Zysk na akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej
(z\u0142/szt.) | (z\u0142/szt.) | ||
\u2013 podstawowy, w tym: | \u00a0 | 4,91 | 4,50 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 4,91 | 4,50 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | 0,00 | 0,00 |
\u2013 rozwodniony, w tym: | \u00a0 | 4,91 | 4,50 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 4,91 | 4,50 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
Dane w tys. PLN | Nota | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk (strata) brutto | \u00a0 | 134 151 | 88 424 |
Korekty w celu uzgodnienia zysku, w tym: | \u00a0 | 80 689 | -86 191 |
Udzia\u0142 w wyniku jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | \u00a0 | -3 022 | -2 511 |
Amortyzacja | \u00a0 | 45 622 | 44 048 |
Zyski / straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0 | 4 237 | 3 325 |
Odsetki | \u00a0 | 9 755 | 2 318 |
Wynik na sprzeda\u017cy i likwidacji trwa\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych | \u00a0 | -511 | 168 |
Wycena instrument\u00f3w pochodnych | \u00a0 | -2 056 | -885 |
Utrata warto\u015bci trwa\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych | \u00a0 | 200 | 600 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | 8.3 | 23 803 | -64 785 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 8.3 | 18 172 | -87 345 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 | 8.3 | 4 493 | 25 016 |
Zmiana stanu rezerw | \u00a0 | -19 980 | -3 894 |
Pozosta\u0142e | 8.3 | -24 | -2 246 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej przed podatkiem | \u00a0 | 214 840 | 2 233 |
Zap\u0142acony podatek dochodowy | \u00a0 | -25 063 | -32 391 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0 | 189 777 | -30 158 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | \u00a0 | -37 203 | -32 563 |
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | \u00a0 | 2 871 | 344 |
Wyp\u0142yw w zwi\u0105zku z udzieleniem po\u017cyczek | \u00a0 | -10 273 | -6 000 |
Otrzymane sp\u0142aty udzielonych po\u017cyczek | \u00a0 | 6 901 | 0 |
Nabycie udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | -5 000 | 0 |
Dywidendy otrzymane | \u00a0 | 659 | 650 |
Odsetki otrzymane | \u00a0 | 3 631 | 2 145 |
Pozosta\u0142e | 8.3 | 653 | -397 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | \u00a0 | -37 761 | -35 821 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119cia po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | 6.1.4 | 116 082 | 108 395 |
Wyp\u0142ywy w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | 6.1.4 | -180 854 | -11 972 |
Wykup akcji w\u0142asnych | \u00a0 | 0 | -28 676 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 6.1.4 | -15 090 | -15 730 |
Dywidendy wyp\u0142acone na rzecz udzia\u0142owc\u00f3w niemaj\u0105cych kontroli | \u00a0 | 0 | -10 |
Odsetki zap\u0142acone | 6.1.4 | -12 185 | -3 744 |
Pozosta\u0142e | 8.3 | 1 513 | 1 149 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | \u00a0 | -90 534 | 49 412 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zwi\u0119kszenie netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | \u00a0 | 61 482 | -16 567 |
Bilansowa zmiana \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w tym: | \u00a0 | 61 448 | -16 089 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto | \u00a0 | -34 | 478 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 38 915 | 55 004 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | \u00a0 | 100 363 | 38 915 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Przyczyny wyst\u0119powania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy bilansowymi zmianami niekt\u00f3rych pozycji oraz zmianami wynikaj\u0105cymi z rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci: | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci, w tym: | 20 551 | -74 056 |
zmiana stanu z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych | 29 101 | -43 707 |
zmiana stanu z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | -734 | -9 654 |
zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych | -717 | -12 465 |
zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych | -7 099 | -8 230 |
Eliminacja zmiany stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego | 734 | 9 654 |
Eliminacja zmiany stanu nale\u017cno\u015bci inwestycyjnych i zaliczek na inwestycje | -100 | -461 |
Eliminacja zmiany stanu udzielonych po\u017cyczek i naliczonych odsetek | 3 824 | 6 064 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | 77 | 0 |
Eliminacja zmiany salda aktywa z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w pochodnych | 1 412 | -24 |
Eliminacja zmiany salda rozrachunk\u00f3w z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci czekami i kartami kredytowymi | -2 362 | -1 807 |
Czeki otrzymane w rozliczeniu nale\u017cno\u015bci | -227 | -4 212 |
Pozosta\u0142e | -106 | 57 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w rachunku przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 23 803 | -64 785 |
\u00a0
\u00a0
Zapasy: | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | 17 830 | -87 345 |
Przeliczenie jednostki zale\u017cnej w warunkach hiperinflacji | 342 | 0 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w w rachunku przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 18 172 | -87 345 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania: | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 | -36 309 | 107 593 |
Eliminacja zmiany stanu kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 58 029 | -98 271 |
Eliminacja zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | -15 371 | 5 785 |
Eliminacja zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego | -3 375 | 8 249 |
Eliminacja zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | 1 204 | -14 |
Eliminacja zmiany salda przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w z tytu\u0142u dotacji rz\u0105dowej | -326 | 809 |
Eliminacja zmiany salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w pochodnych | 644 | 862 |
Pozosta\u0142e | -3 | 3 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 w rachunku przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 4 493 | 25 016 |
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Rozliczenie salda przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w z tytu\u0142u dotacji rz\u0105dowej do wyniku | -1 187 | -2 247 |
Przeliczenie jednostki zale\u017cnej w warunkach hiperinflacji | 1 335 | 0 |
Odpis aktualizuj\u0105cy po\u017cyczk\u0119 udzielon\u0105 | 0 | 173 |
Dywidenda otrzymana przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne | -172 | -172 |
Razem pozosta\u0142e | -24 | -2 246 |
\u00a0
Pozosta\u0142e w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Wp\u0142yw od udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych w zwi\u0105zku z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u | 1 100 | 0 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | -599 | 0 |
Nabycie pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych | -785 | 0 |
Sprzeda\u017c pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych | 937 | 0 |
Wykup udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce zale\u017cnej | 0 | -397 |
Razem pozosta\u0142e | 653 | -397 |
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e w dzia\u0142alno\u015bci finansowej | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w z otrzymanych dotacji na wydatki inwestycyjne | 1 513 | 1 149 |
Razem pozosta\u0142e | 1 513 | 1 149 |
\u00a0
Dane obj\u0119te sprawozdaniem finansowym
\u00a0
Niniejsze sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapita\u0142owej Selena. Obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz dane na ten dzie\u0144.
\u00a0
Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat, skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz\u00a0skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w\u00a0kapitale w\u0142asnym obejmuj\u0105 dane za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku oraz dane por\u00f3wnawcze za okres 12\u00a0miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz\u00a0 dane por\u00f3wnawcze na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku.
\u00a0
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 20 kwietnia 2023 roku.
Waluta funkcjonalna jednostki Dominuj\u0105cej i waluta sprawozdania finansowego
\u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki Dominuj\u0105cej i prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest polski z\u0142oty, a\u00a0wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy tj. 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku, aktywa i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w\u00a0walutach obcych wycenione s\u0105 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (NBP). Pozycje skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat, skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyceniane s\u0105 po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie od stycznia do\u00a0grudnia odpowiednio 2022 i 2021 roku.
\u00a0
Kursy przyj\u0119te do wyceny bilansowej oraz \u015brednie kursy dla poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w sprawozdawczych przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Waluta | stan na | stan na | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
1\u00a0USD | 4,4018 | 4,0600 | 4,4679 | 3,8757 |
1\u00a0EUR | 4,6899 | 4,5994 | 4,6883 | 4,5775 |
100\u00a0HUF | 1,1718 | 1,2464 | 1,1955 | 1,2758 |
1\u00a0UAH | 0,1258 | 0,1487 | 0,1354 | 0,1422 |
1\u00a0CZK | 0,1942 | 0,1850 | 0,1910 | 0,1785 |
1\u00a0RUB | 0,0618 | 0,0542 | 0,0681 | 0,0524 |
1\u00a0BRL | 0,8326 | 0,7287 | 0,8690 | 0,7189 |
1\u00a0BGN | 2,3979 | 2,3516 | 2,3971 | 2,3404 |
1\u00a0CNY | 0,6348 | 0,6390 | 0,6619 | 0,6020 |
100\u00a0KRW | 0,3497 | 0,3417 | 0,3461 | 0,3380 |
1\u00a0RON | 0,9475 | 0,9293 | 0,9501 | 0,9293 |
1 TRY | 0,2349 | 0,3016 | 0,2700 | 0,4350 |
100\u00a0KZT | 0,9547 | 0,9354 | 0,9745 | 0,9112 |
1 MXN | 0,2256 | 0,1984 | 0,2232 | 0,1901 |
\u00a0
Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie\u00a0stwierdzono istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci. Grupa Selena na\u00a0dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego posiada stabiln\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105, a prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazuj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie wystarczaj\u0105cym do\u00a0kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105d Selena FM S.A., na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0sytuacji w Ukrainie, doszed\u0142 do wniosku, \u017ce kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci Grupy w\u00a0okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia 31 grudnia 2022 roku nie jest zagro\u017cona. Wp\u0142yw sytuacji w Ukrainie opisano szerzej w nocie 7.2.5.
\u00a0
O\u015bwiadczenie Zarz\u0105du w sprawie rzetelno\u015bci sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego
\u00a0
Zarz\u0105d Selena FM S.A. o\u015bwiadcza, \u017ce wed\u0142ug jego najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci, odzwierciedla w\u00a0spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 oraz zysk netto Grupy Selena. Sprawozdanie Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Selena za 2022 rok zawiera prawdziwy obraz rozwoju i\u00a0osi\u0105gni\u0119\u0107 oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagro\u017ce\u0144 i ryzyka.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa5577d5daa7044da855d8cbbb8fa642e_455": { "value": "Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 20 kwietnia 2023 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af485b6d47daa476eade61ae35fb7660a_456": { "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki Dominuj\u0105cej i prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest polski z\u0142oty, a\u00a0wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy tj. 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku, aktywa i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w\u00a0walutach obcych wycenione s\u0105 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (NBP). Pozycje skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat, skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyceniane s\u0105 po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie od stycznia do\u00a0grudnia odpowiednio 2022 i 2021 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af7fa9a87a75e41d8a5c7b33f4356d491_457": { "value": "Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie\u00a0stwierdzono istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci. Grupa Selena na\u00a0dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego posiada stabiln\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105, a prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazuj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrzymania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomie wystarczaj\u0105cym do\u00a0kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105d Selena FM S.A., na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wynikaj\u0105cych z\u00a0sytuacji w Ukrainie, doszed\u0142 do wniosku, \u017ce kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci Grupy w\u00a0okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy od dnia 31 grudnia 2022 roku nie jest zagro\u017cona. Wp\u0142yw sytuacji w Ukrainie opisano szerzej w nocie 7.2.5.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7f5d829581824d2ea1ad275e892fea98_1671819804": { "value": "\u00a0
Podstawa sporz\u0105dzenia oraz por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych finansowych
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u00a0
MSR i MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0
\u00a0
Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Selena za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, przy uwzgl\u0119dnieniu zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej oraz poza dokonaniem zmiany agregacji segment\u00f3w operacyjnych do sprawozdawczych. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021 i za lata wcze\u015bniejsze prezentowano 3 segmenty sprawozdawcze: Unia Europejska, Europa Wschodnia i Azja oraz Ameryka P\u00f3\u0142nocna i Po\u0142udniowa, agreguj\u0105c do tych segment\u00f3w sprawozdawczych poszczeg\u00f3lne kraje (uznawane przez Grup\u0119 jako segmenty operacyjne). W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 zmieniono kwalifikacj\u0119 segment\u00f3w operacyjnych z kraj\u00f3w na sp\u00f3\u0142ki Grupy Selena i dokonano nowej agregacji do segment\u00f3w sprawozdawczych na podstawie kryteri\u00f3w \u0142\u0105czenia okre\u015blonych w MSSF 8.12. Nowe segmenty sprawozdawcze zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 3 niniejszego sprawozdania.
\u00a0
Dodatkowo jednostki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105ce w gospodarce uznanej za hiperinflacyjn\u0105 (Turcja) dokona\u0142y przekszta\u0142cenia danych finansowych z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany poni\u017cej.
\u00a0
Ocena, czy sp\u00f3\u0142ki z Grupy dzia\u0142aj\u0105 w gospodarkach ogarni\u0119tych hiperinflacj\u0105, opiera si\u0119 na czynnikach jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych. W Turcji, w kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadz\u0105 dwie sp\u00f3\u0142ki Grupy Selena, poziomy inflacji by\u0142y od pewnego czasu wysokie, a znaczne miesi\u0119czne wzrosty inflacji odnotowywane przez Turecki Instytut Statystyczny od grudnia 2021 roku do chwili obecnej, spowodowa\u0142y, \u017ce wska\u017aniki inflacji w skali trzech lat w\u00a0uj\u0119ciu skumulowanym przekroczy\u0142y w kwietniu 2022 roku 100 procent. Ponadto w Turcji obecne s\u0105 tak\u017ce jako\u015bciowe wska\u017aniki hiperinflacji. W zwi\u0105zku z tym Grupa uzna\u0142a Turcj\u0119 za kraj, kt\u00f3rego gospodarka jest hiperinflacyjna i dla dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych funkcjonuj\u0105cych w Turcji\u00a0zastosowano, retrospektywnie od\u00a0dnia 1 stycznia 2022 roku, MSR 29 \"Sprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa\u00a0w warunkach hiperinflacji\", tak jakby gospodarka turecka by\u0142a zawsze hiperinflacyjna. Przekszta\u0142cono tak\u017ce\u00a0dane finansowe jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest lira turecka z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o wska\u017anik cen towar\u00f3w i us\u0142ug konsumpcyjnych (CPI) tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego.
\u00a0
W zwi\u0105zku z tym, bilansowe pozycje niepieni\u0119\u017cne oraz rachunek zysk\u00f3w i strat zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak, aby odzwierciedla\u0142y si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Pozycje pieni\u0119\u017cne, takie jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne, nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania, zad\u0142u\u017cenie bankowe itp. odzwierciedlaj\u0105 ju\u017c si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 zamkni\u0119cia, poniewa\u017c pozycje te sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z sald, nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144 w odpowiednich jednostkach pieni\u0119\u017cnych. MSR 29, w\u00a0po\u0142\u0105czeniu z MSR 21 dotycz\u0105cym przeliczania walut, wymaga r\u00f3wnie\u017c, aby wszystkie transakcje w kursie walutowym gospodarki hiperinflacyjnej tj. lirze tureckiej (TRY), by\u0142y przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy tj.\u00a0polski z\u0142oty (PLN), przy zastosowaniu kursu walutowego z dnia bilansowego. W zwi\u0105zku z tym, wszystkie transakcje w Turcji
zosta\u0142y przeliczone na PLN przy u\u017cyciu kursu walutowego z dnia 31 grudnia 2022 roku, podczas gdy Grupa zwykle przelicza transakcje w rachunku zysk\u00f3w i strat po \u015brednim kursie walutowym z\u00a0danego okresu sprawozdawczego. Poniewa\u017c waluta prezentacji Grupy, kt\u00f3r\u0105 jest PLN, nie jest hiperinflacyjna, MSR 21 i MSR 29 nie wymagaj\u0105 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych Grupy w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na koniec grudnia 2022 roku. Dane finansowe Grupy za lata poprzednie nie zosta\u0142y zatem przekszta\u0142cone. Skumulowany efekt zastosowania MSR 29 na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku zosta\u0142 uj\u0119ty w\u00a0pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych Grupy.
\u00a0
Podstawa przekszta\u0142ce\u0144 zwi\u0105zanych z hiperinflacj\u0105
\u00a0
Wska\u017anik cen:
Hiperinflacyjne przekszta\u0142cenia danych finansowych jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji opieraj\u0105 si\u0119 na\u00a0oficjalnie dost\u0119pnych danych dotycz\u0105cych zmian wska\u017anika cen konsumpcyjnych (CPI) publikowanych przez Turecki Instytut Statystyczny. Na podstawie tego indeksu inflacja za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 64% procent.
\u00a0
Poszczeg\u00f3lne wska\u017aniki inflacji przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Wska\u017anik inflacji za poszczeg\u00f3lne okresy | \u00a0 |
grudzie\u0144 2022 - grudzie\u0144 2021 | 64% |
grudzie\u0144 2021 - grudzie\u0144 2020 | 36% |
Wska\u017anik inflacji w skali 3 lat w uj\u0119ciu skumulowanym | \u00a0 |
grudzie\u0144 2022 - grudzie\u0144 2019 | 156% |
grudzie\u0144 2021 - grudzie\u0144 2018 | 74% |
\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Kurs walutowy
Wszystkie dane finansowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych w Turcji, zar\u00f3wno w bilansie, jak i\u00a0w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat, s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji grupy na PLN, przy u\u017cyciu kursu wymiany TRY/PLN na dzie\u0144 bilansowy, w przeciwie\u0144stwie do zwyczajowej praktyki Grupy polegaj\u0105cej na przeliczaniu rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu \u015bredniego kursu wymiany za okres sprawozdawczy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kurs TRY wynosi\u0142 0,2349 PLN.
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce metody i czasu przekszta\u0142cenia zwi\u0105zanego z hiperinflacj\u0105
\u00a0
1) Przekszta\u0142cenia hiperinflacyjne w walucie lokalnej:
a) Grupa przeanalizowa\u0142a pozycje bilansowe jednostek zale\u017cnych w Turcji i podzieli\u0142a je na aktywa/zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne i niepieni\u0119\u017cne. Pozycje pieni\u0119\u017cne nie podlega\u0142y przekszta\u0142ceniu, poniewa\u017c s\u0105 one ju\u017c wyra\u017cane w\u00a0jednostkach obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego.
b) Istotne pozycje niepieni\u0119\u017cne wyst\u0119puj\u0105ce w tureckich jednostkach zale\u017cnych to: rzeczowe aktywa trwa\u0142e, aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zapasy. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nie zosta\u0142y dodatkowo przeszacowane, bo cyklicznie podlegaj\u0105 indeksacji o wska\u017anik inflacji. Pozosta\u0142e pozycje niepieni\u0119\u017cne zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w inflacji w oparciu o zmiany wska\u017anika cen w okresie od\u00a0pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do dnia 31 grudnia 2022 roku lub do daty zbycia. Przekszta\u0142cenia zosta\u0142y dokonane ze\u00a0skutkiem na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pozycji w bilansie, jednak nie wcze\u015bniej ni\u017c na dzie\u0144 nabycia jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119, gdy\u017c uznaje si\u0119, \u017ce pozycje niepieni\u0119\u017cne zosta\u0142y wtedy przeliczone i uj\u0119te w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w warto\u015bci godziwej, odzwierciedlaj\u0105cej si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 nabycia. Przekszta\u0142cenie znacz\u0105co zwi\u0119kszy\u0142o warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Przekszta\u0142cenie
doprowadzi\u0142o r\u00f3wnie\u017c do wy\u017cszych koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat w postaci wy\u017cszych odpis\u00f3w amortyzacyjnych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142con\u0105 warto\u015bci\u0105 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
c) Kapita\u0142 w\u0142asny tureckich jednostek zale\u017cnych zosta\u0142 przekszta\u0142cony o skutki inflacji w oparciu o zmiany wska\u017anika cen w 2022 roku w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na dzie\u0144 bilansowy. Aktualizacja wyceny kapita\u0142u w\u0142asnego w oparciu o zmiany wska\u017anika cen zosta\u0142a uj\u0119ta drugostronnie w przychodach finansowych w pozycji: Wynik na przeliczeniu jednostek zale\u017cnych w warunkach hiperinflacji oraz w kapitale w\u0142asnym w pozycji zyski zatrzymane.
d) Wszystkie transakcje rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu odzwierciedlenia zmian wska\u017anika cen w okresie od miesi\u0105ca uj\u0119cia w rachunku zysk\u00f3w i strat do 31 grudnia, z wyj\u0105tkiem amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142y przeliczone w\u00a0oparciu o skorygowan\u0105 warto\u015b\u0107 brutto tych aktyw\u00f3w. Ponowne obliczenie amortyzacji opiera si\u0119 na\u00a0normalnych okresach u\u017cytkowania odpowiednich aktyw\u00f3w. Przekszta\u0142cenie rachunku zysk\u00f3w i strat o\u00a0wska\u017anik inflacji spowodowa\u0142o wzrost warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat w walucie lokalnej ze wzgl\u0119du na zmiany wska\u017anika cen od dnia uj\u0119cia do 31 grudnia 2022 roku.
e) Skutki przekszta\u0142cenia rachunku zysk\u00f3w i strat oraz bilansu o inflacj\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y uj\u0119te drugostronnie w kosztach finansowych w pozycji: Wynik na przeliczeniu jednostki zale\u017cnej w warunkach hiperinflacji. Przeszacowanie pozycji bilansowych o inflacj\u0119 od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do ko\u0144ca 2021 roku zosta\u0142o uj\u0119te drugostronnie w kapitale w\u0142asnym w pozycji zyski zatrzymane.
\u00a0
2) Przeliczenie danych finansowych na walut\u0119 prezentacji Grupy:
a) Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji po przekszta\u0142ceniach inflacyjnych w\u00a0walucie lokalnej zosta\u0142o przeliczone na PLN poprzez przeliczenie bilansu i wszystkich pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie sprawozdawczym przy zastosowaniu kursu TRY/PLN na dzie\u0144 bilansowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kurs TRY wynosi\u0142 0,2349 PLN. Przeliczenie pozycji bilansu pozostaje bez zmian w por\u00f3wnaniu ze\u00a0zwyk\u0142\u0105 praktyk\u0105 Grupy, natomiast nowa zasada przeliczania pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat nie ma znacz\u0105cego wp\u0142ywu na pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
3) Czas rozpoznania:
a) MSR 29 zosta\u0142 wdro\u017cony przez Grup\u0119 z dniem 1 stycznia 2022 roku, a przekszta\u0142cenia z tytu\u0142u hiperinflacji zosta\u0142y uj\u0119te po raz pierwszy w bie\u017c\u0105cym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
b) Poniewa\u017c wska\u017aniki inflacji w skali trzech lat w uj\u0119ciu skumulowanym przekroczy\u0142y 100 procent w kwietniu 2022 roku, opublikowane dane za pierwszy kwarta\u0142 2022 roku nie uleg\u0142y zmianie.
\u00a0
Wp\u0142yw zastosowania MSR 29 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku
\u00a0
POZYCJE SKONSOLIDOWANYCH AKTYW\u00d3W I PASYW\u00d3W
\u00a0
Dane w tys. PLN | stan na | Wp\u0142yw | stan na |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
AKTYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 283 204 | 4 588 | 287 792 |
Warto\u015bci niematerialne | 36 847 | 0 | 36 847 |
Inwestycje w jednostki wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 27 693 | 0 | 27 693 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 54 108 | 0 | 54 108 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 919 | 0 | 919 |
Aktywa trwa\u0142e razem | 402 771 | 4 588 | 407 359 |
Zapasy | 261 844 | 341 | 262 185 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa niefinansowe | 51 722 | 0 | 51 722 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 276 286 | 0 | 276 286 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 15 049 | 0 | 15 049 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 58 131 | 0 | 58 131 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 100 363 | 0 | 100 363 |
Aktywa obrotowe razem | 763 395 | 341 | 763 736 |
RAZEM AKTYWA | 1 166 166 | 4 929 | 1 171 095 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZOBOWI\u0104ZANIA I KAPITA\u0141 W\u0141ASNY | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 1 142 | 0 | 1 142 |
Akcje w\u0142asne | -28 676 | 0 | -28 676 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -50 358 | 0 | -50 358 |
Kapita\u0142 zapasowy | 684 627 | 0 | 684 627 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 118 545 | 0 | 118 545 |
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty | -15 145 | 4 929 | -10 216 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 710 135 | 4 929 | 715 064 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 3 188 | 0 | 3 188 |
Kapita\u0142 w\u0142asny razem | 713 323 | 4 929 | 718 252 |
D\u0142ugoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 38 464 | 0 | 38 464 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 33 793 | 0 | 33 793 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 4 391 | 0 | 4 391 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania niefinansowe | 3 576 | 0 | 3 576 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 5 803 | 0 | 5 803 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 86 027 | 0 | 86 027 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 208 120 | 0 | 208 120 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia | 28 912 | 0 | 28 912 |
Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 51 530 | 0 | 51 530 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 10 755 | 0 | 10 755 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 10 814 | 0 | 10 814 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania niefinansowe | 54 365 | 0 | 54 365 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 2 320 | 0 | 2 320 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 366 816 | 0 | 366 816 |
Zobowi\u0105zania razem | 452 843 | 0 | 452 843 |
RAZEM ZOBOWI\u0104ZANIA I KAPITA\u0141 W\u0141ASNY | 1 166 166 | 4 929 | 1 171 095 |
\u00a0
POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | Wp\u0142yw hiperinflacji | od 01.01.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1 660 214 | 10 244 | 1 670 458 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 286 898 | 0 | 286 898 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 949 | 0 | 5 949 |
Przychody z um\u00f3w z klientami | 1 953 061 | 10 244 | 1 963 305 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 364 636 | 7 934 | 1 372 570 |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 588 425 | 2 310 | 590 735 |
Koszty sprzeda\u017cy | 307 310 | 868 | 308 178 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 144 298 | 418 | 144 716 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 23 735 | 4 | 23 739 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 2 398 | 39 | 2 437 |
Utrata warto\u015bci trwa\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych | 200 | 0 | 200 |
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 5 322 | 0 | 5 322 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 152 631 | 990 | 153 621 |
Przychody finansowe | 13 738 | 0 | 13 738 |
Koszty finansowe | 33 550 | 2 680 | 36 230 |
Udzia\u0142 w wynikach jednostki stowarzyszonej | 3 022 | 0 | 3 022 |
Zysk brutto | 135 841 | -1 690 | 134 151 |
Podatek dochodowy | 21 925 | -355 | 21 570 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 113 916 | -1 335 | 112 581 |
Wynik netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
Zysk netto za okres | 113 916 | -1 335 | 112 581 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk netto przypisany: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 113 448 | -1 335 | 112 113 |
\u2013 udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 468 | 0 | 468 |
Zysk na akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | (z\u0142/szt.) | (z\u0142/szt.) | (z\u0142/szt.) |
\u2013 podstawowy, w tym: | 4,97 | -0,06 | 4,91 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4,97 | -0,06 | 4,91 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u2013 rozwodniony, w tym: | 4,97 | -0,06 | 4,91 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4,97 | -0,06 | 4,91 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
\u00a0
POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | Wp\u0142yw hiperinflacji | od 01.01.2022 |
Wynik netto | 113 917 | -1 336 | 112 581 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -2 278 | 0 | -2 278 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu | -2 278 | 0 | -2 278 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, przed opodatkowaniem | -2 278 | 0 | -2 278 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z r\u00f3\u017cnicami kursowymi z przeliczenia | -1 408 | 0 | -1 408 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z elementami ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, kt\u00f3re podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu w wynik finansowy | -1 408 | 0 | -1 408 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody za okres, po uwzgl\u0119dnieniu podatku | -3 686 | 0 | -3 686 |
Ca\u0142kowite dochody razem | 110 231 | -1 336 | 108 895 |
Przypisane: | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
\u2013 akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 109 949 | -1 336 | 108 613 |
\u2013 udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 282 | 0 | 282 |
\u00a0
Zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zatwierdzone do stosowania w UE, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od 1 stycznia 2022 roku
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wesz\u0142y w \u017cycie po raz pierwszy w\u00a0sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:
\u2022 Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej);
\u2022 Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej);
\u2022 Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE 28 czerwca 2021 r. (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej);
\u2022 Zmiany do r\u00f3\u017cnych standard\u00f3w \u201ePoprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)\u201d \u2013 dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane g\u0142\u00f3wnie na rozwi\u0105zywanie niezgodno\u015bci i u\u015bci\u015blenie s\u0142ownictwa - zatwierdzone w 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 jedynie przyk\u0142adu ilustruj\u0105cego, a zatem nie podano daty wej\u015bcia ich w\u00a0\u017cycie).
Zastosowanie wy\u017cej wymienionych zmian do standard\u00f3w oraz interpretacji nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2022 rok.
\u00a0
Standardy wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz zmiany do standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie
\u2981MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1\u00a0stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2981Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2981Zmiany do MSR 8: Definicja warto\u015bci szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2981Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2981Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Opublikowane standardy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE
\u00a0
Poni\u017csze zestawienie przedstawia opublikowane standardy lub poprawki do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez UE:
\uf0b7MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) \u2013 zgodnie z\u00a0decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 roku) \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo - termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony;
\uf0b7Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i\u00a0d\u0142ugoterminowe oraz Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie oraz Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 pa\u017adziernika 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\uf0b7Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ca zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1\u00a0stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zasady konsolidacji
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej Selena FM S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych,wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych je do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, w oparciu o\u00a0jednolite zasady rachunkowo\u015bci stosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W\u00a0celu eliminacji rozbie\u017cno\u015bci w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c korekty na\u00a0poziomie konsolidacji.
\u00a0
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce\u00a0dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane w dniu ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do\u00a0zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105.
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
\u00a0
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez jednostki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej jest taki sam. Jednostki stowarzyszone stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zgodne z przepisami prawa odpowiednimi dla ich siedziby. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 niezb\u0119dnych korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119 Selena.
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o\u00a0p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych odzwierciedlany jest w skonsolidowanym zysku lub stracie Grupy.\u00a0
\u00a0
Grupa posiada udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach (joint ventures) b\u0119d\u0105cych wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, w kt\u00f3rych strony sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 maj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tej jednostki. Wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 stanowi okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy decyzje dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron wsp\u00f3\u0142kontroluj\u0105cych. Przez istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozumie si\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3ra wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 zwrot\u00f3w wypracowanych przez te wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym udzia\u0142y we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia, a na kolejne dni ko\u0144cz\u0105ce okresy sprawozdawcze wycenia metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Udzia\u0142y Grupy w wyniku finansowym wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie, natomiast jej udzia\u0142 w zmianach stanu pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia nabycia- w odpowiedniej pozycji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o\u00a0\u0142\u0105czne zmiany stanu kapita\u0142u w\u0142asnego od dnia nabycia.
\u00a0
Ocena inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach pod k\u0105tem utraty warto\u015bci ma miejsce, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na\u00a0to, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci lub odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonany w latach poprzednich ju\u017c nie jest wymagany.
Sprawozdania jednostek zale\u017cnych o walucie funkcjonalnej innej ni\u017c PLN
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, kt\u00f3ry stanowi r\u00f3wnie\u017c walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i polskich jednostek zale\u017cnych.
Dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Selena, dokonuje si\u0119 przelicze\u0144 poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych, dla kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta inna ni\u017c PLN, w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
a)pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 - po kursie zamkni\u0119cia, tj. po kursie \u015brednim obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP,
b)pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych waha\u0144 kursu wymiany w danym okresie przychody i koszty rachunku zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przelicza si\u0119 po kursach z dnia transakcji.
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach danego okresu.
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca ujmuje w swoim sprawozdaniu jednostkowym nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki udzielone swoim jednostkom zale\u017cnym. Je\u017celi w ocenie Zarz\u0105du instrumenty tego typu maj\u0105 charakter inwestycji w aktywa netto (tj.\u00a0s\u0105 elementem finansowania jednostki zale\u017cnej, a ich odzyskanie w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci nie jest planowane), to\u00a0r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny takich aktyw\u00f3w powstaj\u0105ce w sprawozdaniach jednostkowych tych jednostek oraz Jednostki Dominuj\u0105cej ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i akumuluje w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego (\u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej\u201d)\u00a0a\u017c do momentu zbycia jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105.
\u00a0
Pozosta\u0142e polityki rachunkowo\u015bci nieopisane w innych notach obja\u015bniaj\u0105cych
Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa sporz\u0105dza metod\u0105 po\u015bredni\u0105 wg zasad okre\u015blonych w MSR nr 7. Wynik finansowy brutto roku obrotowego korygowany jest o pozycje nie powoduj\u0105ce zmian stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w, jak te\u017c o wyniki innych dzia\u0142alno\u015bci ni\u017c operacyjna oraz elementy pieni\u0119\u017cne wyniku, kt\u00f3re zaliczane s\u0105 do w\u0142a\u015bciwych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci (inwestycyjnej, finansowej).
Dywidendy otrzymane od jednostek stowarzyszonych prezentowane s\u0105 w przychodach finansowych. Na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, po zsumowaniu sprawozdania jednostki dominuj\u0105cej ze sprawozdaniami finansowymi jednostek zale\u017cnych, wprowadza si\u0119 korekty dywidend nale\u017cnych lub wyp\u0142aconych przez jednostki powi\u0105zane jednostkom dominuj\u0105cym na wszystkich szczeblach Grupy.
\u00a0
Rachunek zysk\u00f3w i strat zawiera informacj\u0119 na temat podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 w podziale na wszystkie rodzaje akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 mi\u0119dzy sob\u0105 prawem udzia\u0142u w zysku netto danego okresu, zgodnie z wymogami okre\u015blonymi w\u00a0MSR\u00a033. Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych prezentowane w informacji dodatkowej dotycz\u0105cej koszt\u00f3w w uk\u0142adzie rodzajowym zawieraj\u0105 koszty jednostki jako pracodawcy dotycz\u0105ce pracownik\u00f3w (poza wynagrodzeniami), do kt\u00f3rych zalicza si\u0119 przede wszystkim: sk\u0142adki ztytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych w tej cz\u0119\u015bci, kt\u00f3ra obci\u0105\u017ca jednostk\u0119, sk\u0142adki na rzecz
funduszu pracy (FP) oraz funduszu gwarantowanych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (FG\u015aP), odpisy na zak\u0142adowy fundusz \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, koszty szkolenia pracownik\u00f3w, ubezpieczenia osobowe pracownik\u00f3w, \u015bwiadczenia rzeczowe na rzecz pracownik\u00f3w zwi\u0105zane z BHP, wydatki w zakresie odzie\u017cy roboczej i ochronnej pracownik\u00f3w, wydatki zwi\u0105zane z ochron\u0105 zdrowia, wyp\u0142aty pieni\u0119\u017cne typu: nagrody jubileuszowe, odprawy po\u015bmiertne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych poniesione bezpo\u015brednio w zwi\u0105zku z\u00a0wytworzeniem lub nabyciem pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wchodz\u0105 natomiast w sk\u0142ad warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 rozlicza si\u0119 metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w. Na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki przejmowanej ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych jednostki przejmuj\u0105cej na podstawie danych ze sprawozdania finansowego sporz\u0105dzonego przez jednostk\u0119 przejmowan\u0105 na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, a uj\u0119tymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki przejmowanej ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Transakcje po\u0142\u0105czenia rozlicza si\u0119 od daty przej\u0119cia, tym samym nie dokonuje si\u0119 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych za okres poprzedzaj\u0105cy. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem: gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w\u00a0podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9c6e143b82ae4efc887872ad74bd502a_460": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u00a0
MSR i MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4fa5b75bd11d4d91b31ff7afd56b9144_459": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u00a0
MSR i MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A17db4642522e4238a64b285ab156f723_461": { "value": "Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Selena za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, przy uwzgl\u0119dnieniu zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej oraz poza dokonaniem zmiany agregacji segment\u00f3w operacyjnych do sprawozdawczych. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021 i za lata wcze\u015bniejsze prezentowano 3 segmenty sprawozdawcze: Unia Europejska, Europa Wschodnia i Azja oraz Ameryka P\u00f3\u0142nocna i Po\u0142udniowa, agreguj\u0105c do tych segment\u00f3w sprawozdawczych poszczeg\u00f3lne kraje (uznawane przez Grup\u0119 jako segmenty operacyjne). W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 zmieniono kwalifikacj\u0119 segment\u00f3w operacyjnych z kraj\u00f3w na sp\u00f3\u0142ki Grupy Selena i dokonano nowej agregacji do segment\u00f3w sprawozdawczych na podstawie kryteri\u00f3w \u0142\u0105czenia okre\u015blonych w MSSF 8.12. Nowe segmenty sprawozdawcze zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 3 niniejszego sprawozdania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab7115eebeef34db4be8289197414cefc_462": { "value": "Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Selena za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, przy uwzgl\u0119dnieniu zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej oraz poza dokonaniem zmiany agregacji segment\u00f3w operacyjnych do sprawozdawczych. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021 i za lata wcze\u015bniejsze prezentowano 3 segmenty sprawozdawcze: Unia Europejska, Europa Wschodnia i Azja oraz Ameryka P\u00f3\u0142nocna i Po\u0142udniowa, agreguj\u0105c do tych segment\u00f3w sprawozdawczych poszczeg\u00f3lne kraje (uznawane przez Grup\u0119 jako segmenty operacyjne). W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 zmieniono kwalifikacj\u0119 segment\u00f3w operacyjnych z kraj\u00f3w na sp\u00f3\u0142ki Grupy Selena i dokonano nowej agregacji do segment\u00f3w sprawozdawczych na podstawie kryteri\u00f3w \u0142\u0105czenia okre\u015blonych w MSSF 8.12. Nowe segmenty sprawozdawcze zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 3 niniejszego sprawozdania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1ba9f4a4059c43779956e54a6706fbaa_463": { "value": "Zasady (polityki) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Selena za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 roku, przy uwzgl\u0119dnieniu zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 roku i p\u00f3\u017aniej oraz poza dokonaniem zmiany agregacji segment\u00f3w operacyjnych do sprawozdawczych. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021 i za lata wcze\u015bniejsze prezentowano 3 segmenty sprawozdawcze: Unia Europejska, Europa Wschodnia i Azja oraz Ameryka P\u00f3\u0142nocna i Po\u0142udniowa, agreguj\u0105c do tych segment\u00f3w sprawozdawczych poszczeg\u00f3lne kraje (uznawane przez Grup\u0119 jako segmenty operacyjne). W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 zmieniono kwalifikacj\u0119 segment\u00f3w operacyjnych z kraj\u00f3w na sp\u00f3\u0142ki Grupy Selena i dokonano nowej agregacji do segment\u00f3w sprawozdawczych na podstawie kryteri\u00f3w \u0142\u0105czenia okre\u015blonych w MSSF 8.12. Nowe segmenty sprawozdawcze zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 3 niniejszego sprawozdania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A472f4abd62d74589983d0aaf485a7891_1252663767": { "value": "Dodatkowo jednostki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105ce w gospodarce uznanej za hiperinflacyjn\u0105 (Turcja) dokona\u0142y przekszta\u0142cenia danych finansowych z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany poni\u017cej.
\u00a0
Ocena, czy sp\u00f3\u0142ki z Grupy dzia\u0142aj\u0105 w gospodarkach ogarni\u0119tych hiperinflacj\u0105, opiera si\u0119 na czynnikach jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych. W Turcji, w kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadz\u0105 dwie sp\u00f3\u0142ki Grupy Selena, poziomy inflacji by\u0142y od pewnego czasu wysokie, a znaczne miesi\u0119czne wzrosty inflacji odnotowywane przez Turecki Instytut Statystyczny od grudnia 2021 roku do chwili obecnej, spowodowa\u0142y, \u017ce wska\u017aniki inflacji w skali trzech lat w\u00a0uj\u0119ciu skumulowanym przekroczy\u0142y w kwietniu 2022 roku 100 procent. Ponadto w Turcji obecne s\u0105 tak\u017ce jako\u015bciowe wska\u017aniki hiperinflacji. W zwi\u0105zku z tym Grupa uzna\u0142a Turcj\u0119 za kraj, kt\u00f3rego gospodarka jest hiperinflacyjna i dla dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych funkcjonuj\u0105cych w Turcji\u00a0zastosowano, retrospektywnie od\u00a0dnia 1 stycznia 2022 roku, MSR 29 \"Sprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa\u00a0w warunkach hiperinflacji\", tak jakby gospodarka turecka by\u0142a zawsze hiperinflacyjna. Przekszta\u0142cono tak\u017ce\u00a0dane finansowe jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest lira turecka z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o wska\u017anik cen towar\u00f3w i us\u0142ug konsumpcyjnych (CPI) tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego.
\u00a0
W zwi\u0105zku z tym, bilansowe pozycje niepieni\u0119\u017cne oraz rachunek zysk\u00f3w i strat zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak, aby odzwierciedla\u0142y si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Pozycje pieni\u0119\u017cne, takie jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne, nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania, zad\u0142u\u017cenie bankowe itp. odzwierciedlaj\u0105 ju\u017c si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 zamkni\u0119cia, poniewa\u017c pozycje te sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z sald, nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144 w odpowiednich jednostkach pieni\u0119\u017cnych. MSR 29, w\u00a0po\u0142\u0105czeniu z MSR 21 dotycz\u0105cym przeliczania walut, wymaga r\u00f3wnie\u017c, aby wszystkie transakcje w kursie walutowym gospodarki hiperinflacyjnej tj. lirze tureckiej (TRY), by\u0142y przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy tj.\u00a0polski z\u0142oty (PLN), przy zastosowaniu kursu walutowego z dnia bilansowego. W zwi\u0105zku z tym, wszystkie transakcje w Turcji
zosta\u0142y przeliczone na PLN przy u\u017cyciu kursu walutowego z dnia 31 grudnia 2022 roku, podczas gdy Grupa zwykle przelicza transakcje w rachunku zysk\u00f3w i strat po \u015brednim kursie walutowym z\u00a0danego okresu sprawozdawczego. Poniewa\u017c waluta prezentacji Grupy, kt\u00f3r\u0105 jest PLN, nie jest hiperinflacyjna, MSR 21 i MSR 29 nie wymagaj\u0105 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych Grupy w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na koniec grudnia 2022 roku. Dane finansowe Grupy za lata poprzednie nie zosta\u0142y zatem przekszta\u0142cone. Skumulowany efekt zastosowania MSR 29 na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku zosta\u0142 uj\u0119ty w\u00a0pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych Grupy.
\u00a0
Podstawa przekszta\u0142ce\u0144 zwi\u0105zanych z hiperinflacj\u0105
\u00a0
Wska\u017anik cen:
Hiperinflacyjne przekszta\u0142cenia danych finansowych jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji opieraj\u0105 si\u0119 na\u00a0oficjalnie dost\u0119pnych danych dotycz\u0105cych zmian wska\u017anika cen konsumpcyjnych (CPI) publikowanych przez Turecki Instytut Statystyczny. Na podstawie tego indeksu inflacja za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 64% procent.
\u00a0
Poszczeg\u00f3lne wska\u017aniki inflacji przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Wska\u017anik inflacji za poszczeg\u00f3lne okresy | \u00a0 |
grudzie\u0144 2022 - grudzie\u0144 2021 | 64% |
grudzie\u0144 2021 - grudzie\u0144 2020 | 36% |
Wska\u017anik inflacji w skali 3 lat w uj\u0119ciu skumulowanym | \u00a0 |
grudzie\u0144 2022 - grudzie\u0144 2019 | 156% |
grudzie\u0144 2021 - grudzie\u0144 2018 | 74% |
\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Kurs walutowy
Wszystkie dane finansowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych w Turcji, zar\u00f3wno w bilansie, jak i\u00a0w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat, s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji grupy na PLN, przy u\u017cyciu kursu wymiany TRY/PLN na dzie\u0144 bilansowy, w przeciwie\u0144stwie do zwyczajowej praktyki Grupy polegaj\u0105cej na przeliczaniu rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu \u015bredniego kursu wymiany za okres sprawozdawczy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kurs TRY wynosi\u0142 0,2349 PLN.
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce metody i czasu przekszta\u0142cenia zwi\u0105zanego z hiperinflacj\u0105
\u00a0
1) Przekszta\u0142cenia hiperinflacyjne w walucie lokalnej:
a) Grupa przeanalizowa\u0142a pozycje bilansowe jednostek zale\u017cnych w Turcji i podzieli\u0142a je na aktywa/zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne i niepieni\u0119\u017cne. Pozycje pieni\u0119\u017cne nie podlega\u0142y przekszta\u0142ceniu, poniewa\u017c s\u0105 one ju\u017c wyra\u017cane w\u00a0jednostkach obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego.
b) Istotne pozycje niepieni\u0119\u017cne wyst\u0119puj\u0105ce w tureckich jednostkach zale\u017cnych to: rzeczowe aktywa trwa\u0142e, aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zapasy. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nie zosta\u0142y dodatkowo przeszacowane, bo cyklicznie podlegaj\u0105 indeksacji o wska\u017anik inflacji. Pozosta\u0142e pozycje niepieni\u0119\u017cne zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w inflacji w oparciu o zmiany wska\u017anika cen w okresie od\u00a0pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do dnia 31 grudnia 2022 roku lub do daty zbycia. Przekszta\u0142cenia zosta\u0142y dokonane ze\u00a0skutkiem na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pozycji w bilansie, jednak nie wcze\u015bniej ni\u017c na dzie\u0144 nabycia jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119, gdy\u017c uznaje si\u0119, \u017ce pozycje niepieni\u0119\u017cne zosta\u0142y wtedy przeliczone i uj\u0119te w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w warto\u015bci godziwej, odzwierciedlaj\u0105cej si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 nabycia. Przekszta\u0142cenie znacz\u0105co zwi\u0119kszy\u0142o warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Przekszta\u0142cenie
doprowadzi\u0142o r\u00f3wnie\u017c do wy\u017cszych koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat w postaci wy\u017cszych odpis\u00f3w amortyzacyjnych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142con\u0105 warto\u015bci\u0105 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
c) Kapita\u0142 w\u0142asny tureckich jednostek zale\u017cnych zosta\u0142 przekszta\u0142cony o skutki inflacji w oparciu o zmiany wska\u017anika cen w 2022 roku w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na dzie\u0144 bilansowy. Aktualizacja wyceny kapita\u0142u w\u0142asnego w oparciu o zmiany wska\u017anika cen zosta\u0142a uj\u0119ta drugostronnie w przychodach finansowych w pozycji: Wynik na przeliczeniu jednostek zale\u017cnych w warunkach hiperinflacji oraz w kapitale w\u0142asnym w pozycji zyski zatrzymane.
d) Wszystkie transakcje rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu odzwierciedlenia zmian wska\u017anika cen w okresie od miesi\u0105ca uj\u0119cia w rachunku zysk\u00f3w i strat do 31 grudnia, z wyj\u0105tkiem amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142y przeliczone w\u00a0oparciu o skorygowan\u0105 warto\u015b\u0107 brutto tych aktyw\u00f3w. Ponowne obliczenie amortyzacji opiera si\u0119 na\u00a0normalnych okresach u\u017cytkowania odpowiednich aktyw\u00f3w. Przekszta\u0142cenie rachunku zysk\u00f3w i strat o\u00a0wska\u017anik inflacji spowodowa\u0142o wzrost warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat w walucie lokalnej ze wzgl\u0119du na zmiany wska\u017anika cen od dnia uj\u0119cia do 31 grudnia 2022 roku.
e) Skutki przekszta\u0142cenia rachunku zysk\u00f3w i strat oraz bilansu o inflacj\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y uj\u0119te drugostronnie w kosztach finansowych w pozycji: Wynik na przeliczeniu jednostki zale\u017cnej w warunkach hiperinflacji. Przeszacowanie pozycji bilansowych o inflacj\u0119 od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do ko\u0144ca 2021 roku zosta\u0142o uj\u0119te drugostronnie w kapitale w\u0142asnym w pozycji zyski zatrzymane.
\u00a0
2) Przeliczenie danych finansowych na walut\u0119 prezentacji Grupy:
a) Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji po przekszta\u0142ceniach inflacyjnych w\u00a0walucie lokalnej zosta\u0142o przeliczone na PLN poprzez przeliczenie bilansu i wszystkich pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie sprawozdawczym przy zastosowaniu kursu TRY/PLN na dzie\u0144 bilansowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kurs TRY wynosi\u0142 0,2349 PLN. Przeliczenie pozycji bilansu pozostaje bez zmian w por\u00f3wnaniu ze\u00a0zwyk\u0142\u0105 praktyk\u0105 Grupy, natomiast nowa zasada przeliczania pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat nie ma znacz\u0105cego wp\u0142ywu na pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
3) Czas rozpoznania:
a) MSR 29 zosta\u0142 wdro\u017cony przez Grup\u0119 z dniem 1 stycznia 2022 roku, a przekszta\u0142cenia z tytu\u0142u hiperinflacji zosta\u0142y uj\u0119te po raz pierwszy w bie\u017c\u0105cym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
b) Poniewa\u017c wska\u017aniki inflacji w skali trzech lat w uj\u0119ciu skumulowanym przekroczy\u0142y 100 procent w kwietniu 2022 roku, opublikowane dane za pierwszy kwarta\u0142 2022 roku nie uleg\u0142y zmianie.
\u00a0
Wp\u0142yw zastosowania MSR 29 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku
\u00a0
POZYCJE SKONSOLIDOWANYCH AKTYW\u00d3W I PASYW\u00d3W
\u00a0
Dane w tys. PLN | stan na | Wp\u0142yw | stan na |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
AKTYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 283 204 | 4 588 | 287 792 |
Warto\u015bci niematerialne | 36 847 | 0 | 36 847 |
Inwestycje w jednostki wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 27 693 | 0 | 27 693 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 54 108 | 0 | 54 108 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 919 | 0 | 919 |
Aktywa trwa\u0142e razem | 402 771 | 4 588 | 407 359 |
Zapasy | 261 844 | 341 | 262 185 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa niefinansowe | 51 722 | 0 | 51 722 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 276 286 | 0 | 276 286 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 15 049 | 0 | 15 049 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 58 131 | 0 | 58 131 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 100 363 | 0 | 100 363 |
Aktywa obrotowe razem | 763 395 | 341 | 763 736 |
RAZEM AKTYWA | 1 166 166 | 4 929 | 1 171 095 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZOBOWI\u0104ZANIA I KAPITA\u0141 W\u0141ASNY | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 1 142 | 0 | 1 142 |
Akcje w\u0142asne | -28 676 | 0 | -28 676 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -50 358 | 0 | -50 358 |
Kapita\u0142 zapasowy | 684 627 | 0 | 684 627 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 118 545 | 0 | 118 545 |
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty | -15 145 | 4 929 | -10 216 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 710 135 | 4 929 | 715 064 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 3 188 | 0 | 3 188 |
Kapita\u0142 w\u0142asny razem | 713 323 | 4 929 | 718 252 |
D\u0142ugoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 38 464 | 0 | 38 464 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 33 793 | 0 | 33 793 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 4 391 | 0 | 4 391 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania niefinansowe | 3 576 | 0 | 3 576 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 5 803 | 0 | 5 803 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 86 027 | 0 | 86 027 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 208 120 | 0 | 208 120 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu wynagrodzenia | 28 912 | 0 | 28 912 |
Kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 51 530 | 0 | 51 530 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 10 755 | 0 | 10 755 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 10 814 | 0 | 10 814 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania niefinansowe | 54 365 | 0 | 54 365 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 2 320 | 0 | 2 320 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 366 816 | 0 | 366 816 |
Zobowi\u0105zania razem | 452 843 | 0 | 452 843 |
RAZEM ZOBOWI\u0104ZANIA I KAPITA\u0141 W\u0141ASNY | 1 166 166 | 4 929 | 1 171 095 |
\u00a0
POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | Wp\u0142yw hiperinflacji | od 01.01.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1 660 214 | 10 244 | 1 670 458 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 286 898 | 0 | 286 898 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 949 | 0 | 5 949 |
Przychody z um\u00f3w z klientami | 1 953 061 | 10 244 | 1 963 305 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 364 636 | 7 934 | 1 372 570 |
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | 588 425 | 2 310 | 590 735 |
Koszty sprzeda\u017cy | 307 310 | 868 | 308 178 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 144 298 | 418 | 144 716 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 23 735 | 4 | 23 739 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 2 398 | 39 | 2 437 |
Utrata warto\u015bci trwa\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych | 200 | 0 | 200 |
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | 5 322 | 0 | 5 322 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 152 631 | 990 | 153 621 |
Przychody finansowe | 13 738 | 0 | 13 738 |
Koszty finansowe | 33 550 | 2 680 | 36 230 |
Udzia\u0142 w wynikach jednostki stowarzyszonej | 3 022 | 0 | 3 022 |
Zysk brutto | 135 841 | -1 690 | 134 151 |
Podatek dochodowy | 21 925 | -355 | 21 570 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 113 916 | -1 335 | 112 581 |
Wynik netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
Zysk netto za okres | 113 916 | -1 335 | 112 581 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk netto przypisany: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 113 448 | -1 335 | 112 113 |
\u2013 udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 468 | 0 | 468 |
Zysk na akcj\u0119 przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | (z\u0142/szt.) | (z\u0142/szt.) | (z\u0142/szt.) |
\u2013 podstawowy, w tym: | 4,97 | -0,06 | 4,91 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4,97 | -0,06 | 4,91 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u2013 rozwodniony, w tym: | 4,97 | -0,06 | 4,91 |
z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4,97 | -0,06 | 4,91 |
z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
\u00a0
\u00a0
POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | Wp\u0142yw hiperinflacji | od 01.01.2022 |
Wynik netto | 113 917 | -1 336 | 112 581 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -2 278 | 0 | -2 278 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu | -2 278 | 0 | -2 278 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, przed opodatkowaniem | -2 278 | 0 | -2 278 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z r\u00f3\u017cnicami kursowymi z przeliczenia | -1 408 | 0 | -1 408 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z elementami ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, kt\u00f3re podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu w wynik finansowy | -1 408 | 0 | -1 408 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody za okres, po uwzgl\u0119dnieniu podatku | -3 686 | 0 | -3 686 |
Ca\u0142kowite dochody razem | 110 231 | -1 336 | 108 895 |
Przypisane: | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
\u2013 akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 109 949 | -1 336 | 108 613 |
\u2013 udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | 282 | 0 | 282 |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej Selena FM S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych,wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych i stowarzyszonych. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych je do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, w oparciu o\u00a0jednolite zasady rachunkowo\u015bci stosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W\u00a0celu eliminacji rozbie\u017cno\u015bci w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c korekty na\u00a0poziomie konsolidacji.
\u00a0
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z\u00a0transakcji w ramach Grupy, s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c s\u0105 eliminowane, chyba \u017ce\u00a0dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane w dniu ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do\u00a0zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa6f5e37718de43eabe0a7a51f009352a_466": { "value": "Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych je do zgodno\u015bci z\u00a0MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, w oparciu o\u00a0jednolite zasady rachunkowo\u015bci stosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W\u00a0celu eliminacji rozbie\u017cno\u015bci w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c korekty na\u00a0poziomie konsolidacji.Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane w dniu ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do\u00a0zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9ba6b055bc7848e79f57df2a7a213911_470": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
\u00a0
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez jednostki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej jest taki sam. Jednostki stowarzyszone stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zgodne z przepisami prawa odpowiednimi dla ich siedziby. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 niezb\u0119dnych korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119 Selena.
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o\u00a0p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych odzwierciedlany jest w skonsolidowanym zysku lub stracie Grupy.\u00a0
\u00a0
Grupa posiada udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach (joint ventures) b\u0119d\u0105cych wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, w kt\u00f3rych strony sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 maj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tej jednostki. Wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 stanowi okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy decyzje dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron wsp\u00f3\u0142kontroluj\u0105cych. Przez istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozumie si\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3ra wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 zwrot\u00f3w wypracowanych przez te wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym udzia\u0142y we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia, a na kolejne dni ko\u0144cz\u0105ce okresy sprawozdawcze wycenia metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Udzia\u0142y Grupy w wyniku finansowym wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie, natomiast jej udzia\u0142 w zmianach stanu pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia nabycia- w odpowiedniej pozycji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o\u00a0\u0142\u0105czne zmiany stanu kapita\u0142u w\u0142asnego od dnia nabycia.
\u00a0
Ocena inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach pod k\u0105tem utraty warto\u015bci ma miejsce, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na\u00a0to, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci lub odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonany w latach poprzednich ju\u017c nie jest wymagany.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5bac42fa5587436e8387e098454a1d9d_469": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
\u00a0
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez jednostki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej jest taki sam. Jednostki stowarzyszone stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zgodne z przepisami prawa odpowiednimi dla ich siedziby. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 niezb\u0119dnych korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119 Selena.
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o\u00a0p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych odzwierciedlany jest w skonsolidowanym zysku lub stracie Grupy.\u00a0
\u00a0
Grupa posiada udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach (joint ventures) b\u0119d\u0105cych wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, w kt\u00f3rych strony sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 maj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tej jednostki. Wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 stanowi okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy decyzje dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron wsp\u00f3\u0142kontroluj\u0105cych. Przez istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozumie si\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3ra wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 zwrot\u00f3w wypracowanych przez te wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym udzia\u0142y we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia, a na kolejne dni ko\u0144cz\u0105ce okresy sprawozdawcze wycenia metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Udzia\u0142y Grupy w wyniku finansowym wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie, natomiast jej udzia\u0142 w zmianach stanu pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia nabycia- w odpowiedniej pozycji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o\u00a0\u0142\u0105czne zmiany stanu kapita\u0142u w\u0142asnego od dnia nabycia.
\u00a0
Ocena inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach pod k\u0105tem utraty warto\u015bci ma miejsce, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na\u00a0to, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci lub odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonany w latach poprzednich ju\u017c nie jest wymagany.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab9c6699f2f094b309abf0b2184f118e0_468": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
\u00a0
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Jednostka Dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez jednostki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Podstaw\u0105 wyceny posiadanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej jest taki sam. Jednostki stowarzyszone stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci zgodne z przepisami prawa odpowiednimi dla ich siedziby. Przed obliczeniem udzia\u0142u w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje si\u0119 niezb\u0119dnych korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF stosowanymi przez Grup\u0119 Selena.
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 wykazywane w bilansie wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o\u00a0p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Udzia\u0142 w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych odzwierciedlany jest w skonsolidowanym zysku lub stracie Grupy.\u00a0
\u00a0
Grupa posiada udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach (joint ventures) b\u0119d\u0105cych wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, w kt\u00f3rych strony sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 maj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tej jednostki. Wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 stanowi okre\u015blony w umowie podzia\u0142 kontroli nad dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko w\u00f3wczas, gdy decyzje dotycz\u0105ce istotnej dzia\u0142alno\u015bci wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wymagaj\u0105 jednomy\u015blnej zgody stron wsp\u00f3\u0142kontroluj\u0105cych. Przez istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 rozumie si\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3ra wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na wysoko\u015b\u0107 zwrot\u00f3w wypracowanych przez te wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym udzia\u0142y we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia, a na kolejne dni ko\u0144cz\u0105ce okresy sprawozdawcze wycenia metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Udzia\u0142y Grupy w wyniku finansowym wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie, natomiast jej udzia\u0142 w zmianach stanu pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia nabycia- w odpowiedniej pozycji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji koryguje si\u0119 o\u00a0\u0142\u0105czne zmiany stanu kapita\u0142u w\u0142asnego od dnia nabycia.
\u00a0
Ocena inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach pod k\u0105tem utraty warto\u015bci ma miejsce, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na\u00a0to, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci lub odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dokonany w latach poprzednich ju\u017c nie jest wymagany.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A03247f1cf9c647e08edcf8fe36a4cba7_471": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, kt\u00f3ry stanowi r\u00f3wnie\u017c walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i polskich jednostek zale\u017cnych.
Dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Selena, dokonuje si\u0119 przelicze\u0144 poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych, dla kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta inna ni\u017c PLN, w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
a)pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 - po kursie zamkni\u0119cia, tj. po kursie \u015brednim obowi\u0105zuj\u0105cym na koniec okresu sprawozdawczego og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP,
b)pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich og\u0142aszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych waha\u0144 kursu wymiany w danym okresie przychody i koszty rachunku zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przelicza si\u0119 po kursach z dnia transakcji.
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach danego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2080995b24f849ab9cefeb57a3ea209d_482135839": { "value": "Pozosta\u0142e polityki rachunkowo\u015bci nieopisane w innych notach obja\u015bniaj\u0105cych
Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa sporz\u0105dza metod\u0105 po\u015bredni\u0105 wg zasad okre\u015blonych w MSR nr 7. Wynik finansowy brutto roku obrotowego korygowany jest o pozycje nie powoduj\u0105ce zmian stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w, jak te\u017c o wyniki innych dzia\u0142alno\u015bci ni\u017c operacyjna oraz elementy pieni\u0119\u017cne wyniku, kt\u00f3re zaliczane s\u0105 do w\u0142a\u015bciwych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci (inwestycyjnej, finansowej).
Dywidendy otrzymane od jednostek stowarzyszonych prezentowane s\u0105 w przychodach finansowych. Na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, po zsumowaniu sprawozdania jednostki dominuj\u0105cej ze sprawozdaniami finansowymi jednostek zale\u017cnych, wprowadza si\u0119 korekty dywidend nale\u017cnych lub wyp\u0142aconych przez jednostki powi\u0105zane jednostkom dominuj\u0105cym na wszystkich szczeblach Grupy.
\u00a0
Rachunek zysk\u00f3w i strat zawiera informacj\u0119 na temat podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 w podziale na wszystkie rodzaje akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 mi\u0119dzy sob\u0105 prawem udzia\u0142u w zysku netto danego okresu, zgodnie z wymogami okre\u015blonymi w\u00a0MSR\u00a033. Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych prezentowane w informacji dodatkowej dotycz\u0105cej koszt\u00f3w w uk\u0142adzie rodzajowym zawieraj\u0105 koszty jednostki jako pracodawcy dotycz\u0105ce pracownik\u00f3w (poza wynagrodzeniami), do kt\u00f3rych zalicza si\u0119 przede wszystkim: sk\u0142adki ztytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych w tej cz\u0119\u015bci, kt\u00f3ra obci\u0105\u017ca jednostk\u0119, sk\u0142adki na rzecz
funduszu pracy (FP) oraz funduszu gwarantowanych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (FG\u015aP), odpisy na zak\u0142adowy fundusz \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, koszty szkolenia pracownik\u00f3w, ubezpieczenia osobowe pracownik\u00f3w, \u015bwiadczenia rzeczowe na rzecz pracownik\u00f3w zwi\u0105zane z BHP, wydatki w zakresie odzie\u017cy roboczej i ochronnej pracownik\u00f3w, wydatki zwi\u0105zane z ochron\u0105 zdrowia, wyp\u0142aty pieni\u0119\u017cne typu: nagrody jubileuszowe, odprawy po\u015bmiertne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych poniesione bezpo\u015brednio w zwi\u0105zku z\u00a0wytworzeniem lub nabyciem pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wchodz\u0105 natomiast w sk\u0142ad warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 rozlicza si\u0119 metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w. Na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki przejmowanej ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych jednostki przejmuj\u0105cej na podstawie danych ze sprawozdania finansowego sporz\u0105dzonego przez jednostk\u0119 przejmowan\u0105 na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, a uj\u0119tymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki przejmowanej ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Transakcje po\u0142\u0105czenia rozlicza si\u0119 od daty przej\u0119cia, tym samym nie dokonuje si\u0119 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych za okres poprzedzaj\u0105cy. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem: gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w\u00a0podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7812597aa08a486092bc5723323f4552_473": { "value": "Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa sporz\u0105dza metod\u0105 po\u015bredni\u0105 wg zasad okre\u015blonych w MSR nr 7. Wynik finansowy brutto roku obrotowego korygowany jest o pozycje nie powoduj\u0105ce zmian stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w, jak te\u017c o wyniki innych dzia\u0142alno\u015bci ni\u017c operacyjna oraz elementy pieni\u0119\u017cne wyniku, kt\u00f3re zaliczane s\u0105 do w\u0142a\u015bciwych rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci (inwestycyjnej, finansowej).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aef1437a0700f4ab8aa8c9c74861b0128_474": { "value": "Dywidendy otrzymane od jednostek stowarzyszonych prezentowane s\u0105 w przychodach finansowych. Na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, po zsumowaniu sprawozdania jednostki dominuj\u0105cej ze sprawozdaniami finansowymi jednostek zale\u017cnych, wprowadza si\u0119 korekty dywidend nale\u017cnych lub wyp\u0142aconych przez jednostki powi\u0105zane jednostkom dominuj\u0105cym na wszystkich szczeblach Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3fba3e37a2dd42ff89756cd119762870_475": { "value": "Rachunek zysk\u00f3w i strat zawiera informacj\u0119 na temat podstawowego i\u00a0rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 w podziale na wszystkie rodzaje akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 mi\u0119dzy sob\u0105 prawem udzia\u0142u w zysku netto danego okresu, zgodnie z wymogami okre\u015blonymi w\u00a0MSR\u00a033. Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A144f6bfb1984419d904a46665de68616_833507730": { "value": "Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych prezentowane w informacji dodatkowej dotycz\u0105cej koszt\u00f3w w uk\u0142adzie rodzajowym zawieraj\u0105 koszty jednostki jako pracodawcy dotycz\u0105ce pracownik\u00f3w (poza wynagrodzeniami), do kt\u00f3rych zalicza si\u0119 przede wszystkim: sk\u0142adki ztytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych w tej cz\u0119\u015bci, kt\u00f3ra obci\u0105\u017ca jednostk\u0119, sk\u0142adki na rzecz
funduszu pracy (FP) oraz funduszu gwarantowanych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (FG\u015aP), odpisy na zak\u0142adowy fundusz \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, koszty szkolenia pracownik\u00f3w, ubezpieczenia osobowe pracownik\u00f3w, \u015bwiadczenia rzeczowe na rzecz pracownik\u00f3w zwi\u0105zane z BHP, wydatki w zakresie odzie\u017cy roboczej i ochronnej pracownik\u00f3w, wydatki zwi\u0105zane z ochron\u0105 zdrowia, wyp\u0142aty pieni\u0119\u017cne typu: nagrody jubileuszowe, odprawy po\u015bmiertne. Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych poniesione bezpo\u015brednio w zwi\u0105zku z\u00a0wytworzeniem lub nabyciem pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wchodz\u0105 natomiast w sk\u0142ad warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7ad9f93b6a3e40409f98452dd7535573_477": { "value": "Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 rozlicza si\u0119 metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w. Na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki przejmowanej ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych jednostki przejmuj\u0105cej na podstawie danych ze sprawozdania finansowego sporz\u0105dzonego przez jednostk\u0119 przejmowan\u0105 na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, a uj\u0119tymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki przejmowanej ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Transakcje po\u0142\u0105czenia rozlicza si\u0119 od daty przej\u0119cia, tym samym nie dokonuje si\u0119 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych za okres poprzedzaj\u0105cy. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A78202d42991a402390b541a200b049a0_478": { "value": "Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z wyj\u0105tkiem: gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do odzyskania od organ\u00f3w\u00a0podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A23c1d026e3284802bd15e490e6355b93_1439935521": { "value": "\u00a0
Struktur\u0119 w\u0142a\u015bcicielsk\u0105 i organizacyjn\u0105 Grupy Kapita\u0142owej oraz podzia\u0142 na segmenty operacyjne przedstawia poni\u017csza tabela. Przedstawione dane obejmuj\u0105 stan na 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Wszystkie jednostki wykazane w tabeli s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105, za wyj\u0105tkiem jednostek stowarzyszonych Hamil - Selena Co. Ltd., Biogazownia Przybroda Sp. z o.o. oraz wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia \u2013 sp\u00f3\u0142ki House Selena Trading Company Ltd., kt\u00f3re s\u0105 konsolidowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
W kolumnie \u201cw\u0142a\u015bciciel\u201d podano w\u0142a\u015bciciela na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
\u00a0
\u00a0
SEGMENT SPRAWOZDAWCZY | KRAJ | JEDNOSTKA | SIEDZIBA | DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 | UDZIA\u0141 GRUPY | W\u0141A\u015aCICIEL | ||||||||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | ||||||||||||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Polska | Selena FM S.A. | Wroc\u0142aw | Centrala Grupy, dystrybutor | - | - | - | |||||||||
Dystrybucja w Polsce | Polska | Selena S.A. | Wroc\u0142aw | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | |||||||||
Produkcja w Polsce | Polska | Orion PU Sp. z o.o. * | - * | - * | - * | 100,00% | - | |||||||||
Polska | Libra Sp. z o.o. * | - * | - * | - * | 100,00% | - | ||||||||||
Polska | Izolacja Matizol Sp. z o.o. ***** | - ***** | - ***** | - ***** | 100,00% | - | ||||||||||
Polska | Tytan EOS Sp. z o.o. ***** | - ***** | - ***** | - ***** | 100,00% | - | ||||||||||
Polska | Selena Labs Sp. z o.o. * | - * | - * | - * | 100,00% | - | ||||||||||
Polska | Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. | Dzier\u017coni\u00f3w | Producent uszczelniaczy, zarz\u0105dzanie produkcj\u0105 | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Polska | Oligo Sp. z o.o. ** | - ** | - ** | - ** | 100,00% | - | ||||||||||
Europa Zachodnia | Hiszpania | Selena Iberia slu | Madryt | Producent uszczelniaczy i klej\u00f3w, dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | |||||||||
W\u0142ochy | Selena Italia srl ********* | - ********** | - ********** | - ********** | 100,00% | - | ||||||||||
W\u0142ochy | Uniflex S.R.L. | Mezzocorona | Producent uszczelniaczy, dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Europa | Rosja | Selena Vostok *** | Moskwa | Dystrybutor | 99,00% | 100,00% | POL | |||||||||
Kazachstan | Selena \u0421\u0410-\u0421\u0435\u043b\u0435\u043d\u0430 \u0426A TOO | A\u0142maty | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Kazachstan | Selena Insulations TOO | Nur-Su\u0142tan | Producent system\u00f3w ocieple\u0144 i zapraw suchych | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Kazachstan | Selena Production Center TOO ******* | Shymkent | Producent system\u00f3w ocieple\u0144 i zapraw suchych | 100,00% | - | FM | ||||||||||
Turcja | Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd. | Istambu\u0142 | Producent pian i uszczelniaczy, dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Turcja | POLYFOAM Yalitim Sanayi ve Tic Ltd.**** | Istambu\u0142 | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | SA 2 | ||||||||||
Ameryki | Brazylia | Selena Sulamericana Ltda | Curitiba | Producent, dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM 2 | |||||||||
Meksyk | Selena Mexico S. de R.L. de C.V. | Zapopan | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM 2 | ||||||||||
USA | Selena USA, Inc. | Fort Worth | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Pozosta\u0142e | Polska | Carina Silicones Sp. z o.o. | Siechnice | Producent uszczelniaczy, \u015bwiadczenie us\u0142ugi produkcji | 100,00% | 100,00% | SIT | |||||||||
Polska | Selena Marketing International Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Zarz\u0105dzanie w\u0142asno\u015bci\u0105 intelektualn\u0105 | 100,00% | 100,00% | SA | ||||||||||
Polska | Selena Digital Distribution Sp. z o.o | Wroc\u0142aw | E-commerce | 100,00% | 100,00% | SA | ||||||||||
Polska | Taurus Sp. z o.o. | Dzier\u017coni\u00f3w | Wynajem i dzier\u017cawa maszyn i urz\u0105dze\u0144 | 100,00% | 100,00% | SIT | ||||||||||
Polska | Selena ESG Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wykonywanie instalacji elektrycznych | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Polska | Selena Green Investments Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych | 100,00% | 100,00% | FM 3 | ||||||||||
Polska | SGI 1 Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie energii elektrycznej | 100,00% | - | SGI | ||||||||||
Polska | SGI 2 Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie energii elektrycznej | 100,00% | - | ASI | ||||||||||
Polska | SGI 3 Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie energii elektrycznej | 100,00% | - | ASI | ||||||||||
Polska | SGI 4 Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie paliw gazowych | 100,00% | - | ASI | ||||||||||
Polska | SGI 5 Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie paliw gazowych | 100,00% | - | ASI | ||||||||||
Polska | SGI 6 Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie paliw gazowych | 100,00% | - | ASI | ||||||||||
Polska | SGI 7 Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie paliw gazowych | 100,00% | - | ASI | ||||||||||
Polska | SGI 8 Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie paliw gazowych | 100,00% | - | ASI | ||||||||||
Polska | SGI \u015awidnica Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie paliw gazowych | 100,00% | - | ASI | ||||||||||
Polska | SGI \u015awiebodzice Sp. z o.o. | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie paliw gazowych | 100,00% | - | ASI | ||||||||||
Polska | Selena Green Investments ASI Sp. z o.o. ******** | Wroc\u0142aw | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z zarz\u0105dzaniem funduszami | 94,59% | - | FM 4 | ||||||||||
Polska | BTB Sp. z o.o. ********* | Wroc\u0142aw | Wytwarzanie energii elektrycznej | 94,59% | - | ASI | ||||||||||
Polska | Biogazownia Przybroda Sp. z o.o. | Pozna\u0144 | Wytwarzanie i zaopatrywanie w energi\u0119 elektryczn\u0105, gaz | 50,00% | - | ASI1 | ||||||||||
Niemcy | Selena Deutschland GmbH | Hagen | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Czechy | Selena Bohemia s.r.o. | Praga | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Rumunia | Selena Romania SRL | Ilfov | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Rumunia | Selena Euro Mga srl ****** | Ilfov | Producent klej\u00f3w i tynk\u00f3w cementowych | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
W\u0119gry | Selena Hung\u00e1ria Kft. | P\u00e9cs | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Ukraina | Selena Ukraine Ltd. | Kij\u00f3w | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM 1 | ||||||||||
Bu\u0142garia | Selena Bulgaria Ltd. | Gurmazovo | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Chiny | Weize (Shanghai) Trading Co., Ltd. | Shanghai | Dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Chiny | Selena Nantong Building Materials Co., Ltd. | Nantong | Producent, dystrybutor | 100,00% | 100,00% | FM | ||||||||||
Chiny | Foshan Chinuri-Selena Chemical Co. | Foshan | Producent uszczelniaczy, dystrybutor | 84,57% | 84,57% | SA 1 | ||||||||||
Chiny | House Selena Trading Co.Ltd | Shanghai | Dystrybutor | 40,00% | 40,00% | NAN | ||||||||||
Korea Pd. | Hamil - Selena Co. Ltd | Kimhae | Producent pian | 30,00% | 30,00% | SA 3 |
Obja\u015bnienia do kolumny \"W\u0142a\u015bciciel\" | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
FM - w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w jest Selena FM (SFM) | SA - w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w jest Selena SA | ||||||
FM 1 - w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w jest Selena FM (99%) oraz Selena SA (1%) | SA 1 - w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w jest Selena SA, pozosta\u0142e udzia\u0142y poza Grup\u0105 | ||||||
FM 2 - w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w jest Selena FM (95%) oraz Selena SA (5%) | SA 2 - w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w jest Selena SA (85%) i Selena Malzemeleri (15%) | ||||||
FM 3 - w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w jest Selena FM (95%) oraz Selena ESG (5%) | SA 3 - jednostka stowarzyszona - w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w jest Selena SA | ||||||
FM 4 - w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w jest SFM (94,59%), pozosta\u0142e udzia\u0142y nale\u017c\u0105 do Krzysztofa Domareckiego (5,41%) | NAN - wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie - w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w jest Selena Nantong Building Materials | ||||||
SIT - w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w jest Selena Industrial Technologies | POL - w\u0142a\u015bcicielem 99% udzia\u0142\u00f3w jest POLYFOAM, pozosta\u0142e udzia\u0142y poza Grup\u0105 | ||||||
SGI - w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w jest Selena Green Investments | ASI - w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w jest Selena Green Investments ASI Sp. z o.o. | ||||||
ASI1 - w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w jest Selena Green Investments ASI Sp. z o.o. | |||||||
* W dniu 1 marca 2022 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142kami: Orion PU sp. z o.o., Libra sp. z o.o. i Selena Labs sp. z o.o (sp\u00f3\u0142ki przejmowane) | |||||||
** W dniu 12 grudnia 2022 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Oligo Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmowana) | |||||||
*** W dniu 30 maja 2022 roku Selena FM S.A. dokona\u0142a sprzeda\u017cy 99% udzia\u0142\u00f3w w Selena Vostok do sp\u00f3\u0142ki POLYFOAM Yalitim Sanayi ve Tic Ltd.; Selena S.A. dokona\u0142a sprzeda\u017cy 1% udzia\u0142\u00f3w w Selena Vostok poza Grup\u0119 | |||||||
**** W dniu 26 kwietnia 2022 roku Carina Silicones Sp. z o.o. dokona\u0142a sprzeda\u017cy 15,01% udzia\u0142\u00f3w w POLYFOAM Yalitim Sanayi ve Tic Ltd. do sp\u00f3\u0142ki Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd. | |||||||
***** W dniu 1 lipca 2022 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142kami: Tytan EOS Sp. z o.o. i Izolacja Matizol Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ki przejmowane) | |||||||
****** W dniu 12 pa\u017adziernika 2022 roku Selena Romania SRL dokona\u0142a sprzeda\u017cy 99,99% udzia\u0142\u00f3w w Selena Euro Mga srl do sp\u00f3\u0142ki Selena FM S.A. | |||||||
******* W dniu 25 lipca 2022 zosta\u0142a utworzona nowa sp\u00f3\u0142ka Selena Production Center TOO | |||||||
******** W dniu 24 pa\u017adziernika 2022 roku podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki SGI ASI sp. z o.o. Zmieni\u0142a si\u0119 struktura udzia\u0142\u00f3w. | |||||||
********* W dniu 29 listopada 2022 roku SGI1 sp. z o.o. dokona\u0142a sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w BTB sp. z o.o. do sp\u00f3\u0142ki SGI ASI sp. z o.o. | |||||||
********** W dniu 23 grudnia 2022 nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Uniflex S.R.L. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Selena Italia srl (sp\u00f3\u0142ka przejmowana). |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zakup udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BTB Sp. z o.o.
\u00a0
W dniu 16 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka SGI 1 Sp. z o.o. dokona\u0142a nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 1\u00a0005 tys. PLN w\u00a0sp\u00f3\u0142ce BTB Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Koszalinie wpisanej do Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000444031 od sp\u00f3\u0142ki DUCTOR AG z siedzib\u0105 w Zug w Szwajcarii za cen\u0119 600\u00a0tys. PLN.
\u00a0
Sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w Carina Silicones Sp. z o.o. w sp\u00f3\u0142ce POLYFOAM Yalitim Sanayi ve Tic Ltd.
\u00a0
W dniu 26 kwietnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Carina Silicones Sp. z o.o. dokona\u0142a sprzeda\u017cy 15,01% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0POLYFOAM Yalitim Sanayi ve Tic Ltd. do sp\u00f3\u0142ki Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd. za cen\u0119 11\u00a0tys.\u00a0EUR.
\u00a0
Po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142kami Orion PU Sp. z o.o., Libra Sp. z o.o. i Selena Labs Sp. z o.o (sp\u00f3\u0142ki przejmowane).
\u00a0
W dniu 1 marca 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142kami Orion PU sp. z o.o., Libra sp. z o.o. i\u00a0Selena Labs sp. z o.o (sp\u00f3\u0142ki przejmowane) \u2013 w trybie tzw. \u0142\u0105czenia si\u0119 przez przej\u0119cie. Na skutek po\u0142\u0105czenia Selena Industrial Technologies sp. z o.o. wst\u0105pi\u0142a z ww. dniem co od zasady we wszystkie prawa i obowi\u0105zki sp\u00f3\u0142ek przejmowanych. W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem kapita\u0142 zak\u0142adowy Selena Industrial Technologies sp. z o.o. zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 300\u00a0000 PLN (tj. do kwoty 403 305 000,00 PLN). 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Selena Industrial Technologies sp. z o.o. przys\u0142uguje Selena FM S.A. Ww. po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ek jest uzasadnione gospodarczo oraz ekonomicznie; ma ono charakter przede wszystkim organizacyjny; na skutek jego przeprowadzenia nast\u0105pi\u0142o uproszczenie struktury Grupy. Po\u0142\u0105czenie u\u0142atwi w przysz\u0142o\u015bci, w zale\u017cno\u015bci od\u00a0potrzeb biznesowych, m.in. ujednolici\u0107 i uporz\u0105dkowa\u0107 wewn\u0119trzne procedury, tak aby zapewni\u0107 bardziej efektywne prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci i ci\u0105g\u0142e zwi\u0119kszanie jako\u015bci produkt\u00f3w.
\u00a0
Utworzenie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SGI 1 Sp. z o.o.
\u00a0
W dniu 6 grudnia 2021 roku zosta\u0142 podpisany Akt za\u0142o\u017cycielski sp\u00f3\u0142ki SGI 1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. Jedynym wsp\u00f3lnikiem tej sp\u00f3\u0142ki jest Selena Green Investments Sp. z o.o., a jej kapita\u0142 zak\u0142adowy wynos 5 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a zosta\u0107 wykorzystana w przysz\u0142o\u015bci na potrzeby realizacji zamierze\u0144 gospodarczych Grupy. W\u00a0dniu 14 stycznia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym pod numerem 0000946701.
\u00a0
Utworzenie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SGI 2 Sp. z o.o.
\u00a0
W dniu 6 grudnia 2021 roku zosta\u0142 podpisany Akt za\u0142o\u017cycielski sp\u00f3\u0142ki SGI 2 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. Jedynym wsp\u00f3lnikiem tej sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka Selena Green Investments Sp. z o.o., a jej kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 5\u00a0tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a zosta\u0107 wykorzystana w przysz\u0142o\u015bci na potrzeby realizacji zamierze\u0144 gospodarczych Grupy. W\u00a0dniu 9 lutego 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym pod numerem 0000952642.
\u00a0
Utworzenie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej SGI 3 Sp. z o.o.
\u00a0
W dniu 6 grudnia 2021 roku zosta\u0142 podpisany Akt za\u0142o\u017cycielski sp\u00f3\u0142ki SGI 3 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. Jedynym wsp\u00f3lnikiem tej sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka Selena Green Investments Sp. z o.o., a jej kapita\u0142 zak\u0142adowy wynos 5 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a zosta\u0107 wykorzystana w przysz\u0142o\u015bci na potrzeby realizacji zamierze\u0144 gospodarczych Grupy. W\u00a0dniu 18 stycznia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym pod numerem 0000947427.
Utworzenie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Selena Green Investments ASI Sp. z o.o.
\u00a0
W dniu 20 grudnia 2021 roku zosta\u0142 podpisany Akt za\u0142o\u017cycielski sp\u00f3\u0142ki Selena Green Investments ASI sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. Kapita\u0142 zak\u0142adowy Selena Green Investments ASI wynosi 1 000 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a zosta\u0107 wykorzystana w przysz\u0142o\u015bci na potrzeby realizacji zamierze\u0144 gospodarczych Grupy. W dniu 14 marca 2022 roku KNF dokona\u0142 wpisu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Selena Green Investments ASI Sp. z o.o. do\u00a0rejestru zarz\u0105dzaj\u0105cych ASI. W dniu 23 marca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Selena Green Investments ASI Sp. z\u00a0o.o. zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS. Wsp\u00f3lnikami tej sp\u00f3\u0142ki s\u0105 Selena FM S.A. kt\u00f3ra posiada 90% udzia\u0142\u00f3w oraz Krzysztof Domarecki, kt\u00f3ry obj\u0105\u0142 10% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym nowoutworzonej sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w SGI2 i SGI3 z SGI do SGI ASI
\u00a0
W dniu 18 maja 2022 pomi\u0119dzy Selen\u0105 Green Investments sp. z o.o. a Selen\u0105 Green Investments ASI sp. z o.o. zosta\u0142y zawarte umowy sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w SGI 2 sp. z o.o. oraz SGI 3 sp. z o.o. Zgodnie z postanowieniami um\u00f3w Selena Green Investment ASI sp. z o.o. naby\u0142a od Seleny Green Investments sp. z o.o. 100% udzia\u0142\u00f3w w\u00a0sp\u00f3\u0142kach SGI 2 i SGI 3 (w obu przypadkach o warto\u015bci 5 tys. PLN).
\u00a0
Sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selena Vostok
\u00a0
W dniu 30 maja 2022 roku Selena FM S.A. dokona\u0142a sprzeda\u017cy 99% udzia\u0142\u00f3w w Selena Vostok do\u00a0sp\u00f3\u0142ki POLYFOAM Yalitim Sanayi ve Tic Ltd. za cen\u0119 941 tys. EUR (4,3 mln PLN). Pozosta\u0142y 1% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Selena Vostok, b\u0119d\u0105cy w posiadaniu sp\u00f3\u0142ki Selena S.A., zosta\u0142 w dniu 30 maja 2022 roku sprzedany poza Grup\u0119 za cen\u0119 10 tys. EUR.
\u00a0
Utworzenie sp\u00f3\u0142ek SGI 4 \u2013 SGI 8
\u00a0
W dniu 18 maja 2022 roku podpisane zosta\u0142y umowy sp\u00f3\u0142ek z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 \u2013 SGI 4, SGI 5, SGI 6, SGI 7 i SGI 8. Wsp\u00f3lnikiem wszystkich sp\u00f3\u0142ek jest Selena Green Investments ASI Sp. z o.o. (100% udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 5 tys. PLN w ka\u017cdej ze sp\u00f3\u0142ek). Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y zarejestrowane w KRS w dniach:
- w dniu 07.07.2022 \u2013 sp\u00f3\u0142ka SGI 4 Sp. z o.o.
- w dniu 11.07.2022 \u2013 sp\u00f3\u0142ka SGI 5 Sp. z o.o.
- w dniu 15.07.2022 \u2013 sp\u00f3\u0142ka SGI 7 Sp. z o.o.
- w dniu 19.07.2022 \u2013 sp\u00f3\u0142ka SGI 6 Sp. z o.o. oraz
- w dniu 25.07.2022 \u2013 sp\u00f3\u0142ka SGI 8 Sp. z o.o.
\u00a0
Po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142kami Tytan EOS Sp. z o.o. i Izolacja Matizol Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ki przejmowane).
\u00a0
1 lipca 2022 roku dosz\u0142o do po\u0142\u0105czenia si\u0119 sp\u00f3\u0142ek: Tytan EOS i Izolacja Matizol oraz ich przej\u0119cia przez Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (dalej: SIT). Tym samym zrealizowany z sukcesem zosta\u0142 drugi etap projektu inkorporacji sp\u00f3\u0142ek z Grupy Selena do SIT \u2013 od pocz\u0105tku 2022 roku z SIT po\u0142\u0105czy\u0142o si\u0119 5 sp\u00f3\u0142ek: Orion, Libra, Selena Labs, Tytan EOS i Izolacja Matizol. Po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek z SIT jest elementem uzgodnionych kierunk\u00f3w zmian i rozwoju Grupy Selena. Ma ono na celu w szczeg\u00f3lno\u015bci uproszczenie struktury Grupy, zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz ujednolicenie proces\u00f3w biznesowych. Dzi\u0119ki temu po\u0142\u0105czeniu \u0142atwiejsze b\u0119dzie zwi\u0119kszanie poziomu jako\u015bci produkt\u00f3w oferowanych przez Grup\u0119.
\u00a0
\u00a0
Utworzenie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Selena Production Centre TOO
W dniu 25 lipca 2022 roku zarejestrowana zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka Selena Production Center TOO z siedzib\u0105 w\u00a0Shymkencie. Jedynym wsp\u00f3lnikiem tej sp\u00f3\u0142ki jest Selena FM S.A., a jej kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi\u00a045 mln KZT.\u00a0Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a zosta\u0107 wykorzystana w przysz\u0142o\u015bci na potrzeby realizacji zamierze\u0144 gospodarczych Grupy.
Inwestycja w sp\u00f3\u0142k\u0119 Biogazownia Przybroda Sp. z o.o.
W dniu 31.08.2022 roku sp\u00f3\u0142ka Selena Green Investments ASI sp. z o.o. zawar\u0142a umow\u0119 inwestycyjn\u0105, okre\u015blaj\u0105c\u0105 zasady inwestycji w sp\u00f3\u0142k\u0119 Biogazownia Przybroda sp. z o.o. W wykonaniu ww. umowy 01.09.2022 roku sp\u00f3\u0142ka Selena Green Investments ASI sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a warunkowe o\u015bwiadczenie o obj\u0119ciu w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Biogazownia Przybroda sp. z o.o. 1.710 udzia\u0142\u00f3w, ka\u017cdy o warto\u015bci nominalnej 50,00 PLN, o\u00a0\u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 855 tys. PLN, za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 5 mln PLN, w wyniku kt\u00f3rego Selena Green Investments ASI Sp. z o.o. po zarejestrowaniu zmian przez w\u0142a\u015bciwy s\u0105d rejestrowy b\u0119dzie posiada\u0107 50% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Biogazownia Przybroda Sp. z o.o. Sp\u00f3\u0142ka Selena Green Investments ASI Sp. z o.o. wp\u0142aci\u0142a kwot\u0119 5 mln PLN na kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Biogazownia Przybroda Sp. z o.o. Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nast\u0105pi\u0142o zarejestrowanie opisanego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki Biogazownia Przybroda Sp. z o.o.
Pozosta\u0142e zmiany w strukturze Grupy Selena:
W dniu 12 pa\u017adziernika 2022 roku Selena Romania SRL dokona\u0142a sprzeda\u017cy 99,99% udzia\u0142\u00f3w w Selena Euro Mga\u00a0srl do sp\u00f3\u0142ki Selena FM S.A.
W dniu 24 pa\u017adziernika 2022 roku podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki SGI ASI sp. z o.o.
W dniu 29 listopada 2022 roku SGI 1 sp. z o.o. dokona\u0142a sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w BTB sp. z o.o. do sp\u00f3\u0142ki SGI ASI sp. z o.o.
W dniu 12 grudnia 2022 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Oligo Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmowana).
W dniu 23 grudnia 2022 nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Uniflex S.R.L. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Selena Italia srl (sp\u00f3\u0142ka przejmowana).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad80dd326e90146fe9f0bacd5773abdc8_480": { "value": "Po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142kami Orion PU Sp. z o.o., Libra Sp. z o.o. i Selena Labs Sp. z o.o (sp\u00f3\u0142ki przejmowane).
\u00a0
W dniu 1 marca 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142kami Orion PU sp. z o.o., Libra sp. z o.o. i\u00a0Selena Labs sp. z o.o (sp\u00f3\u0142ki przejmowane) \u2013 w trybie tzw. \u0142\u0105czenia si\u0119 przez przej\u0119cie. Na skutek po\u0142\u0105czenia Selena Industrial Technologies sp. z o.o. wst\u0105pi\u0142a z ww. dniem co od zasady we wszystkie prawa i obowi\u0105zki sp\u00f3\u0142ek przejmowanych. W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem kapita\u0142 zak\u0142adowy Selena Industrial Technologies sp. z o.o. zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 300\u00a0000 PLN (tj. do kwoty 403 305 000,00 PLN). 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Selena Industrial Technologies sp. z o.o. przys\u0142uguje Selena FM S.A. Ww. po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ek jest uzasadnione gospodarczo oraz ekonomicznie; ma ono charakter przede wszystkim organizacyjny; na skutek jego przeprowadzenia nast\u0105pi\u0142o uproszczenie struktury Grupy. Po\u0142\u0105czenie u\u0142atwi w przysz\u0142o\u015bci, w zale\u017cno\u015bci od\u00a0potrzeb biznesowych, m.in. ujednolici\u0107 i uporz\u0105dkowa\u0107 wewn\u0119trzne procedury, tak aby zapewni\u0107 bardziej efektywne prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci i ci\u0105g\u0142e zwi\u0119kszanie jako\u015bci produkt\u00f3w.
Po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142kami Tytan EOS Sp. z o.o. i Izolacja Matizol Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ki przejmowane).
\u00a0
1 lipca 2022 roku dosz\u0142o do po\u0142\u0105czenia si\u0119 sp\u00f3\u0142ek: Tytan EOS i Izolacja Matizol oraz ich przej\u0119cia przez Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (dalej: SIT). Tym samym zrealizowany z sukcesem zosta\u0142 drugi etap projektu inkorporacji sp\u00f3\u0142ek z Grupy Selena do SIT \u2013 od pocz\u0105tku 2022 roku z SIT po\u0142\u0105czy\u0142o si\u0119 5 sp\u00f3\u0142ek: Orion, Libra, Selena Labs, Tytan EOS i Izolacja Matizol. Po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek z SIT jest elementem uzgodnionych kierunk\u00f3w zmian i rozwoju Grupy Selena. Ma ono na celu w szczeg\u00f3lno\u015bci uproszczenie struktury Grupy, zwi\u0119kszenie efektywno\u015bci prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz ujednolicenie proces\u00f3w biznesowych. Dzi\u0119ki temu po\u0142\u0105czeniu \u0142atwiejsze b\u0119dzie zwi\u0119kszanie poziomu jako\u015bci produkt\u00f3w oferowanych przez Grup\u0119.
W dniu 12 grudnia 2022 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Oligo Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmowana).W dniu 23 grudnia 2022 nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Uniflex S.R.L. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Selena Italia srl (sp\u00f3\u0142ka przejmowana).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6bbc996c979241b2821baf74377075d0_487": { "value": "Polityki rachunkowo\u015bci | |
Koszty w uk\u0142adzie rodzajowym obejmuj\u0105 koszty proste (nie podlegaj\u0105ce roz\u0142o\u017ceniu na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe) poniesione w okresie sprawozdawczym. W\u015br\u00f3d nich wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 koszty takie jak: amortyzacja, zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w, zu\u017cycie energii, | us\u0142ugi obce, wynagrodzenia, ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia, podatki i op\u0142aty, op\u0142aty, koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych, koszty reprezentacji, pozosta\u0142e koszty rodzajowe. |
Struktura organizacyjna w Grupie Selena jest zarz\u0105dzana poprzez dane otrzymywane z\u00a0poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych zwanych dalej segmentami operacyjnymi. W zakresie dopuszczonym przez MSSF 8 (tj. spe\u0142niaj\u0105c kryteria \u0142\u0105czenia w aspektach: podobie\u0144stwa d\u0142ugoterminowych \u015brednich mar\u017c brutto i w\u0142a\u015bciwo\u015bci gospodarczych, rodzaju produkt\u00f3w i us\u0142ug, rodzaju proces\u00f3w produkcyjnych, rodzaju lub grup klient\u00f3w na produkty i us\u0142ugi, metod stosowanych przy dystrybucji produkt\u00f3w oraz rodzaju \u015brodowiska regulacyjnego) s\u0105 one agregowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze:
\u00a0
\uf0b7Jednostka dominuj\u0105ca,
\uf0b7Dystrybucja w Polsce,
\uf0b7Produkcja w Polsce,
\uf0b7Europa Zachodnia,
\uf0b7Europa Wschodnia i Azja,
\uf0b7Ameryki,
\uf0b7Pozosta\u0142e.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owa alokacja segment\u00f3w operacyjnych do segment\u00f3w sprawozdawczych znajduje si\u0119 w nocie 2.2. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu jest zysk/strata operacyjna oraz wska\u017anik EBITDA (alternatywny
pomiar wynik\u00f3w, nieb\u0119d\u0105cy miernikiem got\u00f3wki ani p\u0142ynno\u015bci i kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 odmiennie kalkulowany przez podmioty gospodarcze), kt\u00f3re wynikaj\u0105 bezpo\u015brednio z raport\u00f3w b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wska\u017anik EBITDA definiowany jest wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cej formu\u0142y:
\u00a0
EBITDA = Zysk/strata netto + Podatek dochodowy +/- Udzia\u0142 w wynikach jednostki stowarzyszonej +/- Koszty/przychody finansowe + Amortyzacja
Zasady rachunkowo\u015bci stosowane do przygotowania danych finansowych dla segment\u00f3w sprawozdawczych s\u0105 zgodne z\u00a0polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy opisan\u0105 w niniejszym sprawozdaniu.
\u00a0
Organem dokonuj\u0105cym regularnych przegl\u0105d\u00f3w raport\u00f3w finansowych ca\u0142ej Grupy dla cel\u00f3w podejmowania decyzji inwestycyjnych jest Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry odpowiada za alokacj\u0119 zasob\u00f3w w Grupie.
\u00a0
Przychody przyporz\u0105dkowane s\u0105 do segmentu na\u00a0podstawie siedziby sprzedawcy. Aktywa niealokowane oraz zobowi\u0105zania niealokowane obejmuj\u0105 rozrachunki z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego.
\u00a0
Organizacja \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania Grupy Selena, zarz\u0105dzanie przychodami i kosztami finansowymi oraz polityka podatkowa prowadzone s\u0105 na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach mi\u0119dzy segmentami operacyjnymi ustalane s\u0105 na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi.
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy produktowe.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2022 | do 31.12.2021 | |
Chemia budowlana | 1 311 808 | 1 270 270 |
Chemia izolacyjna | 219 686 | 190 540 |
Pozosta\u0142e | 138 965 | 127 027 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1 670 458 | 1 587 837 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w i zysk\u00f3w poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w sprawozdawczych.
\u00a0
od 01.01.2022 | Jednostka dominuj\u0105ca | Produkcja | Dystrybucja | Europa | Europa | Ameryki | Pozosta\u0142e | Suma | Korekty konsolidacyjne | Razem |
Dane w tys. PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 207 933 | 7 988 | 401 152 | 416 455 | 550 383 | 168 727 | 210 667 | 1 963 305 | 0 | 1 963 305 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 851 790 | 860 669 | 1 358 | 15 826 | 1 203 | 126 | 20 874 | 1 751 846 | -1 751 846 | 0 |
EBITDA | 99 919 | 75 664 | 24 751 | 29 159 | 99 615 | 12 219 | 39 429 | 380 756 | -181 513 | 199 243 |
Amortyzacja | -1 078 | -16 324 | -3 906 | -5 760 | -2 013 | -81 | -3 021 | -32 183 | -13 439 | -45 622 |
Zysk (strata) operacyjny | 98 841 | 59 340 | 20 845 | 23 399 | 97 602 | 12 138 | 36 408 | 348 573 | -194 952 | 153 621 |
Przychody (koszty) finansowe netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -22 492 | -22 492 |
Udzia\u0142 w zyskach jednostki stowarzyszonej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 022 | 3 022 | 0 | 3 022 |
Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -21 570 | -21 570 |
Zysk (strata) netto za okres | 98 841 | 59 340 | 20 845 | 23 399 | 97 602 | 12 138 | 39 430 | 351 595 | -239 014 | 112 581 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 4 658 | 15 575 | 1 116 | 651 | 4 146 | 289 | 9 729 | 36 164 | - | 36 164 |
* korekty konsolidacyjne, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, wynik na dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz podatek dochodowy |
\u00a0
\u00a0
od 01.01.2021 | Jednostka dominuj\u0105ca | Produkcja | Dystrybucja | Europa | Europa | Ameryki | Pozosta\u0142e | Suma | Korekty konsolidacyjne | Razem |
Dane w tys. PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 212 577 | 5 395 | 388 966 | 368 136 | 441 852 | 126 047 | 185 377 | 1 728 350 | 0 | 1 728 350 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 781 065 | 831 251 | 616 | 15 706 | 8 759 | 26 | 32 436 | 1 669 859 | -1 669 859 | 0 |
EBITDA | 85 547 | 77 395 | 23 071 | 34 837 | 51 836 | 7 414 | 30 459 | 310 559 | -173 799 | 136 760 |
Amortyzacja | -485 | -15 965 | -3 748 | -6 061 | -1 723 | -62 | -3 730 | -31 774 | -12 274 | -44 048 |
Zysk (strata) operacyjny | 85 062 | 61 430 | 19 323 | 28 776 | 50 113 | 7 352 | 26 729 | 278 785 | -186 073 | 92 712 |
Przychody (koszty) finansowe netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6 799 | -6 799 |
Udzia\u0142 w zyskach jednostki stowarzyszonej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 511 | 2 511 | 0 | 2 511 |
Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 273 | 14 273 |
Zysk (strata) netto za okres | 85 062 | 61 430 | 19 323 | 28 776 | 50 113 | 7 352 | 29 240 | 281 296 | -178 599 | 102 697 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 3 345 | 21 882 | 1 047 | 1 997 | 2 292 | 34 | 2 897 | 33 494 | - | 33 494 |
* korekty konsolidacyjne, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, wynik na dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz podatek dochodowy |
\u00a0
W poni\u017cszych tabelach przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce wybranych aktyw\u00f3w poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w geograficznych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz\u00a0\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku.
\u00a0
\u00a0 | stan na 31.12.2022 | |||||||||
Dane w tys. PLN | Jednostka dominuj\u0105ca | Produkcja | Dystrybucja | Europa | Europa | Ameryki | Pozosta\u0142e | Suma | Korekty konsolidacyjne | Razem |
Aktywa segmentu | 995 199 | 285 114 | 188 492 | 249 145 | 171 012 | 81 668 | 311 810 | 2 282 440 | -1 208 195 | 1 074 245 |
Inwestycja w jednostce stowarzyszonej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27 693 | 27 693 | 0 | 27 693 |
Aktywa niealokowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69 157 | 69 157 |
Aktywa og\u00f3\u0142em | 995 199 | 285 114 | 188 492 | 249 145 | 171 012 | 81 668 | 339 503 | 2 310 133 | -1 139 038 | 1 171 095 |
* korekty konsolidacyjne oraz rozrachunki z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | stan na 31.12.2021 | |||||||||
Dane w tys. PLN | Jednostka dominuj\u0105ca | Produkcja | Dystrybucja | Europa | Europa | Ameryki | Pozosta\u0142e | Suma | Korekty konsolidacyjne | Razem |
Aktywa segmentu | 841 040 | 326 057 | 102 199 | 252 553 | 185 435 | 59 264 | 322 560 | 2 089 108 | -1 061 406 | 1 027 702 |
Inwestycja w jednostce stowarzyszonej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 814 | 19 814 | 0 | 19 814 |
Aktywa niealokowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 61 239 | 61 239 |
Aktywa og\u00f3\u0142em | 841 040 | 326 057 | 102 199 | 252 553 | 185 435 | 59 264 | 342 374 | 2 108 922 | -1 000 167 | 1 108 755 |
* korekty konsolidacyjne oraz rozrachunki z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | stan na 31.12.2022 | |||||||||
Dane w tys. PLN | Jednostka dominuj\u0105ca | Produkcja | Dystrybucja | Europa | Europa | Ameryki | Pozosta\u0142e | Suma | Korekty konsolidacyjne | Razem |
Zobowi\u0105zania segmentu | 460 634 | 138 827 | 54 084 | 221 732 | 132 991 | 101 917 | 210 182 | 1 320 367 | -882 729 | 437 638 |
Zobowi\u0105zania niealokowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 205 | 15 205 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 460 634 | 138 827 | 54 084 | 221 732 | 132 991 | 101 917 | 210 182 | 1 320 367 | -867 524 | 452 843 |
* korekty konsolidacyjne oraz rozrachunki z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | stan na 31.12.2021 | |||||||||
Dane w tys. PLN | Jednostka dominuj\u0105ca | Produkcja | Dystrybucja | Europa | Europa | Ameryki | Pozosta\u0142e | Suma | Korekty konsolidacyjne | Razem |
Zobowi\u0105zania segmentu | 399 576 | 188 636 | 48 825 | 266 168 | 158 005 | 81 270 | 189 122 | 1 331 602 | -834 300 | 497 302 |
Zobowi\u0105zania niealokowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 508 | 9 508 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 399 576 | 188 636 | 48 825 | 266 168 | 158 005 | 81 270 | 189 122 | 1 331 602 | -824 792 | 506 810 |
* korekty konsolidacyjne oraz rozrachunki z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego |
Struktura organizacyjna w Grupie Selena jest zarz\u0105dzana poprzez dane otrzymywane z\u00a0poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych zwanych dalej segmentami operacyjnymi. W zakresie dopuszczonym przez MSSF 8 (tj. spe\u0142niaj\u0105c kryteria \u0142\u0105czenia w aspektach: podobie\u0144stwa d\u0142ugoterminowych \u015brednich mar\u017c brutto i w\u0142a\u015bciwo\u015bci gospodarczych, rodzaju produkt\u00f3w i us\u0142ug, rodzaju proces\u00f3w produkcyjnych, rodzaju lub grup klient\u00f3w na produkty i us\u0142ugi, metod stosowanych przy dystrybucji produkt\u00f3w oraz rodzaju \u015brodowiska regulacyjnego) s\u0105 one agregowane w\u00a0nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze:
\u00a0
\uf0b7Jednostka dominuj\u0105ca,
\uf0b7Dystrybucja w Polsce,
\uf0b7Produkcja w Polsce,
\uf0b7Europa Zachodnia,
\uf0b7Europa Wschodnia i Azja,
\uf0b7Ameryki,
\uf0b7Pozosta\u0142e.
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owa alokacja segment\u00f3w operacyjnych do segment\u00f3w sprawozdawczych znajduje si\u0119 w nocie 2.2. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segmentu jest zysk/strata operacyjna oraz wska\u017anik EBITDA (alternatywny
pomiar wynik\u00f3w, nieb\u0119d\u0105cy miernikiem got\u00f3wki ani p\u0142ynno\u015bci i kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 odmiennie kalkulowany przez podmioty gospodarcze), kt\u00f3re wynikaj\u0105 bezpo\u015brednio z raport\u00f3w b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wska\u017anik EBITDA definiowany jest wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cej formu\u0142y:
\u00a0
EBITDA = Zysk/strata netto + Podatek dochodowy +/- Udzia\u0142 w wynikach jednostki stowarzyszonej +/- Koszty/przychody finansowe + Amortyzacja
Zasady rachunkowo\u015bci stosowane do przygotowania danych finansowych dla segment\u00f3w sprawozdawczych s\u0105 zgodne z\u00a0polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy opisan\u0105 w niniejszym sprawozdaniu.
\u00a0
Organem dokonuj\u0105cym regularnych przegl\u0105d\u00f3w raport\u00f3w finansowych ca\u0142ej Grupy dla cel\u00f3w podejmowania decyzji inwestycyjnych jest Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry odpowiada za alokacj\u0119 zasob\u00f3w w Grupie.
\u00a0
Przychody przyporz\u0105dkowane s\u0105 do segmentu na\u00a0podstawie siedziby sprzedawcy. Aktywa niealokowane oraz zobowi\u0105zania niealokowane obejmuj\u0105 rozrachunki z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego.
\u00a0
Organizacja \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania Grupy Selena, zarz\u0105dzanie przychodami i kosztami finansowymi oraz polityka podatkowa prowadzone s\u0105 na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach mi\u0119dzy segmentami operacyjnymi ustalane s\u0105 na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi.
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy produktowe.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2022 | do 31.12.2021 | |
Chemia budowlana | 1 311 808 | 1 270 270 |
Chemia izolacyjna | 219 686 | 190 540 |
Pozosta\u0142e | 138 965 | 127 027 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1 670 458 | 1 587 837 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A723d09decb8d4375b9d261c05083bcce_490": { "value": "Przychody przyporz\u0105dkowane s\u0105 do segmentu na\u00a0podstawie siedziby sprzedawcy. Aktywa niealokowane oraz zobowi\u0105zania niealokowane obejmuj\u0105 rozrachunki z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego.Poni\u017cej zaprezentowano przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy produktowe.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2022 | do 31.12.2021 | |
Chemia budowlana | 1 311 808 | 1 270 270 |
Chemia izolacyjna | 219 686 | 190 540 |
Pozosta\u0142e | 138 965 | 127 027 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1 670 458 | 1 587 837 |
Poni\u017cej zaprezentowano przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy produktowe.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2022 | do 31.12.2021 | |
Chemia budowlana | 1 311 808 | 1 270 270 |
Chemia izolacyjna | 219 686 | 190 540 |
Pozosta\u0142e | 138 965 | 127 027 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 1 670 458 | 1 587 837 |
od 01.01.2022 | Jednostka dominuj\u0105ca | Produkcja | Dystrybucja | Europa | Europa | Ameryki | Pozosta\u0142e | Suma | Korekty konsolidacyjne | Razem |
Dane w tys. PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 207 933 | 7 988 | 401 152 | 416 455 | 550 383 | 168 727 | 210 667 | 1 963 305 | 0 | 1 963 305 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 851 790 | 860 669 | 1 358 | 15 826 | 1 203 | 126 | 20 874 | 1 751 846 | -1 751 846 | 0 |
EBITDA | 99 919 | 75 664 | 24 751 | 29 159 | 99 615 | 12 219 | 39 429 | 380 756 | -181 513 | 199 243 |
Amortyzacja | -1 078 | -16 324 | -3 906 | -5 760 | -2 013 | -81 | -3 021 | -32 183 | -13 439 | -45 622 |
Zysk (strata) operacyjny | 98 841 | 59 340 | 20 845 | 23 399 | 97 602 | 12 138 | 36 408 | 348 573 | -194 952 | 153 621 |
Przychody (koszty) finansowe netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -22 492 | -22 492 |
Udzia\u0142 w zyskach jednostki stowarzyszonej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 022 | 3 022 | 0 | 3 022 |
Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -21 570 | -21 570 |
Zysk (strata) netto za okres | 98 841 | 59 340 | 20 845 | 23 399 | 97 602 | 12 138 | 39 430 | 351 595 | -239 014 | 112 581 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 4 658 | 15 575 | 1 116 | 651 | 4 146 | 289 | 9 729 | 36 164 | - | 36 164 |
* korekty konsolidacyjne, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, wynik na dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz podatek dochodowy |
\u00a0
\u00a0
od 01.01.2021 | Jednostka dominuj\u0105ca | Produkcja | Dystrybucja | Europa | Europa | Ameryki | Pozosta\u0142e | Suma | Korekty konsolidacyjne | Razem |
Dane w tys. PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 212 577 | 5 395 | 388 966 | 368 136 | 441 852 | 126 047 | 185 377 | 1 728 350 | 0 | 1 728 350 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 781 065 | 831 251 | 616 | 15 706 | 8 759 | 26 | 32 436 | 1 669 859 | -1 669 859 | 0 |
EBITDA | 85 547 | 77 395 | 23 071 | 34 837 | 51 836 | 7 414 | 30 459 | 310 559 | -173 799 | 136 760 |
Amortyzacja | -485 | -15 965 | -3 748 | -6 061 | -1 723 | -62 | -3 730 | -31 774 | -12 274 | -44 048 |
Zysk (strata) operacyjny | 85 062 | 61 430 | 19 323 | 28 776 | 50 113 | 7 352 | 26 729 | 278 785 | -186 073 | 92 712 |
Przychody (koszty) finansowe netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6 799 | -6 799 |
Udzia\u0142 w zyskach jednostki stowarzyszonej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 511 | 2 511 | 0 | 2 511 |
Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 273 | 14 273 |
Zysk (strata) netto za okres | 85 062 | 61 430 | 19 323 | 28 776 | 50 113 | 7 352 | 29 240 | 281 296 | -178 599 | 102 697 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | 3 345 | 21 882 | 1 047 | 1 997 | 2 292 | 34 | 2 897 | 33 494 | - | 33 494 |
* korekty konsolidacyjne, koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, wynik na dzia\u0142alno\u015bci finansowej oraz podatek dochodowy |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Koszty w uk\u0142adzie rodzajowym obejmuj\u0105 koszty proste (nie podlegaj\u0105ce roz\u0142o\u017ceniu na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe) poniesione w okresie sprawozdawczym. W\u015br\u00f3d nich wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 koszty takie jak: amortyzacja, zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w, zu\u017cycie energii, | us\u0142ugi obce, wynagrodzenia, ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia, podatki i op\u0142aty, op\u0142aty, koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych, koszty reprezentacji, pozosta\u0142e koszty rodzajowe. |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 005 038 | 1 056 329 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 281 178 | 253 986 |
Amortyzacja | 45 622 | 44 048 |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 210 352 | 178 923 |
transport i logistyka | 100 264 | 78 821 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 15 773 | 13 537 |
Koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych | 8 392 | 5 517 |
Podatki i op\u0142aty | 5 643 | 5 266 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 329 | 11 433 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 226 739 | 103 480 |
Koszt w\u0142asny us\u0142ug refakturowanych | 3 444 | 2 736 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 1 814 510 | 1 675 255 |
zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych | 10 954 | -30 307 |
Razem | 1 825 464 | 1 644 948 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 372 570 | 1 248 607 |
Koszty sprzeda\u017cy | 308 178 | 270 243 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 144 716 | 126 098 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Wynagrodzenia | 225 237 | 204 270 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 42 353 | 38 366 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 13 588 | 11 350 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em | 281 178 | 253 986 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 65 003 | 64 396 |
Koszty sprzeda\u017cy | 139 832 | 124 753 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 76 343 | 64 837 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych* | 39 245 | 37 934 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 6 377 | 6 114 |
Amortyzacja og\u00f3\u0142em | 45 622 | 44 048 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 22 633 | 22 787 |
Koszty sprzeda\u017cy | 10 110 | 9 412 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 879 | 11 849 |
\u00a0
* w tym amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie 11\u00a0802 tys. PLN za 2022 rok (11\u00a0834 tys. PLN za 2021 rok) N
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A652f4935e2334164aaebbc608ba76bdc_498": { "value": "Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 005 038 | 1 056 329 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 281 178 | 253 986 |
Amortyzacja | 45 622 | 44 048 |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 210 352 | 178 923 |
transport i logistyka | 100 264 | 78 821 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 15 773 | 13 537 |
Koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych | 8 392 | 5 517 |
Podatki i op\u0142aty | 5 643 | 5 266 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 329 | 11 433 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 226 739 | 103 480 |
Koszt w\u0142asny us\u0142ug refakturowanych | 3 444 | 2 736 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 1 814 510 | 1 675 255 |
zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych | 10 954 | -30 307 |
Razem | 1 825 464 | 1 644 948 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 372 570 | 1 248 607 |
Koszty sprzeda\u017cy | 308 178 | 270 243 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 144 716 | 126 098 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Wynagrodzenia | 225 237 | 204 270 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 42 353 | 38 366 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 13 588 | 11 350 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em | 281 178 | 253 986 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 65 003 | 64 396 |
Koszty sprzeda\u017cy | 139 832 | 124 753 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 76 343 | 64 837 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych* | 39 245 | 37 934 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 6 377 | 6 114 |
Amortyzacja og\u00f3\u0142em | 45 622 | 44 048 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 22 633 | 22 787 |
Koszty sprzeda\u017cy | 10 110 | 9 412 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 879 | 11 849 |
\u00a0
* w tym amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie 11\u00a0802 tys. PLN za 2022 rok (11\u00a0834 tys. PLN za 2021 rok) N
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0d4395c12873413c9d43f03e8556c3ff_499": { "value": "Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 005 038 | 1 056 329 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 281 178 | 253 986 |
Amortyzacja | 45 622 | 44 048 |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 210 352 | 178 923 |
transport i logistyka | 100 264 | 78 821 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 15 773 | 13 537 |
Koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych | 8 392 | 5 517 |
Podatki i op\u0142aty | 5 643 | 5 266 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 329 | 11 433 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 226 739 | 103 480 |
Koszt w\u0142asny us\u0142ug refakturowanych | 3 444 | 2 736 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 1 814 510 | 1 675 255 |
zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych | 10 954 | -30 307 |
Razem | 1 825 464 | 1 644 948 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 372 570 | 1 248 607 |
Koszty sprzeda\u017cy | 308 178 | 270 243 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 144 716 | 126 098 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Wynagrodzenia | 225 237 | 204 270 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 42 353 | 38 366 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 13 588 | 11 350 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em | 281 178 | 253 986 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 65 003 | 64 396 |
Koszty sprzeda\u017cy | 139 832 | 124 753 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 76 343 | 64 837 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych* | 39 245 | 37 934 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 6 377 | 6 114 |
Amortyzacja og\u00f3\u0142em | 45 622 | 44 048 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 22 633 | 22 787 |
Koszty sprzeda\u017cy | 10 110 | 9 412 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 879 | 11 849 |
\u00a0
* w tym amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie 11\u00a0802 tys. PLN za 2022 rok (11\u00a0834 tys. PLN za 2021 rok) N
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A60f4bebd0ed14464a05a4527efb4eb7c_500": { "value": "Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 005 038 | 1 056 329 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 281 178 | 253 986 |
Amortyzacja | 45 622 | 44 048 |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 210 352 | 178 923 |
transport i logistyka | 100 264 | 78 821 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 15 773 | 13 537 |
Koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych | 8 392 | 5 517 |
Podatki i op\u0142aty | 5 643 | 5 266 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 329 | 11 433 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 226 739 | 103 480 |
Koszt w\u0142asny us\u0142ug refakturowanych | 3 444 | 2 736 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 1 814 510 | 1 675 255 |
zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych | 10 954 | -30 307 |
Razem | 1 825 464 | 1 644 948 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 372 570 | 1 248 607 |
Koszty sprzeda\u017cy | 308 178 | 270 243 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 144 716 | 126 098 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Wynagrodzenia | 225 237 | 204 270 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 42 353 | 38 366 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 13 588 | 11 350 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em | 281 178 | 253 986 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 65 003 | 64 396 |
Koszty sprzeda\u017cy | 139 832 | 124 753 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 76 343 | 64 837 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych* | 39 245 | 37 934 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 6 377 | 6 114 |
Amortyzacja og\u00f3\u0142em | 45 622 | 44 048 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 22 633 | 22 787 |
Koszty sprzeda\u017cy | 10 110 | 9 412 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 879 | 11 849 |
\u00a0
* w tym amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie 11\u00a0802 tys. PLN za 2022 rok (11\u00a0834 tys. PLN za 2021 rok) N
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9a251294787f4888b35d8a26d4076aa2_501": { "value": "Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 005 038 | 1 056 329 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 281 178 | 253 986 |
Amortyzacja | 45 622 | 44 048 |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 210 352 | 178 923 |
transport i logistyka | 100 264 | 78 821 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 15 773 | 13 537 |
Koszty podr\u00f3\u017cy s\u0142u\u017cbowych | 8 392 | 5 517 |
Podatki i op\u0142aty | 5 643 | 5 266 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 12 329 | 11 433 |
Koszt sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 226 739 | 103 480 |
Koszt w\u0142asny us\u0142ug refakturowanych | 3 444 | 2 736 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 1 814 510 | 1 675 255 |
zmiana stanu wyrob\u00f3w gotowych | 10 954 | -30 307 |
Razem | 1 825 464 | 1 644 948 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 1 372 570 | 1 248 607 |
Koszty sprzeda\u017cy | 308 178 | 270 243 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 144 716 | 126 098 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych* | 39 245 | 37 934 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 6 377 | 6 114 |
Amortyzacja og\u00f3\u0142em | 45 622 | 44 048 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 22 633 | 22 787 |
Koszty sprzeda\u017cy | 10 110 | 9 412 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 879 | 11 849 |
\u00a0
* w tym amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie 11\u00a0802 tys. PLN za 2022 rok (11\u00a0834 tys. PLN za 2021 rok) N
Dane w tys. PLN | Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 23 640 | 181 947 | 238 200 | 15 614 | 20 697 | 11 890 | 491 988 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 187 | 4 681 | 6 303 | 1 183 | 2 745 | 27 176 | 42 275 |
Nabycie | 0 | 93 | 1 920 | 841 | 2 745 | 26 651 | 32 250 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 0 | 4 289 | 342 | 0 | 0 | 4 631 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 525 | 525 |
Inne | 187 | 4 588 | 94 | 0 | 0 | 0 | 4 869 |
Transfery z inwestycji | 0 | 1 333 | 11 571 | 531 | 900 | -14 868 | -533 |
Reklasyfikacja | 0 | 0 | -3 387 | -516 | 0 | 3 904 | 1 |
Zmniejszenia, w tym | 0 | 2 523 | 2 441 | 1 872 | 854 | 1 009 | 8 699 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 2 503 | 2 436 | 1 872 | 817 | 1 009 | 8 637 |
Inne | 0 | 20 | 5 | 0 | 37 | 0 | 62 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 322 | 641 | 1 927 | 106 | 81 | 29 | 3 106 |
stan na 31.12.2022 | 24 149 | 186 079 | 252 173 | 15 046 | 23 569 | 27 122 | 528 138 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 0 | 70 625 | 162 697 | 11 501 | 16 173 | 0 | 260 996 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 5 966 | 19 954 | 1 763 | 1 750 | 0 | 29 433 |
Amortyzacja okresu | 0 | 5 966 | 18 102 | 1 625 | 1 750 | 0 | 27 443 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 0 | 75 | 138 | 0 | 0 | 213 |
Inne | 0 | 0 | 1 777 | 0 | 0 | 0 | 1 777 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 1 214 | 2 278 | 1 751 | 790 | 0 | 6 033 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 1 194 | 2 273 | 1 751 | 763 | 0 | 5 981 |
Inne | 0 | 20 | 5 | 0 | 27 | 0 | 52 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 272 | 1 545 | 26 | 133 | 0 | 1 976 |
stan na 31.12.2022 | 0 | 75 649 | 181 918 | 11 539 | 17 266 | 0 | 286 372 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 0 | 13 525 | 7 614 | 0 | 0 | 707 | 21 846 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 35 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 686 | 686 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 55 | 46 | 0 | 0 | 0 | 101 |
stan na 31.12.2022 | 0 | 13 580 | 7 660 | 0 | 0 | 56 | 21 296 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 23 640 | 97 797 | 67 889 | 4 113 | 4 524 | 11 183 | 209 146 |
stan na 31.12.2022 | 24 149 | 96 850 | 62 595 | 3 507 | 6 303 | 27 066 | 220 470 |
Dane w tys. PLN | Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 23 848 | 169 430 | 223 135 | 13 003 | 18 758 | 12 745 | 460 919 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 347 | 2 456 | 1 709 | 1 421 | 26 154 | 32 087 |
Nabycie | 0 | 276 | 1 906 | 1 088 | 1 421 | 26 154 | 30 845 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 0 | 535 | 621 | 0 | 0 | 1 156 |
Inne | 0 | 71 | 15 | 0 | 0 | 0 | 86 |
Transfery z inwestycji | 0 | 11 025 | 13 137 | 1 552 | 1 191 | -26 905 | 0 |
Zmniejszenia, w tym | 0 | 9 | 1 328 | 970 | 575 | 102 | 2 984 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 2 | 1 251 | 970 | 552 | 12 | 2 787 |
Inne | 0 | 7 | 77 | 0 | 23 | 90 | 197 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | -208 | 1 154 | 800 | 320 | -98 | -2 | 1 966 |
stan na 31.12.2021 | 23 640 | 181 947 | 238 200 | 15 614 | 20 697 | 11 890 | 491 988 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 0 | 64 051 | 146 476 | 10 592 | 15 223 | 0 | 236 342 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 6 106 | 17 310 | 1 692 | 1 458 | 0 | 26 566 |
Amortyzacja okresu | 0 | 6 037 | 17 209 | 1 396 | 1 458 | 0 | 26 100 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 0 | 76 | 296 | 0 | 0 | 372 |
Inne | 0 | 69 | 25 | 0 | 0 | 0 | 94 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 2 | 1 301 | 971 | 530 | 0 | 2 804 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 2 | 1 226 | 971 | 517 | 0 | 2 716 |
Inne | 0 | 0 | 75 | 0 | 13 | 0 | 88 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 470 | 212 | 188 | 22 | 0 | 892 |
stan na 31.12.2021 | 0 | 70 625 | 162 697 | 11 501 | 16 173 | 0 | 260 996 |
\u00a0 | |||||||
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 0 | 12 375 | 7 405 | 0 | 0 | 585 | 20 365 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 475 | 0 | 0 | 0 | 124 | 599 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 675 | 209 | 0 | 0 | -2 | 882 |
stan na 31.12.2021 | 0 | 13 525 | 7 614 | 0 | 0 | 707 | 21 846 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 23 848 | 93 004 | 69 254 | 2 411 | 3 535 | 12 160 | 204 212 |
stan na 31.12.2021 | 23 640 | 97 797 | 67 889 | 4 113 | 4 524 | 11 183 | 209 146 |
Dane w tys. PLN | Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 20 803 | 24 644 | 17 857 | 19 823 | 131 | 83 258 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 20 607 | 5 191 | 4 146 | 0 | 29 943 |
Zawarcie nowych um\u00f3w leasingowych | 0 | 20 607 | 5 191 | 4 146 | 0 | 29 944 |
Zmniejszenia, w tym | 928 | 3 316 | 4 289 | 3 162 | 0 | 11 695 |
Sprzeda\u017c | 649 | 3 316 | 0 | 2 855 | 0 | 6 820 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 4 289 | 266 | 0 | 4 555 |
Inne | 279 | 0 | 0 | 41 | 0 | 320 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | -72 | 198 | 173 | -80 | -5 | 214 |
stan na 31.12.2022 | 19 803 | 42 133 | 20 113 | 20 239 | 126 | 102 414 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 3 656 | 12 367 | 5 607 | 9 187 | 90 | 30 907 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 263 | 5 679 | 901 | 4 959 | 0 | 11 802 |
Amortyzacja okresu | 263 | 5 679 | 901 | 4 959 | 0 | 11 802 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 3 182 | 1 777 | 2 769 | 0 | 7 728 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 0 | 3 182 | 1 777 | 2 769 | 0 | 7 728 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | -29 | 77 | 63 | -2 | 2 | 111 |
stan na 31.12.2022 | 3 890 | 14 941 | 4 794 | 11 375 | 92 | 35 092 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 17 147 | 12 277 | 12 250 | 10 636 | 41 | 52 351 |
stan na 31.12.2022 | 15 913 | 27 192 | 15 319 | 8 864 | 34 | 67 322 |
Dane w tys. PLN | Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 19 492 | 24 997 | 16 056 | 16 962 | 126 | 77 633 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 733 | 2 365 | 5 567 | 6 | 8 671 |
Zawarcie nowych um\u00f3w leasingowych | 0 | 733 | 2 365 | 5 567 | 6 | 8 671 |
Zmniejszenia, w tym | 0 | 1 342 | 535 | 2 582 | 0 | 4 459 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | 1 342 | 535 | 2 582 | 0 | 4 459 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 1 311 | 256 | -29 | -124 | -1 | 1 413 |
stan na 31.12.2021 | 20 803 | 24 644 | 17 857 | 19 823 | 131 | 83 258 |
\u00a0 | ||||||
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 3 098 | 8 296 | 4 227 | 6 468 | 59 | 22 148 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 216 | 5 389 | 1 459 | 4 750 | 31 | 11 845 |
Amortyzacja okresu | 216 | 5 389 | 1 459 | 4 739 | 31 | 11 834 |
Inne | \u00a0 | 0 | 0 | 11 | 0 | 11 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 1 342 | 76 | 1 985 | 0 | 3 403 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | 1 342 | 76 | 1 985 | 0 | 3 403 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 342 | 24 | -3 | -46 | 0 | 317 |
stan na 31.12.2021 | 3 656 | 12 367 | 5 607 | 9 187 | 90 | 30 907 |
\u00a0 | ||||||
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 16 394 | 16 701 | 11 829 | 10 494 | 67 | 55 485 |
stan na 31.12.2021 | 17 147 | 12 277 | 12 250 | 10 636 | 41 | 52 351 |
Dane w tys. PLN | Warto\u015b\u0107 firmy | Oprogra-mowanie | Znaki | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 20 544 | 37 299 | 25 879 | 13 022 | 4 905 | 101 649 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 5 580 | 0 | 0 | 3 531 | 9 111 |
Nabycie | 0 | 300 | 0 | 0 | 3 531 | 3 831 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przeniesienia | 0 | 5 280 | 0 | 0 | 0 | 5 280 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 518 | 0 | 119 | 5 239 | 5 876 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 484 | 0 | 0 | 103 | 587 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 119 | 0 | 119 |
Inne | 0 | 34 | 0 | 0 | 5 136 | 5 170 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 480 | 200 | 467 | 175 | -38 | 1 284 |
stan na 31.12.2022 | 21 024 | 42 561 | 26 346 | 13 078 | 3 159 | 106 168 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 0 | 25 315 | 21 016 | 8 716 | 0 | 55 047 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 4 674 | 689 | 1 125 | 0 | 6 488 |
Amortyzacja okresu | 0 | 4 563 | 689 | 1 125 | 0 | 6 377 |
Przeniesienia | 0 | 111 | 0 | 0 | 0 | 111 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 501 | 0 | 106 | 0 | 607 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 484 | 0 | 0 | 0 | 484 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 106 | 0 | 106 |
Inne | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 155 | 378 | 104 | 0 | 637 |
stan na 31.12.2022 | 0 | 29 643 | 22 083 | 9 839 | 0 | 61 565 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 7 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 670 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie odpisu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 |
stan na 31.12.2022 | 7 756 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 756 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 12 874 | 11 984 | 4 863 | 4 306 | 4 905 | 38 932 |
stan na 31.12.2022 | 13 268 | 12 918 | 4 263 | 3 239 | 3 159 | 36 847 |
Dane w tys. PLN | Warto\u015b\u0107 firmy | Oprogra-mowanie | Znaki | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 20 044 | 33 610 | 25 892 | 12 971 | 8 080 | 100 597 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 135 | 0 | 2 | 2 273 | 2 410 |
Nabycie | 0 | 135 | 0 | 2 | 2 190 | 2 327 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 | 83 |
Transfery z inwestycji | 0 | 3 584 | 0 | 0 | -3 584 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 24 | 0 | 94 | 1 851 | 1 969 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 24 | 0 | 94 | 1 606 | 1 724 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 245 | 245 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 500 | -6 | -13 | 143 | -13 | 611 |
stan na 31.12.2021 | 20 544 | 37 299 | 25 879 | 13 022 | 4 905 | 101 649 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 0 | 21 471 | 20 009 | 7 463 | 0 | 48 943 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 3 874 | 992 | 1 248 | 0 | 6 114 |
Amortyzacja okresu | 0 | 3 874 | 992 | 1 248 | 0 | 6 114 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 24 | 0 | 94 | 0 | 118 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 24 | 0 | 94 | 0 | 118 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | -6 | 15 | 99 | 0 | 108 |
stan na 31.12.2021 | 0 | 25 315 | 21 016 | 8 716 | 0 | 55 047 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 7 510 | 0 | 0 | 0 | 1 619 | 9 129 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia : | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 606 | -1 606 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie odpisu | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 606 | 1 606 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 160 | 0 | 0 | 0 | -13 | 147 |
stan na 31.12.2021 | 7 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 670 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 12 534 | 12 139 | 5 883 | 5 508 | 6 461 | 42 525 |
stan na 31.12.2021 | 12 874 | 11 984 | 4 863 | 4 306 | 4 905 | 38 932 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Wynagrodzenia | 225 237 | 204 270 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 42 353 | 38 366 |
Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 13 588 | 11 350 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em | 281 178 | 253 986 |
w tym: | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 65 003 | 64 396 |
Koszty sprzeda\u017cy | 139 832 | 124 753 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 76 343 | 64 837 |
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
ZARZ\u0104D | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2022 | do 31.12.2021 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, w tym premie (wynagrodzenia i narzuty) | 5 053 | 6 482 |
Wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug dla jednostek zale\u017cnych | 0 | 769 |
Razem | 5 053 | 7 251 |
\u00a0
RADA NADZORCZA | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2022 | do 31.12.2021 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, w tym premie (wynagrodzenia i narzuty) | 652 | 738 |
Razem | 652 | 738 |
\u00a0
W sk\u0142ad kluczowego personelu kierowniczego wchodzi r\u00f3wnie\u017c beneficjent rzeczywisty Grupy Selena, kt\u00f3ry w 2022 roku, w okresie po rezygnacji z pe\u0142nienia funkcji prezesa Zarz\u0105du Selena FM S.A. osi\u0105gn\u0105\u0142 wynagrodzenie w\u00a0kwocie 1 980 tys. PLN z tytu\u0142u us\u0142ug \u015bwiadczonych dla Grupy Selena. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du uzyskuj\u0105 wynagrodzenie sta\u0142e oraz premiowe zmienne. Decyzj\u0119 o ewentualnej wyp\u0142acie premii za rok 2022 podejmie Rada Nadzorcza.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac025b5bc65c846e89d91b359c8752b4b_512": { "value": "Dotacje Je\u017celi istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce dotacja zostanie uzyskana oraz Grupa Selena spe\u0142ni wszystkie zwi\u0105zane z\u00a0ni\u0105 warunki, w\u00f3wczas dotacje rz\u0105dowe s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej. Dotacje rz\u0105dowe dotycz\u0105ce koszt\u00f3w s\u0105 rozliczane w\u00a0czasie i ujmowane w wyniku finansowym jako pozosta\u0142e przychody operacyjne przez okres niezb\u0119dny do dopasowania ich do\u00a0koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107. | Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas ujmowana jest jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w i\u00a0odnoszona na wynik finansowy (pozosta\u0142e przychody operacyjne) metod\u0105 liniow\u0105 przez oczekiwany okres u\u017cytkowania odno\u015bnych aktyw\u00f3w. Celem jest zapewnienie wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u dotacji z odno\u015bnymi kosztami. |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 463 | 264 |
Dotacje | 1 338 | 9 098 |
Odszkodowania | 3 324 | 751 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 15 986 | 4 193 |
Umorzone i przedawnione zobowi\u0105zania | 986 | 0 |
Sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci umorzonych w poprzednich okresach | 59 | 630 |
Zwrot nadp\u0142aconej op\u0142aty na rzecz finansowania ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 402 | 503 |
Pozosta\u0142e | 1 181 | 589 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 23 739 | 16 028 |
\u00a0
Najwi\u0119ksza sk\u0142adowa pozycji odszkodowania w roku 2022 dotyczy pozytywnego rozstrzygni\u0119cia sprawy spornej Seleny S.A. z by\u0142ym cz\u0142onkiem zarz\u0105du na kwot\u0119 2,3 mln PLN.
\u00a0
Istotny wp\u0142yw na kwot\u0119 rozwi\u0105zanych rezerw w 2022 roku mia\u0142o zawarcie ugody w sprawie spornej sp\u00f3\u0142ki Carina Silicones Sp. z o. o. z Millennium Bank (14,7 mln PLN) oraz rozwi\u0105zanie rezerwy dotycz\u0105cej potencjalnego dodatkowego rozliczenia z tytu\u0142u stanowego podatku od sprzeda\u017cy (ICMS) w sp\u00f3\u0142ce Selena Sulamericana (1,2\u00a0mln\u00a0PLN).
Przychody z tytu\u0142u dotacji dotycz\u0105 przede wszystkim projekt\u00f3w zrealizowanych przez sp\u00f3\u0142ki Selena Iberia SLU (576 tys. PLN), Uniflex S.R.L. (389 tys. PLN) oraz Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. (357 tys. PLN) w\u00a0obszarze dzia\u0142alno\u015bci badawczo \u2013 rozwojowej.
\u00a0
Inne formy pomocy publicznej uzyskiwanej przez sp\u00f3\u0142ki Grupy dotycz\u0105 tak\u017ce zwolnie\u0144 podatkowych opisywanych w nocie 5. niniejszego sprawozdania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d38fb751a4548c4b9ebf40bff99dace_515": { "value": "Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 463 | 264 |
Dotacje | 1 338 | 9 098 |
Odszkodowania | 3 324 | 751 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 15 986 | 4 193 |
Umorzone i przedawnione zobowi\u0105zania | 986 | 0 |
Sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci umorzonych w poprzednich okresach | 59 | 630 |
Zwrot nadp\u0142aconej op\u0142aty na rzecz finansowania ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 402 | 503 |
Pozosta\u0142e | 1 181 | 589 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 23 739 | 16 028 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Odszkodowania, kary, grzywny | 1 029 | 818 |
Utworzenie rezerw | 64 | 248 |
Przekazane darowizny | 568 | 1 143 |
Pozosta\u0142e | 776 | 886 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | 2 437 | 3 095 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 463 | 264 |
Dotacje | 1 338 | 9 098 |
Odszkodowania | 3 324 | 751 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 15 986 | 4 193 |
Umorzone i przedawnione zobowi\u0105zania | 986 | 0 |
Sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci umorzonych w poprzednich okresach | 59 | 630 |
Zwrot nadp\u0142aconej op\u0142aty na rzecz finansowania ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 402 | 503 |
Pozosta\u0142e | 1 181 | 589 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 23 739 | 16 028 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 463 | 264 |
Dotacje | 1 338 | 9 098 |
Odszkodowania | 3 324 | 751 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 15 986 | 4 193 |
Umorzone i przedawnione zobowi\u0105zania | 986 | 0 |
Sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci umorzonych w poprzednich okresach | 59 | 630 |
Zwrot nadp\u0142aconej op\u0142aty na rzecz finansowania ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 402 | 503 |
Pozosta\u0142e | 1 181 | 589 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em | 23 739 | 16 028 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Odszkodowania, kary, grzywny | 1 029 | 818 |
Utworzenie rezerw | 64 | 248 |
Przekazane darowizny | 568 | 1 143 |
Pozosta\u0142e | 776 | 886 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em | 2 437 | 3 095 |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej jak i finansowej s\u0105 ujmowane w przychodach i\u00a0kosztach finansowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej jak i finansowej s\u0105 ujmowane w przychodach i\u00a0kosztach finansowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce zar\u00f3wno z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej jak i finansowej s\u0105 ujmowane w przychodach i\u00a0kosztach finansowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek s\u0105 ujmowane sukcesywnie w miar\u0119 ich naliczania (z uwzgl\u0119dnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowi\u0105cej stop\u0119 dyskontuj\u0105c\u0105 przysz\u0142e wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przez szacowany okres \u017cycia instrument\u00f3w finansowych) w stosunku do warto\u015bci bilansowej netto danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 5 503 | 7 391 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 358 | 5 |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 4 084 | 2 383 |
Pozosta\u0142e odsetki | 498 | 121 |
Dywidendy i udzia\u0142y w zyskach | 172 | 172 |
Pochodne instrumenty finansowe | 2 733 | 0 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 390 | 24 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 13 738 | 10 096 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 15 965 | 9 310 |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 11 997 | 3 546 |
Odsetki z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 1 966 | 1 037 |
Pozosta\u0142e odsetki | 2 807 | 325 |
Wynik na przeliczeniu jednostki zale\u017cnej w warunkach hiperinflacji | 1 618 | 0 |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 997 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 1 877 | 1 680 |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | 36 230 | 16 895 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 5 503 | 7 391 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 358 | 5 |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 4 084 | 2 383 |
Pozosta\u0142e odsetki | 498 | 121 |
Dywidendy i udzia\u0142y w zyskach | 172 | 172 |
Pochodne instrumenty finansowe | 2 733 | 0 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 390 | 24 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 13 738 | 10 096 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 5 503 | 7 391 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 358 | 5 |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 4 084 | 2 383 |
Pozosta\u0142e odsetki | 498 | 121 |
Dywidendy i udzia\u0142y w zyskach | 172 | 172 |
Pochodne instrumenty finansowe | 2 733 | 0 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 390 | 24 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 13 738 | 10 096 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 15 965 | 9 310 |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 11 997 | 3 546 |
Odsetki z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 1 966 | 1 037 |
Pozosta\u0142e odsetki | 2 807 | 325 |
Wynik na przeliczeniu jednostki zale\u017cnej w warunkach hiperinflacji | 1 618 | 0 |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 997 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 1 877 | 1 680 |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | 36 230 | 16 895 |
W 2022 roku Selena FM S.A. dokonywa\u0142a zabezpieczenia planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zawieraj\u0105c terminowe kontrakty walutowe oraz inne instrumenty finansowe. Sp\u00f3\u0142ka zgodnie ze stosowan\u0105 polityk\u0105 zabezpiecza aktywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji walutowej. Sp\u00f3\u0142ka stosuje powy\u017csze instrumenty finansowe wy\u0142\u0105cznie w\u00a0celu ograniczenia ryzyka zwi\u0105zanego ze zmianami kurs\u00f3w walut i nie u\u017cywa ich w celach spekulacyjnych. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w rozumieniu MSSF 9.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Selena FM S.A. posiada\u0142a otwarte kontrakty terminowe. Zysk z wyceny niezrealizowanych kontrakt\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 5 430 tys. PLN (w tym wycena otwartych kontrakt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi netto minus 621 tys. PLN). Strata w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w wynios\u0142a 2\u00a0697 tys. PLN. Wynik na transakcjach w kwocie 2 733 tys. PLN zosta\u0142 uj\u0119ty w przychodach finansowych w pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A51732fa604674d24b45302ad99eabee2_522": { "value": "Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 5 503 | 7 391 |
Odsetki od rachunk\u00f3w bankowych i lokat | 358 | 5 |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 4 084 | 2 383 |
Pozosta\u0142e odsetki | 498 | 121 |
Dywidendy i udzia\u0142y w zyskach | 172 | 172 |
Pochodne instrumenty finansowe | 2 733 | 0 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 390 | 24 |
Przychody finansowe og\u00f3\u0142em | 13 738 | 10 096 |
W 2022 roku Selena FM S.A. dokonywa\u0142a zabezpieczenia planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zawieraj\u0105c terminowe kontrakty walutowe oraz inne instrumenty finansowe. Sp\u00f3\u0142ka zgodnie ze stosowan\u0105 polityk\u0105 zabezpiecza aktywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji walutowej. Sp\u00f3\u0142ka stosuje powy\u017csze instrumenty finansowe wy\u0142\u0105cznie w\u00a0celu ograniczenia ryzyka zwi\u0105zanego ze zmianami kurs\u00f3w walut i nie u\u017cywa ich w celach spekulacyjnych. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w rozumieniu MSSF 9.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Selena FM S.A. posiada\u0142a otwarte kontrakty terminowe. Zysk z wyceny niezrealizowanych kontrakt\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 5 430 tys. PLN (w tym wycena otwartych kontrakt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi netto minus 621 tys. PLN). Strata w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w wynios\u0142a 2\u00a0697 tys. PLN. Wynik na transakcjach w kwocie 2 733 tys. PLN zosta\u0142 uj\u0119ty w przychodach finansowych w pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad10963432c134b24ae85e7a9c58624c0_528": { "value": "Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 15 965 | 9 310 |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 11 997 | 3 546 |
Odsetki z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 1 966 | 1 037 |
Pozosta\u0142e odsetki | 2 807 | 325 |
Wynik na przeliczeniu jednostki zale\u017cnej w warunkach hiperinflacji | 1 618 | 0 |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 997 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 1 877 | 1 680 |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | 36 230 | 16 895 |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 15 965 | 9 310 |
Odsetki od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 11 997 | 3 546 |
Odsetki z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu | 1 966 | 1 037 |
Pozosta\u0142e odsetki | 2 807 | 325 |
Wynik na przeliczeniu jednostki zale\u017cnej w warunkach hiperinflacji | 1 618 | 0 |
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 997 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 1 877 | 1 680 |
Koszty finansowe og\u00f3\u0142em | 36 230 | 16 895 |
W 2022 roku Selena FM S.A. dokonywa\u0142a zabezpieczenia planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zawieraj\u0105c terminowe kontrakty walutowe oraz inne instrumenty finansowe. Sp\u00f3\u0142ka zgodnie ze stosowan\u0105 polityk\u0105 zabezpiecza aktywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji walutowej. Sp\u00f3\u0142ka stosuje powy\u017csze instrumenty finansowe wy\u0142\u0105cznie w\u00a0celu ograniczenia ryzyka zwi\u0105zanego ze zmianami kurs\u00f3w walut i nie u\u017cywa ich w celach spekulacyjnych. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w rozumieniu MSSF 9.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Selena FM S.A. posiada\u0142a otwarte kontrakty terminowe. Zysk z wyceny niezrealizowanych kontrakt\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 5 430 tys. PLN (w tym wycena otwartych kontrakt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi netto minus 621 tys. PLN). Strata w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w wynios\u0142a 2\u00a0697 tys. PLN. Wynik na transakcjach w kwocie 2 733 tys. PLN zosta\u0142 uj\u0119ty w przychodach finansowych w pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae0b2a1ee10cf415b8d175008ec174850_534": { "value": "Polityki rachunkowo\u015bci | |
Podatek bie\u017c\u0105cy Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za\u00a0okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od\u00a0organ\u00f3w podatkowych) z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy. Podatek odroczony Zobowi\u0105zania i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzone s\u0105 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, \uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy zobowi\u0105zanie to\u00a0powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz, \uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub\u00a0stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i\u00a0gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w\u00a0odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty, \uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i\u00a0w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na\u00a0doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz, \uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z\u00a0tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany | Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o\u00a0tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do\u00a0opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 zostanie zrealizowany, przyjmuj\u0105c za\u00a0podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy. Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tylko w\u00a0przypadkach, kiedy istnieje tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze\u00a0zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po\u00a0pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z\u00a0wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy: \uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do\u00a0odzyskania od\u00a0organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz, \uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug. Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do\u00a0odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 pozosta\u0142ych kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Podatek bie\u017c\u0105cy Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za\u00a0okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od\u00a0organ\u00f3w podatkowych) z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy. Podatek odroczony Zobowi\u0105zania i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzone s\u0105 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, \uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy zobowi\u0105zanie to\u00a0powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do\u00a0opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz, \uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub\u00a0stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we\u00a0wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i\u00a0gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w\u00a0odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w\u00a0jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty, \uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek i\u00a0w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na\u00a0doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz, \uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z\u00a0tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany | Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu o\u00a0tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do\u00a0opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Aktywa oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 zostanie zrealizowany, przyjmuj\u0105c za\u00a0podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy. Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane ze zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tylko w\u00a0przypadkach, kiedy istnieje tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze\u00a0zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i\u00a0odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug Przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 ujmowane po\u00a0pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, z\u00a0wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy: \uf0b7gdy podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug zap\u0142acony przy zakupie aktyw\u00f3w lub us\u0142ug nie jest mo\u017cliwy do\u00a0odzyskania od\u00a0organ\u00f3w podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jako cz\u0119\u015b\u0107 pozycji kosztowej oraz, \uf0b7nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re s\u0105 wykazywane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem kwoty podatku od towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug. Kwota netto podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug mo\u017cliwa do\u00a0odzyskania lub nale\u017cna do zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych jest uj\u0119ta w bilansie jako cz\u0119\u015b\u0107 pozosta\u0142ych kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych. |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy: | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy skalkulowany za bie\u017c\u0105cy okres | 27 344 | 15 821 |
Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | 360 | -1 468 |
Odroczony podatek dochodowy: | \u00a0 | \u00a0 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -6 134 | -28 626 |
Podatek wykazany w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat | 21 570 | -14 273 |
\u00a0
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | 134 151 | 88 424 |
Podatek wed\u0142ug stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce (19%) | 25 489 | 16 801 |
Koszty (przychody) nie wchodz\u0105ce do podstawy opodatkowania | -8 190 | -5 336 |
Efekt podatkowy strat bie\u017c\u0105cego okresu, od kt\u00f3rych nie utworzono aktywa z tyt. podatku odroczonego | 4 192 | 2 823 |
Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych | 360 | -1 468 |
Wykorzystanie strat podatkowych z lat poprzednich, od kt\u00f3rych nie utworzono aktywa | -1 797 | -1 620 |
Aktywo odroczone dotycz\u0105ce znak\u00f3w towarowych | 3 868 | -25 451 |
Wykorzystanie ulgi podatkowej z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci na terenie SSE, od kt\u00f3rej nie utworzono aktywa z\u00a0tyt. podatku odroczonego | -681 | -1 092 |
Efekt innych stawek podatkowych w jednostkach zagranicznych | 2 197 | 1 070 |
Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej | 21 570 | -14 273 |
Efektywna stawka podatkowa | 16% | -16% |
\u00a0
Skumulowane straty podatkowe
\u00a0
Dane w tys. PLN | \u00a0 | stan na | stan na 31.12.2021 |
Niewykorzystane straty podatkowe z lat ubieg\u0142ych dla kt\u00f3rych nie uj\u0119to aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 143 614 | 138 988 | |
Potencjalny pozytywny efekt podatkowy wg u\u015brednionej stawki podatku 22% | \u00a0 | 32 234 | 30 865 |
\u00a0
Odroczony podatek dochodowy
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | stan na | od 01.01.2022 | stan na | od 01.01.2021 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 5 778 | 3 303 | 2 475 | 806 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 netto bilansow\u0105 a podatkow\u0105 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 6 388 | -339 | 6 727 | -401 |
Nieotrzymane odsetki | 6 359 | 1 951 | 4 408 | 866 |
Wycena znak\u00f3w towarowych | 875 | -118 | 993 | -194 |
Pozosta\u0142e | 613 | 146 | 467 | -300 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | -119 | - | 24 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 20 013 | 4 825 | 15 070 | 801 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego po kompensacie | 4 391 | - | 2 069 | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Straty podatkowe do odliczenia | 15 950 | -11 676 | 4 274 | 551 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1 876 | -67 | 1 809 | -136 |
Rezerwa na koszty na badanie sprawozdania finansowego | 69 | 73 | 142 | -48 |
Rezerwa na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w | 419 | 133 | 552 | -13 |
Rezerwa emerytalna | 350 | 39 | 389 | -70 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne i rezerwy | 4 196 | 326 | 4 522 | -1 380 |
Niezap\u0142acone odsetki | 753 | -95 | 658 | 17 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 | 793 | 1 505 | 2 298 | -522 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 900 | 693 | 1 593 | -412 |
Ulga podatkowa z tytu\u0142u inwestycji w specjalnej strefie ekonomicznej | 5 777 | -4 182 | 1 595 | -1 595 |
Podatek odroczony od znak\u00f3w towarowych | 28 460 | 3 253 | 31 712 | -24 159 |
Podatek odroczony dotycz\u0105cy eliminacji mar\u017cy | 3 141 | 1 879 | 5 020 | -495 |
Ujemne niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | -532 | 745 | 212 | 290 |
Pozosta\u0142e | 1 775 | 3 377 | 5 151 | -1 029 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | 251 | - | 43 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 69 730 | -9 549 | 59 927 | -28 959 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 54 108 | - | 46 924 | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana odroczonego podatku dochodowego odniesiona na kapita\u0142 w\u0142asny | - | 1 408 | - | 469 |
Zmiana odroczonego podatku dochodowego odniesiona na wynik netto | - | -6 133 | - | -28 626 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie zmian bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego do uznania/obci\u0105\u017cenia z\u00a0tego tytu\u0142u wynikaj\u0105cego z rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Uznanie/obci\u0105\u017cenie rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z aktywem z tytu\u0142u podatku odroczonego | -9 549 | -28 958 |
Kompensata aktywa i rezerwy | 2 620 | 2 495 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej w jednostkach zagranicznych | -254 | -44 |
Bilansowa zmiana aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | -7 184 | -26 507 |
Uznanie/obci\u0105\u017cenie rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z rezerw\u0105 na odroczony podatek dochodowy | 3 417 | 332 |
Podatek odroczony uj\u0119ty w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 1 408 | 469 |
Kompensata aktywa i rezerwy | -2 620 | -2 495 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej w jednostkach zagranicznych | 117 | -21 |
Bilansowa zmiana rezerwy na odroczony podatek dochodowy | 2 322 | -1 715 |
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w specjalnych strefach ekonomicznych
\u00a0
Oddzia\u0142 nr 1 w Dzier\u017coniowie Sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. ( wcze\u015bniej Orion PU Sp. z o.o.) do dnia 28 maja 2017 roku dzia\u0142a\u0142 w Wa\u0142brzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie zezwolenia z\u00a0dnia 27 maja 1998 roku. Na podstawie art. 6 ust.1 Ustawy z dnia 6 pa\u017adziernika 2003 roku o zmianie ustawy o\u00a0specjalnych strefach ekonomicznych i niekt\u00f3rych ustaw, sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a konwersji zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w SSE polegaj\u0105cej na zastosowaniu przepis\u00f3w dotycz\u0105cych zwolnie\u0144 podatkowych okre\u015blonych w\u00a0art. 5 w/w ustawy w miejsce przepis\u00f3w art. 12 ustawy z dnia 20 pa\u017adziernika 1994 roku o specjalnych strefach ekonomicznych w brzmieniu z dnia 31 grudnia 2000 roku. Na mocy wy\u017cej wymienionej ustawy, sp\u00f3\u0142ka korzysta z\u00a0Funduszu Strefowego, kt\u00f3ry ma za zadanie wsparcie nowych inwestycji realizowanych na terenie Polski do dnia 31.10.2023 roku. Do ko\u0144ca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka wp\u0142aci\u0142a \u0142\u0105cznie 11.573 tys. PLN na Fundusz Strefowy. Oddzia\u0142y Sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. otrzyma\u0142y dofinansowanie do inwestycji technologicznych dotycz\u0105cych wprowadzenia zmian w technologii wytwarzania wyrob\u00f3w gotowych w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 5.656 tys. PLN.
\u00a0
Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. Oddzia\u0142 II (dawniej Libra Sp. z o.o.) dzia\u0142a w Wa\u0142brzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na podstawie zezwolenia z dnia 21\u00a0listopada 2000 roku. W dniu 29 maja 2014 roku sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a dodatkowe zezwolenie na dzia\u0142alno\u015b\u0107\u00a0w WSSE obowi\u0105zuj\u0105ce do dnia 31 grudnia 2025 roku. Przewiduje ono, \u017ce po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w w postaci zainwestowania do ko\u0144ca 31 grudnia 2021 roku kwoty minimum 15\u00a0mln PLN oraz zwi\u0119kszenia zatrudnienia o 10 nowych pracownik\u00f3w, uzyskana zostanie ulga w podatku dochodowym liczona jako 40% poniesionych wydatk\u00f3w, jednak nie wi\u0119cej ni\u017c 9 mln PLN. Mo\u017cliwo\u015b\u0107 korzystania z ulgi istnieje do 31 grudnia 2025 roku. W 2019 roku podj\u0119to decyzj\u0119 o zawieszeniu korzystania z\u00a0zezwolenia z uwagi na wstrzymanie realizacji projektu rozbudowy zak\u0142adu. Jednocze\u015bnie dokonano korekty podatku dochodowego za 2018 rok, w kt\u00f3rym zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione zwolnienie podatkowe zwi\u0105zane w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci w strefie. W 2021 roku na wniosek sp\u00f3\u0142ki o zamiarze uaktywnienia projektu rozbudowy zak\u0142adu otrzymano decyzj\u0119\u00a0 Ministerstwa Rozwoju i Technologii z dn. 16 listopada 2021 dotycz\u0105c\u0105 \u00a0wyd\u0142u\u017cenia terminu realizacji przedsi\u0119wzi\u0119cia do 31.12.2024 roku oraz terminu obowi\u0105zywania zezwolenia do dnia 30.06.2026 roku. W zwi\u0105zku ze wznowieniem projektu dokonano utworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego w wysoko\u015bci 3.916 tys. PLN oraz korekty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za lata 2019-2020 w \u0142\u0105cznej kwocie 1.861\u00a0tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae4efa69f82f84bdbaf350beadcfd7ca9_1634298208": { "value": "Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | stan na | od 01.01.2022 | stan na | od 01.01.2021 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 5 778 | 3 303 | 2 475 | 806 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 netto bilansow\u0105 a podatkow\u0105 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 6 388 | -339 | 6 727 | -401 |
Nieotrzymane odsetki | 6 359 | 1 951 | 4 408 | 866 |
Wycena znak\u00f3w towarowych | 875 | -118 | 993 | -194 |
Pozosta\u0142e | 613 | 146 | 467 | -300 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | -119 | - | 24 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 20 013 | 4 825 | 15 070 | 801 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego po kompensacie | 4 391 | - | 2 069 | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Straty podatkowe do odliczenia | 15 950 | -11 676 | 4 274 | 551 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 1 876 | -67 | 1 809 | -136 |
Rezerwa na koszty na badanie sprawozdania finansowego | 69 | 73 | 142 | -48 |
Rezerwa na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w | 419 | 133 | 552 | -13 |
Rezerwa emerytalna | 350 | 39 | 389 | -70 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne i rezerwy | 4 196 | 326 | 4 522 | -1 380 |
Niezap\u0142acone odsetki | 753 | -95 | 658 | 17 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 | 793 | 1 505 | 2 298 | -522 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 900 | 693 | 1 593 | -412 |
Ulga podatkowa z tytu\u0142u inwestycji w specjalnej strefie ekonomicznej | 5 777 | -4 182 | 1 595 | -1 595 |
Podatek odroczony od znak\u00f3w towarowych | 28 460 | 3 253 | 31 712 | -24 159 |
Podatek odroczony dotycz\u0105cy eliminacji mar\u017cy | 3 141 | 1 879 | 5 020 | -495 |
Ujemne niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | -532 | 745 | 212 | 290 |
Pozosta\u0142e | 1 775 | 3 377 | 5 151 | -1 029 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | - | 251 | - | 43 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 69 730 | -9 549 | 59 927 | -28 959 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 54 108 | - | 46 924 | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana odroczonego podatku dochodowego odniesiona na kapita\u0142 w\u0142asny | - | 1 408 | - | 469 |
Zmiana odroczonego podatku dochodowego odniesiona na wynik netto | - | -6 133 | - | -28 626 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie zmian bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego do uznania/obci\u0105\u017cenia z\u00a0tego tytu\u0142u wynikaj\u0105cego z rachunku zysk\u00f3w i strat oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Uznanie/obci\u0105\u017cenie rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z aktywem z tytu\u0142u podatku odroczonego | -9 549 | -28 958 |
Kompensata aktywa i rezerwy | 2 620 | 2 495 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej w jednostkach zagranicznych | -254 | -44 |
Bilansowa zmiana aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | -7 184 | -26 507 |
Uznanie/obci\u0105\u017cenie rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z rezerw\u0105 na odroczony podatek dochodowy | 3 417 | 332 |
Podatek odroczony uj\u0119ty w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 1 408 | 469 |
Kompensata aktywa i rezerwy | -2 620 | -2 495 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej w jednostkach zagranicznych | 117 | -21 |
Bilansowa zmiana rezerwy na odroczony podatek dochodowy | 2 322 | -1 715 |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Aktywa finansowe Grupa Selena kwalifikuje aktywa finansowe do\u00a0odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od\u00a0charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe nieobj\u0119te faktoringiem, po\u017cyczki udzielone jednostkom spoza Grupy, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy, \u2022inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych. | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy.Transakcje typu forward (kontrakty terminowe) s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 one wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania handlowe to zobowi\u0105zania finansowe wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Jednostka wy\u0142\u0105cza zobowi\u0105zanie finansowe ze\u00a0sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u zmiany r\u00f3\u017cnic\u0119 odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. |
Instrumenty finansowe posiadane przez Grup\u0119 sklasyfikowano poni\u017cej.
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 271 357 | 298 175 |
Rozrachunki z klientami z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci kartami kredytowymi | 4 848 | 5 260 |
Weksle, czeki | 0 | 1 950 |
Nale\u017cno\u015bci inwestycyjne | 81 | 2 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 276 286 | 305 387 |
Po\u017cyczki udzielone | 50 | 50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 107 |
Pozosta\u0142e | 50 | 162 |
Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 100 | 319 |
Po\u017cyczki udzielone | 51 919 | 48 145 |
Nale\u017cne dotacje | 0 | 5 714 |
Kaucje | 506 | 771 |
Pozosta\u0142e | 4 270 | 2 541 |
Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 56 695 | 57 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 100 363 | 38 915 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe - kontrakty terminowe | 1 436 | 24 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe - Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych | 819 | 819 |
Razem | 435 699 | 402 635 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 89 994 | 148 023 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 44 548 | 29 177 |
Razem zad\u0142u\u017cenie oprocentowane | 134 542 | 177 200 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 206 747 | 195 721 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 373 | 2 572 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przedp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | 1 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 208 120 | 198 294 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe - kontrakty terminowe | 0 | 644 |
Razem | 342 662 | 376 138 |
\u00a0
Ekspozycja Grupy na r\u00f3\u017cne rodzaje ryzyka zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi zosta\u0142a om\u00f3wiona w nocie 7.2. Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego stanowi warto\u015b\u0107 bilansowa ka\u017cdej klasy aktyw\u00f3w finansowych wymienionych powy\u017cej.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa Selena posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku nie odbiega istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniu finansowym za\u00a0poszczeg\u00f3lne lata z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
- w\u00a0odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
- instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
W oparciu o stosowane metody ustalania warto\u015bci godziwej, poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, Grupa Selena klasyfikuje do nast\u0119puj\u0105cych kategorii :
- poziom 1 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych dost\u0119pnych na aktywnych rynkach dla identycznych instrument\u00f3w,
- poziom 2 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny opartych o bezpo\u015brednio lub po\u015brednio zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazuj\u0105ce na kwotowaniach rynkowych,
- poziom 3 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2021 roku Grupa zaliczy\u0142a instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej do drugiego poziomu wyceny tj.:
- wycena kontrakt\u00f3w terminowych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - wycena przy zastosowaniu obserwowalnych danych wej\u015bciowych innych ni\u017c ceny notowane (warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest ustalana na podstawie terminowych kurs\u00f3w wymiany walut na dzie\u0144 bilansowy);
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Grupa zaliczy\u0142a udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych jako instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej do trzeciego poziomu hierarchii.
\u00a0
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 | zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. |
\u00a0
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Nale\u017cno\u015bci handlowe - brutto | 295 731 | 319 646 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe | -24 374 | -21 471 |
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat kwalifikacji nale\u017cno\u015bci finansowych do poszczeg\u00f3lnych stopni ryzyka kredytowego, jak r\u00f3wnie\u017c metodyki obliczania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych podano w nocie 7.2.3.
Polityki rachunkowo\u015bci | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe w\u00a0skonso-lidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i\u00a0w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy. Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej pozycji. Grupa Selena klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalonych zgodnie z\u00a0modelem strat oczekiwanych. Dla oszacowania oczekiwanej straty dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci zosta\u0142o okre\u015blone w oparciu o inne dane, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci ocen\u0119 wiarygodno\u015bci dokonan\u0105 przez agencje ratingowe b\u0105d\u017a nadan\u0105 kontrahentom w\u00a0ramach wewn\u0119trznego procesu oceny ryzyka kredytowego, | skorygowane dla potrzeb oceny prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania. Analiza wykaza\u0142a, i\u017c aktywa te maj\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy. Na 31 grudnia 2022, kalkulacja odpisu wykaza\u0142a nieistotn\u0105 kwot\u0119 odpisu z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa Selena odst\u0105pi\u0142a od wprowadzenia korekty. Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym jest prezentowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kredyt\u00f3w i po\u017cyczek odpowiednio w ramach kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144. Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji zgromadzone na wyodr\u0119bnionym rachunku bankowym. |
\u00a0
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych* | 42 475 | 29 550 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 202 | 278 |
Czeki (do 3 miesi\u0119cy) | 14 142 | 6 699 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 42 176 | 163 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze | 1 368 | 2 225 |
Razem | 100 363 | 38 915 |
\u00a0
*w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania: |
na dzie\u0144 31 grudnia 2022 kwota 0,05 mln z\u0142otych |
na dzie\u0144 31 grudnia 2021 kwota 0,05 mln z\u0142otych |
\u00a0
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami opisano w nocie 7.2.3.
\u00a0
\u00a0
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, kredyty bankowe, po\u017cyczki i papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane z\u00a0uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty, po\u017cyczki i\u00a0papiery d\u0142u\u017cne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. | Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w zwi\u0105zku ze\u00a0zobowi\u0105zaniem. Przychody i koszty s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat z chwil\u0105 usuni\u0119cia zobowi\u0105zania z bilansu, a\u00a0tak\u017ce w wyniku rozliczenia metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. |
\u00a0
Stan zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | stan na | stan na | ||
Lp. | Typ kredytu | Termin sp\u0142aty | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo- | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko- | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo- | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko- |
1 | Obrotowy | 2022 | 0 | 0 | 0 | 63 377 |
2 | Obrotowy | 2023 | 0 | 1 398 | 0 | 0 |
3 | Obrotowy | 2024 | 8 648 | 18 | 31 972 | 0 |
4 | Nieodnawialny | 2022-2024 | 24 000 | 36 401 | 7 000 | 3 000 |
5 | Pozosta\u0142e | 2022-2026 | 5 816 | 13 713 | 9 997 | 32 677 |
\u00a0 | Razem w tys. PLN | \u00a0 | 38 464 | 51 530 | 48 969 | 99 054 |
\u00a0
Zdarzenia po dniu bilansowym:
W dniu 27 lutego 2023 roku zosta\u0142 podpisany aneks do umowy linii na gwarancje i akredytywy. Aneks przed\u0142u\u017cy\u0142 okres dost\u0119pno\u015bci gwarancji bankowej i akredytywy do 28 lutego 2024 roku. Kwota limitu nie uleg\u0142a zmianie.
\u00a0
Warunki um\u00f3w kredytowych
\u00a0
W ramach um\u00f3w kredytowych podpisanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 samodzielnie lub wsp\u00f3lnie z\u00a0wybranymi jednostkami zale\u017cnymi, Selena FM S.A. zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do utrzymywania okre\u015blonych skonsolidowanych wska\u017anik\u00f3w finansowych na uzgodnionym z bankami poziomie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa Selena utrzyma\u0142a wymagane przez kredytodawc\u00f3w poziomy skonsolidowanych wska\u017anik\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych
\u00a0
Zestawienie g\u0142\u00f3wnych aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w przedstawia tabela.
\u00a0
Rodzaj zabezpieczenia | Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia |
\u015arodki trwa\u0142e (hipoteka/zastaw) | 84,6 |
Zapasy | 0,0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek niepowi\u0105zanych | 17,2 |
\u00a0
Poza zabezpieczeniami w postaci aktyw\u00f3w wykazanych w tabeli powy\u017cej, stosowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c dodatkowe zabezpieczenia, m.in.:
\uf0b7Wym\u00f3g okre\u015blonych obrot\u00f3w na rachunku bie\u017c\u0105cym kredytobiorcy,
\uf0b7Por\u0119czenie innej jednostki z Grupy Selena,
\uf0b7Weksel in blanco.
\u00a0
\u00a0
Informacje o zmianach stanu zad\u0142u\u017cenia w 2022 roku w zakresie obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia pozycji wynikaj\u0105cych z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmian niepieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | Kredyty | Umowy | Razem |
stan na 1.01.2022 | 148 023 | 29 177 | 177 200 |
Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych, w tym: | -76 426 | -15 015 | -91 441 |
otrzymane finansowanie | 116 082 | 0 | 116 082 |
sp\u0142ata kapita\u0142u | -180 854 | -14 524 | -195 378 |
zap\u0142acone odsetki i prowizje | -11 654 | -491 | -12 145 |
Zmiany bezgot\u00f3wkowe, w tym: | 18 397 | 30 386 | 48 783 |
zawarte umowy leasingowe | 0 | 28 725 | 28 725 |
naliczone odsetki i prowizje | 11 997 | 1 966 | 13 963 |
r\u00f3\u017cnice kursowe | 6 400 | -305 | 6 095 |
Stan zad\u0142u\u017cenia na 31 grudnia 2022 | 89 994 | 44 548 | 134 542 |
\u00a0
Informacje o zmianach stanu zad\u0142u\u017cenia w 2021 roku w zakresie obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia pozycji wynikaj\u0105cych z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zmian niepieni\u0119\u017cnych przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | Kredyty bankowe | Umowy leasingu | Razem |
stan na 1.01.2021 | 49 752 | 34 962 | 84 714 |
Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w got\u00f3wkowych, w tym: | 92 971 | -15 984 | 76 987 |
otrzymane finansowanie | 108 395 | 0 | 108 395 |
sp\u0142ata kapita\u0142u | -11 972 | -15 730 | -27 702 |
zap\u0142acone odsetki i prowizje | -3 452 | -254 | -3 706 |
Zmiany bezgot\u00f3wkowe, w tym: | 5 300 | 10 199 | 15 499 |
zawarte umowy leasingowe | 0 | 8 365 | 8 365 |
naliczone odsetki i prowizje | 3 546 | 1 116 | 4 662 |
r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 300 | 256 | 1 556 |
inne | 454 | 462 | 916 |
Stan zad\u0142u\u017cenia na 31 grudnia 2021 | 148 023 | 29 177 | 177 200 |
\u00a0
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo na podstawie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej p\u0142atno\u015bci leasingowych w okresie trwania umowy leasingowej. P\u0142atno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniona w wycenie obejmuje: \u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o\u00a0jakiekolwiek nale\u017cne zach\u0119ty, \u2022p\u0142atno\u015bci zmienne zale\u017cne od indeksu lub od rynkowych st\u00f3p procentowych, \u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przedmiotu leasingu, \u2022cena realizacji opcji kupna, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta, \u2022p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u kar za zerwanie umowy leasing (w przypadku, gdy oszacowany okres leasingu zak\u0142ada zerwanie umowy). Z op\u0142at leasingowych wy\u0142\u0105czone s\u0105 zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re uzale\u017cnione s\u0105 od czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych Zmienne op\u0142aty leasingowe niezawarte w pocz\u0105tkowej wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu s\u0105 rozpoznawane bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat. P\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 dyskontowane przy u\u017cyciu kra\u0144cowej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ki lub stopy procentowej umowy leasingu (o ile jest dost\u0119pna). | Okres leasingu Okres leasingu ustalony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obejmuje: \u2022nieodwo\u0142ywalny okres umowy leasingu, \u2022okresy, na kt\u00f3re mo\u017cna przed\u0142u\u017cy\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tego prawa, \u2022okresy, w kt\u00f3rych mo\u017cna wypowiedzie\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Okres leasingu rozpoczyna si\u0119 w dacie rozpocz\u0119cia i\u00a0obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawc\u0119. P\u00f3\u017aniejsza wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu: Po dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu poprzez: \u2022zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, \u2022zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz \u2022zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w\u00a0celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu. |
\u00a0
Szacunki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dokonywane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 : - identyfikacj\u0119 um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 umowy leasingu zgodnie z MSSF 16, - za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci um\u00f3w (okres leasingu), - kalkulacj\u0119 kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych stosowanych do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na | ||
Warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 | |
P\u0142atno\u015bci w okresie 1 roku | 11 848 | 10 755 | 12 757 | 12 315 |
poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | 3 227 | 2 968 | 3 270 | 3 230 |
od 3 do 12 miesi\u0119cy | 8 621 | 7 787 | 9 487 | 9 085 |
P\u0142atno\u015bci w okresie od 1 do 5 lat | 25 339 | 23 103 | 15 581 | 14 730 |
P\u0142atno\u015bci w okresie powy\u017cej 5 lat | 10 958 | 10 690 | 2 147 | 2 132 |
Op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em | 48 145 | 44 548 | 30 485 | 29 177 |
Minus koszty finansowe | -3 597 | -1 308 | ||
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych | 44 548 | 44 548 | 29 177 | 29 177 |
\u00a0
\u00a0
Kwoty dotycz\u0105ce leasingu uj\u0119te w okresie sprawozdawczym
\u00a0
W skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat wykazane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kwoty dotycz\u0105ce leasingu :
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 11 802 | 11 834 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 981 | 1 116 | |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | 605 | 2 210 | |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | 364 | 183 | |
Koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami leasingowymi | 0 | 0 |
\u00a0
Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
\u00a0
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w najmu powierzchni biurowych (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o\u00a0niskiej warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do leasingu m.in. sprz\u0119tu biurowego o niskiej warto\u015bci, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 roku wynosi\u0142a 364 tys. PLN. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 | \u00a0 | |||||||
Dane w tys. PLN | Nota | WwWGpWF | AFwgZK | ZFwgZK | Razem | |||||
Przychody (+) / koszty z tytu\u0142u odsetek (-) | 4.3 | 0 | 4 661 | -15 959 | -11 298 | |||||
Zyski (+) /straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (-) | 4.3 | 0 | 4 401 | -15 193 | -10 792 | |||||
Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | 4.2 | 0 | -8 493 | 0 | -8 493 | |||||
Odwr\u00f3cenie strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (+) | 4.2 | 0 | 3 171 | 0 | 3 171 | |||||
Zyski (+) /straty z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w terminowych (-) | 4.3 | 2 056 | 0 | 0 | 2 056 | |||||
Zyski (+) /straty z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w terminowych (-) | 4.3 | 677 | 0 | 0 | 677 | |||||
Og\u00f3\u0142em zysk/strata netto | \u00a0 | 2 733 | 3 740 | -31 152 | -24 679 | |||||
U\u017cyte okre\u015blenia | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
WwWGpWF - Aktywa/ Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u00a0 | ||||||||||
AFwgZK - Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
ZFwgZK - Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 | \u00a0 | ||||||
Dane w tys. PLN | Nota | WwWGpWF | AFwgZK | ZFwgZK | Razem | ||||
Przychody (+) / koszty z tytu\u0142u odsetek (-) | 4.3 | 0 | 2 428 | -4 696 | -2 268 | ||||
Zyski (+) /straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (-) | 4.3 | 0 | -4 459 | 2 607 | -1 852 | ||||
Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | 4.2 | 0 | -4 218 | 0 | -4 218 | ||||
Odwr\u00f3cenie strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (+) | 4.2 | 0 | 1 195 | 0 | 1 195 | ||||
Zyski (+) /straty z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w terminowych (-) | 4.3 | 885 | 0 | 0 | 885 | ||||
Zyski (+) /straty z tytu\u0142u realizacji kontrakt\u00f3w terminowych (-) | 4.3 | -1 882 | 0 | 0 | -1 882 | ||||
Og\u00f3\u0142em zysk/strata netto | \u00a0 | -997 | -5 054 | -2 089 | -8 140 | ||||
U\u017cyte okre\u015blenia | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
WwWGpWF - Aktywa/ Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
AFwgZK - Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
ZFwgZK - Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Aktywa finansowe Grupa Selena kwalifikuje aktywa finansowe do\u00a0odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od\u00a0charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe nieobj\u0119te faktoringiem, po\u017cyczki udzielone jednostkom spoza Grupy, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy, \u2022inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych. | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy.Transakcje typu forward (kontrakty terminowe) s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 one wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania handlowe to zobowi\u0105zania finansowe wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Jednostka wy\u0142\u0105cza zobowi\u0105zanie finansowe ze\u00a0sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u zmiany r\u00f3\u017cnic\u0119 odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Aktywa finansowe Grupa Selena kwalifikuje aktywa finansowe do\u00a0odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od\u00a0charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe nieobj\u0119te faktoringiem, po\u017cyczki udzielone jednostkom spoza Grupy, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy, \u2022inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych. | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy.Transakcje typu forward (kontrakty terminowe) s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 one wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania handlowe to zobowi\u0105zania finansowe wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Jednostka wy\u0142\u0105cza zobowi\u0105zanie finansowe ze\u00a0sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u zmiany r\u00f3\u017cnic\u0119 odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Aktywa finansowe Grupa Selena kwalifikuje aktywa finansowe do\u00a0odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od\u00a0charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe nieobj\u0119te faktoringiem, po\u017cyczki udzielone jednostkom spoza Grupy, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy, \u2022inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych. | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy.Transakcje typu forward (kontrakty terminowe) s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 one wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania handlowe to zobowi\u0105zania finansowe wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Jednostka wy\u0142\u0105cza zobowi\u0105zanie finansowe ze\u00a0sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u zmiany r\u00f3\u017cnic\u0119 odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 | zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Aktywa finansowe Grupa Selena kwalifikuje aktywa finansowe do\u00a0odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od\u00a0charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe nieobj\u0119te faktoringiem, po\u017cyczki udzielone jednostkom spoza Grupy, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy, \u2022inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych. | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy.Transakcje typu forward (kontrakty terminowe) s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 one wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania handlowe to zobowi\u0105zania finansowe wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Jednostka wy\u0142\u0105cza zobowi\u0105zanie finansowe ze\u00a0sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u zmiany r\u00f3\u017cnic\u0119 odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Aktywa finansowe Grupa Selena kwalifikuje aktywa finansowe do\u00a0odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od\u00a0charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe nieobj\u0119te faktoringiem, po\u017cyczki udzielone jednostkom spoza Grupy, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy, \u2022inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych. | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy.Transakcje typu forward (kontrakty terminowe) s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 one wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania handlowe to zobowi\u0105zania finansowe wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Jednostka wy\u0142\u0105cza zobowi\u0105zanie finansowe ze\u00a0sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u zmiany r\u00f3\u017cnic\u0119 odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. |
Dla po\u017cyczek udzielonych, Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03\u00a0stopni: i)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy, ii)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania, iii)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Aktywa finansowe Grupa Selena kwalifikuje aktywa finansowe do\u00a0odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od\u00a0charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe nieobj\u0119te faktoringiem, po\u017cyczki udzielone jednostkom spoza Grupy, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy, \u2022inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych. | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy.Transakcje typu forward (kontrakty terminowe) s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 one wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania handlowe to zobowi\u0105zania finansowe wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Jednostka wy\u0142\u0105cza zobowi\u0105zanie finansowe ze\u00a0sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u zmiany r\u00f3\u017cnic\u0119 odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Aktywa finansowe Grupa Selena kwalifikuje aktywa finansowe do\u00a0odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od\u00a0charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe nieobj\u0119te faktoringiem, po\u017cyczki udzielone jednostkom spoza Grupy, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy, \u2022inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych. | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy.Transakcje typu forward (kontrakty terminowe) s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 one wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania handlowe to zobowi\u0105zania finansowe wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Jednostka wy\u0142\u0105cza zobowi\u0105zanie finansowe ze\u00a0sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u zmiany r\u00f3\u017cnic\u0119 odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Aktywa finansowe Grupa Selena kwalifikuje aktywa finansowe do\u00a0odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od\u00a0charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe nieobj\u0119te faktoringiem, po\u017cyczki udzielone jednostkom spoza Grupy, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy, \u2022inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych. | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy.Transakcje typu forward (kontrakty terminowe) s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 one wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania handlowe to zobowi\u0105zania finansowe wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Jednostka wy\u0142\u0105cza zobowi\u0105zanie finansowe ze\u00a0sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u zmiany r\u00f3\u017cnic\u0119 odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Aktywa finansowe Grupa Selena kwalifikuje aktywa finansowe do\u00a0odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od\u00a0charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to instrumenty d\u0142u\u017cne utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142aty kapita\u0142u i odsetek. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje nale\u017cno\u015bci handlowe nieobj\u0119te faktoringiem, po\u017cyczki udzielone jednostkom spoza Grupy, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody s\u0105 to: \u2022instrumenty d\u0142u\u017cne, z kt\u00f3rych przep\u0142ywy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a\u00a0kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia umownych przep\u0142yw\u00f3w i\u00a0w\u00a0celu sprzeda\u017cy, \u2022inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe. Zmiany warto\u015bci bilansowej s\u0105 ujmowane przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, za wyj\u0105tkiem zysk\u00f3w i\u00a0strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przychod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek oraz r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz dywidend, kt\u00f3re ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody klasyfikuje w\u00a0momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia akcje i udzia\u0142y w\u00a0jednostkach pozosta\u0142ych. | Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Grupa Selena do aktyw\u00f3w wycenianych w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, nale\u017cno\u015bci handlowe podlegaj\u0105ce faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkuj\u0105 zaprzestaniem ujmowania nale\u017cno\u015bci oraz po\u017cyczki, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 testu SPPI i dywidendy.Transakcje typu forward (kontrakty terminowe) s\u0105 ujmowane w ksi\u0119gach na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem ich warto\u015bci rynkowej na dzie\u0144 bilansowy bez uwzgl\u0119dnienia koszt\u00f3w transakcji sprzeda\u017cy. Zmiany w\u00a0warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat. Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu s\u0105 to zobowi\u0105zania nieb\u0119d\u0105ce instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. S\u0105 one wyceniane przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania handlowe to zobowi\u0105zania finansowe wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Jednostka wy\u0142\u0105cza zobowi\u0105zanie finansowe ze\u00a0sprawozdania z sytuacji finansowej, je\u015bli obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. Zast\u0105pienie dotychczasowego instrumentu d\u0142u\u017cnego przez instrument o zasadniczo r\u00f3\u017cnych warunkach dokonywane pomi\u0119dzy tymi samymi podmiotami jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Podobnie znacz\u0105ce modyfikacje warunk\u00f3w umowy dotycz\u0105cej istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego jednostka ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego i\u00a0uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. Powstaj\u0105c\u0105 z tytu\u0142u zmiany r\u00f3\u017cnic\u0119 odno\u015bnych warto\u015bci bilansowych wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat. |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 271 357 | 298 175 |
Rozrachunki z klientami z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci kartami kredytowymi | 4 848 | 5 260 |
Weksle, czeki | 0 | 1 950 |
Nale\u017cno\u015bci inwestycyjne | 81 | 2 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 276 286 | 305 387 |
Po\u017cyczki udzielone | 50 | 50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 107 |
Pozosta\u0142e | 50 | 162 |
Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 100 | 319 |
Po\u017cyczki udzielone | 51 919 | 48 145 |
Nale\u017cne dotacje | 0 | 5 714 |
Kaucje | 506 | 771 |
Pozosta\u0142e | 4 270 | 2 541 |
Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 56 695 | 57 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 100 363 | 38 915 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe - kontrakty terminowe | 1 436 | 24 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe - Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych | 819 | 819 |
Razem | 435 699 | 402 635 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 89 994 | 148 023 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 44 548 | 29 177 |
Razem zad\u0142u\u017cenie oprocentowane | 134 542 | 177 200 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 206 747 | 195 721 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 373 | 2 572 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przedp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | 1 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 208 120 | 198 294 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe - kontrakty terminowe | 0 | 644 |
Razem | 342 662 | 376 138 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 271 357 | 298 175 |
Rozrachunki z klientami z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci kartami kredytowymi | 4 848 | 5 260 |
Weksle, czeki | 0 | 1 950 |
Nale\u017cno\u015bci inwestycyjne | 81 | 2 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 276 286 | 305 387 |
Po\u017cyczki udzielone | 50 | 50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 107 |
Pozosta\u0142e | 50 | 162 |
Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 100 | 319 |
Po\u017cyczki udzielone | 51 919 | 48 145 |
Nale\u017cne dotacje | 0 | 5 714 |
Kaucje | 506 | 771 |
Pozosta\u0142e | 4 270 | 2 541 |
Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 56 695 | 57 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 100 363 | 38 915 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe - kontrakty terminowe | 1 436 | 24 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe - Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych | 819 | 819 |
Razem | 435 699 | 402 635 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 89 994 | 148 023 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 44 548 | 29 177 |
Razem zad\u0142u\u017cenie oprocentowane | 134 542 | 177 200 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 206 747 | 195 721 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 373 | 2 572 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przedp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | 1 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 208 120 | 198 294 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe - kontrakty terminowe | 0 | 644 |
Razem | 342 662 | 376 138 |
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa Selena posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku nie odbiega istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniu finansowym za\u00a0poszczeg\u00f3lne lata z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
- w\u00a0odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
- instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
W oparciu o stosowane metody ustalania warto\u015bci godziwej, poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, Grupa Selena klasyfikuje do nast\u0119puj\u0105cych kategorii :
- poziom 1 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych dost\u0119pnych na aktywnych rynkach dla identycznych instrument\u00f3w,
- poziom 2 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny opartych o bezpo\u015brednio lub po\u015brednio zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazuj\u0105ce na kwotowaniach rynkowych,
- poziom 3 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2021 roku Grupa zaliczy\u0142a instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej do drugiego poziomu wyceny tj.:
- wycena kontrakt\u00f3w terminowych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - wycena przy zastosowaniu obserwowalnych danych wej\u015bciowych innych ni\u017c ceny notowane (warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest ustalana na podstawie terminowych kurs\u00f3w wymiany walut na dzie\u0144 bilansowy);
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Grupa zaliczy\u0142a udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych jako instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej do trzeciego poziomu hierarchii.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A49fa9e9c73ed4db1a4c13c108eb6b269_548": { "value": "Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 271 357 | 298 175 |
Rozrachunki z klientami z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci kartami kredytowymi | 4 848 | 5 260 |
Weksle, czeki | 0 | 1 950 |
Nale\u017cno\u015bci inwestycyjne | 81 | 2 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 276 286 | 305 387 |
Po\u017cyczki udzielone | 50 | 50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 107 |
Pozosta\u0142e | 50 | 162 |
Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 100 | 319 |
Po\u017cyczki udzielone | 51 919 | 48 145 |
Nale\u017cne dotacje | 0 | 5 714 |
Kaucje | 506 | 771 |
Pozosta\u0142e | 4 270 | 2 541 |
Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 56 695 | 57 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 100 363 | 38 915 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe - kontrakty terminowe | 1 436 | 24 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe - Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych | 819 | 819 |
Razem | 435 699 | 402 635 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Nale\u017cno\u015bci handlowe - brutto | 295 731 | 319 646 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe | -24 374 | -21 471 |
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat kwalifikacji nale\u017cno\u015bci finansowych do poszczeg\u00f3lnych stopni ryzyka kredytowego, jak r\u00f3wnie\u017c metodyki obliczania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych podano w nocie 7.2.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6ff986d6c2a54590bfed3847258fb107_547": { "value": "Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 271 357 | 298 175 |
Rozrachunki z klientami z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci kartami kredytowymi | 4 848 | 5 260 |
Weksle, czeki | 0 | 1 950 |
Nale\u017cno\u015bci inwestycyjne | 81 | 2 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 276 286 | 305 387 |
Po\u017cyczki udzielone | 50 | 50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 107 |
Pozosta\u0142e | 50 | 162 |
Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 100 | 319 |
Po\u017cyczki udzielone | 51 919 | 48 145 |
Nale\u017cne dotacje | 0 | 5 714 |
Kaucje | 506 | 771 |
Pozosta\u0142e | 4 270 | 2 541 |
Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 56 695 | 57 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 100 363 | 38 915 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe - kontrakty terminowe | 1 436 | 24 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe - Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych | 819 | 819 |
Razem | 435 699 | 402 635 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 89 994 | 148 023 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 44 548 | 29 177 |
Razem zad\u0142u\u017cenie oprocentowane | 134 542 | 177 200 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 206 747 | 195 721 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 373 | 2 572 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przedp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | 1 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 208 120 | 198 294 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe - kontrakty terminowe | 0 | 644 |
Razem | 342 662 | 376 138 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 271 357 | 298 175 |
Rozrachunki z klientami z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci kartami kredytowymi | 4 848 | 5 260 |
Weksle, czeki | 0 | 1 950 |
Nale\u017cno\u015bci inwestycyjne | 81 | 2 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 276 286 | 305 387 |
Po\u017cyczki udzielone | 50 | 50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 107 |
Pozosta\u0142e | 50 | 162 |
Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 100 | 319 |
Po\u017cyczki udzielone | 51 919 | 48 145 |
Nale\u017cne dotacje | 0 | 5 714 |
Kaucje | 506 | 771 |
Pozosta\u0142e | 4 270 | 2 541 |
Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 56 695 | 57 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 100 363 | 38 915 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe - kontrakty terminowe | 1 436 | 24 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe - Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych | 819 | 819 |
Razem | 435 699 | 402 635 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 271 357 | 298 175 |
Rozrachunki z klientami z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci kartami kredytowymi | 4 848 | 5 260 |
Weksle, czeki | 0 | 1 950 |
Nale\u017cno\u015bci inwestycyjne | 81 | 2 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e | 276 286 | 305 387 |
Po\u017cyczki udzielone | 50 | 50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 0 | 107 |
Pozosta\u0142e | 50 | 162 |
Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 100 | 319 |
Po\u017cyczki udzielone | 51 919 | 48 145 |
Nale\u017cne dotacje | 0 | 5 714 |
Kaucje | 506 | 771 |
Pozosta\u0142e | 4 270 | 2 541 |
Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 56 695 | 57 171 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 100 363 | 38 915 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe - kontrakty terminowe | 1 436 | 24 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe - Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych | 819 | 819 |
Razem | 435 699 | 402 635 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 89 994 | 148 023 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 44 548 | 29 177 |
Razem zad\u0142u\u017cenie oprocentowane | 134 542 | 177 200 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 206 747 | 195 721 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 373 | 2 572 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przedp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | 1 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 208 120 | 198 294 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe - kontrakty terminowe | 0 | 644 |
Razem | 342 662 | 376 138 |
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa Selena posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku nie odbiega istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniu finansowym za\u00a0poszczeg\u00f3lne lata z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
- w\u00a0odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
- instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
W oparciu o stosowane metody ustalania warto\u015bci godziwej, poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, Grupa Selena klasyfikuje do nast\u0119puj\u0105cych kategorii :
- poziom 1 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych dost\u0119pnych na aktywnych rynkach dla identycznych instrument\u00f3w,
- poziom 2 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny opartych o bezpo\u015brednio lub po\u015brednio zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazuj\u0105ce na kwotowaniach rynkowych,
- poziom 3 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2021 roku Grupa zaliczy\u0142a instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej do drugiego poziomu wyceny tj.:
- wycena kontrakt\u00f3w terminowych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - wycena przy zastosowaniu obserwowalnych danych wej\u015bciowych innych ni\u017c ceny notowane (warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest ustalana na podstawie terminowych kurs\u00f3w wymiany walut na dzie\u0144 bilansowy);
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Grupa zaliczy\u0142a udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych jako instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej do trzeciego poziomu hierarchii.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8b8be831a7964ec48e7cd196bac99c4f_554": { "value": "Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 89 994 | 148 023 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 44 548 | 29 177 |
Razem zad\u0142u\u017cenie oprocentowane | 134 542 | 177 200 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 206 747 | 195 721 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 373 | 2 572 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przedp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | 1 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 208 120 | 198 294 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe - kontrakty terminowe | 0 | 644 |
Razem | 342 662 | 376 138 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na | ||
Warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 | |
P\u0142atno\u015bci w okresie 1 roku | 11 848 | 10 755 | 12 757 | 12 315 |
poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | 3 227 | 2 968 | 3 270 | 3 230 |
od 3 do 12 miesi\u0119cy | 8 621 | 7 787 | 9 487 | 9 085 |
P\u0142atno\u015bci w okresie od 1 do 5 lat | 25 339 | 23 103 | 15 581 | 14 730 |
P\u0142atno\u015bci w okresie powy\u017cej 5 lat | 10 958 | 10 690 | 2 147 | 2 132 |
Op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em | 48 145 | 44 548 | 30 485 | 29 177 |
Minus koszty finansowe | -3 597 | -1 308 | ||
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych | 44 548 | 44 548 | 29 177 | 29 177 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 89 994 | 148 023 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 44 548 | 29 177 |
Razem zad\u0142u\u017cenie oprocentowane | 134 542 | 177 200 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 206 747 | 195 721 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 1 373 | 2 572 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przedp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | 1 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e | 208 120 | 198 294 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe - kontrakty terminowe | 0 | 644 |
Razem | 342 662 | 376 138 |
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa Selena posiada na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i\u00a031\u00a0grudnia 2021 roku nie odbiega istotnie od warto\u015bci prezentowanej w sprawozdaniu finansowym za\u00a0poszczeg\u00f3lne lata z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
- w\u00a0odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
- instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
W oparciu o stosowane metody ustalania warto\u015bci godziwej, poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, Grupa Selena klasyfikuje do nast\u0119puj\u0105cych kategorii :
- poziom 1 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych dost\u0119pnych na aktywnych rynkach dla identycznych instrument\u00f3w,
- poziom 2 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny opartych o bezpo\u015brednio lub po\u015brednio zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazuj\u0105ce na kwotowaniach rynkowych,
- poziom 3 - aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2021 roku Grupa zaliczy\u0142a instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej do drugiego poziomu wyceny tj.:
- wycena kontrakt\u00f3w terminowych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy - wycena przy zastosowaniu obserwowalnych danych wej\u015bciowych innych ni\u017c ceny notowane (warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest ustalana na podstawie terminowych kurs\u00f3w wymiany walut na dzie\u0144 bilansowy);
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku Grupa zaliczy\u0142a udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych jako instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej do trzeciego poziomu hierarchii.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A39a55293582645b1b781cc8a2dad1d30_561": { "value": "Polityki rachunkowo\u015bci | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 | zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj.\u00a0niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i\u00a0nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe w\u00a0skonso-lidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i\u00a0w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy. Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej pozycji. Grupa Selena klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalonych zgodnie z\u00a0modelem strat oczekiwanych. Dla oszacowania oczekiwanej straty dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci zosta\u0142o okre\u015blone w oparciu o inne dane, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci ocen\u0119 wiarygodno\u015bci dokonan\u0105 przez agencje ratingowe b\u0105d\u017a nadan\u0105 kontrahentom w\u00a0ramach wewn\u0119trznego procesu oceny ryzyka kredytowego, | skorygowane dla potrzeb oceny prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania. Analiza wykaza\u0142a, i\u017c aktywa te maj\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy. Na 31 grudnia 2022, kalkulacja odpisu wykaza\u0142a nieistotn\u0105 kwot\u0119 odpisu z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa Selena odst\u0105pi\u0142a od wprowadzenia korekty. Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym jest prezentowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kredyt\u00f3w i po\u017cyczek odpowiednio w ramach kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144. Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji zgromadzone na wyodr\u0119bnionym rachunku bankowym. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe w\u00a0skonso-lidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i\u00a0w\u00a0kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym 3 miesi\u0119cy. Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z\u00a0okre\u015blonych powy\u017cej pozycji. Grupa Selena klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalonych zgodnie z\u00a0modelem strat oczekiwanych. Dla oszacowania oczekiwanej straty dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci zosta\u0142o okre\u015blone w oparciu o inne dane, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci ocen\u0119 wiarygodno\u015bci dokonan\u0105 przez agencje ratingowe b\u0105d\u017a nadan\u0105 kontrahentom w\u00a0ramach wewn\u0119trznego procesu oceny ryzyka kredytowego, | skorygowane dla potrzeb oceny prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania. Analiza wykaza\u0142a, i\u017c aktywa te maj\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy. Na 31 grudnia 2022, kalkulacja odpisu wykaza\u0142a nieistotn\u0105 kwot\u0119 odpisu z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci, w\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa Selena odst\u0105pi\u0142a od wprowadzenia korekty. Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym jest prezentowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kredyt\u00f3w i po\u017cyczek odpowiednio w ramach kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144. Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce zabezpieczenie gwarancji zgromadzone na wyodr\u0119bnionym rachunku bankowym. |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych* | 42 475 | 29 550 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 202 | 278 |
Czeki (do 3 miesi\u0119cy) | 14 142 | 6 699 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 42 176 | 163 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze | 1 368 | 2 225 |
Razem | 100 363 | 38 915 |
*w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania: |
na dzie\u0144 31 grudnia 2022 kwota 0,05 mln z\u0142otych |
na dzie\u0144 31 grudnia 2021 kwota 0,05 mln z\u0142otych |
*w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania: |
na dzie\u0144 31 grudnia 2022 kwota 0,05 mln z\u0142otych |
na dzie\u0144 31 grudnia 2021 kwota 0,05 mln z\u0142otych |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo na podstawie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej p\u0142atno\u015bci leasingowych w okresie trwania umowy leasingowej. P\u0142atno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniona w wycenie obejmuje: \u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o\u00a0jakiekolwiek nale\u017cne zach\u0119ty, \u2022p\u0142atno\u015bci zmienne zale\u017cne od indeksu lub od rynkowych st\u00f3p procentowych, \u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przedmiotu leasingu, \u2022cena realizacji opcji kupna, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta, \u2022p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u kar za zerwanie umowy leasing (w przypadku, gdy oszacowany okres leasingu zak\u0142ada zerwanie umowy). Z op\u0142at leasingowych wy\u0142\u0105czone s\u0105 zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re uzale\u017cnione s\u0105 od czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych Zmienne op\u0142aty leasingowe niezawarte w pocz\u0105tkowej wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu s\u0105 rozpoznawane bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat. P\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 dyskontowane przy u\u017cyciu kra\u0144cowej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ki lub stopy procentowej umowy leasingu (o ile jest dost\u0119pna). | Okres leasingu Okres leasingu ustalony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obejmuje: \u2022nieodwo\u0142ywalny okres umowy leasingu, \u2022okresy, na kt\u00f3re mo\u017cna przed\u0142u\u017cy\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tego prawa, \u2022okresy, w kt\u00f3rych mo\u017cna wypowiedzie\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Okres leasingu rozpoczyna si\u0119 w dacie rozpocz\u0119cia i\u00a0obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawc\u0119. P\u00f3\u017aniejsza wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu: Po dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu poprzez: \u2022zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, \u2022zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz \u2022zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w\u00a0celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu. |
\u00a0
Szacunki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dokonywane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 : - identyfikacj\u0119 um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 umowy leasingu zgodnie z MSSF 16, - za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci um\u00f3w (okres leasingu), - kalkulacj\u0119 kra\u0144cowych st\u00f3p procentowych stosowanych do dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na | ||
Warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 | |
P\u0142atno\u015bci w okresie 1 roku | 11 848 | 10 755 | 12 757 | 12 315 |
poni\u017cej 3 miesi\u0119cy | 3 227 | 2 968 | 3 270 | 3 230 |
od 3 do 12 miesi\u0119cy | 8 621 | 7 787 | 9 487 | 9 085 |
P\u0142atno\u015bci w okresie od 1 do 5 lat | 25 339 | 23 103 | 15 581 | 14 730 |
P\u0142atno\u015bci w okresie powy\u017cej 5 lat | 10 958 | 10 690 | 2 147 | 2 132 |
Op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em | 48 145 | 44 548 | 30 485 | 29 177 |
Minus koszty finansowe | -3 597 | -1 308 | ||
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych | 44 548 | 44 548 | 29 177 | 29 177 |
\u00a0
\u00a0
Kwoty dotycz\u0105ce leasingu uj\u0119te w okresie sprawozdawczym
\u00a0
W skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat wykazane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kwoty dotycz\u0105ce leasingu :
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 | |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 11 802 | 11 834 | |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 981 | 1 116 | |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | 605 | 2 210 | |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | 364 | 183 | |
Koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi op\u0142atami leasingowymi | 0 | 0 |
\u00a0
Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
\u00a0
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w najmu powierzchni biurowych (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o\u00a0niskiej warto\u015bci w\u00a0odniesieniu do leasingu m.in. sprz\u0119tu biurowego o niskiej warto\u015bci, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 roku wynosi\u0142a 364 tys. PLN. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A363aaa097375465392783dc9f4b0024b_569": { "value": "Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo na podstawie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej p\u0142atno\u015bci leasingowych w okresie trwania umowy leasingowej. P\u0142atno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniona w wycenie obejmuje: \u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o\u00a0jakiekolwiek nale\u017cne zach\u0119ty, \u2022p\u0142atno\u015bci zmienne zale\u017cne od indeksu lub od rynkowych st\u00f3p procentowych, \u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej przedmiotu leasingu, \u2022cena realizacji opcji kupna, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta, \u2022p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u kar za zerwanie umowy leasing (w przypadku, gdy oszacowany okres leasingu zak\u0142ada zerwanie umowy). Z op\u0142at leasingowych wy\u0142\u0105czone s\u0105 zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re uzale\u017cnione s\u0105 od czynnik\u00f3w zewn\u0119trznych Zmienne op\u0142aty leasingowe niezawarte w pocz\u0105tkowej wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu s\u0105 rozpoznawane bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat. P\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 dyskontowane przy u\u017cyciu kra\u0144cowej stopy procentowej Sp\u00f3\u0142ki lub stopy procentowej umowy leasingu (o ile jest dost\u0119pna). | Okres leasingu Okres leasingu ustalony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obejmuje: \u2022nieodwo\u0142ywalny okres umowy leasingu, \u2022okresy, na kt\u00f3re mo\u017cna przed\u0142u\u017cy\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tego prawa, \u2022okresy, w kt\u00f3rych mo\u017cna wypowiedzie\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Okres leasingu rozpoczyna si\u0119 w dacie rozpocz\u0119cia i\u00a0obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawc\u0119. P\u00f3\u017aniejsza wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu: Po dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u leasingu poprzez: \u2022zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, \u2022zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz \u2022zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w\u00a0celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu. |
Polityki rachunkowo\u015bci | ||||||||||||||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do\u00a0u\u017cywania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i\u00a0napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w momencie ich poniesienia. W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z komponent\u00f3w o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bne okresy u\u017cytkowania, komponenty te s\u0105 wyodr\u0119bniane. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest gotowy do u\u017cycia i trwa do momentu jego likwidacji lub przeznaczenia do sprzeda\u017cy. Warto\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca amortyzacji jest odpisywana w spos\u00f3b systematyczny w\u00a0okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z\u00a0poni\u017csz\u0105 tabel\u0105.
| ||||||||||||||
Stosowana metoda amortyzacji odzwierciedla spos\u00f3b konsumpcji korzy\u015bci ekonomicznych z aktywa. Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika. Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W\u00a0przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka | wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy\u00a0nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia. Kwota rozpoznanego odpisu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest prezentowana w pozycji utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. \u015arodki trwa\u0142e w budowie obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w\u00a0toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i\u00a0przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania. Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i w razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z efektem od pocz\u0105tku bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego. |
Polityki rachunkowo\u015bci | ||||||||||||||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o\u00a0umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do\u00a0u\u017cywania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i\u00a0napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 rachunek zysk\u00f3w i strat w momencie ich poniesienia. W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z komponent\u00f3w o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bne okresy u\u017cytkowania, komponenty te s\u0105 wyodr\u0119bniane. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w. Amortyzacja rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest gotowy do u\u017cycia i trwa do momentu jego likwidacji lub przeznaczenia do sprzeda\u017cy. Warto\u015b\u0107 podlegaj\u0105ca amortyzacji jest odpisywana w spos\u00f3b systematyczny w\u00a0okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zgodnie z\u00a0poni\u017csz\u0105 tabel\u0105.
| ||||||||||||||
Stosowana metoda amortyzacji odzwierciedla spos\u00f3b konsumpcji korzy\u015bci ekonomicznych z aktywa. Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika. Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z\u00a0nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzgl\u0119dnieniem skutk\u00f3w opodatkowania odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W\u00a0przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka | wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0pozycji utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w\u00a0przypadku, gdy\u00a0nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z\u00a0bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a\u00a0warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w\u00a0okresie, w\u00a0kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia. Kwota rozpoznanego odpisu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest prezentowana w pozycji utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. \u015arodki trwa\u0142e w budowie obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w\u00a0toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o\u00a0ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i\u00a0przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania. Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 corocznie, i w razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje z efektem od pocz\u0105tku bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, | obci\u0105\u017cenia finansowe z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce w\u00a0zwi\u0105zku z finansowaniem zewn\u0119trznym do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek. |
Zmiany warto\u015bci w poszczeg\u00f3lnych grupach rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Dane w tys. PLN | Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 23 640 | 181 947 | 238 200 | 15 614 | 20 697 | 11 890 | 491 988 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 187 | 4 681 | 6 303 | 1 183 | 2 745 | 27 176 | 42 275 |
Nabycie | 0 | 93 | 1 920 | 841 | 2 745 | 26 651 | 32 250 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 0 | 4 289 | 342 | 0 | 0 | 4 631 |
Nabycie jednostki zale\u017cnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 525 | 525 |
Inne | 187 | 4 588 | 94 | 0 | 0 | 0 | 4 869 |
Transfery z inwestycji | 0 | 1 333 | 11 571 | 531 | 900 | -14 868 | -533 |
Reklasyfikacja | 0 | 0 | -3 387 | -516 | 0 | 3 904 | 1 |
Zmniejszenia, w tym | 0 | 2 523 | 2 441 | 1 872 | 854 | 1 009 | 8 699 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 2 503 | 2 436 | 1 872 | 817 | 1 009 | 8 637 |
Inne | 0 | 20 | 5 | 0 | 37 | 0 | 62 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 322 | 641 | 1 927 | 106 | 81 | 29 | 3 106 |
stan na 31.12.2022 | 24 149 | 186 079 | 252 173 | 15 046 | 23 569 | 27 122 | 528 138 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 0 | 70 625 | 162 697 | 11 501 | 16 173 | 0 | 260 996 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 5 966 | 19 954 | 1 763 | 1 750 | 0 | 29 433 |
Amortyzacja okresu | 0 | 5 966 | 18 102 | 1 625 | 1 750 | 0 | 27 443 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 0 | 75 | 138 | 0 | 0 | 213 |
Inne | 0 | 0 | 1 777 | 0 | 0 | 0 | 1 777 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 1 214 | 2 278 | 1 751 | 790 | 0 | 6 033 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 1 194 | 2 273 | 1 751 | 763 | 0 | 5 981 |
Inne | 0 | 20 | 5 | 0 | 27 | 0 | 52 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 272 | 1 545 | 26 | 133 | 0 | 1 976 |
stan na 31.12.2022 | 0 | 75 649 | 181 918 | 11 539 | 17 266 | 0 | 286 372 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 0 | 13 525 | 7 614 | 0 | 0 | 707 | 21 846 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 35 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 686 | 686 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 55 | 46 | 0 | 0 | 0 | 101 |
stan na 31.12.2022 | 0 | 13 580 | 7 660 | 0 | 0 | 56 | 21 296 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 23 640 | 97 797 | 67 889 | 4 113 | 4 524 | 11 183 | 209 146 |
stan na 31.12.2022 | 24 149 | 96 850 | 62 595 | 3 507 | 6 303 | 27 066 | 220 470 |
Dane w tys. PLN | Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 23 848 | 169 430 | 223 135 | 13 003 | 18 758 | 12 745 | 460 919 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 347 | 2 456 | 1 709 | 1 421 | 26 154 | 32 087 |
Nabycie | 0 | 276 | 1 906 | 1 088 | 1 421 | 26 154 | 30 845 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 0 | 535 | 621 | 0 | 0 | 1 156 |
Inne | 0 | 71 | 15 | 0 | 0 | 0 | 86 |
Transfery z inwestycji | 0 | 11 025 | 13 137 | 1 552 | 1 191 | -26 905 | 0 |
Zmniejszenia, w tym | 0 | 9 | 1 328 | 970 | 575 | 102 | 2 984 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 2 | 1 251 | 970 | 552 | 12 | 2 787 |
Inne | 0 | 7 | 77 | 0 | 23 | 90 | 197 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | -208 | 1 154 | 800 | 320 | -98 | -2 | 1 966 |
stan na 31.12.2021 | 23 640 | 181 947 | 238 200 | 15 614 | 20 697 | 11 890 | 491 988 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 0 | 64 051 | 146 476 | 10 592 | 15 223 | 0 | 236 342 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 6 106 | 17 310 | 1 692 | 1 458 | 0 | 26 566 |
Amortyzacja okresu | 0 | 6 037 | 17 209 | 1 396 | 1 458 | 0 | 26 100 |
Wykup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 0 | 76 | 296 | 0 | 0 | 372 |
Inne | 0 | 69 | 25 | 0 | 0 | 0 | 94 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 2 | 1 301 | 971 | 530 | 0 | 2 804 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 2 | 1 226 | 971 | 517 | 0 | 2 716 |
Inne | 0 | 0 | 75 | 0 | 13 | 0 | 88 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 470 | 212 | 188 | 22 | 0 | 892 |
stan na 31.12.2021 | 0 | 70 625 | 162 697 | 11 501 | 16 173 | 0 | 260 996 |
\u00a0 | |||||||
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 0 | 12 375 | 7 405 | 0 | 0 | 585 | 20 365 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 475 | 0 | 0 | 0 | 124 | 599 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 675 | 209 | 0 | 0 | -2 | 882 |
stan na 31.12.2021 | 0 | 13 525 | 7 614 | 0 | 0 | 707 | 21 846 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 23 848 | 93 004 | 69 254 | 2 411 | 3 535 | 12 160 | 204 212 |
stan na 31.12.2021 | 23 640 | 97 797 | 67 889 | 4 113 | 4 524 | 11 183 | 209 146 |
Dane w tys. PLN | Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 20 803 | 24 644 | 17 857 | 19 823 | 131 | 83 258 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 20 607 | 5 191 | 4 146 | 0 | 29 943 |
Zawarcie nowych um\u00f3w leasingowych | 0 | 20 607 | 5 191 | 4 146 | 0 | 29 944 |
Zmniejszenia, w tym | 928 | 3 316 | 4 289 | 3 162 | 0 | 11 695 |
Sprzeda\u017c | 649 | 3 316 | 0 | 2 855 | 0 | 6 820 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 4 289 | 266 | 0 | 4 555 |
Inne | 279 | 0 | 0 | 41 | 0 | 320 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | -72 | 198 | 173 | -80 | -5 | 214 |
stan na 31.12.2022 | 19 803 | 42 133 | 20 113 | 20 239 | 126 | 102 414 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 3 656 | 12 367 | 5 607 | 9 187 | 90 | 30 907 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 263 | 5 679 | 901 | 4 959 | 0 | 11 802 |
Amortyzacja okresu | 263 | 5 679 | 901 | 4 959 | 0 | 11 802 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 3 182 | 1 777 | 2 769 | 0 | 7 728 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 0 | 3 182 | 1 777 | 2 769 | 0 | 7 728 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | -29 | 77 | 63 | -2 | 2 | 111 |
stan na 31.12.2022 | 3 890 | 14 941 | 4 794 | 11 375 | 92 | 35 092 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 17 147 | 12 277 | 12 250 | 10 636 | 41 | 52 351 |
stan na 31.12.2022 | 15 913 | 27 192 | 15 319 | 8 864 | 34 | 67 322 |
\u00a0
\u00a0
Dane w tys. PLN | Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 19 492 | 24 997 | 16 056 | 16 962 | 126 | 77 633 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 733 | 2 365 | 5 567 | 6 | 8 671 |
Zawarcie nowych um\u00f3w leasingowych | 0 | 733 | 2 365 | 5 567 | 6 | 8 671 |
Zmniejszenia, w tym | 0 | 1 342 | 535 | 2 582 | 0 | 4 459 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | 1 342 | 535 | 2 582 | 0 | 4 459 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 1 311 | 256 | -29 | -124 | -1 | 1 413 |
stan na 31.12.2021 | 20 803 | 24 644 | 17 857 | 19 823 | 131 | 83 258 |
\u00a0 | ||||||
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 3 098 | 8 296 | 4 227 | 6 468 | 59 | 22 148 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 216 | 5 389 | 1 459 | 4 750 | 31 | 11 845 |
Amortyzacja okresu | 216 | 5 389 | 1 459 | 4 739 | 31 | 11 834 |
Inne | \u00a0 | 0 | 0 | 11 | 0 | 11 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 1 342 | 76 | 1 985 | 0 | 3 403 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | 1 342 | 76 | 1 985 | 0 | 3 403 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 342 | 24 | -3 | -46 | 0 | 317 |
stan na 31.12.2021 | 3 656 | 12 367 | 5 607 | 9 187 | 90 | 30 907 |
\u00a0 | ||||||
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 16 394 | 16 701 | 11 829 | 10 494 | 67 | 55 485 |
stan na 31.12.2021 | 17 147 | 12 277 | 12 250 | 10 636 | 41 | 52 351 |
Dane w tys. PLN | Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 20 803 | 24 644 | 17 857 | 19 823 | 131 | 83 258 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 20 607 | 5 191 | 4 146 | 0 | 29 943 |
Zawarcie nowych um\u00f3w leasingowych | 0 | 20 607 | 5 191 | 4 146 | 0 | 29 944 |
Zmniejszenia, w tym | 928 | 3 316 | 4 289 | 3 162 | 0 | 11 695 |
Sprzeda\u017c | 649 | 3 316 | 0 | 2 855 | 0 | 6 820 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 4 289 | 266 | 0 | 4 555 |
Inne | 279 | 0 | 0 | 41 | 0 | 320 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | -72 | 198 | 173 | -80 | -5 | 214 |
stan na 31.12.2022 | 19 803 | 42 133 | 20 113 | 20 239 | 126 | 102 414 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 3 656 | 12 367 | 5 607 | 9 187 | 90 | 30 907 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 263 | 5 679 | 901 | 4 959 | 0 | 11 802 |
Amortyzacja okresu | 263 | 5 679 | 901 | 4 959 | 0 | 11 802 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 3 182 | 1 777 | 2 769 | 0 | 7 728 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 0 | 3 182 | 1 777 | 2 769 | 0 | 7 728 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | -29 | 77 | 63 | -2 | 2 | 111 |
stan na 31.12.2022 | 3 890 | 14 941 | 4 794 | 11 375 | 92 | 35 092 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 17 147 | 12 277 | 12 250 | 10 636 | 41 | 52 351 |
stan na 31.12.2022 | 15 913 | 27 192 | 15 319 | 8 864 | 34 | 67 322 |
\u00a0
\u00a0
Dane w tys. PLN | Grunty | Budynki | Urz\u0105dzenia i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e aktywa | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 19 492 | 24 997 | 16 056 | 16 962 | 126 | 77 633 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 733 | 2 365 | 5 567 | 6 | 8 671 |
Zawarcie nowych um\u00f3w leasingowych | 0 | 733 | 2 365 | 5 567 | 6 | 8 671 |
Zmniejszenia, w tym | 0 | 1 342 | 535 | 2 582 | 0 | 4 459 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | 1 342 | 535 | 2 582 | 0 | 4 459 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 1 311 | 256 | -29 | -124 | -1 | 1 413 |
stan na 31.12.2021 | 20 803 | 24 644 | 17 857 | 19 823 | 131 | 83 258 |
\u00a0 | ||||||
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 3 098 | 8 296 | 4 227 | 6 468 | 59 | 22 148 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 216 | 5 389 | 1 459 | 4 750 | 31 | 11 845 |
Amortyzacja okresu | 216 | 5 389 | 1 459 | 4 739 | 31 | 11 834 |
Inne | \u00a0 | 0 | 0 | 11 | 0 | 11 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 1 342 | 76 | 1 985 | 0 | 3 403 |
Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | 1 342 | 76 | 1 985 | 0 | 3 403 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 342 | 24 | -3 | -46 | 0 | 317 |
stan na 31.12.2021 | 3 656 | 12 367 | 5 607 | 9 187 | 90 | 30 907 |
\u00a0 | ||||||
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 16 394 | 16 701 | 11 829 | 10 494 | 67 | 55 485 |
stan na 31.12.2021 | 17 147 | 12 277 | 12 250 | 10 636 | 41 | 52 351 |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji na dzie\u0144 uj\u0119cia wycenia si\u0119 w cenie nabycia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia pomniejszonej o\u00a0umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we\u00a0w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Warto\u015bci niematerialne kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania, s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Przewidywany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla licencji na oprogramowanie komputerowe zosta\u0142 ustalony na okres 2-5 lat, a dla znak\u00f3w towarowych: 10-40 lat. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a\u00a0w razie potrzeby, korygowane z efektem od pocz\u0105tku bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze\u00a0sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie usuni\u0119cia sk\u0142adnika ze\u00a0sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej. | Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki: \u2022sumy: (i) przekazanej zap\u0142aty, (ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, \u2022nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Je\u017celi kwota netto warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 przewy\u017csza zap\u0142at\u0119 za przejmowan\u0105 jednostk\u0119, Grupa Selena ujmuje zysk z\u00a0okazyjnego nabycia bezpo\u015brednio w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dokonano przej\u0119cia jednostki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy: \u2022odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w\u00a0Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz, \u2022jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W\u00a0przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w\u00a0ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji na dzie\u0144 uj\u0119cia wycenia si\u0119 w cenie nabycia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia pomniejszonej o\u00a0umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we\u00a0w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Warto\u015bci niematerialne kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania, s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Przewidywany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla licencji na oprogramowanie komputerowe zosta\u0142 ustalony na okres 2-5 lat, a dla znak\u00f3w towarowych: 10-40 lat. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a\u00a0w razie potrzeby, korygowane z efektem od pocz\u0105tku bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze\u00a0sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie usuni\u0119cia sk\u0142adnika ze\u00a0sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej. | Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki: \u2022sumy: (i) przekazanej zap\u0142aty, (ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, \u2022nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Je\u017celi kwota netto warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 przewy\u017csza zap\u0142at\u0119 za przejmowan\u0105 jednostk\u0119, Grupa Selena ujmuje zysk z\u00a0okazyjnego nabycia bezpo\u015brednio w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dokonano przej\u0119cia jednostki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy: \u2022odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w\u00a0Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz, \u2022jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W\u00a0przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w\u00a0ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Warto\u015bci niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji na dzie\u0144 uj\u0119cia wycenia si\u0119 w cenie nabycia. Cena nabycia warto\u015bci niematerialnych nabytych w\u00a0transakcji po\u0142\u0105czenia jednostek jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym, warto\u015bci niematerialne s\u0105 wykazywane w cenie nabycia pomniejszonej o\u00a0umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nak\u0142ady poniesione na warto\u015bci niematerialne wytworzone we\u00a0w\u0142asnym zakresie, z\u00a0wyj\u0105tkiem nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na prace rozwojowe, nie s\u0105 aktywowane i s\u0105 ujmowane w kosztach okresu, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Warto\u015bci niematerialne kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania, s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania. Przewidywany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla licencji na oprogramowanie komputerowe zosta\u0142 ustalony na okres 2-5 lat, a dla znak\u00f3w towarowych: 10-40 lat. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okresy u\u017cytkowania s\u0105 poddawane corocznej weryfikacji, a\u00a0w razie potrzeby, korygowane z efektem od pocz\u0105tku bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze\u00a0sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat w\u00a0momencie usuni\u0119cia sk\u0142adnika ze\u00a0sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej. | Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki: \u2022sumy: (i) przekazanej zap\u0142aty, (ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, \u2022nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Je\u017celi kwota netto warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 przewy\u017csza zap\u0142at\u0119 za przejmowan\u0105 jednostk\u0119, Grupa Selena ujmuje zysk z\u00a0okazyjnego nabycia bezpo\u015brednio w zysku lub stracie okresu, w kt\u00f3rym dokonano przej\u0119cia jednostki. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy: \u2022odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w\u00a0Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz, \u2022jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W\u00a0przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w\u00a0ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i\u00a0warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. |
Zmiany warto\u015bci niematerialnych
Dane w tys. PLN | Warto\u015b\u0107 firmy | Oprogra-mowanie | Znaki | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 20 544 | 37 299 | 25 879 | 13 022 | 4 905 | 101 649 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 5 580 | 0 | 0 | 3 531 | 9 111 |
Nabycie | 0 | 300 | 0 | 0 | 3 531 | 3 831 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przeniesienia | 0 | 5 280 | 0 | 0 | 0 | 5 280 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 518 | 0 | 119 | 5 239 | 5 876 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 484 | 0 | 0 | 103 | 587 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 119 | 0 | 119 |
Inne | 0 | 34 | 0 | 0 | 5 136 | 5 170 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 480 | 200 | 467 | 175 | -38 | 1 284 |
stan na 31.12.2022 | 21 024 | 42 561 | 26 346 | 13 078 | 3 159 | 106 168 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 0 | 25 315 | 21 016 | 8 716 | 0 | 55 047 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 4 674 | 689 | 1 125 | 0 | 6 488 |
Amortyzacja okresu | 0 | 4 563 | 689 | 1 125 | 0 | 6 377 |
Przeniesienia | 0 | 111 | 0 | 0 | 0 | 111 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 501 | 0 | 106 | 0 | 607 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 484 | 0 | 0 | 0 | 484 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 106 | 0 | 106 |
Inne | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 155 | 378 | 104 | 0 | 637 |
stan na 31.12.2022 | 0 | 29 643 | 22 083 | 9 839 | 0 | 61 565 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 7 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 670 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie odpisu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 |
stan na 31.12.2022 | 7 756 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 756 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 12 874 | 11 984 | 4 863 | 4 306 | 4 905 | 38 932 |
stan na 31.12.2022 | 13 268 | 12 918 | 4 263 | 3 239 | 3 159 | 36 847 |
\u00a0
Dane w tys. PLN | Warto\u015b\u0107 firmy | Oprogra-mowanie | Znaki | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 20 044 | 33 610 | 25 892 | 12 971 | 8 080 | 100 597 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 135 | 0 | 2 | 2 273 | 2 410 |
Nabycie | 0 | 135 | 0 | 2 | 2 190 | 2 327 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 | 83 |
Transfery z inwestycji | 0 | 3 584 | 0 | 0 | -3 584 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 24 | 0 | 94 | 1 851 | 1 969 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 24 | 0 | 94 | 1 606 | 1 724 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 245 | 245 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 500 | -6 | -13 | 143 | -13 | 611 |
stan na 31.12.2021 | 20 544 | 37 299 | 25 879 | 13 022 | 4 905 | 101 649 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 0 | 21 471 | 20 009 | 7 463 | 0 | 48 943 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 3 874 | 992 | 1 248 | 0 | 6 114 |
Amortyzacja okresu | 0 | 3 874 | 992 | 1 248 | 0 | 6 114 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 24 | 0 | 94 | 0 | 118 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 24 | 0 | 94 | 0 | 118 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | -6 | 15 | 99 | 0 | 108 |
stan na 31.12.2021 | 0 | 25 315 | 21 016 | 8 716 | 0 | 55 047 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 7 510 | 0 | 0 | 0 | 1 619 | 9 129 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia : | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 606 | -1 606 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie odpisu | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 606 | 1 606 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 160 | 0 | 0 | 0 | -13 | 147 |
stan na 31.12.2021 | 7 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 670 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 12 534 | 12 139 | 5 883 | 5 508 | 6 461 | 42 525 |
stan na 31.12.2021 | 12 874 | 11 984 | 4 863 | 4 306 | 4 905 | 38 932 |
Na podstawie przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla\u00a0o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (CGU) to\u017csamych z wymienionymi sp\u00f3\u0142kami nie stwierdzono potrzeby dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 firmy. Ze\u00a0wzgl\u0119du na istotno\u015b\u0107, w nocie 6.2.5 przedstawiono za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej na nabyciu sp\u00f3\u0142ek Uniflex S.R.L. oraz Selena CA (po\u0142\u0105czenie ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TOO Big Elit w 2019 roku).
\u00a0
\u00a0
Uj\u0119t\u0105 w bilansie warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku zakupu sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy przedstawia tabela poni\u017cej.
\u00a0
Dane w tys. PLN | stan na | stan na | |
Uniflex (W\u0142ochy) | 5 940 | 5 825 | |
Selena Industrial Technologies (Polska)* | 1 607 | 1 607 | |
Vostok (Rosja) | 1 593 | 1 398 | |
Selena CA (Kazachstan - dywizja ECC)** | 4 128 | 4 044 | |
Razem | 13 268 | 12 874 | |
* W dniu 1 lipca 2022 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142kami: Tytan EOS Sp. z o.o. | |||
** W dniu 18 listopada 2019 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena CA L.L.P. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142k\u0105 TOO Big Elit (sp\u00f3\u0142ka przejmowana) |
Zmiany uj\u0119tej w bilansie warto\u015bci firmy w trakcie roku przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji na pocz\u0105tek okresu | 12 874 | 12 534 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia warto\u015bci firmy | 394 | 340 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu | 13 268 | 12 874 |
Zmiany warto\u015bci niematerialnych
Dane w tys. PLN | Warto\u015b\u0107 firmy | Oprogra-mowanie | Znaki | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 20 544 | 37 299 | 25 879 | 13 022 | 4 905 | 101 649 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 5 580 | 0 | 0 | 3 531 | 9 111 |
Nabycie | 0 | 300 | 0 | 0 | 3 531 | 3 831 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przeniesienia | 0 | 5 280 | 0 | 0 | 0 | 5 280 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 518 | 0 | 119 | 5 239 | 5 876 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 484 | 0 | 0 | 103 | 587 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 119 | 0 | 119 |
Inne | 0 | 34 | 0 | 0 | 5 136 | 5 170 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 480 | 200 | 467 | 175 | -38 | 1 284 |
stan na 31.12.2022 | 21 024 | 42 561 | 26 346 | 13 078 | 3 159 | 106 168 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 0 | 25 315 | 21 016 | 8 716 | 0 | 55 047 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 4 674 | 689 | 1 125 | 0 | 6 488 |
Amortyzacja okresu | 0 | 4 563 | 689 | 1 125 | 0 | 6 377 |
Przeniesienia | 0 | 111 | 0 | 0 | 0 | 111 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 501 | 0 | 106 | 0 | 607 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 484 | 0 | 0 | 0 | 484 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 106 | 0 | 106 |
Inne | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 155 | 378 | 104 | 0 | 637 |
stan na 31.12.2022 | 0 | 29 643 | 22 083 | 9 839 | 0 | 61 565 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 7 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 670 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie odpisu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 |
stan na 31.12.2022 | 7 756 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 756 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 12 874 | 11 984 | 4 863 | 4 306 | 4 905 | 38 932 |
stan na 31.12.2022 | 13 268 | 12 918 | 4 263 | 3 239 | 3 159 | 36 847 |
\u00a0
Dane w tys. PLN | Warto\u015b\u0107 firmy | Oprogra-mowanie | Znaki | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 20 044 | 33 610 | 25 892 | 12 971 | 8 080 | 100 597 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 135 | 0 | 2 | 2 273 | 2 410 |
Nabycie | 0 | 135 | 0 | 2 | 2 190 | 2 327 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 | 83 |
Transfery z inwestycji | 0 | 3 584 | 0 | 0 | -3 584 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 24 | 0 | 94 | 1 851 | 1 969 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 24 | 0 | 94 | 1 606 | 1 724 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 245 | 245 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 500 | -6 | -13 | 143 | -13 | 611 |
stan na 31.12.2021 | 20 544 | 37 299 | 25 879 | 13 022 | 4 905 | 101 649 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 0 | 21 471 | 20 009 | 7 463 | 0 | 48 943 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 3 874 | 992 | 1 248 | 0 | 6 114 |
Amortyzacja okresu | 0 | 3 874 | 992 | 1 248 | 0 | 6 114 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 24 | 0 | 94 | 0 | 118 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 24 | 0 | 94 | 0 | 118 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | -6 | 15 | 99 | 0 | 108 |
stan na 31.12.2021 | 0 | 25 315 | 21 016 | 8 716 | 0 | 55 047 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 7 510 | 0 | 0 | 0 | 1 619 | 9 129 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia : | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 606 | -1 606 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie odpisu | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 606 | 1 606 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 160 | 0 | 0 | 0 | -13 | 147 |
stan na 31.12.2021 | 7 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 670 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 12 534 | 12 139 | 5 883 | 5 508 | 6 461 | 42 525 |
stan na 31.12.2021 | 12 874 | 11 984 | 4 863 | 4 306 | 4 905 | 38 932 |
Na podstawie przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla\u00a0o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (CGU) to\u017csamych z wymienionymi sp\u00f3\u0142kami nie stwierdzono potrzeby dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 firmy. Ze\u00a0wzgl\u0119du na istotno\u015b\u0107, w nocie 6.2.5 przedstawiono za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej na nabyciu sp\u00f3\u0142ek Uniflex S.R.L. oraz Selena CA (po\u0142\u0105czenie ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TOO Big Elit w 2019 roku).
\u00a0
\u00a0
Uj\u0119t\u0105 w bilansie warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142\u0105 w wyniku zakupu sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy przedstawia tabela poni\u017cej.
\u00a0
Dane w tys. PLN | stan na | stan na | |
Uniflex (W\u0142ochy) | 5 940 | 5 825 | |
Selena Industrial Technologies (Polska)* | 1 607 | 1 607 | |
Vostok (Rosja) | 1 593 | 1 398 | |
Selena CA (Kazachstan - dywizja ECC)** | 4 128 | 4 044 | |
Razem | 13 268 | 12 874 | |
* W dniu 1 lipca 2022 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena Industrial Technologies sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142kami: Tytan EOS Sp. z o.o. | |||
** W dniu 18 listopada 2019 roku nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Selena CA L.L.P. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) ze sp\u00f3\u0142k\u0105 TOO Big Elit (sp\u00f3\u0142ka przejmowana) |
Zmiany uj\u0119tej w bilansie warto\u015bci firmy w trakcie roku przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji na pocz\u0105tek okresu | 12 874 | 12 534 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia warto\u015bci firmy | 394 | 340 |
Razem warto\u015b\u0107 bilansowa na koniec okresu | 13 268 | 12 874 |
Zmiany warto\u015bci niematerialnych
Dane w tys. PLN | Warto\u015b\u0107 firmy | Oprogra-mowanie | Znaki | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 20 544 | 37 299 | 25 879 | 13 022 | 4 905 | 101 649 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 5 580 | 0 | 0 | 3 531 | 9 111 |
Nabycie | 0 | 300 | 0 | 0 | 3 531 | 3 831 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przeniesienia | 0 | 5 280 | 0 | 0 | 0 | 5 280 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 518 | 0 | 119 | 5 239 | 5 876 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 484 | 0 | 0 | 103 | 587 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 119 | 0 | 119 |
Inne | 0 | 34 | 0 | 0 | 5 136 | 5 170 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 480 | 200 | 467 | 175 | -38 | 1 284 |
stan na 31.12.2022 | 21 024 | 42 561 | 26 346 | 13 078 | 3 159 | 106 168 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 0 | 25 315 | 21 016 | 8 716 | 0 | 55 047 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 4 674 | 689 | 1 125 | 0 | 6 488 |
Amortyzacja okresu | 0 | 4 563 | 689 | 1 125 | 0 | 6 377 |
Przeniesienia | 0 | 111 | 0 | 0 | 0 | 111 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 501 | 0 | 106 | 0 | 607 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 484 | 0 | 0 | 0 | 484 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 106 | 0 | 106 |
Inne | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | 155 | 378 | 104 | 0 | 637 |
stan na 31.12.2022 | 0 | 29 643 | 22 083 | 9 839 | 0 | 61 565 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 7 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 670 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie odpisu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 |
stan na 31.12.2022 | 7 756 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 756 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2022 | 12 874 | 11 984 | 4 863 | 4 306 | 4 905 | 38 932 |
stan na 31.12.2022 | 13 268 | 12 918 | 4 263 | 3 239 | 3 159 | 36 847 |
\u00a0
Dane w tys. PLN | Warto\u015b\u0107 firmy | Oprogra-mowanie | Znaki | Inne | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 20 044 | 33 610 | 25 892 | 12 971 | 8 080 | 100 597 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 135 | 0 | 2 | 2 273 | 2 410 |
Nabycie | 0 | 135 | 0 | 2 | 2 190 | 2 327 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 | 83 |
Transfery z inwestycji | 0 | 3 584 | 0 | 0 | -3 584 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 24 | 0 | 94 | 1 851 | 1 969 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 24 | 0 | 94 | 1 606 | 1 724 |
Przeniesienia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 245 | 245 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 500 | -6 | -13 | 143 | -13 | 611 |
stan na 31.12.2021 | 20 544 | 37 299 | 25 879 | 13 022 | 4 905 | 101 649 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 0 | 21 471 | 20 009 | 7 463 | 0 | 48 943 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 0 | 3 874 | 992 | 1 248 | 0 | 6 114 |
Amortyzacja okresu | 0 | 3 874 | 992 | 1 248 | 0 | 6 114 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 24 | 0 | 94 | 0 | 118 |
Sprzeda\u017c, Likwidacja | 0 | 24 | 0 | 94 | 0 | 118 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 0 | -6 | 15 | 99 | 0 | 108 |
stan na 31.12.2021 | 0 | 25 315 | 21 016 | 8 716 | 0 | 55 047 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 7 510 | 0 | 0 | 0 | 1 619 | 9 129 |
Zwi\u0119kszenia / zmniejszenia : | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 606 | -1 606 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykorzystanie odpisu | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 606 | 1 606 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia j. zagranicznej | 160 | 0 | 0 | 0 | -13 | 147 |
stan na 31.12.2021 | 7 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 670 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
stan na 1.01.2021 | 12 534 | 12 139 | 5 883 | 5 508 | 6 461 | 42 525 |
stan na 31.12.2021 | 12 874 | 11 984 | 4 863 | 4 306 | 4 905 | 38 932 |
Polityka rachunkowo\u015bci |
Prace badawcze s\u0105 prowadzone w celu opracowania nowatorskich rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, kt\u00f3rych potencjalne zastosowanie nie jest w og\u00f3le znane lub jest znane tylko w og\u00f3lnym zarysie. Prace rozwojowe s\u0105 natomiast praktyczn\u0105 aplikacj\u0105 prac badawczych prowadzon\u0105 z my\u015bl\u0105 o konkretnym rozwi\u0105zaniu technicznym lub produkcie, kt\u00f3ry ma zosta\u0107 wdro\u017cony do produkcji i wprowadzony na rynek. Koszty fazy prac badawczych zaliczane s\u0105 zawsze do koszt\u00f3w okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105 (koszty bada\u0144 i rozwoju), natomiast koszty fazy prac rozwojowych mog\u0105 by\u0107 kapitalizowane, a nast\u0119pnie amortyzowane przy spe\u0142nieniu \u0142\u0105cznie nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w: 1.Jednostka ma intencj\u0119, wiedz\u0119 oraz mo\u017cliwo\u015bci techniczne pozwalaj\u0105ce na opracowanie i uko\u0144czenie planowanego rozwi\u0105zania lub produktu; 2.Jednostka mo\u017ce udowodni\u0107, \u017ce opracowywane rozwi\u0105zanie mo\u017ce by\u0107 skomercjalizowane (istnieje na nie rynek) lub wykorzystane w ramach Grupy i w zwi\u0105zku z tym jednostka uzyska w przysz\u0142o\u015bci wymierne korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u jego u\u017cytkowania; 3.Jednostka mo\u017ce w spos\u00f3b wiarygodny okre\u015bli\u0107 \u0142\u0105czne koszty prac rozwojowych. Od momentu, w kt\u00f3rym wszystkie powy\u017csze warunki s\u0105 spe\u0142nione \u0142\u0105cznie, jednostka mo\u017ce kapitalizowa\u0107 koszty prac rozwojowych (ale nie koszty poniesione przed spe\u0142nieniem tych warunk\u00f3w). Je\u017celi kt\u00f3ry\u015b z warunk\u00f3w przestaje by\u0107 spe\u0142niony, jednostka powinna skapitalizowane koszty prac rozwojowych spisa\u0107 w rachunek wynik\u00f3w bie\u017c\u0105cego okresu jako koszty bada\u0144 i rozwoju. Spisanie takie jest nieodwracalne, tzn. je\u017celi powy\u017csze warunki zostan\u0105 ponownie spe\u0142nione, to mo\u017cliwe jest tylko kapitalizowanie koszt\u00f3w poniesionych od momentu ponownego spe\u0142nienia warunk\u00f3w (koszty wcze\u015bniej spisane nie mog\u0105 by\u0107 ju\u017c z powrotem skapitalizowane). Analiza taka powinna by\u0107 przeprowadzana dla ka\u017cdego projektu badawczego osobno. |
Koszty poniesione w ramach prac badawczych przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Nak\u0142ady na prace badawcze uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat: | 16 199 | 16 330 |
Wa\u017cne oszacowania i za\u0142o\u017cenia |
Grupa Selena przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (poza warto\u015bci\u0105 firmy), przy czym testy s\u0105 przeprowadzane tylko w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek, zar\u00f3wno wewn\u0119trznych, jak i zewn\u0119trznych, wskazuj\u0105cych na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Do przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, mo\u017ce by\u0107 stosowana metoda dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych danego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Wymagane jest wtedy stosowanie za\u0142o\u017ce\u0144 biznesowych oraz zmiennych takich, jak koszt kapita\u0142u oraz rezydualna stopa wzrostu, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 oraz zmienno\u015b\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest okre\u015blana na podstawie subiektywnej oceny Zarz\u0105du. Ocena ta oparta jest zar\u00f3wno na wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3d\u0142ach wiedzy (bud\u017cety jednostek zale\u017cnych, prognozy rentowno\u015bci), jak i na \u017ar\u00f3d\u0142ach zewn\u0119trznych (og\u00f3lnodost\u0119pne dane makro- i mikroekonomiczne). |
\u00a0
W roku 2021 jednostka zale\u017cna, Selena Nantong Building Materials Co., Ltd., otrzyma\u0142a zawiadomienie ze strefy ekonomicznej, w kt\u00f3rej prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, \u017ce w zwi\u0105zku z procesem ochrony rzeki Jangcy w\u0142adze strefy zamierzaj\u0105 przeprowadzi\u0107 w jej obr\u0119bie reorganizacj\u0119, w tym relokowa\u0107 niekt\u00f3re sp\u00f3\u0142ki (w ramach strefy lub poza ni\u0105). W\u00a0zamian za przeprowadzenie takiej relokacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ce Selena Nantong przys\u0142uguje kompensata, kt\u00f3ra zdaniem Zarz\u0105du Selena FM S.A., na podstawie wyceny do warto\u015bci godziwej sporz\u0105dzonej na 31 grudnia 2022 roku, przewy\u017csza warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tej jednostki.
\u00a0
Grupa nie zidentyfikowa\u0142a innych przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy.
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci i wra\u017cliwo\u015b\u0107 modeli przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
Wybrane za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testowania warto\u015bci firmy przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne | Uniflex | Selena CA |
Testowane aktywa danego CGU | \u00a0 | \u00a0 |
WACC przed podatkiem | 10,1% | 20,7% |
Rezydualna stopa wzrostu | - | - |
Utrata warto\u015bci | brak | brak |
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 modelu - kwota odpisu przy (w tys. PLN) : | \u00a0 | \u00a0 |
WACC przed podatkiem podwy\u017cszonym o 1 p.p. | brak odpisu | brak odpisu |
rezydualnej stopie wzrostu obni\u017conej o 1 p.p. | brak odpisu | brak odpisu |
rentowno\u015bci EBIT obni\u017conej o 1 p.p. | brak odpisu | brak odpisu |
\u00a0
\u017badna racjonalna zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 nie spowodowa\u0142by utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna dla Uniflex i Selena CA\u00a0zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na\u00a0bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez wy\u017csz\u0105 kadr\u0119 kierownicz\u0105 bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5098aa346e5b4c76a3e119f49613eb7c_594": { "value": "Wa\u017cne oszacowania i za\u0142o\u017cenia |
Grupa Selena przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (poza warto\u015bci\u0105 firmy), przy czym testy s\u0105 przeprowadzane tylko w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek, zar\u00f3wno wewn\u0119trznych, jak i zewn\u0119trznych, wskazuj\u0105cych na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Do przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, mo\u017ce by\u0107 stosowana metoda dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych danego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Wymagane jest wtedy stosowanie za\u0142o\u017ce\u0144 biznesowych oraz zmiennych takich, jak koszt kapita\u0142u oraz rezydualna stopa wzrostu, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 oraz zmienno\u015b\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest okre\u015blana na podstawie subiektywnej oceny Zarz\u0105du. Ocena ta oparta jest zar\u00f3wno na wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3d\u0142ach wiedzy (bud\u017cety jednostek zale\u017cnych, prognozy rentowno\u015bci), jak i na \u017ar\u00f3d\u0142ach zewn\u0119trznych (og\u00f3lnodost\u0119pne dane makro- i mikroekonomiczne). |
\u00a0
W roku 2021 jednostka zale\u017cna, Selena Nantong Building Materials Co., Ltd., otrzyma\u0142a zawiadomienie ze strefy ekonomicznej, w kt\u00f3rej prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, \u017ce w zwi\u0105zku z procesem ochrony rzeki Jangcy w\u0142adze strefy zamierzaj\u0105 przeprowadzi\u0107 w jej obr\u0119bie reorganizacj\u0119, w tym relokowa\u0107 niekt\u00f3re sp\u00f3\u0142ki (w ramach strefy lub poza ni\u0105). W\u00a0zamian za przeprowadzenie takiej relokacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ce Selena Nantong przys\u0142uguje kompensata, kt\u00f3ra zdaniem Zarz\u0105du Selena FM S.A., na podstawie wyceny do warto\u015bci godziwej sporz\u0105dzonej na 31 grudnia 2022 roku, przewy\u017csza warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych tej jednostki.
\u00a0
Grupa nie zidentyfikowa\u0142a innych przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupy.
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci i wra\u017cliwo\u015b\u0107 modeli przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
Wybrane za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testowania warto\u015bci firmy przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne | Uniflex | Selena CA |
Testowane aktywa danego CGU | \u00a0 | \u00a0 |
WACC przed podatkiem | 10,1% | 20,7% |
Rezydualna stopa wzrostu | - | - |
Utrata warto\u015bci | brak | brak |
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 modelu - kwota odpisu przy (w tys. PLN) : | \u00a0 | \u00a0 |
WACC przed podatkiem podwy\u017cszonym o 1 p.p. | brak odpisu | brak odpisu |
rezydualnej stopie wzrostu obni\u017conej o 1 p.p. | brak odpisu | brak odpisu |
rentowno\u015bci EBIT obni\u017conej o 1 p.p. | brak odpisu | brak odpisu |
\u00a0
\u017badna racjonalna zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 nie spowodowa\u0142by utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna dla Uniflex i Selena CA\u00a0zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na\u00a0bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez wy\u017csz\u0105 kadr\u0119 kierownicz\u0105 bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 6 221 | 6 209 |
Utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 7 480 | 3 196 |
Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | -716 | -962 |
Wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | -1 583 | -2 252 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | -34 | 30 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu | 11 368 | 6 221 |
Poni\u017csza tabela przedstawia odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych, do kalkulacji kt\u00f3rych wykorzystano uproszczon\u0105 matryc\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o\u00a0wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania.
\u00a0
Przeterminowanie w dniach | Nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane w modelu uproszczonym | Wsp\u00f3\u0142czynnik niewype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 | Oczekiwane straty kredytowe |
Bie\u017c\u0105ce | 164 414 | 1,93% | 3 175 |
< 30 | 21 892 | 0,31% | 68 |
31 \u2013 60 | 6 174 | 2,35% | 145 |
61 \u2013 90 | 2 437 | 11,78% | 287 |
91 \u2013 120 | 1 531 | 21,03% | 322 |
121 \u2013 180 | 1 973 | 23,82% | 470 |
181-360 | 2 411 | 25,47% | 614 |
>361 | 11 147 | 92,93% | 10 359 |
Razem | 211 979 | \u00a0 | 15 440 |
\u00a0
Przeterminowanie w dniach | Nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane w modelu uproszczonym | Wsp\u00f3\u0142czynnik niewype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 | Oczekiwane straty kredytowe |
Bie\u017c\u0105ce | 194 594 | 0,61% | 1 187 |
< 30 | 17 518 | 0,80% | 140 |
31 \u2013 60 | 3 927 | 1,68% | 66 |
61 \u2013 90 | 1 248 | 5,13% | 64 |
91 \u2013 120 | 1 183 | 5,66% | 67 |
121 \u2013 180 | 849 | 7,18% | 61 |
181-360 | 872 | 47,25% | 412 |
>361 | 9 790 | 100,00% | 9 790 |
Razem | 229 981 | \u00a0 | 11 787 |
\u00a0
Oczekiwana strata kredytowa skalkulowana w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w i pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 11.369 tys. PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 12.050\u00a0tys.\u00a0PLN).
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe wraz z danymi por\u00f3wnawczymi przedstawia poni\u017csza tabela:
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej na pocz\u0105tek okresu | 23 837 | 26 100 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 21 471 | 23 764 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 2 366 | 2 336 |
Utworzony / odwr\u00f3cony (-) | 5 082 | 1 019 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 5 059 | 672 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 23 | 347 |
Wykorzystany | -1 717 | -3 348 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | -1 717 | -3 026 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 0 | -322 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -393 | 66 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | -439 | 61 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 46 | 5 |
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej na koniec okresu | 26 809 | 23 837 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 24 374 | 21 471 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 2 435 | 2 366 |
Wa\u017cne oszacowania i za\u0142o\u017cenia |
Grupa Selena przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (poza warto\u015bci\u0105 firmy), przy czym testy s\u0105 przeprowadzane tylko w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek, zar\u00f3wno wewn\u0119trznych, jak i zewn\u0119trznych, wskazuj\u0105cych na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Do przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, mo\u017ce by\u0107 stosowana metoda dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych danego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Wymagane jest wtedy stosowanie za\u0142o\u017ce\u0144 biznesowych oraz zmiennych takich, jak koszt kapita\u0142u oraz rezydualna stopa wzrostu, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 oraz zmienno\u015b\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest okre\u015blana na podstawie subiektywnej oceny Zarz\u0105du. Ocena ta oparta jest zar\u00f3wno na wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3d\u0142ach wiedzy (bud\u017cety jednostek zale\u017cnych, prognozy rentowno\u015bci), jak i na \u017ar\u00f3d\u0142ach zewn\u0119trznych (og\u00f3lnodost\u0119pne dane makro- i mikroekonomiczne). |
Wa\u017cne oszacowania i za\u0142o\u017cenia |
Zgodnie z MSSF 9, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Selena dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki. Grupa Selena stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w finansowych: \u2022 Nale\u017cno\u015bci handlowe \u2013 Grupa Selena korzysta z modelu oczekiwanych strat kredytowych w okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci celem ustalenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, w\u00a0ramach kt\u00f3rego dokonuje analizy indywidualnej (dla nale\u017cno\u015bci od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych) oraz analizy portfelowej (dla\u00a0pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych ze wzgl\u0119du na podobn\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego). Dodatkowo, salda nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce podstaw\u0119 do kalkulacji odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych podlegaj\u0105 pomniejszeniu o kwoty ubezpieczonych nale\u017cno\u015bci (nie tworzy si\u0119 odpisu na warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych). Analiza portfelowa ekspozycji dokonywana jest przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w w\u00a0poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci w oparciu o wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych za ostatnie 4-5 lat. Nie zidentyfikowali\u015bmy czynnik\u00f3w przysz\u0142ych, kt\u00f3re istotnie wp\u0142yn\u0119\u0142yby na poziom wska\u017anik\u00f3w niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w\u00a0momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. |
Dla po\u017cyczek udzielonych, Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03\u00a0stopni: i)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy, ii)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania, iii)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu. |
Wa\u017cne oszacowania i za\u0142o\u017cenia |
Grupa Selena przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (poza warto\u015bci\u0105 firmy), przy czym testy s\u0105 przeprowadzane tylko w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek, zar\u00f3wno wewn\u0119trznych, jak i zewn\u0119trznych, wskazuj\u0105cych na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Do przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, mo\u017ce by\u0107 stosowana metoda dyskontowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych danego o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Wymagane jest wtedy stosowanie za\u0142o\u017ce\u0144 biznesowych oraz zmiennych takich, jak koszt kapita\u0142u oraz rezydualna stopa wzrostu, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 oraz zmienno\u015b\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci jest okre\u015blana na podstawie subiektywnej oceny Zarz\u0105du. Ocena ta oparta jest zar\u00f3wno na wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3d\u0142ach wiedzy (bud\u017cety jednostek zale\u017cnych, prognozy rentowno\u015bci), jak i na \u017ar\u00f3d\u0142ach zewn\u0119trznych (og\u00f3lnodost\u0119pne dane makro- i mikroekonomiczne). |
\u00a0
W Grupie Selena na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku funkcjonuj\u0105 trzy jednostki wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci \u2013 Hamil \u2013 Selena Co. Ltd, z siedzib\u0105 w Kimhae (Korea P\u0142d.), producent pianek poliuretanowych oraz produkt\u00f3w
w aerozolu, House Selena Trading Company Ltd. (Chiny), b\u0119d\u0105ca dystrybutorem produkt\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej Selena Nantong na rynek chi\u0144ski, a tak\u017ce Biogazownia Przybroda Sp. z o.o. produkuj\u0105ca energi\u0119 elektryczn\u0105.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Jednostka | Rok nabycia | Udzia\u0142 Grupy | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142u | Warto\u015b\u0107 netto udzia\u0142u | |
stan na | stan na | ||||
Hamil - Selena Co. Ltd | 2001 | 30% | 1 317 | 22 583 | 19 704 |
House Selena Trading Company Ltd. | 2017 | 40% | 110 | 110 | 110 |
Biogazownia Przybroda Sp. z o.o. | 2022 | 50% | 5 000 | 5 000 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 27 693 | 19 814 |
\u00a0
Podstawowe dane dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ki Hamil \u2013 Selena Co. Ltd.:
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 113 003 | 103 564 |
Zysk netto | 10 072 | 8 371 |
Aktywa trwa\u0142e | 63 200 | 57 389 |
Aktywa obrotowe | 41 227 | 40 545 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 9 258 | 12 374 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 22 004 | 22 164 |
\u00a0
W 2022 roku Selena S.A., kt\u00f3ra jest w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej Hamil - Selena Co. Ltd., uzyska\u0142a prawo do dywidendy w wysoko\u015bci 487 tys. PLN. Na zmian\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Hamil \u2013 Selena Co. Ltd. mia\u0142y wp\u0142yw udzia\u0142 w wyniku oraz r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej.
\u00a0
Podstawowe dane dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ki House Selena Trading Company Ltd. przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 40 991 | 28 439 |
Strata netto | -289 | -2 927 |
Aktywa trwa\u0142e | 126 | 191 |
Aktywa obrotowe | 6 399 | 1 910 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 17 607 | 12 978 |
\u00a0
Na zmian\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w House Selena Trading Company Ltd. wp\u0142yw maj\u0105 jedynie r\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0przeliczenia jednostki zagranicznej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podstawowe dane dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ki Biogazownia Przybroda Sp. z o.o. przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 3 306 | 0 |
Strata netto | -722 | 0 |
Aktywa trwa\u0142e | 10 142 | 0 |
Aktywa obrotowe | 2 521 | 0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 13 644 | 0 |
Podstawowe dane dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ki Hamil \u2013 Selena Co. Ltd.:
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 113 003 | 103 564 |
Zysk netto | 10 072 | 8 371 |
Aktywa trwa\u0142e | 63 200 | 57 389 |
Aktywa obrotowe | 41 227 | 40 545 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 9 258 | 12 374 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 22 004 | 22 164 |
\u00a0
W 2022 roku Selena S.A., kt\u00f3ra jest w\u0142a\u015bcicielem udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej Hamil - Selena Co. Ltd., uzyska\u0142a prawo do dywidendy w wysoko\u015bci 487 tys. PLN. Na zmian\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w\u00a0Hamil \u2013 Selena Co. Ltd. mia\u0142y wp\u0142yw udzia\u0142 w wyniku oraz r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A724bc9b5d3904c3fa6e31c6469766f72_526580255": { "value": "Podstawowe dane dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ki House Selena Trading Company Ltd. przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 40 991 | 28 439 |
Strata netto | -289 | -2 927 |
Aktywa trwa\u0142e | 126 | 191 |
Aktywa obrotowe | 6 399 | 1 910 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 17 607 | 12 978 |
\u00a0
Na zmian\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w House Selena Trading Company Ltd. wp\u0142yw maj\u0105 jedynie r\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0przeliczenia jednostki zagranicznej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podstawowe dane dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ki Biogazownia Przybroda Sp. z o.o. przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 3 306 | 0 |
Strata netto | -722 | 0 |
Aktywa trwa\u0142e | 10 142 | 0 |
Aktywa obrotowe | 2 521 | 0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 13 644 | 0 |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzeda\u017cy netto. Koszt wytworzenia produkt\u00f3w gotowych i produkt\u00f3w w toku sk\u0142ada si\u0119 z kosztu bezpo\u015brednich materia\u0142\u00f3w i\u00a0robocizny oraz odpowiedniego narzutu po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalonego przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Cen\u0105 sprzeda\u017cy netto mo\u017cliw\u0105 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda\u017cy dokonywanej w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0koszty wyko\u0144czenia i szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku (koszty transportu do klienta, a tak\u017ce koszty sprzeda\u017cy i marketingu, kt\u00f3re mo\u017cna odpowiednio przypisa\u0107 do zapasu). Warto\u015b\u0107 stanu ko\u0144cowego zapas\u00f3w wyceniana jest poprzez ustalenie warto\u015bci jego rozchodu metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o-pierwsze wysz\u0142o\u201d. Zapasy przeterminowane i niepe\u0142nowarto\u015bciowe W przypadku, gdy zapas (materia\u0142, towar, wyr\u00f3b gotowy) jest przeterminowany lub niepe\u0142nowarto\u015bciowy, jednostka Grupy ma obowi\u0105zek najp\u00f3\u017aniej na koniec kwarta\u0142u, w\u00a0kt\u00f3rym stwierdzono ten fakt, dokona\u0107 odpisu | aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapasu do poziomu oczekiwanej ceny sprzeda\u017cy, kt\u00f3ra jest mo\u017cliwa do uzyskania za zapas w takim stanie przydatno\u015bci, pomniejszonej o\u00a0koszt dokonania sprzeda\u017cy. Je\u017celi zapas w og\u00f3le nie nadaje si\u0119 do sprzeda\u017cy, sp\u00f3\u0142ka powinna utworzy\u0107 rezerw\u0119 na koszty jego utylizacji. Spadek cen sprzeda\u017cy poni\u017cej wyceny zapasu W przypadku, kiedy warto\u015b\u0107 danego towaru lub produktu w ksi\u0119gach jest ni\u017csza od spodziewanej ceny jego sprzeda\u017cy (NRV \u2013 net realisable value), warto\u015b\u0107 tego zapasu nale\u017cy obni\u017cy\u0107 do wysoko\u015bci spodziewanej ceny sprzeda\u017cy. Por\u00f3wnanie wyceny zapasu z cen\u0105 sprzeda\u017cy netto nale\u017cy przeprowadza\u0107 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku (tak\u017ce cz\u0119\u015bciej, je\u017celi istniej\u0105 ku temu przes\u0142anki), dokonuj\u0105c odpowiedniej korekty odpisu aktualizuj\u0105cego. Zapasy wolnorotuj\u0105ce W przypadku, gdy dany indeks nie wykazuje ruch\u00f3w lub rotuje wolno, dokonuje si\u0119 odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 tego zapasu na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u. |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Materia\u0142y | 46 996 | 114 814 |
Produkcja w toku | 10 433 | 7 420 |
Produkty gotowe | 119 393 | 132 382 |
Towary | 85 363 | 25 399 |
Razem zapasy netto | 262 185 | 280 015 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 11 368 | 6 221 |
Razem zapasy brutto | 273 553 | 286 236 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 6 221 | 6 209 |
Utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | 7 480 | 3 196 |
Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | -716 | -962 |
Wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | -1 583 | -2 252 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | -34 | 30 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu | 11 368 | 6 221 |
Zestawienie pozosta\u0142ych kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w niefinansowych netto na dzie\u0144 bilansowy przedstawia poni\u017csza tabela.
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 33 272 | 27 295 |
Zaliczki na poczet dostaw | 7 016 | 10 724 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 8 645 | 5 187 |
Inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 2 789 | 1 417 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa niefinansowe | 51 722 | 44 623 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 33 272 | 27 295 |
Zaliczki na poczet dostaw | 7 016 | 10 724 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 8 645 | 5 187 |
Inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 2 789 | 1 417 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa niefinansowe | 51 722 | 44 623 |
\u00a0 | stan na | stan na | ||
Dane w tys. PLN | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0 | 32 232 | 1 986 | 28 202 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 0 | 9 672 | 0 | 13 454 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 | 0 | 8 034 | 0 | 9 331 |
Zaliczki na poczet dostaw | 0 | 1 644 | 0 | 2 850 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe | 127 | 1 717 | 128 | 1 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 3 449 | 1 066 | 2 252 | 1 778 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe og\u00f3\u0142em | 3 576 | 54 365 | 4 366 | 56 977 |
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 33 272 | 27 295 |
Zaliczki na poczet dostaw | 7 016 | 10 724 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 8 645 | 5 187 |
Inne nale\u017cno\u015bci niefinansowe | 2 789 | 1 417 |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa niefinansowe | 51 722 | 44 623 |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na jednostce ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi jednostka spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat po pomniejszeniu o\u00a0wszelkie zwroty. | W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z\u00a0up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Rezerwy s\u0105 prezentowane jako osobne pozycje zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych lub kr\u00f3tkoterminowych, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od\u00a0charakteru danej rezerwy. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
W przypadku sp\u00f3\u0142ek z siedzib\u0105 w Polsce, zgodnie z\u00a0Kodeksem Pracy, pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. W\u00a0przypadku sp\u00f3\u0142ek zagranicznych, zasady przyznawania odpraw s\u0105 regulowane przez przepisy danego kraju. W przypadku, gdy lokalne przepisy prawa lub regulacje wewn\u0119trzne danej jednostki nak\u0142adaj\u0105 obowi\u0105zek wyp\u0142aty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych, jednostka tworzy rezerw\u0119 na | przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w\u00a0celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po\u00a0okresie zatrudnienia. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy kalkulowana jest warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144. Zobowi\u0105zanie jest r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i kt\u00f3re dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych. |
Zmiany stanu rezerw przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | \u00a0 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 | \u00a0 | ||
Dane w tys. PLN | Rezerwa na odprawy emerytalne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem | Rezerwa na odprawy emerytalne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 597 | 3 482 | 8 079 | 4 162 | 4 276 | 8 438 |
Utworzenie rezerw | 824 | 214 | 1 038 | 946 | 123 | 1 069 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | -553 | -1 245 | -1 798 | -207 | -940 | -1 147 |
Wykorzystanie rezerw | -255 | -1 911 | -2 166 | -295 | 0 | -295 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 45 | 605 | 650 | -9 | 23 | 14 |
Stan na koniec okresu | 4 658 | 1 145 | 5 803 | 4 597 | 3 482 | 8 079 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 0 | 20 024 | 20 024 | 0 | 23 558 | 23 558 |
Utworzenie rezerw | 0 | 532 | 532 | 0 | 1 022 | 1 022 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 0 | -14 741 | -14 741 | 0 | -3 253 | -3 253 |
Wykorzystanie rezerw | 0 | -3 403 | -3 403 | 0 | -1 151 | -1 151 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 0 | -92 | -92 | 0 | -152 | -152 |
Stan na koniec okresu | 0 | 2 320 | 2 320 | 0 | 20 024 | 20 024 |
\u00a0
Istotny wp\u0142yw na kwot\u0119 rozwi\u0105zanych rezerw kr\u00f3tkoterminowych w 2022 roku mia\u0142o korzystne rozstrzygni\u0119cie sprawy s\u0105dowej w sp\u00f3\u0142ce Carina (14,7 mln PLN). Cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy w kwocie 3,2 mln PLN zosta\u0142a wykorzystana w\u00a0zwi\u0105zku z zap\u0142at\u0105 w wyniku zawartej ugody.
\u00a0
Jednocze\u015bnie wp\u0142yw na zmniejszenie stanu rezerw d\u0142ugoterminowych w 2022 roku mia\u0142o wykorzystanie rezerwy dotycz\u0105cej dodatkowego rozliczenia z tytu\u0142u stanowego podatku od sprzeda\u017cy (ICMS) w wyniku dokonanej zap\u0142aty w kwocie 1,8 mln PLN przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 Selena Sulamericana. Cz\u0119\u015b\u0107 rezerwy w\u00a0kwocie 1,2 mln PLN zosta\u0142a rozwi\u0105zana w zwi\u0105zku z otrzyman\u0105 ulg\u0105.
\u00a0
Dodatkowo w 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Selena Nantong utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 0,5 mln PLN na koszty dotycz\u0105ce bezpiecze\u0144stwa produkcji zgodnie z lokalnymi regulacjami prawnymi. Rezerwa utworzona w\u00a0poprzednich latach zosta\u0142a wykorzystana w kwocie 109 tys. PLN, w zwi\u0105zku z\u00a0poniesionymi kosztami.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac158b590a697418fbf6397a5ded6e225_611": { "value": "\u00a0
Zestawienie pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych na dzie\u0144 bilansowy przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0 | stan na | stan na | ||
Dane w tys. PLN | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0 | 32 232 | 1 986 | 28 202 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 0 | 9 672 | 0 | 13 454 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 | 0 | 8 034 | 0 | 9 331 |
Zaliczki na poczet dostaw | 0 | 1 644 | 0 | 2 850 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe | 127 | 1 717 | 128 | 1 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 3 449 | 1 066 | 2 252 | 1 778 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe og\u00f3\u0142em | 3 576 | 54 365 | 4 366 | 56 977 |
\u00a0
Zestawienie pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych na dzie\u0144 bilansowy przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0 | stan na | stan na | ||
Dane w tys. PLN | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0 | 32 232 | 1 986 | 28 202 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 0 | 9 672 | 0 | 13 454 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 | 0 | 8 034 | 0 | 9 331 |
Zaliczki na poczet dostaw | 0 | 1 644 | 0 | 2 850 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe | 127 | 1 717 | 128 | 1 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 3 449 | 1 066 | 2 252 | 1 778 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe og\u00f3\u0142em | 3 576 | 54 365 | 4 366 | 56 977 |
\u00a0
Zestawienie pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych na dzie\u0144 bilansowy przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0 | stan na | stan na | ||
Dane w tys. PLN | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0 | 32 232 | 1 986 | 28 202 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 0 | 9 672 | 0 | 13 454 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 | 0 | 8 034 | 0 | 9 331 |
Zaliczki na poczet dostaw | 0 | 1 644 | 0 | 2 850 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe | 127 | 1 717 | 128 | 1 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 3 449 | 1 066 | 2 252 | 1 778 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe og\u00f3\u0142em | 3 576 | 54 365 | 4 366 | 56 977 |
\u00a0 | stan na | stan na | ||
Dane w tys. PLN | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0 | 32 232 | 1 986 | 28 202 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 0 | 9 672 | 0 | 13 454 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 | 0 | 8 034 | 0 | 9 331 |
Zaliczki na poczet dostaw | 0 | 1 644 | 0 | 2 850 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe | 127 | 1 717 | 128 | 1 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 3 449 | 1 066 | 2 252 | 1 778 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe og\u00f3\u0142em | 3 576 | 54 365 | 4 366 | 56 977 |
\u00a0 | stan na | stan na | ||
Dane w tys. PLN | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0 | 32 232 | 1 986 | 28 202 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 0 | 9 672 | 0 | 13 454 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 | 0 | 8 034 | 0 | 9 331 |
Zaliczki na poczet dostaw | 0 | 1 644 | 0 | 2 850 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe | 127 | 1 717 | 128 | 1 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 3 449 | 1 066 | 2 252 | 1 778 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe og\u00f3\u0142em | 3 576 | 54 365 | 4 366 | 56 977 |
Aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe w ramach umowy nabycia Jednostki Dominuj\u0105cej Selena Iberia
\u00a0
W ramach akwizycji Jednostki Dominuj\u0105cej Selena Iberia (dawniej: Industrias Quimicas Lowenberg) w 2009 roku, w przejmowanej sp\u00f3\u0142ce zidentyfikowano na dzie\u0144 nabycia potencjalne aktywa zwi\u0105zane z realizacj\u0105 korzy\u015bci, jakie Selena Iberia mo\u017ce w przysz\u0142o\u015bci uzyska\u0107 z tytu\u0142u podatkowych aktyw\u00f3w warunkowych. Zgodnie z\u00a0porozumieniem pomi\u0119dzy Grup\u0105 Selena i poprzednimi udzia\u0142owcami sp\u00f3\u0142ki, je\u017celi z tytu\u0142u powy\u017cszych pozycji zostan\u0105 przez nabywan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 uzyskane faktyczne korzy\u015bci ekonomiczne, w\u00f3wczas zostan\u0105 one zwr\u00f3cone poprzednim udzia\u0142owcom w kwocie r\u00f3wnej tym korzy\u015bciom (uj\u0119cie symetryczne, bez wp\u0142ywu na wynik Grupy). W\u00a0dniu 30 wrze\u015bnia 2010 roku podpisano dodatkow\u0105 umow\u0119 reguluj\u0105c\u0105 t\u0119 kwesti\u0119; zgodnie z ni\u0105, potencjalne korzy\u015bci ekonomiczne wynikaj\u0105ce z tych aktyw\u00f3w zostan\u0105 zwr\u00f3cone poprzednim udzia\u0142owcom w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej 70% lub 85% (w zale\u017cno\u015bci od rodzaju aktywa) warto\u015bci tych korzy\u015bci. Maksymalna warto\u015b\u0107 nominalna nieuj\u0119tych w rozliczeniu nabycia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, po uwzgl\u0119dnieniu zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 1,16 mln EUR.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A04ba4ab3781c4f4a85eb96f5392697c3_613": { "value": "\u00a0 | stan na | stan na | ||
Dane w tys. PLN | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0 | 32 232 | 1 986 | 28 202 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 0 | 9 672 | 0 | 13 454 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 | 0 | 8 034 | 0 | 9 331 |
Zaliczki na poczet dostaw | 0 | 1 644 | 0 | 2 850 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe | 127 | 1 717 | 128 | 1 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 3 449 | 1 066 | 2 252 | 1 778 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe og\u00f3\u0142em | 3 576 | 54 365 | 4 366 | 56 977 |
\u00a0 | stan na | stan na | ||
Dane w tys. PLN | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- | D\u0142ugo- | Kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 0 | 32 232 | 1 986 | 28 202 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT | 0 | 9 672 | 0 | 13 454 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w i ubezpiecze\u0144 | 0 | 8 034 | 0 | 9 331 |
Zaliczki na poczet dostaw | 0 | 1 644 | 0 | 2 850 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe | 127 | 1 717 | 128 | 1 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 3 449 | 1 066 | 2 252 | 1 778 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe og\u00f3\u0142em | 3 576 | 54 365 | 4 366 | 56 977 |
\u00a0
\u00a0
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominuj\u0105cej wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej. |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji
\u00a0
Struktur\u0119 kapita\u0142u akcyjnego Jednostki Dominuj\u0105cej przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Seria | Typ | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (z\u0142) | Ilo\u015b\u0107 (szt.) | Warto\u015b\u0107 (z\u0142) |
A | uprzywilejowane | 0,05 | 4 000 000 | 200 000 |
B | zwyk\u0142e | 0,05 | 13 724 000 | 686 200 |
C | zwyk\u0142e | 0,05 | 5 000 000 | 250 000 |
D | zwyk\u0142e | 0,05 | 110 000 | 5 500 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 22 834 000 | 1 141 700 |
\u00a0
Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
\u00a0
Prawa akcjonariuszy
\u00a0
Akcje serii A uprzywilejowane s\u0105 co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce jednej akcji uprzywilejowanej przyznane s\u0105 dwa g\u0142osy. Akcjom serii B, C i D przypada jeden g\u0142os na akcj\u0119. Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Akcjonariusze o znacz\u0105cym udziale
\u00a0
Zgodnie z informacjami znajduj\u0105cymi si\u0119 w posiadaniu Sp\u00f3\u0142ki, na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu nast\u0119puj\u0105cy akcjonariusze posiadaj\u0105 akcje uprawniaj\u0105ce do co najmniej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy:
\u00a0
Akcjonariusz | Rodzaj akcji | Liczba obj\u0119tych akcji | Udzia\u0142 w kapitale akcyjnym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZA*** | \u00a0 |
Syrius Investments S.a.r.l.* | Imienne uprzywilejowane | 4 000 000 | 17,52% | 8 000 000 | 29,81% | \u00a0 |
Na okaziciela | 13 813 000 | 60,49% | 13 813 000 | 51,48% | \u00a0 | |
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A.** | Na okaziciela | 1 469 166 | 6,43% | 1 469 166 | 5,48% | \u00a0 |
* jednostka kontrolowana przez Krzysztofa Domareckiego | ||||||
** stan na dzie\u0144 30 grudnia 2022 roku, na podstawie zawiadomienia Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Allianz Polska S.A. zarz\u0105dzaj\u0105cego \u0142\u0105cznie Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE. *** z uwzgl\u0119dnieniem akcji w\u0142asnych posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, dla kt\u00f3rych prawo g\u0142osu nie mo\u017ce by\u0107 wykonywane zgodnie z art. 364 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych. |
\u00a0
\u00a0
Nabyte akcje w\u0142asne \u2013 do czasu umorzenia \u2013 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym w pozycji \u201eAkcje w\u0142asne\u201d, a wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia, tj. ceny zakupu nale\u017cnej sprzedaj\u0105cemu, powi\u0119kszonej o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem. | R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 umarzanych akcji w\u0142asnych, a ich cen\u0105 nabycia Jednostka Dominuj\u0105ca odnosi na zyski zatrzymane. |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka posiada 1.194.834 (jeden milion sto dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t cztery tysi\u0105ce osiemset trzydzie\u015bci cztery) akcji w\u0142asnych o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142 (pi\u0119\u0107 groszy) ka\u017cda, kt\u00f3re stanowi\u0105 oko\u0142o 5,23% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki oraz oko\u0142o 4,45% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki (przy czym prawo g\u0142osu z akcji w\u0142asnych posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie mo\u017ce by\u0107 wykonywane zgodnie z\u00a0art. 364 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych).
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w liczbie posiadanych akcji w\u0142asnych.
\u00a0
\u00a0
Elementy wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kapita\u0142\u00f3w rezerwowych przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
Kapita\u0142 rezerwowy na wykup akcji w\u0142asnych | 118 545 | 75 000 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 118 545 | 75 000 |
\u00a0
\u00a0
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli Grupa wycenia w warto\u015bci proporcjonalnej do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto. |
\u00a0
\u00a0
Zmiany w kapitale przypadaj\u0105cym na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
stan na pocz\u0105tek okresu | 969 | 872 |
zwi\u0119kszenia | 2 581 | 127 |
- podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej | 1 461 | 0 |
- zysk za rok obrotowy | 468 | 27 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | 0 | 100 |
- sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych | 490 | 0 |
- utworzenie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | 100 | 0 |
- obni\u017cenie kontroli w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej | 62 | 0 |
zmniejszenia | 362 | 30 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | 186 | 0 |
- wyp\u0142ata dywidendy | 137 | 9 |
- wzmocnienie kontroli w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej | 39 | 21 |
stan na koniec okresu | 3 188 | 969 |
\u00a0
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -7 297 | -1 968 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny inwestycji w aktywa netto jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105 | 5 019 | -1 166 |
Podatek dochodowy | -1 408 | -469 |
Razem | -3 686 | -3 603 |
\u00a0
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -7 771 | -662 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny inwestycji w aktywa netto jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105 | -41 067 | -46 084 |
Podatek dochodowy | -1 520 | -112 |
Razem | -50 358 | -46 858 |
\u00a0
Pozycja \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny inwestycji w aktywa netto jednostki dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105\u201d obejmuje te\u00a0elementy rozrachunk\u00f3w wewn\u0105trzgrupowych, (po\u017cyczek udzielonych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Selena FM S.A. jednostkom zale\u017cnym oraz nale\u017cno\u015bci od tych sp\u00f3\u0142ek), kt\u00f3re w ocenie Zarz\u0105du kwalifikowane s\u0105 jako element inwestycji w\u00a0aktywa netto tych sp\u00f3\u0142ek. Rozrachunki te s\u0105 wy\u0142\u0105czane w konsolidacji, jednak r\u00f3\u017cnice kursowe z\u00a0ich wyceny powstaj\u0105ce w sprawozdaniach jednostkowych poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek s\u0105 na poziomie konsolidacji eliminowane z\u00a0przychod\u00f3w (lub koszt\u00f3w) finansowych tych sp\u00f3\u0142ek i ujmowane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af7b82593977b42abb14e0acb46147ca5_619": { "value": "Polityki rachunkowo\u015bci | |
Kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominuj\u0105cej wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej. |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji
\u00a0
Struktur\u0119 kapita\u0142u akcyjnego Jednostki Dominuj\u0105cej przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Seria | Typ | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (z\u0142) | Ilo\u015b\u0107 (szt.) | Warto\u015b\u0107 (z\u0142) |
A | uprzywilejowane | 0,05 | 4 000 000 | 200 000 |
B | zwyk\u0142e | 0,05 | 13 724 000 | 686 200 |
C | zwyk\u0142e | 0,05 | 5 000 000 | 250 000 |
D | zwyk\u0142e | 0,05 | 110 000 | 5 500 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 22 834 000 | 1 141 700 |
\u00a0
Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
\u00a0
Prawa akcjonariuszy
\u00a0
Akcje serii A uprzywilejowane s\u0105 co do g\u0142osu w ten spos\u00f3b, \u017ce jednej akcji uprzywilejowanej przyznane s\u0105 dwa g\u0142osy. Akcjom serii B, C i D przypada jeden g\u0142os na akcj\u0119. Akcje wszystkich serii s\u0105 jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu kapita\u0142u.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Akcjonariusze o znacz\u0105cym udziale
\u00a0
Zgodnie z informacjami znajduj\u0105cymi si\u0119 w posiadaniu Sp\u00f3\u0142ki, na dzie\u0144 publikacji niniejszego raportu nast\u0119puj\u0105cy akcjonariusze posiadaj\u0105 akcje uprawniaj\u0105ce do co najmniej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy:
\u00a0
Akcjonariusz | Rodzaj akcji | Liczba obj\u0119tych akcji | Udzia\u0142 w kapitale akcyjnym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZA*** | \u00a0 |
Syrius Investments S.a.r.l.* | Imienne uprzywilejowane | 4 000 000 | 17,52% | 8 000 000 | 29,81% | \u00a0 |
Na okaziciela | 13 813 000 | 60,49% | 13 813 000 | 51,48% | \u00a0 | |
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A.** | Na okaziciela | 1 469 166 | 6,43% | 1 469 166 | 5,48% | \u00a0 |
* jednostka kontrolowana przez Krzysztofa Domareckiego | ||||||
** stan na dzie\u0144 30 grudnia 2022 roku, na podstawie zawiadomienia Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Allianz Polska S.A. zarz\u0105dzaj\u0105cego \u0142\u0105cznie Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE. *** z uwzgl\u0119dnieniem akcji w\u0142asnych posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, dla kt\u00f3rych prawo g\u0142osu nie mo\u017ce by\u0107 wykonywane zgodnie z art. 364 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych. |
Nabyte akcje w\u0142asne \u2013 do czasu umorzenia \u2013 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym w pozycji \u201eAkcje w\u0142asne\u201d, a wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia, tj. ceny zakupu nale\u017cnej sprzedaj\u0105cemu, powi\u0119kszonej o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem. | R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 umarzanych akcji w\u0142asnych, a ich cen\u0105 nabycia Jednostka Dominuj\u0105ca odnosi na zyski zatrzymane. |
Sp\u00f3\u0142ka posiada 1.194.834 (jeden milion sto dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t cztery tysi\u0105ce osiemset trzydzie\u015bci cztery) akcji w\u0142asnych o warto\u015bci nominalnej 0,05 z\u0142 (pi\u0119\u0107 groszy) ka\u017cda, kt\u00f3re stanowi\u0105 oko\u0142o 5,23% kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki oraz oko\u0142o 4,45% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki (przy czym prawo g\u0142osu z akcji w\u0142asnych posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nie mo\u017ce by\u0107 wykonywane zgodnie z\u00a0art. 364 \u00a7 2 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych).
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w liczbie posiadanych akcji w\u0142asnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af1ea1ee8a6d2481ea30e165ccb6e161e_623": { "value": "Elementy wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kapita\u0142\u00f3w rezerwowych przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
Kapita\u0142 rezerwowy na wykup akcji w\u0142asnych | 118 545 | 75 000 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 118 545 | 75 000 |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli Grupa wycenia w warto\u015bci proporcjonalnej do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto. |
\u00a0
Zmiany w kapitale przypadaj\u0105cym na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
stan na pocz\u0105tek okresu | 969 | 872 |
zwi\u0119kszenia | 2 581 | 127 |
- podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej | 1 461 | 0 |
- zysk za rok obrotowy | 468 | 27 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | 0 | 100 |
- sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych | 490 | 0 |
- utworzenie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej | 100 | 0 |
- obni\u017cenie kontroli w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej | 62 | 0 |
zmniejszenia | 362 | 30 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | 186 | 0 |
- wyp\u0142ata dywidendy | 137 | 9 |
- wzmocnienie kontroli w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej | 39 | 21 |
stan na koniec okresu | 3 188 | 969 |
Sporz\u0105dzanie sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga dokonywania szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i przyjmowania za\u0142o\u017ce\u0144 w odniesieniu do przysz\u0142ych zdarze\u0144 oraz \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokonuje r\u00f3wnie\u017c profesjonalnego os\u0105du przy stosowaniu zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Grupy. Szacunki i za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105 na ryzyko ewentualnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w w kolejnych okresach sprawozdawczych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na\u00a0temat ka\u017cdego z tych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w zawarte s\u0105 w innych notach wraz z informacj\u0105 o podstawie oblicze\u0144 dla ka\u017cdej pozycji w sprawozdaniu finansowym, na kt\u00f3r\u0105 wp\u0142yw maj\u0105 te informacje.
\u00a0
Przyj\u0119te szacunki, za\u0142o\u017cenia i os\u0105dy obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce kwestie:
\u2022utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (nota 7.2.3);
\u2022utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (nota 6.2.4);
\u2022szacowany okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych (6.2.1; 6.2.3);
\u2022mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (nota 5);
\u2022niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w i os\u0105dy dokonane w zwi\u0105zku z rachunkowo\u015bci\u0105 leasingu (nota 6.1.5.; 6.2.2);
\u2022oszacowanie rezerwy emerytalnej oraz rezerw z tytu\u0142u spraw spornych (nota 6.2.9).
\u00a0
W 2022 roku nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce obszar\u00f3w i metod przyjmowanych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia biznesowe i\u00a0makroekonomiczne b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od zmian otoczenia Jednostki Dominuj\u0105cej i podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej oraz plan\u00f3w i prognoz biznesowych.
Grupa Selena w szerokim zakresie wsp\u00f3\u0142pracuje z klientami z rynk\u00f3w wschodnich (Rosja, Ukraina, Kazachstan). Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy s\u0105 \u015bwiadome ryzyk zwi\u0105zanych z rynkami wschodnimi (ryzyko walutowe, kredytowe, prawne, podatkowe i polityczne). W Grupie obowi\u0105zuje model zarz\u0105dzania sprzeda\u017c\u0105 oraz cz\u0119\u015bciowe zabezpieczanie transakcji walutowych, pozwalaj\u0105ce na \u0142agodzenie wy\u017cej wymienionych ryzyk.
\u00a0
Ponadto, istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w operacyjnych Grupy stanowi\u0105 koszty surowc\u00f3w, w tym nabywanych na rynkach zagranicznych. Ceny surowc\u00f3w charakteryzuj\u0105 si\u0119 zmienno\u015bci\u0105 i powi\u0105zane s\u0105 z wahaniami koniunktury w\u00a0gospodarce \u015bwiatowej oraz w wielu przypadkach ze zmienno\u015bci\u0105 ceny ropy naftowej. Rosn\u0105ce ceny surowc\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105 na obni\u017cenie mar\u017c dystrybutor\u00f3w oraz na spadek popytu. Z drugiej strony, malej\u0105ce ceny mog\u0105 wskazywa\u0107 na s\u0142abn\u0105cy popyt i pocz\u0105tek dekoniunktury. Utrzymywanie si\u0119 stabilnego tempa wzrostu i\u00a0nierosn\u0105cych cen surowc\u00f3w ma pozytywny wp\u0142yw na funkcjonowanie Grupy, wp\u0142ywaj\u0105c na wi\u0119ksz\u0105 przewidywalno\u015b\u0107 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, z kolei wahania popytu i wzrost cen surowc\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105 negatywnie na poziom zysku Grupy.
\u00a0
W procesie zarz\u0105dzania i podejmowania strategicznych decyzji, kt\u00f3re wywieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c skutki w zakresie rozlicze\u0144 podatkowych, Grupa Selena nara\u017cona jest na ryzyka podatkowe. Ryzyka podatkowe zosta\u0142y opisane w\u00a0nocie 1.11. skonsolidowanego sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du za rok 2022.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ryzyko geopolityczne zwi\u0105zane z obecn\u0105 sytuacj\u0105 w Ukrainie
\u00a0
Zarz\u0105d Selena FM S.A. na bie\u017c\u0105co monitoruje i analizuje wp\u0142yw dzia\u0142a\u0144 wojennych trwaj\u0105cych od 24 lutego 2022 roku na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105 Grupy Selena. Nie zidentyfikowano istotnego wp\u0142ywu sytuacji w Ukrainie na wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy Selena osi\u0105gni\u0119te w 2022 roku.
\u00a0
Z uwagi na du\u017c\u0105 niepewno\u015b\u0107, co do dalszego przebiegu wydarze\u0144 w Ukrainie, Zarz\u0105d Selena FM S.A. pod rozwag\u0119 podda\u0142 mo\u017cliwe scenariusze rozwoju sytuacji oraz podj\u0105\u0142 dzia\u0142ania zapobiegawcze przed wyst\u0105pieniem negatywnych skutk\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek zlokalizowanych w regionie dotkni\u0119tym konfliktem.
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w towar\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zlokalizowanych w regionie obj\u0119tym konfliktem wynosi\u0142a 43 mln PLN. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zapasy te s\u0105 nieuszkodzone i\u00a0nieprzeterminowane.
\u00a0
Oczekiwana strata kredytowa nale\u017cno\u015bci handlowych
Zarz\u0105d Selena FM S.A. dokona\u0142 analizy wp\u0142ywu zmian i\u00a0pojawienia si\u0119 dodatkowych ryzyk zwi\u0105zanych z\u00a0wybuchem wojny na kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku stan nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w niepowi\u0105zanych sp\u00f3\u0142ek z regionu obj\u0119tego zagro\u017ceniem geopolitycznym wynosi\u0142 25\u00a0mln PLN. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nale\u017cno\u015bci te by\u0142y regulowane bez op\u00f3\u017anie\u0144.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0regionie obj\u0119tym dzia\u0142aniami wojennymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acbbc4be6624c4e368f8145799e1a9e3a_627": { "value": "Sporz\u0105dzanie sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga dokonywania szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i przyjmowania za\u0142o\u017ce\u0144 w odniesieniu do przysz\u0142ych zdarze\u0144 oraz \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokonuje r\u00f3wnie\u017c profesjonalnego os\u0105du przy stosowaniu zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Grupy. Szacunki i za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105 na ryzyko ewentualnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w w kolejnych okresach sprawozdawczych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na\u00a0temat ka\u017cdego z tych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w zawarte s\u0105 w innych notach wraz z informacj\u0105 o podstawie oblicze\u0144 dla ka\u017cdej pozycji w sprawozdaniu finansowym, na kt\u00f3r\u0105 wp\u0142yw maj\u0105 te informacje.
\u00a0
Przyj\u0119te szacunki, za\u0142o\u017cenia i os\u0105dy obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce kwestie:
\u2022utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (nota 7.2.3);
\u2022utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (nota 6.2.4);
\u2022szacowany okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych (6.2.1; 6.2.3);
\u2022mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (nota 5);
\u2022niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w i os\u0105dy dokonane w zwi\u0105zku z rachunkowo\u015bci\u0105 leasingu (nota 6.1.5.; 6.2.2);
\u2022oszacowanie rezerwy emerytalnej oraz rezerw z tytu\u0142u spraw spornych (nota 6.2.9).
\u00a0
W 2022 roku nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce obszar\u00f3w i metod przyjmowanych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia biznesowe i\u00a0makroekonomiczne b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od zmian otoczenia Jednostki Dominuj\u0105cej i podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej oraz plan\u00f3w i prognoz biznesowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A277cfd828583483aa5c3704ff8128e14_626": { "value": "Sporz\u0105dzanie sprawozda\u0144 finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga dokonywania szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych i przyjmowania za\u0142o\u017ce\u0144 w odniesieniu do przysz\u0142ych zdarze\u0144 oraz \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokonuje r\u00f3wnie\u017c profesjonalnego os\u0105du przy stosowaniu zasad (polityki) rachunkowo\u015bci Grupy. Szacunki i za\u0142o\u017cenia wp\u0142ywaj\u0105 na ryzyko ewentualnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w w kolejnych okresach sprawozdawczych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na\u00a0temat ka\u017cdego z tych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w zawarte s\u0105 w innych notach wraz z informacj\u0105 o podstawie oblicze\u0144 dla ka\u017cdej pozycji w sprawozdaniu finansowym, na kt\u00f3r\u0105 wp\u0142yw maj\u0105 te informacje.
\u00a0
Przyj\u0119te szacunki, za\u0142o\u017cenia i os\u0105dy obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce kwestie:
\u2022utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (nota 7.2.3);
\u2022utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (nota 6.2.4);
\u2022szacowany okres u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych (6.2.1; 6.2.3);
\u2022mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (nota 5);
\u2022niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w i os\u0105dy dokonane w zwi\u0105zku z rachunkowo\u015bci\u0105 leasingu (nota 6.1.5.; 6.2.2);
\u2022oszacowanie rezerwy emerytalnej oraz rezerw z tytu\u0142u spraw spornych (nota 6.2.9).
\u00a0
W 2022 roku nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany dotycz\u0105ce obszar\u00f3w i metod przyjmowanych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia biznesowe i\u00a0makroekonomiczne b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w s\u0105 aktualizowane na bie\u017c\u0105co, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od zmian otoczenia Jednostki Dominuj\u0105cej i podmiot\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej oraz plan\u00f3w i prognoz biznesowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae00109d7c3c04b3091128e50e9cefcc1_1072314833": { "value": "\u00a0
Analizuj\u0105c cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie, Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
\uf0b7Specyfika bran\u017cy i charakterystyczne dla niej transakcje i powi\u0105zania ze \u015brodowiskiem zewn\u0119trznym Grupy,
\uf0b7Lokalizacja poszczeg\u00f3lnych jednostek i wynikaj\u0105ce z tego konsekwencje operacyjne, finansowe, biznesowe i\u00a0prawno-podatkowe,
\uf0b7Podzia\u0142 funkcji operacyjnych i zarz\u0105dczych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lne jednostki w Grupie,
\uf0b7Planowany rozw\u00f3j jednostek w ramach Grupy i zwi\u0105zane z tym zapotrzebowanie na kapita\u0142,
\uf0b7\u015arodowisko mikro- i makroekonomiczne Grupy.
\u00a0
Na podstawie analizy powy\u017cszych czynnik\u00f3w Zarz\u0105d analizuje nast\u0119puj\u0105ce ryzyka finansowe:
\uf0b7Ryzyko walutowe,
\uf0b7Ryzyko stopy procentowej,
\uf0b7Ryzyko kredytowe,
\uf0b7Ryzyko p\u0142ynno\u015bci,
\uf0b7Pozosta\u0142e ryzyka (ryzyka specyficzne).
Poni\u017csza tabela przedstawia podej\u015bcie Zarz\u0105du do poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w ryzyka finansowego.
\u00a0
Ryzyko | Ekspozycja | Pomiar | Mitygacja ryzyka |
Ryzyko rynkowe - kurs walutowy | Przysz\u0142e transakcje handlowe Aktywa finansowe i zobowi\u0105zania nie denominowane w walucie krajowej (PLN) | Prognozowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Analiza wra\u017cliwo\u015bci | Transakcje typu forward Wielowalutowe linie kredytowe |
Ryzyko rynkowe - stopa procentowa | Kredyty i po\u017cyczki \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Analiza wra\u017cliwo\u015bci | Zaci\u0105ganie kredyt\u00f3w w walutach o ni\u017cszym oprocentowaniu |
Ryzyko kredytowe | \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe (czeki) Nale\u017cno\u015bci handlowe i inne nale\u017cno\u015bci finansowe Po\u017cyczki udzielone | Wiekowanie ekspozycji Wykorzystanie wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych informacji do oceny prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci | Dywersyfikacja depozyt\u00f3w bankowych, limity kredytowe i akredytywy |
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci | Kredyty i po\u017cyczki Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Zobowi\u0105zania handlowe | Prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Dost\u0119pno\u015b\u0107 przyznanych linii kredytowych |
\u00a0
Ryzyko walutowe jest dla potrzeb analizy ryzyka definiowane jako ryzyko waha\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych denominowanych w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna podmiot\u00f3w Grupy Selena, w wyniku waha\u0144 kurs\u00f3w walut. W przypadku Grupy ryzyko to wynika z faktu, \u017ce znaczna cz\u0119\u015b\u0107 jej operacji jest prowadzona poza granicami Polski i rozliczana w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna. W konsekwencji, wahania kurs\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105 na wyra\u017cony w walucie funkcjonalnej poziom przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez jednostki w\u00a0Grupie (zar\u00f3wno od strony przychodowej, jak i kosztowej), oraz na otwarte pozycje bilansowe (aktywa netto) wyra\u017cone w walutach obcych.
\u00a0
Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe obejmuje aktywa i zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe nara\u017cone na wahania kurs\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych walut: EUR, USD, HUF, UAH, CZK, BRL, BGN, CNY, KRW, GBP, CHF, CAD, BYN, RUB, RON, KZT, TRY. Grupa Selena stosuje wybrane instrumenty finansowe (g\u0142\u00f3wnie transakcje typu forward) w celu zabezpieczenia warto\u015bci wyra\u017conych w walutach obcych planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostek zagranicznych. Grupa Selena zabezpiecza tzw. aktywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji walutowej, dotycz\u0105c\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych tj. takich kt\u00f3re w perspektywie 12 miesi\u0119cy mog\u0105 faktycznie zosta\u0107 zrealizowane. Grupa Selena dokonuje r\u00f3wnie\u017c zabezpieczenia ekspozycji walutowej poprzez wykorzystywanie wielowalutowych linii kredytowych oraz poprzez finansowanie zewn\u0119trzne w walutach lokalnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia wyra\u017cony w\u00a0PLN, hipotetyczny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 ekspozycji Grupy w walutach zagranicznych, jaki mia\u0142by miejsce, gdyby na koniec roku kursy walut os\u0142abi\u0142y (umocni\u0142y) si\u0119 do poziomu wykazanego w tabeli (poziomy wra\u017cliwo\u015bci kurs\u00f3w przyj\u0119to na bazie ich rzeczywistej zmienno\u015bci w\u00a0latach 2020-2022).
Waluta ekspozycji | stan na 31.12.2022 | ||||||||
przeliczona na tys. PLN | EUR | RUB | RON | USD | KZT | TRY | Inne | PLN | SUMA |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 138 003 | 24 404 | 8 648 | 9 476 | 25 772 | 12 525 | 26 959 | 25 570 | 271 357 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 22 356 | 3 917 | 1 696 | 3 369 | 2 001 | 6 171 | 9 445 | 51 408 | 100 363 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 762 | 74 | 24 | 22 | 6 | 4 883 | 4 362 | 53 846 | 63 979 |
\u00a0 | 161 121 | 28 395 | 10 368 | 12 867 | 27 779 | 23 579 | 40 766 | 130 824 | 435 699 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 142 441 | 3 034 | 1 806 | 2 266 | 1 075 | 6 477 | 6 067 | 43 581 | 206 747 |
Kredyty bankowe | 22 617 | 88 | 0 | 680 | 0 | 31 | 5 920 | 60 658 | 89 994 |
Leasing | 24 959 | 0 | 0 | 659 | 366 | 673 | 5 177 | 12 714 | 44 548 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 325 | 1 033 | 1 373 |
\u00a0 | 190 032 | 3 122 | 1 806 | 3 605 | 1 441 | 7 181 | 17 489 | 117 986 | 342 662 |
Ekspozycja netto | -28 911 | 25 273 | 8 562 | 9 262 | 26 338 | 16 398 | 23 277 | 12 838 | 93 037 |
wp\u0142yw zmiany kursu przy kursie: | |||||||||
EUR/PLN: 4,5086 / RUB/PLN: 0,0486 / RON/PLN: 0,9135 / USD/PLN: 4,0337 / KZT/PLN: 0,0087 / TRY/PLN: 0,1689 | 1 118 | -5 398 | -307 | -775 | -2 337 | -4 607 | |||
EUR/PLN: 4,90190 / RUB/PLN: 0,0764 / RON/PLN: 0,9847 / USD/PLN: 4,8587 / KZT/PLN: 0,0104 / TRY/PLN: 0,2788 | -1 307 | 5 971 | 336 | 961 | 2 353 | 3 065 |
\u00a0
\u00a0
Waluta ekspozycji | stan na 31.12.2021 | ||||||||
przeliczona na tys. PLN | EUR | RUB | RON | USD | KZT | TRY | Inne | PLN | SUMA |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 136 352 | 56 656 | 7 416 | 13 519 | 12 007 | 4 409 | 27 723 | 40 093 | 298 175 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 13 972 | 1 099 | 507 | 1 994 | 3 672 | 4 530 | 7 350 | 5 791 | 38 915 |
Inne aktywa finansowe | 1 574 | 77 | 25 | 1 012 | 0 | 7 232 | 2 698 | 52 927 | 65 545 |
\u00a0 | 151 898 | 57 832 | 7 948 | 16 525 | 15 679 | 16 171 | 37 771 | 98 811 | 402 635 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 147 561 | 1 006 | 2 652 | 2 795 | 901 | 3 827 | 7 980 | 28 999 | 195 721 |
Kredyty bankowe | 58 396 | 20 195 | 0 | 2 785 | 9 055 | 0 | 6 726 | 50 866 | 148 023 |
Leasing | 4 806 | 0 | 0 | 129 | 533 | 131 | 5 727 | 17 851 | 29 177 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 159 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 509 | 2 549 | 3 217 |
\u00a0 | 210 922 | 21 201 | 2 652 | 5 709 | 10 489 | 3 958 | 20 942 | 100 265 | 376 138 |
Ekspozycja netto | -59 024 | 36 631 | 5 296 | 10 816 | 5 190 | 12 213 | 16 829 | -1 454 | 26 497 |
wp\u0142yw zmiany kursu przy kursie: | |||||||||
EUR/PLN: 4,4653 / RUB/PLN: 0,0496 / RON/PLN: 0,9046 / USD/PLN: 3,8507 / KZT/PLN: 0,0089 / TRY/PLN: 0,2333 | 1 721 | -3 109 | -141 | -558 | -252 | -2 766 | |||
EUR/PLN: 4,74880 / RUB/PLN: 0,0596 / RON/PLN: 0,9559 / USD/PLN: 4,3636 / KZT/PLN: 0,01 / TRY/PLN: 0,3451 | -1 917 | 3 650 | 152 | 809 | 358 | 1 761 |
\u00a0
Grupa Selena zabezpiecza cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji walutowej, dotycz\u0105c\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych, poprzez wykorzystywanie wielowalutowych linii kredytowych oraz stosowanie wdro\u017conej Polityki Zarz\u0105dzania Ryzykiem Finansowym w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zawieranie transakcji typu forward. W roku 2022 Sp\u00f3\u0142ka dokonywa\u0142a zabezpieczenia planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zawieraj\u0105c terminowe kontrakty walutowe oraz inne instrumenty finansowe. Sp\u00f3\u0142ka stosuje powy\u017csze instrumenty finansowe wy\u0142\u0105cznie w celu ograniczenia ryzyka zwi\u0105zanego ze zmianami kurs\u00f3w walut i nie u\u017cywa ich w celach spekulacyjnych. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w rozumieniu MSSF 9.
\u00a0
Ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej dla kredyt\u00f3w
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce typu oprocentowania kredyt\u00f3w oraz waluty kredytu przedstawia tabela.
\u00a0
waluta | oprocentowanie | stopa bazowa | dane w tys. PLN | stan na | stan na |
PLN | zmienne | WIBOR | \u00a0 | 60 658 | 50 866 |
EUR | zmienne | EURIBOR | \u00a0 | 11 881 | 37 703 |
sta\u0142e | - | \u00a0 | 10 736 | 20 693 | |
USD | zmienne | SOFR | \u00a0 | 680 | 2 785 |
RUB | zmienne | r\u00f3\u017cne | \u00a0 | 88 | 20 195 |
CNY | zmienne | r\u00f3\u017cne | \u00a0 | 4 105 | 3 514 |
Pozosta\u0142e | r\u00f3\u017cne | r\u00f3\u017cne | \u00a0 | 1 846 | 12 267 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 89 994 | 148 023 |
\u00a0
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej jest dla potrzeb analizy ryzyka definiowane jako ryzyko waha\u0144 warto\u015bci godziwej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian rynkowych st\u00f3p procentowych. W przypadku Grupy, ryzyko to\u00a0dotyczy g\u0142\u00f3wnie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz posiadanych przez jednostki Grupy przynosz\u0105cych odsetki aktyw\u00f3w finansowych (g\u0142\u00f3wnie \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
\u00a0
Podsumowanie umownych termin\u00f3w zapadalno\u015bci otwartych oprocentowanych pozycji, od kt\u00f3rych s\u0105 otrzymywane lub\u00a0p\u0142acone odsetki przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
stan na | < 1 roku | 1 \u2013 3 lat | 3 \u2013 5 lat | > 5 lat | Razem |
Dane w tys. PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowanie sta\u0142e | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 4 114 | 13 191 | 5 912 | 8 774 | 31 991 |
Kredyty bankowe | 13 713 | 5 529 | 286 | 0 | 19 528 |
Udzielone po\u017cyczki | 51 919 | 50 | 0 | 0 | 51 969 |
Oprocentowanie zmienne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu * | 7 114 | 4 252 | 33 | 2 052 | 13 451 |
Kredyty bankowe * | 40 427 | 34 968 | 0 | 0 | 75 395 |
Lokaty bankowe | 20 776 | 0 | 0 | 0 | 20 776 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 63 875 | 0 | 0 | 0 | 63 875 |
*kwoty wykazane \u0142\u0105cznie z przysz\u0142ym niezdyskontowanymi przep\u0142ywami z tyt. odsetek |
\u00a0
\u00a0
stan na | < 1 roku | 1 \u2013 3 lat | 3 \u2013 5 lat | > 5 lat | Razem |
Dane w tys. PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Oprocentowanie sta\u0142e | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 8 040 | 9 127 | 1 350 | 216 | 18 733 |
Kredyty bankowe | 11 257 | 9 436 | 0 | 0 | 20 693 |
Udzielone po\u017cyczki | 48 145 | 0 | 50 | 0 | 48 195 |
Lokaty bankowe | 113 | 0 | 0 | 0 | 113 |
Oprocentowanie zmienne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 4 381 | 4 315 | 515 | 1 491 | 10 702 |
Kredyty bankowe | 89 909 | 40 173 | 347 | 0 | 130 429 |
Lokaty bankowe | 50 | 0 | 0 | 0 | 50 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 29 550 | 0 | 0 | 0 | 29 550 |
Potencjalny wp\u0142yw zmiany oprocentowania rynkowego na wynik finansowy generowany z instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu przedstawia poni\u017csza tabela. Kalkulacja zak\u0142ada ekspozycj\u0119 na dan\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w sta\u0142ej warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 (oraz 31 grudnia 2021 roku). Tabela uwzgl\u0119dnia tylko waluty i instrumenty, dla kt\u00f3rych ekspozycja Grupy dla instrument\u00f3w oprocentowanych stop\u0105 zmienn\u0105 jest istotna.
\u00a0
\u00a0 | 2022 | 2021 | ||||
Dane w tys. PLN | PLN | EUR | USD | PLN | EUR | USD |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 51 408 | 22 356 | 3 369 | 5 791 | 14 273 | 1 994 |
Kredyty otrzymane | -60 658 | -22 617 | -680 | -50 866 | -60 409 | -2 785 |
Ekspozycja netto | -9 250 | -261 | 2 689 | -45 075 | -46 136 | -791 |
Wp\u0142yw* wzrostu** stopy procentowej*** o 1 p.p. | -93 | -3 | 27 | -451 | -461 | -8 |
* bez uwzgl\u0119dnienia ewentualnych efekt\u00f3w podatkowych | ||||||
** wp\u0142yw spadku jest analogiczny | ||||||
*** odpowiednio: WIBOR lub EURIBOR |
\u00a0
Otwierane przez jednostki Grupy lokaty pieni\u0119\u017cne maj\u0105 charakter kr\u00f3tkoterminowy, co wp\u0142ywa na dostosowanie ich warunk\u00f3w do sytuacji rynkowej, ale jednocze\u015bnie zwi\u0119ksza ryzyko zmienno\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u odsetek.
\u00a0
Co do zasady, Grupa Selena nie stosuje instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed zmianami rynkowych st\u00f3p procentowych.
\u00a0
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na charakter i skal\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, ryzyko kredytowe jest przedmiotem regularnej analizy dla wszystkich jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy. Grupa Selena zawiera transakcje handlowe z\u00a0firmami wykazuj\u0105cymi dobr\u0105 zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105. Klienci, kt\u00f3rym przyznawane s\u0105 kredyty kupieckie, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacji uzale\u017cnionym od charakteru i skali kooperacji, w wyniku czego indywidualnie ustalany jest limit kredytowy oraz warunki p\u0142atno\u015bci klienta. Grupa Selena regularnie monitoruje poziom i\u00a0przeterminowanie nale\u017cno\u015bci oraz podejmuj\u0105 dzia\u0142ania windykacyjne w celu minimalizacji ryzyka kredytowego. Ponadto wybrane jednostki Grupy zawar\u0142y umow\u0119 z firm\u0105 Atradius Credit Insurance N.V.S.A. o\u00a0ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci handlowych.
Wa\u017cne oszacowania i za\u0142o\u017cenia |
Zgodnie z MSSF 9, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Selena dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki. Grupa Selena stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w finansowych: \u2022 Nale\u017cno\u015bci handlowe \u2013 Grupa Selena korzysta z modelu oczekiwanych strat kredytowych w okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci celem ustalenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, w\u00a0ramach kt\u00f3rego dokonuje analizy indywidualnej (dla nale\u017cno\u015bci od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych) oraz analizy portfelowej (dla\u00a0pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych ze wzgl\u0119du na podobn\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego). Dodatkowo, salda nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce podstaw\u0119 do kalkulacji odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych podlegaj\u0105 pomniejszeniu o kwoty ubezpieczonych nale\u017cno\u015bci (nie tworzy si\u0119 odpisu na warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych). Analiza portfelowa ekspozycji dokonywana jest przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w w\u00a0poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci w oparciu o wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych za ostatnie 4-5 lat. Nie zidentyfikowali\u015bmy czynnik\u00f3w przysz\u0142ych, kt\u00f3re istotnie wp\u0142yn\u0119\u0142yby na poziom wska\u017anik\u00f3w niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w\u00a0momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. |
Dla po\u017cyczek udzielonych, Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03\u00a0stopni: i)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy, ii)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania, iii)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu. |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych, do kalkulacji kt\u00f3rych wykorzystano uproszczon\u0105 matryc\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o\u00a0wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania.
\u00a0
Przeterminowanie w dniach | Nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane w modelu uproszczonym | Wsp\u00f3\u0142czynnik niewype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 | Oczekiwane straty kredytowe |
Bie\u017c\u0105ce | 164 414 | 1,93% | 3 175 |
< 30 | 21 892 | 0,31% | 68 |
31 \u2013 60 | 6 174 | 2,35% | 145 |
61 \u2013 90 | 2 437 | 11,78% | 287 |
91 \u2013 120 | 1 531 | 21,03% | 322 |
121 \u2013 180 | 1 973 | 23,82% | 470 |
181-360 | 2 411 | 25,47% | 614 |
>361 | 11 147 | 92,93% | 10 359 |
Razem | 211 979 | \u00a0 | 15 440 |
\u00a0
Przeterminowanie w dniach | Nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane w modelu uproszczonym | Wsp\u00f3\u0142czynnik niewype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 | Oczekiwane straty kredytowe |
Bie\u017c\u0105ce | 194 594 | 0,61% | 1 187 |
< 30 | 17 518 | 0,80% | 140 |
31 \u2013 60 | 3 927 | 1,68% | 66 |
61 \u2013 90 | 1 248 | 5,13% | 64 |
91 \u2013 120 | 1 183 | 5,66% | 67 |
121 \u2013 180 | 849 | 7,18% | 61 |
181-360 | 872 | 47,25% | 412 |
>361 | 9 790 | 100,00% | 9 790 |
Razem | 229 981 | \u00a0 | 11 787 |
\u00a0
Oczekiwana strata kredytowa skalkulowana w oparciu o indywidualn\u0105 analiz\u0119 znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w i pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 11.369 tys. PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 12.050\u00a0tys.\u00a0PLN).
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe wraz z danymi por\u00f3wnawczymi przedstawia poni\u017csza tabela:
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej na pocz\u0105tek okresu | 23 837 | 26 100 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 21 471 | 23 764 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 2 366 | 2 336 |
Utworzony / odwr\u00f3cony (-) | 5 082 | 1 019 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 5 059 | 672 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 23 | 347 |
Wykorzystany | -1 717 | -3 348 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | -1 717 | -3 026 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 0 | -322 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -393 | 66 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | -439 | 61 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 46 | 5 |
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej na koniec okresu | 26 809 | 23 837 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 24 374 | 21 471 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 2 435 | 2 366 |
Po\u017cyczki udzielone pozosta\u0142ym podmiotom powi\u0105zanym na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142y 52,0\u00a0mln\u00a0PLN i zosta\u0142y zaklasyfikowane do stopnia 1 ryzyka kredytowego (nie odnotowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego od\u00a0momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia). Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku zosta\u0142 uj\u0119ty odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej w\u00a0kwocie 173 tys. PLN. Na dzie\u0144 bilansowy, po\u017cyczka w kwocie 40,3 mln PLN zosta\u0142a zabezpieczona wekslem imiennym beneficjenta rzeczywistego Grupy Selena, a po\u017cyczka w kwocie 2,4\u00a0mln PLN - portfelem wierzytelno\u015bci po\u017cyczkobiorcy, a po\u017cyczka w kwocie 9,3 mln PLN \u2013 maj\u0105tkiem obrotowym po\u017cyczkobiorcy.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 lokowane w instytucjach finansowych w formie kr\u00f3tkoterminowych lokat. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z lokowanymi\u00a0\u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi jest w ocenie Zarz\u0105du niskie. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy (do 3 miesi\u0119cy) i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa Selena dysponowa\u0142a niewykorzystanymi przyznanymi \u015brodkami kredytowymi w\u00a0wysoko\u015bci 303,4 mln PLN. Stan na 31 grudnia 2021 roku: 177,3 mln PLN.
\u00a0
W przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, ryzyko kredytowe jest w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej niskie (stopie\u0144 1 modelu utraty warto\u015bci). Ponad 90% \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych, jednostki Grupy Selena FM\u00a0S.A. utrzymuj\u0105 w\u00a0instytucjach finansowych posiadaj\u0105cych rating na\u00a0poziomie wysokim, \u015bredniowysokim i \u015brednim oraz dysponuj\u0105cych odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i\u00a0ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. W tabeli poni\u017cej zaprezentowano poziom koncentracji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na\u00a0rachunkach bankowych z uwzgl\u0119dnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poziom ratingu | \u00a0 | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
Wysoki | od AAA do AA- wg S&P i Fitch oraz od Aaa do Aa3 wg Moody\u2019s | 1% | 1% |
\u015aredniowysoki | od A+ do A- wg S&P i Fitch oraz od A1 do A3 wg Moody\u2019s | 81% | 62% |
\u015aredni | od BBB+ do BBB- wg S&P i Fitch oraz od Baa1 do Baa3 wg Moody\u2019s | 9% | 18% |
Niski | od Ba2 do Ca wg S&P i Fitch oraz od BB do CC wg Moody\u2019s | 9% | 19% |
\u00a0
Celem Zarz\u0105du Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania. W tym celu wykorzystywane s\u0105 r\u00f3\u017cne \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania \u2013 kredyty inwestycyjne, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz leasing.
\u00a0
W ramach realizacji funkcji centralnej koordynacji zarz\u0105dzania finansami Grupy, Jednostka Dominuj\u0105ca udziela po\u017cyczek jednostkom zale\u017cnym w celu zapewnienia bie\u017c\u0105cego finansowania i p\u0142ynno\u015bci, przy czym efekt tych transakcji jest wy\u0142\u0105czany w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy. Szczeg\u00f3\u0142y tych transakcji zawiera jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej za rok 2022. Jednostka Dominuj\u0105ca udziela finansowania jednostkom zale\u017cnym w oparciu o prognozy p\u0142ynno\u015bci Grupy (obejmuj\u0105cej niewykorzystane limity kredytowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty). Zasadniczo odbywa si\u0119 to na poziomie lokalnym w\u00a0jednostkach zale\u017cnych, zgodnie z praktyk\u0105 i limitami ustalonymi przez Grup\u0119. Limity te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od lokalizacji, aby uwzgl\u0119dni\u0107 p\u0142ynno\u015b\u0107 rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142a jednostka zale\u017cna. Ponadto polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupy obejmuje prognozowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w g\u0142\u00f3wnych walutach i uwzgl\u0119dnianie poziomu p\u0142ynnych aktyw\u00f3w niezb\u0119dnych do ich zaspokojenia, monitorowanie wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci bilansu pod k\u0105tem wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych wymog\u00f3w regulacyjnych oraz utrzymanie plan\u00f3w zad\u0142u\u017cenia.
Informacje dotycz\u0105ce termin\u00f3w zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu znajduj\u0105 si\u0119 odpowiednio w notach 7.2.2.
\u00a0
\u00a0
Grupa Selena w szerokim zakresie wsp\u00f3\u0142pracuje z klientami z rynk\u00f3w wschodnich (Rosja, Ukraina, Kazachstan). Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy s\u0105 \u015bwiadome ryzyk zwi\u0105zanych z rynkami wschodnimi (ryzyko walutowe, kredytowe, prawne, podatkowe i polityczne). W Grupie obowi\u0105zuje model zarz\u0105dzania sprzeda\u017c\u0105 oraz cz\u0119\u015bciowe zabezpieczanie transakcji walutowych, pozwalaj\u0105ce na \u0142agodzenie wy\u017cej wymienionych ryzyk.
\u00a0
Ponadto, istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w operacyjnych Grupy stanowi\u0105 koszty surowc\u00f3w, w tym nabywanych na rynkach zagranicznych. Ceny surowc\u00f3w charakteryzuj\u0105 si\u0119 zmienno\u015bci\u0105 i powi\u0105zane s\u0105 z wahaniami koniunktury w\u00a0gospodarce \u015bwiatowej oraz w wielu przypadkach ze zmienno\u015bci\u0105 ceny ropy naftowej. Rosn\u0105ce ceny surowc\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105 na obni\u017cenie mar\u017c dystrybutor\u00f3w oraz na spadek popytu. Z drugiej strony, malej\u0105ce ceny mog\u0105 wskazywa\u0107 na s\u0142abn\u0105cy popyt i pocz\u0105tek dekoniunktury. Utrzymywanie si\u0119 stabilnego tempa wzrostu i\u00a0nierosn\u0105cych cen surowc\u00f3w ma pozytywny wp\u0142yw na funkcjonowanie Grupy, wp\u0142ywaj\u0105c na wi\u0119ksz\u0105 przewidywalno\u015b\u0107 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, z kolei wahania popytu i wzrost cen surowc\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105 negatywnie na poziom zysku Grupy.
\u00a0
W procesie zarz\u0105dzania i podejmowania strategicznych decyzji, kt\u00f3re wywieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c skutki w zakresie rozlicze\u0144 podatkowych, Grupa Selena nara\u017cona jest na ryzyka podatkowe. Ryzyka podatkowe zosta\u0142y opisane w\u00a0nocie 1.11. skonsolidowanego sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du za rok 2022.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ryzyko geopolityczne zwi\u0105zane z obecn\u0105 sytuacj\u0105 w Ukrainie
\u00a0
Zarz\u0105d Selena FM S.A. na bie\u017c\u0105co monitoruje i analizuje wp\u0142yw dzia\u0142a\u0144 wojennych trwaj\u0105cych od 24 lutego 2022 roku na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105 Grupy Selena. Nie zidentyfikowano istotnego wp\u0142ywu sytuacji w Ukrainie na wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy Selena osi\u0105gni\u0119te w 2022 roku.
\u00a0
Z uwagi na du\u017c\u0105 niepewno\u015b\u0107, co do dalszego przebiegu wydarze\u0144 w Ukrainie, Zarz\u0105d Selena FM S.A. pod rozwag\u0119 podda\u0142 mo\u017cliwe scenariusze rozwoju sytuacji oraz podj\u0105\u0142 dzia\u0142ania zapobiegawcze przed wyst\u0105pieniem negatywnych skutk\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek zlokalizowanych w regionie dotkni\u0119tym konfliktem.
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w towar\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zlokalizowanych w regionie obj\u0119tym konfliktem wynosi\u0142a 43 mln PLN. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zapasy te s\u0105 nieuszkodzone i\u00a0nieprzeterminowane.
\u00a0
Oczekiwana strata kredytowa nale\u017cno\u015bci handlowych
Zarz\u0105d Selena FM S.A. dokona\u0142 analizy wp\u0142ywu zmian i\u00a0pojawienia si\u0119 dodatkowych ryzyk zwi\u0105zanych z\u00a0wybuchem wojny na kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku stan nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w niepowi\u0105zanych sp\u00f3\u0142ek z regionu obj\u0119tego zagro\u017ceniem geopolitycznym wynosi\u0142 25\u00a0mln PLN. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nale\u017cno\u015bci te by\u0142y regulowane bez op\u00f3\u017anie\u0144.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0regionie obj\u0119tym dzia\u0142aniami wojennymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7bf2749b1ffd472699b897ad951e170c_301786905": { "value": "Ryzyko walutowe jest dla potrzeb analizy ryzyka definiowane jako ryzyko waha\u0144 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych denominowanych w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna podmiot\u00f3w Grupy Selena, w wyniku waha\u0144 kurs\u00f3w walut. W przypadku Grupy ryzyko to wynika z faktu, \u017ce znaczna cz\u0119\u015b\u0107 jej operacji jest prowadzona poza granicami Polski i rozliczana w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna. W konsekwencji, wahania kurs\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105 na wyra\u017cony w walucie funkcjonalnej poziom przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez jednostki w\u00a0Grupie (zar\u00f3wno od strony przychodowej, jak i kosztowej), oraz na otwarte pozycje bilansowe (aktywa netto) wyra\u017cone w walutach obcych.
\u00a0
Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe obejmuje aktywa i zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe nara\u017cone na wahania kurs\u00f3w nast\u0119puj\u0105cych walut: EUR, USD, HUF, UAH, CZK, BRL, BGN, CNY, KRW, GBP, CHF, CAD, BYN, RUB, RON, KZT, TRY. Grupa Selena stosuje wybrane instrumenty finansowe (g\u0142\u00f3wnie transakcje typu forward) w celu zabezpieczenia warto\u015bci wyra\u017conych w walutach obcych planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostek zagranicznych. Grupa Selena zabezpiecza tzw. aktywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji walutowej, dotycz\u0105c\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych tj. takich kt\u00f3re w perspektywie 12 miesi\u0119cy mog\u0105 faktycznie zosta\u0107 zrealizowane. Grupa Selena dokonuje r\u00f3wnie\u017c zabezpieczenia ekspozycji walutowej poprzez wykorzystywanie wielowalutowych linii kredytowych oraz poprzez finansowanie zewn\u0119trzne w walutach lokalnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia wyra\u017cony w\u00a0PLN, hipotetyczny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 ekspozycji Grupy w walutach zagranicznych, jaki mia\u0142by miejsce, gdyby na koniec roku kursy walut os\u0142abi\u0142y (umocni\u0142y) si\u0119 do poziomu wykazanego w tabeli (poziomy wra\u017cliwo\u015bci kurs\u00f3w przyj\u0119to na bazie ich rzeczywistej zmienno\u015bci w\u00a0latach 2020-2022).
Waluta ekspozycji | stan na 31.12.2022 | ||||||||
przeliczona na tys. PLN | EUR | RUB | RON | USD | KZT | TRY | Inne | PLN | SUMA |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 138 003 | 24 404 | 8 648 | 9 476 | 25 772 | 12 525 | 26 959 | 25 570 | 271 357 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 22 356 | 3 917 | 1 696 | 3 369 | 2 001 | 6 171 | 9 445 | 51 408 | 100 363 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 762 | 74 | 24 | 22 | 6 | 4 883 | 4 362 | 53 846 | 63 979 |
\u00a0 | 161 121 | 28 395 | 10 368 | 12 867 | 27 779 | 23 579 | 40 766 | 130 824 | 435 699 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 142 441 | 3 034 | 1 806 | 2 266 | 1 075 | 6 477 | 6 067 | 43 581 | 206 747 |
Kredyty bankowe | 22 617 | 88 | 0 | 680 | 0 | 31 | 5 920 | 60 658 | 89 994 |
Leasing | 24 959 | 0 | 0 | 659 | 366 | 673 | 5 177 | 12 714 | 44 548 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 325 | 1 033 | 1 373 |
\u00a0 | 190 032 | 3 122 | 1 806 | 3 605 | 1 441 | 7 181 | 17 489 | 117 986 | 342 662 |
Ekspozycja netto | -28 911 | 25 273 | 8 562 | 9 262 | 26 338 | 16 398 | 23 277 | 12 838 | 93 037 |
wp\u0142yw zmiany kursu przy kursie: | |||||||||
EUR/PLN: 4,5086 / RUB/PLN: 0,0486 / RON/PLN: 0,9135 / USD/PLN: 4,0337 / KZT/PLN: 0,0087 / TRY/PLN: 0,1689 | 1 118 | -5 398 | -307 | -775 | -2 337 | -4 607 | |||
EUR/PLN: 4,90190 / RUB/PLN: 0,0764 / RON/PLN: 0,9847 / USD/PLN: 4,8587 / KZT/PLN: 0,0104 / TRY/PLN: 0,2788 | -1 307 | 5 971 | 336 | 961 | 2 353 | 3 065 |
\u00a0
\u00a0
Waluta ekspozycji | stan na 31.12.2021 | ||||||||
przeliczona na tys. PLN | EUR | RUB | RON | USD | KZT | TRY | Inne | PLN | SUMA |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 136 352 | 56 656 | 7 416 | 13 519 | 12 007 | 4 409 | 27 723 | 40 093 | 298 175 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 13 972 | 1 099 | 507 | 1 994 | 3 672 | 4 530 | 7 350 | 5 791 | 38 915 |
Inne aktywa finansowe | 1 574 | 77 | 25 | 1 012 | 0 | 7 232 | 2 698 | 52 927 | 65 545 |
\u00a0 | 151 898 | 57 832 | 7 948 | 16 525 | 15 679 | 16 171 | 37 771 | 98 811 | 402 635 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 147 561 | 1 006 | 2 652 | 2 795 | 901 | 3 827 | 7 980 | 28 999 | 195 721 |
Kredyty bankowe | 58 396 | 20 195 | 0 | 2 785 | 9 055 | 0 | 6 726 | 50 866 | 148 023 |
Leasing | 4 806 | 0 | 0 | 129 | 533 | 131 | 5 727 | 17 851 | 29 177 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 159 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 509 | 2 549 | 3 217 |
\u00a0 | 210 922 | 21 201 | 2 652 | 5 709 | 10 489 | 3 958 | 20 942 | 100 265 | 376 138 |
Ekspozycja netto | -59 024 | 36 631 | 5 296 | 10 816 | 5 190 | 12 213 | 16 829 | -1 454 | 26 497 |
wp\u0142yw zmiany kursu przy kursie: | |||||||||
EUR/PLN: 4,4653 / RUB/PLN: 0,0496 / RON/PLN: 0,9046 / USD/PLN: 3,8507 / KZT/PLN: 0,0089 / TRY/PLN: 0,2333 | 1 721 | -3 109 | -141 | -558 | -252 | -2 766 | |||
EUR/PLN: 4,74880 / RUB/PLN: 0,0596 / RON/PLN: 0,9559 / USD/PLN: 4,3636 / KZT/PLN: 0,01 / TRY/PLN: 0,3451 | -1 917 | 3 650 | 152 | 809 | 358 | 1 761 |
\u00a0
Grupa Selena zabezpiecza cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji walutowej, dotycz\u0105c\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 handlowych, poprzez wykorzystywanie wielowalutowych linii kredytowych oraz stosowanie wdro\u017conej Polityki Zarz\u0105dzania Ryzykiem Finansowym w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zawieranie transakcji typu forward. W roku 2022 Sp\u00f3\u0142ka dokonywa\u0142a zabezpieczenia planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zawieraj\u0105c terminowe kontrakty walutowe oraz inne instrumenty finansowe. Sp\u00f3\u0142ka stosuje powy\u017csze instrumenty finansowe wy\u0142\u0105cznie w celu ograniczenia ryzyka zwi\u0105zanego ze zmianami kurs\u00f3w walut i nie u\u017cywa ich w celach spekulacyjnych. Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 w rozumieniu MSSF 9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4d965df560f843bba41f267172789b00_631": { "value": "Ze wzgl\u0119du na charakter i skal\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, ryzyko kredytowe jest przedmiotem regularnej analizy dla wszystkich jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy. Grupa Selena zawiera transakcje handlowe z\u00a0firmami wykazuj\u0105cymi dobr\u0105 zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105. Klienci, kt\u00f3rym przyznawane s\u0105 kredyty kupieckie, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacji uzale\u017cnionym od charakteru i skali kooperacji, w wyniku czego indywidualnie ustalany jest limit kredytowy oraz warunki p\u0142atno\u015bci klienta. Grupa Selena regularnie monitoruje poziom i\u00a0przeterminowanie nale\u017cno\u015bci oraz podejmuj\u0105 dzia\u0142ania windykacyjne w celu minimalizacji ryzyka kredytowego. Ponadto wybrane jednostki Grupy zawar\u0142y umow\u0119 z firm\u0105 Atradius Credit Insurance N.V.S.A. o\u00a0ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci handlowych.Poni\u017csza tabela przedstawia odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych, do kalkulacji kt\u00f3rych wykorzystano uproszczon\u0105 matryc\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o\u00a0wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania.
\u00a0
Przeterminowanie w dniach | Nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane w modelu uproszczonym | Wsp\u00f3\u0142czynnik niewype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 | Oczekiwane straty kredytowe |
Bie\u017c\u0105ce | 164 414 | 1,93% | 3 175 |
< 30 | 21 892 | 0,31% | 68 |
31 \u2013 60 | 6 174 | 2,35% | 145 |
61 \u2013 90 | 2 437 | 11,78% | 287 |
91 \u2013 120 | 1 531 | 21,03% | 322 |
121 \u2013 180 | 1 973 | 23,82% | 470 |
181-360 | 2 411 | 25,47% | 614 |
>361 | 11 147 | 92,93% | 10 359 |
Razem | 211 979 | \u00a0 | 15 440 |
\u00a0
Przeterminowanie w dniach | Nale\u017cno\u015bci handlowe wyceniane w modelu uproszczonym | Wsp\u00f3\u0142czynnik niewype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 | Oczekiwane straty kredytowe |
Bie\u017c\u0105ce | 194 594 | 0,61% | 1 187 |
< 30 | 17 518 | 0,80% | 140 |
31 \u2013 60 | 3 927 | 1,68% | 66 |
61 \u2013 90 | 1 248 | 5,13% | 64 |
91 \u2013 120 | 1 183 | 5,66% | 67 |
121 \u2013 180 | 849 | 7,18% | 61 |
181-360 | 872 | 47,25% | 412 |
>361 | 9 790 | 100,00% | 9 790 |
Razem | 229 981 | \u00a0 | 11 787 |
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe wraz z danymi por\u00f3wnawczymi przedstawia poni\u017csza tabela:
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej na pocz\u0105tek okresu | 23 837 | 26 100 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 21 471 | 23 764 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 2 366 | 2 336 |
Utworzony / odwr\u00f3cony (-) | 5 082 | 1 019 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 5 059 | 672 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 23 | 347 |
Wykorzystany | -1 717 | -3 348 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | -1 717 | -3 026 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 0 | -322 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -393 | 66 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | -439 | 61 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 46 | 5 |
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej na koniec okresu | 26 809 | 23 837 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 24 374 | 21 471 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 2 435 | 2 366 |
Po\u017cyczki udzielone pozosta\u0142ym podmiotom powi\u0105zanym na 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142y 52,0\u00a0mln\u00a0PLN i zosta\u0142y zaklasyfikowane do stopnia 1 ryzyka kredytowego (nie odnotowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego od\u00a0momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia). Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku zosta\u0142 uj\u0119ty odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej w\u00a0kwocie 173 tys. PLN. Na dzie\u0144 bilansowy, po\u017cyczka w kwocie 40,3 mln PLN zosta\u0142a zabezpieczona wekslem imiennym beneficjenta rzeczywistego Grupy Selena, a po\u017cyczka w kwocie 2,4\u00a0mln PLN - portfelem wierzytelno\u015bci po\u017cyczkobiorcy, a po\u017cyczka w kwocie 9,3 mln PLN \u2013 maj\u0105tkiem obrotowym po\u017cyczkobiorcy.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne s\u0105 lokowane w instytucjach finansowych w formie kr\u00f3tkoterminowych lokat. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z lokowanymi\u00a0\u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi jest w ocenie Zarz\u0105du niskie. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy (do 3 miesi\u0119cy) i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa Selena dysponowa\u0142a niewykorzystanymi przyznanymi \u015brodkami kredytowymi w\u00a0wysoko\u015bci 303,4 mln PLN. Stan na 31 grudnia 2021 roku: 177,3 mln PLN.
\u00a0
W przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, ryzyko kredytowe jest w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej niskie (stopie\u0144 1 modelu utraty warto\u015bci). Ponad 90% \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych, jednostki Grupy Selena FM\u00a0S.A. utrzymuj\u0105 w\u00a0instytucjach finansowych posiadaj\u0105cych rating na\u00a0poziomie wysokim, \u015bredniowysokim i \u015brednim oraz dysponuj\u0105cych odpowiednim kapita\u0142em w\u0142asnym oraz siln\u0105 i\u00a0ustabilizowan\u0105 pozycj\u0105 rynkow\u0105. W tabeli poni\u017cej zaprezentowano poziom koncentracji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na\u00a0rachunkach bankowych z uwzgl\u0119dnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Poziom ratingu | \u00a0 | stan na 31.12.2022 | stan na 31.12.2021 |
Wysoki | od AAA do AA- wg S&P i Fitch oraz od Aaa do Aa3 wg Moody\u2019s | 1% | 1% |
\u015aredniowysoki | od A+ do A- wg S&P i Fitch oraz od A1 do A3 wg Moody\u2019s | 81% | 62% |
\u015aredni | od BBB+ do BBB- wg S&P i Fitch oraz od Baa1 do Baa3 wg Moody\u2019s | 9% | 18% |
Niski | od Ba2 do Ca wg S&P i Fitch oraz od BB do CC wg Moody\u2019s | 9% | 19% |
Wa\u017cne oszacowania i za\u0142o\u017cenia |
Zgodnie z MSSF 9, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Selena dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki. Grupa Selena stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w finansowych: \u2022 Nale\u017cno\u015bci handlowe \u2013 Grupa Selena korzysta z modelu oczekiwanych strat kredytowych w okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci celem ustalenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, w\u00a0ramach kt\u00f3rego dokonuje analizy indywidualnej (dla nale\u017cno\u015bci od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych) oraz analizy portfelowej (dla\u00a0pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych ze wzgl\u0119du na podobn\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego). Dodatkowo, salda nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce podstaw\u0119 do kalkulacji odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych podlegaj\u0105 pomniejszeniu o kwoty ubezpieczonych nale\u017cno\u015bci (nie tworzy si\u0119 odpisu na warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych). Analiza portfelowa ekspozycji dokonywana jest przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w w\u00a0poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci w oparciu o wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych za ostatnie 4-5 lat. Nie zidentyfikowali\u015bmy czynnik\u00f3w przysz\u0142ych, kt\u00f3re istotnie wp\u0142yn\u0119\u0142yby na poziom wska\u017anik\u00f3w niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w\u00a0momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. |
Dla po\u017cyczek udzielonych, Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03\u00a0stopni: i)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy, ii)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania, iii)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu. |
Wa\u017cne oszacowania i za\u0142o\u017cenia |
Zgodnie z MSSF 9, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa Selena dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki. Grupa Selena stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w finansowych: \u2022 Nale\u017cno\u015bci handlowe \u2013 Grupa Selena korzysta z modelu oczekiwanych strat kredytowych w okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci celem ustalenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci, w\u00a0ramach kt\u00f3rego dokonuje analizy indywidualnej (dla nale\u017cno\u015bci od znacz\u0105cych odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych) oraz analizy portfelowej (dla\u00a0pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w zewn\u0119trznych ze wzgl\u0119du na podobn\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego). Dodatkowo, salda nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105ce podstaw\u0119 do kalkulacji odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych podlegaj\u0105 pomniejszeniu o kwoty ubezpieczonych nale\u017cno\u015bci (nie tworzy si\u0119 odpisu na warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ubezpieczonych). Analiza portfelowa ekspozycji dokonywana jest przy zastosowaniu uproszczonej matrycy odpis\u00f3w w\u00a0poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci w oparciu o wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych za ostatnie 4-5 lat. Nie zidentyfikowali\u015bmy czynnik\u00f3w przysz\u0142ych, kt\u00f3re istotnie wp\u0142yn\u0119\u0142yby na poziom wska\u017anik\u00f3w niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w\u00a0momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. |
Dla po\u017cyczek udzielonych, Grupa dokonuje indywidualnej analizy ka\u017cdej ekspozycji przyporz\u0105dkowuj\u0105c j\u0105 do jednego z\u00a03\u00a0stopni: i)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 1 \u2013 salda, dla kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w\u00a0ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy, ii)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 2 - salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce zwi\u0119kszenie ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i dla kt\u00f3rych ustala si\u0119 oczekiwan\u0105 strat\u0119 w oparciu o prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci w ci\u0105gu ca\u0142ego okresu kredytowania, iii)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Stopie\u0144 3 \u2013 salda ze stwierdzon\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego ustalana jest w oparciu o\u00a0indywidualnie ustalony rating, profil sp\u0142aty oraz ocen\u0119 odzysku z tytu\u0142u zabezpiecze\u0144. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Odwr\u00f3cenie utworzonych odpis\u00f3w nast\u0119puj\u0119 w przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest wy\u017csza od zaanga\u017cowanych aktyw\u00f3w netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu p\u0142atno\u015bci w okresie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy od danego podmiotu. |
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej na pocz\u0105tek okresu | 23 837 | 26 100 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 21 471 | 23 764 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 2 366 | 2 336 |
Utworzony / odwr\u00f3cony (-) | 5 082 | 1 019 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 5 059 | 672 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 23 | 347 |
Wykorzystany | -1 717 | -3 348 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | -1 717 | -3 026 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 0 | -322 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -393 | 66 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | -439 | 61 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 46 | 5 |
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej na koniec okresu | 26 809 | 23 837 |
nale\u017cno\u015bci handlowe | 24 374 | 21 471 |
pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 2 435 | 2 366 |
\u00a0
Celem Zarz\u0105du Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania. W tym celu wykorzystywane s\u0105 r\u00f3\u017cne \u017ar\u00f3d\u0142a finansowania \u2013 kredyty inwestycyjne, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz leasing.
\u00a0
W ramach realizacji funkcji centralnej koordynacji zarz\u0105dzania finansami Grupy, Jednostka Dominuj\u0105ca udziela po\u017cyczek jednostkom zale\u017cnym w celu zapewnienia bie\u017c\u0105cego finansowania i p\u0142ynno\u015bci, przy czym efekt tych transakcji jest wy\u0142\u0105czany w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy. Szczeg\u00f3\u0142y tych transakcji zawiera jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej za rok 2022. Jednostka Dominuj\u0105ca udziela finansowania jednostkom zale\u017cnym w oparciu o prognozy p\u0142ynno\u015bci Grupy (obejmuj\u0105cej niewykorzystane limity kredytowe oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty). Zasadniczo odbywa si\u0119 to na poziomie lokalnym w\u00a0jednostkach zale\u017cnych, zgodnie z praktyk\u0105 i limitami ustalonymi przez Grup\u0119. Limity te r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od lokalizacji, aby uwzgl\u0119dni\u0107 p\u0142ynno\u015b\u0107 rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142a jednostka zale\u017cna. Ponadto polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupy obejmuje prognozowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w g\u0142\u00f3wnych walutach i uwzgl\u0119dnianie poziomu p\u0142ynnych aktyw\u00f3w niezb\u0119dnych do ich zaspokojenia, monitorowanie wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci bilansu pod k\u0105tem wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych wymog\u00f3w regulacyjnych oraz utrzymanie plan\u00f3w zad\u0142u\u017cenia.
Informacje dotycz\u0105ce termin\u00f3w zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w bankowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu znajduj\u0105 si\u0119 odpowiednio w notach 7.2.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab3d0abe805744a66b7ab9ece0fc5579f_308877838": { "value": "Grupa Selena w szerokim zakresie wsp\u00f3\u0142pracuje z klientami z rynk\u00f3w wschodnich (Rosja, Ukraina, Kazachstan). Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy s\u0105 \u015bwiadome ryzyk zwi\u0105zanych z rynkami wschodnimi (ryzyko walutowe, kredytowe, prawne, podatkowe i polityczne). W Grupie obowi\u0105zuje model zarz\u0105dzania sprzeda\u017c\u0105 oraz cz\u0119\u015bciowe zabezpieczanie transakcji walutowych, pozwalaj\u0105ce na \u0142agodzenie wy\u017cej wymienionych ryzyk.
\u00a0
Ponadto, istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w operacyjnych Grupy stanowi\u0105 koszty surowc\u00f3w, w tym nabywanych na rynkach zagranicznych. Ceny surowc\u00f3w charakteryzuj\u0105 si\u0119 zmienno\u015bci\u0105 i powi\u0105zane s\u0105 z wahaniami koniunktury w\u00a0gospodarce \u015bwiatowej oraz w wielu przypadkach ze zmienno\u015bci\u0105 ceny ropy naftowej. Rosn\u0105ce ceny surowc\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105 na obni\u017cenie mar\u017c dystrybutor\u00f3w oraz na spadek popytu. Z drugiej strony, malej\u0105ce ceny mog\u0105 wskazywa\u0107 na s\u0142abn\u0105cy popyt i pocz\u0105tek dekoniunktury. Utrzymywanie si\u0119 stabilnego tempa wzrostu i\u00a0nierosn\u0105cych cen surowc\u00f3w ma pozytywny wp\u0142yw na funkcjonowanie Grupy, wp\u0142ywaj\u0105c na wi\u0119ksz\u0105 przewidywalno\u015b\u0107 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, z kolei wahania popytu i wzrost cen surowc\u00f3w wp\u0142ywaj\u0105 negatywnie na poziom zysku Grupy.
\u00a0
W procesie zarz\u0105dzania i podejmowania strategicznych decyzji, kt\u00f3re wywieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c skutki w zakresie rozlicze\u0144 podatkowych, Grupa Selena nara\u017cona jest na ryzyka podatkowe. Ryzyka podatkowe zosta\u0142y opisane w\u00a0nocie 1.11. skonsolidowanego sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du za rok 2022.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ryzyko geopolityczne zwi\u0105zane z obecn\u0105 sytuacj\u0105 w Ukrainie
\u00a0
Zarz\u0105d Selena FM S.A. na bie\u017c\u0105co monitoruje i analizuje wp\u0142yw dzia\u0142a\u0144 wojennych trwaj\u0105cych od 24 lutego 2022 roku na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105 Grupy Selena. Nie zidentyfikowano istotnego wp\u0142ywu sytuacji w Ukrainie na wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy Selena osi\u0105gni\u0119te w 2022 roku.
\u00a0
Z uwagi na du\u017c\u0105 niepewno\u015b\u0107, co do dalszego przebiegu wydarze\u0144 w Ukrainie, Zarz\u0105d Selena FM S.A. pod rozwag\u0119 podda\u0142 mo\u017cliwe scenariusze rozwoju sytuacji oraz podj\u0105\u0142 dzia\u0142ania zapobiegawcze przed wyst\u0105pieniem negatywnych skutk\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek zlokalizowanych w regionie dotkni\u0119tym konfliktem.
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w towar\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zlokalizowanych w regionie obj\u0119tym konfliktem wynosi\u0142a 43 mln PLN. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zapasy te s\u0105 nieuszkodzone i\u00a0nieprzeterminowane.
\u00a0
Oczekiwana strata kredytowa nale\u017cno\u015bci handlowych
Zarz\u0105d Selena FM S.A. dokona\u0142 analizy wp\u0142ywu zmian i\u00a0pojawienia si\u0119 dodatkowych ryzyk zwi\u0105zanych z\u00a0wybuchem wojny na kalkulacj\u0119 oczekiwanych strat kredytowych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku stan nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w niepowi\u0105zanych sp\u00f3\u0142ek z regionu obj\u0119tego zagro\u017ceniem geopolitycznym wynosi\u0142 25\u00a0mln PLN. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nale\u017cno\u015bci te by\u0142y regulowane bez op\u00f3\u017anie\u0144.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w\u00a0regionie obj\u0119tym dzia\u0142aniami wojennymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A295e4d71e72b40fd85e344382810a009_76993555": { "value": "G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla akcjonariuszy.
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku bie\u017c\u0105cych potrzeb, a tak\u017ce zmian warunk\u00f3w ekonomicznych, wprowadza do\u00a0niej zmiany. W celu utrzymania lub zmiany struktury kapita\u0142owej, Jednostka Dominuj\u0105ca mo\u017ce zastosowa\u0107 m.in. nast\u0119puj\u0105ce instrumenty:
\uf0b7wyp\u0142ata dywidendy dla akcjonariuszy,
\uf0b7emisja nowych akcji,
\uf0b7zaci\u0105gni\u0119cie lub sp\u0142ata kredyt\u00f3w.
\u00a0
W ramach zarz\u0105dzania kapita\u0142em, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej monitoruje poziom zad\u0142u\u017cenia stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o\u00a0zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto wliczane s\u0105 kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz przedp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci handlowych, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0ich ekwiwalenty. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej. Grupa Selena d\u0105\u017cy do utrzymania wska\u017anika poni\u017cej 20%. Na koniec roku 2022 wska\u017anik uleg\u0142 obni\u017ceniu w stosunku do 31 grudnia 2021, ze wzgl\u0119du na istotny spadek zobowi\u0105za\u0144 z\u00a0tytu\u0142u otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Dane w tys. PLN | stan na | stan na |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 89 994 | 148 023 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 44 548 | 29 177 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przedp\u0142aconych nale\u017cno\u015bci handlowych | 0 | 1 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | -100 363 | -38 915 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 34 179 | 138 286 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypisany akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 715 064 | 600 976 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 749 243 | 739 262 |
Wska\u017anik d\u017awigni (zad\u0142u\u017cenie netto / kapita\u0142 w\u0142asny + zad\u0142u\u017cenie netto) | 5% | 19% |
\u00a0
W dniu 2 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Selena FM S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o\u00a0dokonaniu podzia\u0142u zysku za 2021 rok w wysoko\u015bci 43 545 445,46 PLN w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: kwot\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci 43 545 445,46 PLN przekaza\u0107 w ca\u0142o\u015bci na kapita\u0142 rezerwowy Jednostki Dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8bd3922ffeab4b269fe6a1caf65191bc_649": { "value": "Polityki rachunkowo\u015bci | |
Jednostka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowi\u0105zaniach warunkowych je\u017celi : - ma mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powsta\u0142 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w\u00a0pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub - ma obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powsta\u0142 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub jednostka nie jest w stanie wyceni\u0107 kwoty zobowi\u0105zania wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Jednostka nie ujawnia zobowi\u0105zania warunkowego,i gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w\u00a0sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome. | Umow\u0105 gwarancji finansowej jest umowa zobowi\u0105zuj\u0105ca jej wystawc\u0119 do dokonania okre\u015blonych p\u0142atno\u015bci rekompensuj\u0105cych posiadaczowi strat\u0119, jak\u0105 poniesie z\u00a0powodu nie dokonania przez okre\u015blonego d\u0142u\u017cnika p\u0142atno\u015bci w przypadaj\u0105cym terminie zgodnie z warunkami instrumentu d\u0142u\u017cnego. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u umowy gwarancji/por\u0119cze\u0144 wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, jednostka wycenia zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u umowy gwarancji/por\u0119cze\u0144 wed\u0142ug wi\u0119kszej z dw\u00f3ch kwot: \uf0b7warto\u015bci rozpoznanej pocz\u0105tkowo pomniejszonej o\u00a0kwoty rozpoznane w rachunku wyniku wskutek rozliczania pierwotnie uj\u0119tej kwoty w okresie wa\u017cno\u015bci por\u0119czenia oraz \uf0b7kwoty oszacowanej zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9. |
Polityki rachunkowo\u015bci | |
Jednostka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowi\u0105zaniach warunkowych je\u017celi : - ma mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powsta\u0142 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w\u00a0pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub - ma obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powsta\u0142 na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub jednostka nie jest w stanie wyceni\u0107 kwoty zobowi\u0105zania wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Jednostka nie ujawnia zobowi\u0105zania warunkowego,i gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w\u00a0sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome. | Umow\u0105 gwarancji finansowej jest umowa zobowi\u0105zuj\u0105ca jej wystawc\u0119 do dokonania okre\u015blonych p\u0142atno\u015bci rekompensuj\u0105cych posiadaczowi strat\u0119, jak\u0105 poniesie z\u00a0powodu nie dokonania przez okre\u015blonego d\u0142u\u017cnika p\u0142atno\u015bci w przypadaj\u0105cym terminie zgodnie z warunkami instrumentu d\u0142u\u017cnego. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u umowy gwarancji/por\u0119cze\u0144 wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, jednostka wycenia zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u umowy gwarancji/por\u0119cze\u0144 wed\u0142ug wi\u0119kszej z dw\u00f3ch kwot: \uf0b7warto\u015bci rozpoznanej pocz\u0105tkowo pomniejszonej o\u00a0kwoty rozpoznane w rachunku wyniku wskutek rozliczania pierwotnie uj\u0119tej kwoty w okresie wa\u017cno\u015bci por\u0119czenia oraz \uf0b7kwoty oszacowanej zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9. |
Aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe w ramach umowy nabycia Jednostki Dominuj\u0105cej Selena Iberia
\u00a0
W ramach akwizycji Jednostki Dominuj\u0105cej Selena Iberia (dawniej: Industrias Quimicas Lowenberg) w 2009 roku, w przejmowanej sp\u00f3\u0142ce zidentyfikowano na dzie\u0144 nabycia potencjalne aktywa zwi\u0105zane z realizacj\u0105 korzy\u015bci, jakie Selena Iberia mo\u017ce w przysz\u0142o\u015bci uzyska\u0107 z tytu\u0142u podatkowych aktyw\u00f3w warunkowych. Zgodnie z\u00a0porozumieniem pomi\u0119dzy Grup\u0105 Selena i poprzednimi udzia\u0142owcami sp\u00f3\u0142ki, je\u017celi z tytu\u0142u powy\u017cszych pozycji zostan\u0105 przez nabywan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 uzyskane faktyczne korzy\u015bci ekonomiczne, w\u00f3wczas zostan\u0105 one zwr\u00f3cone poprzednim udzia\u0142owcom w kwocie r\u00f3wnej tym korzy\u015bciom (uj\u0119cie symetryczne, bez wp\u0142ywu na wynik Grupy). W\u00a0dniu 30 wrze\u015bnia 2010 roku podpisano dodatkow\u0105 umow\u0119 reguluj\u0105c\u0105 t\u0119 kwesti\u0119; zgodnie z ni\u0105, potencjalne korzy\u015bci ekonomiczne wynikaj\u0105ce z tych aktyw\u00f3w zostan\u0105 zwr\u00f3cone poprzednim udzia\u0142owcom w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej 70% lub 85% (w zale\u017cno\u015bci od rodzaju aktywa) warto\u015bci tych korzy\u015bci. Maksymalna warto\u015b\u0107 nominalna nieuj\u0119tych w rozliczeniu nabycia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, po uwzgl\u0119dnieniu zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 1,16 mln EUR.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A14ad9f2c8ee14553b6867d4c210fdba6_652": { "value": "Jednostki z Grupy udzielaj\u0105 sobie wzajemnych por\u0119cze\u0144 zar\u00f3wno w zwi\u0105zku z zaci\u0105ganymi wsp\u00f3lnie kredytami, jak i w ramach transakcji zakupowych. Transakcje te maj\u0105 charakter wewn\u0105trzgrupowy, por\u0119czenie dotyczy zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz zobowi\u0105za\u0144 handlowych wobec jednostek niepowi\u0105zanych. Zobowi\u0105zania warunkowe tego typu udzielane jednostkom zale\u017cnym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Selena FM S.A. zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie 7.1 jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominuj\u0105cej Selena FM S.A. za rok 2022.\u00a0Aktywa i zobowi\u0105zania warunkowe w ramach umowy nabycia Jednostki Dominuj\u0105cej Selena Iberia
\u00a0
W ramach akwizycji Jednostki Dominuj\u0105cej Selena Iberia (dawniej: Industrias Quimicas Lowenberg) w 2009 roku, w przejmowanej sp\u00f3\u0142ce zidentyfikowano na dzie\u0144 nabycia potencjalne aktywa zwi\u0105zane z realizacj\u0105 korzy\u015bci, jakie Selena Iberia mo\u017ce w przysz\u0142o\u015bci uzyska\u0107 z tytu\u0142u podatkowych aktyw\u00f3w warunkowych. Zgodnie z\u00a0porozumieniem pomi\u0119dzy Grup\u0105 Selena i poprzednimi udzia\u0142owcami sp\u00f3\u0142ki, je\u017celi z tytu\u0142u powy\u017cszych pozycji zostan\u0105 przez nabywan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 uzyskane faktyczne korzy\u015bci ekonomiczne, w\u00f3wczas zostan\u0105 one zwr\u00f3cone poprzednim udzia\u0142owcom w kwocie r\u00f3wnej tym korzy\u015bciom (uj\u0119cie symetryczne, bez wp\u0142ywu na wynik Grupy). W\u00a0dniu 30 wrze\u015bnia 2010 roku podpisano dodatkow\u0105 umow\u0119 reguluj\u0105c\u0105 t\u0119 kwesti\u0119; zgodnie z ni\u0105, potencjalne korzy\u015bci ekonomiczne wynikaj\u0105ce z tych aktyw\u00f3w zostan\u0105 zwr\u00f3cone poprzednim udzia\u0142owcom w cz\u0119\u015bci odpowiadaj\u0105cej 70% lub 85% (w zale\u017cno\u015bci od rodzaju aktywa) warto\u015bci tych korzy\u015bci. Maksymalna warto\u015b\u0107 nominalna nieuj\u0119tych w rozliczeniu nabycia zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, po uwzgl\u0119dnieniu zobowi\u0105za\u0144 uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 1,16 mln EUR.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A25fbdafdb7844989a8c99530392a235e_656": { "value": "\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego raportu sp\u00f3\u0142ki Grupy Selena FM S.A. nie s\u0105 stron\u0105 nieujawnionych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 przekracza\u0142aby 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Jednostki Dominuj\u0105cej.
\u00a0
W dniu 10.11.2022 r. Carina Silicones sp. z o.o., sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna od Selena FM S.A., zawar\u0142a na rozprawie przed S\u0105dem Apelacyjnym w Warszawie, VII Wydzia\u0142 Gospodarczy i W\u0142asno\u015bci Intelektualnej ugod\u0119 s\u0105dow\u0105 z Bank Millennium S.A., na mocy kt\u00f3rej Strony czyni\u0105c sobie wzajemne ust\u0119pstwa zako\u0144czy\u0142y sp\u00f3r s\u0105dowy, wszcz\u0119ty pow\u00f3dztwem Banku dnia 4 stycznia 2013 r. Strony, w zawartej ugodzie zrzek\u0142y si\u0119 wzgl\u0119dem siebie wszelkich roszcze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac95f5514c6b9496798ff3b89d0feb9a3_657": { "value": "Polityki rachunkowo\u015bci | |
Jednostka ujawnia informacje dotycz\u0105ce istoty zwi\u0105zku z podmiotami powi\u0105zanymi oraz wszelkie informacje dotycz\u0105ce transakcji i nierozliczonych sald nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144. | Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odbywaj\u0105 si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. |
Poni\u017csza tabela przedstawia transakcje z osobami zarz\u0105dzaj\u0105cymi i nadzoruj\u0105cymi Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostkami stowarzyszonymi. Dane dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy i zakup\u00f3w obejmuj\u0105 okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony
31 grudnia (odpowiednio 2022 i 2021 roku), natomiast dane dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 obejmuj\u0105 stan
na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.
\u00a0
Dane w tys. PLN | Okres | Sprzeda\u017c | Zakupy | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | Udzielone po\u017cyczki |
Jednostki stowarzyszone | 2022 | 4 671 | 0 | 836 | 83 | 0 |
2021 | 5 818 | 0 | 1 951 | 38 | 0 | |
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | 2022 | 18 813 | 0 | 6 298 | 0 | 0 |
2021 | 23 126 | 0 | 7 017 | 0 | 0 | |
Podmioty zale\u017cne od akcjonariusza kontroluj\u0105cego* | 2022 | 13 | 1 468 | 9 | 0 | 51 336 |
2021 | 10 | 558 | 10 | 120 | 48 195 | |
Kluczowe kierownictwo** | 2022 | 0 | 0 | 0 | 62 | 0 |
2021 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
RAZEM | 2022 | 23 497 | 1 468 | 7 143 | 145 | 51 336 |
2021 | 28 954 | 558 | 8 978 | 158 | 48 195 |
\u00a0
Informacje na temat podzia\u0142u wyniku za rok 2021 zawiera nota 7.3.1.
\u00a0
Informacje o pozosta\u0142ych wynagrodzeniach kluczowego kierownictwa nie uj\u0119te w powy\u017cszej tabeli zawiera nota\u00a08.4
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A761e52140ace430b8223dd1967f34bc8_660": { "value": "\u00a0
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
ZARZ\u0104D | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2022 | do 31.12.2021 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, w tym premie (wynagrodzenia i narzuty) | 5 053 | 6 482 |
Wynagrodzenie z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug dla jednostek zale\u017cnych | 0 | 769 |
Razem | 5 053 | 7 251 |
\u00a0
RADA NADZORCZA | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
do 31.12.2022 | do 31.12.2021 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, w tym premie (wynagrodzenia i narzuty) | 652 | 738 |
Razem | 652 | 738 |
\u00a0
W sk\u0142ad kluczowego personelu kierowniczego wchodzi r\u00f3wnie\u017c beneficjent rzeczywisty Grupy Selena, kt\u00f3ry w 2022 roku, w okresie po rezygnacji z pe\u0142nienia funkcji prezesa Zarz\u0105du Selena FM S.A. osi\u0105gn\u0105\u0142 wynagrodzenie w\u00a0kwocie 1 980 tys. PLN z tytu\u0142u us\u0142ug \u015bwiadczonych dla Grupy Selena. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du uzyskuj\u0105 wynagrodzenie sta\u0142e oraz premiowe zmienne. Decyzj\u0119 o ewentualnej wyp\u0142acie premii za rok 2022 podejmie Rada Nadzorcza.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A29df06f44ae34efabc56c801aa0e4f59_662": { "value": "Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominuj\u0105cej oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Selena FM. S.A., jak i sprawozda\u0144 jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych wybranych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych za rok 2022 i\u00a02021\u00a0przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Dane w tys. PLN | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 |
Badanie rocznego sprawozdania finansowego | 1 516 | 1 136 |
Przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego | 124 | 131 |
Inne dozwolone us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce | 20 | 18 |
Razem | 1 660 | 1 285 |
\u00a0
Przeci\u0119tne \u015brednioroczne zatrudnienie w Grupie przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w przeliczeniu na etaty | od 01.01.2022 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
Administracja | 152 | 146 |
Dzia\u0142 sprzeda\u017cy | 882 | 854 |
Pion produkcji | 678 | 725 |
Pozostali | 160 | 168 |
Razem | 1 872 | 1 893 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae5eff9e507794bc1aff5db5482927072_664": { "value": "Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie mia\u0142y miejsca wydarzenia inne ni\u017c opisane powy\u017cej, mog\u0105ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na dane wykazane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PS3E2KWWZSQV21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }