SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
1
GRUPA KAPITAŁOWA TRANS POLONIA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy
od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE
obejmujące:
1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
5. Informacje dodatkowe i objaśnienia do sprawozdania finansowego
Sprawozdanie przedstawia Zarząd w składzie:
Dariusz Cegielski - Prezes Zarządu podpis: ……….…………………….
Krzysztof Luks - Wiceprezes Zarządu podpis: ……………………………..
Adriana Bosiacka - Członek Zarządu podpis:……………………………...
Sprawozdanie sporządził: Marzena Szarafin podpis:…………………………….
TCZEW, DNIA 22.04.2024 R.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
2
WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................ 4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................ 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................... 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............ 7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................. 9
INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................... 11
OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................ 14
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 34
NOTA 1 Wartości niematerialne ........................................................................................................................ 34
NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................... 37
NOTA 3 Prawo do użytkowania aktywa ............................................................................................................ 39
NOTA 4 Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................. 41
NOTA 5 Należności długoterminowe ................................................................................................................. 41
NOTA 6 Pozostałe aktywa ................................................................................................................................... 42
NOTA 7 Zapasy .................................................................................................................................................... 42
NOTA 8 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe .............................................................................. 43
NOTA 9 Podatek dochodowy bieżący i odroczony ............................................................................................ 43
NOTA 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................... 47
NOTA 11 Aktywa wchodzące w skład grupy do zbycia i zobowiązania związane z aktywami ..................... 47
NOTA 12 Kapitał zakładowy ................................................................................................................................ 47
NOTA 13 Akcje własne .......................................................................................................................................... 48
NOTA 14 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej ......................................................................... 48
NOTA 15 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych ......................................................................................... 49
NOTA 16 Pozostałe kapitały rezerwowe .............................................................................................................. 49
NOTA 17 Nierozliczony wynik finansowy ........................................................................................................... 49
NOTA 18 Zobowiązania z tytułu leasingu ........................................................................................................... 49
NOTA 19 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ....................................................................................... 50
NOTA 20 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze ....................................................................... 52
NOTA 21 Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................. 54
NOTA 22 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ...................................................... 54
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
3
NOTA 23 Pozostałe zobowiązania ........................................................................................................................ 54
NOTA 24 Segmenty operacyjne ............................................................................................................................ 54
NOTA 25 Koszty rodzajowe .................................................................................................................................. 57
NOTA 26 Pozostałe przychody operacyjne .......................................................................................................... 58
NOTA 27 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................. 58
NOTA 28 Przychody finansowe ............................................................................................................................ 58
NOTA 29 Koszty finansowe ................................................................................................................................... 58
NOTA 30 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ....................................................................................... 59
NOTA 31 Rozliczenie nabycia nowych inwestycji ............................................................................................... 59
NOTA 32 Zysk przypadający na jedną akcję ...................................................................................................... 60
NOTA 33 Dywidenda ............................................................................................................................................. 60
NOTA 34 Instrumenty finansowe ......................................................................................................................... 60
NOTA 35 Zarządzanie ryzykiem finansowym .................................................................................................... 64
NOTA 36 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ................................................................................................... 67
NOTA 37 Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje .......................................................................... 67
NOTA 38 Informacje i transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................ 68
NOTA 39 Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy ......................................................................... 70
NOTA 40 Wynagrodzenie członków głównej kadry kierowniczej .................................................................... 70
NOTA 41 Informacje na temat zatrudnienia ....................................................................................................... 70
NOTA 42 Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji
finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych ...................................... 71
NOTA 43 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej ................................................................................................. 72
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
4
Wybrane dane finansowe
w tys. PLN
w tys. EUR
Wyszczególnienie
za okres 01.01.2023- 31.12.2023 i na dzień 31.12.2023
za okres 01.01.2022- 31.12.2022 i na dzień 31.12.2022
za okres 01.01.2023- 31.12.2023 i na dzień 31.12.2023
za okres 01.01.2022- 31.12.2022 i na dzień 31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży
205 519
195 610
45 384
41 723
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
4 031
7 152
890
1 526
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
8 556
8 319
1 889
1 774
Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej
6 207
6 527
1 371
1 392
Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej
5 297
6 747
1 170
1 439
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
19 571
16 480
4 322
3 515
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
629
-13 083
139
-2 790
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-34 352
-20 072
-7 586
-4 281
Przepływy pieniężne netto, razem
-14 152
-16 674
-3 125
-3 557
Aktywa razem
245 390
237 411
56 438
50 622
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
104 725
92 647
24 086
19 755
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
55 583
47 464
12 784
10 120
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
49 141
45 183
11 302
9 634
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
140 666
144 765
32 352
30 867
Kapitał zakładowy
2 285
2 285
525
487
Liczba akcji – w szt.
22 847 711
22 847 711
22 847 711
22 847 711
Zysk (strata) netto na akcję
0,33
0,35
0,07
0,07
Wartość księgowa na akcję
6,16
6,34
1,42
1,35
Wypłacona dywidenda na akcję
0,50
0,13
0,11
0,03
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób:
Pozycje bilansowe :
wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski
na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480 zł
na dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 zł
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych:
wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca
12 miesięcy 2023 roku – 4,5284 zł
12 miesięcy 2022 roku – 4,6883 zł
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
5
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
AKTYWA
Aktywa trwałe
143 981
124 228
Wartości niematerialne
1
601
602
Rzeczowe aktywa trwałe
2
32 827
36 003
Prawo do użytkowania aktywa
3
81 662
59 195
Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia
703
831
Pozostałe aktywa finansowe
4
22 110
21 724
Należności długoterminowe
5
5 003
5 101
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9
801
528
Pozostałe aktywa
6
273
244
Aktywa obrotowe
101 409
113 183
Zapasy
7
9 039
7 420
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
8
33 837
40 678
Należności z tytułu podatku dochodowego
9
0
176
Pozostałe aktywa finansowe
4
15 436
7 587
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10
38 384
52 969
Pozostałe aktywa
6
4 606
3 268
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
11
107
1 085
A k t y w a r a z e m
245 390
237 411
PASYWA
Kapitał własny
140 666
144 765
Kapitał zakładowy
12
2 285
2 285
Akcje własne
13
- 15 632
- 15 632
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
- 745
165
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
14
75 540
75 540
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych
15
33 559
38 934
Pozostałe kapitały rezerwowe
16
37 078
37 078
Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych
17
2 374
- 131
Zysk (strata) netto bieżącego okresu
6 207
6 527
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
55 583
47 464
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek
19
1 703
2 969
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9
5 974
5 124
Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze
20
77
49
Zobowiązania z tyt. leasingu
18
46 661
33 651
Pozostałe zobowiązania
23
1 170
5 671
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
49 141
45 183
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek
19
1 204
1 278
Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze
20
1 166
993
Pozostałe rezerwy
21
332
840
Zobowiązania z tyt. leasingu
18
19 198
16 847
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
22
24 906
23 265
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
9
750
154
Pozostałe zobowiązania
23
1 585
1 805
P a s y w a r a z e m
245 390
237 411
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
6
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Noty
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży
24
205 519
195 610
Koszt własny sprzedaży
25
190 181
176 249
Zysk (strata) ze sprzedaży
15 337
19 360
Koszty ogólnego zarządu
25
15 187
12 254
Pozostałe przychody operacyjne
26
5 324
2 106
Pozostałe koszty operacyjne
27
1 444
2 060
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
4 031
7 152
Przychody finansowe
28
9 116
3 946
Koszty finansowe
29
4 462
2 626
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
- 128
- 155
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
8 556
8 319
Podatek dochodowy
9
2 350
1 792
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
6 207
6 527
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto przypadający
6 207
6 527
Akcjonariuszom jednostki dominującej
6 207
6 527
Udziały niekontrolujące
0
0
Inne całkowite dochody
Przeliczenie jednostki zagranicznej
- 910
220
Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń z działalności zaniechanej
0
0
Suma innych całkowitych dochodów
- 910
220
Całkowite dochody netto przypadające
5 297
6 747
Akcjonariuszom jednostki dominującej
5 297
6 747
Udziały niekontrolujące
0
0
Zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr
dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej
32
0,33
0,35
dotyczący działalności kontynuowanej
32
0,33
0,35
dotyczący działalności zaniechanej
32
0,00
0,00
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
7
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał podstawowy
Akcje własne
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych
Kapitał rezerwowy
Niepodzielony wynik finansowy
Wynik finansowy bieżącego okresu
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Udziały niekontrolujące
Kapitał własny ogółem
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023
Kapitał własny na początek okresu
2 285
- 15 632
165
75 540
38 934
37 078
- 131
6 527
144 765
0
144 765
Utworzenie kapitału rezerwowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Skup akcji własnych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział wyniku finansowego za rok poprzedni
0
0
0
0
- 2 513
0
2 506
0
- 7
0
- 7
Dywidenda
0
0
0
0
- 2 861
0
0
- 6 527
- 9 388
0
- 9 388
Całkowite dochody za okres
0
0
- 910
0
0
0
0
6 207
5 297
0
5 297
Kapitał własny na koniec okresu
2 285
- 15 632
- 745
75 540
33 559
37 078
2 374
6 207
140 666
0
140 666
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
8
Kapitał podstawowy
Akcje własne
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych
Kapitał rezerwowy
Niepodzielony wynik finansowy
Wynik finansowy bieżącego okresu
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Udziały niekontrolujące
Kapitał własny ogółem
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022
Kapitał własny na początek okresu
2 285
- 15 632
- 55
75 540
14 872
37 078
- 1 017
27 394
140 464
0
140 464
Utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Skup akcji własnych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział wyniku finansowego za rok poprzedni
0
0
0
0
24 772
0
886
- 25 664
- 6
0
- 6
Dywidenda
0
0
0
0
- 710
0
0
- 1 730
- 2 441
0
- 2 441
Całkowite dochody za okres
0
0
220
0
0
0
0
6 527
6 747
0
6 747
Kapitał własny na koniec okresu
2 285
- 15 632
165
75 540
38 934
37 078
- 131
6 527
144 765
0
144 765
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
9
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Nota
Okres zakończony 31.12.2023
Okres zakończony 31.12.2022
Działalność operacyjna
Zysk / Strata przed opodatkowaniem w tym:
8 556
8 319
- z działalności kontynuowanej
8 556
8 319
- z działalności zaniechanej
0
0
Korekty razem:
11 014
8 162
Amortyzacja
25
17 180
15 299
Udział w stracie netto jedn. podporządkowanych
128
155
Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
- 501
1 848
Zyski/ straty z działalności inwestycyjnej
- 5 455
- 2 548
Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i zobowiązań
42
- 6 329
1 029
Zmiana stanu zapasów
42
- 1 629
- 775
Zmiana stanu należności
42
6 604
- 9 397
Zmiana stanu zobowiązań
42
2 060
3 660
Inne korekty
14
0
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
- 1 058
- 1 109
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
19 571
16 480
Działalność inwestycyjna
Wpływy
10 895
10 128
Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych
6 983
2 920
Zbycie udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych
0
0
Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki
2 385
6 715
Otrzymane odsetki
1 527
494
Wydatki
- 10 266
- 23 211
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych
- 2 269
- 6 418
Nabycie jednostek zależnych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych
550
243
Wniesienie wkładów pieniężnych - w jednostkach stowarzyszonych
31
0
- 1 000
Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek
- 8 546
- 16 035
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
629
- 13 083
Działalność finansowa
Wpływy
381
2 997
Wpływy netto z emisji akcji
0
0
Kredyty i pożyczki
381
2 997
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
Wydatki
- 34 732
- 23 069
Skup akcji własnych
0
0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
- 9 388
- 2 441
Spłaty kredytów i pożyczek
- 1 612
- 843
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
- 20 101
- 18 395
Odsetki
- 3 631
- 1 390
Inne wydatki finansowe
0
0
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
10
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
- 34 352
- 20 072
Przepływy pieniężne netto razem
- 14 152
- 16 674
-zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- 433
31
-zmiana stanu środków pieniężnych w wyniku przeklasyfikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
0
0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
- 14 585
- 16 643
Środki pieniężne na początek okresu
52 969
69 612
Środki pieniężne na koniec okresu
38 384
52 969
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
11
Informacje ogólne
1. Informacje o Jednostce Dominującej
Trans Polonia Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia. Jednostka dominująca została ustanowiona aktem notarialnym, repetytorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem – Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą TRANS POLONIA Sp. z o.o.
29 grudnia 2004 roku Jednostka Dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000225295.
Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: 83-110 Tczew, ul. Rokicka 16 . Spółka jest zarejestrowana w Polsce.
Jednostka Dominująca zarejestrowana jest w Urzędzie Statystycznym w Gdańsku pod numerem REGON 193108360.
20 grudnia 2004 roku decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Tczewie, Jednostka Dominująca otrzymała numer NIP 593-243-23-96.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny – Repertorium A 6735/2008) przekształciło Jednostkę Dominującą ze Spółki z o.o. w Spółkę Akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898.
Jednostka Dominująca jest notowana na rynku regulowanym GPW w sektorze transport i logistyka. Według Polskiej Klasyfikacji Działalności „PKD” przedmiot stanowi działalność pozostałych agencji transportowych – 5229C.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest w szczególności transport i logistyka płynnych surowców chemicznych, asfaltów i paliw, a także transport płynnych produktów spożywczych oraz cementów . Obszarem działalności jest zarówno rynek krajowy, jak i rynki zagraniczne, szczególnie Europy Zachodniej.
Na dzień 31.12.2023 r. jednostką dominującą wobec Trans Polonia S.A. jest Euro Investor Sp. z o.o.
2. Czas trwania jednostki dominującej
Trans Polonia S.A. została powołana do działalności na czas nieoznaczony.
3. Okresy, za które prezentowane są historyczne informacje finansowe
Okres, za który prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Okresy, za który prezentowane są porównawcze dane finansowe:
▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
4. Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji
Uchwałą Zarządu Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Trans Polonia za okres 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2023 roku zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 22 kwietnia 2024 r.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
12
5.Kursy wymiany EUR do PLN
Kurs średni
Na koniec okresu
2023
4,5284
4,3480
2022
4,6883
4,6899
6. Skład organów zarządzających i nadzorczych Jednostki Dominującej w roku 2023
Zarząd:
▪ Dariusz Cegielski – Prezes Zarządu,
▪ Krzysztof Luks – Wiceprezes Zarządu,
▪ Adriana Bosiacka - Członek Zarządu,
Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej:
▪ Grzegorz Wanio – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
▪ Piotr Stachura – Członek Rady Nadzorczej,
▪ Krzysztof Płachta - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Bartłomiej Stępień - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Jan Suchanek - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Michał Suchanek - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Włodzimierz Mroczkowski - Członek Rady Nadzorczej (od 28.04.2023 r.),
▪ Marcin Marczuk – Członek Rady Nadzorczej (do 28.04.2023 r.).
7. Informacje o grupie kapitałowej
Spółka Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której na dzień 31.12.2023 r. wchodzą następujące podmioty:
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, siedziba
Sposób sprawowania władzy
Numer
KRS
Procent posiadanych udziałów i głosów
Metoda konsolidacji
TP Sp. z o.o., Tczew
kontrola
0000417290
100%
Pełna
Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew
kontrola
0000422703
100%
Pełna
Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew
kontrola
0000422702
100%
Pełna
Quick
TP Sp. z o.o. S.K.A., Płock
kontrola
0000423166
100%
Pełna
TRN Estate S.A., Tczew
kontrola
0000498723
100%
Pełna
Ultra Chem S.A., Tczew
kontrola
0000548464
100%
Pełna
J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia)
kontrola
-
100%
Pełna
Geerts BV, Brecht (Belgia)
kontrola
-
100%
Pełna
TPG International GmbH
kontrola
-
100%
Pełna
Baltica Development S.A.
znaczący wpływ
0000759395
33%
Metoda praw własności
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
13
Podstawową działalnością Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest transport i logistyka płynnych ładunków. Przedmiotem transportu i logistyki są surowce chemiczne, masy bitumiczne, produkty spożywcze, cementy oraz LPG. Grupa wykorzystuje nowoczesne i specjalistyczne zestawy transportowe, w których skład wchodzą ciągniki siodłowe i naczepy-cysterny. Obszarem działalności jest zarówno rynek krajowy, jak i rynki zagraniczne w szczególności Europy Zachodniej.
Podstawowa działalność operacyjna w tym zakresie świadczona jest przez polskie podmioty – Tempo, Inter, Quick i Trans Polonia. Działalność z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych realizowana jest przez spółkę zależną Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu asfaltów świadczona jest przez Spółkę Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu cementów świadczona jest przez Spółkę Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., natomiast działalność z zakresu transportu LPG wykonywana jest przez Trans Polonia S.A. TP Sp. z o.o., jest komplementariuszem w wyżej wymienionych trzech spółkach komandytowo akcyjnych.
Ponadto usługi transportowe przewozu płynnych ładunków chemicznych świadczą zagraniczne spółki J. Deckers & Zn NV z siedzibą w Brecht w Belgii oraz TPG International GmbH z siedzibą w Hilden w Niemczech.
W dniu 31.10.2023 r. nastąpiło w ramach opcji kupna przejście własności spółki Geerts BV, do której należy nieruchomość przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym wykorzystywanym w działalności operacyjnej J. Deckers. Grupa
Trans Polonia posiada kontrolę i konsoliduje wyniki spółki Geerts od dnia 30.10.2021 r.
Trans Polonia S.A. jako podmiot dominujący oprócz działalności transportowej pełni obecnie w Grupie funkcje wspierającą w zakresie wdrażania i realizacji wspólnej strategii i spójnego zarządzania operacyjnego. W związku z posiadanymi zasobami majątkowymi i osobowymi realizuje na rzecz części spółek z Grupy usługi z zakresu wynajmu taboru transportowego wraz z analizą i nadzorem nad ich stanem technicznym, usługi rachunkowe, controllingowe i administracyjne itp.
Ponadto w 2022 r. nabyto 33% udziałów w Spółce stowarzyszonej Baltica Development S.A. której przedmiotem działalności jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Rozpoczętym obecnie projektem deweloperskim tej spółki jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą.
Spółka TRN Estate S.A., zajmuje się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi oraz działalnością deweloperską. Ultra Chem S.A. z siedzibą w Tczewie, nie rozpoczęła prowadzenia działalności operacyjnej .
Struktura graficzna Grupy została zaprezentowana w Sprawozdaniu zarządu z działalności Trans Polonia S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej za rok 2023.
8. Zmiany w składzie Grupy
W okresie 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2023 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
14
Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”).
Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
2. Podstawa sporządzania rocznego sprawozdania finansowego
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz funkcjonalną Grupy Kapitałowej, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy . Wszystkie wartości o ile nie podano inaczej prezentowane w tysiącach. Ewentualne różnice wynikają z zaokrągleń. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą i jednostki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez te spółki.
4. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości
a. Zasady konsolidacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Trans Polonia S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez nią kontrolowanych (zależnych) sporządzone każdorazowo za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy:
• posiada władzę nad danym podmiotem,
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
15
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Grupę, innych udziałowców lub inne strony;
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Grupa posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.
b. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Grupa Kapitałowa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
16
niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
Rodzaj aktywa
Stawka amortyzacji
Koncesje i licencje
7% - 50%
Oprogramowanie komputerowe
10% - 50%
Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu
.
c. Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki
• sumy:
- przekazanej zapłaty,
- kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
- w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
• nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
Grupa nabywa przedsięwzięcie w sytuacji gdy nabyty zbiór działań i aktywów obejmuje co najmniej jeden wkład i jeden znaczący proces, które łącznie znacząco przyczyniają się do zdolności do tworzenia produktu. Jeżeli zespół działań i aktywów nie ma produktów na dzień przejęcia, nabyty proces (lub grupę procesów) uznaje się za znaczący wyłącznie gdy ma on znaczenie krytyczne dla zdolności do rozwijania lub przekształcania nabytego wkładu lub wkładów w produkty oraz nabyte wkłady obejmują zarówno zorganizowaną siłę roboczą, która posiada niezbędne umiejętności, wiedzę lub doświadczenie na potrzeby prowadzenia tego procesu (lub grupy procesów), jak i inne wkłady, które zorganizowana siła robocza mogłaby rozwijać lub przekształcać w produkty. Jeżeli zespół działań i aktywów ma produkty na dzień przejęcia, nabyty proces (lub grupę procesów) uznaje się za znaczący, jeśli ma krytyczne znaczenie dla zdolności do kontynuowania wytwarzania produktów, a nabyte wkłady obejmują zorganizowaną siłę roboczą, która posiada niezbędne umiejętności, wiedzę lub doświadczenie na potrzeby prowadzenia tego procesu (lub grupy procesów) lub jeśli znacząco przyczynia się do zdolności do kontynuowania wytwarzania produktów i jest uważany za wyjątkowy lub rzadki lub nie można go zastąpić bez znacznych kosztów, nakładów lub opóźnień w odniesieniu do zdolności do kontynuowania wytwarzania produktów.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
17
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy:
• odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz
• jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
d.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami.
Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominującej jest jednakowy. Spółki stowarzyszone stosują zasady rachunkowości zawarte w Ustawie. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej.
Inwestycję w jednostce stowarzyszonej ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej stosuje się wymogi MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
18
Grupa przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Jeżeli Grupa zmniejsza udział w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metodą praw własności, przenosi na wynik finansowy część zysku lub straty uprzednio ujmowaną w pozostałych całkowitych dochodach, odpowiadającą zmniejszeniu udziału, jeżeli ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia związanych z nim aktywów lub zobowiązań.
e. Rzeczowe aktywa trwałe
Grupa Kapitałowa stosuje model wyceny rzeczowych aktywów trwałych oparty na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia tzn. po początkowym ujęciu środki trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Grupę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania).
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów:
Rodzaj środków trwałych
Stawka amortyzacji
Budynki i budowle
2,5 – 10 %
Środki transportu
7 – 20 %
Maszyny i urządzenia
2,8% -20 %
Sprzęt IT
10-30%
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania, a jej zakończenie - nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową środka trwałego, a także wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy składnik aktywów został usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej - w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania oraz metod amortyzacji jest przez Grupę Kapitałową corocznie weryfikowana.
f. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
19
transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
Jeśli Grupa chce dokonać transakcji zbycia, w wyniku której utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji.
Jeżeli Grupa jest zobowiązana do realizacji planu sprzedaży, polegającego na sprzedaży inwestycji we wspólne przedsięwzięcie lub jednostkę stowarzyszoną lub części takiej inwestycji, inwestycję lub jej część przeznaczoną do sprzedaży klasyfikuje się jako przeznaczoną do sprzedaży po spełnieniu w/w kryteriów, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności do rozliczania części inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Pozostała część inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży, nadal jest rozliczana metodą praw własności. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w chwili zbycia, jeżeli transakcja zbycia powoduje utratę znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie.
g. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
20
wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
h. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
i. Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
• prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
• instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
21
•instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: należności handlowe,
• udzielone pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.
j. Utrata wartości aktywów finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Ponadto Grupa każdorazowo zawiązuje odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności, w stosunku do każdej jednostkowej transakcji jeśli istnieje prawdopodobieństwo ich nieściągalności. Każdorazowo, gdy wynik analizy szacowanych oczekiwanych strat kredytowych będzie wyższy od zawiązanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności Grupa ujmuję nadwyżkę w koszty.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
k. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia .
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
22
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu .
Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
l. Zapasy
Zapasy są to aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej oraz materiały zużywane w trakcie świadczenia usług. Jednostka w zapasach wykazuje też zaliczki wpłacone na poczet dostaw. Zaliczki na zapasy są to aktywa niepieniężne powodujące w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych w postaci dóbr lub usług. Zapasy wyceniane są według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło). Zaliczki na dostawy w momencie wpłaty ujmowane są w wartości godziwej przekazanej wpłaty. Zaliczki na dzień bilansowy podlegają weryfikacji pod kątem utraty wartości.
m. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych (depozyty płatne na żądanie), a także lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
n. Pozostałe aktywa (niefinansowe)
Do pozostałych aktywów jednostka zalicza niewymienione wyżej aktywa niefinansowe nieprzeznaczone do sprzedaży, takie jak długo i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczące następującego po dniu bilansowym roku obrotowego (krótkoterminowe) lub lat następnych (rozliczenia międzyokresowe długoterminowe).
o. Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki Dominującej. Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych akcji i zarejestrowanych w KRS. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej.
p. Świadczenia pracownicze
Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
23
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
Grupa rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży na które składają się:
• koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia)
• odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń.
q. Pozostałe rezerwy
Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki:
• na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń,
• prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych,
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania.
Kwota, na którą tworzy się rezerwę jest najbardziej właściwym szacunkiem. Podstawą szacunku wartości rezerwy jest osąd kierownictwa Grupy, poparty dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych zdarzeń oraz – w razie potrzeby – opiniami niezależnych ekspertów.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe początkowo ujmuje się w wartości godziwej odpowiadającej wartości wymagającej zapłaty. Po początkowym ujęciu ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania krótkoterminowe nie są dyskontowane.
Grupa tworzy zobowiązanie na krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych biorąc pod uwagę liczbę dni niewykorzystanych urlopów oraz średnią płacę z okresu wraz z narzutami.
s. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
24
W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Leasing
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Grupa jako Leasingobiorca :
Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
25
Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości tj. równowartości 5 tys. EUR. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Grupa jako Leasingodawca :
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Grupa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.
t. Przychody operacyjne
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w momencie zrealizowania usługi, natomiast przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Grupa stosuje standard MSSF 15, który wprowadza model 5 kroków do rozpoznawania przychodów z tytułu umów z klientami - identyfikacja kontraktu, identyfikacja zobowiązań umownych, ustalenie ceny, alokacja ceny do zobowiązań umownych, ujęcie przychodu.
Według standardu, przychody są rozpoznawane w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego Grupa jest uprawniona, w zamian za przekazanie klientowi towarów lub usług. Nowy standard zastąpił wszystkie obecne wymagania dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Identyfikacja umowy z klientem
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
26
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
• Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
• jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
• zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupa – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Wynagrodzenie zmienne
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
27
następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:
• wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Grupa zawiera dużą liczbę podobnych umów.
• wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie).
Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego .
u. Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
v. Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
w. Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
28
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami podatek odroczony (aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego) obliczany był indywidualnie w poszczególnych spółkach.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
29
x. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Przyjęte szacunki i założenia odzwierciedlają najlepszą wiedzę Zarządu, nie mniej jednak rzeczywiste wielkości mogą się różnić od szacowanych .
Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.
Klasyfikacja umów leasingowych:
Leasing – Grupa jako leasingobiorca
Osądy dotyczące leasingu, gdzie Grupa jest leasingobiorcą, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokreślony, wykorzystanie opcji przedłużenia lub skrócenia okresu leasingu.
Klasyfikacja umów leasingowych (Grupa jako leasingodawca)
Grupa jako leasingodawca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Ujmowanie przychodów
Grupa na podstawie analizy weryfikuje, czy klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w momencie wykonywania przez jednostkę tej usługi tj. w momencie rozładunku towaru, w którym to momencie przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia. Przychód rozpoznawany jest w określonym momencie rozładunku, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem i zakończona jest realizacja usługi transportowej.
Szacunek odpisów aktualizujących wartośc należności
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. W przypadku przesłanek wskazujących że należność może nie zostać uregulowana Grupa dokonuje odpisu aktualizującego wartość należności. Wartość odpisu aktualizującego zależy od prawdopodobieństwa uregulowania należności. Grupa szacuje prawdopodobieństwo odzyskiwalności należności w pierwszej kolejności w oparciu o indywidualną analizę poszczególnych transakcji a następnie w oparciu o statystyczne wskaźniki spłacalności oszacowane dla poszczególnych segmentów, określone w oparciu o zaobserwowaną historię spłacalności.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
30
Posiadanie kontroli w spółce Geerts
Osądy dotyczące kontroli w spółce, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa kupna sprzedaży zawiera ustalenia odnośnie ograniczeń pierwotnych udziałowców w zakresie zaciągania zobowiązań, rozporządzania aktywami, zmian kapitałowych w spółce, czy też wypłaty dywidendy oraz zakazu sprzedaży udziałów.
Niepewność szacunków i założeń
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów, działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt.
• Utrata wartości należności handlowych
Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego danego segmentu. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz indywidualną analizę poszczególnych transakcji.
• Utrata wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki przeprowadza test na utratę wartości firmy. Oszacowanie wartości firmy polega na ustaleniu m in. przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu na utratę wartości przedstawia nota 1.
• Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
31
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 20. Nie określono wpływu zmiany wskaźników finansowych będących podstawą szacunku na zmiany stanu rezerw ze względu na nieistotność kwot .
• Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych.
Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobieństwo powyżej 50%), Grupa uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku.
• Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
• Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy
Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
• Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
32
celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
6. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne (tj. np. wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy oraz zaliczki odpowiednio na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy) ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Waluta
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
EUR
4,3480 zł
4,6899 zł
7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Z
asady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
33
finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji oraz globalny minimalny podatek dochodowy - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Spółka stosuje zmianę w odniesieniu do ustalania wartości godziwej na początku pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej
.
8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie zostały zatwierdzone przez UE
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmiany kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
34
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
9. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki Grupy
Według oceny Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemia COVID-19 nie wywarła znaczącego negatywnego wpływu na działalność Grupy.
10. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na wyniki Grupy
Według oceny Zarządu Jednostki dominującej Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wojna na Ukrainie nie ma bezpośrednio negatywnego wpływu na uzyskiwane przychody ze sprzedaży. Działalność Grupy koncentruje się na rynkach Europy Zachodniej. Nie można wykluczyć jednak, że wojna w Ukrainie spowoduje dalsze spowolnienie gospodarcze na świecie, które może odbić się na przyszłych wynikach finansowych Grupy.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występują zagrożenia kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
NOTA 1 W ARTOŚCI NIEMATERIALNE
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
wartość firmy
oprogramowanie komputerowe
Wartości niematerialne razem
01.01.-31.12.2023
wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
0
532
532
zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji
534
61
595
zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji
0
3
3
wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
534
589
1 123
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
463
463
amortyzacja za okres
0
63
63
zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji
0
3
3
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
522
522
wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
534
67
601
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
35
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
wartość firmy
oprogramowanie komputerowe
Wartości niematerialne razem
01.01.-31.12.2022
wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
0
505
505
zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji
534
26
560
wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
534
532
1 065
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
398
398
amortyzacja za okres
0
65
65
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
463
463
wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
534
69
602
TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI FIRMY
Wartość firmy powstała w wyniku nabycia w dniu 31 lipca 2022 r. spółki TPG International GmbH. Oszacowana wartość firmy w wysokości 520 tys. zł została w całości przypisana do segmentu usług transportowych. W ujętej wartości firmy zawierają się pewne aktywa niematerialne, których nie można wyodrębnić w jednostce przejętej ani wycenić w sposób wiarygodny, z uwagi na ich charakter. Na wartość firmy wynikającą z przejęcia składają się przede wszystkim synergie i rozpoznawalności firmy jako dostawcy usług transportowych na rynku niemieckim. Nie przewiduje się, aby jakakolwiek część ujętej wartości firmy podlegała odliczeniu dla celów podatkowych.
Mając na uwadze postanowienia MSR 38, Spółka kwalifikuje wartość firmy, jako wartość niematerialną o nieokreślonym czasie użytkowania i w związku z tym nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych tego składnika majątku. Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki przeprowadza test na utratę wartości opisanego powyżej składnika aktywów. Dla potrzeb przeprowadzania testów na utratę wartości aktywów wg MSR 36 w Spółce wyodrębniono jeden ośrodek wypracowujący przepływy pieniężne, z tego powodu cała wartość firmy została alokowana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne tj. do spółki TPG International GmbH.
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości odzyskiwanej:
• Wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne została oszacowana na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych,
• Szczegółowa prognoza finansowa została przygotowana na okres 5 lat.
• Wartości przepływów pieniężnych w poszczególnych latach szczegółowej prognozy finansowej zakładają utrzymanie oraz rozszerzenie istniejących relacji biznesowych zgodnie z obserwowanym trendem wzrostowym transportu chemii płynnej na terenie Europy Zachodniej, bez istotnego wpływu nowych klientów.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
36
• Szacunki przepływów pieniężnych w poszczególnych latach szczegółowej prognozy finansowej zakładają ponoszenie odtworzeniowych nakładów inwestycyjnych związanych z odtworzeniem posiadanych środków trwałych.
• Wartość rezydualną obliczono opierając się na podstawie skorygowanych szacunków przepływów pieniężnych z ostatniego roku szczegółowej prognozy finansowej przy jednoczesnym 1% wzroście szacowanych wartości przepływów po okresie tej prognozy.
• Stopa dyskonta odzwierciedla średnioważony koszt kapitału Spółki TPG International GmbH. Poszczególne składniki tej stopy dyskonta zostały obliczone na podstawie następujących danych: rynkowa stopa procentowa wolna od ryzyka, oczekiwana wartość marży kredytowej ponad stopę procentową wolnej od ryzyka, wartości współczynnika zlewarowanej beta, która odzwierciedla bilansową strukturę dług/kapitał Spółki TPG International GmbH oraz wartość oczekiwanej stopy zwrotu z rynku kapitałowego.
W efekcie przeprowadzonego testu na utratę wartości należy stwierdzić, że na dzień 31 grudnia 2023 roku nie było potrzeby, aby objąć wartość firmy odpisem aktualizującym.
TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI FIRMY
Stan na 31.12.2023
Wartość firmy przyporządkowana do ośrodka generującego przepływy pieniężne
520
Wartość bilansowa ośrodka generującego przepływy pieniężne
620
Średnia marża EBITDA w okresie prognozy
10,0%
Stopa dyskonta (WACC) w okresie prognozy
10,0%
Wartość bilansowa ośrodka generującego środki pieniężne obejmuje sumę aktywów operacyjnych netto przypisanych do jednostki wypracowującej środki pieniężne, tj. rzeczowe aktywa trwałe i obrotowe oraz wartość firmy.
Wrażliwość na zmiany założeń
Oszacowanie wartości użytkowej ośrodka wypracowującej środki pieniężne wykazuje wrażliwość na zmiany kluczowych założeń takich jak: (i) wysokość zastosowanej stopy dyskonta (WACC), ii) wartość średniej marży EBITDA w okresie szczegółowej prognozy finansowej.
Badając wrażliwość wartości użytkowej na zmianę wymienionych wyżej założeń oszacowano wariant, który zakłada wzrost wysokości zastosowanej stopy dyskonta (WACC) o 5,0%, tj. biorąc pod uwagę poziom wahań obecnych stóp procentowych do poziomu 15,0 %. W wariancie tym wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne, przy niezmienionych innych założeniach, przewyższa jego wartość bilansową, co oznacza brak konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy.
Natomiast badając wrażliwość wartości użytkowej na zmianę wartości średniej marży EBITDA w okresie szczegółowej prognozy finansowej oszacowano wariant, który zakłada spadek średniorocznej rentowności EBITDA do poziomu 1,0 %. Spadek rentowności do zakładanego poziomu powoduje, iż wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne, przy niezmienionych innych założeniach, przewyższa jego wartość bilansową, co oznacza brak konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy.
Mając na uwadze powyższe w opinii Spółki zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej, w zakresie możliwym do racjonalnego oszacowania, nie powinna spowodować sytuacji, w której wartość bilansowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższy jego wartość odzyskiwalną.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
37
NOTA 2 R ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
01.01.-31.12.2023
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
5 671
11 221
3 045
23 995
597
44 529
Zwiększenia, w tym z tytułu:
647
578
830
2 658
202
4 915
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji
647
0
830
396
8
1 882
- nabycie przez przejęcie kontroli
0
0
0
0
0
- przeklasyfikowania z prawa do aktywa
0
0
0
2 262
0
2 262
- nakłady na środki trwałe w budowie
0
578
0
0
0
578
Zmniejszenia, w tym z tytułu:
0
1 158
150
5 023
5
6 336
- zbycia
0
0
0
5 023
0
5 023
- przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
0
0
150
0
5
155
- inne zmniejszenia/ przeklasyfikowanie do zapasów
0
965
0
0
0
965
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
6 318
10 641
3 726
21 629
794
43 108
Umorzenie na początek okresu
0
1 546
1 023
5 954
386
8 910
Amortyzacja za okres:
0
263
634
3 214
96
4 207
Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych
0
0
140
3 278
4
3 422
Umorzenie na koniec okresu
0
1 810
1 518
5 891
477
9 695
Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu
0
183
0
0
0
183
- zwiększenia
0
5
0
0
0
5
- zmniejszenia
0
184
0
0
0
184
Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu
0
4
0
0
0
4
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki
-124
-259
-5
-379
176
-590
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
6 194
8 577
2 203
15 360
493
32 827
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
38
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
01.01.-31.12.2022
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
5 626
9 808
1 733
12 984
434
30 585
Zwiększenia, w tym z tytułu:
45
1 414
1 312
13 998
163
16 932
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji
45
0
1 310
3 554
163
5 072
- nabycie przez przejęcie kontroli
0
3
153
0
156
- przeklasyfikowania z prawa do aktywa
0
0
0
10 290
0
10 290
- nakłady na środki trwałe w budowie
0
1 414
0
0
0
1 414
Zmniejszenia, w tym z tytułu:
0
0
0
2 987
0
2 987
- zbycia
0
0
0
1 858
0
1 858
- przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
0
0
0
1 129
0
1 129
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
5 671
11 221
3 045
23 995
597
44 529
Umorzenie na początek okresu
0
1 280
562
3 237
305
5 383
Amortyzacja za okres:
0
267
462
2 938
81
3 747
Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych
0
0
0
177
0
177
Zmniejszenie umorzenia z tyt. przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
0
0
0
44
0
44
Umorzenie na koniec okresu
0
1 546
1 023
5 954
386
8 910
Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu
0
374
26
0
0
400
- zwiększenia
0
53
0
53
0
107
- zmniejszenia
0
245
26
0
0
270
Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu
0
183
0
53
0
237
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki
45
32
1
70
0
147
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
5 716
9 890
2 022
18 164
211
36 003
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
39
Grupa Kapitałowa nie posiada środków trwałych wykazywanych pozabilansowo. Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31.12.2023 i 31.12.2022 r. zobowiązania zabezpieczone na rzeczowym majątku trwałym. Dotyczą one zabezpieczeń charakterystycznych dla środków trwałych finansowanych leasingiem (jak przedstawiono w nocie 3 Prawo do użytkowania aktywa) oraz zabezpieczeń w postaci hipoteki łącznej i umownej na gruntach i budynku. Na dzień 31.12.2023 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy wynosiła 7.861 tys. zł. W okresach sprawozdawczych nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego. Na dzień 31.12.2022 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy wynosiła 8.291 tys. zł.
NOTA 3 P RAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWA
ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
01.01.-31.12.2023
Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu
0
0
731
90 012
0
90 742
Zwiększenia, w tym z tytułu:
0
0
410
32 601
0
33 011
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji
0
0
0
99
0
99
- zawarcia umów leasingu
0
0
410
32 502
0
32 912
Zmniejszenia, w tym z tytułu:
0
0
360
6 600
0
6 960
- zbycia
0
0
0
1 026
0
1 026
- wykup przedmiotu leasingu
0
0
360
0
0
360
- przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
5 574
0
5 574
Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu
0
0
781
116 013
0
116 794
Umorzenie na początek okresu
0
0
348
31 298
0
31 646
Amortyzacja za okres
0
0
224
12 600
0
12 823
Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa
0
0
0
5 824
0
5 824
Przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych
0
0
360
3 312
0
3 672
Umorzenie na koniec okresu
0
0
212
34 760
0
34 972
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki
0
0
0
-159
0
-159
Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu
0
0
569
81 093
0
81 662
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
40
ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
01.01.-31.12.2022
Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu
0
0
360
81 404
0
81 764
Zwiększenia, w tym z tytułu:
0
0
371
24 346
0
24 717
- nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji
0
0
0
155
0
155
- zawarcia umów leasingu
0
0
371
24 192
0
24 563
Zmniejszenia, w tym z tytułu:
0
0
0
15 739
0
15 739
- zbycia
0
0
0
398
0
398
- przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
15 341
0
15 341
Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu
0
0
731
90 012
0
90 742
Umorzenie na początek okresu
0
0
135
25 787
0
25 922
Amortyzacja za okres
0
0
213
11 274
0
11 488
Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa
0
0
0
808
0
808
Przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
4 956
0
4 956
Umorzenie na koniec okresu
0
0
348
31 298
0
31 646
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki
0
0
0
98
0
98
Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu
0
0
383
58 812
0
59 195
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
41
NOTA 4 P OZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Pożyczki udzielone, w tym:
37 546
29 311
- jednostkom powiązanym
20 050
19 835
- jednostkom stowarzyszonym
15 102
6 774
- pozostałym jednostkom
2 394
2 703
Pozostałe aktywa finansowe przypadające na:
37 546
29 311
- długoterminowe
22 110
21 724
- krótkoterminowe
15 436
7 587
W dniu 28.04.2021 r. spółka zależna TP Sp. z o.o., zawarła umowę pożyczki z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 31.12.2023 r. wynosi 19.193 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 27.04.2026 r.
W 2023 roku wystąpiła częściowa spłata pożyczki w wysokości 2.401 tys. zł.
Spółka zależna TRN Estate S.A. w dniu 19.04.2023 roku zawarła umowę pożyczki, na mocy której udzieliła Prezesowi Zarządu P. Dariuszowi Cegielskiemu pożyczki w kwocie 1.246 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 31.03.2026r. Na dzień 31.12.2023 r. saldo pożyczki wynosi 858 tys. zł.
Ponadto w 2023 roku Grupa udzielała pożyczek związanych z rozpoczętą w 2021 roku działalnością deweloperską. Rozpoczętym obecnie projektem developerskim jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana jest przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek na dzień 31.12.2023 r. w kwocie 15.102 tys. zł. Data wymagalności pożyczek przypada na dzień 31.12.2024 r.
Na dzień 31.12.2023 r. spółka udzieliła również pożyczek pozostałym jednostkom na łączną kwotę 2.394 tys. zł.
Oprocentowanie w/w pożyczek zostało ustalone w oparciu o wskaźnik referencyjny WIBOR 3M powiększony o marżę i nie odbiega od warunków rynkowych. Zabezpieczenia pożyczek również nie odbiegają od warunków rynkowych, jak również od standardów zawierania podobnych umów i stanowią: zastaw na akcjach, weksle in blanco, oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kpc lub hipoteka umowna.
NOTA 5 N ALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- należność z tytułu sprzedaży inwestycji *
4 928
5 026
- kaucje
75
75
Należności długoterminowe razem
5 003
5 101
Należności z tyt. sprzedaży inwestycji dotyczą należności z tyt. transakcji sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu nieruchomości. Zapłata ceny nastąpi w terminie do 30.06.2028r. Od w/w należności długoterminowej naliczane są odsetki w wysokości WIBOR3M + marża. W 2023 roku nastąpiła spłata narosłych odsetek w wysokości 545 tys. zł
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
42
NOTA 6 P OZOSTAŁE AKTYWA
POZOSTAŁE AKTYWA
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- licencja transportowa
147
134
- ubezpieczenia przyszłych okresów
1 047
896
- koszty finansowania taboru
38
56
- podatek od środków transportu i nieruchomości
1
1
- dozór techniczny i rewizje
196
171
- rozliczenie należności z tyt. zwrotu VAT z zagranicy
3 187
2 051
- rozliczenie należności z tyt. zwrotu akcyzy z zagranicy
71
71
- pozostałe
192
132
Pozostałe aktywa razem:
4 879
3 512
- długoterminowe
273
244
- krótkoterminowe
4 606
3 268
Pozostałe aktywa razem:
4 879
3 512
NOTA 7 Z APASY
ZAPASY
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Materiały
141
135
Półprodukty i produkty w toku
725
725
Towary
8 095
6 560
Zaliczki na dostawy
78
0
Zapasy, razem
9 039
7 420
W pozycji towary na dzień 31.12.2023 r. Grupa prezentuje przede wszystkim nabycia nieruchomości gruntowych związanych z aktywnością deweloperską spółki TRN Estate S.A, tj. działalnością uzupełniającą podstawą działalność Grupy. Łączna wartość nieruchomości na dzień 31.12.2023 r. wynosi 6.368 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 spółka TRN Estate S.A. nie rozpoczęła inwestycji na zakupionych nieruchomościach gruntowych.
Ponadto
w pozycji towary na dzień 31.12.2023 r. Grupa prezentuje zakupioną w 2023 r. łódź motorową o wartości 1.435 tys. zł. W 2024 roku planowana jest sprzedaż łodzi w formie leasingu zwrotnego. Przewiduje się osiąganie w przyszłości przychodów z tytułu wynajmu łodzi. W tym celu planowane jest zawarcie umowy, z firmą która profesjonalnie zajmuje się czarterem łodzi.
Na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. Grupa nie dokonywała odpisu wartość zapasów (towarów) urealniając ich wartość do wartości netto możliwej do odzyskania . Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. zapasy nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań i wyceniane są w cenie nabycia.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
43
NOTA 8 N ALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Od jednostek powiązanych
408
737
- z tytułu dostaw i usług
370
0
- pozostałe należności
39
737
Należności od pozostałych jednostek
34 037
40 444
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
28 958
32 770
- do 12 miesięcy
28 958
32 770
- z tytułu podatków i opłat z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym:
2 908
4 815
- z tytułu podatku VAT
2 305
4 465
- pozostałe należności
2 171
2 859
Należności krótkoterminowe brutto, razem
34 445
41 181
odpisy aktualizujące wartość należności
608
503
Należności krótkoterminowe netto, razem
33 837
40 678
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Stan na początek okresu
503
359
zwiększenia (z tytułu)
279
276
- utworzenia odpisów aktualizujących
279
276
zmniejszenia (z tytułu)
172
132
- odwrócenie odpisów
172
132
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
608
503
ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Należności nieprzeterminowane
24 145
29 900
Należności przeterminowane do 1 miesiąca
3 603
2 057
Należności przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
722
257
Należności przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
301
259
Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku
237
124
Należności przeterminowane powyżej 1 roku
320
173
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
29 327
32 770
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
608
503
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
28 719
32 268
Zarówno należności z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe należności nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 30-45 dni
.
NOTA 9 P ODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
44
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy
1 774
1 138
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
1 774
1 138
Odroczony podatek dochodowy
576
653
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
576
653
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
2 350
1 792
Bieżący podatek dochodowy
01.01.-31.12.2023
01.01.-31.12.2022
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
8 556
8 319
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (okres porównawczy: 19%)
1 626
1 581
Ulga inwestycyjna jednostek zagranicznych
-916
-886
Wykorzystanie strat podatkowych, na które wcześniej nie tworzono aktywa na podatek odroczony
0
-1 690
Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
4 667
3 137
Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania
-250
181
Różnica wynikająca z opodatkowania spółek stawkami innymi niż 19%: (Belgia i Niemcy)
156
94
Pozostałe
153
273
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 27,5% (2022: - 21,5%)
2 350
1 792
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie
2 350
1 792
* Grupa nie ujęła strat podatkowych z lat ubiegłych w podatku odroczonym, których prawdopodobieństwo rozliczenia jest niewysokie lub czas na ich rozliczenie uległ przedawnieniu:
W roku 2023 – 0 zł.
W roku 2022 - (15 tys. zł z 2017 - (strata przedawniona)).
Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami podatek odroczony (aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego) obliczany jest indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
45
Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-)
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+)
Wartość netto
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Rzeczowe aktywa trwałe i prawo do użytkowania aktywa
0
0
18 590
14 579
18 590
14 579
Zapasy
0
0
0
72
0
72
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
-119
-111
31
24
-88
-87
Pożyczki udzielone
0
0
446
137
446
137
Różnice kursowe
-12
-22
32
14
19
-9
RMK - wycena lokat
0
0
16
73
16
73
Zobowiązania finansowe
-12 150
-9 200
0
0
-12 150
-9 200
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
-48
-109
54
46
6
-63
Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN
-333
-121
0
0
-333
-121
Rezerwy
-219
-158
0
0
-219
-158
Koszty akwizycji
0
0
0
0
0
0
Strata podatkowa
-1 116
-628
0
0
-1 116
-628
Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu
-13 996
-10 349
19 168
14 946
5 172
4 596
Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw)
Stan na 01.01.2023
ujętych w rachunku zysków i strat
ujętych w kapitale własnym
Stan na 31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe
14 579
4 011
0
18 590
Zapasy
72
-72
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
-87
-1
0
-88
Pożyczki udzielone
137
310
0
446
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (różnice kursowe)
-9
28
0
19
RMK - wycena lokat
73
-57
0
16
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
-9 200
-2 950
0
-12 150
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
-63
69
0
6
Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN
-121
-212
0
-333
Rezerwy
-158
-61
0
-219
Strata podatkowa
-628
-488
0
-1 116
Suma dodatnich różnic przejściowych
4 596
576
0
5 172
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
46
Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw)
Stan na 01.01.2022
ujętych w rachunku zysków i strat
ujętych w kapitale własnym
Stan na 31.12.2022
Rzeczowe aktywa trwałe
12 295
2 284
0
14 579
Wartości niematerialne
0
0
0
0
Zapasy
0
72
0
72
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
217
-304
0
-87
Pożyczki udzielone
31
106
0
137
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (różnice kursowe)
-5
-4
0
-9
RMK - wycena lokat
4
70
0
73
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
-7 481
-1 719
0
-9 200
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
-49
-13
0
-63
Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN
66
-187
0
-121
Rezerwy
-162
4
0
-158
Koszty akwizycji
-72
72
0
0
Strata podatkowa
-899
271
0
-628
Wyodrębnienie działalności zaniechanej
0
0
Suma dodatnich różnic przejściowych
3 943
653
0
4 596
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego (-)
801
528
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – (+)
5 974
5 124
Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+)
5 172
4 596
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
176
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
750
154
Grupa na dzień 31.12.2023 ujęła aktywo z tytułu podatku odroczonego wynikające z przeniesienia nierozliczonych strat podatkowych na kolejny okres w wysokości 1.116 tys. zł (w tym: 5 tys. zł za 2020 r., 106 tys. zł za 2021 r., 124 tys. zł za 2022 r.; 881 tys. zł za 2023 r.), których rozliczenie w kolejnych okresach 2024-2028 jest prawdopodobne. Zgodnie z przepisami Spółka ma 5 lat na rozliczenie w/w strat. Prawdopodobieństwo rozliczenia strat podatkowych oparto na szacunkach wyników podatkowych w przyszłych okresach, rozliczeniu większości straty w 2023 r. a także we wcześniejszych okresach oraz założeń odnośnie odnowienia leasingowanych środków transportu. Do głównych ryzyk mających wpływ na niezrealizowanie strat podatkowych zaliczyć można: osiągnięcie niższych przychodów od założonych, poniesienie wyższych kosztów od założonych, sprzedaż leasingowanych środków transportowych w późniejszych okresach od zakładanych w prognozie. Analizując wrażliwość realizowalności aktywa z tytułu podatku odroczonego na zmianę wartości wyniku brutto w okresie prognozy finansowej oszacowano wariant, który zakłada spadek wyniku brutto o 20%. Spadek wyniku brutto o w/w wartość nie powoduje, iż niezrealizowane zostanie aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
47
NOTA 10 Ś RODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
19 300
23 882
Lokaty bankowe
19 084
29 087
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem w tym:
38 384
52 969
Środki pieniężna na rachunkach VAT
733
205
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według stałych stóp procentowych.
Nie występowały środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, za wyjątkiem środków na rachunkach VAT. Ograniczenia w dysponowaniu środkami zgromadzonymi na rachunkach VAT nie wpływają na klasyfikacje środków na tych rachunkach jako środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
NOTA 11 A KTYWA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY DO ZBYCIA I ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa Kapitałowa Trans Polonia przeznaczyła do sprzedaży ciągnik siodłowy o wartości bilansowej 107 tys. zł., który został sprzedany w styczniu 2024 r.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa Kapitałowa Trans Polonia zakwalifikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 8 naczep cystern o wartości bilansowej 1.085 tys. zł. W/w kwota została objęta częściowo odpisem z tyt. aktualizacji wartości w wysokości 95 tys. zł. Decyzja o sprzedaży wynikała ze zmniejszenia taboru dedykowanego do realizacji usług transportu asfaltów poprzez sprzedaż najstarszych jednostek.
NOTA 12 K APITAŁ ZAKŁADOWY
Stan na 31.12.2023 i 31.12.2022
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania akcji
Liczba akcji
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data rejestracji w KRS
A
imienne powstałe w wyniku przekształcenia sp. z o.o. w S.A.
uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy)
2 500 000
250 000,00
26.06.2008 r.
B
Zwykłe
2 500 000
250 000,00
26.06.2008 r.
C
Zwykłe
277 364
27 736,40
03.09.2008 r.
D
Zwykłe
522 636
52 263,60
29.11.2010 r.
E
Zwykłe
316 900
31 690,00
10.08.2012 r.
F
Zwykłe
263 100
26 310,00
26.09.2012 r.
G
Zwykłe
7 175 000
717 500,00
05.04.2016 r.
H
Zwykłe
792 711
79 271,10
06.07.2016 r.
I
na okaziciela dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym
Zwykłe
8 500 000
850 000,00
pokryte wkładem pieniężnym
14.07.2017 r.
Liczba akcji, razem
22 847 711
Kapitał zakładowy, razem (w zł)
2 284 771,10
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
0,10
W 2023 r. oraz 2022 r. nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
48
Strukturę akcjonariatu wg stan na 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. przedstawiają poniższe tabele:
Stan na 31.12.2023
Akcjonariusze
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość nominalna (w zł)
Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji
% głosów
Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. *
10 515 123
13 015 123
1 051 512,30
46,02%
51,35%
Peter Gyllenhammar AB
5 161 999
5 161 999
516 199,90
22,59%
20,36%
Nationale-Nederlanden PTE S.A.
2 100 000
2 100 000
210 000,00
9,19%
8,28%
Pozostali
5 070 589
5 070 589
507 058,90
22,19%
20,00%
RAZEM
22 847 711
25 347 711
2 284 771,10
100%
100%
Stan na 31.12.2022
Akcjonariusze
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość nominalna (w zł)
Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji
% głosów
Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. *
10 515 123
13 015 123
1 051 512,30
46,02%
51,35%
Peter Gyllenhammar AB
5 161 999
5 161 999
516 199,90
22,59%
20,36%
Nationale-Nederlanden PTE S.A.
2 100 000
2 100 000
210 000,00
9,19%
8,28%
Pozostali
5 070 589
5 070 589
507 058,90
22,19%
20,00%
RAZEM
22 847 711
25 347 711
2 284 771,10
100%
100%
* uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. i jej spółki zależne zgodnie z art. 87 ust.5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
NOTA 13 A KCJE WŁASNE
Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Trans Polonia S.A. posiadała następujące akcje własne (dane w zł):
Akcje własne na dzień 31 grudnia 2023 r oraz 31 grudnia 2022 r.:
Liczba posiadanych akcji własnych
Wartość wg cen nabycia
Wartość nominalna nabytych akcji
% akcji własnych w kapitale zakładowym
% głosów na WZA
4 071 509
15 632
407
17,82%
16,06%
NOTA 14 K APITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Wartość emisji
78 902
78 902
Koszty emisji (-)
-5 599
-5 599
Kapitał powstały wyniku wydania warrantów
2 237
2 237
Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej
75 540
75 540
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
49
NOTA 15 K APITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH
KAPITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- Zyski zatrzymane
33 559
38 934
Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych razem, razem
33 559
38 934
Na dzień 31.12.2023 r. nie występują ograniczenia możliwości wypłaty zysków zatrzymanych Trans Polonia S.A., przeznaczonych na kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych.
NOTA 16 P OZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- kapitał rezerwowy
37 078
37 078
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
37 078
37 078
NOTA 17 N IEROZLICZONY WYNIK FINANSOWY
Na dzień 31.12.2023 r. nierozliczony wynik finansowy z lat ubiegłych wynosił (+) 2.374 tys. tys. zł i wynikał z nierozliczonych strat z lat ubiegłych.
Na dzień 31.12.2022 r. nierozliczony wynik finansowy z lat ubiegłych wynosił (-) 131 tys. tys. zł i wynikał z niepokrytych strat z lat ubiegłych.
NOTA 18 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- Zobowiązania z tyt. leasingu
65 859
50 498
Pozostałe zobowiązania finansowe razem, z tego przypadające na:
65 859
50 498
- długoterminowe
46 661
33 651
- krótkoterminowe
19 198
16 847
Stan na 31.12.2023
ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
Wartość bilansowa
minimalne płatności z tyt. leasingu
- płatne do 1 roku
19 198
22 393
- powyżej 1 roku do 5 lat
46 661
50 835
- powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania z tyt. leasingu razem
65 859
73 228
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
50
Stan na 31.12.2022
ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
Wartość bilansowa
minimalne płatności z tyt. leasingu
- płatne do 1 roku
16 847
18 025
- powyżej 1 roku do 5 lat
33 651
35 246
- powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania z tyt. leasingu razem
50 498
53 271
Wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Na dzień 1 stycznia
50 498
43 135
Zwiększenia (nowe leasingi)
32 912
24 563
Zwiększenia (zmiana warunków umowy)
6 644
668
Aktualizacja wyceny*
-4 095
528
Odsetki
3 175
1 273
Płatności
-23 277
-19 668
Na dzień 31 grudnia
65 859
50 498
* Wycena zobowiązań leasingowych w walucie
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w roku 2023 roku 23.277 tys. zł., natomiast w 2022 roku 19.668 tys. zł.
Przychody, koszty, zyski i straty wynikających z leasingu ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
12 871
10 828
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
3 175
1 273
Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów
16 046
12 101
NOTA 19 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- pożyczki
0
452
- kredyty (inwestycyjne)
2 526
3 724
- kredyty (rachunek bieżący)
381
71
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na:
2 907
4 247
- długoterminowe
1 703
2 969
- krótkoterminowe
1 204
1 278
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK - STRUKTURA WALUTOWA
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- kredyty i pożyczki w walucie krajowej PLN
456
354
- kredyty i pożyczki w walucie EUR po przeliczeniu na PLN
2 450
3 894
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na:
2 907
4 247
- długoterminowe
1 703
2 969
- krótkoterminowe
1 204
1 278
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
51
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 r. w Grupie nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytów lub pożyczek lub naruszenia istotnych postanowień ich umów.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- powyżej 1 roku do 3 lat
1 241
2 471
- powyżej 3 do 5 lat
462
498
- powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 703
2 969
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Stan na 31.12.2023
Nazwa (firma) jednostki, siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty
Warunki oprocentowania
Termin całkowitej spłaty
Zabezpieczenia
Inne
PLN
PLN
ING Bank Śląski SA
10 632
456
WIBOR 1M + marża rynkowa
30.06.2024 r.
hipoteka na nieruchomościach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
zabezpieczone kredyty terminowe (inwestycyjne oraz kredyty w rachunkach bieżących)
BNP Bank Fortis NV/Belfius Bank NV
3 481
2 334
Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek
31.08.2025
umowa zabezpieczenia ustanawiająca ograniczone prawa rzeczowe m.in. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie oraz prawo do ustanowienia zastawu rejestrowego na przedsiębiorstwie
zabezpieczone kredyty terminowe inwestycyjne (tabor)
Volkswagen Bank GmbH
172
117
Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek
07.08.2026
-
-
Razem
2 907
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
52
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Stan na 31.12.2022
Nazwa (firma) jednostki, siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty
Warunki oprocentowania
Termin całkowitej spłaty
Zabezpieczenia
Inne
PLN
PLN
ING Bank Śląski SA
10 933
354
WIBOR 1M + marża rynkowa
30.06.2023 r.
hipoteka na nieruchomościach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
zabezpieczone kredyty terminowe (inwestycyjne oraz kredyty w rachunkach bieżących)
BNP Bank Fortis NV/Belfius Bank NV
4 391
3 270
Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek
31.08.2025
umowa zabezpieczenia ustanawiająca ograniczone prawa rzeczowe m.in. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie oraz prawo do ustanowienia zastawu rejestrowego na przedsiębiorstwie
zabezpieczone kredyty terminowe inwestycyjne (tabor)
Volkswagen Bank GmbH
185
171
Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek
07.08.2026
-
-
Belgijskie osoby fizyczne
2 345
452
Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek
31.05.2025
zastaw na majątku
zabezpieczona pożyczka terminowa inwestycyjna
Razem
4 247
NOTA 20 Z OBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia. Rezerwa na pozostałe koszty wynagrodzeń obejmuje nadgodziny i premie dla zarządu jednostki zależnej.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
53
ZOBOWIAZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
82
54
- zobowiązania na świadczenia pracownicze
1 161
988
Pozostałe zobowiązania i rezerwy razem, w tym przypadające na
1 243
1 042
- długoterminowe
77
49
- krótkoterminowe
1 166
993
ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Stan na początek okresu
54
52
- zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy
28
6
- zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy
0
4
Stan na koniec okresu
82
54
W 2023 oraz w 2022 r. zostały utworzone rezerwy na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną. Zmiany stanu rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne w ciągu roku obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Świadczenia emerytalne
Świadczenia rentowe
Razem
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2023 roku
38
15
54
Utworzenie rezerw w grupie
23
5
28
Rozwiązanie rezerw w grupie
0
0
0
Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2023 roku
62
20
82
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto krótkoterminowe
4
2
5
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto długoterminowe
58
19
77
Świadczenia emerytalne
Świadczenia rentowe
Razem
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2022 roku
39
12
52
Utworzenie rezerw w grupie
3
3
6
Rozwiązanie rezerw w grupie
3
1
4
Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2022 roku
38
15
54
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto krótkoterminowe
4
1
5
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto długoterminowe
35
14
49
Założenia aktuarialne dla jednostki dominującej i jednostek zależnych
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Stopa dyskontowa (%)
5,2 %
6,7 %
Średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej (%)
11,05-18,29%
10,35-26,00%
Średnia stopa wzrostu wynagrodzeń
2,83%
4,00%
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
54
NOTA 21 P OZOSTAŁE REZERWY
POZOSTAŁE REZERWY (WG TYTUŁÓW)
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- rezerwa na sprawy sądowe
138
195
- rezerwa z tyt. kontroli podatkowej
0
602
- rezerwy pozostałe
193
42
Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na
332
840
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
332
840
NOTA 22 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Wobec jednostek powiązanych
31
0
- inne
31
0
Wobec pozostałych jednostek
24 875
23 265
- z tytułu dostaw i usług
21 087
19 497
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych
2 110
2 178
- z tytułu wynagrodzeń
1 405
1 077
- rozrachunki z tytułu zakupu środków trwałych
8
58
- rozrachunki z tytułu delegacji
13
16
- rozrachunki z tytułu szkód komunikacyjnych
146
167
- pozostałe
106
273
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, razem
24 906
23 265
Zarówno zobowiązania z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe zobowiązania nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty zobowiązań związany z normalnym tokiem działalności wynosi 30-45 dni.
NOTA 23 P OZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- usługi do wykonania w przyszłych okresach
2 169
1 905
- zobowiązanie na oczekiwane straty MSSF9
58
173
- nabycie udziałów
335
5 266
- pozostałe
193
132
Pozostałe zobowiązania razem, w tym przypadające na
2 754
7 476
- długoterminowe
1 170
5 671
- krótkoterminowe
1 585
1 805
NOTA 24 S EGMENTY OPERACYJNE
Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o działalność prowadzoną w strategicznych jednostkach gospodarczych oferujących odmienne produkty i usługi podlegające odrębnemu zarządzaniu.
Na tej podstawie wyodrębniono dwa sprawozdawcze segmenty operacyjne:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
55
­ segment usług transportu
­ segment usług pozostałych
W ramach segmentu usług transportu ujmowane są przychody i koszty związane z przewozem drogowym produktów (chemii, asfaltów, produktów spożywczych, LPG oraz cementu).
Usługi nie związane z transportem towarów ujęto w segmencie Pozostałe.
Wyniki operacyjne segmentów monitorowane są oddzielnie w celu podejmowania decyzji przez organ odpowiedzialny dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk (strata) brutto ze sprzedaży oraz zysk (strata) na działalności operacyjnej, które są mierzone tak, jak analogiczne pozycje wyników w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są przyporządkowane do segmentów. Nie występują transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi. Zasady wyceny zysku/ straty segmentu są takie same jak zasady rachunkowości obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego.
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-31.12.2023r.
Usługi transportowe
Pozostałe
Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
203 471
2 048
205 519
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
15 520
-183
15 337
Koszty ogólnego zarządu
14 708
479
15 187
Pozostałe przychody operacyjne
3 590
1 734
5 324
Pozostałe koszty operacyjne
1 240
204
1 444
Wynik operacyjny segmentu (EBIT)
3 162
868
4 031
Amortyzacja
15 759
1 421
17 180
Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA)
18 922
2 289
21 211
Aktywa razem
241 723
3 667
245 390
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-31.12.2022r.
Usługi transportowe
Pozostałe
Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
190 328
5 281
195 610
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
19 289
72
19 360
Koszty ogólnego zarządu
11 874
380
12 254
Pozostałe przychody operacyjne
2 101
5
2 106
Pozostałe koszty operacyjne
1 222
838
2 060
Wynik operacyjny segmentu (EBIT)
8 294
-1 141
7 152
Amortyzacja
14 144
1 155
15 299
Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA)
22 438
14
22 451
Aktywa razem
233 870
3 541
237 411
* EBITDA = zysk (strata) z działalności operacyjnej+ amortyzacja
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
56
STRUKTURA ASORTYMENTOWA SPRZEDAŻY
01.01-31.12.2023
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA)
Usługi transportowe
Pozostałe
Razem
Sprzedaż - płynna chemia
138 630
0
138 630
Sprzedaż - masy bitumiczne
18 803
0
18 803
Sprzedaż - płynne spożywcze
26 026
0
26 026
Sprzedaż - LPG
12 861
0
12 861
Sprzedaż - cement
7 150
0
7 150
Pozostałe
0
2 048
2 048
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
203 471
2 048
205 519
01.01-31.12.2022
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA)
Usługi transportowe
Pozostałe
Razem
Sprzedaż - płynna chemia
122 715
0
122 715
Sprzedaż - masy bitumiczne
20 506
0
20 506
Sprzedaż - płynne spożywcze
25 395
0
25 395
Sprzedaż - LPG
13 647
0
13 647
Sprzedaż - cement
8 065
0
8 065
Pozostałe
0
5 281*
5 281
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
190 328
5 281
195 610
* Najistotniejszą kwotową pozycją przychodów ze sprzedaży w segmencie Pozostałe jest transakcja sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu nieruchomości o wartości 4.211 tys. zł netto.
STRUKTURA GEOGRAFICZNA SPRZEDAŻY
01.01-31.12.2023
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA)
Usługi transportowe
Pozostałe
Razem
kraj
43 048
1 753
44 801
Sprzedaż poza terenem kraju
160 423
295
160 718
Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem
203 471
2 048
205 519
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
57
01.01-31.12.2022
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA)
Usługi transportowe
Pozostałe
Razem
kraj
46 454
5 281
51 735
Sprzedaż poza terenem kraju
143 875
0
143 875
Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem
190 328
5 281
195 610
GŁÓWNI ODBIORCY
W 2023 roku oraz 2022 roku przychody netto ze sprzedaży z żadnym z odbiorców nie przekroczyły 10%.
NOTA 25 K OSZTY RODZAJOWE
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Amortyzacja
17 180
15 299
Zużycie materiałów i energii
40 521
44 758
Usługi obce
88 671
74 696
Podatki i opłaty
15 265
12 031
Wynagrodzenia
32 619
27 924
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
6 124
5 082
Pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
4 580
4 286
Wartość sprzedanych usług
408
4 428
Koszty według rodzaju, razem
205 368
188 504
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-15 187
-12 254
Koszt własny sprzedaży
190 181
176 249
Koszty amortyzacji ujęte w zysku lub stracie
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
16 149
14 386
Amortyzacja środków trwałych
3 875
4 057
Amortyzacja prawa do aktywa
12 273
10 329
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
1 032
913
Amortyzacja środków trwałych
373
349
Amortyzacja prawa do aktywa
597
499
Amortyzacja aktywów niematerialnych
62
65
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Wynagrodzenia
31 990
27 363
Ubezpieczenia społeczne
5 708
4 551
Koszty rezerw na niewykorzystane urlopy
628
551
Szkolenia pracowników
64
203
Pozostałe świadczenia pracownicze
352
338
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
38 743
33 006
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
26 745
19 919
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
11 998
13 087
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
58
NOTA 26 P OZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3 001
1 149
Odszkodowania, przychody z tyt. kar
1 150
666
Dotacje i dopłaty
45
13
Przedawnione zobowiązania
8
0
Zwrot VAT zagranica
439
84
Odwrócenie odpisów na należności
122
131
Odwrócenie rezerw
247
0
Inne
311
63
Pozostałe przychody operacyjne razem
5 324
2 106
NOTA 27 P OZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
7
168
Kary, odszkodowania
764
574
Odpisy na należności
279
257
Nieściągalne należności
95
31
Utworzenie rezerw
0
695
Aktualizacja wartości RAT
0
95
Inne
299
241
Pozostałe koszty operacyjne, razem
1 444
2 060
NOTA 28 P RZYCHODY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:
5 664
3 918
- od udzielonych pożyczek
3 313
1 709
- odsetki od lokat
1 899
1 976
- odsetki pozostałe
452
232
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
3 141
25
Inne przychody finansowe
312
4
- dyskonto należności
160
0
- rozliczenie MSSF9
116
0
- pozostałe
36
4
Przychody finansowe, razem
9 116
3 946
NOTA 29 K OSZTY FINANSOWE
KOSZTY FINANSOWE
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:
3 467
1 554
- od kredytów, pożyczek i obligacji
198
150
- od umów leasingowych
3 175
1 273
- odsetki pozostałe
94
132
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
0
573
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
404
15
Pozostałe koszty finansowe, w tym:
592
484
- koszty dyskonta należności
0
321
- korekta ceny nabycia spółki zależnej
550
0
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
59
- pozostałe koszty, w tym:
42
163
- MSSF 9
0
116
Koszty finansowe, razem
4 462
2 626
NOTA 30 I NWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
JEDNOSTKI WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
01.01-31.12.2023
(badane)
Stan na 31.12.2022 (badane)
Baltica Developmnent S.A.
Procentowy udział we własności jednostki
33%
33%
Aktywa razem
19 451
9 510
Aktywa trwałe
0
0
Aktywa obrotowe
19 451
9 510
Zobowiązania razem
17 346
7 019
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
0
0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
17 346
7 019
Aktywa netto
2 105
2 491
Udział w aktywach netto
702
830
Przychody netto ze sprzedaży
8 196
13 115
Strata netto
-385
-464
Udział w stracie netto
-128
-155
Zmiany stanu udziałów w jednostce wycenianej metodą praw własności
01.01-31.12.2023
(badane)
Stan na 31.12.2022 (badane)
Wartość netto na początek okresu
831
0
Zwiększenia z tytułu:
0
1 000
- wniesione wkłady
0
975
- cena nabycia
0
25
Zmniejszenia z tytułu:
-128
-169
- udział w stracie netto po dniu nabycia
-128
-169
Wartość netto na koniec okresu
703
831
Baltica Development S.A. prowadzi działalność, której przedmiotem jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Rozpoczętym obecnie projektem deweloperskim tej spółki jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą.
Spółka Baltica Development S.A. przygotowuje swoje sprawozdanie zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a powyższe dane zostały zaprezentowane zgodnie z zasadami rachunkowości występującymi w Grupie.
NOTA 31 R OZLICZENIE NABYCIA NOWYCH INWESTYCJI
W dniu 31.10.2023 r. nastąpiło przejście własności spółki Geerts. Przejście własności nastąpiło w wyniku realizacji opcji kupna i skorzystania z nieodwołanego prawa do nabycia 100% udziałów spółki Geerts. Zakupu 100% udziałów spółki Geerts został zrealizowany za ustaloną pierwotnie cenę 880 tys. EUR, oraz korektę ceny sprzedaży udziałów o zweryfikowany dług netto na dzień przejścia własności, która wyniosła 124 tys. EUR (550 tys. zł) i została rozliczona przez wynik finansowy. Grupa Trans Polonia posiada kontrolę i konsoliduje wyniki spółki Geerts od dnia 30.10.2021 r. Geerts jest spółką, do której należy nieruchomość
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
60
przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym wykorzystywanym w działalności operacyjnej J. Deckers.
NOTA 32 Z YSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr
dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej
0,33
0,35
dotyczący działalności kontynuowanej
0,33
0,35
dotyczący działalności zaniechanej
0,00
0,00
Poniżej przedstawiono dane wykorzystane do ustalenia zysku przypadającego na jedną akcję.
Działalność kontynuowana i zaniechana
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Zysk (strata) netto danego roku dla celów wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję (podlegający podziałowi pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej)
6 207
6 527
Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej
6 207
6 527
Zysk / strata netto z działalności zaniechanej
0
0
Liczba wyemitowanych akcji
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
18 776 202
18 776 202
NOTA 33 D YWIDENDA
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 28 lipca 2023 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku wypracowanego w 2022 roku w wysokości 9.388 tys. zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, co oznacza, że w odniesieniu do akcji uprawnionych do dywidendy. Dywidenda została wypłacona w dniu 28 sierpnia 2023 roku.
W odniesieniu do akcji uprawnionych do dywidendy, kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,50 zł.
Na dzień 31.12.2023 r. nie występowały ograniczenia możliwości wypłaty dywidend przez Trans Polonia S.A.
NOTA 34
INSTRUMENTY FINANSOWE
Szczegółowy opis zasad rachunkowości i stosowanych metod wyceny, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych przedstawiono w punkcie 5j Opisu ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości.
W tabelach poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
61
Wartość bilansowa
Aktywa finansowe
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym:
73 478
70 275
Należności długoterminowe
5 003
5 101
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych
30 929
35 864
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone
15 436
7 587
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - pożyczki udzielone
22 110
21 724
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:
38 384
52 969
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
19 300
23 882
Lokaty bankowe krótkoterminowe
19 084
29 087
Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:
48 364
36 620
Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała %
1 703
2 912
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %
0
57
Zobowiązania z tytułu leasingu
46 661
33 651
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:
43 198
39 019
Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała %
748
981
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %
76
226
Kredyty w rachunku bieżącym
381
71
Zobowiązania z tytułu leasingu
19 198
16 847
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych
22 796
20 893
W uzupełnieniu danych finansowych Grupa Kapitałowa informuje, że na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. oraz w okresach sprawozdawczych za 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r.:
▪ nie posiada aktywów finansowych, których warunki renegocjowano z powodu możliwości pojawienia się zaległości lub możliwości utraty ich wartości;
▪ oprócz odpisów aktualizujących wartość należności wskazanych w nocie 8, Grupa Kapitałowa nie tworzyła innych odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych;
▪ nie miały miejsca przekwalifikowania składników aktywów finansowych;
▪ wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów krótkoterminowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności;
▪ wartość godziwa zobowiązań z tytułu leasingu oraz zobowiązań z tytułu pożyczki o stałej stopie procentowej, według oceny Grupy ich wartości bilansowe nie odbiegają istotnie od wartości bilansowych.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
62
Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
01.01-31.12.2023
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych
Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących
Zyski/ (straty) z tytułu wyceny
Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym:
0
0
0
0
0
Notowane instrumenty finansowe - akcje
0
0
0
0
0
Pożyczki i należności, w tym:
3 765
-1 470
157
0
0
Należności długoterminowe
447
0
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych
4
-1 470
157
0
0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone
3 313
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:
1 899
-596
0
0
0
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
0
-596
0
0
0
Lokaty bankowe krótkoterminowe
1 899
0
0
0
0
RAZEM
5 664
-2 065
157
0
0
01.01-31.12.2023
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych
Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących
Zyski/ (straty) z tytułu wyceny
Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Zobowiązania finansowe
Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:
2 250
2 640
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu
2 250
2 640
0
0
0
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:
1 217
2 566
0
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
198
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu
926
1 330
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych
94
1 236
0
0
0
RAZEM
3 467
5 206
0
0
0
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
63
Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
01.01-31.12.2022
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych
Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących
Zyski/ (straty) z tytułu wyceny
Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym:
0
0
0
0
0
Notowane instrumenty finansowe - akcje
0
0
0
0
0
Pożyczki i należności, w tym:
1 941
247
126
0
0
Należności długoterminowe
226
0
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych
7
247
126
0
0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone
1 709
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:
1 976
-44
0
0
0
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
0
-44
0
0
0
Lokaty bankowe krótkoterminowe
1 976
0
0
0
0
RAZEM
3 918
203
126
0
0
01.01-31.12.2022
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych
Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących
Zyski/ (straty) z tytułu wyceny
Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Zobowiązania finansowe
Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:
848
81
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu
848
81
0
0
0
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym:
706
-832
0
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
150
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu
425
-540
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych
132
-292
0
0
0
RAZEM
1 554
-751
0
0
0
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
64
NOTA 35 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Ryzyko płynności
Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych limitów kredytowych. Poza posiadanymi środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami, które na dzień 31.12.2023 r. wyniosły 38.384 tys. zł, Grupa Kapitałowa ma zagwarantowane finansowanie poprzez kredyty w rachunku bieżącym na łączna kwotę 9.500 tys. zł. Przedsięwzięte kroki w zakresie zarządzania zasobami finansowymi gwarantują pełną zdolność wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań i zabezpieczają bieżącą płynność.
Celem procesu zarządzania ryzykiem płynności finansowej jest zapewnienie bezpieczeństwa i stabilizacji finansowej Grupy, a podstawowym narzędziem ograniczającym powyższe ryzyko jest bieżący przegląd dopasowania terminów zapadalności aktywów i pasywów. Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje poziom swoich wskaźników płynności.
31 grudnia 2023 roku
Na żądanie
do 12 miesięcy
Od 1 roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki
0
808
1 705
2 512
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
22 393
50 835
0
73 228
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe
0
26 491
0
0
26 491
Pozostałe zobowiązania
1 170
1 170
31 grudnia 2022 roku
Na żądanie
do 12 miesięcy
Od 1 roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki
0
1 356
3 061
0
4 417
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
18 025
35 246
0
53 271
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe
0
25 071
0
0
25 071
Pozostałe zobowiązania
0
5 671
0
0
5 671
Ryzyko kredytowe
Grupa Kapitałowa potencjalnie narażona jest na ryzyko kredytowe, które powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma miejsce głównie poprzez analizę wiarygodności kontrahentów, w wyniku której ustalane są warunki płatności wymagane w zależności od oceny wiarygodności kontrahentów. Przed podjęciem współpracy z nowym klientem następuje wstępna ocena jego zdolności kredytowej i wyznaczany jest wstępny poziom maksymalnego zadłużenia, który podlega monitorowaniu. W oparciu o historię współpracy i terminowość spłat limit podlega dalszym zmianom.
Ponadto, Grupa Kapitałowa monitoruje salda przeterminowanych należności w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta i w razie konieczności podejmuje czynności windykacyjne. Ewentualne pożyczki udzielane są podmiotom, co do których w opinii Zarządu nie ma istotnego ryzyka nie wywiązania się z zobowiązania. Analiza przeterminowania należności z tytułu dostaw i usług przedstawiona jest w nocie 8. Maksymalna ekspozycja na to ryzyko kredytowe równa jest wartości bilansowej tych instrumentów (środków pieniężnych i ich
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
65
ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek). Wiekowanie gwarancji jest spójne z wiekowaniem kredytów przestawionym w tabeli powyżej.
Ryzyko kursu walutowego
W Grupie Kapitałowej występuje ryzyko kursu walutowego związane z obrotem międzynarodowym. Grupa Kapitałowa stara się zmniejszyć ten rodzaj ryzyka poprzez naturalny hedging, dopasowując odpowiednio waluty przychodów i kosztów. Trans Polonia świadczy usługi przewozowe na terenie Polski i za granicą. Walutą najczęściej występującą w sprzedaży zagranicznej jest euro. Jednocześnie część kosztów ponoszonych jest również w tej walucie. Głównie są to koszty obsługi przewozów (m. in. koszty obcych usług transportowych, paliwa oraz przymusowe opłaty za korzystanie z dróg za granicą). Część zobowiązań leasingowych zaciągnięta jest w walucie euro, a miesięczne raty leasingowe spłacane są również w tej walucie. W 2023 roku Grupa Kapitałowa otrzymywała więcej z tytułu sprzedaży zagranicznej niż ponosiła kosztów w euro. Grupa Kapitałowa nie stosuje instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Poniżej przedstawiono należności, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania wg struktury walutowej:
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
W walucie PLN
15 573
23 063
W EUR po przeliczeniu na PLN
18 264
17 615
Należności krótkoterminowe, razem
33 837
40 678
ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA)
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w PLN
27 264
43 013
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w EUR po przeliczeniu na PLN
11 120
9 952
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w USD po przeliczeniu na PLN
0
2
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w CZK po przeliczeniu na PLN
0
2
Środki pieniężne, razem
38 384
52 969
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
W walucie polskiej
9 883
10 489
W walutach obcych, w tym:
15 023
12 777
W EUR po przeliczeniu na PLN
15 023
12 777
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
24 906
23 265
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU - STRUKTURA WALUTOWA
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- Zobowiązania z tyt. leasingu w PLN
6 470
7 075
- Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR po przeliczeniu na PLN
59 389
43 423
Pozostałe zobowiązania finansowe razem, z tego przypadające na:
65 859
50 498
- długoterminowe
46 661
33 651
- krótkoterminowe
19 198
16 847
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
66
Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą kursów walut w latach 2022-2023.
Zmiana o 5%
Zmiana o -5%
Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN
Wpływ na wynik roku
Wpływ na wynik roku
Aktywa i zobowiązania finansowe
31.12.2023
EUR
EUR
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych
W EUR po przeliczeniu na PLN
18 264
913
-913
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
W EUR po przeliczeniu na PLN
11 120
556
-556
W USD po przeliczeniu na PLN
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych
W EUR po przeliczeniu na PLN
15 023
-751
-751
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
W EUR po przeliczeniu na PLN
59 389
-2 969
2 969
Razem wpływ na wynik roku
-2 251
2 251
Zmiana o 5%
Zmiana o -5%
Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN
Wpływ na wynik roku
Wpływ na wynik roku
Aktywa i zobowiązania finansowe
31.12.2022
EUR
EUR
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych
W EUR po przeliczeniu na PLN
17 615
881
-881
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
W EUR po przeliczeniu na PLN
9 952
498
-498
W USD po przeliczeniu na PLN
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych
W EUR po przeliczeniu na PLN
12 777
-639
639
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
W EUR po przeliczeniu na PLN
43 423
-2 171
2 171
Razem wpływ na wynik roku
-1 432
1 432
Ryzyko stopy procentowej
Grupa Kapitałowa korzysta z finansowania swojej działalności: kredytem w rachunku bieżącym, kredytami inwestycyjnymi oraz leasingiem. W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu o które ustalane jest oprocentowanie w/w zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej, ryzyko to można uznać za istotne. Ewentualny wzrost stóp procentowych może przełożyć się na wzrost bieżących zobowiązań.
Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych w latach 2022-2023:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
67
Zmiana o
Zmiana o
Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN
0,2%
-0,2%
Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN
0,2%
-0,2%
Aktywa i zobowiązania finansowe
Stan na 31.12.2023
Wpływ na wynik roku
Stan na 31.12.2022
Wpływ na wynik roku
Pożyczki udzielone
15 436
31
-31
7 587
15
-15
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
38 384
77
-77
52 969
106
-106
Kredyty i pożyczki
456
-1
1
354
-1
1
Zobowiązania z tytułu leasingu
65 859
-132
132
50 498
-101
101
Razem wpływ na wynik roku
-25
25
19
-19
Ryzyko cenowe
Grupa świadczy usługi przewozowe w oparciu o flotę własną i podwykonawców. W związku z tym istotnym czynnikiem kosztotwórczym są ceny paliw. Wzrost cen paliw ma znaczący wpływ na rentowność własnych jednostek transportowych oraz koszty ponoszone przez podwykonawców, którzy mogą domagać się wzrostu stawek frachtowych. Grupa minimalizuje możliwość trwałego i istotnego pogorszenia rentowności poprzez zawieranie w umowach ze zleceniodawcami klauzul, dotyczących wzrostu stawek frachtowych w sytuacji wzrostu cen paliw lub bezpośredniego pokrywania przez zleceniodawcę poniesionego kosztu paliwa. Ponadto, specjalistyczny charakter prowadzonej działalności, powoduje, że zleceniodawcy za cenę zapewnienia bezpieczeństwa i terminowości dostaw ładunków są gotowi płacić wyższe stawki frachtowe niż w przypadku przewozów niewyspecjalizowanych, gdzie panuje o wiele większa konkurencja. Priorytetem dla zleceniodawców w zakresie realizowanych przez Grupę przewozów jest ich jakość (bezpieczeństwo i terminowość), nie zaś cena.
NOTA 36 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować zdolność do kontynuowania działalności w przyszłości z uwzględnieniem optymalizacji zadłużenia i maksymalizacji stopy zwrotu dla akcjonariuszy. Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa Kapitałowa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszowi, zwracać kapitał akcjonariuszowi, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia.
Grupa Kapitałowa monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia obliczanego jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco:
WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Zobowiązania ogółem (zobowiązania i rezerwy)
104 725
92 647
minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-38 384
-52 969
Zadłużenie netto
66 340
39 678
Kapitały własne
140 666
144 765
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
47%
27%
NOTA 37 Z OBOWIĄZANIA WARUNKOWE , PORĘCZENIA I GWARANCJE
Grupa Kapitałowa Trans Polonia posiada następujące zobowiązania i aktywa warunkowe:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
68
- gwarancja bankowa wystawiona w dniu 22 grudnia 2021 r. na zlecenie Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 10 luty 2025 r.,
- gwarancja bankowa wystawiona w dniu 29 grudnia 2021 r. na zlecenie Trans Polonia S.A. ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 10 luty 2025 r.
Ponadto zabezpieczeniem spłaty wszystkich umów leasingu i kredytów udzielonych przez Banki są weksle własne in blanco. Informacje na temat wysokości zobowiązań z tytułu kredytów i leasingu znajdują się w notach 18 i 19.
NOTA 38 I NFORMACJE I TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Jednostka Dominująca posiada jednostki zależne wymienione w punkcie 5 Informacje o Grupie Kapitałowej, a także inne podmioty powiązane. Na dzień bilansowy wystąpiły następujące transakcje z podmiotami powiązanymi.
Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do:
1 460
4 296
jednostki stowarzyszonej
441
81
zarządu/ kadry kierowniczej
1 019
4 215
Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od:
1 065
69
jednostki stowarzyszonej
370
0
innych jednostek powiązanych
380
69
zarządu/ kadry kierowniczej
316
1
Spółka zależna TRN Estate S.A. sprzedała na rzecz Prezesa Zarządu nakłady poniesione celem przystosowania nieruchomości należącej do Prezesa Zarządu dla potrzeb spółek należących do Grupy Kapitałowej Trans Polonia. Cena sprzedaży została ustalona w wysokości 1.013 tys. zł i uwzględnia wartość nakładów powiększonych o marżę. Z tytułu korzystania w/w nieruchomości Prezesowi Zarządu przysługiwało wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 316 tys. zł
Pożyczki, i należności długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Przychody z tytułu odsetek, w tym od:
3 109
1 770
jednostki dominującej wobec emitenta
1 334
861
jednostki stowarzyszonej
1 328
683
zarządu/ kadry kierowniczej
447
226
Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności krótko i długoterminowe łącznie, w tym od:
5 336
5 838
jednostki stowarzyszonej
370
1
zarządu/ kadry kierowniczej
4 967
5 837
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do:
40
18
innych jednostek powiązanych
40
18
zarządu/ kadry kierowniczej
0
0
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
69
Należności z tyt. dostaw i usług z podmiotem dotyczą przede wszystkim należności z tyt. transakcji sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu w roku 2022 nieruchomości (4.928 tys. zł ) oraz nierozliczonych zaliczek w wysokości (32 tys. zł). Zapłata ceny nastąpi w terminie do 30 czerwca 2028 roku. Od w/w należności długoterminowej naliczane są odsetki w wysokości WIBOR3M + marża. W 2023 roku wystąpiła częściowa spłata należności w wysokości 545 tys. zł.
Pożyczki i obligacje z podmiotami powiązanymi
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Należności z tyt. udzielonych pożyczek, w tym od :
35 152
26 608
jednostki dominującej wobec emitenta
19 193
19 835
jednostki stowarzyszonej
15 102
6 774
zarządu/ kadry kierowniczej
858
0
Należności z tyt. udzielonych pożyczek, w tym :
35 152
26 608
- długoterminowe
20 050
19 835
- krótkoterminowe
15 102
6 774
Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek, w tym do :
0
0
Należności z tyt. udzielonych pożyczek od jednostki dominującej wobec emitenta - Należności z tyt. udzielonych pożyczek na dzień 31.12.2023 r. dotyczą pożyczki udzielonej w 2021 roku przez spółkę zależną TP Sp. z o.o., o z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 31.12.2023 r. wynosi 19.193 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 27.04.2026 r. W 2023 roku wystąpiła częściowa spłata pożyczki w wysokości 2.401 tys. zł
Należności z tyt. udzielonych pożyczek od zarządu/ kadry kierowniczej - Spółka zależna TRN Estate S.A. w dniu 19.04.2023 roku zawarła umowę pożyczki, na mocy której udzieliła Prezesowi Zarządu P. Dariuszowi Cegielskiemu pożyczki w kwocie 1.246 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 31.03.2026 r. Na dzień 31.12.2023 r. saldo pożyczki wynosi 858 tys. zł.
Należności z tyt. udzielonych pożyczek od jednostki stowarzyszonej - Grupa udzieliła pożyczek związanych z rozpoczętą w 2021 roku działalnością deweloperską.
Rozpoczętym obecnie projektem deweloperskim jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana jest przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek na dzień 31.12.2023 r. w kwocie 15.102 tys. zł.
W 2023 r. spółka uruchomiła pożyczki na łączną kwotę 7.000 tys. zł.
Data wymagalności pożyczek przypada na dzień 31.12.2024 r. Spłaty udzielonych pożyczek będą następowały sukcesywnie wraz z sprzedawanymi lokalami.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
70
NOTA 39 W YNAGRODZENIE Z ARZĄDU I R ADY N ADZORCZEJ G RUPY
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Zarząd jednostki dominującej
Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym:
718
721
- Dariusz Cegielski
341
342
- Krzysztof Luks
188
190
- Adriana Bosiacka
188
190
Pozostałe świadczenia pracownicze w tym:
15
15
- Dariusz Cegielski
5
5
- Krzysztof Luks
5
5
- Adriana Bosiacka
6
6
Zarząd jednostki zależne *
Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym:
285
17
- Dariusz Cegielski
11
10
- Krzysztof Luks
5
5
- Adriana Bosiacka
269
3
Rada Nadzorcza jednostki dominującej
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym:
297
55
- Grzegorz Wanio
44
8
- Stachura Piotr
41
8
- Krzysztof Płachta
41
8
- Marcin Marczuk
17
8
- Bartłomiej Stępień
44
8
- Włodzimierz Mroczkowski
28
0
- Suchanek Michał
42
8
- Suchanek Jan
39
6
Rada Nadzorcza jednostek zależnych *
Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym:
0
0
- Dariusz Cegielski
0
0
- Krzysztof Luks
0
0
- Adriana Bosiacka
0
0
* Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu Spółki w spółkach bezpośrednio i pośrednio zależnych.
NOTA 40 W YNAGRODZENIE CZŁONKÓW GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Grupa nie identyfikuje pozostali członków głównej kadry kierowniczej poza członkami Zarządu Emitenta.
NOTA 41
INFORMACJE NA TEMAT ZATRUDNIENIA
W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat średniego zatrudnienia w Grupie:
ZATRUDNIENIE
01.01-31.12.2023
01.01-31.12.2022
Średnie zatrudnienie razem
268
225
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
71
NOTA 42 P RZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela:
Zmiana stanu należności
Okres zakończony 31.12.2023
Okres zakończony 31.12.2022
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
7 115
-10 714
- zmiana stanu należności z tyt. podatku dochodowego
-176
23
- różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
-335
26
- nabycie jednostek zależnych
0
1 268
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych
6 604
-9 397
Zmiana stanu zobowiązań
Okres zakończony 31.12.2023
Okres zakończony 31.12.2022
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
2 236
5 412
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. podatku dochodowego
-596
-88
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych
7
552
- zmiana stanu zobowiązań z tyt. innych korekt
-7
0
- zmiana stanu z tyt. przeniesienia do pozostałych zobowiązań
0
-1
- różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
420
-1
- nabycie jednostek zależnych
0
-2 214
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych
2 060
3 660
Zmiana stanu zapasów
Okres zakończony 31.12.2023
Okres zakończony 31.12.2022
Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
-1 619
-1 914
- zmiana prezentacji zaliczek
0
0
- zmiana stanu zapasów z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej
0
0
- zmiana stanu zapasów z tytułu przeniesienia do zapasów - zmiana kwalifikacji
0
0
- zmiana stanu z tytułu potrącenia wierzytelności
0
1 135
- różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
0
3
- zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
-10
0
Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
-1 629
-775
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
72
Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań
Okres zakończony 31.12.2023
Okres zakończony 31.12.2022
Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
-6 396
1 406
- zmiana stanu z tytułu RMO biernych w pozostałych rezerwach
0
-358
- nabycie jednostek zależnych
0
24
- różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
67
-9
- zmiana stanu rezerw z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej
0
0
- zmiana stanu z tytułu innych korekt
0
-34
Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
-6 329
1 029
Uzgodnienie nabycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych wykazanych w notach 1 i 2 do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Okres zakończony 31.12.2023
Okres zakończony 31.12.2022
Nabycie wartości niematerialnych wg tabeli w nocie 1
-595
-560
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych wg tabeli w nocie 2
-4 915
-16 985
Korekta o nabycie przez przejęcie kontroli
0
156
Korekta o niezapłacone zobowiązania z tyt. nabycia
129
274
Korekta o potrącone płatności z tyt. nabycia
534
534
Zwiększenie wartości środków trwałych użytkowanych na podstawie umów zawartych w poprzednich latach
232
26
Zwiększenie wartości środków trwałych w wyniku przekwalifikowania środka z Prawa do użytkowania aktywa
2 262
10 290
Zwiększenie wartości środków trwałych w wyniku poniesienia nakładów na środki w leasingu
-99
-155
Zmiana wartości z tytułu różnic kursowych
-11
1
Zmniejszenie wartości rzeczowych aktywów trwałych w wyniku przeklasyfikowania
194
0
Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
-2 269
-6 418
NOTA 43 I STOTNE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym .
259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:PLNiso4217:PLNxbrli:shares