FAMUR S.A. | ul. Armii Krajowej 51 | 40-698 Katowice | t. +48 32 359 63 00 | f. +48 32 359 66 77 | famur@famur.com.pl | www.famur.com |
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach VIII Wydział Gospodarczy KRS | KRS 0000048716 | REGON 270641528 | NIP 634-012-62-46 |
Kapitał zakładowy 5 746 806,73 zł opłacony w całości

Spis treści

I.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY FAMUR4

1.Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy FAMUR4

2.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy FAMUR5

3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy FAMUR6

4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy FAMUR7

5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy FAMUR8

II.ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE9

1.Informacje ogólne9

2.Skład Zarządu9

3.Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego9

4.Szacunki i subiektywna ocena9

5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego10

6.Podstawy konsolidacji11

7.Istotne zasady (polityka) rachunkowości11

8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie11

9.Skład Grupy Kapitałowej Famur na dzień 31.12.2021r.13

10.Wykaz jednostek objętych konsolidacją na dzień 31 grudnia 2021r.17

11.Rozliczenie nabycia18

12.Segmenty działalności oraz działalność zaniechana19

13.Przychody z umów z klientami22

14.Przychody z dzierżaw24

15.Koszty rodzajowe25

16.Zatrudnienie i koszty wynagrodzenia25

17.Pozostałe przychody i koszty operacyjne26

18.Przychody i koszty finansowe27

19.Podatek dochodowy27

20.Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego28

21.Zysk przypadający na jedną akcję29

22.Wartość firmy30

23.Pozostałe wartości niematerialne31

24.Rzeczowe aktywa trwałe33

25.Nieruchomości inwestycyjne36

26.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych36

27.Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe37

28.Zapasy37

29.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności38

30.Inne krótkoterminowe aktywa finansowe39

31.Inne obrotowe aktywa niefinansowe39

32.Środki pieniężne39

33.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania40

34.Akcjonariusze spółki Famur SA40

35.Kapitał podstawowy41

36.Kapitał zapasowy i rezerwowy41

37.Zyski zatrzymane41

38.Dywidenda41

39.Rezerwy42

40.Zobowiązania finansowe44

41.Zobowiązania leasingowe46

42.Zobowiązania handlowe i pozostałe48

43.Zobowiązania niefinansowe49

44.Zabezpieczenia na majątku Grupy49

45.Zobowiązania warunkowe49

46.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym50

47.Instrumenty Finansowe50

48.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym52

49.Transakcje z podmiotami powiązanymi55

50.Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej56

51.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych56

52.Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Grupy56

53.Zdarzenia po dniu bilansowym57

I.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY FAMUR

1.Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy FAMUR

Zysk na akcję 

2.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy FAMUR

3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy FAMUR

4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy FAMUR

5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy FAMUR

II.ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1.Informacje ogólne

Nazwa: Grupa FAMURSpółka Akcyjna

Państwo Rejestracji – Polska

Siedziba: Katowice 40 - 698, ul. Armii Krajowej 51. Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki - Katowice 40 - 698, ul. Armii Krajowej 51

Podstawowy przedmiot działalności: produkcja maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa(PKD 28.92 A)

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000048716

Czas trwania jednostki: nieograniczony

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021r.– 31.12.2021r.

Jednostką dominującą dla FAMUR S.A. jest TDJ Equity I Sp. z o.o., a jednostką dominującą najwyższego szczebla jest TDJ S.A.

Zmiany w nazwie jednostki lub innych danych identyfikujących w okresie sprawozdawczym: brak.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy – TDJ S.A. jest jest jednostką najwyższego szczebla grupy.

2.Skład Zarządu

Na dzień 31.12.2021r. w skład Zarządu wchodzili:

Mirosław BendzeraPrezes Zarządu

Beata ZawiszowskaWiceprezes Zarządu ds. Finansowych

Dawid GruszczykWiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży

Tomasz JakubowskiWiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych Underground

Ireneusz KazimierskiWiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Biznesu

Na dzień 31.12.2020r. w skład Zarządu wchodzili:

Mirosław BendzeraPrezes Zarządu

Beata ZawiszowskaWiceprezes Zarządu ds. Finansowych

Dawid GruszczykWiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Krajowej Underground

Tomasz JakubowskiWiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych Underground

Ireneusz KazimierskiWiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Biznesu

Adam Toborek*Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Eksportowej Underground

*do dnia 14 czerwca 2021r.

3.Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 11 kwietnia 2022r.

4.Szacunki i subiektywna ocena

4.1.Szacunki

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Grupy dokonania szacunków. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości.

4.2.Subiektywna ocena

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać wiarygodne informacje prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiające sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne. Subiektywna ocena zostaje dokonana w taki sposób, aby sprawozdanie finansowe odzwierciedlało treść ekonomiczną transakcji, było obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

4.3.Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczności wynikające z pandemii koronawirusa mogące mieć wpływ na kontynuowanie działalności przez Grupę. Zarząd przeanalizował sytuację w kontekście COVID-19 oraz w oparciu o rozpatrywane scenariusze, na chwilę obecną w obszarze płynności, finansowania i zabezpieczenia kontynuowania działalności operacyjnej nie identyfikuje ryzyka dla kontynuacji działalności w przewidywanej przyszłości, w tym z uwzględnieniem opisanych w nocie „zdarzenia po dniu bilansowym”.

Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Grupa stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.

5.1.Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się istotnie od MSSF UE.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”).

5.2.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w polskich złotych PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest indywidualnie waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy tj. w PLN.

Dane prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.

6.Podstawy konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej FAMUR sporządzono stosując metodę pełną.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają włączeniom konsolidacyjnym.

W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat grupy kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się:

wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej,

identyfikacji niekontrolującego udziału w zyskach i stratach skonsolidowanych jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy,

identyfikacji niekontrolującego udziału w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto.

Udział niekontrolujący w aktywach netto obejmuje:

wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz

zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.

7.Istotne zasady (polityka) rachunkowości

7.1.Zastosowanie nowych i zmienionych standardów

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia
31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później.

Z dniem 1 stycznia 2021 roku weszły w życie następujące zmiany standardów:

- Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku),

- Zmiany do MSSF 4 przesuwające datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023 roku.

Powyższe zmiany standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

-MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

-Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

-MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

-Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

-Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

-Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

-Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

-Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

- Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych. Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE.

- Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

- Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupy nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów opublikowanych przez radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię Europejską.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. Niemniej, w ocenie Zarządu, wyżej wymienione zmiany standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

9.Skład Grupy Kapitałowej Famur na dzień 31.12.2021r.

Podmioty Grupy Famur Solar według stanu na dzień 31.12.2021 (bezpośredni udział Famur Solar w GK PST to 51%)

Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (FUNDUSZ), w którym Famur Solar posiada 371 certyfikatów inwestycyjnych (51%) – wg stanu na dzień 31.12.2021

Zmiany w strukturze w okresie:

Kopex MIN Fitip (nr. rej. 07583168) została zlikwidowana i wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego z dniem 12.01.2021 roku – w następstwie podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie tej Spółki w dniu 6 listopada 2020 r. uchwały w tym przedmiocie.

WAMAG sp. z o.o. w likwidacji w upadłości (KRS 0000060368) z dniem 05.01.2021 roku została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego, w następstwie realizacji postanowienia Sądu Rejonowego w Wałbrzychu VI Wydział Gospodarczy sygn. akt VI GUp 84/16 z dnia 9 czerwca 2020 roku w przedmiocie zakończenia postępowania upadłościowego Spółki.

w dniu 19 maja 2021 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach dokonał wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego spółki EXC FMF sp. z o.o. (100% udziałów w tej spółce ma FAMUR S.A.)

w dniu 15 czerwca 2021 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach dokonał wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego spółki Famur Solar Sp. z o.o., w której Famur S.A. posiada 51% udziałów, a TDJ S.A. 49%,

w dniu 24 czerwca 2021 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) na mocy uchwały 844/2021 przyznał funduszowi inwestycyjnemu Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (Fundusz) status uczestnika KDPW w trybie Emitent. Fundusz znajduje się pod pośrednią kontrolą Famur S.A. (51%) poprzez spółkę zależną Famur Solar Sp. z o.o. Pełną listę spółek wniesionych do Funduszu zgodnie ze stanem na dzień 31.12.2021 r. przedstawia tabela zamieszczona na str. 13 a opis budowy segmentu PV w Grupie FAMUR przedstawiony został w Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy FAMUR i FAMUR S.A. za rok 2021 na str. 17.

w dniu 8 lipca 2021 r. FAMUR S.A. dokonał nabycia 100% udziałów w spółkach: SH32 sp. z o.o., SH22 sp. z o.o. i SH 16 sp. z o.o.,

w związku z nabyciem w dniu 12 lipca 2021 r. FAMUR 50 % udziałów w spółce PV Koryta sp. z o.o. udział Emitenta w tej spółce wyniósł 100%, przy czym w dniu 26 lipca 2021 r. FAMUR S.A. zbył na rzecz Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 50% udziałów PV Koryta sp. z o.o., pozostając zgodnie ze stanem na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w posiadaniu 50% udziałów.

W dniach 20 lipca 2021 r. oraz 17 września 2021 r. pomiędzy FAMUR SOLAR sp. z o.o. a Maciejem Marcjanikiem zostały zawarte umowy sprzedaży na rzecz FAMUR SOLAR sp. z o.o. części akcji serii, odpowiednio, A i B w kapitale zakładowym Projekt-Solartechnik S.A. (dalej: „PST”). Ponadto w dniu 16.09.2021 r. pomiędzy FAMUR SOLAR sp. z o.o. a PST została zawarta umowa objęcia przez FAMUR SOLAR sp. z o.o. akcji nowej emisji serii C w kapitale zakładowym PST. W dniu 10.11.2021 zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego PST obejmujące akcje serii C i od tego dnia udział FAMUR SOLAR sp. z o.o. w kapitale zakładowym PST wynosi 51%.

w dniu 6 i 9 sierpnia 2021 r. FAMUR S.A. dokonał nabycia 100% udziałów w spółkach SPP Wytwarzanie 3 sp. z o.o. i SPP Wytwarzanie 35 sp. z o.o.

w dniu 16 i 17 września 2021 r. FAMUR S.A. dokonała nabycia 100% udziałów w spółce SPP Wytwarzanie 38 sp. z o.o.

w dniu 22 września 2021 r. nastąpiło zbycie przez FAMUR 14% udziałów w spółce Anhui Long Po Electrical Co., Ltd. w związku z czym udział Emitenta w kapitale zakładowym tej spółki wynosił 6%.Natępnie w dniu 18 października 2021 r. nastąpiło zarejestrowanie sprzedaży pozostałych 6% udziałów, po czym z dniem 22 października 2021 r. formalne wykreślenie z rejestru dotychczasowego udziałowca. Zgodnie ze stanem na dzień bilansowy spółka Anhui Long Po Electrical Co., Ltd. nie wchodzi w skład Grupy kapitałowej Emitenta.

w dniu 22 października 2021 r, FUNDUSZ dokonał nabycia od TDJ Legal Morawiec sp.k. siedmiu spółek Invest PV 49 - 55 sp. z o.o.

w dniu 9 grudnia 2021r. nastąpiła sprzedaż przez FAMAK S.A. 100% udziałów w spółce Pemug sp. z o.o. w restrukturyzacji (dalej: „Pemug”) poza Grupę FAMUR. W związku z opisaną zmianą spółki: Biprocemwam SA oraz BPiRI Separator sp. z o.o. - znajdujące się pod bezpośrednią kontrolą Pemug również przeszły poza Grupę Emitenta.

na mocy postanowienia Sądu Rejonowego Katowice - Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy KRS z dnia 16 grudnia 2021 r. Polska Technika Górnicza S.A. zmieniła nazwę na EXPO Katowice S.A. (nr KRS 0000008533)

w dniu 22 grudnia 2021 r. nastąpiła sprzedaż 90% udziałów w spółce Famak India Private Limited przez FAMAK S.A. poza Grupę FAMUR, w związku z czym udział FAMAK S.A. zmniejszył się do 10%.

Zmiany w strukturze po dniu bilansowym:

w dniu 03 stycznia 2022 roku, w Warszawie, Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Mining Equipment Finance sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarciu jej likwidacji. Począwszy od dnia 3 stycznia 2022r. Spółka w swojej nazwie posiada dopisek „w likwidacji”, działając pod firmą: Mining Equipment Finance sp. z o.o. w likwidacji;

w dniu 08 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Polskie Maszyny Górnicze S.A. podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarcia jej likwidacji.

w dniu 28 marca 2022 r., w związku z obniżeniem kapitału zakładowego spółki zależnej od Emitenta Hansen Sicherheitstechnik AG w zamian za wynagrodzenie w postaci rzeczowej obejmującej udziały w spółce Kopex Africa (Pty) Ltd, nastąpiło przeniesienie 100% udziałów w Kopex Africa Pty Ltd. na rzecz FAMUR S.A.

10.Wykaz jednostek objętych konsolidacją na dzień 31 grudnia 2021r.

11.Rozliczenie nabycia

11.1.Nabycie spółek celowych związanych z projektami fotowoltaicznymi

W dniu 24 czerwca 2021 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) na mocy uchwały 844/2021 przyznał funduszowi inwestycyjnemu Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (Fundusz) status uczestnika KDPW w trybie Emitent. Fundusz znajduje się pod pośrednią kontrolą Famur S.A. (51%) poprzez spółkę zależną Famur Solar Sp. z o.o. Pełną listę spółek wniesionych do Funduszu zgodnie ze stanem na dzień 31.12.2021 r. przedstawia tabela zamieszczona na str. 15 a opis budowy segmentu PV w Grupie FAMUR przedstawiony został w Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy FAMUR i FAMUR S.A. za rok 2021 na str. 17. W dniu 28 lipca 2021 roku Fundusz nabył większość spółek celowych, tym samym Grupa w tym dniu objęła kontrolę nad tymi spółkami.

Fundusz nabywa spółki celowe i obejmuje w nich 100% kapitału oraz prawie głosu.

Grupa nabywa spółki celowe poprzez Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny zamknięty. Nabywane spółki nie stanowią przedsięwzięcia zgodnie z MSSF 3. Grupa dokonała testu koncetracji spółek PV, na podstawie testu stwierdzono że wartość godziwa nabywanych aktywów brutto skoncentrowane są na grupie projektów farm fotowoltaicznych. Grupa identyfikuje przejmowane aktywa i związane z nimi zobowiązania a cenę nabycia przypisuje do nich w proporcji do wartości godziwych na dzień nabycia. W związku z tym, że w nabywanych spółkach celowych najistotniejszą wartość stanowią projekty farm fotowoltaicznych, które w kolejnych etapach są przez Grupę rozwijane i budowane, Grupa przypisuje cenę do wartości tych farm, które dla Grupy stanowią produkcje w toku i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zapasy.

Grupa objęła kontrolę nad aktywami funduszu (spółkami celowymi) i zgodnie z posiadanymi udziałami kapitałowymi oraz udziałami w głosach posiada władzę w tych jednostkach, przyjmuje ekspozycje na zmienne wyniki finansowe oraz posiada zdolność do wykorzystywania sprawowanej władzy na jednostkami w celu wywierania wpływu na wysokość osiądanych przez nie wyników finansowych.

Spółki celowe na moment nabycia nie stanowią przedsięwzięcia, zarówno do momentu nabycia jak również na dzień bilansowy nie generują przychodów a wykazywane przez nie wyniki finansowe są nieistotne z punktu widzenia Grupy.

Na dzień objęcia kontroli nad aktywami funduszu inwestycyjnego, rozpoznano następujące aktywa i zobowiązania:

Wartość godziwa nabycia spółek celowych przez fundusz wyniosła 81 mln PLN.

11.2.Nabycie grupy kapitałowej PST

W dniach 20 lipca 2021 r. oraz 17 września 2021 r. pomiędzy FAMUR SOLAR sp. z o.o. a Maciejem Marcjanikiem zostały zawarte umowy sprzedaży na rzecz FAMUR SOLAR sp. z o.o. części akcji serii, odpowiednio, A i B w kapitale zakładowym Projekt-Solartechnik S.A. (dalej: „PST”). Ponadto w dniu 16.09.2021 r. pomiędzy FAMUR SOLAR sp. z o.o. a PST została zawarta umowa objęcia przez FAMUR SOLAR sp. z o.o. akcji nowej emisji serii C w kapitale zakładowym PST. W dniu 10.11.2021 zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego PST obejmujące akcje serii C i od tego dnia udział FAMUR SOLAR sp. z o.o. w kapitale zakładowym PST wynosi 51%.

Grupa objęła kontrolę nad grupą kapitałową PST i zgodnie z posiadanymi udziałami kapitałowymi oraz udziałami w głosach posiada władzę w tych jednostkach, przyjmuje ekspozycje na zmienne wyniki finansowe oraz posiada zdolność do wykorzystywania sprawowanej władzy na jednostkami w celu wywierania wpływu na wysokość osiądanych przez nie wyników finansowych.

W wyniku opisanych zdarzeń Grupa objęła kontrolę nad Grupą PST. Zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek” Grupa rozliczyła nabycie przedsięwzięcia w wyniku, którego rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania według wartości godziwej:

Podmiotem mającym bezpośrednio kontrolę nad Grupą PST jest Famur Solar, który posiada 51% akcji. Cena nabycia, ustalona do rozliczenia wyniosła 48 mln PLN. Grupa w wyniku rozliczenia nabycia rozpoznała zysk na okazyjnym nabyciu w kwocie 0,3 mln PLN, który został ujęty w Rachunku Zysków i Strat w pozycji Pozostałe przychody operacyjne. Kapitał przypisany udziałowcom niekontrolującym na dzień rozliczenia połączenia został rozpoznany w kwocie 70 mln PLN (w tym udziałowcom niekontrolującym posiadającym bezpośrednie zaangażowanie kapitałowe w Grupie PST 46 mln PLN).

Grupa PST w roku 2021 do momentu objecia kontrolą przez Grupę Famur wypracowała 63 mln przychodów przy zerowym zysku. W okresie od objęcia kontrolą do dnia bilansowego 31 grudnia 2021 roku Grupa PST wypracowała 9 mln przychodu generując 13 mln straty.

12.Udziały niekontrolujące

W wyniku transakcji nabycia, opisanych w nocie Rozliczenie nabycia w strukturach Grupy Famur zaisntiała Grupa Famur Solar. Famur SA posiada w istotnych komponentach Grupy Famur Solar pośrednio 26% udziału w kapitale i prawie głosu. Wartość kapitałów mniejszości przypadająca udziałowcom niekontrolującym Grupy Famur Solar na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku wyniosła 159 mln PLN a wygenerowana strata w strukturze Grupy Famur, przypadający udziałowcom niekontrolującym, za okres objęty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniósła 9 mln PLN.

13.Segmenty działalności oraz działalność zaniechana

13.1.Segmenty branżowe

Do końca 2019 roku Grupa raportowała cztery segmenty działalności:

Underground, który obejmował produkcję i świadczenie usług związanych z produktami wchodzące w skład kompleksu ścianowego, kombajny chodnikowe, środki transportu podziemnego, przenośniki taśmowe oraz wyposażenie uzupełniające

Surface, który obejmował produkcję i świadczenie usług w zakresie urządzeń przeładunkowych i dźwignic oraz świadczenie usług projektowych, budowlanych i konstrukcyjnych, w zakresie szeroko rozumianego przemysłu górniczego

Elektryka, który obejmował obszary projektowania oraz produkcji aparatury elektrycznej zasilającej oraz łączeniowej do maszyn stosowanych w górnictwie, podzespołów elektronicznych, projektowanie i wdrażanie rozwiązań informatycznych, realizację przemysłowych systemów automatyki, opracowanie projektów technicznych systemów i urządzeń oraz integrację systemów zasilania i automatyki

Usługi Górnicze, który obejmował usługi projektowe oraz wykonawcze budownictwa górniczego, a także usługi wiertnicze, w tym wiercenia powierzchniowe oraz wiercenia podziemne.

Sprzedaż w maju 2019 roku spółki Przedsiębiorstwo Budowy Szybów S.A. („PBSz”) poza Grupę FAMUR oraz utrata kontroli nad spółką FAMUR FAMAK S.A. (dawniej Famur Famak S.A.) wraz z jej spółkami zależnymi („Grupa FAMAK”) w lutym 2020 roku sprawiały, że segmenty przestały być istotne z punktu widzenia Grupy FAMUR. W wyniku sprzedaży PBSz udział przychodów segmentu Usług Górniczych w całości przychodów Grupy już w II półroczu 2019 roku spadł poniżej 2%, względem 12% uzyskanych w I półroczu 2019 roku i 13% w całym roku 2018. Utrata kontroli nad Grupą FAMAK, tworzącej segment Surface powoduje brak ujęcia przychodów i kosztów operacyjnych Grupy FAMAK w wynikach operacyjnych Grupy FAMUR począwszy od marca 2020 roku. Udział przychodów segmentu Elektryka w przychodach skonsolidowanych Grupy w roku 2019 wyniósł 7%. Jednocześnie istotna większość przychodów segmentu Elektryka jest zrealizował w związku z umowami zawartymi z kontrahentami przez segment Underground. Powyższe zmiany kapitałowe oraz istotne powiązanie przychodów segmentu Elektryka z segmentem Underground znacząco zmieniły proces podejmowania decyzji o alokacji zasobów, opierając go na skonsolidowanych wynikach operacyjnych. Ze względu na powyższe, za 2020 rok Grupa raportuje jeden segment operacyjny.

W wyniku działań oraz transakcji mających miejsce w roku 2021, szerzej opisanych w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Famur, grupa zbudowała segmen PV. Działalność Segmentu PV w roku 2021 wygenerowała nieistotne z punktu widzenia Grupy przychody i wyniki finansowe. Z uwagi na fakt iż dane dotyczące rachunku zysków i strat segmentu PV nie były analizowane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji Grupa nie prezentuje tych danych za rok 2021. Na koniec roku 2021 pozycje bilansowe segmentu PV stanowiły istotne wartości, a główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji analizuje te wartości, poniżej zaprezentowano główne pozycje spraowzdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty.

Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego.

13.2.Segmenty geograficzne

Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, Rosji, Unii Europejskiej i państw pozostałych.

W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy, niezależnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produktów lub usług.

13.3.Informacje na temat głównych klientów

W 2021 roku przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10%. Klienci nie są powiązani z Grupą. Poziom przychodów dla tych klientów był następujący:

PGG S.A.: 200 mln zł

JSW S.A.: 197 mln zł

W 2020 roku przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10%. Klienci nie są powiązani z Grupą. Poziom przychodów dla tych klientów był następujący:

PGG S.A.: 342 mln zł

JSW S.A.: 195 mln zł

13.4.Działalność zaniechana

W Grupie Famur zidentyfikowano działalność zaniechaną. Grupa zaniechała działalność po przez swoje spółki zależne na rynkach: serbskim, indonezyjskim.

Rachunek Zysków i Strat

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych

14.Przychody z umów z klientami

14.1.Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Grupa prowadzi działalność w obszarze produkcji i sprzedaży maszyn.

Sprzedaż towarów

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy).

- Wynagrodzenie zmienne

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej

ujętych skumulowanych przychodów w  momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

- Gwarancje

Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji, większość istniejących gwarancji jest ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niemniej jednak, niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Zgodnie z MSSF 15 taka gwarancja stanowi oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.

Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie

Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży.

Umowy z klientami, zawierane przez Grupę są konstruowane w oparciu o fakt, iż jej przedmiot jest dostosowywany do indywidualnego zapotrzebowania zamawiającego, a także ma charakter nieodwołalny. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia stosując metodę stopnia zaawansowania. Stopień zaawansowania realizacji umowy mierzony jest jako proporcja kosztów poniesionych do dnia bilansowego w stosunku do szacowanych kosztów łącznych.

Grupa rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją „Należności z tytułu dostaw i usług”. Zgodnie z MSSF 15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności.

Zaliczki otrzymane od klientów

Grupa prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji „Inne krótkoterminowe zobowiązania”.

Zgodnie z MSSF 15, Grupa ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydziela istotnego elementu finansowania.

W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Grupa ocenia, że umowy zawierają istotny element finansowania. W Grupie sytuacje takie nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.

14.2.Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji

Grupa przedstawiła ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Grupa ujawniła ponadto informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdania finansowego zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie a informacjami o przychodach, które Grupa ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego.

Tabela poniżej przedstawia podział przychodów z tytułu dostaw i usług ze względu na stosowane standardy rachunkowości.

Umowy z klientami na dostawę maszyn i urządzeń górnych są zindywidualizowane i różnią się warunkami płatności oraz terminami realizacji. Zasadniczo termin realizacji nie przekracza 12 miesięcy.

Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych.

Poniższa tabela przedstawia aktywa i zobowiązania związane z przychodami z tytułu umów

Aktywa z tytułu umów obejmują należne kwoty wynikające z wykonanych na dzień bilansowy świadczeń, liczonych metodą stopnia zaawansowania.

W związku z zawartymi umowami Grupa na 31.12.2021r. ma zobowiązania do wykonania świadczenia
w postaci dostaw maszyn i urządzeń w kwocie 351 mln zł (101 mln zł na 31.12.2020r.). Dostawy te będą zrealizowane w następujących terminach:

52 mln zł w I półroczu 2022 roku

191 mln zł w II półroczu 2022 roku

108 mln zł w I kwartale 2023 roku

Umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Ustalone z klientami wynagrodzenie nie ma charakteru wynagrodzenia zmiennego.

W okresie sprawozdawczym ujęto przychody uwzględnione w saldzie zobowiązań do wykonania świadczenia na początek okresu sprawozdawczego w kwocie 101 mln zł.

Przychody ujęte w 2021 roku, uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów na początek okresu, wyniosły 98 mln zł.

15.Przychody z dzierżaw

Przychody z dzierżaw realizowane są na podstawie umów dzierżawy, głównie kombajnów górniczych zawartych ze spółkami z branży wydobywczej. W umowach dzierżawy ustalane są dobowe stawki dzierżawne, które nie są indeksowane i nie zawierają elementu zmiennego. Umowy są zawierane na czas określony. Przedmiot umowy jest własnością wydzierżawiającego (spółek z Grupy). Po okresie dzierżawy dzierżawca ma obowiązek zwrócić przedmiot dzierżawy wydzierżawiającemu. Przedmioty dzierżawy są ubezpieczone przed zniszczeniem. Informacje wartościowe na temat dzierżawionych kombajnów zostały ujęte w nocie dotyczącej rzeczowych aktywów trwałych.

Poniższa tabela przedstawia terminy zapadalności niezdyskontowanych opłat leasingowych:

16.Koszty rodzajowe

17.Zatrudnienie i koszty wynagrodzenia

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu w osobach i wynagrodzeniach w Grupie (z uwzględnieniem Zarządu):

18.Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie związanych bezpośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy (głównie: odszkodowania, reklamacje, naprawy gwarancyjne).

18.1.Pozostałe przychody operacyjne

*W związku z umorzeniem postępowania podatkowego, urząd skarbowy zwrócił Spółce Famur zapłacony w 2019 roku podatek w kwocie 11,6 mln zł wraz z odsetkami. Ponadto, w związku z umorzeniem postępowania podatkowego, spółka rozwiązała dodatkową rezerwę w kwocie 4,7 mln zł.

** W kwietniu 2020 roku Grupa Famur podpisała ze Stroną Społeczną porozumienia w sprawie zastosowania rozwiązań przewidzianych ustawą o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, o obniżeniu czasu pracy o 20%, a tym samym obniżeniu wynagrodzeń o 20% w okresie od 1 maja do 31 lipca 2020r. W wyniku ubiegania się o wsparcie z ramienia rządowej tarczy antykryzysowej Spółki z Grupy otrzymały w 2020r dotacje w kwocie 15 mln zł, stanowiących dopłatę do wynagrodzeń za maj, czerwiec i lipiec.

18.2.Pozostałe koszty operacyjne

19.Przychody i koszty finansowe

19.1.Przychody finansowe

*Przychód finansowy z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych związany jest z wyceną instrumentu finansowego typu swap na stopę procentową (IRS).

19.2.Koszty finansowe

*Koszt finansowy z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych związany jest z wyceną instrumentu finansowego typu swap na stopę procentową (IRS).

20.Podatek dochodowy

20.1.Wybrane zasady rachunkowości

Obciążenie podatkowe składa się z bieżącego obciążenia podatkowego i odroczonego obciążenia podatkowego. Bieżący i odroczony podatek ujmuje się w wyniku, za wyjątkiem podatków wynikających z transakcji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości i wynika z różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych i przepisów obowiązujących w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i uregulowania zobowiązań z tego tytułu.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz ulg podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w dającej się przewidzieć przyszłości zostanie osiągnięty dochód pozwalający na jego wykorzystanie.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań a jego wartością podatkową.

20.2.Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat

20.3.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku

W roku 2020 utworzono odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 17 mln zł w związku z wdrażanym planem reorganizacji struktury spółki Hansen AG i jej spółek zależnych i brakiem możliwości wykorzystania części aktywa na podatek.

21.Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

21.1.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego