K/00142493/9.
c.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
(5)Kredyt obrotowy w mBank S.A. na finansowanie projekt\u00f3w deweloperskich zaci\u0105gni\u0119ty na podstawie umowy nr 17/014/21/Z/LI z dnia 26.02.2021r. do maksymalnej kwoty 200,0 mln z\u0142 na okres do dn. 26.02.2024r. Udzielony Kredyt jest podzielony na Transze przeznaczone na finansowanie wydatk\u00f3w netto zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 poszczeg\u00f3lnych Projekt\u00f3w. Na podstawie podpisanej umowy finansowane b\u0119d\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cie deweloperskie: w Warszawie \u201eOsiedle Poematu I\u201d, w Katowicach \u201eATAL Olimpijska\u201d a tak\u017ce Dodatkowe Projekty, czyli projekty zg\u0142oszone przez Kredytobiorc\u0119 na podstawie Zg\u0142oszenia i zaakceptowane przez Bank zgodnie z postanowieniami Umowy. Zabezpieczenie umowy stanowi:
a.Hipoteka \u0142\u0105czna do maksymalnej kwoty 300,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach stanowi\u0105cych kredytowane w ramach tej umowy przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskie, tj. w Warszawie \u201eOsiedle Poematu I\u201d, w Katowicach \u201eATAL Olimpijska\u201d, a tak\u017ce ewentualnych Dodatkowych Projektach.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach bankowych Kredytobiorcy w mBanku S.A. oraz na prawach i wierzytelno\u015bciach przys\u0142uguj\u0105cych Kredytobiorcy z OMPR kredytowanych Projekt\u00f3w.
c.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
d.Por\u0119czenie udzielone przez ka\u017cd\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 Grupy w Polsce prowadz\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 dewelopersk\u0105.
\u00a0
(6)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w Banku Millennium S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rego zabezpieczenie stanowi:
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Gwarancja w kwocie 20,0 mln z\u0142 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu
\u00a0
(7)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 31,5 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku.
c.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 31,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bciach po\u0142o\u017conych
w \u0141odzi obj. KW nr LD1M/00343673/8 oraz KW nr LD1M/00351809/0.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
\u00a0
(8)Kredyt zaci\u0105gni\u0119ty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Sp\u00f3\u0142ki :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 34,5 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku.
c.Hipoteka umowna \u0142\u0105czna do kwoty 34,5 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej
w Poznaniu obj. KW nr PO1P/00272872/4.
d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
(9)Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym zaci\u0105gni\u0119ty w PKO BP S.A. na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Atal Construction Sp. z o.o. :
a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL Construction Sp. z o.o. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
b.Hipoteka umowna do kwoty 30,0 mln z\u0142 na nieruchomo\u015bci b\u0119d\u0105cej w\u0142asno\u015bci\u0105 ATAL S.A. po\u0142o\u017conej w Gliwicach obj. KW nr GL1G/00087592/6
c.Por\u0119czenie na zasadach og\u00f3lnych przez Pana Zbigniewa Juroszek
d.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 30,0 mln z\u0142 na rachunkach kredytobiorcy
w banku
\u00a0
W warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w warto\u015bci zapas\u00f3w i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych uwzgl\u0119dniono aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania o nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci bilansowej, kt\u00f3re dotycz\u0105 nast\u0119puj\u0105cych klas aktyw\u00f3w bazowych i kt\u00f3re podlega\u0142y nast\u0119puj\u0105cym odpisom amortyzacyjnym w 2022 roku:
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania | Umorzenie prawa do u\u017cytkowania | Warto\u015b\u0107 bilansowa prawa do u\u017cytkowania | Umorzenie prawa do u\u017cytkowania | |
31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2022 | 31.12.2021 | od 01.01 do 31.12.2021 | |
Grunty | - | - | - | - |
Budynki i budowle | 8 127 | 1 752 | 8 776 | 1 554 |
\u015arodki transportu | 2 518 | 610 | 1 976 | 596 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e RAZEM | 10 645 | 2 362 | 10 752 | 2 150 |
Zapasy | 207 328 | 3 317 | 212 870 | 2 674 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 7 318 | - | 7 318 | - |
RAZEM | 225 291 | 5 679 | 230 940 | 4 824 |
\u00a0
Do najistotniejszych um\u00f3w leasingu w trakcie realizacji w 2022 roku nale\u017cy prawo u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w, na kt\u00f3rych prowadzone s\u0105 projekty deweloperskie o warto\u015bci bilansowej prawa 207 328 tys. z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy (na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 212 870 tys. z\u0142). Umowy leasingu s\u0105 zawierane
w dacie nabycia gruntu, a ich okres obowi\u0105zywania uzale\u017cniony jest od daty pierwotnego oddania nieruchomo\u015bci w u\u017cytkowanie wieczyste. Raty leasingu ustalane s\u0105 w wysoko\u015bci decyzji administracyjnej. Umowa przewiduje mo\u017cliwo\u015bci sprzedania aktyw\u00f3w bazowych, s\u0105 one sprzedawane wraz ze zbywanymi lokalami.
Drugim istotnym rodzajem um\u00f3w leasingu jest najem powierzchni biurowych o warto\u015bci bilansowej prawa do u\u017cytkowania 8\u00a0127 tys. z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy (na dzie\u0144 31.12.2021 warto\u015b\u0107 bilansowa wynosi\u0142a 8\u00a0776 tys. z\u0142). Umowy leasingu zawierane s\u0105 na okresy 3-10 lat jak i bezterminowo. W przypadku um\u00f3w bezterminowych Grupa szacuje przewidywany okres korzystania z umowy. Grupa nie ma prawa nabycia przedmiot\u00f3w niniejszych leasing\u00f3w na w\u0142asno\u015b\u0107.
W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a nowe umowy leasingu najmu powierzchni biurowych na warto\u015b\u0107 1\u00a0140 tys. z\u0142, co zaprezentowano w nocie 4. W wyniku szacowania okresu trwania um\u00f3w leasingu najmu powierzchni biurowych, Sp\u00f3\u0142ka oszacowa\u0142a, \u017ce na razie nie wykorzysta opcji przed\u0142u\u017cenia zawartych w umowach, co jednak mo\u017ce zmieni\u0107 si\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.
Dla um\u00f3w leasingu finansowego dotycz\u0105cych samochod\u00f3w raty leasingu oprocentowane s\u0105 zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 kalkulowan\u0105 w oparciu o WIBOR. Raty leasingu nie s\u0105 dodatkowo zabezpieczone.
Pozostaj\u0105ce do sp\u0142aty przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy wynosz\u0105:
\u00a0
Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu p\u0142atne w okresie: | ||||
Stan na 31.12.2022 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem |
Op\u0142aty leasingowe | 7 025 | 24 976 | 299 094 | 331 095 |
Koszty finansowe (-) | -2 916 | -10 943 | -90 199 | -104 058 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 4 019 | 14 033 | 208 895 | 227 037 |
Stan na 31.12.2021 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | razem |
Op\u0142aty leasingowe | 7 131 | 26 758 | 309 305 | 343 194 |
Koszty finansowe (-) | -2 983 | -11 418 | -96 371 | -110 772 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 4 148 | 15 340 | 212 934 | 232 422 |
\u00a0
Grupa nie ujmuje zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Ponadto w warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 leasingowych nie ujmuje si\u0119 warunkowych op\u0142at leasingowych zale\u017cnych od czynnik\u00f3w innych ni\u017c indeks lub stawka.
Koszty odsetkowe zwi\u0105zane z leasingiem zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 26.
W 2021 roku nie wyst\u0105pi\u0142y dochody z tytu\u0142u subleasingu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6555d225b381488d97995f4193161dc8_623134522": { "value": "\u00a0
POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | Termin realizacji | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Obligacje seria AS(1) | 2023-06-25 | - | 40 250 |
Obligacje seria AT(2) | 2023-06-25 | - | 92 700 |
Obligacje seria AX(4) | 2023-04-21 | - | 119 235 |
Obligacje seria AY(5) | 2023-10-05 | - | 119 436 |
Razem | - | 371 621 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe | Termin realizacji | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Obligacje seria AS(1) | 2023-06-25 | 42 149 | 137 |
Obligacje seria AT(2) | 2023-06-25 | 97 074 | 307 |
Obligacje seria AW(3) | 2022-09-11 | - | 200 846 |
Obligacje seria AX(4) | 2023-04-21 | 121 990 | 693 |
Obligacje seria AY(5) | 2023-10-05 | 122 408 | 587 |
Razem | 383 621 | 202 570 |
\u00a0
(1)Obligacje dwuletnie serii AS wyemitowane przez ATAL S.A. obj\u0119te w ca\u0142o\u015bci przez Pana Zbigniewa Juroszka. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 1,90%.Emisja nast\u0105pi\u0142a w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone.
(2)Obligacje dwuletnie serii AT wyemitowane przez ATAL S.A. obj\u0119te w ca\u0142o\u015bci przez sp\u00f3\u0142k\u0119
Juroszek Holding Sp. z o.o. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 1,90%. Emisja nast\u0105pi\u0142a w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone.
(3)Obligacje dwuletnie serii AW wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 2,6%. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Obligacje s\u0105 notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000152.
(4)Obligacje dwuletnie serii AX wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 2,15%. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Obligacje s\u0105 notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000186.
(5)Obligacje dwuletnie serii AY wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+mar\u017ca 1,75%. Obligacje nie s\u0105 zabezpieczone. Obligacje s\u0105 notowane na rynku Catalyst pod PLATAL000194.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6a83ca3ba96a40aab41d72c6c228fb10_640": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | ||
Kaucje otrzymane | 32 580 | 36 714 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | ||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem | 32 580 | 36 714 |
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania finansowe (MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dla jednostek pozosta\u0142ych | 122 739 | 112 382 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | 122 739 | 112 382 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 42 | 4 567 |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | ||
Zaliczki otrzymane na us\u0142ugi | ||
Inne zobowi\u0105zania niefinansowe | 614 | 644 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe | 656 | 5 211 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 123 395 | 117 593 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
W wyniku podpisanych um\u00f3w przedwst\u0119pnych sprzeda\u017cy lokali Grupa otrzymuje wp\u0142aty zaliczkowe od klient\u00f3w. Otrzymane \u015brodki, je\u015bli nie s\u0105 obj\u0119te wymogiem rachunku powierniczego, s\u0105 na bie\u017c\u0105co wykorzystywane
w dzia\u0142alno\u015bci do finansowania poszczeg\u00f3lnych inwestycji. \u015arodki zgromadzone na rachunkach powierniczych s\u0105 zwalniane po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w um\u00f3w rachunk\u00f3w powierniczych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ZALICZEK |
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu | Warto\u015b\u0107 nominalna na koniec okresu | Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu | |
Razem | 785 498 | 755 491 | 747 092 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 151 663 | 72 918 | 64 519 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 633 835 | 682 573 | 682 573 |
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ZALICZEK |
stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu | Warto\u015b\u0107 nominalna na koniec okresu | Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu | |
Razem | 556 688 | 788 988 | 785 498 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 51 538 | 155 153 | 151 663 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 505 150 | 633 835 | 633 835 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | ||
Kaucje otrzymane | 32 580 | 36 714 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | ||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem | 32 580 | 36 714 |
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania finansowe (MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dla jednostek pozosta\u0142ych | 122 739 | 112 382 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | ||
Zobowi\u0105zania finansowe | 122 739 | 112 382 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 42 | 4 567 |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | ||
Zaliczki otrzymane na us\u0142ugi | ||
Inne zobowi\u0105zania niefinansowe | 614 | 644 |
Zobowi\u0105zania niefinansowe | 656 | 5 211 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 123 395 | 117 593 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa80639b1aaf2471b8ac484f9c274c091_391250239": { "value": "W wyniku podpisanych um\u00f3w przedwst\u0119pnych sprzeda\u017cy lokali Grupa otrzymuje wp\u0142aty zaliczkowe od klient\u00f3w. Otrzymane \u015brodki, je\u015bli nie s\u0105 obj\u0119te wymogiem rachunku powierniczego, s\u0105 na bie\u017c\u0105co wykorzystywane
w dzia\u0142alno\u015bci do finansowania poszczeg\u00f3lnych inwestycji. \u015arodki zgromadzone na rachunkach powierniczych s\u0105 zwalniane po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w um\u00f3w rachunk\u00f3w powierniczych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ZALICZEK |
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu | Warto\u015b\u0107 nominalna na koniec okresu | Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu | |
Razem | 785 498 | 755 491 | 747 092 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 151 663 | 72 918 | 64 519 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 633 835 | 682 573 | 682 573 |
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U ZALICZEK |
stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa na pocz\u0105tek okresu | Warto\u015b\u0107 nominalna na koniec okresu | Warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu | |
Razem | 556 688 | 788 988 | 785 498 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 51 538 | 155 153 | 151 663 |
- w tym cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 505 150 | 633 835 | 633 835 |
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W, TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W | ||
\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1\u00a0638 119 | 1\u00a0665 085 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 18 349 | 13 764 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 1 355 | 344 |
RAZEM | 1\u00a0657 823 | 1\u00a0679 193 |
\u00a0
\u00a0
Grupa analizuje przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na kategorie reprezentuj\u0105ce regiony geograficzne, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spos\u00f3b, w jaki czynniki ekonomiczne wp\u0142ywaj\u0105 na charakter, kwot\u0119, termin uzyskania oraz niepewno\u015b\u0107 przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki na kategorie oraz ich przypisanie do segment\u00f3w operacyjnych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem sprawozdawczym przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENT\u00d3W | za okres 01.01.2022-31.12.2022 | ||
Kategoria (region) | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Og\u00f3\u0142em |
Cieszyn | 87 | 578 | 665 |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | 222 419 | 3 019 | 225 438 |
Katowice | 144\u00a0551 | - | 144 551 |
Krak\u00f3w | 411 866 | 932 | 412 798 |
\u0141\u00f3d\u017a | 164\u00a0919 | - | 164 919 |
Warszawa | 73\u00a0285 | - | 73 285 |
Wroc\u0142aw | 339 762 | 6 007 | 345 769 |
Pozna\u0144 | 290\u00a0260 | 138 | 290 398 |
Pozosta\u0142e | - | - | |
RAZEM | 1\u00a0647 149 | 10 674 | 1\u00a0657 823 |
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENT\u00d3W | za okres 01.01.2021-31.12.2021 | ||
Kategoria (region) | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Og\u00f3\u0142em |
Cieszyn | - | 569 | 569 |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | 107 380 | - | 107 380 |
Katowice | 229 977 | - | 229 977 |
Krak\u00f3w | 468 135 | 776 | 468 911 |
\u0141\u00f3d\u017a | 191\u00a0637 | - | 191 637 |
Warszawa | 223 863 | - | 223 863 |
Wroc\u0142aw | 269 426 | 5 346 | 274 772 |
Pozna\u0144 | 181 964 | 120 | 182 084 |
Pozosta\u0142e | - | - | |
RAZEM | 1\u00a0672 382 | 6 811 | 1\u00a0679 193 |
\u00a0
Z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w na sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci posiadane przez Grup\u0119 aktywa w postaci \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach powierniczych i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek na dostawy jak r\u00f3wnie\u017c ich rozliczenie w roku 2022 przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa | ||
- \u015brodki na rachunkach MRP | 106 583 | 112 711 |
Zobowi\u0105zania | ||
- otrzymane zaliczki na dostawy (warto\u015b\u0107 nominalna) | 755 491 | 788 988 |
\uf0b7z tego odniesione w przych\u00f3d roku nast\u0119pnego (2020) | n/d | n/d |
Po podpisaniu umowy na sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci klient dokonuje wp\u0142at wg ustalonego harmonogramu. Ostatnia wp\u0142ata dokonywana jest przed wydaniem lokalu to jest przed przekazaniem korzy\u015bci, a dla rachunk\u00f3w MRP otwartych od 01.07.2022r. po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci lokalu mieszkalnego zgodnie z Ustaw\u0105 z 20.05.2021r.
o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego oraz Deweloperskim Funduszu Gwarancyjnym. Wp\u0142aty os\u00f3b fizycznych dotycz\u0105cych um\u00f3w na dostaw\u0119 lokali mieszkalnych dokonywane s\u0105 na Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze (MRP), do kt\u00f3rych prowadzenia jest zobowi\u0105zana Grupa. \u015arodki te s\u0105 zwalniane przez bank po weryfikacji poszczeg\u00f3lnych etap\u00f3w danego przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego \u2013 je\u015bli dla
danej inwestycji jest prowadzony Otwarty MRP lub po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci \u2013 je\u015bli dla danej inwestycji jest prowadzony Zamkni\u0119ty MRP. Grupa zasadniczo korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym \u015brodki zgromadzone na MRP nie mog\u0105 by\u0107 wykorzystane przez Grup\u0119 na finansowanie inwestycji do czasu ich zwolnienia przez bank. Umowy nie obj\u0119te ustaw\u0105 o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego dokonywane s\u0105 przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy i od razu s\u0105 wykorzystywane na finansowanie inwestycji. Wszystkie wp\u0142acone \u015brodki na poczet um\u00f3w o sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci, zar\u00f3wno zgromadzone na MRP jak i zwolnione przez bank i wp\u0142acone bezpo\u015brednio na rachunki Grupy s\u0105 ewidencjonowane jako zobowi\u0105zania w pozycjach \u201eOtrzymane zaliczki na dostawy\u201d. Otrzymane zaliczki, kt\u00f3re wp\u0142acane by\u0142y przez klient\u00f3w bezpo\u015brednio na rachunki Grupy, lub kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c zwolnione z MRP s\u0105 wykazywane w kwotach netto (bez podatku VAT), natomiast zaliczki, kt\u00f3re znajduj\u0105 si\u0119 na MRP s\u0105 wykazywane w warto\u015bciach brutto. Przych\u00f3d z otrzymanych zaliczek netto ewidencjonowany jest w momencie przekazania ryzyk i korzy\u015bci.
W tabeli poni\u017cej przedstawiona zosta\u0142a \u0142\u0105czna kwota ceny transakcyjnej z podpisanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku um\u00f3w deweloperskich i przedwst\u0119pnych oraz jej szacunkowe rozliczenie w przysz\u0142ych okresach.
\u00a0
RAZEM warto\u015b\u0107 netto um\u00f3w podpisanych do dnia 31.12.2022 - pozosta\u0142ych do rozliczenia w latach nast\u0119pnych - w tym do rozliczenia: | 1\u00a0344 223 |
\uf0b7w roku 2023 | 1\u00a0042 060 |
\uf0b7w latach 2024-2026 | 302 163 |
W Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w aktywach i zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u um\u00f3w w roku 2022.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przychod\u00f3w.
KOSZTY RODZAJOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 2 713 | 2 659 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 331 | 359 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 33 522 | 28 436 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 187 685 | 156 094 |
Koszty us\u0142ug obcych | 753 310 | 941 214 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 11 003 | 11 262 |
Pozosta\u0142e koszty | 6 381 | 1 208 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku | 233 614 | 121 548 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | - | - |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 706 | 408 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
Koszty sprzeda\u017cy | 16 963 | 15 955 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 24 774 | 21 498 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 1\u00a0187 528 | 1\u00a0225 735 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
\u00a0\u00a0
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 27 557 | 23 332 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 5 184 | 4 419 |
Inne \u015bwiadczenia | 781 | 685 |
RAZEM | 33 522 | 28 436 |
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W, TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W | ||
\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1\u00a0638 119 | 1\u00a0665 085 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 18 349 | 13 764 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 1 355 | 344 |
RAZEM | 1\u00a0657 823 | 1\u00a0679 193 |
\u00a0
\u00a0
Grupa analizuje przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na kategorie reprezentuj\u0105ce regiony geograficzne, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spos\u00f3b, w jaki czynniki ekonomiczne wp\u0142ywaj\u0105 na charakter, kwot\u0119, termin uzyskania oraz niepewno\u015b\u0107 przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki na kategorie oraz ich przypisanie do segment\u00f3w operacyjnych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem sprawozdawczym przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENT\u00d3W | za okres 01.01.2022-31.12.2022 | ||
Kategoria (region) | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Og\u00f3\u0142em |
Cieszyn | 87 | 578 | 665 |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | 222 419 | 3 019 | 225 438 |
Katowice | 144\u00a0551 | - | 144 551 |
Krak\u00f3w | 411 866 | 932 | 412 798 |
\u0141\u00f3d\u017a | 164\u00a0919 | - | 164 919 |
Warszawa | 73\u00a0285 | - | 73 285 |
Wroc\u0142aw | 339 762 | 6 007 | 345 769 |
Pozna\u0144 | 290\u00a0260 | 138 | 290 398 |
Pozosta\u0142e | - | - | |
RAZEM | 1\u00a0647 149 | 10 674 | 1\u00a0657 823 |
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENT\u00d3W | za okres 01.01.2021-31.12.2021 | ||
Kategoria (region) | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Og\u00f3\u0142em |
Cieszyn | - | 569 | 569 |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | 107 380 | - | 107 380 |
Katowice | 229 977 | - | 229 977 |
Krak\u00f3w | 468 135 | 776 | 468 911 |
\u0141\u00f3d\u017a | 191\u00a0637 | - | 191 637 |
Warszawa | 223 863 | - | 223 863 |
Wroc\u0142aw | 269 426 | 5 346 | 274 772 |
Pozna\u0144 | 181 964 | 120 | 182 084 |
Pozosta\u0142e | - | - | |
RAZEM | 1\u00a0672 382 | 6 811 | 1\u00a0679 193 |
\u00a0
Z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w na sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci posiadane przez Grup\u0119 aktywa w postaci \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach powierniczych i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek na dostawy jak r\u00f3wnie\u017c ich rozliczenie w roku 2022 przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa | ||
- \u015brodki na rachunkach MRP | 106 583 | 112 711 |
Zobowi\u0105zania | ||
- otrzymane zaliczki na dostawy (warto\u015b\u0107 nominalna) | 755 491 | 788 988 |
\uf0b7z tego odniesione w przych\u00f3d roku nast\u0119pnego (2020) | n/d | n/d |
Po podpisaniu umowy na sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci klient dokonuje wp\u0142at wg ustalonego harmonogramu. Ostatnia wp\u0142ata dokonywana jest przed wydaniem lokalu to jest przed przekazaniem korzy\u015bci, a dla rachunk\u00f3w MRP otwartych od 01.07.2022r. po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci lokalu mieszkalnego zgodnie z Ustaw\u0105 z 20.05.2021r.
o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego oraz Deweloperskim Funduszu Gwarancyjnym. Wp\u0142aty os\u00f3b fizycznych dotycz\u0105cych um\u00f3w na dostaw\u0119 lokali mieszkalnych dokonywane s\u0105 na Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze (MRP), do kt\u00f3rych prowadzenia jest zobowi\u0105zana Grupa. \u015arodki te s\u0105 zwalniane przez bank po weryfikacji poszczeg\u00f3lnych etap\u00f3w danego przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego \u2013 je\u015bli dla
danej inwestycji jest prowadzony Otwarty MRP lub po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci \u2013 je\u015bli dla danej inwestycji jest prowadzony Zamkni\u0119ty MRP. Grupa zasadniczo korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym \u015brodki zgromadzone na MRP nie mog\u0105 by\u0107 wykorzystane przez Grup\u0119 na finansowanie inwestycji do czasu ich zwolnienia przez bank. Umowy nie obj\u0119te ustaw\u0105 o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego dokonywane s\u0105 przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy i od razu s\u0105 wykorzystywane na finansowanie inwestycji. Wszystkie wp\u0142acone \u015brodki na poczet um\u00f3w o sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci, zar\u00f3wno zgromadzone na MRP jak i zwolnione przez bank i wp\u0142acone bezpo\u015brednio na rachunki Grupy s\u0105 ewidencjonowane jako zobowi\u0105zania w pozycjach \u201eOtrzymane zaliczki na dostawy\u201d. Otrzymane zaliczki, kt\u00f3re wp\u0142acane by\u0142y przez klient\u00f3w bezpo\u015brednio na rachunki Grupy, lub kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c zwolnione z MRP s\u0105 wykazywane w kwotach netto (bez podatku VAT), natomiast zaliczki, kt\u00f3re znajduj\u0105 si\u0119 na MRP s\u0105 wykazywane w warto\u015bciach brutto. Przych\u00f3d z otrzymanych zaliczek netto ewidencjonowany jest w momencie przekazania ryzyk i korzy\u015bci.
W tabeli poni\u017cej przedstawiona zosta\u0142a \u0142\u0105czna kwota ceny transakcyjnej z podpisanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku um\u00f3w deweloperskich i przedwst\u0119pnych oraz jej szacunkowe rozliczenie w przysz\u0142ych okresach.
\u00a0
RAZEM warto\u015b\u0107 netto um\u00f3w podpisanych do dnia 31.12.2022 - pozosta\u0142ych do rozliczenia w latach nast\u0119pnych - w tym do rozliczenia: | 1\u00a0344 223 |
\uf0b7w roku 2023 | 1\u00a0042 060 |
\uf0b7w latach 2024-2026 | 302 163 |
W Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w aktywach i zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u um\u00f3w w roku 2022.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przychod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A24c3362d32fc476fb0e936a35a8848bf_929893884": { "value": "\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W, TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W | ||
\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |
01.01.2022 | 01.01.2021 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1\u00a0638 119 | 1\u00a0665 085 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 18 349 | 13 764 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 1 355 | 344 |
RAZEM | 1\u00a0657 823 | 1\u00a0679 193 |
\u00a0
\u00a0
Grupa analizuje przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na kategorie reprezentuj\u0105ce regiony geograficzne, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spos\u00f3b, w jaki czynniki ekonomiczne wp\u0142ywaj\u0105 na charakter, kwot\u0119, termin uzyskania oraz niepewno\u015b\u0107 przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki na kategorie oraz ich przypisanie do segment\u00f3w operacyjnych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem sprawozdawczym przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENT\u00d3W | za okres 01.01.2022-31.12.2022 | ||
Kategoria (region) | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Og\u00f3\u0142em |
Cieszyn | 87 | 578 | 665 |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | 222 419 | 3 019 | 225 438 |
Katowice | 144\u00a0551 | - | 144 551 |
Krak\u00f3w | 411 866 | 932 | 412 798 |
\u0141\u00f3d\u017a | 164\u00a0919 | - | 164 919 |
Warszawa | 73\u00a0285 | - | 73 285 |
Wroc\u0142aw | 339 762 | 6 007 | 345 769 |
Pozna\u0144 | 290\u00a0260 | 138 | 290 398 |
Pozosta\u0142e | - | - | |
RAZEM | 1\u00a0647 149 | 10 674 | 1\u00a0657 823 |
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENT\u00d3W | za okres 01.01.2021-31.12.2021 | ||
Kategoria (region) | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Og\u00f3\u0142em |
Cieszyn | - | 569 | 569 |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | 107 380 | - | 107 380 |
Katowice | 229 977 | - | 229 977 |
Krak\u00f3w | 468 135 | 776 | 468 911 |
\u0141\u00f3d\u017a | 191\u00a0637 | - | 191 637 |
Warszawa | 223 863 | - | 223 863 |
Wroc\u0142aw | 269 426 | 5 346 | 274 772 |
Pozna\u0144 | 181 964 | 120 | 182 084 |
Pozosta\u0142e | - | - | |
RAZEM | 1\u00a0672 382 | 6 811 | 1\u00a0679 193 |
\u00a0
Z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w na sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci posiadane przez Grup\u0119 aktywa w postaci \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach powierniczych i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek na dostawy jak r\u00f3wnie\u017c ich rozliczenie w roku 2022 przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa | ||
- \u015brodki na rachunkach MRP | 106 583 | 112 711 |
Zobowi\u0105zania | ||
- otrzymane zaliczki na dostawy (warto\u015b\u0107 nominalna) | 755 491 | 788 988 |
\uf0b7z tego odniesione w przych\u00f3d roku nast\u0119pnego (2020) | n/d | n/d |
Po podpisaniu umowy na sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci klient dokonuje wp\u0142at wg ustalonego harmonogramu. Ostatnia wp\u0142ata dokonywana jest przed wydaniem lokalu to jest przed przekazaniem korzy\u015bci, a dla rachunk\u00f3w MRP otwartych od 01.07.2022r. po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci lokalu mieszkalnego zgodnie z Ustaw\u0105 z 20.05.2021r.
o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego oraz Deweloperskim Funduszu Gwarancyjnym. Wp\u0142aty os\u00f3b fizycznych dotycz\u0105cych um\u00f3w na dostaw\u0119 lokali mieszkalnych dokonywane s\u0105 na Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze (MRP), do kt\u00f3rych prowadzenia jest zobowi\u0105zana Grupa. \u015arodki te s\u0105 zwalniane przez bank po weryfikacji poszczeg\u00f3lnych etap\u00f3w danego przedsi\u0119wzi\u0119cia deweloperskiego \u2013 je\u015bli dla
danej inwestycji jest prowadzony Otwarty MRP lub po przeniesieniu w\u0142asno\u015bci \u2013 je\u015bli dla danej inwestycji jest prowadzony Zamkni\u0119ty MRP. Grupa zasadniczo korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunk\u00f3w Powierniczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym \u015brodki zgromadzone na MRP nie mog\u0105 by\u0107 wykorzystane przez Grup\u0119 na finansowanie inwestycji do czasu ich zwolnienia przez bank. Umowy nie obj\u0119te ustaw\u0105 o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego dokonywane s\u0105 przez klient\u00f3w na rachunki bankowe Grupy i od razu s\u0105 wykorzystywane na finansowanie inwestycji. Wszystkie wp\u0142acone \u015brodki na poczet um\u00f3w o sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci, zar\u00f3wno zgromadzone na MRP jak i zwolnione przez bank i wp\u0142acone bezpo\u015brednio na rachunki Grupy s\u0105 ewidencjonowane jako zobowi\u0105zania w pozycjach \u201eOtrzymane zaliczki na dostawy\u201d. Otrzymane zaliczki, kt\u00f3re wp\u0142acane by\u0142y przez klient\u00f3w bezpo\u015brednio na rachunki Grupy, lub kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c zwolnione z MRP s\u0105 wykazywane w kwotach netto (bez podatku VAT), natomiast zaliczki, kt\u00f3re znajduj\u0105 si\u0119 na MRP s\u0105 wykazywane w warto\u015bciach brutto. Przych\u00f3d z otrzymanych zaliczek netto ewidencjonowany jest w momencie przekazania ryzyk i korzy\u015bci.
W tabeli poni\u017cej przedstawiona zosta\u0142a \u0142\u0105czna kwota ceny transakcyjnej z podpisanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku um\u00f3w deweloperskich i przedwst\u0119pnych oraz jej szacunkowe rozliczenie w przysz\u0142ych okresach.
\u00a0
RAZEM warto\u015b\u0107 netto um\u00f3w podpisanych do dnia 31.12.2022 - pozosta\u0142ych do rozliczenia w latach nast\u0119pnych - w tym do rozliczenia: | 1\u00a0344 223 |
\uf0b7w roku 2023 | 1\u00a0042 060 |
\uf0b7w latach 2024-2026 | 302 163 |
W Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany w aktywach i zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u um\u00f3w w roku 2022.
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przychod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9d7c7d6f319e416bba6db43f7e822027_650": { "value": "Grupa analizuje przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na kategorie reprezentuj\u0105ce regiony geograficzne, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spos\u00f3b, w jaki czynniki ekonomiczne wp\u0142ywaj\u0105 na charakter, kwot\u0119, termin uzyskania oraz niepewno\u015b\u0107 przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Podzia\u0142 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki na kategorie oraz ich przypisanie do segment\u00f3w operacyjnych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem sprawozdawczym przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENT\u00d3W | za okres 01.01.2022-31.12.2022 | ||
Kategoria (region) | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Og\u00f3\u0142em |
Cieszyn | 87 | 578 | 665 |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | 222 419 | 3 019 | 225 438 |
Katowice | 144\u00a0551 | - | 144 551 |
Krak\u00f3w | 411 866 | 932 | 412 798 |
\u0141\u00f3d\u017a | 164\u00a0919 | - | 164 919 |
Warszawa | 73\u00a0285 | - | 73 285 |
Wroc\u0142aw | 339 762 | 6 007 | 345 769 |
Pozna\u0144 | 290\u00a0260 | 138 | 290 398 |
Pozosta\u0142e | - | - | |
RAZEM | 1\u00a0647 149 | 10 674 | 1\u00a0657 823 |
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENT\u00d3W | za okres 01.01.2021-31.12.2021 | ||
Kategoria (region) | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Segment Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Og\u00f3\u0142em |
Cieszyn | - | 569 | 569 |
Gda\u0144sk (Tr\u00f3jmiasto) | 107 380 | - | 107 380 |
Katowice | 229 977 | - | 229 977 |
Krak\u00f3w | 468 135 | 776 | 468 911 |
\u0141\u00f3d\u017a | 191\u00a0637 | - | 191 637 |
Warszawa | 223 863 | - | 223 863 |
Wroc\u0142aw | 269 426 | 5 346 | 274 772 |
Pozna\u0144 | 181 964 | 120 | 182 084 |
Pozosta\u0142e | - | - | |
RAZEM | 1\u00a0672 382 | 6 811 | 1\u00a0679 193 |
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 zr\u00f3\u017cnicowaniem produkt\u00f3w i us\u0142ug, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne us\u0142ugi oraz wyroby dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie, z uwagi na specyfik\u0119 \u015bwiadczonych us\u0142ug oraz wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
Grupa Kapita\u0142owa dzieli dzia\u0142alno\u015b\u0107 na nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
- segment dzia\u0142alno\u015bci deweloperskiej
- segment us\u0142ug najmu
Grupa nie wyodr\u0119bnia innych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci b\u0119d\u0105cych \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w. Segmenty operacyjne nie podlega\u0142y \u0142\u0105czeniu.
Grupa dokonuje oceny wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych na podstawie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz wyniku brutto ze sprzeda\u017cy.
W okresie sprawozdawczym 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y inne zmiany w polityce rachunkowo\u015bci Grupy w zakresie wyodr\u0119bniania segment\u00f3w operacyjnych oraz zasad wyceny przychod\u00f3w, wynik\u00f3w oraz aktyw\u00f3w segment\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |||
SEGMENTY OPERACYJNE | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy segmentu sprawozdawczego razem | 1\u00a0647 149 | 10 674 | 1\u00a0657 823 |
w tym: | |||
- przychody uzyskiwane od zewn\u0119trznych klient\u00f3w | 1\u00a0647 149 | 10 674 | 1\u00a0657 823 |
- przychody uzyskiwane z tytu\u0142u transakcji z innymi segmentami operacyjnymi | |||
Zysk/strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 429 785 | 6 260 | 436 045 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 3\u00a0104 655 | 73 426 | 3\u00a0178 081 |
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 1\u00a0866 790 | 9 549 | 1\u00a0876 339 |
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |||
SEGMENTY OPERACYJNE | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugi najmu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy segmentu sprawozdawczego razem | 1\u00a0672 382 | 6 811 | 1\u00a0679 193 |
w tym: | |||
- przychody uzyskiwane od zewn\u0119trznych klient\u00f3w | 1\u00a0672 382 | 6 811 | 1\u00a0679 193 |
- przychody uzyskiwane z tytu\u0142u transakcji z innymi segmentami operacyjnymi | |||
Zysk/strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 412 808 | 4 225 | 417 033 |
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 3\u00a0045 402 | 70 068 | 3\u00a0115 470 |
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 1\u00a0940 847 | 8 932 | 1\u00a0949 779 |
\u00a0
Grupa pr\u00f3cz podstawowej dzia\u0142alno\u015bci jak\u0105 jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 deweloperska prowadzi r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107
w zakresie us\u0142ug najmu nieruchomo\u015bci komercyjnych.
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W, TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W |
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 | ||
Produkty | |||
- Mieszkania | 1\u00a0639 474 | 1\u00a0665 085 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1\u00a0639 474 | 1\u00a0665 085 | |
Us\u0142ugi | |||
- Najem nieruchomo\u015bci komercyjnych | 10 674 | 6 811 | |
- Pozosta\u0142e | 7 675 | 6 953 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 18 349 | 13 764 | |
Towary i materia\u0142y | |||
- Grunty i mieszkania | - | - | |
- Pozosta\u0142e | 1 354 | 344 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 1 354 | 344 | |
RAZEM | 1\u00a0657 823 | 1\u00a0679 193 |
Sprzeda\u017c Grupy jest dokonywana do rozproszonych klient\u00f3w, g\u0142\u00f3wnie indywidualnych, zatem Grupa nie posiada znacz\u0105cych klient\u00f3w, od kt\u00f3rych jest zale\u017cna.
Uzgodnienie wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych z wynikiem z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy, zaprezentowanym w sprawozdaniu z wyniku, ujawnione zosta\u0142o poni\u017cej w tabeli:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
od 01.01 do 31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2021 | |
Wynik operacyjny segment\u00f3w | 435 045 | 417 033 |
Korekty: | - | - |
Pozosta\u0142e przychody nie przypisane do segment\u00f3w | - | - |
Pozosta\u0142e koszty nie przypisane do segment\u00f3w (-) | - | - |
Wy\u0142\u0105czenie wyniku z transakcji pomi\u0119dzy segmentami | - | - |
Korekty razem | - | - |
Zysk/strata z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 436 045 | 417 033 |
Przychody finansowe | 30 521 | 6 457 |
Koszty finansowe (-) | 3 606 | 7 001 |
Udzia\u0142 w wyniku finansowym jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (+/-) | - | - |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 462 960 | 416 489 |
KOSZTY RODZAJOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 2 713 | 2 659 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 331 | 359 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 33 522 | 28 436 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 187 685 | 156 094 |
Koszty us\u0142ug obcych | 753 310 | 941 214 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 11 003 | 11 262 |
Pozosta\u0142e koszty | 6 381 | 1 208 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku | 233 614 | 121 548 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | - | - |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 706 | 408 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
Koszty sprzeda\u017cy | 16 963 | 15 955 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 24 774 | 21 498 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 1\u00a0187 528 | 1\u00a0225 735 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
\u00a0\u00a0
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 27 557 | 23 332 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 5 184 | 4 419 |
Inne \u015bwiadczenia | 781 | 685 |
RAZEM | 33 522 | 28 436 |
KOSZTY RODZAJOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 2 713 | 2 659 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 331 | 359 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 33 522 | 28 436 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 187 685 | 156 094 |
Koszty us\u0142ug obcych | 753 310 | 941 214 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 11 003 | 11 262 |
Pozosta\u0142e koszty | 6 381 | 1 208 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku | 233 614 | 121 548 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | - | - |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 706 | 408 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
Koszty sprzeda\u017cy | 16 963 | 15 955 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 24 774 | 21 498 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 1\u00a0187 528 | 1\u00a0225 735 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
\u00a0\u00a0
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 27 557 | 23 332 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 5 184 | 4 419 |
Inne \u015bwiadczenia | 781 | 685 |
RAZEM | 33 522 | 28 436 |
KOSZTY RODZAJOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 2 713 | 2 659 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 331 | 359 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 33 522 | 28 436 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 187 685 | 156 094 |
Koszty us\u0142ug obcych | 753 310 | 941 214 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 11 003 | 11 262 |
Pozosta\u0142e koszty | 6 381 | 1 208 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku | 233 614 | 121 548 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | - | - |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 706 | 408 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
Koszty sprzeda\u017cy | 16 963 | 15 955 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 24 774 | 21 498 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 1\u00a0187 528 | 1\u00a0225 735 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
\u00a0\u00a0
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 27 557 | 23 332 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 5 184 | 4 419 |
Inne \u015bwiadczenia | 781 | 685 |
RAZEM | 33 522 | 28 436 |
KOSZTY RODZAJOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 2 713 | 2 659 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 331 | 359 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 33 522 | 28 436 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 187 685 | 156 094 |
Koszty us\u0142ug obcych | 753 310 | 941 214 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 11 003 | 11 262 |
Pozosta\u0142e koszty | 6 381 | 1 208 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku | 233 614 | 121 548 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby | - | - |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 706 | 408 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
Koszty sprzeda\u017cy | 16 963 | 15 955 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 24 774 | 21 498 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 1\u00a0187 528 | 1\u00a0225 735 |
RAZEM | 1\u00a0229 265 | 1\u00a0263 188 |
\u00a0\u00a0
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 27 557 | 23 332 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 5 184 | 4 419 |
Inne \u015bwiadczenia | 781 | 685 |
RAZEM | 33 522 | 28 436 |
\u00a0
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 2 553 | 702 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | - | - |
Odpisanie przedawnionych zobowi\u0105za\u0144 | 72 | 705 |
Rozwi\u0105zanie innych rezerw | 1 396 | 485 |
Zysk na okazjonalnym nabyciu | - | - |
Refundacje odszkodowania | - | 12 |
Otrzymane darowizny kary odszkodowania | 1 301 | 646 |
Otrzymane kwoty z wykonawstwa zast\u0119pczego | 952 | 525 |
Otrzymane dofinansowanie COVID | - | 66 |
Przeszacowanie warto\u015bci nieruchomo\u015bci | 1 985 | 218 |
Sprzeda\u017c infrastruktury | 2 853 | 2 706 |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | - | 1 |
Pozosta\u0142e | 342 | 512 |
RAZEM | 11 454 | 6 578 |
POZOSTA\u0141E KOSZTY | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 13 | 297 |
Strata na sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 19 | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 791 | 1 237 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | - | - |
Przeszacowanie warto\u015bci nieruchomo\u015bci | - | 972 |
Rezerwa na przewidywane straty | - | - |
Rezerwy na koszty | 2 248 | 2 414 |
Koszty post\u0119powania s\u0105dowego | 284 | 193 |
Szkody i odszkodowania, kary | 364 | 113 |
Darowizny | 33 | - |
Koszt sprzedanego maj\u0105tku | - | - |
Odpisanie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej | - | - |
Pozosta\u0142e | 215 | 324 |
RAZEM | 3 967 | 5 550 |
\u00a0
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 2 553 | 702 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | - | - |
Odpisanie przedawnionych zobowi\u0105za\u0144 | 72 | 705 |
Rozwi\u0105zanie innych rezerw | 1 396 | 485 |
Zysk na okazjonalnym nabyciu | - | - |
Refundacje odszkodowania | - | 12 |
Otrzymane darowizny kary odszkodowania | 1 301 | 646 |
Otrzymane kwoty z wykonawstwa zast\u0119pczego | 952 | 525 |
Otrzymane dofinansowanie COVID | - | 66 |
Przeszacowanie warto\u015bci nieruchomo\u015bci | 1 985 | 218 |
Sprzeda\u017c infrastruktury | 2 853 | 2 706 |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | - | 1 |
Pozosta\u0142e | 342 | 512 |
RAZEM | 11 454 | 6 578 |
POZOSTA\u0141E KOSZTY | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 13 | 297 |
Strata na sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 19 | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 791 | 1 237 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | - | - |
Przeszacowanie warto\u015bci nieruchomo\u015bci | - | 972 |
Rezerwa na przewidywane straty | - | - |
Rezerwy na koszty | 2 248 | 2 414 |
Koszty post\u0119powania s\u0105dowego | 284 | 193 |
Szkody i odszkodowania, kary | 364 | 113 |
Darowizny | 33 | - |
Koszt sprzedanego maj\u0105tku | - | - |
Odpisanie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej | - | - |
Pozosta\u0142e | 215 | 324 |
RAZEM | 3 967 | 5 550 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 17 833 | 171 |
Naliczone odsetki od nale\u017cno\u015bci | 1 788 | 373 |
Naliczone odsetki od aktyw\u00f3w finansowych | 1 892 | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 6 532 | 4 782 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 1 834 | - |
Zako\u0144czenie leasingu | 635 | 1 115 |
Doch\u00f3d ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
Pozosta\u0142e | 7 | 16 |
Tantiemy | - | - |
Dywidendy | - | - |
RAZEM | 30 521 | 6 457 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty odsetek, w tym dotycz\u0105ce: | 2 344 | 4 088 |
kredyt\u00f3w bankowych | 2 073 | 2 850 |
po\u017cyczek | - | - |
obligacji | 31 | 237 |
innych zobowi\u0105za\u0144 | 240 | 1 001 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 658 | 513 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 598 | 2 381 |
Pozosta\u0142e | 6 | 19 |
RAZEM | 3 606 | 7 001 |
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 38 mln EUR. Nie lokowa\u0142a natomiast \u015brodk\u00f3w w walutach obcych. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe obci\u0105\u017cone ryzykiem walutowym dotycz\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w zwi\u0105zku z nielicznymi transakcjami w walucie obcej oraz \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych. Ryzyko walutowe dla tych instrument\u00f3w finansowych jest nieistotne.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE \u2013 RYZYKO WALUTOWE \u2013 ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022\u00a0 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 88 | \u00a0 | \u00a0476 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 82 | 10% | 475 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 6 | 10% | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CHF | - | 10% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0179 142 | \u00a0 | 8 600 |
Po\u017cyczka w EUR | 179 142 | 10% | 8 600 |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2021\u00a0 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 2 572 | \u00a0 | \u00a05 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 2 566 | 10% | 5 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 6 | 10% | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CHF | - | 10% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | -\u00a0 | \u00a0 | - |
Po\u017cyczka w EUR | - | 10% | - |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa6ac359ac72643d780b92170cea48c5c_668": { "value": "PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 17 833 | 171 |
Naliczone odsetki od nale\u017cno\u015bci | 1 788 | 373 |
Naliczone odsetki od aktyw\u00f3w finansowych | 1 892 | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 6 532 | 4 782 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 1 834 | - |
Zako\u0144czenie leasingu | 635 | 1 115 |
Doch\u00f3d ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
Pozosta\u0142e | 7 | 16 |
Tantiemy | - | - |
Dywidendy | - | - |
RAZEM | 30 521 | 6 457 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 17 833 | 171 |
Naliczone odsetki od nale\u017cno\u015bci | 1 788 | 373 |
Naliczone odsetki od aktyw\u00f3w finansowych | 1 892 | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 6 532 | 4 782 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 1 834 | - |
Zako\u0144czenie leasingu | 635 | 1 115 |
Doch\u00f3d ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
Pozosta\u0142e | 7 | 16 |
Tantiemy | - | - |
Dywidendy | - | - |
RAZEM | 30 521 | 6 457 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty odsetek, w tym dotycz\u0105ce: | 2 344 | 4 088 |
kredyt\u00f3w bankowych | 2 073 | 2 850 |
po\u017cyczek | - | - |
obligacji | 31 | 237 |
innych zobowi\u0105za\u0144 | 240 | 1 001 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 658 | 513 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 598 | 2 381 |
Pozosta\u0142e | 6 | 19 |
RAZEM | 3 606 | 7 001 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 17 833 | 171 |
Naliczone odsetki od nale\u017cno\u015bci | 1 788 | 373 |
Naliczone odsetki od aktyw\u00f3w finansowych | 1 892 | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 6 532 | 4 782 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 1 834 | - |
Zako\u0144czenie leasingu | 635 | 1 115 |
Doch\u00f3d ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
Pozosta\u0142e | 7 | 16 |
Tantiemy | - | - |
Dywidendy | - | - |
RAZEM | 30 521 | 6 457 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty odsetek, w tym dotycz\u0105ce: | 2 344 | 4 088 |
kredyt\u00f3w bankowych | 2 073 | 2 850 |
po\u017cyczek | - | - |
obligacji | 31 | 237 |
innych zobowi\u0105za\u0144 | 240 | 1 001 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 658 | 513 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 598 | 2 381 |
Pozosta\u0142e | 6 | 19 |
RAZEM | 3 606 | 7 001 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 17 833 | 171 |
Naliczone odsetki od nale\u017cno\u015bci | 1 788 | 373 |
Naliczone odsetki od aktyw\u00f3w finansowych | 1 892 | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 6 532 | 4 782 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 1 834 | - |
Zako\u0144czenie leasingu | 635 | 1 115 |
Doch\u00f3d ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
Pozosta\u0142e | 7 | 16 |
Tantiemy | - | - |
Dywidendy | - | - |
RAZEM | 30 521 | 6 457 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty odsetek, w tym dotycz\u0105ce: | 2 344 | 4 088 |
kredyt\u00f3w bankowych | 2 073 | 2 850 |
po\u017cyczek | - | - |
obligacji | 31 | 237 |
innych zobowi\u0105za\u0144 | 240 | 1 001 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 658 | 513 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 598 | 2 381 |
Pozosta\u0142e | 6 | 19 |
RAZEM | 3 606 | 7 001 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Koszty odsetek, w tym dotycz\u0105ce: | 2 344 | 4 088 |
kredyt\u00f3w bankowych | 2 073 | 2 850 |
po\u017cyczek | - | - |
obligacji | 31 | 237 |
innych zobowi\u0105za\u0144 | 240 | 1 001 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 658 | 513 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
Wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zaliczek | 598 | 2 381 |
Pozosta\u0142e | 6 | 19 |
RAZEM | 3 606 | 7 001 |
G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 81 479 | 66 077 |
- bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 81 479 | 66 077 |
- korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | - | - |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 13 237 | 19 223 |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce powstania i odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 13 237 | 19 223 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w tym: | 94 716 | 85 300 |
- przypisane dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 94 716 | 85 300 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | -14 | -9 |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce zysk\u00f3w i strat aktuarialnych z tytu\u0142u rezerw na odprawy emerytalne | -14 | -9 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 94 702 | 85 291 |
\u00a0
\u00a0
G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE W\u0141ASNYM | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | - | - |
Odroczony podatek dochodowy | -14 | -9 |
- aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w | -14 | -9 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym | -14 | -9 |
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 462 960 | 416 489 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek osobowych | - | 4 149 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej stanowi\u0105cy podstaw\u0119 rozliczenia podatku dochodowego | 462 960 | 412 349 |
Stawka podatkowa (w%) | 19% | 19% |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wed\u0142ug zastosowanej stawki podatkowej | 87 962 | 78 345 |
Zmiana zasad opodatkowania | - | - |
Podatki odroczone nie utworzone w latach ubieg\u0142ych | 108 | - |
Rozliczone zyski/straty ze sp\u00f3\u0142ek osobowych | - | 4 919 |
Zmiana kwalifikacji r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na trwa\u0142\u0105 | - | - |
Koszty i przychody trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu i przychod\u00f3w podatkowych | 6 646 | 2 036 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | 94 716 | 85 300 |
Efektywna stawka podatkowa | 20,46% | 20,69% |
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | |||
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 5\u00a0968 | 5\u00a0348 | 620 | 184 | - | - |
R\u00f3\u017cnica w wycenie projekt\u00f3w deweloperskich | 47 879 | 42 237 | 5 642 | 18 854 | - | - |
R\u00f3\u017cnica dotycz\u0105ca warto\u015bci niematerialnych i prawnych | 1 966 | - | 1 966 | - | - | - |
Naliczone odsetki, dyskonta od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz obligacji | 863 | 469 | 394 | 469 | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | -21 | - | - |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | -3 | - | - |
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cywania | 42 714 | 43 773 | -1 059 | 15 495 | - | - |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 99 390 | 91 827 | 7 563 | 34 978 | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | |||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
R\u00f3\u017cnica dotycz\u0105ca warto\u015bci niematerialnych i prawnych | - | 4 214 | -4 214 | - | - | - |
Naliczone odsetki, dyskonta od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz obligacji | 344 | 344 | - | -1 156 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 219 | 551 | -332 | 94 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 3\u00a0786 | 3\u00a0445 | 341 | 257 | - | - |
Rezerwy na koszty | 3 306 | 3 412 | -106 | 714 | - | - |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 271 | 270 | 15 | 43 | -14 | -9 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 117 | - | 117 | - | - | - |
Strata podatkowa do rozliczenia | 13 | 3 | 10 | 2 | - | - |
Pozosta\u0142e | 37 | 434 | -397 | 322 | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cywania | 42 780 | 43 888 | -1 108 | 15 479 | - | - |
Aktywa brutto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 50 873 | 56 561 | - 5 674 | 15 755 | -14 | -9 |
G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 81 479 | 66 077 |
- bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 81 479 | 66 077 |
- korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | - | - |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 13 237 | 19 223 |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce powstania i odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 13 237 | 19 223 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w tym: | 94 716 | 85 300 |
- przypisane dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 94 716 | 85 300 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | -14 | -9 |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce zysk\u00f3w i strat aktuarialnych z tytu\u0142u rezerw na odprawy emerytalne | -14 | -9 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 94 702 | 85 291 |
\u00a0
\u00a0
G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE W\u0141ASNYM | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | - | - |
Odroczony podatek dochodowy | -14 | -9 |
- aktualizacja wyceny aktyw\u00f3w | -14 | -9 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym | -14 | -9 |
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | |||
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | 5\u00a0968 | 5\u00a0348 | 620 | 184 | - | - |
R\u00f3\u017cnica w wycenie projekt\u00f3w deweloperskich | 47 879 | 42 237 | 5 642 | 18 854 | - | - |
R\u00f3\u017cnica dotycz\u0105ca warto\u015bci niematerialnych i prawnych | 1 966 | - | 1 966 | - | - | - |
Naliczone odsetki, dyskonta od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz obligacji | 863 | 469 | 394 | 469 | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | -21 | - | - |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | -3 | - | - |
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cywania | 42 714 | 43 773 | -1 059 | 15 495 | - | - |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 99 390 | 91 827 | 7 563 | 34 978 | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Rachunek zysk\u00f3w i strat | Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | |||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | 01.01.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
R\u00f3\u017cnica dotycz\u0105ca warto\u015bci niematerialnych i prawnych | - | 4 214 | -4 214 | - | - | - |
Naliczone odsetki, dyskonta od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek oraz obligacji | 344 | 344 | - | -1 156 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 219 | 551 | -332 | 94 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 3\u00a0786 | 3\u00a0445 | 341 | 257 | - | - |
Rezerwy na koszty | 3 306 | 3 412 | -106 | 714 | - | - |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 271 | 270 | 15 | 43 | -14 | -9 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 117 | - | 117 | - | - | - |
Strata podatkowa do rozliczenia | 13 | 3 | 10 | 2 | - | - |
Pozosta\u0142e | 37 | 434 | -397 | 322 | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u prawa do u\u017cywania | 42 780 | 43 888 | -1 108 | 15 479 | - | - |
Aktywa brutto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 50 873 | 56 561 | - 5 674 | 15 755 | -14 | -9 |
SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118 | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na: | 368 244 | 331 189 |
Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 368 244 | 331 162 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | - | 27 |
\u00a0
Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwyk\u0142ych Jednostki Dominuj\u0105cej | ||
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2021 31.12.2021 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |
Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 368 244 | 331 162 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
w tysi\u0105cach akcji | \u00a0 | \u00a0 |
\u015aredniowa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych na koniec okresu | 38 715 | 38 715 |
Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 9,51 | 8,55 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 9,51 | 8,55 |
\u00a0
Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwyk\u0142ych Jednostki Dominuj\u0105cej (rozwodniony) | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | |
Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwyk\u0142ych Jednostki Dominuj\u0105cej (rozwodniony) | 368 244 | 331 162 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (rozwodniona) | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
w tysi\u0105cach akcji | ||
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych na koniec okresu (rozwodniona) | 38 715 | 38 715 |
Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 9,51 | 8,55 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 9,51 | 8,55 |
\u00a0
W dniu 14 czerwca 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki, na kt\u00f3rym zosta\u0142a podj\u0119ta
uchwa\u0142a o wyp\u0142acie dywidendy z zysku za 2021 rok w wysoko\u015bci 232.287.660,00 z\u0142, co w przeliczeniu na jedn\u0105
akcj\u0119 daje kwot\u0119 6,00 z\u0142. Dzie\u0144 dywidendy ustalono na dzie\u0144 23 czerwca 2022 roku, natomiast termin wyp\u0142aty
dywidendy na dzie\u0144 4 lipca 2022 roku. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w ustalonym uchwa\u0142\u0105 terminie
Ponadto wyp\u0142acono dywidendy w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych:
\uf0b7W sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej ATAL Construction Sp. z o.o. Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w dniu
28 kwietnia 2022 roku o przeznaczeniu zysku netto za rok 2021 w kwocie 113.867,37 z\u0142 w ca\u0142o\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy jedynemu udzia\u0142owcowi jakim jest podmiot dominuj\u0105cy ATAL S.A., co nast\u0105pi\u0142o
w dniu 5 maja 2022 roku.
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI | ||||
\u00a0 | 01.01.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | ||
Strony transakcji | Sprzeda\u017c | Zakupy | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania |
Jednostki dominuj\u0105cej | 1 271 | 969 | 1 | 279 071 |
Kluczowi cz\u0142onkowie kadry kierowniczej | - | 2 | - | 42 149 |
Pozosta\u0142e podmioty z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa | 755 | 1\u00a0249 | - | 5 055 |
Razem | 2 026 | 2 220 | 1 | 326 275 |
\u00a0
\u00a0
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI | ||||
\u00a0 | 01.01.2021 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||
Strony transakcji | Sprzeda\u017c | Zakupy | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania |
Jednostki dominuj\u0105cej | 15 | 877 | - | 96 800 |
Kluczowi cz\u0142onkowie kadry kierowniczej | - | - | - | 40 387 |
Pozosta\u0142e podmioty z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa | 3 625 | 746 | - | 5 053 |
Razem | 3 640 | 1 623 | - | 142 240 |
\u00a0
Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 przeprowadzane na warunkach rynkowych.
Pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi wyst\u0119puj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje transakcji:
-us\u0142ugowe prowadzenie ksi\u0105g, us\u0142ugi administracyjne, us\u0142ugi wynajmu maj\u0105tku oraz us\u0142ugi wynajmu powierzchni na potrzeby prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej \u015bwiadczone przez ATAL S.A.,
-us\u0142ugi generalnego wykonawstwa \u015bwiadczone przez ATAL-Construction Sp. z o.o.,
-sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na rzecz podmiot\u00f3w z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa
-emisja i obj\u0119cie obligacji
-udzielanie po\u017cyczek podmiotom w Grupie Kapita\u0142owej
Zobowi\u0105zania wobec kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji. Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa dotycz\u0105 zobowi\u0105za\u0144
z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek na dostawy oraz z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie tworzy\u0142a rezerw na nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne lub w\u0105tpliwe wobec jednostek powi\u0105zanych. Nie wyst\u0105pi\u0142y koszty dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych lub w\u0105tpliwych nale\u017cnych od tych podmiot\u00f3w.
Transakcje z pozosta\u0142ymi podmiotami z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa dotycz\u0105
MJ Investments Sp. z o.o. , ZJ Invest Sp. z o.o., STS S.A. oraz Betplay Capital Sp. z o.o., kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w obj\u0119cia konsolidacj\u0105. S\u0105 to transakcje dotycz\u0105ce wynajmu pomieszcze\u0144, us\u0142ugowego prowadzenia ksi\u0105g, sprzeda\u017cy produkt\u00f3w.
W dniu 07.07.2022r. Sp\u00f3\u0142ka ATAL S.A. zaci\u0105gn\u0119\u0142a po\u017cyczk\u0119 w kwocie 28 mln EUR od jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla Juroszek Holding Sp. z o.o., stopa procentowa: EURIBOR 3M + mar\u017ca w wysoko\u015bci 1,15%; ostateczny termin sp\u0142aty: 06.07.2024r.
W dniu 22.08.2022r. Sp\u00f3\u0142ka ATAL S.A. zaci\u0105gn\u0119\u0142a po\u017cyczk\u0119 w kwocie 10 mln EUR od jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla Juroszek Holding Sp. z o.o., stopa procentowa: EURIBOR 3M + mar\u017ca w wysoko\u015bci 1,15%; ostateczny termin sp\u0142aty: 21.08.2024r.
\u00a0
W dniu 09.12.2022 r. zawarto aneks zmieniaj\u0105cy termin sp\u0142aty po\u017cyczki w kwocie 3,8 mln z\u0142. udzielonej przez ATAL S.A. dla Apartamenty Ostr\u00f3dzka Sp. z o.o. (poprzednia nazwa Temisto 9 Sp. z o.o.). Nowy termin sp\u0142aty zosta\u0142 ustalony na dzie\u0144 30.09.2024r.
\u00a0
Nie istniej\u0105 ograniczenia w zdolno\u015bci jednostek zale\u017cnych do przekazywania funduszy jednostce dominuj\u0105cej
w postaci dywidend w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych lub do sp\u0142aty po\u017cyczek lub zaliczek.
W roku 2022 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wyp\u0142aca\u0142y dywidendy opisane w nocie nr 29.
\u00a0
\u00a0
WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZ\u0141ONK\u00d3W KADRY KIEROWNICZEJ | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Wynagrodzenia Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej | 333 | 262 |
- Zbigniew Juroszek - Prezes Zarz\u0105du | 244 | 173 |
- Mateusz Bromboszcz \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du | 29 | 29 |
- Angelika Kli\u015b \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 60 | 60 |
Wynagrodzenia Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych | 16 | 14 |
- Zbigniew Juroszek - Prezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 0 | 0 |
- Urszula Juroszek - Wiceprezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 16 | 14 |
Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du w Grupie ATAL | 349 | 276 |
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej | 144 | 112 |
- Mateusz Juroszek | 30 | 25 |
- Krzysztof Cio\u0142ek | 24 | 19 |
- Wies\u0142aw Smaza | 30 | 23 |
- El\u017cbieta Spyra | 30 | 22 |
- Dawid Prysak | 30 | 23 |
\u00a0
W prezentowanych okresach dla \u017cadnego z kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej wyst\u0119powa\u0142y \u015bwiadczenia
z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugoterminowych. Nie wyst\u0119powa\u0142y \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia, \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy czy te\u017c p\u0142atno\u015bci w formie akcji.
Ponadto Panu Zbigniewowi Juroszek zosta\u0142y wyp\u0142acone odsetki z tytu\u0142u obj\u0119tych obligacji w kwocie 1\u00a0914 tys. z\u0142 za rok 2022, natomiast w roku 2021 w kocie 1\u00a0515 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad4925eaded7e49e9aefb786bb9cf2401_692": { "value": "\u00a0
\u00a0
WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZ\u0141ONK\u00d3W KADRY KIEROWNICZEJ | 01.01.2022 | 01.01.2021 |
Wynagrodzenia Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej | 333 | 262 |
- Zbigniew Juroszek - Prezes Zarz\u0105du | 244 | 173 |
- Mateusz Bromboszcz \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du | 29 | 29 |
- Angelika Kli\u015b \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 60 | 60 |
Wynagrodzenia Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Zale\u017cnych | 16 | 14 |
- Zbigniew Juroszek - Prezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 0 | 0 |
- Urszula Juroszek - Wiceprezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 16 | 14 |
Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du w Grupie ATAL | 349 | 276 |
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej | 144 | 112 |
- Mateusz Juroszek | 30 | 25 |
- Krzysztof Cio\u0142ek | 24 | 19 |
- Wies\u0142aw Smaza | 30 | 23 |
- El\u017cbieta Spyra | 30 | 22 |
- Dawid Prysak | 30 | 23 |
\u00a0
W prezentowanych okresach dla \u017cadnego z kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej wyst\u0119powa\u0142y \u015bwiadczenia
z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugoterminowych. Nie wyst\u0119powa\u0142y \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia, \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy czy te\u017c p\u0142atno\u015bci w formie akcji.
Ponadto Panu Zbigniewowi Juroszek zosta\u0142y wyp\u0142acone odsetki z tytu\u0142u obj\u0119tych obligacji w kwocie 1\u00a0914 tys. z\u0142 za rok 2022, natomiast w roku 2021 w kocie 1\u00a0515 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0eb1877588bd48a5a77be8477a3200bb_695": { "value": "\u00a0 | Zobowi\u0105zania i rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Zobowi\u0105zania i rezerwy d\u0142ugoterminowe | ||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | |
\u015awiadczenia pracownicze: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 731 | 1 494 | \u00a0- | \u00a0- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | \u00a01 649 | \u00a01 392 | \u00a0- | \u00a0- |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 1 274 | 1 235 | \u00a0- | \u00a0- |
Rezerwy na odprawy emerytalne | 13 | 35 | 141 | 150 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 4 667 | 4 156 | 141 | 150 |
\u00a0
PODSTAWOWE ZA\u0141O\u017bENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKO\u015aCI ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH
\u00a0 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 |
Stopa dyskontowa | 6,70% | 3,90% |
Przysz\u0142y wzrost wynagrodze\u0144 | 4,50% | 3,50% |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. Sp\u00f3\u0142ki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 pracownikom kwoty odpraw emerytalnych i rentowych
w wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks Pracy.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nie wydzielaj\u0105 aktyw\u00f3w, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci s\u0142u\u017cy\u0142yby regulowaniu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy tworz\u0105 rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i rentowych
w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy te s\u0105 aktualizowane raz w roku \u2013 na koniec danego roku obrotowego przez aktuariuszy.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nie prowadz\u0105 programu akcji pracowniczych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5c7bd576ee5b406185efa85000f1f1c8_1550503541": { "value": "Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i obligacji, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej. W zwi\u0105zku z wysok\u0105 inflacj\u0105 i podnoszeniem st\u00f3p procentowych przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej aktualnie istnieje ryzyko wzrostu tych st\u00f3p w stosunku do momentu zawarcia umowy. Grupa nie stosowa\u0142a zabezpiecze\u0144 st\u00f3p procentowych uznaj\u0105c, \u017ce ryzyko stopy procentowej jest niewielkie. Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych
i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci. Poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalne mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Wp\u0142yw na wynik przedstawiony jest przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce koszty finansowe nie by\u0142yby aktywowane do
produkcji w toku.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz kapita\u0142u w\u0142asnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 426 983 | \u00a0 | 36 518 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 398 460 | 10% | 33 666 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 28\u00a0523 | 10% | 2 852 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 789\u00a0800 | 79 429 | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 179\u00a0142 | 10% | 1 462 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 227 037 | 10% | 24 965 |
Obligacje | 383 621 | 10% | 53 002 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 558 461 | \u00a0 | 23 139 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 494 946 | 10% | 16 788 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 63\u00a0515 | 10% | 6 351 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 851 733 | 95 856 | |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 45 120 | 10% | 13 693 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 232 422 | 10% | 16 705 |
Obligacje | 574 191 | 10% | 65 458 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada\u0142a zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u otrzymanych po\u017cyczek w \u0142\u0105cznej kwocie 38 mln EUR. Nie lokowa\u0142a natomiast \u015brodk\u00f3w w walutach obcych. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe obci\u0105\u017cone ryzykiem walutowym dotycz\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w zwi\u0105zku z nielicznymi transakcjami w walucie obcej oraz \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych. Ryzyko walutowe dla tych instrument\u00f3w finansowych jest nieistotne.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE \u2013 RYZYKO WALUTOWE \u2013 ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022\u00a0 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 88 | \u00a0 | \u00a0476 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 82 | 10% | 475 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 6 | 10% | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CHF | - | 10% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0179 142 | \u00a0 | 8 600 |
Po\u017cyczka w EUR | 179 142 | 10% | 8 600 |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
stan na dzie\u0144: 31.12.2021\u00a0 | |||
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy netto i na kapita\u0142 w\u0142asny + / - |
Aktywa finansowe | 2 572 | \u00a0 | \u00a05 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 2 566 | 10% | 5 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 6 | 10% | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CHF | - | 10% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | -\u00a0 | \u00a0 | - |
Po\u017cyczka w EUR | - | 10% | - |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A461a16ca5b1c42c88c0b86cfb4f3a719_2044534657": { "value": "Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia.
Grupa zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z r\u00f3\u017cnymi bankami. Terminy sp\u0142at kolejnych rat dostosowywane s\u0105 do przewidywanych wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych inwestycji. Ponadto Grupa emituje obligacje.
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w
(w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w i obligacji, mo\u017cliwo\u015bci\u0105 zwolnienia \u015brodk\u00f3w z rachunk\u00f3w powierniczych) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne, mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe: | D\u0142ugotermi nowe: | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem | ||||
do 6 | 6 do 12 | 1 do 3 | 3 do 5 | powy\u017cej | ||
Stan na 31.12.2022 | ||||||
Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | - | - |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | - | - | - | - | - | - |
Po\u017cyczki | - | - | 179\u00a0142 | - | - | 179 142 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | 122 407 | 261 214 | - | - | - | 383 621 |
Leasing | 3 494 | 3 531 | 12 763 | 12 210 | 299 096 | 331 094 |
Zobowi\u0105zania DiU oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 508 086 | 317 105 | 64 836 | 22 178 | 177 | 912 382 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 633 987 | 581 850 | 256 741 | 34 388 | 299 273 | 1\u00a0806 239 |
Stan na 31.12.2021 | ||||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 20 000 | 25 000 | - | - | - | 45 000 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 120 | - | - | - | - | 120 |
Po\u017cyczki | - | - | - | - | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | 202 570 | 371 621 | - | - | 574 191 |
Leasing | 3 494 | 3 637 | 13 733 | 13 025 | 309 305 | 343 194 |
Zobowi\u0105zania DiU oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 543 671 | 201 671 | 179 645 | 9 437 | 166 | 934 590 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | 567 285 | 432 878 | 564 999 | 22 462 | 309 471 | 1\u00a0897 095 |
\u00a0 | Kategoria zgodnie z: MSSF 9 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | stan na dzie\u0144: 31.12.2022 | stan na dzie\u0144: 31.12.2021 | ||
Aktywa finansowe | \u00a0 | 428 764 | 558\u00a0461 | 428 764 | 558 461 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | AZK | 398 460 | 494\u00a0946 | 398 460 | 494 946 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | AZK | 28 412 | 63\u00a0515 | 28 412 | 63 513 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | AWGW-O | 1 892 | - | 1 892 | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 1\u00a0465\u00a0174 | 1\u00a0553\u00a0901 | 1\u00a0465\u00a0174 | 1\u00a0553 901 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | ZZK | 902 411 | 934 590 | 902 411 | 934 590 |
Kredyty bankowe | ZZK | 179 142 | 45\u00a0120 | 179 142 | 45 120 |
Obligacje | ZZK | 383 621 | 574\u00a0191 | 383 621 | 574 191 |
Grupa zawar\u0142a nast\u0119puj\u0105ce umowy gwarancji finansowej, w kt\u00f3rych zobowi\u0105zuje si\u0119 pokry\u0107 straty wierzyciela
w przypadku niewywi\u0105zania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci przez podmioty, za kt\u00f3re udzielono gwarancji:
1)W dniu 29 grudnia 2021 roku ustanowiona zosta\u0142a hipoteka umowna w kwocie 6,62 mln. z\u0142. (wraz
z p\u00f3\u017aniejszymi aneksami) na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz cesja praw
z umowy ubezpieczenia niniejszej nieruchomo\u015bci jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 STS S.A. z siedzib\u0105
w Katowicach, kt\u00f3ra to Sp\u00f3\u0142ka nie jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105
2)W dniu 20 grudnia 2019 roku ATAL S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia do kwoty 15 mln EUR za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzib\u0105 w Niemczech wobec Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, dzia\u0142aj\u0105cej przez Oddzia\u0142 w Republice Federalnej Niemiec z siedzib\u0105 we Frankfurcie nad Menem z tytu\u0142u umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 20 grudnia 2019 roku w kwocie 10 mln EUR finansuj\u0105cego projekt deweloperski \u201eATAL MIKA I\u201d
w Dre\u017anie, kt\u00f3rej d\u0142u\u017cnikami solidarnymi s\u0105 ATAL Development GmbH oraz Juroszek Holding Sp. z o.o. W dniu 30 marca 2021r. podwy\u017cszono kwot\u0119 kredytu do 20 mln EUR, pod warunkiem min. zwi\u0119kszenia kwoty por\u0119czenia przez ATAL S.A. do 22 mln EUR, co nast\u0105pi\u0142o w dniu 9 kwietnia 2021r. oraz ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia w postaci hipoteki w kwocie 30 mln EUR na nieruchomo\u015bci o warto\u015bci co najmniej 40 mln z\u0142., co nast\u0105pi\u0142o w dniu 29.07.2021r. W dniu 31 marca 2022 roku kredyt udzielony ATAL Development GmbH zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 5 mln EUR w wyniku czego kwota por\u0119czenia ATAL S.A. wzros\u0142a na podstawie o\u015bwiadczenia ATAL S.A. z dnia 9 maja 2022 roku do kwoty 27,5 mln EUR. Jednocze\u015bnie przed\u0142u\u017cono okres kredytowania do dnia 31 grudnia 2022 roku. Na podstawie zawartej umowy ustanowiono dodatkowe zabezpieczenie w postaci hipoteki \u0142\u0105cznej
w wysoko\u015bci 37,5 mln EUR, mi\u0119dzy innymi na przys\u0142uguj\u0105cym ATAL S.A. udziale w prawie u\u017cytkowania gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynku o przybli\u017conej warto\u015bci 10,5 mln z\u0142. W zwi\u0105zku z dokonan\u0105 przez ATAL Debvelopment GmbH ca\u0142kowit\u0105 sp\u0142at\u0105 kredytu w dniu 30.12.2022r. por\u0119czenie ATAL S.A. wygas\u0142o, a Bank wyda\u0142 zgod\u0119 na wykre\u015blenie z ksi\u0105g wieczystych hipotek o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej. Hipoteki zosta\u0142y wykre\u015blone po dniu bilansowym.
3)W dniu 7 sierpnia 2020 roku na maj\u0105tku ATAL S.A. ustanowiona zosta\u0142a hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u gwarancji w wysoko\u015bci 242,48 tys. EUR zabezpieczaj\u0105cej roszczenia miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przej\u0119ciu umowy urbanistycznej z dnia 21 wrze\u015bnia 2018 roku dotycz\u0105cej planu zagospodarowania przestrzennego.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0156e035a3244f959c5552c4e7c89aaa_717": { "value": "Grupa zawar\u0142a nast\u0119puj\u0105ce umowy gwarancji finansowej, w kt\u00f3rych zobowi\u0105zuje si\u0119 pokry\u0107 straty wierzyciela
w przypadku niewywi\u0105zania si\u0119 z p\u0142atno\u015bci przez podmioty, za kt\u00f3re udzielono gwarancji:
1)W dniu 29 grudnia 2021 roku ustanowiona zosta\u0142a hipoteka umowna w kwocie 6,62 mln. z\u0142. (wraz
z p\u00f3\u017aniejszymi aneksami) na nieruchomo\u015bci stanowi\u0105cej w\u0142asno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz cesja praw
z umowy ubezpieczenia niniejszej nieruchomo\u015bci jako zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 STS S.A. z siedzib\u0105
w Katowicach, kt\u00f3ra to Sp\u00f3\u0142ka nie jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105
2)W dniu 20 grudnia 2019 roku ATAL S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia do kwoty 15 mln EUR za zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzib\u0105 w Niemczech wobec Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, dzia\u0142aj\u0105cej przez Oddzia\u0142 w Republice Federalnej Niemiec z siedzib\u0105 we Frankfurcie nad Menem z tytu\u0142u umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 20 grudnia 2019 roku w kwocie 10 mln EUR finansuj\u0105cego projekt deweloperski \u201eATAL MIKA I\u201d
w Dre\u017anie, kt\u00f3rej d\u0142u\u017cnikami solidarnymi s\u0105 ATAL Development GmbH oraz Juroszek Holding Sp. z o.o. W dniu 30 marca 2021r. podwy\u017cszono kwot\u0119 kredytu do 20 mln EUR, pod warunkiem min. zwi\u0119kszenia kwoty por\u0119czenia przez ATAL S.A. do 22 mln EUR, co nast\u0105pi\u0142o w dniu 9 kwietnia 2021r. oraz ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia w postaci hipoteki w kwocie 30 mln EUR na nieruchomo\u015bci o warto\u015bci co najmniej 40 mln z\u0142., co nast\u0105pi\u0142o w dniu 29.07.2021r. W dniu 31 marca 2022 roku kredyt udzielony ATAL Development GmbH zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 5 mln EUR w wyniku czego kwota por\u0119czenia ATAL S.A. wzros\u0142a na podstawie o\u015bwiadczenia ATAL S.A. z dnia 9 maja 2022 roku do kwoty 27,5 mln EUR. Jednocze\u015bnie przed\u0142u\u017cono okres kredytowania do dnia 31 grudnia 2022 roku. Na podstawie zawartej umowy ustanowiono dodatkowe zabezpieczenie w postaci hipoteki \u0142\u0105cznej
w wysoko\u015bci 37,5 mln EUR, mi\u0119dzy innymi na przys\u0142uguj\u0105cym ATAL S.A. udziale w prawie u\u017cytkowania gruntu oraz prawie w\u0142asno\u015bci budynku o przybli\u017conej warto\u015bci 10,5 mln z\u0142. W zwi\u0105zku z dokonan\u0105 przez ATAL Debvelopment GmbH ca\u0142kowit\u0105 sp\u0142at\u0105 kredytu w dniu 30.12.2022r. por\u0119czenie ATAL S.A. wygas\u0142o, a Bank wyda\u0142 zgod\u0119 na wykre\u015blenie z ksi\u0105g wieczystych hipotek o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej. Hipoteki zosta\u0142y wykre\u015blone po dniu bilansowym.
3)W dniu 7 sierpnia 2020 roku na maj\u0105tku ATAL S.A. ustanowiona zosta\u0142a hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszcz\u0119dno\u015bci Banku Polskiego Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u gwarancji w wysoko\u015bci 242,48 tys. EUR zabezpieczaj\u0105cej roszczenia miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przej\u0119ciu umowy urbanistycznej z dnia 21 wrze\u015bnia 2018 roku dotycz\u0105cej planu zagospodarowania przestrzennego.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe nie wyst\u0119puj\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ade552cc31b164adbb5217561a48a7c1b_721": { "value": "Nazwa jednostki zale\u017cnej | Okres sprawozdawczy zako\u0144czony dnia: | ATAL- | ATAL- | Apartamenty Ostr\u00f3dzka Sp. z o.o. |
g\u0142\u00f3wne miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Teren kraju - Warszawa | Teren kraju - Cieszyn, Krak\u00f3w, Warszawa | Teren kraju | |
proporcja udzia\u0142\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych posiadanych przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 31.12.2022 | 0% | 0% | 0% |
31.12.2021 | 0% | 0% | 0% | |
proporcja praw g\u0142os\u00f3w posiadanych przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 31.12.2022 | 0% | 0% | 0% |
31.12.2021 | 0% | 0% | 0% | |
wynik finansowy przypisany udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym jednostki zale\u017cnej w trakcie okresu sprawozdawczego | 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 |
31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | |
\u0142\u0105czne udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce jednostki zale\u017cnej na koniec okresu sprawozdawczego | 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 |
31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | |
skr\u00f3cone informacje finansowe na temat jednostki zale\u017cnej: | ||||
1. dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 |
31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | |
2. aktywa obrotowe | 31.12.2022 | 3 701 | 83 503 | 21 340 |
31.12.2021 | 3 446 | 73 517 | 4 913 | |
3. aktywa trwa\u0142e | 31.12.2022 | 0 | 23 492 | 46 |
31.12.2021 | 0 | 31 451 | 20 | |
4. zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2022 | 19 | 19 912 | 13 632 |
31.12.2021 | 24 | 19 057 | 3 885 | |
5. zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 31.12.2022 | 0 | 17 901 | 7 166 |
31.12.2021 | 0 | 19 301 | 355 | |
6. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 31.12.2022 | 0 | 156 661 | 1 |
31.12.2021 | 32\u00a0177 | 188 097 | 0 | |
7. wynik finansowy i ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | 31.12.2022 | 261 | 2 694 | -105 |
31.12.2021 | 2 685 | 4 878 | -83 |
Wynagrodzenie za przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapita\u0142owej, przegl\u0105du sprawozda\u0144 jednostek zale\u017cnych na potrzeby konsolidacji za okres od 1 stycznia 2022 roku do
30 czerwca 2022 roku i sporz\u0105dzenia raportu z przegl\u0105du wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142o
64,5 tys. z\u0142.
Wynagrodzenie za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapita\u0142owej, badania
i przegl\u0105du sprawozda\u0144 jednostek zale\u017cnych na potrzeby konsolidacji za okres od 1 stycznia 2022 roku do
31 grudnia 2022 roku, wyra\u017cenia o nich opinii i sporz\u0105dzenia raportu z badania wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy zako\u0144czony
31 grudnia 2022 roku wynios\u0142o 130,8 tys. z\u0142.
Powy\u017csze wynagrodzenie nie uwzgl\u0119dnia op\u0142at z tytu\u0142u nadzoru i zostanie powi\u0119kszone o procent wynikaj\u0105cy
z obwieszczenia Ministerstwa Finans\u00f3w na dany rok.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiot\u00f3w zainteresowanych kondycj\u0105 finansow\u0105 Grupy.
Grupa monitoruje poziom kapita\u0142u na podstawie warto\u015bci bilansowej kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych powi\u0119kszonych
o po\u017cyczki podporz\u0105dkowane otrzymane od w\u0142a\u015bciciela oraz pomniejszonych o kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Na podstawie tak okre\u015blonej kwoty kapita\u0142u, Grupa oblicza wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em.
Ponadto by monitorowa\u0107 zdolno\u015b\u0107 obs\u0142ugi d\u0142ugu, Grupa oblicza wska\u017anik d\u0142ugu (tj. zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych) do EBITDA (wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
Powy\u017csze cele Grupy pozostaj\u0105 w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo przedstawione w nocie nr 18.
Zar\u00f3wno Grupa jak i Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie podlegaj\u0105 zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym.
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wy\u017cej wska\u017aniki kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na nast\u0119puj\u0105cym poziomie:
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Kapita\u0142: | ||
Kapita\u0142 w\u0142asny | 1\u00a0301 742 | 1\u00a0165 691 |
Po\u017cyczki podporz\u0105dkowane otrzymane od w\u0142a\u015bciciela | - | - |
Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy (-) | - | - |
Kapita\u0142 | 1\u00a0301 742 | 1\u00a0165 691 |
\u0179r\u00f3d\u0142a finansowania og\u00f3\u0142em: | ||
Kapita\u0142 w\u0142asny | 1\u00a0301 742 | 1\u00a0165 691 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 562 763 | 619 311 |
Leasing | 227 037 | 232 422 |
\u0179r\u00f3d\u0142a finansowania og\u00f3\u0142em | 2\u00a0091 542 | 2\u00a0017 424 |
Wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em | 0,62 | 0,58 |
EBITDA | ||
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 436 045 | 417 033 |
Amortyzacja | 3 044 | 3 018 |
EBITDA | 439 089 | 420 051 |
D\u0142ug: | ||
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 562 763 | 619 311 |
Leasing | 227 037 | 232 422 |
D\u0142ug | 789 800 | 851 733 |
Wska\u017anik d\u0142ugu do EBITDA | 1,80 | 2,03 |
We wszystkich okresach wska\u017aniki mie\u015bci\u0142y si\u0119 na zak\u0142adanych przez Grup\u0119 poziomach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8ccf51c8977449988d44fbd7dbb7c21c_1281097662": { "value": "1)Grupa zakupi\u0142a nowe grunty pod kolejne inwestycje na kwot\u0119 37.975 tys. z\u0142
2)Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyp\u0142aci\u0142a terminowo odsetki od obligacji serii AS obj\u0119tymi przez kluczowego cz\u0142onka kierownictwa Pana Zbigniewa Juroszek o warto\u015bci 1.538 tys z\u0142
3)Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyp\u0142aci\u0142a terminowo odsetki od obligacji serii AT obj\u0119tymi przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla Juroszek Holding sp. z o.o. o warto\u015bci 4.374 tys z\u0142
4)W dniu 02.02.2023 roku sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umow\u0119 leasingu finansowego z BPS Leasing SA na kwot\u0119 56 tys. z\u0142
5)W dniu 17.02.2023 roku Wsp\u00f3lnicy Atal Construction Sp. z o.o. sp. komandytowej podj\u0119li uchwa\u0142\u0119
o podziale zysku tej Sp\u00f3\u0142ki za 2021r. w kwocie 2.673 tys. z\u0142 przeznaczaj\u0105c kwot\u0119 963 tys. z\u0142 na pokrycie straty z lat ubieg\u0142ych, a kwot\u0119 1.710 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 Wsp\u00f3lnikom
6)W dniu 24.02.2023 roku sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a umow\u0119 leasingu finansowego z BPS Leasing SA na kwot\u0119 104 tys. z\u0142
7)W dniu 02.01.2023r. ATAL S.A. otrzyma\u0142a zawiadomienie od Juroszek Holding Sp. z o.o. o nabyciu w dniu
\uf0b728.12.2022r. 17 sztuk akcji ATAL S.A.
\uf0b729.12.2022r. 103 sztuk akcji ATAL S.A.
\uf0b730.12.2022r. 6.507 sztuk akcji ATAL S.A.
Na dzie\u0144 30.12.2022r. rozliczono na rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych Juroszek Holding Sp. z o.o. 17 sztuk akcji ATAL S.A., na dzie\u0144 02.01.2023r. rozliczono kolejne 103 sztuki akcji ATAL S.A., natomiast w dniu 03.01.2023r. rozliczono pozosta\u0142e 6.507 sztuk akcji ATAL S.A.
W dniu 13.01.2023r. ATAL S.A. otrzyma\u0142a zawiadomienie od Juroszek Holding Sp. z o.o. o nabyciu w dniu 12.01.2023r. 21.817 sztuk akcji ATAL S.A.
W wyniku tych naby\u0107 aktualna struktura akcjonariatu ATAL S.A. kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Akcjonariusze : | ilo\u015b\u0107 akcji w sztukach | % kapita\u0142u | Liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Juroszek Holding Sp. z o.o. | 31 965 418 | 82,57% | 33\u00a0465 418 | 83,22% |
Pozostali | 6\u00a0749 192 | 17,43% | 6\u00a0749 192 | 16,78% |
\u00a0 | 38 714 610 | 100,00% | 40\u00a0214 610 | 100,00% |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400RPKPMJK94SJA60", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0bca67dfb0de47798566eaa27f8ecf6f_735": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 (wraz
z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 22 marca 2023 roku.