{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "swg": "http://www.secowarwick.com/xbrl/2023-12-31", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.secowarwick.com/xbrl/2023-12-31/swg-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A6872a34a1c6c4311b9912afa4120cad4_0": { "value": "683659000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfd7c35e73be4673b54f32455ff8507a_1": { "value": "622729000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36b37b8007a94248bfd80d7699ceb716_2": { "value": "530548000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aedff9c10990b479a969a06b7ed34b737_3": { "value": "485385000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac171011b30e9428aba459dd252a1426a_4": { "value": "153111000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2dd527fedcc84749ab7e48eaed2f2aa0_5": { "value": "137344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae083c52409974a23bdb024fb560dbbfc_6": { "value": "4337000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab951f88ea5f94def93babe0dc3204b09_7": { "value": "4837000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaec5c716c844464fb5a8de563cb2aefa_8": { "value": "44619000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae33d9804704c466ab353206338ec254f_9": { "value": "35130000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3faad710f1e7488aaba810a1b81d605d_10": { "value": "68094000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a2f924dd1ca4bb9943244086bd6b78b_11": { "value": "59641000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac823b690da5541eda4f8e624a7c8dcf7_12": { "value": "761000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A925da49331424bf899acc989670dc67a_13": { "value": "2040000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a3efca726d246199ea1704dd409c39a_14": { "value": "3474000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A884877e40ee44c9986de1f3ee9f994b6_15": { "value": "3317000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b68da9962354a1bbe0d14c54c75cffd_16": { "value": "40500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A600e7f76ccbf430bb067a83b4b01253c_17": { "value": "42053000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c246b727b154ecfbf8a51815bd92e1f_18": { "value": "8730000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11c3d1191b894b7780da992e2be60aba_19": { "value": "3098000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1bc5490a3a24f00a779fe117d6abc31_20": { "value": "18725000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc998f2ceba74185bacb322390ff29a8_21": { "value": "11334000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af2ac139d57a3449d813fc4dfbc7b6dd6_22": { "value": "-234000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae3c5c5fc1c54f4ab248ba82092449f3_23": { "value": "-480000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad69f6de7d0fa4783b84beb6f80e31134_24": { "value": "30271000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5647332143904ddd912e34180e416dc0_25": { "value": "33337000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9461fca399344a6ea7af5000685e74e7_26": { "value": "-6233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38ef23b325114153b5538ebd5cac20e1_27": { "value": "1282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae66c3c31c8b94417a4133578cd087431_28": { "value": "36504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A687d399204d244a0aae80957a2aa10d8_29": { "value": "32055000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5137861ce51241f2b59dad0fef7af561_30": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7099d84d50b64c15a7e9dd18d5043761_31": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d762dd4f8234c6f979a74627dcb35e0_32": { "value": "36504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe8555cc117948149b796673fcb1718e_33": { "value": "32055000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec121ce6d86c4ad99e1546af507f3f49_34": { "value": "35406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A598e7288e2bb4c7e8802d6c7dae20e41_35": { "value": "30619000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae160d5f817c464181f87eef432f6637_36": { "value": "1098000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6da59105dda5485c82d1afc6c580102d_37": { "value": "1436000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d762dd4f8234c6f979a74627dcb35e0_38": { "value": "36504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe8555cc117948149b796673fcb1718e_39": { "value": "32055000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79520e8890874ad7bc9b03b72f40d779_40": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6bfc17ecb7548b5b3f58fde9e98baa6_41": { "value": "-4743000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad47eb77efd5a4bfbb64705e0d634db2e_42": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75239ea238fa433db40659358ac68e8d_43": { "value": "-4743000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9472d1020984a8b872c1a1b4cbae3db_44": { "value": "-7735000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2102aa57454746ca958aeaf18db40330_45": { "value": "4763000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A993a9681d5dc46a6a5e01f1873d810b1_46": { "value": "2380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d56fc0270b84af58b231cd1e9acb2a7_47": { "value": "2530000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4cf8fb5b0eaf482987c639ad8c8dd982_48": { "value": "-10115000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40175384770a4491a4f81c8fb840bd46_49": { "value": "2233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a4f30eeb8d148a0ac58631941e40ed8_50": { "value": "-7735000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8fef6c9e4ef486c9ef6f45b0feabeab_51": { "value": "20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e37b10fc137420a97ef20a045f6f326_52": { "value": "452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6dba364dda814594aeaa74767b85515f_53": { "value": "481000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b28183fe3b34deaa6efcbe563f29294_54": { "value": "-8187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3a719d37ede43d98307e1e7b8e5fedc_55": { "value": "-461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A502f2bcda25f4daa9a2bcf797fc08ef3_56": { "value": "28317000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A637be97f88144b308551c44d479b55a1_57": { "value": "31594000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46269b7a0fc14af6a96661aa592c6299_58": { "value": "28051000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e4b8d0d70f94f1687963c823e0863d3_59": { "value": "30562000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19fcc0d77e464b4b877c1e0e37a6b1e4_60": { "value": "266000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f72fd9e4d0e4f2a994dbc4a35343092_61": { "value": "1032000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab850a1b084b646fa8aa11ffe27041bf9_62": { "value": "

ZYSK NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118

\u00a0

7

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

- podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

\u00a0

4,23

3,60

- rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

\u00a0

4,14

3,49

- podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0

4,23

3,60

- rozwodniony z zysku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0\u00a0

4,14

3,49

- podstawowy z zysku z dzia\u0142alno\u015bci niekontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0

-

-

- rozwodniony z zysku z dzia\u0142alno\u015bci niekontynuowanej przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0

-

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aab181ebed97542ccbb9dfea66b629367_63": { "value": "4.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ae0c899191e6741c59d55335124062d19_64": { "value": "3.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A052134dd576f4f979116949e0e5b639c_65": { "value": "4.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A6032d99928584599a59a90a423a917b4_66": { "value": "3.49", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A1361f538f7da4d14b270cf6a2f958665_67": { "value": "4.23", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Adf51c775437544c39e8f3395261a4e59_68": { "value": "3.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A5fbcdfdcdb61412fbb0d45f3be8cee26_69": { "value": "4.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab7fd1448d119428a9cc28c41e24cb9f2_70": { "value": "3.49", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A19c6e0a9995f4cd1893f43cde6e90ab4_71": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A28cdcae6994c46b1910d098d2753580f_72": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Abd83828060964b559d900e405fcc99dc_73": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A121371fa8b4440e38959eadc4f6e569d_74": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A641dcb72817e45e38b42538ded17cfee_75": { "value": "59575000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3977318aeda140edb8fd2cf36eab567d_76": { "value": "55570000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62815670db5e49f7bd6e7e9285f3eade_77": { "value": "41362000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c7edac91ad6445090b75623e5ab78ee_78": { "value": "26428000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4c7f885749545a8983087d71e9cc07a_79": { "value": "255000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f1acaf331054e868ade2baa0f683a4c_80": { "value": "262000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace37de9ec5e14ab9bd0ee70c89f8ed3d_81": { "value": "31748000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc5e552ef79d4e649852cd1b737c3ef5_82": { "value": "31748000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b8832b23e844885a7b99e5baa9a13cd_83": { "value": "52310000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed88833c35344fd486887c44ad1468a4_84": { "value": "48474000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A691bda636aae4eda9e782a07f422239c_85": { "value": "1325000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1577be6449084173b8876e5c2415e684_86": { "value": "1830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e962c2ac71c440185d63d57dbd67ad8_87": { "value": "63000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0db6b79ee57945c5a23060dd2154729d_88": { "value": "100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdb914dbd4354d2981cbf38cdc61a616_89": { "value": "3241000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6edea80af3f4a5197e507926b8ce298_90": { "value": "1786000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1583d64b4e8044e79761bffe34211949_91": { "value": "189879000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a1a617a72fc4c889421d861cf884a40_92": { "value": "166198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfcbe7f175f540e49a58ed3c871c1c8d_93": { "value": "88785000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0979d23a060c463ab0f0e6d3338afee9_94": { "value": "89239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f3d48cdca46466b8a3053db71280e4a_95": { "value": "132320000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0daae05eecff44fabf1250f17ca82a36_96": { "value": "104811000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8c353a548834f7d8e39a7de1fd23816_97": { "value": "2138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af14fad5e6e764a6e9f72a35c43fc100b_98": { "value": "1570000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34fc63cb433e4f33bcf46fe6fb3df717_99": { "value": "4182000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A002b9485d00b4b16840f9eff972ac5cd_100": { "value": "1214000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b359a79cd194af7ac3ca14a48d4d84d_101": { "value": "3925000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49b0385a7cfa4de790055077678fe899_102": { "value": "3856000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d4c336ae7c144dba07aab671e048345_103": { "value": "126133000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa84d0c79c254d60ad90f6634e1834f0_104": { "value": "140874000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a0f7995f04646f7a6086ed752a2ce17_105": { "value": "75736000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10a9efbfcd2745bf984dc926f70c083f_106": { "value": "73900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07d78d055b8347c3bdb76f9e1e8c5a90_107": { "value": "433219000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A351472e9ff0d42e98039a23c5e14e9d3_108": { "value": "415464000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8165309e32b4c73b02579ce0eeae568_109": { "value": "3477000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77558e3cab964863ba9726ac14cbcc40_110": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad21e9502adf14f11a61fce002415826d_111": { "value": "436696000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ebe2b1a03b345fe9ff3e6aef2e634ec_112": { "value": "415464000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d6f0138b9c4472c9c45f1f639f84aa0_113": { "value": "626575000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc402290e9fd485c9e5be1af4ce17fa2_114": { "value": "581662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb676fa0f88e4bf0935a38dff9c30cd1_115": { "value": "3556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2292090f9ff6411ebd4e3b39ef54c760_116": { "value": "3616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7987705e84d6495ab4afe36b8cf1c9f6_117": { "value": "78666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A307c3bd07a3a44f287d766174b4a0bdb_118": { "value": "78666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa996f7c605804899bd4fca2be1c12012_119": { "value": "20268000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7240a5fae89f48df9a9648ffa0dde5f0_120": { "value": "28532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A243f1b3f91c54284bffd84efa8804e7d_121": { "value": "57022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab08848dce3da47d388523d11c2e27fe4_122": { "value": "70831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82c9c520f59f470290965a9d03523dcd_123": { "value": "123991000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A790e613ebbad4b1781417b374ad5b59b_124": { "value": "97081000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87118dbe7bb044c2b7cbdfe27a162f45_125": { "value": "242967000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95c5c99382bd45219d5aacdd453accd6_126": { "value": "221662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa749a80f8e8144b99365632e66cc03fb_127": { "value": "2675000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59fe2c8a4d234193a23d17d36beb4112_128": { "value": "2409000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b9df21c97e24aa49dc70386a89bcf5c_129": { "value": "245642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A304ab16d91f84fe68af01bb94ae5ae4a_130": { "value": "224071000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb20ee41d3c34956a04558b878b85bbf_131": { "value": "8806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9dde3cc8b3104bad8eae1c6335ffcf65_132": { "value": "7948000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65ac9837d8a447c085a6198408bbd4e3_133": { "value": "32654000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa18dadf8b53449c2b643908dece12b88_134": { "value": "18396000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5096bd32d28d4821ba3e46de97483075_135": { "value": "8680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c114c3e740e4bc296f71bf60b4449de_136": { "value": "15813000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73ac2fce8e8b4271ba42b281a7050d27_137": { "value": "1604000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa920dbefe58d470eb73f2a367f81d943_138": { "value": "1421000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4189fdfaee8a4b1992120893a86ddb4f_139": { "value": "1341000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A958b4f093e2b4a00a1e1c933f80647c2_140": { "value": "1357000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1e6837d33f7479ba0d58964e348862d_141": { "value": "53085000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ea82da89a0141928716e79e71b6bfd2_142": { "value": "44935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A230e149d3f6145e0adb7b1bc94802640_143": { "value": "44451000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad484b5c5103d45eda197f09376fb93e6_144": { "value": "58047000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53811eea22ed4666a947bdca130a4715_145": { "value": "7043000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3e097f08e4c447eb6d59eaa49e91786_146": { "value": "5414000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08c0201f825b4ea2b9e03d507ba59905_147": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7c1cfc624674fdbbac55223e3044e09_148": { "value": "1984000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08b0431df6aa4fd6817155ec05042aec_149": { "value": "79452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6e90f5462b84b6b95109573b4a85125_150": { "value": "84699000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8865ea96bf2447aebe4f015f88f3cd19_151": { "value": "28155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27cb2aac4323483abc16298facdb5c14_152": { "value": "26428000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf78e39e6cbf456e8812f99efc006ee5_153": { "value": "10506000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43dc36c4bc66425ea4815a4c1ac8de64_154": { "value": "10017000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ff5c4f8643844f9bc50b663739cba01_155": { "value": "156758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6ad85bfaf8544b8b199c729177683a3_156": { "value": "126067000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39fc6fa685d64638a1b3613f02de816d_157": { "value": "326365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75a30b57cc684ab98fe91ee07fb7af77_158": { "value": "312656000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e928e59a7374fa6989bfd4d45a2ffe4_159": { "value": "1483000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73ff7413971846679ea83073d2bca689_160": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6843f5c9f9243039bd9c7b9962b93ca_161": { "value": "327848000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77d945612d6946c7a45f823f2f6af837_162": { "value": "312656000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2f20d3753a0451b8a907e1de1e70ab6_163": { "value": "380933000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc21107c51f34391a1912d4474bb4fa3_164": { "value": "357591000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ffbb461b314439c947419a5023c9912_165": { "value": "626575000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe65495ec1df4f27a37c10d3641a9684_166": { "value": "581662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad69f6de7d0fa4783b84beb6f80e31134_167": { "value": "30271000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5647332143904ddd912e34180e416dc0_168": { "value": "33337000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa44b5dbb2c524c1d829245bda5c8c6e0_169": { "value": "33545000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae542c8ee6c884a8eb0688872a259f8b0_170": { "value": "680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac89d7bc982f14dcfbc4e8f5655a2b172_171": { "value": "-234000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9d51161b54a42e89ce57c71d5ed5684_172": { "value": "-480000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12d855c3a7bd4c4881741c54a30f9901_173": { "value": "16304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3cc7dfdfad546e08e77a670fc88de2b_174": { "value": "15008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94912bb4126b46b291c0872ae663e24e_175": { "value": "-5546000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02f8c01edf0442668591625be7294dab_176": { "value": "1282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59045b70f8ac41aa986dad0cab70e7d2_177": { "value": "-6967000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ad6d7b963c44bb987399dc58b40723f_178": { "value": "-4287000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae0f5d3ed1ba84768bd4550f15462ff7c_179": { "value": "1532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0570fad18234a5fa01d680ad18033a7_180": { "value": "-1123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab623d15d6e91434ea3a5d63b98b34093_181": { "value": "-546000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e186f5305be43479535a8dfe460b6ad_182": { "value": "-890000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab202ab08bc0c4cf28ad7edf5a7022f99_183": { "value": "1524000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99cec727ad3444c0bc25e9e03f56010a_184": { "value": "1133000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5054cd451de42ca8df31488ec4b0a8e_185": { "value": "-3469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d84cf3e3be6486981961460e09e9340_186": { "value": "-25119000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d33383f630445658e530c29d0a80a67_187": { "value": "-36317000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b557249c25447e78d4136ead1db3608_188": { "value": "-5219000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A074af133374e41729adf598a9d0a0656_189": { "value": "4621000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa7358a2555d4d638dd10b0a6fb76777_190": { "value": "24147000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8f5129783564b89ad1646af8cffe5a8_191": { "value": "49050000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "swg:AdjustmentForDecreaseIncreaseContractAssetsLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93e5811757a143609bc114a83fff2e73_192": { "value": "-14198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "swg:AdjustmentForDecreaseIncreaseContractAssetsLiabilities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3c4baaa23824646ac17993a1de7d678_193": { "value": "2535000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A251a4aeb883448e9b6362bd420ebcb73_194": { "value": "633000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A491340a0510e47fa8b3fe5a648145621_195": { "value": "1726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af440a25249fc4a568a297d676d86c2ef_196": { "value": "1525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab604086bbd514452be4f5510b2425e4f_197": { "value": "63816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A67dccc3290554dfc92fe5c2a8a0acda9_198": { "value": "34017000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A227383bb3fb8475ebbe4871e3b96391c_199": { "value": "5251000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A343a8a623c5d412fae73a0b9d1f42fa5_200": { "value": "7471000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63abc404f7144dd68c5f5e5d7cbd3068_201": { "value": "58565000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3684fb5473a84e1b948cf8c85137a3aa_202": { "value": "26546000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ffafbaf1351403194a72c271be1bee3_203": { "value": "286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1761f98e9b3542dc9ed2c6722eb3a3a9_204": { "value": "1524000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9ace5b59cb44d31965fefc529a584d9_205": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82baad3293db4e89a84d9b59f8bc0d89_206": { "value": "16000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50dfa1e9f6724ede81e745092a613649_207": { "value": "21909000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3372b9bc2c194edfa13376208f8e7691_208": { "value": "13207000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22fdf5e7061a45bfb739e61019d306da_209": { "value": "-21623000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A014ee7837bed40c5817fb2733b74cdae_210": { "value": "-11667000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A997f8acc8c3a4937a228b6208c819d37_211": { "value": "24000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab2eb13fc882c43168c0acc28f1ad3891_212": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ed186bc5eec499b91a07e5ed0daa5da_213": { "value": "10456000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab110ca30a6f0430b95c3602d593b868a_214": { "value": "24488000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b576ed8cbe94c538d74b7ab232e2dd9_215": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d0790c5c22f4169a81201c5516c2a10_216": { "value": "523000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee58cb4f47a54fdfbd16ba79d56eaf43_217": { "value": "8496000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3f5a721478f49d1b1d1c2895ea6d7a8_218": { "value": "2549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6f6c9b4e02244b882c1b6361add3aa8_219": { "value": "22571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad26f3915faeb45208d6c3d3b705066dd_220": { "value": "8558000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe94e51afef84a3ba568b51136c30f9e_221": { "value": "6446000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addf5edcb36d14007ae794cad95b0a025_222": { "value": "4435000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72857927dd094ed5a6f2dc1f4be8d42d_223": { "value": "8107000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad28c27db95bf4927987dff8109d9a250_224": { "value": "4593000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A399a1e72dee64e738140510ce1508792_225": { "value": "-35140000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A668846d243e247d8baf35008af747d1d_226": { "value": "4876000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79f0b7d8a9ea4ab3ac1ba2a1704aef13_227": { "value": "1802000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f2a6d5253844c94aea0bcf48defda70_228": { "value": "19755000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A403dd317c9d049c7a1760ed2571f37bf_229": { "value": "34000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc4d5c96b2a34026a6fa3028af98605b_230": { "value": "-80000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3784e14a55e3431a95eb26e938a8cd56_231": { "value": "1836000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab455940f227341e28087fbba84a5cef3_232": { "value": "19675000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10a9efbfcd2745bf984dc926f70c083f_233": { "value": "73900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48275d575bee4d978f271eae4a565c78_234": { "value": "54225000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a0f7995f04646f7a6086ed752a2ce17_235": { "value": "75736000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10a9efbfcd2745bf984dc926f70c083f_236": { "value": "73900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73ea3005f9654cf69d594066e12a3d4b_237": { "value": "3616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A103f7ccb05194ab18a665d8a805fffc8_238": { "value": "78666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e82d57fd6eb4ce9bd825bbd6ca631c7_239": { "value": "-28532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A35f07409dbd54383a4b60f0ef574b36e_240": { "value": "70831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af146a6a7e1dc45839088bfbf6f35c7fe_241": { "value": "97081000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6508e37bc7ba413987491462dc4f3285_242": { "value": "221662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51d54524350f4df18f90f13c7aaabd01_243": { "value": "2409000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A304ab16d91f84fe68af01bb94ae5ae4a_244": { "value": "224071000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c1af802f4784bd1ba4c0501bf91c4da_245": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff98f1a71bca42d0a3100036492e530b_246": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdae9d58d9f8449bbca1b9008d713ffe_247": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5bc61c20deef4342b07fc32a805cf905_248": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad06b20f159654da3bfd4dc59efb6c1e0_249": { "value": "35406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3c9932fc4d84c97a105ade3a4a2cd62_250": { "value": "35406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A198b8d14e8bf439ebecc52af128f54a9_251": { "value": "1098000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d762dd4f8234c6f979a74627dcb35e0_252": { "value": "36504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54d587b7b51741158dfe0563996fffd6_253": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2055cf9f074e4715940c7ad7b61ddbf5_254": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fb21e78560d466aae48f3c636109811_255": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cf738b2a948439e983476e70f028cbe_256": { "value": "-7355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A040a4ec447d04a75aa823502b5ff11df_257": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2532440bcd1d49fb818c2ee604e98733_258": { "value": "-7355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d81db6b848c4e70b48aae11029a2977_259": { "value": "-832000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b28183fe3b34deaa6efcbe563f29294_260": { "value": "-8187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d8b8c6fcc024bd7ba6a8e7ad5601164_261": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94dad3b4473b4dbaad37520dc4ad4cf1_262": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e2d141eec3a4136a8a333408994aaff_263": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a19e8fcb54b45a1a06beb4eb19b8ad2_264": { "value": "-7355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bc86837f7eb49dbadc23ea60e42970e_265": { "value": "35406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66095ba372e5489ca47f034f9703fb82_266": { "value": "28051000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac028c3396fe3459ba16e55906b413d03_267": { "value": "266000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A502f2bcda25f4daa9a2bcf797fc08ef3_268": { "value": "28317000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adea3cc6048924e508058dcff3a45077e_269": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad289ea10c08d4c9381016b1bba6752ec_270": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab858461b7a3943d29f4ec90cbbeda601_271": { "value": "3000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeeb492919b454ccebfaf96cbbc75a597_272": { "value": "-2976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97c42998870145e0bd93493e0e782a41_273": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab353068ee3bd4004ab754e16511a804e_274": { "value": "24000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ab66b21b17c4b4499e1d80368d498c1_275": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b88cfb9eff3481099d9a73f7103c7df_276": { "value": "24000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5b79c6082d5456e88943a42feebe042_277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4dd5627afe84b4794abfc9c68184ea0_278": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81d91e69d3164f85ad1621f15fe6cc8f_279": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8c3bc17bbc647438c286a408796c665_280": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b8226fd60814776b66878cb146370ed_281": { "value": "8496000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ed3fac5113e441fb28892dc96879752_282": { "value": "8496000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38e260de2f724d51993d24a7fbd9cecc_283": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0b4c95f7b0049818af360000c0ff2d8_284": { "value": "8496000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e14db89be2044749d3d693509366fac_285": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa11b8c603adf4928becce3c4ec47b6a8_286": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89d9c3c7ff0b40d4a75f3ca95298f53b_287": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33bb54ac9df24e1eb0660914d5dc774e_288": { "value": "1726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08df2b0f1439405788f33ad94692832f_289": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d711c08555e4a75bf1c4d159f7241c9_290": { "value": "1726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2148907f231448b3bef3e8c24a2cf66d_291": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A309ce23e6caf4a6bac276f7149ee355c_292": { "value": "1726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b1658cc13174f6cb4a753241de64383_293": { "value": "-60000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13c5106e15fb4859a230a732900ced4f_294": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad246d8fce6714e2986c57f1726203422_295": { "value": "5264000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40021ada76424bedbed040d141b95f72_296": { "value": "-5204000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9de116c768844366956dc4260cdff737_297": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3abac586e4424b20a7dad2ff7e8d08e5_298": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af35ba62f5eb5409895df59c270a90a0e_299": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed5aaca9fdfa43eea3c4948c664616ae_300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafc9ca16df9c48778c0118b8536be696_301": { "value": "-60000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c1b875e64164ada9f4ff48baa8ae122_302": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13daf969c054470d8e8103f3eb0a0060_303": { "value": "8264000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87bb5ee56e22411cb9682996151a46d2_304": { "value": "-13809000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab511c673bd6043edb727c55ebb561e76_305": { "value": "26910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43abb1c72d8844a0aadc2c3abf3deed5_306": { "value": "21305000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6577da182dc44e2384980b407bd7c563_307": { "value": "266000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d300b72220c41bd9828f2a00c2e3367_308": { "value": "21571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff1a070c1f3e490080c8e8402c6810cc_309": { "value": "3556000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04b2a2e955e2447686ddd6991c2f052c_310": { "value": "78666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbc1d4cd2db947049bc5c797befc3a42_311": { "value": "-20268000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d26779f9dc24759ac54655203a4581a_312": { "value": "57022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49a649c19b2748e19ed08daf7c572136_313": { "value": "123991000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5513edaefbf6436387d6209b3e27788f_314": { "value": "242967000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4916bfc27a874959b26c27e068d5bd2e_315": { "value": "2675000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b9df21c97e24aa49dc70386a89bcf5c_316": { "value": "245642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abdf8cd1638c94e12982e02c82ae04906_317": { "value": "3616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0a2ff61e4934834b158cf0f12c7eae5_318": { "value": "78666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af98192b4a379407c9d3b50c097da27c2_319": { "value": "-28532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b20ec02c57d41d981439cada43c5c1f_320": { "value": "64620000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66848e417a2145ddae27eda8392c2e0f_321": { "value": "73754000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d6e65d6a6344928980839e294c7b35f_322": { "value": "192124000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe0e637fce5a48ce91f853934d7dc551_323": { "value": "1377000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1450212450454a549f5305184f48d22f_324": { "value": "193501000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34fd3a79b7b540328624f16319809dc1_325": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A269d6278f573495c846723d6622791b2_326": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82b8d2236a0449b6bdeac7cfae77a32f_327": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd44fcb5f2c0484ba92c548d107489da_328": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d6a8c1082574a658e956e6858732271_329": { "value": "30619000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6eafc3fd64e64ec0ad18554e71d0ef6b_330": { "value": "30619000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84825b863a9844fab9a17099689ee06f_331": { "value": "1436000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe8555cc117948149b796673fcb1718e_332": { "value": "32055000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6cb0bcbb674f4f3da5de29041baeb550_333": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf723e2c9e0b4c3dac6310799020725e_334": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2108e1d4e9a84f9499d833844c179eee_335": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94dacaa9be1e4242a258d8a4b59042c2_336": { "value": "4686000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab524d1c7749444e2ba761b356e69222f_337": { "value": "-4743000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f0532392ae945f3b7dfdfdd4c27e6c6_338": { "value": "-57000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf925991921d4ad3a501f8da7b936774_339": { "value": "-404000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3a719d37ede43d98307e1e7b8e5fedc_340": { "value": "-461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d90237659f34fcf97128689606f53d8_341": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A266e054094cd450686d3406bbcedada0_342": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ac7058f5d98456485a028f081f7f05e_343": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af38bbf15e48046ce8f7fbaf6eb30f820_344": { "value": "4686000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ca9906adb7c4d14af5dcfee4e4adb39_345": { "value": "25876000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab26b7baa33b840a1aad48ccb204a05ce_346": { "value": "30562000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae0a15c1308ee4f25a2964040b4355362_347": { "value": "1032000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A637be97f88144b308551c44d479b55a1_348": { "value": "31594000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08f291435f6541fea1c70225f7dd60f2_349": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A200f3e0a274b4c3c8a7036fe40fdc08d_350": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78ebe90c468145cf909724dd9317ed14_351": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad14ba15fe7844089932973b3e7ad5f94_352": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d5d26c34d074ed18ba1451bb0a76ef6_353": { "value": "2549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64926adb499a4f4b9cc00c0a2c48b4ee_354": { "value": "2549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc12dfb8c5e8499a8bf950010f91c6c5_355": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4d5dde28b314581a41a5613e2fbaaa5_356": { "value": "2549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8a2df818d854f0db8320b09657c1ca8_357": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77aec2963a804f80b64fcdb3c8585345_358": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1c3a1fe555846eca46d9a2b8c9ceecf_359": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7c45bdddd97497d9e70043023a02185_360": { "value": "1525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48723c6eadc449feb90d57048beb0905_361": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16d687d4670c451b83e6329fdf0800f6_362": { "value": "1525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58103fd2e75b403393f90d8af6635d3a_363": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace473ac42f964f5193440231201b23aa_364": { "value": "1525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6b90e5577964242b1da42022165bf1b_365": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2814be32c7e64de8a80f055c88258d74_366": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18cc081309c040729322f20536f3db65_367": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8adf5e6667da4f78a458f35527d483cf_368": { "value": "6211000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa571cf4e77484d2ba2aa4601566bfa47_369": { "value": "23327000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A313abfef3de942eea2a9bc0d4c9bd9e2_370": { "value": "29538000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ae0b777b29644bca126c54e22b10362_371": { "value": "1032000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb08c13147554a2b86833f1b3e25c3dd_372": { "value": "30570000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73ea3005f9654cf69d594066e12a3d4b_373": { "value": "3616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A103f7ccb05194ab18a665d8a805fffc8_374": { "value": "78666000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e82d57fd6eb4ce9bd825bbd6ca631c7_375": { "value": "-28532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A35f07409dbd54383a4b60f0ef574b36e_376": { "value": "70831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af146a6a7e1dc45839088bfbf6f35c7fe_377": { "value": "97081000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6508e37bc7ba413987491462dc4f3285_378": { "value": "221662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51d54524350f4df18f90f13c7aaabd01_379": { "value": "2409000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A304ab16d91f84fe68af01bb94ae5ae4a_380": { "value": "224071000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81c35303fed2475fa27760259a26b683_382": { "value": "

I. INFORMACJE OG\u00d3LNE

1. Dane jednostki dominuj\u0105cej

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK (dalej: Grupa Kapita\u0142owa, Grupa Kapita\u0142owa Emitenta, Grupa) jest SECO/WARWICK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w \u015awiebodzinie (dalej: Emitent, Sp\u00f3\u0142ka, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca). Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a utworzona w dniu 2 stycznia 2007 roku, na podstawie postanowienia S\u0105du Rejonowego w Zielonej G\u00f3rze VIII\u00a0Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, kt\u00f3ry wpisa\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119 do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000271014.

\u00a0

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:SECO/WARWICK S.A.

Siedziba jednostki: Polska, 66-200 \u015awiebodzin , ul. Sobieskiego 8

Forma prawna jednostki:Sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Pa\u0144stwo rejestracji:Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki:66-200 \u015awiebodzin , ul. Sobieskiego 8

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej:Polska, 66-200 \u015awiebodzin, ul. Sobieskiego 8\u00a0

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci:dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy SECO/WARWICK dzieli si\u0119 na cztery g\u0142\u00f3wne grupy produkt\u00f3w: piece pr\u00f3\u017cniowe, linie do obr\u00f3bki cieplnej aluminium i linie CAB, piece topialne, us\u0142ugi posprzeda\u017cowe.

Numer statystyczny REGON: 970011679

Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci wed\u0142ug PKD:

\u00a0

28,21,Z

Produkcja piec\u00f3w, palenisk i palnik\u00f3w piecowych,

25

Produkcja metalowych wyrob\u00f3w gotowych, z wy\u0142\u0105czeniem maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144

33

Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urz\u0105dze\u0144

46

Handel hurtowy, z wy\u0142\u0105czeniem handlu pojazdami samochodowymi

49

Transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy

52

Magazynowanie i dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa wspomagaj\u0105ca transport

62

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem i doradztwem w\u00a0zakresie informatyki oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 powi\u0105zana

71

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie architektury i in\u017cynierii; badania i\u00a0analizy techniczne

72

Badania naukowa i prace rozwojowe

64,20,Z

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grupa SECO/WARWICK to producent urz\u0105dze\u0144 do proces\u00f3w cieplnych. Dzi\u0119ki o\u015brodkowi badawczo-rozwojowemu, wyposa\u017conemu w piece przemys\u0142owe, a\u00a0tak\u017ce wsp\u00f3\u0142pracy z technicznymi o\u015brodkami akademickimi oferuje innowacyjne rozwi\u0105zania dostosowane do potrzeb klienta.

Grupa SECO/WARWICK to dziewi\u0119\u0107 sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 maj\u0105cych swoje siedziby na trzech kontynentach. Poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki pracuj\u0105 i\u00a0realizuj\u0105 procesy technologiczne producent\u00f3w zwi\u0105zanych z przemys\u0142em produkcji stali, tytanu i\u00a0aluminium, jak r\u00f3wnie\u017c w\u00a0recyklingu aluminium, przemy\u015ble kuziennym, samochodowym, lotniczym, hartowni us\u0142ugowych, HVAC/R, elektronicznym, energetyki wiatrowej, sprz\u0119tu medycznego, przemys\u0142u nuklearnego, i\u00a0innych.

2. Czas trwania Grupy Kapita\u0142owej

Sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. i pozosta\u0142e jednostki Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142y utworzone na czas nieoznaczony, poza sp\u00f3\u0142k\u0105 SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co.,Ltd. utworzon\u0105 na czas okre\u015blony 27 lat tj. do 5 maja 2037 r.

\u00a0

Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.

Rokiem obrotowym Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy.

3. Okresy prezentowane

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku.

Dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105:

\uf0a7wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej,

\uf0a7za okres od 1 stycznia 2022\u00a0roku do 31 grudnia 2022\u00a0roku dla skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

\uf0a7okres od 1 stycznia 2022\u00a0roku do 31 grudnia 2022\u00a0roku dla skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0a7okres od 1 stycznia 2022\u00a0roku do 31 grudnia 2022\u00a0roku dla skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym.

4. Sk\u0142ad organ\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej SECO/WARWICK S.A.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 31 grudnia 2023\u00a0roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d SECO/WARWICK S.A. funkcjonowa\u0142 w sk\u0142adzie:

\u00a0

\uf0a7S\u0142awomir Wo\u017aniak - Prezes Zarz\u0105du

\uf0a7Bartosz Klinowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

\uf0a7Earl Good \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

\uf0a7Piotr Walasek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 31 grudnia 2023\u00a0roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowa\u0142a w sk\u0142adzie:

\u00a0

\uf0a7Andrzej Zawistowski - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

\uf0a7Maciej Karnicki - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

\uf0a7Jeffrey Boswell - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

\uf0a7Marcin Murawski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

\uf0a7Robert Jasi\u0144ski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.

Zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du:

Od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie Zarz\u0105du. W dniu 7 czerwca 2023 roku Rada Nadzorcza Seco Warwick S.A. powo\u0142a\u0142a Zarz\u0105d w tym samym sk\u0142adzie na now\u0105, wsp\u00f3ln\u0105 kadencj\u0119.

Zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej:

Od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej.

\u00a0

\u00a0

5. Firma audytorska

KPMG Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp.k.

ul. Inflancka 4A

00-189 Warszawa

6. Znacz\u0105cy Akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023\u00a0roku akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze

Liczba akcji

Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%)

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%)

SW Holding

3 387 139

33,87%

3 387 139

33,87%

Spruce Holding Limited Liability Company (USA)

1 091 952

10,92%

1 091 952

10,92%

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

600 000

6,00%

600 000

6,00%

Generali Otwarty Fundusz Emerytalny*

640 798

6,41%

640 798

6,41%

PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

506 504

5,07%

506 504

5,07%

* uprzednio: NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny

Dane zawarte w tabeli zosta\u0142y podane na podstawie zawiadomie\u0144 od akcjonariuszy otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w trybie art. 69 Ustawy o ofercie.

Akcje w\u0142asne

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. SECO/WARWICK S.A. posiada 1 383\u00a0635 akcji w\u0142asnych stanowi\u0105cych 13,84% udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym. Sp\u00f3\u0142ka nie wykonuje prawa g\u0142osu z akcji w\u0142asnych.

\u00a0

Dnia 20 wrze\u015bnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 13/2023 o odebraniu postanowienia S\u0105du Rejonowego w Zielonej G\u00f3rze VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego z dnia 19 wrze\u015bnia 2023 roku, o dokonaniu w dniu 19 wrze\u015bnia 2023 roku rejestracji zmian w Statucie Sp\u00f3\u0142ki.

O uchwalonych przez ZWZ zmianach Statutu Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 7/2023 z dnia

07.06.2023 r.

Umorzeniu uleg\u0142y 298.554 (dwie\u015bcie dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t osiem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set pi\u0119\u0107dziesi\u0105t cztery) akcje na okaziciela Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 0,20 groszy ka\u017cda (\u201eAkcje\u201d), kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka naby\u0142a na podstawie i w wykonaniu Uchwa\u0142y nr 5 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 07 pa\u017adziernika 2021 r.

Umorzonym akcjom odpowiadaj\u0105 298.554 g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105ce 2,90% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.

Umorzenie akcji Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o w ramach umorzenia dobrowolnego. Umorzenie akcji by\u0142o umorzeniem akcji w\u0142asnych, a zatem nast\u0105pi\u0142o bez wynagrodzenia. W zwi\u0105zku z umorzeniem akcji wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a obni\u017cona z kwoty 2.059.710,80 z\u0142 (dwa miliony pi\u0119\u0107dziesi\u0105t dziewi\u0119\u0107 tysi\u0119cy siedemset dziesi\u0119\u0107 80/100 z\u0142otych) do kwoty 2.000.000,00 z\u0142 (dwa miliony z\u0142otych), tj. o kwot\u0119 59.710,80 z\u0142 (pi\u0119\u0107dziesi\u0105t dziewi\u0119\u0107 tysi\u0119cy siedemset dziesi\u0119\u0107 80/100 z\u0142otych).

Po dokonaniu zmian og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki wynosi 10\u00a0000\u00a0000.

7. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. by\u0142a podmiotem dominuj\u0105cym bezpo\u015brednio i po\u015brednio wobec poni\u017cszych sp\u00f3\u0142ek:

\uf0a7SECO/WARWICK Corporation,

\uf0a7SECO/WARWICK Rus,

\uf0a7Retech Systems LLC,

\uf0a7SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.,

\uf0a7SECO/WARWICK Germany GmbH,

\uf0a7SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.,

\uf0a7SECO/WARWICK of Delaware Inc,

\uf0a7Retech Tianjin Holdings LLC,

\uf0a7SECO WARWICK USA HOLDING LLC,

\uf0a7SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC,

\uf0a7SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.

\uf0a7SECO/WARWICK Technical Services (Tianjin) Co.Ltd.,

\u00a0

Jednostki pozostaj\u0105ce pod wsp\u00f3\u0142kontrol\u0105

\u00a0

\uf0a7OOO SCT (So\u0142niecznogorsk) Rosja, w kt\u00f3rej SECO/WARWICK S.A. posiada 50% udzia\u0142\u00f3w uprawniaj\u0105cych do 50% g\u0142os\u00f3w w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Zmiany w sk\u0142adzie Grupy:

\u00a0

W 2023 roku nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie Grupy. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd. zmieni\u0142a nazw\u0119 na SECO/WARWICK INDIA PVT. Ltd.

\u00a0

Sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31.12.2023 r:

Nazwa podmiotu

Siedziba

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Procentowy udzia\u0142 Seco/ Warwick w kapitale podstawowym

Podmiot dominuj\u0105cy

\u00a0

SECO/WARWICK S.A.

\u015awiebodzin

Sp\u00f3\u0142ka holdingowa w Grupie SECO/WARWICK. Nadz\u00f3r w\u0142a\u015bcicielski oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug zarz\u0105dzania strategicznego. Produkcja urz\u0105dze\u0144 do obr\u00f3bki cieplnej metali.

Nie dotyczy

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne bezpo\u015brednio i po\u015brednio

\u00a0

SECO/WARWICK Corp.

Meadville (USA)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO/WARWICK of Delaware, Inc

Wilmington (USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa i rejestracja znak\u00f3w towarowych i patent\u00f3w oraz udzielanie licencji na ich u\u017cywanie przez SECO/WARWICK Corp.

100%

SECO/WARWICK Rus

Moskwa (Rosja)

Po\u015brednictwo w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy SECO/WARWICK.

100%

Retech Systems LLC

Buffalo (USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowo-us\u0142ugowa oraz produkcja urz\u0105dze\u0144 metalurgicznych do topienia, odlewania pr\u00f3\u017cniowego metali i stop\u00f3w specjalnych.

100%

SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd.

Tianjin (Chiny)

Produkcja urz\u0105dze\u0144 do obr\u00f3bki cieplnej metali.

93%

Retech Tianjin Holdings LLC

(USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa.

80%

OOO SCT

So\u0142niecznogorsk (Rosja)

\u015awiadczenie us\u0142ug w dziedzinie termicznej obr\u00f3bki metali na terenie Rosji.

50%

SECO/WARWICK Germany GmbH

Bedburg-Hau (Niemcy)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.

\u015awiebodzin

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO WARWICK USA HOLDING LLC

Wilmington (USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa.

100%

SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC

Wilmington (USA)

Sprzeda\u017c i dystrybucja piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych.

100%

SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.

Mumbai (Indie)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO/WARWICK Technical Services Tianjin Co.Ltd.

Tianjin (Chiny)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

93%

\u00a0

\u00a0

Graficzna prezentacja Grupy Kapita\u0142owej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

III. WP\u0141YW WOJNY W UKRAINIE NA SYTUACJ\u0118 GRUPY

\u00a0

WOJNA W UKRAINIE

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego negatywnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Natomiast na podstawie aktualnych obserwacji Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce g\u0142\u00f3wne obszary ewentualnego wp\u0142ywu wojny w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki oraz Grupy Kapita\u0142owej oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105:

\u00a0

\uf0a7wzrost zmienno\u015bci kurs\u00f3w walutowych,

\uf0a7os\u0142abienie koniunktury gospodarczej w skali globalnej przy jednoczesnej rosn\u0105cej inflacji (zjawiska stagflacyjne),

\uf0a7wzrost ryzyka geopolitycznego przek\u0142adaj\u0105cy si\u0119 na ryzyko ograniczenia aktywno\u015bci inwestycyjnej w bran\u017cach obs\u0142ugiwanych przez Grup\u0119,

\uf0a7mo\u017cliwe zawirowania w \u0142a\u0144cuchach dostaw \u2013 w tym problemy z dost\u0119pno\u015bci\u0105 wybranych komponent\u00f3w, surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, np. stali oraz z istotnym wzrostem ich cen,

\uf0a7rosn\u0105ce koszty energii (energii elektrycznej, paliw i gazu ziemnego),

\uf0a7wzrost st\u00f3p procentowych skutkuj\u0105cy wzrostem koszt\u00f3w finansowania,

\uf0a7ryzyka w obszarze IT.

\u00a0

IV. PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SPRAWOZDANIA

1. Podstawa sporz\u0105dzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE oraz z\u00a0Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i\u00a0okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d).\u00a0

2. Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cy okres nie kr\u00f3tszy, ni\u017c 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 analiz\u0119 mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy bior\u0105c pod uwag\u0119 wojn\u0119 w Ukrainie, a tak\u017ce m.in. bie\u017c\u0105cy portfel zam\u00f3wie\u0144, prognozowane szacunki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, warto\u015b\u0107 kapita\u0142u obrotowego, aktualny stan zad\u0142u\u017cenia oraz dost\u0119pne linie kredytowe.

\u00a0

W oparciu o przeprowadzon\u0105 analiz\u0119 Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142 istnienia istotnych niepewno\u015bci dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej. Zarz\u0105d Emitenta ocenia r\u00f3wnie\u017c, \u017ce rosyjska inwazja na Ukrain\u0119 i tocz\u0105ca si\u0119 tam wojna ma wp\u0142yw na ograniczon\u0105 sprzeda\u017cy do tych kraj\u00f3w, jednak\u017ce zosta\u0142o to zniwelowane przez sprzeda\u017c pozosta\u0142e rynki. Zarz\u0105d ma jednak na uwadze fakt, \u017ce dzia\u0142ania zbrojne w Ukrainie charakteryzuj\u0105 si\u0119 du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 i niepewno\u015bci\u0105, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki finansowe Grupy w przysz\u0142ych okresach.

3. Zdarzenia po dacie bilansu

Dnia 16 kwietnia 2024 roku Zarz\u0105d SECO/WARWICK S.A. poinformowa\u0142 o podj\u0119ciu decyzji o uj\u0119ciu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK za rok 2023 oraz w sprawozdaniu finansowym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Retech Systems LLC za rok 2023 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

dochodowego w kwocie ok. 2,2 mln USD (tj. ok. 8,8 mln PLN wg kursu USDPLN na dzie\u0144 29 grudnia 2023 roku). Utworzone aktywo zwi\u0119kszy poziom skonsolidowanego zysku netto Grupy SECO/WARWICK za rok 2023.

Decyzja zosta\u0142a podj\u0119ta w zwi\u0105zku z uprawdopodobnieniem si\u0119 mo\u017cliwo\u015bci stopniowego rozliczenia w przysz\u0142ych okresach skumulowanych strat podatkowych sp\u00f3\u0142ki Retech Systems LLC i zosta\u0142a uzgodniona z audytorem Sp\u00f3\u0142ki- KPMG Audyt.

V . ZASADY KONSOLIDACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki dominuj\u0105cej i jej jednostek zale\u017cnych.

\u00a0

1) Jednostki zale\u017cne

Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa:

\uf0a7sprawuje kontrol\u0119,

\uf0a7podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych,

\uf0a7posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej kontroli nad jednostk\u0105 do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci A nad warto\u015bci\u0105 B, gdzie:

A) oznacza sum\u0119:

\uf0a7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0a7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, oraz

\uf0a7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

B) oznacza warto\u015b\u0107 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.

\u00a0

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Sprzedane w roku obrotowym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji od pocz\u0105tku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione, tam gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.

\u00a0

2) Kapita\u0142y i transakcje dotycz\u0105ce akcjonariuszy niesprawuj\u0105cych kontroli

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce s\u0105 wykazywane wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na nie warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto. W\u00a0kolejnych okresach, straty przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

Udzia\u0142y nale\u017c\u0105ce do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Kapita\u0142 nale\u017c\u0105cy do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Warto\u015b\u0107 t\u0105 zmniejsza/zwi\u0119ksza si\u0119 o przypadaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nale\u017c\u0105cych do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli zwi\u0119kszenia/zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego.\u00a0

3) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje samodzielnie, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

4) Jednostki pozostaj\u0105ce pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Jednostki pozostaj\u0105ce pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje samodzielnie, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki pozostaj\u0105cej pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

5) Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 31 grudnia 2023\u00a0roku i 31 grudnia 2022\u00a0roku obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (w %)

31.12.2023

31.12.2022

SECO/WARWICK S.A.

Jednostka dominuj\u0105ca

SECO/WARWICK Corp.

100%

100%

SECO/WARWICK Rus

100%

100%

Retech Systems LLC

100%

100%

SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd.

93%

93%

SECO/WARWICK Germany GmbH

100%

100%

SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES Indie PVT Ltd

100%

100%

SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.

100%

100%

SECO/WARWICK of Delaware, Inc

100%

100%

Retech Tianjin Holdings LLC

80%

80%

SECO WARWICK USA HOLDING LLC

100%

100%

SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC

100%

100%

SECO/WARWICK Technical Services (Tianjin) Co.Ltd.,

93%

-

Jednostka pozostaj\u0105ca pod wsp\u00f3\u0142kontrol\u0105:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

OOO SCT

50%

50%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

VI. OPIS PRZYJ\u0118TYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWO\u015aCI, W TYM METOD WYCENY AKTYW\u00d3W I\u00a0PASYW\u00d3W ORAZ PRZYCHOD\u00d3W I\u00a0KOSZT\u00d3W

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego za wyj\u0105tkiem: pochodnych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie warto\u015bci godziwej dokonanej zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi.

Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acona w\u00a0celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji w g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, Grupa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku podejmuj\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.\u00a0

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwotami og\u00f3\u0142em, a sum\u0105 ich sk\u0142adnik\u00f3w, wynikaj\u0105 z zaokr\u0105gle\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia pozycji bilansowych kalkulowane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kursem z bilansu otwarcia i zamkni\u0119cia.

\u00a0

Pozosta\u0142e nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

\u00a0

Podsumowanie istotnych polityk rachunkowo\u015bci

Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej

Zgodnie z MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d aktywa oraz zobowi\u0105zania s\u0105 prezentowane w\u00a0bilansie, jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

Prezentacja sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Zgodnie z MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszty s\u0105 prezentowane w uk\u0142adzie kalkulacyjnym.\u00a0

Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Podstawowy zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 za ka\u017cdy okres ustalany jest jako iloraz zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres i\u00a0\u015bredniej wa\u017conej liczby akcji. Rozwodniony zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 uwzgl\u0119dnia efekt funkcjonuj\u0105cego w Sp\u00f3\u0142ce programu motywacyjnego zak\u0142adaj\u0105cego wydanie beneficjentom programu akcji w\u0142asnych posiadanych przez SECO/WARWICK S.A.

Warto\u015bci niematerialne

Jako sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych Grupa ujmuje niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania (mo\u017cna je wydzieli\u0107 lub sprzeda\u0107), s\u0105 kontrolowane przez jednostk\u0119 oraz jest prawdopodobne, \u017ce przynios\u0105 jednostce korzy\u015bci ekonomiczne.

Warto\u015bci niematerialne zawieraj\u0105 g\u0142\u00f3wnie oprogramowanie, koszty prac rozwojowych i s\u0105 pocz\u0105tkowo wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia obejmuj\u0105cymi cen\u0119 zakupu, c\u0142a importowe, niepodlegaj\u0105ce odliczeniu podatki zawarte w\u00a0cenie, pomniejszone o upusty i rabaty oraz powi\u0119kszone o\u00a0nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przygotowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem.

\u00a0

W celu ustalenia czy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie spe\u0142nia kryteria ujmowania jako aktywa, jednostka dokonuje podzia\u0142u procesu powstawania aktyw\u00f3w na dwa etapy:

\u00a0

\uf0a7etap prac badawczych,

\uf0a7etap prac rozwojowych.

\u00a0

Koszty powsta\u0142e w fazie badawczej zawsze powi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio koszty okresu.

\u00a0

Grupa ujmuje w bilansie sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142e w wyniku realizacji prac rozwojowych, jedynie w przypadku, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 one nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0a7istnieje pewno\u015b\u0107 uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\uf0a7mo\u017cna wykaza\u0107 mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania lub sprzeda\u017cy,

\uf0a7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego pomiaru poniesionych koszt\u00f3w.

Szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b ujmowania koszt\u00f3w na prace rozwojowe zosta\u0142 opisany w rozdziale VII podpunktu Ujmowanie koszt\u00f3w na prace rozwojowe.

\u00a0

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony, czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.

\u00a0

Do aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania Grupa zalicza wy\u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji, lecz jest testowana pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli

zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy opisano w rozdziale VII w podpunkcie \u201eUtrata warto\u015bci firmy\u201d.

\u00a0

Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Wyszczeg\u00f3lnienie

Aktywowane koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Okresy u\u017cytkowania

5-20 lat

5- 20 lat

5 - 15 lat

Wykorzystana metoda

Amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 po zako\u0144czeniu prac

Amortyzowane przez okres umowy - metod\u0105 liniow\u0105

Amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105

Pochodzenie

Wytworzone

Nabyte

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci / badanie warto\u015bci odzyskiwalnej

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci oraz test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do niezako\u0144czonych koszt\u00f3w prac rozwojowych

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Otrzymane dofinasowanie ujmowane s\u0105 jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105cego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odr\u0119bna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocze\u015bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wyceniana jest w spos\u00f3b opisany w cz\u0119\u015bci V. Zasady konsolidacji punkt 1) jednostki zale\u017cne. Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych ujmowana jest w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana, natomiast jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci), i jest wykazywana w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zyski lub straty z tytu\u0142u zbycia jednostki obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy sprzedanej jednostki.\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o\u00a0odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, wynosz\u0105cego:

\u00a0

Budynki i budowle

od 10 do 40 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

od 5 do 30 lat

\u015arodki transportu

od 5 do 10 lat

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

od 5 do 15 lat

\u00a0

\u00a0\u00a0

Zyski i straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy lub likwidacji s\u0105 okre\u015blone, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

Otrzymane dofinasowanie ujmowane s\u0105 jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105cego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odr\u0119bna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocze\u015bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie obejmuj\u0105 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania i istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce zostan\u0105 one zako\u0144czone. Prezentowane s\u0105 w\u00a0bilansie wed\u0142ug kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane.\u00a0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktowane s\u0105, jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z\u00a0czynsz\u00f3w lub/i\u00a0utrzymywane s\u0105 w posiadaniu ze wzgl\u0119du na spodziewany przyrost ich warto\u015bci.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o\u00a0odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych aktyw\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. Nie amortyzuje si\u0119 grunt\u00f3w.

\u00a0 \u00a0

Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

\u00a0

Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci handlowych, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:

\uf0a7prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub

\uf0a7prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:

\uf0a7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\uf0a7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0a7Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0a7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0a7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz

\uf0a7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:

\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe,

\uf0a7po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.

\u00a0\u00a0

Ujmowanie i wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a\u00a0nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. W okresach p\u00f3\u017aniejszych koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Zobowi\u0105zania handlowe

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. \u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d istniej\u0105 trzy rodzaje powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych\u201d:

a)zabezpieczenie warto\u015bci godziwej: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

b)zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re i) przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanym z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem i kt\u00f3re ii) mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

c)zabezpieczenie w aktywach netto w podmiocie zagranicznym zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 21.

\u00a0

Wycena bilansowa instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowana jest w kapita\u0142ach w\u0142asnych Grupy. W momencie, gdy transakcja, dla kt\u00f3rej zosta\u0142 zawarty walutowy kontrakt terminowy

ma wp\u0142yw na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w \u2013 wycena pierwotnie uj\u0119ta w kapita\u0142ach w\u0142asnych reklasyfikowana jest do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce instrumenty pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z kontraktami sprzeda\u017cowymi, w odniesieniu do kt\u00f3rych przychody s\u0105 ujmowane w czasie wed\u0142ug stopnia zaawansowania, wycena instrument\u00f3w pochodnych wp\u0142ywa na wynik finansowy proporcjonalnie do zaawansowania procentowego danego kontraktu w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia.

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 stosuje si\u0119 do powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wtedy i tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki:

a)W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategie ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacje instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem,

b)Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego,

c)W przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

d)Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,

e)Zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysoka efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.

Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Obni\u017cka warto\u015bci zapas\u00f3w do ceny sprzeda\u017cy netto dokonywana jest do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do odzyskania.

Ponadto na koniec ka\u017cdego roku obrotowego dokonywana jest aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w dla zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych b\u0105d\u017a dla tych, kt\u00f3re utraci\u0142y swoj\u0105 przydatno\u015b\u0107 lub ich przydatno\u015b\u0107 zosta\u0142a w jaki\u015b spos\u00f3b ograniczona.

W przypadku ustania okoliczno\u015bci, kt\u00f3re spowodowa\u0142y obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w, dokonuje si\u0119 operacji odwrotnej tj. przywr\u00f3cenia warto\u015bci zapas\u00f3w. Skutki wyceny do ceny sprzeda\u017cy netto obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne. Odwr\u00f3cenie odpisu warto\u015bci zapas\u00f3w, wynikaj\u0105ce ze zwi\u0119kszenia ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, ujmuje si\u0119 jako zmniejszenie kwoty zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt okresu, w kt\u00f3rym odwr\u00f3cenie odpisu warto\u015bci mia\u0142o miejsce.Rozch\u00f3d magazynowy realizowany jest metod\u0105 FIFO, polegaj\u0105c\u0105 na ksi\u0119gowaniu rozchodu pocz\u0105wszy od tej jednostki materia\u0142u, kt\u00f3ra zosta\u0142a przyj\u0119ta do magazynu najwcze\u015bniej, po cenie nabycia. \u00a0

Podatek odroczony

Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.

Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 dla wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Tego rodzaju aktyw\u00f3w i rezerw z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje si\u0119, je\u017celi r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z warto\u015bci firmy lub z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (poza po\u0142\u0105czeniem jednostek) innych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 brutto ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105. Dodatkowo, nie rozpoznaje si\u0119 podatku odroczonego, je\u017celi przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice wynikaj\u0105 z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy.

Ujmuje si\u0119 rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, chyba \u017ce Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest

\u00a0

\u00a0

prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z jej inwestycjami w Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne oraz stowarzyszone i wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na dzie\u0144 bilansowy: nie istnia\u0142y r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe z tego tytu\u0142u i w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice takie nie zostan\u0105 zrealizowane.

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z\u00a0takimi inwestycjami i udzia\u0142ami s\u0105 ujmowane tylko do tego stopnia, \u017ce jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce zyski podlegaj\u0105ce opodatkowaniu, na podstawie kt\u00f3rych b\u0119dzie mo\u017cna wykorzysta\u0107 korzy\u015bci podatkowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz \u017ce oczekuje si\u0119, i\u017c r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

\u00a0

Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom.

\u00a0

Te zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.

\u00a0

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze, ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107

potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.

Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i\u00a0porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja Grupy.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.

Grupa posiada nierozliczone straty podatkowe, ale nie ma istotnych niepewno\u015bci co do ich rozliczenia w kolejnych latach.

.

Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany, jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.

Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w po pomniejszeniu o\u00a0wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Szacunki wyniku oraz skutku finansowego s\u0105 dokonywane na drodze os\u0105du kierownictwa sp\u00f3\u0142ek, wspomaganego dotychczasowymi do\u015bwiadczeniami dotycz\u0105cymi podobnych transakcji oraz \u2013 w niekt\u00f3rych przypadkach \u2013 raportami niezale\u017cnych ekspert\u00f3w.

Stan rezerw weryfikuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i koryguje w celu odzwierciedlenia bie\u017c\u0105cego, najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku. Je\u015bli przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, \u017ce wyst\u0105pienie wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w\u00a0sobie korzy\u015bci ekonomiczne b\u0119dzie niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, to rezerwa jest rozwi\u0105zywana.

Grupa tworzy nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw:

\uf0a7na naprawy gwarancyjne \u2013 tworzy si\u0119 na podstawie przysz\u0142ych szacowanych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania danego kontraktu,

\uf0a7na sprawy sporne.

Stan za\u0142o\u017ce\u0144 do wykonania szacunk\u00f3w oraz wysoko\u015b\u0107 rezerw s\u0105 weryfikowane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.

\u015awiadczenia pracownicze

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cych wynagrodze\u0144, szacowanych premii pracowniczych oraz niewykorzystanych urlop\u00f3w w r\u00f3wnowarto\u015bci ilo\u015bci pozosta\u0142ych do wykorzystania dni urlopowych przemno\u017conych przez \u015bredni\u0105 stawk\u0119 dzienn\u0105 wynagrodzenia brutto.

Grupa ponosi r\u00f3wnie\u017c koszty zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych (\u201ePPK\u201d) poprzez dokonywanie wp\u0142at do funduszu inwestycyjnego. Stanowi\u0105 one \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Grupa rozpoznaje koszty wp\u0142at na PPK w tej samej pozycji koszt\u00f3w, w kt\u00f3rej ujmuje koszty wynagrodze\u0144, od kt\u00f3rych s\u0105 naliczane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PPK s\u0105 prezentowane w ramach innych zobowi\u0105za\u0144.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144. W przypadku takich program\u00f3w, Grupa op\u0142aca sta\u0142e sk\u0142adki na rzecz odr\u0119bnego podmiotu (funduszu), w\u00a0rezultacie ryzyko aktuarialne (\u015bwiadczenia b\u0119d\u0105 ni\u017csze od przewidywanych) oraz ryzyko inwestycyjne (zainwestowane aktywa b\u0119d\u0105 niewystarczaj\u0105ce) do zrealizowania przewidywanych \u015bwiadcze\u0144 obci\u0105\u017caj\u0105 Grup\u0119.

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Pracownicy (w tym cz\u0142onkowie zarz\u0105du) Grupy otrzymuj\u0105 nagrody w formie akcji.

\u015awiadczenie to klasyfikowane jest jako program p\u0142atno\u015bci opartych na akcjach rozliczany w instrumentach kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa akcji przyznawanych na podstawie Programu Motywacyjnego wykazywana jest jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. R\u00f3wnocze\u015bnie ujmowane jest odpowiednie zwi\u0119kszenie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania praw. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 w oparciu o model dwumianowy. Przy\u00a0wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 rynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (zwi\u0105zane z cen\u0105 akcji Grupy) oraz warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144.

\u00a0

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w okresie, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki dotycz\u0105ce efektywno\u015bci/ wynik\u00f3w lub/ i \u015bwiadczenia pracy b\u0105d\u017a us\u0142ug, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu, w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii Zarz\u0105du Grupy na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z\u00a0wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych lub warunk\u00f3w innych ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia warunk\u00f3w rynkowych lub warunk\u00f3w innych ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci/ wynik\u00f3w lub/ i \u015bwiadczenia pracy b\u0105d\u017a us\u0142ug.

W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w przyznawania nagr\u00f3d rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych, w\u00a0ramach spe\u0142nienia wymogu minimum ujmuje si\u0119 koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uleg\u0142y zmianie. Ponadto, ujmowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u ka\u017cdego wzrostu warto\u015bci transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzie\u0144 zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapita\u0142owych, jest ona traktowana w taki spos\u00f3b, jakby prawa do niej zosta\u0142y nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieuj\u0119te koszty z tytu\u0142u nagrody s\u0105 niezw\u0142ocznie ujmowane.

\u00a0

Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c nagr\u00f3d w przypadku, kt\u00f3rych warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144 b\u0119d\u0105ce pod kontrol\u0105 Grupy lub pracownika nie s\u0105 spe\u0142nione. Jednak\u017ce w przypadku zast\u0105pienia anulowanej nagrody now\u0105 nagrod\u0105 \u2013 okre\u015blon\u0105 jako nagroda zast\u0119pcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda s\u0105 traktowane tak, jakby stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 pierwotnej nagrody, tj. w spos\u00f3b opisany w paragrafie powy\u017cej.

Akcje w\u0142asne

Jednostka dominuj\u0105ca nabywa akcje w\u0142asne na rynku w dacie ich przyznania i utrzymuje jako akcje w\u0142asne do czasu nabycia uprawnie\u0144 do nich. Akcje w\u0142asne s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 uj\u0119cia, a nast\u0119pnie wykazywane w koszcie nabycia jako pozycja pomniejszaj\u0105ca kapita\u0142y w\u0142asne.

Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe obejmuj\u0105 nadwy\u017ck\u0119 szacunkowych przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych mierzonych stopniem spe\u0142nienia zobowi\u0105zania opisanym poni\u017cej nad otrzymanymi zaliczkami i nad wysoko\u015bci\u0105 zafakturowania kontraktu.

Zobowi\u0105zania kontraktowe

Zobowi\u0105zania kontraktowe odzwierciedlaj\u0105 zobowi\u0105zania Grupy do wy\u015bwiadczenia us\u0142ugi lub dostarczenia sprz\u0119tu klientowi, za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a ju\u017c wynagrodzenie w postaci zaliczki lub jest ono nale\u017cne w oparciu o wystawion\u0105 faktur\u0119. Zobowi\u0105zania kontraktowe powi\u0119kszane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c o koszty kooperacji, w sytuacji gdy koszty te s\u0105 istotne i tym samym rozpoznawane procentem zaawansowania prac.

Koszty kontraktowe

Koszty kontraktowe obejmuj\u0105 dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, czyli takie, kt\u00f3rych jednostka nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa identyfikuje w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej koszty kontraktowe spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria:

\uf0a7koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub przewidywan\u0105 umow\u0105, kt\u00f3r\u0105 jednostka mo\u017ce wyra\u017anie zidentyfikowa\u0107;

\uf0a7koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmuj\u0105 prowizje od sprzeda\u017cy. Koszty kontraktowe s\u0105 ujmowane w aktywach kontraktowych i systematycznie amortyzowane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, z kt\u00f3rymi s\u0105 powi\u0105zane w przypadku je\u017celi dotycz\u0105 kontraktu, od kt\u00f3rego przychody ujmowane s\u0105 w czasie lub jednorazowo w momencie uj\u0119cia przychod\u00f3w w przypadku kontraktu, od kt\u00f3rego przychody ujmowane s\u0105 w punkcie czasu.

Dotacje projekt\u00f3w rozwojowych

Obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci dotacje rz\u0105dowe na sfinansowanie aktyw\u00f3w.

Otrzymane dofinasowanie na prace rozwojowe w warto\u015bci uzyskanych \u015brodk\u00f3w pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.

Dotacje nie zwi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio kapita\u0142u w\u0142asnego.

.

Przychody

Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3rego Grupa oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub wykonanie przyrzeczonych us\u0142ug.

G\u0142\u00f3wnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami przychod\u00f3w Grupy jest sprzeda\u017c:

\uf0a7piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych,

\uf0a7piec\u00f3w aluminiowych,

\uf0a7piec\u00f3w topialnych,

\uf0a7us\u0142ug posprzeda\u017cowych m.in. serwis urz\u0105dze\u0144.

Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami do wszystkich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych obj\u0119tych zakresem MSSF 16 Leasing, instrument\u00f3w finansowych i innych praw lub zobowi\u0105za\u0144 umownych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wsp\u00f3lne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.

Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez Grup\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.

MSSF 15 nakazuje, aby wszystkie umowy sprzeda\u017cy by\u0142y rozpoznawane przy wykorzystaniu tzw. modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w, obejmuj\u0105cego nast\u0119puj\u0105ce etapy:

\uf0a7identyfikacja umowy z klientem,

\uf0a7identyfikacja zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,

\uf0a7okre\u015blenie ceny transakcji,

\uf0a7alokacja ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,

\uf0a7uj\u0119cie przychod\u00f3w w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.

\u00a0

Identyfikacja umowy z klientem

Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0a7Strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz

\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem

i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Us\u0142ugi przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\u00a0

\uf0a7klient mo\u017ce odnosi\u0107 z nich korzy\u015bci bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz

\uf0a7zobowi\u0105zanie Grupy do wykonania us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie.

\u00a0

Cena transakcyjna

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Grupa rozwa\u017ca wyst\u0119powanie wynagrodzenia zmiennego (rabaty, premie i kary umowne), jednak co do zasady tego typu komponenty w umowach nie wyst\u0119puj\u0105.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

Spe\u0142nianie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Grupa ujmuje przyrzeczone dobra oraz us\u0142ugi monta\u017cu jako jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c s\u0105 to \u015bwiadczenia nieroz\u0142\u0105czne.

\u00a0

Przekazanie kontroli w miar\u0119 up\u0142ywu czasu\u00a0\u00a0\u00a0

W przypadku gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych kryteri\u00f3w MSSF 15.35:

\uf0a7klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia jednostki, w miar\u0119 wykonywania przez jednostk\u0119 tego \u015bwiadczenia; lub

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (na przyk\u0142ad produkcja w toku), a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje; lub

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grupa przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.

\u00a0

Przychodami podlegaj\u0105cymi rozliczaniu w czasie s\u0105 przychody udokumentowane. Za przychody udokumentowane uznaje si\u0119 przychody zagwarantowane na podstawie um\u00f3w pierwotnych skorygowanych o wszelkie nast\u0119pne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy s\u0105 uwzgl\u0119dniane w przypadku, gdy istnieje pewno\u015b\u0107 (podpisana umowa b\u0105d\u017a aneksy do umowy) lub co najmniej wysokie prawdopodobie\u0144stwo (parafowane aneksy do umowy, b\u0105d\u017a umowy wst\u0119pne), \u017ce odbiorca zaakceptuje zmiany i kwoty przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z tych zmian, oraz warto\u015b\u0107 tych przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie wyceniona.

\u00a0

Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c w czasie istotne koszty kooperacji (podwykonawstwa). Koszty te s\u0105 rozpoznawane procentem zaawansowania prac, gdy przekraczaj\u0105 kwot\u0119 50 tysi\u0119cy z\u0142otych. Procent zaawansowania prac podawany jest Grupie przez kooperanta.

\u00a0

Przekazanie kontroli w okre\u015blonym momencie

Je\u017celi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia nie jest spe\u0142niane w czasie, w\u00f3wczas jest ono spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy. W celu okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105zania i uj\u0119cia przychodu uwzgl\u0119dniane s\u0105 wymogi dotycz\u0105ce przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na przeniesienie kontroli:

\u00a0

\uf0a7jednostka ma bie\u017c\u0105ce prawo do zap\u0142aty za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,

\uf0a7klient posiada tytu\u0142 prawny do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0a7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 fizycznie przekazany klientowi,

\uf0a7klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0a7klient przyj\u0105\u0142 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c przych\u00f3d w okre\u015blonym momencie bior\u0105c pod uwag\u0119 istotno\u015b\u0107 kontraktu. Poni\u017cej kwoty 200 tysi\u0119cy z\u0142otych lub 50 tysi\u0119cy euro lub 40 tysi\u0119cy funt\u00f3w lub 60 tysi\u0119cy dolar\u00f3w przych\u00f3d ujmowany jest w punkcie czasu.

Metody pomiaru spe\u0142nienia zobowi\u0105zania

Metod\u0105 pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania jest metoda oparta o nak\u0142ady. Jest to miara stopnia zaawansowania polegaj\u0105ca na odniesieniu poniesionych rzeczywistych koszt\u00f3w do og\u00f3\u0142u szacowanych koszt\u00f3w planowanych wykonania danego kontraktu. Na koszty rzeczywiste sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty poniesione przez Grup\u0119 oraz koszty kooperacji (podwykonawc\u00f3w).

Zaliczki na poczet umowy

\u00a0

Zaliczki (przedp\u0142aty) uzyskane na poczet umowy w kwocie przekraczaj\u0105cej poziom oszacowanych przychod\u00f3w przypadaj\u0105cych na dany okres sprawozdawczy wykazywane s\u0105 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 jako zobowi\u0105zania kontraktowe. Natomiast zaliczki do kwoty oszacowanych przychod\u00f3w na kontrakcie pomniejszaj\u0105 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z rozliczenia kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. \u00a0

\u00a0

Uj\u0119cie przychod\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy

Nadwy\u017cka zafakturowanych przychod\u00f3w nad rozpoznanymi przychodami w okresie sprawozdawczym jest wykazywana w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych.

\u00a0

Przych\u00f3d na koniec okresu sprawozdawczego ustala si\u0119 proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychod\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych. Dla kontrakt\u00f3w, dla kt\u00f3rych cena ustalona jest w walucie innej ni\u017c funkcjonalna, do kalkulacji przychodu na koniec okresu sprawozdawczego uwzgl\u0119dnia si\u0119 w pierwszej kolejno\u015bci do poziomu stopnia zaawansowania realizacji kontraktu kurs waluty z fakturowania cz\u0119\u015bciowego. W celu ustalenia kursu wymiany zaliczek dat\u0105 transakcji jest data pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zaliczki jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania. Je\u017celi istnieje wiele p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142yw\u00f3w zaliczkowych, ustala si\u0119 dat\u0119 transakcji w odniesieniu do ka\u017cdej p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywu. Oszacowane przychody na kontrakcie przypadaj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym ujmuje si\u0119 w przychodach okresu, jako przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa kontraktowe.

\u00a0

Wynagrodzenie z tytu\u0142u zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w jest sta\u0142e i nie ma zmiennych element\u00f3w. Zawierane umowy maj\u0105 jedno zobowi\u0105zanie do \u015bwiadczenia us\u0142ug, poniewa\u017c charakter dokonywanej dostawy wymusza \u015bwiadczenie us\u0142ugi kompleksowej tj. dostawy z monta\u017cem. Z uwagi na poziom skomplikowania instalacji urz\u0105dzenia, przedmiotem \u015bwiadczenia nie jest wy\u0142\u0105cznie nabycie samego urz\u0105dzenia, ale r\u00f3wnie\u017c nadzoru nad jego monta\u017cem oraz szkolenia, niezb\u0119dnego z punktu widzenia prawid\u0142owego uruchomienia i obs\u0142ugi urz\u0105dzenia.

.

Leasing

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w razie zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.

\u00a0

Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe.

\u00a0

\u00a0

Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.

\u00a0

Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Niska warto\u015b\u0107 w przypadku leasingu samochod\u00f3w i maszyn wynosi 5 tysi\u0119cy z\u0142otych, natomiast w przypadku budynk\u00f3w- 5 tysi\u0119cy dolar\u00f3w. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

\u00a0

Grupa jako leasingodawca

Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne.

.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0

Transakcje i salda

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu poprzedzaj\u0105cym dzie\u0144 transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 wyceny dla danej waluty.

Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych i wyceniane w warto\u015bci godziwej wykazywane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej, tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144.

Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

VII. ISTOTNE WARTO\u015aCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZACUNKACH

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\u00a0

Stawki amortyzacyjne dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w leasingu

W przypadku je\u017celi umowa leasingu zawiera opcj\u0119 wykupu przedmiotu leasingu, za kt\u00f3rej zap\u0142ata zosta\u0142a zaliczona w poczet minimalnych op\u0142at leasingowych jako okres amortyzacji przyjmuje si\u0119 okres u\u017cytkowania r\u00f3wny okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 opcji zakupu nie zosta\u0142a zaliczona do minimalnych op\u0142at leasingowych \u2013 okresem amortyzacji jest okres trwania umowy leasingowej.

Istotne os\u0105dy i szacunki dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz stopy dyskonta

Grupa posiada umowy leasingu nieruchomo\u015bci, samochod\u00f3w, maszyn, oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Okres leasingu wynosi:

\u00a0

Nieruchomo\u015bci

od 2 do 4 lat

Samochody

od 4 do 5 lat

Maszyny

od 4 do 5 lat

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

od 68 do 82 lat

\u00a0

Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu.

Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu urz\u0105dze\u0144 czy samochod\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12\u00a0miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy leasingowe o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.

Zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u leasingu zabezpieczone s\u0105 tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy do przedmiotu leasingu. Zasadniczo Grupa nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktyw\u00f3w w subleasing, ani te\u017c do cesji praw przys\u0142uguj\u0105cych jej na podstawie um\u00f3w leasingu. Niekt\u00f3re umowy zawieraj\u0105 wymagania dotycz\u0105ce poziom\u00f3w okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych.

Grupa nie dysponuje stopami procentowymi leasingu wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w i stosuje kra\u0144cowe stopy oprocentowania d\u0142ugu. Kra\u0144cowa stopa procentowa to stopa, kt\u00f3r\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym.

Poni\u017csza tabela przedstawia przedzia\u0142y st\u00f3p dyskonta zastosowanych do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu z uwzgl\u0119dnieniem waluty p\u0142atno\u015bci leasingowych:

\u00a0

Waluta p\u0142atno\u015bci

Stopa dyskonta

PLN

7-12%

USD

7-10%

CNY

7-12%

Istotne os\u0105dy i szacunki przy okre\u015blaniu okresu leasingu um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia

Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana.

Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).

Ujmowanie koszt\u00f3w na prace rozwojowe

Grupa ujmuje koszty na prac\u0119 rozwojowe wtedy i tylko wtedy, gdy jest w stanie wykaza\u0107:

\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;

\uf0a7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;

\uf0a7dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

Analizuj\u0105c powy\u017csze Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony przez jednostk\u0119 spe\u0142nia kryteria dotycz\u0105ce ujmowania, ponadto proces powstawania aktyw\u00f3w dzielony jest na:

a) etap prac badawczych oraz

b) etap prac rozwojowych

W przypadku, gdy Grupa nie jest w stanie oddzieli\u0107 etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadz\u0105cego do wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, traktuje nak\u0142ady na to przedsi\u0119wzi\u0119cie, jak gdyby zosta\u0142y poniesione wy\u0142\u0105cznie na etapie prac badawczych.

Utrata warto\u015bci poniesionych koszt\u00f3w na prace rozwojowe

Grupa przeprowadza coroczne testy na utrat\u0119 warto\u015bci poniesionych koszt\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe, w przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane. Testy tych warto\u015bci niematerialnych przeprowadzane s\u0105 na odpowiednim poziomie wynikaj\u0105cym z przypisania aktyw\u00f3w Grupy do O\u015brodk\u00f3w Wypracowuj\u0105cych \u015arodki Pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci niematerialne w postaci nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe s\u0105 testowane na poziomie grupy o\u015brodk\u00f3w wraz z aktywami korporacyjnymi.

\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Wymaga to przypisania warto\u015bci firmy do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne a nast\u0119pnie oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej ka\u017cdego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci pozycji warto\u015b\u0107 firmy Grupa dokonuje oszacowania jej warto\u015bci u\u017cytkowej. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej oraz jej zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 12.

\u00a0

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0

Inne aktywa, poza warto\u015bciami niematerialnymi o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i warto\u015bci\u0105 firmy, analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 odzyskiwalna. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 identyfikuj\u0105c najmniejsze, mo\u017cliwe do okre\u015blenia zespo\u0142y aktyw\u00f3w generuj\u0105ce wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w znacznym stopniu niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).

Wcze\u015bniej stwierdzona utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy) oceniana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Grupa ujmuje aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych

Odprawy emerytalne i rentowe, w sp\u00f3\u0142kach Grupy b\u0119d\u0105cych sp\u00f3\u0142kami podlegaj\u0105cymi polskim uregulowaniom prawnym, wyp\u0142acane s\u0105 zgodnie z zapisami art. 92 Kodeksu Pracy. Natomiast odprawy emerytalne i rentowe w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zagranicznych wyp\u0142acane s\u0105 zgodnie z lokalnymi uregulowaniami prawnymi lub porozumieniami z grupami pracowniczymi. Wycena aktuarialna \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugo \u2013 i\u00a0kr\u00f3tkoterminowych dokonywana jest na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

\u00a0

Rezerwy na koszty gwarancyjne

Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi\u0105 zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Poniewa\u017c nie stanowi\u0105 one odr\u0119bnej us\u0142ugi pod k\u0105tem MSSF 15 Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne szacuje si\u0119 na bazie danych historycznych dotycz\u0105cych koszt\u00f3w wytworzenia sprzedanych urz\u0105dze\u0144 oraz koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych poniesionych w latach poprzednich.

\u00a0

Rezerwa na sprawy sporne dotycz\u0105ce ekspozycji na azbest

Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Grupy, post\u0119powania sporne w zakresie ekspozycji na azbest nie spe\u0142niaj\u0105 wymaga\u0144 do rozpoznania rezerwy i s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zanie warunkowe. Ujawnienia w tym zakresie zosta\u0142y przedstawione w sprawozdaniu finansowym w nocie 34. Wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie jest wystarczaj\u0105co prawdopodobny, gdy\u017c historycznie wszystkie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u ug\u00f3d by\u0142y realizowane bezpo\u015brednio przez ubezpieczycieli.

\u00a0

Kontrakty d\u0142ugoterminowe

W przypadku kontrakt\u00f3w rozliczanych w czasie przychody rozpoznawane s\u0105 zgodnie ze stopniem zaawansowania spe\u0142nienia \u015bwiadczenia, natomiast w pozosta\u0142ych przypadkach przychody rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania kontroli nad produktem do klienta zewn\u0119trznego.

Miar\u0105 stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych koszt\u00f3w do og\u00f3\u0142u szacowanych wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy koszt\u00f3w planowanych wykonania danego kontraktu (metoda oparta o nak\u0142ady).

\u00a0

Grupa na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego dokonuje szacunk\u00f3w wyniku na ka\u017cdym kontrakcie. W przypadku mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia straty na kontrakcie, jest ona niezw\u0142ocznie ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat w postaci rezerwy na przysz\u0142e koszty realizacji kontraktu. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 m.in. koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia.

\u00a0

Wysoko\u015b\u0107 straty okre\u015bla si\u0119 niezale\u017cnie od: faktu rozpocz\u0119cia prac wynikaj\u0105cych z umowy, stanu zaawansowania prac wynikaj\u0105cych z umowy oraz wysoko\u015bci przewidywanych zysk\u00f3w z tytu\u0142u innych um\u00f3w.

Przychodami podlegaj\u0105cymi rozliczaniu w czasie s\u0105 przychody zagwarantowane na podstawie um\u00f3w pierwotnych skorygowanych o wszelkie nast\u0119pne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy s\u0105 uwzgl\u0119dniane w przypadku, gdy obie strony umowy zaakceptuj\u0105 zmiany i kwoty przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z tych zmian, oraz warto\u015b\u0107 tych przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie wyceniona.

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej um\u00f3w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, a\u00a0nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W takim przypadku moment uj\u0119cia w wynik zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

.

VIII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWO\u015aCI ORAZ KOREKTY

Za wyj\u0105tkiem zmian \u00a0wynikaj\u0105cych z wprowadzenia nowych lub zmiany standard\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej, Grupa przygotowuj\u0105c sprawozdanie finansowe zastosowa\u0142a te same zasady rachunkowo\u015bci, co opisane w sprawozdaniu finansowym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 i za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0\u00a0

1.Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w roku 2023.

\u00a0

\uf0a7Nowy MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d

Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4. Zastosowanie standardu nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiana MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d

Zmiana wyd\u0142u\u017cy\u0142a zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. Zmiana ta nie mia\u0142a wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d

Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych jest istotn\u0105 informacj\u0105. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych

Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktywa oraz zobowi\u0105zania uj\u0119tego w wyniku pojedynczej transakcji

Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli

kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d

Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

IX. STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

\u00a0

Standardy i Interpretacje

Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowo\u015bci

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 r. i p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone)

Zgodnie z MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w walut obcych\u201d przy przeliczaniu transakcji w walutach obcych sp\u00f3\u0142ka stosuje natychmiastowy kurs wymiany walut. W niekt\u00f3rych jurysdykcjach natychmiastowy kurs wymiany nie jest dost\u0119pny, poniewa\u017c waluty nie mo\u017cna wymieni\u0107 na inn\u0105 walut\u0119.

\u00a0

MSR 21 zosta\u0142 zmieniony w celu wyja\u015bnienia:

- kiedy waluta jest wymienialna na inn\u0105 walut\u0119; oraz

- jak sp\u00f3\u0142ka szacuje natychmiastowy kurs wymiany, gdy waluta nie jest wymienialna.

\u00a0

Zmiany zawieraj\u0105 tak\u017ce dodatkowe wymogi ujawnie\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 pom\u00f3c u\u017cytkownikom oceni\u0107 wp\u0142yw zastosowania oszacowanego kursu wymiany na sprawozdanie finansowe.

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: -Umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej. Nie jest wymagane ujawnianie danych por\u00f3wnawczych za poprzednie okresy sprawozdawcze oraz informacji na pocz\u0105tek rocznego okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym jednostka zastosowa\u0142a zmiany po raz pierwszy. Ponadto, jednostka nie ma obowi\u0105zku ujawniania informacji wymaganych przez zmiany do MSR 7 oraz MSSF 7 za jakikolwiek okres \u015br\u00f3droczny prezentowany w ramach rocznego okresu sprawozdawczym, w kt\u00f3rym jednostka stosuje te zmiany po raz pierwszy.

Wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

\u00a0

Zmiany wprowadzaj\u0105 dodatkowe wymogi dotycz\u0105ce ujawniania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 informacji o umowach finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 u\u017cytkownikom (inwestorom) ocen\u0119 wp\u0142ywu tych um\u00f3w na zobowi\u0105zania i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sp\u00f3\u0142ki oraz ekspozycj\u0119 sp\u00f3\u0142ki na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w (nazywanych r\u00f3wnie\u017c umowami finansowania \u0142a\u0144cucha dostaw, finansowania zobowi\u0105za\u0144 lub faktoringu odwrotnego), kt\u00f3re maj\u0105 wszystkie poni\u017csze cechy:

- podmiot finansuj\u0105cy (zwany r\u00f3wnie\u017c faktorem) p\u0142aci kwoty, kt\u00f3re firma (kupuj\u0105cy) jest winna swoim dostawcom;

- firma zgadza si\u0119 zap\u0142aci\u0107 zgodnie z warunkami um\u00f3w w tym samym dniu lub w p\u00f3\u017aniejszym terminie ni\u017c jej dostawcy otrzymuj\u0105 zap\u0142at\u0119;

- firma otrzymuje wyd\u0142u\u017cone terminy p\u0142atno\u015bci lub dostawcy korzystaj\u0105 z wcze\u015bniejszych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci w por\u00f3wnaniu z terminem p\u0142atno\u015bci faktury.

Zmiany te nie dotycz\u0105 jednak um\u00f3w o finansowanie nale\u017cno\u015bci lub zapas\u00f3w.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem

\u00a0

(Data wej\u015bcia w \u017cycie odroczona na czas nieokre\u015blony. Dost\u0119pne do opcjonalnego przyj\u0119cia w pe\u0142nych sprawozdaniach finansowych MSSF. Komisja Europejska postanowi\u0142a odroczy\u0107 zatwierdzenie na czas nieokre\u015blony; jest ma\u0142o prawdopodobne, \u017ce zostanie ono zatwierdzone przez UE w przewidywalnej przysz\u0142o\u015bci)

Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce w przypadku transakcji dotycz\u0105cej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, zakres rozpoznania zysku lub straty zale\u017cy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cie, w taki spos\u00f3b, \u017ce:

\u00a0

- pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 (niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one zlokalizowane w jednostce zale\u017cnej, czy nie), podczas gdy

\u00a0

cz\u0119\u015bciowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje aktywa, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nawet je\u015bli aktywa te znajduj\u0105 si\u0119 w jednostce zale\u017cnej.

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce warunki dotycz\u0105ce wska\u017anik\u00f3w finansowych okre\u015blone w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w)

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej, powinny by\u0107 stosowane retrospektywnie.

\u00a0

Wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone.

\u00a0

W przypadku jednostek, kt\u00f3re wcze\u015bniej przyj\u0119\u0142y poprzednio wydane, ale jeszcze nieobowi\u0105zuj\u0105ce zmiany z 2020 r., maj\u0105 zastosowanie szczeg\u00f3lne wymogi przej\u015bciowe.)

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi wymogami MSR 1, jednostki klasyfikuj\u0105 zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, gdy nie posiadaj\u0105 bezwarunkowego prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania o co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany wprowadzone w 2020 r. usun\u0119\u0142y wym\u00f3g, aby prawo by\u0142o bezwarunkowe, a zamiast tego wymagaj\u0105, aby prawo do odroczenia p\u0142atno\u015bci istnia\u0142o na dzie\u0144 sprawozdawczy i posiada\u0142o uzasadnienie (na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nie maj\u0105 wp\u0142ywu intencje lub oczekiwania kierownictwa co do tego, czy sp\u00f3\u0142ka skorzysta z prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania lub zdecyduje si\u0119 na wcze\u015bniejsze rozliczenie). Zmiany wprowadzone w 2022 r. precyzuj\u0105 ponadto, \u017ce w przypadku gdy prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 warunk\u00f3w dotycz\u0105cych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w), na prezentacj\u0119 zobowi\u0105zania jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe. Umowy, kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ka musi przestrzega\u0107 po dacie bilansowej, nie wp\u0142ywaj\u0105 na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania na ten dzie\u0144. Jednak zmiany wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia informacji o tych przysz\u0142ych umowach, aby pom\u00f3c u\u017cytkownikom zrozumie\u0107 ryzyko, \u017ce zobowi\u0105zania te mog\u0105 sta\u0107 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany doprecyzowuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c, w jaki spos\u00f3b jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 uregulowane w zamian za akcje w\u0142asne (np. d\u0142ug zamienny).

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone)

Zmiany do MSSF 16 Leasing wp\u0142ywaj\u0105 na spos\u00f3b rozliczania przez sprzedawc\u0119-leasingodawc\u0119 zmiennych op\u0142at leasingowych w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Zmiany wprowadzaj\u0105 nowy model ksi\u0119gowania p\u0142atno\u015bci zmiennych i b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od sprzedaj\u0105cych-leasingobiorc\u00f3w ponownej oceny i ewentualnego przekszta\u0142cenia transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego zawieranych od 2019 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany potwierdzaj\u0105, co nast\u0119puje:

- w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sprzedawca-leasingobiorca uwzgl\u0119dnia zmienne op\u0142aty leasingowe, gdy wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wynikaj\u0105ce z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego;

- po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sprzedawca-leasingobiorca stosuje og\u00f3lne wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszego ujmowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w taki spos\u00f3b, \u017ce nie ujmuje \u017cadnych zysk\u00f3w ani strat zwi\u0105zanych z zachowanym prawem u\u017cytkowania.

\u00a0

Sprzedawca-leasingobiorca mo\u017ce przyj\u0105\u0107 r\u00f3\u017cne podej\u015bcia, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 nowe wymagania dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny. Zmiany te nie zmieniaj\u0105 rachunkowo\u015bci leasing\u00f3w innych ni\u017c te, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.

Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w\u00a0\u017cycie.

Zarz\u0105d Grupy nie oczekuje istotnego wp\u0142ywu zastosowania powy\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe..

DODATKOWE NOTY I OBJA\u015aNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKO\u0143CZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

Nota 1. PRZYCHODY

Przedmiotem um\u00f3w zawartych z klientami jest zaprojektowanie, produkcja oraz instalacja urz\u0105dze\u0144 do obr\u00f3bki cieplnej metali, a tak\u017ce sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci zamiennych oraz us\u0142ug utrzymania tych urz\u0105dze\u0144.

Tego typu urz\u0105dzenia cz\u0119sto s\u0105 zale\u017cne od infrastruktury klienta takiej jak obecne instalacje i fundamenty. Ponadto proces projektowania urz\u0105dzenia jest wysoce skomplikowany ze wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 parametryzacji urz\u0105dzenia do oczekiwa\u0144 klienta. Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zosta\u0142a szerzej opisana w rozdziale VI podrozdzia\u0142 Przychody.

Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug

674 320

614 884

w tym przychody rozpoznawane w czasie

589 454

530 485

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 338

7 845

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

683 659

622 729

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 337

4 837

Przychody finansowe

8 730

3 098

SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

696 726

630 664

\u00a0

\u00a0\u00a0\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na rynki geograficzne:

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Unia Europejska

251 059

184 600

Rosja

11 061

6 424

USA

249 791

230 655

Azja

128 372

176 833

Pozosta\u0142e

43 377

24 218

SUMA przychod\u00f3w

683 659

622 729

\u00a0

Wszystkie przychody ze sprzeda\u017cy rozpoznane przez Grup\u0119 s\u0105 ujmowane zgodnie z MSSF 15.

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 2023

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 01.01.2023- 31.12.2023

Inne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Piece Pr\u00f3\u017cniowe

Aluminium Process

Piece Topialne

Aftersales- us\u0142ugi serwisowe

Razem

Przychody og\u00f3\u0142em

184 260

138 046

207 540

153 783

683 629

29

683 659

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

\u00a0\u00a0

-

-

-

-

-

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-142 326

-99 787

-184 296

-103 113

-529 522

-1 026

-530 548

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

41 934

38 259

23 244

50 670

154 107

-997

153 111

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 2022

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 01.01.2022- 31.12.2022

Inne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Piece Pr\u00f3\u017cniowe

Aluminium Process

Piece Topialne

Aftersales- us\u0142ugi serwisowe

Razem

Przychody og\u00f3\u0142em

190 549

154 259

151 868

123 976

620 652

2 077

622 729

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

\u00a0\u00a0

-

-

-

-

-

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-146 919

-116 745

-135 876

-84 098

-483 638

-1 747

-485 385

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

43 630

37 514

15 992

39 878

137 014

330

137 344

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE

Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na wielu rynkach na \u015bwiecie sprzedaj\u0105c urz\u0105dzenia do obr\u00f3bki cieplnej metali produkowane w 3 g\u0142\u00f3wnych technologiach. Na dzie\u0144 bilansowy g\u0142\u00f3wne centra produkcyjne Grupy znajduj\u0105 si\u0119 w Polsce i Chinach. Sprzeda\u017c\u0105 zajmuj\u0105 si\u0119 poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej. Sprzeda\u017c dokonywana jest przez nie na rynkach \u015bwiatowych, zwykle zwi\u0105zanych z miejscem ich zarejestrowania, cho\u0107 w praktyce zdarzaj\u0105 si\u0119 cz\u0119sto odst\u0119pstwa od tego przyporz\u0105dkowania \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy dana sp\u00f3\u0142ka posiada klient\u00f3w r\u00f3wnie\u017c spoza kraju swojego zarejestrowania. Do g\u0142\u00f3wnych rynk\u00f3w zbytu Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK nale\u017cy zaliczy\u0107 rynki europejski, ameryka\u0144ski oraz chi\u0144ski.

Zgodnie z kryterium geograficznym Grupa wyr\u00f3\u017cnia dwa g\u0142\u00f3wne segmenty operacyjne: Chiny oraz \u201dReszta \u015awiata\u201d.

Rynek chi\u0144ski stanowi istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w generowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 SECO/WARWICK. Dodatkowo rynek ten stanowi osobny punkt odniesienia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy i mo\u017cliwe jest przypisanie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do aktyw\u00f3w na tym rynku. W tej strukturze co do zasady osobne przep\u0142ywy generowane s\u0105 z tytu\u0142u dostaw na rynek chi\u0144ski (zwi\u0105zane z produkcj\u0105 przez fabryk\u0119 w Chinach i niezale\u017cne aktywa w Chinach).

\u201dReszta \u015bwiata\u201d obejmuje przychody g\u0142\u00f3wnie w Europie oraz USA. Poza Chinami produkcja i sprzeda\u017c maj\u0105 charakter globalny i s\u0105 realizowane na tych samych aktywach \u2013 aktywach wszystkich pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej. Z tych wzgl\u0119d\u00f3w drugim o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest \u201eProdukcja i dystrybucja \u2013 reszta \u015bwiata\u201d.

W \u201ereszcie \u015bwiata\u201d istotne pozycje stanowi\u0142y Polska oraz USA, kt\u00f3rych przychody wynosi\u0142y odpowiednio 341 587 tys. PLN oraz 266 603 tys. PLN. Aktywa trwa\u0142e Polski wynosi\u0142y 175 976 tys. PLN, natomiast USA 62\u00a0291 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

2023

\u00a0

Produkcja i dystrybucja \u2013 reszta \u015bwiata

Produkcja i dystrybucja \u2013 Chiny

Razem

\u00a0

Przychody og\u00f3\u0142em

586 704

96 955

683 659

\u00a0

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

-

-

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-464 091

-66 458

-530 548

\u00a0

Zysk brutto ze sprzeda\u017cy

122 613

30 498

153 111

\u00a0

Utworzenie odpis\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

22 695

17 803

40 499

\u00a0

Zysk netto Zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

19 436

15 970

35 406

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

181 257

8 621

189 877

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2022

Produkcja i dystrybucja \u2013 reszta \u015bwiata

Produkcja i dystrybucja \u2013 Chiny

Razem

Przychody og\u00f3\u0142em

509 290

113 439

622 729

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

-

-

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-406 126

-79 258

-485 385

Zysk brutto ze sprzeda\u017cy

103 163

34 181

137 344

Utworzenie odpis\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

18 935

23 118

42 053

Zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

10 537

20 082

30 619

Aktywa trwa\u0142e

155 239

10 959

166 198

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

KOSZTY WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKT\u00d3W I US\u0141UG

KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

16 304

15 008

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

346 167

321 080

Us\u0142ugi obce

86 537

68 833

Podatki i op\u0142aty

2 275

3 338

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 326

26 758

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

38 994

35 303

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

656 594

585 063

Koszty sprzeda\u017cy

-44 619

-35 130

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-68 094

-59 641

Zmiana stanu produkt\u00f3w

-1 815

5 762

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

-11 517

-10 669

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

530 548

485 385

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

11 976

11 000

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4 848

4 536

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

3 721

2 766

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 406

3 698

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

1 049

980

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

455

446

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

320

205

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

274

329

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

3 279

3 028

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

769

671

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

2 312

2 131

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

197

226

Pozycje uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych

-

-

Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

-

-

KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

KOSZTY ZATRUDNIENIA

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

31 326

26 758

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

166 317

141 501

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

101 571

79 914

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

24 971

22 321

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 775

39 265

KOSZTY SPRZEDA\u017bY I OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

01.01.2023- 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

Amortyzacja

1 049

980

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

271

198

Us\u0142ugi

3 837

3 007

Podatki i op\u0142aty

636

477

Wynagrodzenia

20 708

18 630

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

3 578

2 876

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

2 228

1 543

Koszty reklamy

4 044

2 741

Pozosta\u0142e koszty

8 268

4 678

Razem

44 619

35 130

\u00a0

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0\u00a0

01.01.2023- 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

Amortyzacja

3 279

4 362

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

2 164

1 597

Us\u0142ugi

10 378

9 129

Podatki i op\u0142aty

411

355

Wynagrodzenia

31 080

27 805

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

7 354

5 655

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

1 475

1 122

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

3 432

2 576

Pozosta\u0142e koszty

8 520

7 040

Razem

68 094

59 641

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 4. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

\u00a0

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Rozwi\u0105zanie odpisu na zapasy

170

-

Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

738

2 194

Otrzymane odszkodowania i kary

1 374

360

Przychody z tytu\u0142u wynajmu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

811

922

Rozliczenie leasingu w zwi\u0105zku z nieskorzystaniem z prawa wykupu przedmiotu leasingu

-

186

Inne

1 244

1 175

Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em

4 337

4 837

POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Utworzenie odpisu na zapasy

997

1 907

Koszty s\u0105dowe, odszkodowania, kary

122

52

Odpis aktualizuj\u0105cy rzeczowe aktywo trwa\u0142e

293

-

Koszty zwi\u0105zane z przychodami z tytu\u0142u wynajmu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

937

764

Koszty produkcji zaniechanej

357

-

Darowizny

40

27

Dofinansowanie do samochod\u00f3w elektrycznych

70

-\u00a0

Inne

659

567

Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em

3 474

3 317

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

761

2 040

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w kontraktowych

-

-

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych

761

2 040

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

591

415

Zysk na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

6 876

-

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi

-

2 549

Pozosta\u0142e

1 169

134

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

8 730

3 098

KOSZTY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki

6 489

5 112

Odsetki od leasing\u00f3w

2 201

1 079

Strata na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

-

4 418

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi

9 284

-71

Pozosta\u0142e

750

796

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

18 725

11 334

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022\u00a0roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

3 207

4 995

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

3 207

4 995

Odroczony podatek dochodowy

-9 441

-3 713

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

-9 441

-3 713

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

-6 233

1 282

Wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych bez uwzgl\u0119dnienia pozycji odnoszonych z\u00a0kapita\u0142em w\u0142asnym.

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

2023

2022

\u00a0

Zysk brutto w PLN

30 271

33 337

\u00a0

Stawka podatku obowi\u0105zuj\u0105ca w Polsce

19%

19%

\u00a0

Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce stawki podatkowej

5 751

6 334

\u00a0

Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki

5 562

6 301

\u00a0

R\u00f3\u017cnice stawek podatkowych

-189

-33

\u00a0

USA

405

861

\u00a0

Chiny

-717

-960

\u00a0

Niemcy

147

110

\u00a0

Indie

-42

22

\u00a0

Rosja

17

-65

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Efekt podatkowy wydatk\u00f3w, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 odliczeniu przy ustalaniu dochodu do opodatkowania

1 683

-392

\u00a0

Przychody niepodatkowe

-507

221

\u00a0

Wykorzystanie strat podatkowych

-2 576

-2 284

\u00a0

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u straty podatkowej z poprzednich lat

-9 339

-1 293

\u00a0

Ulgi prac rozwojowych

-852

-1 297

\u00a0

Inne

-204

25

\u00a0

Koszt podatkowy

-6 233

1 281

\u00a0

Efektywna stawka podatkowa

-21%

4%

Wykorzystanie strat podatkowych dotyczy g\u0142\u00f3wnie rozliczania zysk\u00f3w ze stratami z lat ubieg\u0142ych, na kt\u00f3re nie by\u0142y utworzone aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

podatek odroczony

pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite

kwota uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

podatek odroczony

pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite

kwota uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne

9 264

-

86

9 178

-

1 502

Aktywa kontraktowe

10 284

-

-1 606

11 890

-

1 328

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-993

Wycena kontrakt\u00f3w forward

806

334

222

249

158

31

Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

593

-

-67

660

-

653

Warto\u015b\u0107 firmy podatkowa dotycz\u0105ca nabycia RETECH

7 794

-

-

7 794

-

-

Pozosta\u0142e

15

-

-1

16

-

-121

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

29 415

334

-1 367

29 788

158

2 401

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

189

-

42

147

-

-51

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i premie

2 820

-

855

1 965

-

647

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

430

-

63

367

-

-51

Rezerwa na straty na kontraktach

538

-

518

20

-

-60

Rezerwa na gwarancje

1 517

-

243

1 274

-

53

Pozosta\u0142e rezerwy

10

-

-32

42

-

-45

Straty podatkowe do rozliczenia

9 286

-

7 566

1 720

-

1 720

Zobowi\u0105zania kontraktowe

-707

-

-1 532

825

-

-26

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

12

-

-36

48

-

55

Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach

63

-

-376

439

-

102

Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy

1 871

-

182

1 688

-

464

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 817

-

159

1 658

-

266

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

1 314

-

-1 427

2 741

-

1 318

Ulga B+R

2 430

-

758

1 672

-

806

Wycena kontrakt\u00f3w forward

-

-118

-259

377

-323

-36

Pozosta\u0142e

1 726

-

950

776

-

174

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

-

-

853

-

-

1 260

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

23 316

-118

8 526

15 760

-323

6 595

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego (netto)

5 439

452

-9 893

14 027

481

-4 194

Po zaprezentowaniu odpowiednich tytu\u0142\u00f3w w szyku zwartym warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego wynosi 1 470 tys. PLN, natomiast rezerwy z tytu\u0142u odroczonego 16 806 tys. PLN zgodnie z pozycjami w skonsolidowanym sprawozdaniem z sytuacji finansowej.\u00a0

Nota 7. ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu po pomniejszeniu o akcje w\u0142asne.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po korektach o koszty generowane przez instrumenty zamienialne w przysz\u0142o\u015bci na rozwadniaj\u0105ce akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o wp\u0142yw potencjalnych akcji wynikaj\u0105cych z instrument\u00f3w finansowych wyemitowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, kt\u00f3re mog\u0105 w przysz\u0142o\u015bci skutkowa\u0107 emisjami akcji jednostki dominuj\u0105cej poni\u017cej ich warto\u015bci rynkowej.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zysk/strata netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

35 406

30 618

Zysk/strata netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

35 406

30 619

Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

35 406

30 619

\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

8 367 921

8 496 365

Zysk na jedn\u0105 akcje

4,23

3,60

Wp\u0142yw rozwodnienia:

\u00a0

\u00a0

Ilo\u015b\u0107 potencjalnych wydanych akcji w ramach Programu Motywacyjnego*

315 000

315 000

Ilo\u015b\u0107 potencjalnych akcji wyemitowanych po cenie rynkowej

-29 373

-29 373

Skorygowana \u015brednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

8 552 033

8 781 992

Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

4,14

3,49

*Program motywacyjny opisany zosta\u0142 w Nocie 33

\u015aredniowa\u017cona liczba akcji to liczba akcji pomniejszona o akcje w\u0142asne.

\u00a0

Zgodnie z MSR 33 Grupa sporz\u0105dza kalkulacj\u0119 rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119, uwzgl\u0119dniaj\u0105c akcje emitowane warunkowo w ramach Programu Motywacyjnego opisanego w Nocie 33. W kalkulacjach nie uwzgl\u0119dniono tych element\u00f3w program\u00f3w motywacyjnych, kt\u00f3re mia\u0142y dzia\u0142anie antyrozwadniaj\u0105ce w prezentowanych okresach sprawozdawczych, a kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci potencjalnie mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na rozwodnienie zysku na akcj\u0119.

Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

\u00a0

Dnia 7 czerwca 2023 r., zgodnie z podj\u0119t\u0105 Uchwa\u0142\u0105 nr 22 Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowi\u0142o cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto za rok 2022 w kwocie 8.496.365,00 z\u0142 (s\u0142ownie: osiem milion\u00f3w czterysta dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t sze\u015b\u0107 tysi\u0119cy trzysta sze\u015b\u0107dziesi\u0105t pi\u0119\u0107 z\u0142otych 00/100) przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Kwota dywidendy przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 1 z\u0142. Dniem ustalenia prawa do dywidendy (dzie\u0144 D) by\u0142 15 czerwca 2023 roku, a wyp\u0142ata dywidendy (dzie\u0144 W) nast\u0105pi\u0142a w dniu 29 czerwca 2023 roku.

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rok bie\u017c\u0105cy

Rok poprzedni

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 [w PLN]

1,00

0,30

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie uj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji

-

-

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nie uj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119

-

-

Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

\u00a0

Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023- 31.12.2023 r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 r.

8

39 231

46 275

4 465

17 093

107 070

R\u00f3\u017cnice kursowe BO

24

935

1 238

288

1 047

3 533

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

3 064

5 182

221

1 775

10 242

nabycia

-

3 064

5 182

221

1 775

10 242

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

1 369

-

1 915

3 473

sprzeda\u017cy

-

-

1 362

-

-

1 362

likwidacji

-

189

-

-

-

189

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 roku

8

42 106

50 088

4 685

16 953

113 840

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 r.

-

12 028

33 179

3 905

10 129

59 241

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

1 083

3 017

270

1 701

6 072

amortyzacji

-

1 083

3 017

270

1 701

6 072

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

672

-

1 934

2 656

sprzeda\u017cy

-

-

665

-

-

665

likwidacji

-

49

-

-

-

49

Inne

-

-

7

-

1 934

1 942

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

-

13 063

35 523

4 175

9 896

62 657

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023 r.

-

-

-

3

-

3

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

-

-

utrata warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

\u00a0

\u00a0

-

odwr\u00f3cenie

-

\u00a0

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023 r.

-

-

-

3

-

3

R\u00f3\u017cnice kursowe BO

24

935

1 238

288

1 047

3 533

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

-

-60

-462

-58

-608

-1 188

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznie

24

875

776

230

440

2 345

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku

8

29 918

15 341

738

7 496

53 525

\u00a0

\u00a0

Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022- 31.12.2022 r.:

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

8

37 816

44 821

4 244

15 475

102 362

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

1 415

1 477

622

1 721

5 235

nabycia

-

1 415

1 477

622

1 721

5 235

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

23

401

104

528

sprzeda\u017cy

-

-

15

401

97

513

likwidacji

-

-

8

-

7

14

inne

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

8

39 231

46 275

4 465

17 093

107 070

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 r.

-

10 962

30 388

3 718

8 727

53 795

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

1 066

2 810

286

1 490

5 652

amortyzacji

-

1 066

2 810

286

1 490

5 652

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

19

99

88

206

sprzeda\u017cy

-

-

12

99

88

199

likwidacji

-

-

8

-

-

8

wydzielone prawa do u\u017cytkowania

\u00a0

-

-

-

-

-

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

-

12 028

33 179

3 905

10 129

59 241

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022 r.

-

-

-

3

-

3

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

-

-

utrata warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

\u00a0

\u00a0

-

odwr\u00f3cenie

-

-

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022 r.

-

-

-

3

-

3

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

24

935

1 238

288

1 047

3 533

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

32

28 137

14 335

846

8 011

51 360

\u00a0

Grupa ujmuje odpisy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. W bie\u017c\u0105cym roku, ani w poprzednim odpisy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nie wyst\u0105pi\u0142y.\u00a0\u00a0

AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAW DO U\u017bYTKOWANIA

\u00a0

Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. posiada umowy leasingowe, kt\u00f3re dotycz\u0105 przede wszystkim\u00a0biur oraz hal produkcyjnych w USA i Chinach. Zawiera\u0142y one opcje przed\u0142u\u017cenia oraz opcje wypowiedzenia. Grupa posiada umowy leasingowe zawieraj\u0105ce gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe, zosta\u0142y one jednak uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 r.

2 625

25 005

4 823

8 352

40 804

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

21 586

-

2 704

24 290

nowych um\u00f3w leasingu

-

21 586

-

2 704

24 290

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

625

-

1 428

2 052

likwidacji

-

625

-

1 428

2 052

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 r.

2 625

45 966

4 823

9 628

63 042

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 r.

136

8 911

709

3 783

13 543

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

37

4 117

193

2 007

6 353

amortyzacji

37

4 117

193

2 007

6 353

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

481

-

533

1 015

likwidacji

-

481

-

533

1 015

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

173

12 546

902

5 257

18 882

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-2 798

-

-

-2 798

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 r.

2 451

30 622

3 921

4 371

41 362

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

2 625

18 861

4 144

7 047

32 676

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

6 682

678

2 435

9 795

nowych um\u00f3w leasingu

-

6 682

678

2 435

9 795

modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

537

-

1 129

1 667

likwidacji

-

537

-

1 129

1 667

modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

2 625

25 005

4 823

8 352

40 804

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

40

3 240

225

1 595

5 101

amortyzacji

40

3 240

225

1 595

5 101

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

1 252

1 789

modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

243

243

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

136

8 911

709

3 783

13 543

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-833

-

-

-833

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

2 488

15 261

4 114

4 569

26 428

Nota 10. KOSZT WYTWORZENIA RZECZOWYCH AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH W BUDOWIE ORAZ \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH NA W\u0141ASNE POTRZEBY PONIESIONY W OKRESIE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie:

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie stan na 01.01.2023

Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym

Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w

Stan na 31.12.2023

Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i\u00a0wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

4 210

11 959

3 421

6 004

-

693

6 050

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie stan na 01.01.2022

Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym

Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w

Stan na 31.12.2022

Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i\u00a0wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

1 612

5 251

336

1 748

-

567

4 210

Nota 11. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie

Koszty prac rozwojowych

Inne warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 r.

18 398

52 710

5 093

76 201

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

161

8 127

-

8 288

nabycia

161

8 127

-

8 288

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

1 064

-

-

1 064

likwidacja

982

-

-

982

zbycia

82

-

-

82

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 r.

17 496

60 837

5 093

83 426

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 r.

12 290

10 897

4 683

27 870

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

140

2 711

226

3 078

amortyzacji

941

2 711

226

3 878

inne

-801

-

-

-801

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

82

-

-

82

sprzeda\u017cy

82

-

-

82

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

12 349

13 608

4 909

30 866

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023 r.

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023 r.

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe bilans otwarcia

59

84

-

143

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

-107

-143

-

-250

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku

5 040

47 085

184

52 310

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie

Koszty prac rozwojowych

Inne warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

17 140

48 683

5 093

70 917

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

1 279

4 027

-

5 305

nabycia

1 279

4 012

-

5 290

inne

-

15

-

15

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

21

-

-

21

likwidacja

-

-

-

-

reklasyfikacja

21

-

-

21

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

18 398

52 710

5 093

76 202

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 r.

10 760

8 440

4 418

23 617

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

1 530

2 457

265

4 252

amortyzacji

1 530

2 457

265

4 252

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

likwidacji

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

12 290

10 897

4 683

27 869

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022 r.

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022 r.

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

59

84

-

143

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

6 167

41 897

410

48 475

Na warto\u015bciach niematerialnych nie istniej\u0105 \u017cadne zabezpieczenia z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144

Na dzie\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a warto\u015bci niematerialnych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Koszty badawcze rozpoznane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2023 roku wynios\u0142y 7 680 tys. PLN, natomiast w 2022 roku 4 113 tys. PLN.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0119puje 33 370 tys. PLN koszt\u00f3w prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz 13 715 tys. PLN koszt\u00f3w prac rozwojowych w toku wytwarzania. Koszty obejmuj\u0105 rozw\u00f3j innowacyjnych urz\u0105dze\u0144 obr\u00f3bki cieplnej metali i metalurgii pr\u00f3\u017cniowej.

\u00a0

W kosztach prac rozwojowych zako\u0144czonych wyst\u0119puje:

\uf0a724 686 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych;

\uf0a73 745 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w aluminiowych;

\uf0a74 208 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w topialnych;

\uf0a7731 tys. PLN pozosta\u0142ych.

\u00a0

W kosztach prac rozwojowych w toku wytwarzania wyst\u0119puje:

\uf0a77 885 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych;

\uf0a71 015 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w aluminiowych;

\uf0a74 128 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w topialnych;

\uf0a7687 tys. PLN pozosta\u0142ych.

\u00a0

Grupa dokonuje rozr\u00f3\u017cnienia pomi\u0119dzy pracami badawczymi, a pracami rozwojowymi w ramach prowadzonych projekt\u00f3w niezale\u017cnie od rodzaju segmentu, w kt\u00f3rym prace s\u0105 prowadzone, zgodnie z wewn\u0119trznymi ustaleniami ju\u017c na etapie rozpocz\u0119cia prac nad nowym zabud\u017cetowanym projektem. Ka\u017cdy projekt, kt\u00f3ry nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako warto\u015b\u0107 niematerialna jest traktowany jako projekt realizowany w ramach prac badawczych. Kryteria Grupy, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na kapitalizacj\u0119 nak\u0142ad\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych s\u0105 zgodne z MSR 38 a wszystkie nak\u0142ady, na prace badawcze i rozwojowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 ustalonych kryteri\u00f3w s\u0105 wykazywane jako koszt w momencie poniesienia. Koszty prac rozwojowych, kt\u00f3re by\u0142y uprzednio ujmowane jako koszt, nie s\u0105 w kolejnym okresie wykazywane w aktywach.\u00a0

Nota 12. WARTO\u015a\u0106 FIRMY

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji

31.12.2023

31.12.2022

Retech Systems LLC

30 081

30 081

SW Germany

1 667

1 667

Razem warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

31 748

31 748

W 2023 roku nie dokonano zmniejszenia / zwi\u0119kszenia warto\u015bci firmy.

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokonuje analizy wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w podziale na o\u015brodki zintegrowane pionowo w ramach Grupy. Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na wielu rynkach na \u015bwiecie sprzedaj\u0105c piece do obr\u00f3bki cieplnej produkowane w 3 technologiach. G\u0142\u00f3wne centra produkcyjne Grupy znajduj\u0105 si\u0119 w Polsce, USA i Chinach. Sprzeda\u017c\u0105 zajmuj\u0105 si\u0119 poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej. Sprzeda\u017c dokonywana jest przez nie na rynkach \u015bwiatowych, zwykle zwi\u0105zanych z miejscem ich zarejestrowania, cho\u0107 w praktyce zdarzaj\u0105 si\u0119 cz\u0119sto odst\u0119pstwa od tego przyporz\u0105dkowania \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy dana sp\u00f3\u0142ka posiada klient\u00f3w r\u00f3wnie\u017c z poza kraju swojego zarejestrowania.

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y rozpoznane w Grupie zgodnie z kryterium geograficznym, gdy\u017c identyfikacja wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce by\u0107 dokonana wed\u0142ug rynk\u00f3w zbytu produkt\u00f3w Grupy.

W tej strukturze co do zasady osobne przep\u0142ywy generowane s\u0105 z tytu\u0142u dostaw na rynek chi\u0144ski (zwi\u0105zane z produkcj\u0105 przez fabryk\u0119 w Chinach i niezale\u017cne aktywa w Chinach). Rynek ten stanowi osobny punkt odniesienia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy i mo\u017cliwe jest przypisanie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do aktyw\u00f3w na tym rynku. Z tego wzgl\u0119du pierwszym o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest \u201eProdukcja i dystrybucja \u2013 Chiny\u201d. Wykazana warto\u015b\u0107 firmy nie odnosi si\u0119 do tego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Aktywa tego o\u015brodka stanowi\u0105 wszystkie aktywa produkcyjne i dystrybucyjne w sp\u00f3\u0142kach chi\u0144skich.

Najmniejsz\u0105 grup\u0105 aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rej mo\u017cliwe jest przypisanie pozosta\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w s\u0105 wszystkie pozosta\u0142e aktywa produkcyjne i dystrybucyjne Grupy. Poza Chinami produkcja i sprzeda\u017c maj\u0105 charakter globalny i s\u0105 realizowane na tych samych aktywach \u2013 aktywach wszystkich pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej. Z tych wzgl\u0119d\u00f3w drugim o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest \u201eProdukcja i dystrybucja \u2013 reszta \u015bwiata\u201d.

Do tego o\u015brodka odnosi si\u0119 wykazana warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji wynikaj\u0105ca z historycznych akwizycji jednostek operacyjnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka.

Na dzie\u0144 raportowy Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek odno\u015bnie utraty warto\u015bci wy\u017cej wymienionych o\u015brodk\u00f3w. Jednak\u017ce test w zakresie o\u015brodka \u201eReszta \u015bwiata\u201d wymagany by\u0142 ze wzgl\u0119du na ujmowanie warto\u015bci firmy jako jednego ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tego o\u015brodka.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u201eProdukcja i dystrybucja- reszta \u015bwiata\u201d ustalono na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wykorzystuj\u0105 projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu przyj\u0119te w modelach finansowych zatwierdzonych przez Zarz\u0105d w perspektywie 5 lat. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wykraczaj\u0105ce poza okres 5 lat ekstrapoluje si\u0119 przy u\u017cyciu oszacowanych st\u00f3p wzrostu przedstawionych poni\u017cej. Stopa wzrostu po okresie prognozy stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 spodziewanych st\u00f3p wzrostu do ko\u0144ca okresu obj\u0119tego modelem finansowym oraz oczekiwanych st\u00f3p inflacji po tym okresie.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia zastosowane w wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej na 31 grudnia 2023 r. s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Produkcja i dystrybucja \u00a0\u2013 reszta \u015bwiata\u00a0

\u015aredni roczny wzrost przychod\u00f3w w okresie prognozy

12,7%

D\u0142ugoterminowa stopa wzrostu po okresie prognozy

2%

Stopa dyskonta\u00a0

13,45%

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka\u00a0

210 915

Warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodka

129 298

Nadwy\u017cka warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\u00a0

81 617

\u00a0

Stopa dyskonta zosta\u0142a okre\u015blona na podstawie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u reprezentatywnego dla rynku i bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142aj\u0105 jednostki tworz\u0105ce o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia zastosowane w wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej na 31 grudnia 2022 r. s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Produkcja i dystrybucja \u00a0\u2013 reszta \u015bwiata\u00a0

\u015aredni roczny wzrost przychod\u00f3w w okresie prognozy

6,1%

D\u0142ugoterminowa stopa wzrostu po okresie prognozy

2%

Stopa dyskonta\u00a0

15,93%

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka\u00a0

181 659

Warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodka

108 125

Nadwy\u017cka warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\u00a0

73 535

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany za\u0142o\u017ce\u0144:


Wykonano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do sporz\u0105dzenia testu:

\u00a0

Wp\u0142yw na szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 testu

2023 2022

zmiana stopy dyskonta o +1/-1%

-20 568

25 487

zmiana \u015bredniej stopy wzrostu przychod\u00f3w +10/-10%

83 263

-31 086

zmiana stopy wzrostu po okresie prognozowym +1/-1%

16 863

-14 153

Jako kluczowe za\u0142o\u017cenie, dla testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przyj\u0105\u0142 prognozowane wska\u017aniki przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z planu finansowego Grupy na okres prognozy oraz d\u0142ugoterminow\u0105 stop\u0119 wzrostu tego wska\u017anika po okresie prognozy. Wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy oraz cena sprzeda\u017cy produkt\u00f3w dla ka\u017cdego okresu stanowi g\u0142\u00f3wny czynnik wp\u0142ywaj\u0105cy na wielko\u015b\u0107 przychod\u00f3w. Za\u0142o\u017cenia kosztowe wynikaj\u0105 z szacowanych poziom\u00f3w koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz pracy dla wolumen\u00f3w warunkuj\u0105cych uzyskanie przychod\u00f3w. Skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu wolumenu jest oparty na oczekiwaniach Zarz\u0105du, co do rozwoju rynku oraz ograniczony przez maksymaln\u0105 zdolno\u015b\u0107 produkcyjn\u0105 zak\u0142ad\u00f3w. Zastosowane d\u0142ugoterminowe stopy wzrostu zgodne s\u0105 z prognozami przedstawionymi w raportach bran\u017cowych. Stopa dyskontowa \u2013 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci jako stopy dyskontowe zastosowano \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, korygowany w poszczeg\u00f3lnych przypadkach o\u00a0premie i dyskonta z tytu\u0142u ryzyk specyficznych dla danego testowanego aktywa.

Na poziomie testowanego o\u015brodka \u201eProdukcja i dystrybucja- reszta \u015bwiata\u201d, kt\u00f3rego dotyczy wskazana warto\u015b\u0107 firmy nie stwierdzono utraty warto\u015bci.

Nota 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH WYCENIANE METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

\u00a0

OOO SCT

Grupa posiada 50% udzia\u0142\u00f3w zwyk\u0142ych w kapitale OOO SCT co uprawnia do wykonywania 50% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w OOO SCT - sp\u00f3\u0142ki prawa rosyjskiego. Pozosta\u0142e 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do partnera rosyjskiego. Inwestycja w\u00a0OOO SCT jest wyceniana zgodnie z MSR 28 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Sp\u00f3\u0142ka OOO SCT \u015bwiadczy us\u0142ugi obr\u00f3bki cieplnej metali na terenie Rosji, a jej dzia\u0142ania nie maj\u0105 istotnego znaczenia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy SECO/WARWICK.\u00a0

\u00a0

Skr\u00f3cone informacje finansowe dotycz\u0105ce jednostki stowarzyszonej

\u00a0

Pozycja Bilansowa

\u00a031.12.2023

31.12.2022

Aktywa trwa\u0142e

1 127

2 012

Aktywa obrotowe

798

2 689

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

377

816

Przychody

3 296

3 667

Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-467

-959

\u00a0

Warto\u015b\u0107 inwestycji

\u00a0

Stan na 31.12.2022 r.

-

Udzia\u0142 w stracie jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowanej 2023

-234

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej

-935

Odpis warto\u015bci

1 169

Stan na 31.12.2023 r.

-

.

Nota 14. ZAPASY

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Materia\u0142y

55 444

53 114

P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku

31 281

29 702

Produkty gotowe

1 809

6 141

Towary

252

282

Zapasy, razem (warto\u015b\u0107 bilansowa)

88 785

89 239

Odpis warto\u015bci zapas\u00f3w

13 638

12 831

Zapasy brutto

102 424

102 070

\u00a0

ZMIANA STANU ODPISU

ODPISY

materia\u0142y

p\u00f3\u0142produkty i produkty w toku

produkty gotowe

towary

Razem

01.01.2022

3 462

6 656

733

5

10 856

Zwi\u0119kszenia w tym:

1 349

558

-

-

1 907

- utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w korespondencji z pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi

1 349

558

-

-

1 907

Zmniejszenia w tym:

-

-68

-

-

-68

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

-

-68

-

-

-68

31.12.2022

4 811

7 282

733

5

12 831

Zwi\u0119kszenia w tym:

719

278

-

-

997

- utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w korespondencji z pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi

719

278

-

-

997

Zmniejszenia w tym:

-

189

-

-

189

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

-

189

-

-

189

31.12.2023

5 530

7 370

733

5

13 638

\u00a0

Na podstawie przeprowadzonej analizy warto\u015bci zapas\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku dokonano aktualizacji ich warto\u015bci poprzez utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y uszkodzone,

utraci\u0142y ca\u0142kowicie lub cz\u0119\u015bciowo swoj\u0105 przydatno\u015b\u0107, spad\u0142y ich ceny sprzeda\u017cy, wzros\u0142y szacowane koszty przygotowania sprzeda\u017cy, wzros\u0142y koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia do sprzeda\u017cy do skutku.

W zwi\u0105zku z wykorzystaniem w ramach Grupy zapas\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 by\u0142a uprzednio obj\u0119ta odpisem, w okresie, kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce wykorzystanie, dokonano odwr\u00f3cenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w w korespondencji z kontem pozosta\u0142e koszty operacyjne.

\u00a0\u00a0

Nota 15. AKTYWA/ZOBOWI\u0104ZANIA KONTRAKTOWE

\u00a0

Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe ujmuje si\u0119, gdy Grupa spe\u0142ni\u0142a zobowi\u0105zanie w stosunku do klienta, przekazuj\u0105c mu dobra lub us\u0142ugi, a p\u0142atno\u015b\u0107 za te us\u0142ugi czy dobra jeszcze nie nast\u0105pi\u0142a i nie zosta\u0142a wystawiona faktura. W sytuacji, gdy prawo do otrzymania wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tj. gdy Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie wobec klienta i wystawi\u0142a faktur\u0119 za dostarczone dobra/us\u0142ugi, prawo do otrzymania wynagrodzenia ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci handlowe. Z uwagi na realizacj\u0105 du\u017cych kontrakt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, w ocenie Grupy w odniesieniu do aktyw\u00f3w kontraktowych oraz nale\u017cno\u015bci, wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym przy ustalaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Grupy przeprowadza indywidualn\u0105 analiz\u0119 poszczeg\u00f3lnych sald. Maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego odzwierciedla warto\u015b\u0107 bilansowa tych aktyw\u00f3w.

\u00a0

Zmiany stanu aktyw\u00f3w kontraktowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0\u00a0

2023

2022

Saldo pocz\u0105tkowe

140 873

78 434

Zwi\u0119kszenia

450 244

482 891

Zafakturowane kwoty przeniesione do nale\u017cno\u015bci handlowych

-458 498

-419 472

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w kontraktowych

-393

-973

R\u00f3\u017cnice kursowe

-6 094

-6

Saldo zamkni\u0119cia

126 133

140 873

\u00a0

Zobowi\u0105zania kontraktowe

Oko\u0142o 86\u00a0226 tys. PLN salda zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku zosta\u0142o rozpoznane jako przychody w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Znacz\u0105ce kwoty w pozycji aktywa i zobowi\u0105zania kontraktowe wynikaj\u0105 z harmonogram\u00f3w p\u0142atno\u015bci ustalonych z klientami i s\u0105 ujmowane na poziomie poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, cena transakcyjna przypisana do niespe\u0142nionych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami wynios\u0142a 158 099 tys. PLN. Poni\u017csza tabela przedstawia przedzia\u0142y czasowe, w kt\u00f3rych Grupa oczekuje, \u017ce spe\u0142ni te zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia i rozpozna przychody z nimi zwi\u0105zane.

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Do 1 roku

156 757

126 065

Od 1 roku do 2 lat

1 342

1 357

Od 2 lat do 3 lat

-

-

Od 3 lat do 4 lat

-

-

Od 4 lat do 5 lat

-

-

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Niespe\u0142nione zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia razem

158 099

127 423

Nota 16. NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe

1 325

1 830

od jednostek pozosta\u0142ych

1 325

1 830

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

od jednostek pozosta\u0142ych

-

-

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe og\u00f3\u0142em

1 325

1 830

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe

112 937

85 788

a) handlowe, o okresie sp\u0142aty do 12 miesi\u0119cy

112 937

85 788

- wyp\u0142acone zaliczki i kaucje

-

-

b) od jednostek pozosta\u0142ych

-

-

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe og\u00f3\u0142em

19 383

19 023

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144

4 268

5 171

- z tytu\u0142u zaliczek

10 082

9 210

- pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

5 033

4 642

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto og\u00f3\u0142em

132 320

104 811

Odpisy aktualizuj\u0105ce

18 302

17 540

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto og\u00f3\u0142em

150 622

122 351

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Na 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 18 302 tys. PLN (2022: 17 540 tys. PLN) zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Metoda kalkulacji szacunku oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142a szerzej opisana w punkcie 33.4.

\u00a0

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Na pocz\u0105tek okresu

17 540

15 501

Zwi\u0119kszenie

1 511

2 825

Rozwi\u0105zanie (-)

-1 214

-138

Wykorzystanie (-)

-

-

Wydzielenie aktyw\u00f3w do sprzeda\u017cy

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

464

-647

Na koniec okresu

18 302

17 540

\u00a0

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015bci nale\u017cno\u015bci brutto i warto\u015b\u0107 odpisu z tytu\u0142u oczekiwanych strat dla nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie w podziale na termin przeterminowania.

31 grudnia 2023

\u00a0\u00a0

\u015aredniowa\u017cona stopa straty

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Przed terminem wymagalno\u015bci

3%

1 840

Przeterminowane od 1 do 90 dni

2%

513

Przeterminowane od 91 do 180 dni

37%

287

Przeterminowane ponad 180 dni

70%

800

Wynikaj\u0105ce z indywidualnej analizy sald

\u00a0

14 860

Razem

\u00a0

18 302

31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0

\u015aredniowa\u017cona stopa straty

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Przed terminem wymagalno\u015bci

2%

1 596

Przeterminowane od 1 do 90 dni

4%

490

Przeterminowane od 91 do 180 dni

22%

350

Przeterminowane ponad 180 dni

57%

104

Wynikaj\u0105ce z indywidualnej analizy sald

\u00a0

14 999

Razem

\u00a0\u00a0

17 540

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

do 1 miesi\u0105ca

70 966

47 590

powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

26 940

24 161

powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

4 338

8 095

powy\u017cej 1 roku

5 304

5 159

nale\u017cno\u015bci przeterminowane

6 713

2 613

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto)

114 262

87 618

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

1 325

1 830

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

112 937

85 788

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowe

18 302

17 540

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (brutto)

132 564

105 159

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego wynosi\u0142y 2 138 tys. PLN, a na dzie\u0144 31.12.2022 roku 1\u00a0570 tys. PLN.

Nota 17. POZOSTA\u0141E AKTYWA I ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

Wyszczeg\u00f3lnienie

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y w pozosta\u0142ych jednostkach

3

3

Pochodne instrumenty finansowe

4 242

1 311

Razem aktywa finansowe, w tym:

4 245

1 314

- d\u0142ugoterminowe

\u00a0

63

100

- kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

4 182

1 214

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty

53 257

65 995

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe:

39 697

25 794

- Pochodne instrumenty finansowe

-

1 984

- zobowi\u0105zania leasingowe

39 697

23 810

Razem zobowi\u0105zania finansowe, w tym:

92 954

91 789

- d\u0142ugoterminowe

41 459

26 344

- kr\u00f3tkoterminowe

51 495

65 446

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Pochodne instrumenty finansowe

4 242

-

1 314

1 984

Razem instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- d\u0142ugoterminowe

60

-

97

-

\u00a0

- kr\u00f3tkoterminowe

4 182

-

1 214

1 984

\u00a0

\u00a0\u00a0

Ujawnienia dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych spe\u0142niaj\u0105cych kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

\u00a0

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w odniesieniu do ryzyka walutowego wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z wyra\u017conymi w walutach obcych przychodami Grupy, wynikaj\u0105cymi ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w w walutach obcych.

\u00a0

Zabezpieczenie ryzyka walutowego

W ramach realizacji strategii zarz\u0105dzania ryzykiem polegaj\u0105cej w szczeg\u00f3lno\u015bci na zarz\u0105dzaniu ryzykiem walutowym przychod\u00f3w denominowanych w walutach obcych wynikaj\u0105cych ze sprzeda\u017cy eksportowej produkt\u00f3w realizowanej przez Grup\u0119, Grupa zawiera odpowiednie walutowe kontrakty terminowe zabezpieczaj\u0105ce prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Celem podejmowanych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem zmiany kursu walutowego (Grupa zabezpiecza waluty EUR i USD) jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu przychod\u00f3w denominowanych w walucie obcej z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w.

Grupa zawiera instrumenty zabezpieczaj\u0105ce FX Forward o terminach rozliczenia dopasowanych do oczekiwanych termin\u00f3w realizacji zabezpieczanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Grupa zabezpiecza maksymalnie do 80% przychod\u00f3w w horyzoncie maksymalnie 2 lat kalendarzowych. W zwi\u0105zku z mo\u017cliwymi przesuni\u0119ciami termin\u00f3w wyst\u0119powania i wysoko\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 odpowiedniego dostosowywania kontrakt\u00f3w terminowych stanowi\u0105cych instrument zabezpieczaj\u0105cy, w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zawieranie kontrakt\u00f3w FX Swap o odpowiednich parametrach.

Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105:

\uf0a7kontrakty FX Forward na sprzeda\u017c waluty obcej (EUR , USD lub GBP),

\uf0a7kontrakty FX Swap przesuwaj\u0105ce terminy p\u0142atno\u015bci, w tych samych walutach, co pierwotne kontrakty FX Forward.

Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105, a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu

zabezpieczaj\u0105cego, w szczeg\u00f3lno\u015bci daty zapadalno\u015bci, waluty przep\u0142ywu oraz wysoko\u015bci przep\u0142ywu w walucie obcej.

Grupa wyznaczy\u0142a wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci nominalnych przep\u0142ywu w walucie obcej z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej.

W zakresie ryzyka walutowego w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:

\uf0a7nieliniowo\u015b\u0107 punkt\u00f3w Swap wp\u0142ywaj\u0105ca na inne kursy terminowe wynikaj\u0105ce z\u00a0rolowania instrumentu pochodnego ni\u017c kursy terminowe uzyskane na ten sam termin zapadalno\u015bci bez uwzgl\u0119dnienia rolowania (za pomoc\u0105 jednego instrumentu FX Forward),

\uf0a7wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 walutowych kontrakt\u00f3w terminowych.

Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.

Ujawnienia liczbowe dotycz\u0105ce \u0142\u0105cznie wszystkich stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych:

Kwota, rozk\u0142ad w czasie oraz niepewno\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

W poni\u017cszej tabeli prezentujemy warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i ich rozk\u0142ad w czasie wg stanu na 31.12.2023:

\u00a0\u00a0

POZOSTA\u0141Y CZAS DO ZAPADALNO\u015aCI

RAZEM

\u00a0\u00a0

DO 1 MIESI\u0104CA

OD 1 DO 3 MIESI\u0118CY

OD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKU

OD 1 DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

\u00a0

ZABEZPIECZENIE PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Kontrakty FX Forward EUR / PLN (w tym FX Swap)

Warto\u015b\u0107 nominalna (tys. EUR)

-

2 181

15 080

600

-

17 861

\u015aredni kurs transakcyjny

-

4,78

4,63

4,58

-

4,65

Kontrakty FX Forward USD / PLN (w tym FX Swap)

Warto\u015b\u0107 nominalna (tys. USD)

400

-

-

-

-

400

\u015aredni kurs transakcyjny

4,2725

-

-

-

-

4,27

Kontrakty FX Forward GBP / PLN (w tym FX Swap)

Warto\u015b\u0107 nominalna (tys. USD)

-

-

-

-

-

-

\u015aredni kurs transakcyjny

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Skutki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 dla sytuacji finansowej i wynik\u00f3w:

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zastosowania zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowy w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wg stanu na 31.12.2023:

Typ instrumentu

Jednostka miary

Warto\u015b\u0107 nominalna

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

Zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej (jako podstawa do ustalenia cz\u0119\u015bci nieefektywnej w danym okresie)

Zyski lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia dla okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat

Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci

Kwota przeklasyfikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania

Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania

31.12.2023

31.12.2023

31.12.2023

Forward sprzeda\u017c waluty

EUR

77 660

4 108

-

Pochodne instrumenty finansowe

4 108

6 386

-

Przychody / koszty finansowe

4 966

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

USD

1 574

134

-

Pochodne instrumenty finansowe

134

377

-

Przychody / koszty finansowe

-131

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

GBP

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

Przychody / koszty finansowe

-

Przychody / koszty finansowe

RAZEM

\u00a0\u00a0

79 234

4 242

-

\u00a0\u00a0

4 242

6 763

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 835

\u00a0\u00a0

Oraz wed\u0142ug stanu na 31.12.2022:

Typ instrumentu

Jednostka miary

Warto\u015b\u0107 nominalna

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

Zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej (jako podstawa do ustalenia cz\u0119\u015bci nieefektywnej w danym okresie)

Zyski lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia dla okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat

Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci

Kwota przeklasyfikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania

Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania

31.12.2022

31.12.2022

31.12.2022

Forward sprzeda\u017c waluty

EUR

52 239

1 246

78

Pochodne instrumenty finansowe

1 168

345

-

Przychody / koszty finansowe

-907

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

USD

30 074

65

1 906

Pochodne instrumenty finansowe

-1 841

-3 152

-

Przychody / koszty finansowe

-3 926

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

GBP

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

31

-

Przychody / koszty finansowe

8

Przychody / koszty finansowe

RAZEM

\u00a0\u00a0

82 313

1 311

1 984

\u00a0\u00a0

-673

-2 776

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-4 825

\u00a0\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zastosowania zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowy w odniesieniu do pozycji zabezpieczanych wg stanu na 31.12.2023:

\u00a0

\u00a0

Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie

Saldo rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla kontynuowanych zabezpiecze\u0144

Saldo pozostaj\u0105ce w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u wszelkich powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 ju\u017c rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 ,

tys. PLN

ZABEZPIECZENIE PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Przychody w EUR wynikaj\u0105ce ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

-4 108

2 596

-

Przychody w USD wynikaj\u0105ce ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

-134

17

-

Przychody w GBP wynikaj\u0105ce ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

-

-

\u00a0-

RAZEM

-4 242

2 613

-

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje zmian\u0119 stanu rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego:

\u00a0\u00a0

2023

2022

STAN NA POCZ\u0104TEK OKRESU

189

-1 861

ZABEZPIECZENIE PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego

6 763

-2 776

Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej

nd

nd

Kwota przeklasyfikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat (przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy) jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania

4 835

-4 825

STAN NA KONIEC OKRESU

2 116

189

Nota 18. POZOSTA\u0141E AKTYWA NIEFINANSOWE

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

3 925

3 856

Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe og\u00f3\u0142em

3 925

3 856

G\u0142\u00f3wne pozycje rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych to ubezpieczenia oraz dzier\u017cawa oprogramowania.

.

Nota 19. \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie

74 997

73 505

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

738

395

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em

75 736

73 900

Nota 20. KAPITA\u0141 PODSTAWOWY I POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y

\u00a0

Kapita\u0142 podstawowy

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji

10 000 000

10 298 554

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

0,2

0,2

Kapita\u0142 podstawowy

2 000

2 059

Przeszacowanie z tytu\u0142u hiperinflacji

1 556

1 557

Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu

3 556

3 616

\u00a0

Kapita\u0142 z przeszacowania wska\u017anikami hiperinflacji jest prezentowany jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego.

\u00a0

Struktura kapita\u0142u podstawowego:

Akcjonariusze na 31.12.2023

Rodzaj uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji

Udzia\u0142 procentowy

SW Holding

brak

-

3 387 139

33,87%

Spruce Holding Limited Liability Company (USA)

brak

-

1 091 952

10,92%

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

600 000

6,00%

SECO/WARWICK S.A.

brak

-

1 383 635

13,84%

Generali Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

640 798

6,41%

PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

506 504

5,07%

Pozostali

brak

-

2 389 972

23,90%

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

10 000 000

100%

\u00a0

Akcjonariusze na 31.12.2022

Rodzaj uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji

Udzia\u0142 procentowy

SW Holding

brak

-

3 387 139

32,89%

Spruce Holding Limited Liability Company (USA)

brak

-

1 091 952

10,60%

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

600 000

5,83%

SECO/WARWICK S.A.

brak

-

1 802 189

17,50%

NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny*

brak

-

577 470

5,61%

Pozostali

brak

-

2 839 804

27,57%

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

10 298 554

100%

* uprzednio: MetLife OFE

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Pozosta\u0142e kapita\u0142y:

Kapita\u0142 z wyceny programu p\u0142atno\u015bci w formie akcji

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Zyski/straty aktuarialne

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Pozosta\u0142e kapita\u0142y og\u00f3\u0142em

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r.

7 744

42 765

189

-142

20 275

70 830

Wycena programu opcji menad\u017cerskich

1 726

-

-

-

-

1 726

Sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych w ramach programu motywacyjnego

24

-

-

-

-

24

Warto\u015b\u0107 akcji w\u0142asnych sprzedanych w ramach programu motywuj\u0105cego

-3 000

-

-

-

-

-3 000

Umorzenie akcji w\u0142asnych

-

-5 204

-

-

-

-5 204

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

-9 281

-9 281

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

1 928

-

-

1 928

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.

6 494

37 561

2 116

-142

10 993

57 022

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r.

6 219

42 765

-1 861

-142

17 640

64 621

Wycena programu opcji menad\u017cerskich

1 526

-

-

-

-

1 526

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

2 635

2 635

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

2 049

-

-

2 049

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

7 744

42 765

189

-142

20 275

70 831

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych zosta\u0142 przeniesiony z kwot kapita\u0142u zapasowego uchwa\u0142\u0105 NWZ w dniu 30 pa\u017adziernika 2014 roku, w celu nabycia akcji w\u0142asnych.

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Grupy dotyczy nast\u0119puj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych:

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - warto\u015b\u0107 godziwa kontraktu forward

Stan na 01.01.2022 r.

-1 861

Plus Zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w innych ca\u0142kowitych dochodach

68

Minus: reklasyfikacja z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku finansowego

2 462

Minus: Podatek odroczony

-481

Stan na 31.12.2022 r.

189

Plus Zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w innych ca\u0142kowitych dochodach

1 642

Minus: reklasyfikacja z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku finansowego

-285

Stan na 31.12.2023 r.

2 116

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych i akcje w\u0142asne

Fakt i cel nabycia przez Grup\u0119 akcji w\u0142asnych zosta\u0142o ujawnione w cz\u0119\u015bci I. Informacje og\u00f3lne punkt 6. Znacz\u0105cy Akcjonariusze. Grupa posiada\u0142a na dzie\u0144 31.12.2023 \u2013 1 383 635 sztuk akcji w\u0142asnych stanowi\u0105cych 13,84 % udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym, na dzie\u0144 31.12.2022 \u2013 1 802 189 sztuk akcji w\u0142asnych stanowi\u0105cych 17,50 % udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym. W 2023 roku umorzono 298 554 sztuk akcji w\u0142asnych, co stanowi 5 264 tys. PLN, wydano w ramach programu motywacyjnego 120 000 sztuk akcji w\u0142asnych, co stanowi 3 000 tys. PLN.

Grupa nabyte akcje w\u0142asne prezentuje zgodnie z MSR 1 jako odr\u0119bna pozycj\u0119 w kapitale odejmuj\u0105c ich warto\u015b\u0107 od kapita\u0142u w\u0142asnego. Na dzie\u0144 31.12.2023 warto\u015b\u0107 ta wynosi\u0142a -20 268 tys. PLN, na dzie\u0144 31.12.2022 -28 532 tys. PLN. Nabycie, sprzeda\u017c, emisja lub umorzenie w\u0142asnych akcji nie powoduje uj\u0119cia w wyniku finansowym jednostki \u017cadnych zysk\u00f3w lub strat.

Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy lub emisji akcji w\u0142asnych w 2023 wynios\u0142y 24 tys. PLN i wynika\u0142y z warunk\u00f3w przyst\u0105pienia do Programu Motywacyjnego zawartych w regulaminie.

Akcje w\u0142asne stanowi\u0105 akcje SECO/WARWICK S.A. utrzymywane przez Biuro Maklerskie mBanku na potrzeby emisji akcji w ramach umowy nabycia akcji w\u0142asnych z osobami obj\u0119tymi Programem Motywacyjnym, o kt\u00f3rym szerzej mowa w nocie 33. Program Motywacyjny.

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych s\u0142u\u017cy do ujmowania warto\u015bci godziwej na dat\u0119 przyznania akcji wyemitowanych w zwi\u0105zku z Programem Motywacyjnym.

Udzia\u0142y (akcje) w\u0142asne

Dane sporz\u0105dzone w PLN

Wyszczeg\u00f3lnienie

Liczba udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Warto\u015b\u0107 nominalna udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa udzia\u0142\u00f3w (akcji)

R\u00f3wnowarto\u015b\u0107 nabytych lub sprzedanych odp\u0142atnie udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego, kt\u00f3r\u0105 udzia\u0142y (akcje) reprezentuj\u0105

Udzia\u0142y (akcje) na dzie\u0144 01.01.2023

1 802 189

0,20

360 438

28 532 101

17,50%

Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- nabycie akcji na potrzeby Programu Motywacyjnego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmniejszenia (z tytu\u0142u):

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- rozliczenie Programu Motywacyjnego

120 000

0,20

24 000

-3 000 000

1,17%

- umorzenia

298 554

0,20

59 711

-5 263 757

2,49%

Udzia\u0142y (akcje) na 31.12.2023

1 383 635

0,20

276 727

20 268 344

13,84%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Liczba udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Warto\u015b\u0107 nominalna udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa udzia\u0142\u00f3w (akcji)

R\u00f3wnowarto\u015b\u0107 nabytych lub sprzedanych odp\u0142atnie udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego, kt\u00f3r\u0105 udzia\u0142y (akcje) reprezentuj\u0105

Udzia\u0142y (akcje) na dzie\u0144 01.01.2022

1 802 189

0,20

360 438

28 532 101

17,50%

Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- nabycie akcji w tym na potrzeby Programu Motywacyjnego

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmniejszenia (z tytu\u0142u):

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- umorzenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- zbycie akcji w ramach realizacji Programu Motywacyjnego

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142y (akcje) na 31.12.2022

1 802 189

0,20

360 438

28 532 101

17,50%

Kapita\u0142 zapasowy z nadwy\u017cki ceny emisyjnej nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji

Na dzie\u0144 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 kapita\u0142u\u00a0 wynosi 78 666 tys. PLN, kapita\u0142 ten powsta\u0142 w wyniku emisji akcji Jednostki dominuj\u0105cej.

Nota 21. KREDYTY I PO\u017bYCZKI

Dnia 12 marca 2020 roku Sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwot\u0119 15 000 tys. PLN. Kredyt zosta\u0142 udzielony na sfinansowanie zakupu maksymalnie 1.000.000 akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 12 lutego 2020 roku. Wykorzystanie kredytu na dzie\u0144 podpisania Aneksu nr 3, czyli 10 listopada 2020 roku wynosi\u0142o 14 500 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 4 028 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 7 250 tys. PLN.

Dnia 5 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwot\u0119 10 400 tys. PLN. Kredyt zosta\u0142 udzielony na sfinansowanie zakupu maksymalnie 850.000 akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki, zgodnie z programem ustanowionym na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 7 pa\u017adziernika 2021 roku. Wykorzystanie kredytu na dzie\u0144 podpisania Aneksu nr 1, czyli 26 listopada 2021 roku wynosi\u0142o 6 908 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 3 799 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 5 181 tys. PLN.

Zabezpieczenie sp\u0142aty kredyt\u00f3w stanowi hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z dzia\u0142ek u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie o numerach:

\uf0a7195/94, po\u0142o\u017conej w \u015awiebodzinie przy ul. Zachodniej 76,

\uf0a7195/80, po\u0142o\u017conej w \u015awiebodzinie przy ul. Zachodniej 76.

Dnia 30 listopada 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka Retech Systems LLC podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z Funduszem Ekspansji Zagranicznej 2 FIZ AN zarz\u0105dzanym przez PFR TFI S.A. na kwot\u0119 10 000 tys. USD. Po\u017cyczka zosta\u0142a udzielona na finansowanie cz\u0119\u015bci nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 Strategii Grupy SECO/WARWICK na lata 2023-2026, og\u0142oszonej raportem bie\u017c\u0105cym nr 17/2023 z dnia 26 wrze\u015bnia 2023 r. W szczeg\u00f3lno\u015bci Po\u017cyczka zostanie przeznaczona na projekt rozwoju technologii produkcji proszk\u00f3w metali, w tym skonstruowanie i zainstalowanie piec\u00f3w typu Plasma Gas Atomizer (w du\u017cej i ma\u0142ej skali), wykorzystuj\u0105cych w\u0142asn\u0105 technologi\u0119 Retech PAM (Plasma Arc Melting - topienia \u0142ukiem plazmowym) oraz rozbudow\u0119 i wyposa\u017cenie hali produkcyjno-monta\u017cowej. Inwestycja prowadzona jest w zak\u0142adach Retech Systems LLC w Buffalo w Stanie Nowy Jork w USA i jej \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 oszacowana jest na oko\u0142o 45 mln PLN, do poniesienia w latach 2023-2025. Rozw\u00f3j technologii proszk\u00f3w przyczyni si\u0119 dalszego wzmacniania pozycji Grupy SECO/WARWICK na globalnym rynku obr\u00f3bki termicznej i metalurgii, w tym w perspektywicznym segmencie druku 3D metali (drukowania addytywnego). Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 1 402 tys. USD tj. 5 519 tys. PLN.

Kredyty na 31.12.2023 roku:

Nazwa jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki

\u00a0

Limit kredytu wg Umowy

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Stopa procentowa

Rodzaj

PLN
(tys.)

Warto\u015b\u0107 w walucie
(tys.)

Waluta kredytu

Huntington National Bank

58

15

USD

36

31.01.2026

\u00a0

sta\u0142a-7%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Volkswagen Credit

49

12

USD

27

30.09.2026

\u00a0

sta\u0142a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

SANTANDER

-

-

PLN

2 000

28.02.2024

weksel

WIBOR 1 M + 1,0 % p.p.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

52

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

29

7

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

60

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

6

1,6

USD

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

183

42

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

HSBC Bank

4 329

1 100

USD

1 300

31.12.2024

\u00a0

sta\u0142a-11%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Fundusz Ekspansji Zagranicznej 2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych

5 519

1 402

USD

10 000

\u00a0\u00a0

hipoteka, por\u0119czenie SWSA, O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

sta\u0142a-7%

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

BNP Paribas

14 549

-

PLN

40 000

08.11.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PEKAO

7 246

-

PLN

35 000

31.08.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,25 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

-

\u00a0

PLN

5 000

28.06.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

4 028

\u00a0

PLN

14 500

31.03.2025

hipoteka, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

mBank

3 799

-

PLN

6 908

30.09.2026

hipoteka, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

Santander

13 351

-

PLN

19 000

28.02.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 0,9% p.a.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Razem:

53 257

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Kredyty na 31.12.2022 roku:

Nazwa jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki

\u00a0

Limit kredytu wg Umowy

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Stopa procentowa

Rodzaj

PLN
(tys.)

Warto\u015b\u0107 w walucie
(tys.)

Waluta kredytu

Huntington National Bank

92

21

USD

36

31.01.2026

\u00a0

sta\u0142a- 7%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Volkswagen Credit

74

17

USD

27

30.09.2026

\u00a0

sta\u0142a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

SANTANDER

-

-

PLN

2 000

28.02.2024

weksel

WIBOR 1 M + 1,0 % p.p.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

41

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

103

22

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

76

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

39

9

USD

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

81

17

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

BNP Paribas

21 622

-

PLN

30 000

25.10.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PEKAO

23 356

-

PLN

35 000

31.08.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,25 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

-

-

PLN

5 000

28.06.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

7 250

-

PLN

14 500

31.03.2025

hipoteka, por\u0119czenie SWE, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

mBank

5 181

-

PLN

6 908

30.09.2026

hipoteka, por\u0119czenie SWE, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

Santander

8 080

-

PLN

19 000

28.02.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,0% p.a.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Razem:

65 995

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

44 451

58 047

Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe

8 806

7 948

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat

4 838

6 912

- p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat

3 968

1 036

Kredyty i po\u017cyczki razem

53 257

65 995

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki struktura walutowa:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

warto\u015b\u0107

warto\u015b\u0107

warto\u015b\u0107

warto\u015b\u0107

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

PLN

\u00a0

43 085

\u00a0

65 606

EUR

49

212

39

184

USD

2 531

9 959

47

205

Kredyty i po\u017cyczki razem

\u00a0\u00a0

53 257

\u00a0\u00a0

65 995

Nota 22. LEASING

Grupa jako leasingobiorca

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.

Wyszczeg\u00f3lnienie

2023

2022

Na dzie\u0144 1 stycznia

23 809

18 540

Zwi\u0119kszenia (nowe leasingi)

21 656

10 081

Zmiany um\u00f3w leasingu

-246

-378

Odsetki

2 201

1 079

P\u0142atno\u015bci

-8 647

-5 513

Na dzie\u0144 31 grudnia

38 773

23 809

Kr\u00f3tkoterminowe

7 043

5 414

D\u0142ugoterminowe

32 654

18 396

\u00a0

Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 zwi\u0119kszaj\u0105c\u0105 stan zobowi\u0105za\u0144 leasingowych na koniec roku 2023 tj. 17 827 tys. PLN stanowi hala produkcyjna firmy Retech Systems LLC. Natomiast na koniec roku 2022 tj. 3 064 tys. PLN by\u0142a to hala produkcyjna sp\u00f3\u0142ki SECO/WARWICK Retech w Chinach oraz 1 937 tys. PLN nowy kompleks biurowo produkcyjny sp\u00f3\u0142ki SVT w Meadville w stanie Pensylwania (USA).

\u00a0

Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a przedstawiona w nocie 32.3. \u201eRyzyko zwi\u0105zane z\u00a0p\u0142ynno\u015bci\u0105\u201d.

Poni\u017cej przedstawiono kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z leasingu uj\u0119te w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

Wyszczeg\u00f3lnienie

2023

2022

Koszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

6 353

5 064

Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

2 201

1 079

Koszty leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych (uwzgl\u0119dnione w kosztach wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug)

496

378

Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (uwzgl\u0119dnione w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du)

110

103

\u0141\u0105czna kwota uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

9 160

6 624

\u00a0

\u00a0

Niedyskontowane kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego \u2013 Grupa jako leasingodawca

\u00a0

Doch\u00f3d z tytu\u0142u leasingu uj\u0119ty przez Grup\u0119 w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych w roku 2023 wyni\u00f3s\u0142 811 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku analiza termin\u00f3w zapadalno\u015bci op\u0142at leasingowych w warto\u015bciach niezdyskontowanych przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

W 1 roku

268

920

W 2 roku

-

610

W 3 roku

-

598

W 4 roku

-

598

W 5 roku

-

598

Powy\u017cej 5 lat

-

299

Razem:

268

3 623

Grupa leasinguje g\u0142\u00f3wnie w\u0142asne pomieszczenia dla podmiot\u00f3w, z kt\u00f3rymi warunki wsp\u00f3\u0142pracy wymagaj\u0105 bliskiej lokalizacji.

\u00a0\u00a0

Nota 23. ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

79 452

84 699

zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

-

-

Razem

79 452

84 699

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania handlowe

\u00a0

\u00a0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

66 514

70 156

Razem

66 514

70 156

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych

9 830

10 792

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

1 235

2 178

Inne zobowi\u0105zania

1 873

1 574

Razem pozosta\u0142e

12 938

14 543

Razem zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e

79 452

84 699

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023\u00a0roku Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w wysoko\u015bci 698 tys. PLN.

\u00a0

Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS (Sp\u00f3\u0142ki polskie)

\u00a0

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (\u201eFundusz\u201d) tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 50\u00a0pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze zwi\u0105zkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Celem Funduszu jest subsydiowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Sp\u00f3\u0142ki, po\u017cyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.

Grupa skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Grupy.

Tabela poni\u017cej przedstawia analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, koszt\u00f3w Funduszu oraz saldo netto.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Po\u017cyczki udzielone pracownikom

16

49

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

837

696

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu

796

582

Saldo po skompensowaniu

57

163

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

929

858

ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 na koniec 2023 roku wynosi\u0142y 21 966 tys. PLN, natomiast na koniec 2022 roku wynosi\u0142y 8 460 tys. PLN. Gwarancje zosta\u0142y udzielone tytu\u0142em:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

dobrego wykonania kontraktu

14 798

6 349

wadialna

7 168

2 110

Razem

21 966

8 460

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji finansowych nie by\u0142y istotne.

\u00a0\u00a0

Nota 24. \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE

\u015awiadczenia emerytalne oraz inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

Sp\u00f3\u0142ki polskie w Grupie wyp\u0142aca\u0142y pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym w Grupie na podstawie wyceny dokonanej przez

profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzona jest rezerwa na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:

Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

D\u0141UGOTERMINOWA REZERWA NA ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

od 01-01-2023
do 31-12-2023

od 01-01-2022
do 31-12-2022

stan na pocz\u0105tek okresu

1 421

1 143

zwi\u0119kszenia

496

750

- utworzenie rezerwy

496

750

wykorzystanie

312

273

rozwi\u0105zanie

-

200

stan na koniec okresu

1 605

1 421

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stopa dyskontowa (%)

5,20%

6,80%

Przewidywany wska\u017anik inflacji (%)

7%

10%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

5%

5%

\u00a0\u00a0

KR\u00d3TKOTERMINOWA REZERWA NA ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH / ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U NIEWYKORZYSTANYCH URLOP\u00d3W ITP.

od 01-01-2023
do 31-12-2023

od 01-01-2022
do 31-12-2022

1. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w

\u00a0

\u00a0

stan na pocz\u0105tek okresu

4 231

3 679

- utworzenie

6 756

6 832

- wykorzystanie

6 324

6 280

stan na koniec okresu

4 663

4 231

2. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u premii

\u00a0

\u00a0

stan na pocz\u0105tek okresu

13 108

8 423

- utworzenie

12 771

12 196

- wykorzystanie

10 278

7 512

stan na koniec okresu

15 601

13 108

3. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

\u00a0

stan na pocz\u0105tek okresu

35

44

- utworzenie

-

-

- wykorzystanie

25

10

stan na koniec okresu

9

35

4. Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

7 882

9 056

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142y \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem

28 155

26 429

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych w sp\u00f3\u0142ce SECO/WARWICK Corp.:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stopa dyskontowa (%)

-

-

Oczekiwana stopa zwrotu z aktyw\u00f3w (%)

-

6,00%

PROGRAMY \u015aWIADCZE\u0143 EMERYTALNYCH (SECO/WARWICK CORP.)

Wyszczeg\u00f3lnienie

2023

2022

Zmiana zobowi\u0105zania programu

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania pocz\u0105tek okresu

-

15 726

Koszt obs\u0142ugi

-

-

Koszt odsetek

-

204

(Zysk) / strata aktuarialna

-

-1 518

Zap\u0142acone sk\u0142adki

-

-627

Sprzeda\u017c programu

-

-15 363

Wp\u0142yw przeliczenia na walut\u0119 prezentacji

-

1 578

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania koniec okresu

-

-

Zmiana aktyw\u00f3w programu

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w programu pocz\u0105tek okresu

-

19 361

Odsetkowy zysk/(strata) z aktyw\u00f3w programu

-

204

Dodatkowy zysk/(strata) z aktyw\u00f3w programu

-

-2 523

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

-

-627

Sprzeda\u017c programu

-

-18 361

Wp\u0142yw przeliczenia na walut\u0119 prezentacji

-

1 946

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w programu koniec okresu

-

-

\u00a0

Przysz\u0142e pomiary aktuarialne mog\u0105 znacznie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od bie\u017c\u0105cych pomiar\u00f3w przyj\u0119tych przez aktuariusza do wyliczenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych w sp\u00f3\u0142ce SECO/WARWICK Corp. ze wzgl\u0119du na takie czynniki jak:

\uf0a7zmiany przewidywanych za\u0142o\u017ce\u0144 ekonomicznych lub demograficznych;

\uf0a7zmiany gospodarcze;

\uf0a7wzrosty lub spadki spodziewane w ramach naturalnego dzia\u0142ania metodologii zastosowanej do tych pomiar\u00f3w, np. zmiany szacowanego okresu amortyzacji aktyw\u00f3w, zmiany postanowie\u0144 programu czy obowi\u0105zuj\u0105cego prawa lub przepis\u00f3w.

\u00a0

W 2022 roku wszelkie zobowi\u0105zania oraz aktywa wynikaj\u0105ce z programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych w sp\u00f3\u0142ce SECO/WARWICK Corp. zosta\u0142y przeniesione na podmiot trzeci.Transakcja skutkowa\u0142a rozpoznaniem wyniku na poziomie 995 tys. PLN.

\u00a0\u00a0

Nota 25. POZOSTA\u0141E REZERWY

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwa na kar\u0119

Rezerwy na kontrakty ze strat\u0105

Inne rezerwy - zobowi\u0105zanie warunkowe

Og\u00f3\u0142em

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

8 957

298

511

-

9 766

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

3 619

-

851

-

4 469

Zwi\u0119kszenia

3 619

-

851

-

4 469

Wykorzystane

-3 900

-

-

-

-3 900

Rozwi\u0105zane

-

-

-318

-

-318

Zmniejszenia

-3 900

-

-318

-

-4 218

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

8 676

298

1 044

-

10 018

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

8 476

-

663

-

9 139

Zwi\u0119kszenia

8 476

-

663

-

9 139

Wykorzystane

-7 477

-

-1 004

-

-8 481

Rozwi\u0105zane

-

-170

-

-

-170

Zmniejszenia

-7 477

-170

-1 004

-

-8 651

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

9 675

128

703

-

10 506

\u00a0

Grupa weryfikuje stan rezerw na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i koryguje w celu odzwierciedlenia bie\u017c\u0105cego, najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku. Je\u015bli przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, \u017ce wyst\u0105pienie wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne b\u0119dzie niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, to rezerwa jest rozwi\u0105zywana. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym wszystkie pozosta\u0142e rezerwy zawi\u0105zane s\u0105 jako rezerwy kr\u00f3tkoterminowe, gdy\u017c w ka\u017cdym przypadku zostan\u0105 wykorzystane lub rozliczone w ci\u0105gu nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy.

Grupa nie widzi przes\u0142anek do utworzenia rezerw na demonta\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu oraz likwidacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a tak\u017ce do utworzenia rezerwy na usuwanie azbestu.

\u00a0

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

\u00a0

Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ustalana indywidualnie dla ka\u017cdego kontraktu i uwzgl\u0119dnia wynikaj\u0105ce z kontraktu zobowi\u0105zania wobec Klienta podczas okresu gwarancji. Warto\u015b\u0107 rezerwy jest planowana wed\u0142ug wewn\u0119trznych wytycznych poszczeg\u00f3lnych technologii. \u015arednio oko\u0142o 1,5% - 2% warto\u015bci kontraktu. Za\u0142o\u017cenia przyjmowane w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego okresu s\u0105 sp\u00f3jne z zastosowanymi w poprzednim roku. Grupa kalkuluje rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne na podstawie koszt\u00f3w planowanych zaktualizowanych dla cel\u00f3w wyliczenia rezerw gwarancyjnych pomniejszaj\u0105c je o koszty poniesione na gwarancje z uwzgl\u0119dnieniem zaawansowania kosztowego kontraktu.

Grupa tworz\u0105c rezerw\u0119 na gwarancj\u0119 uwzgl\u0119dnia % zaawansowania kontraktu (proporcjonalnie do rozpoznawania przychodu) planuj\u0105c koszty reklamacji do momentu osi\u0105gni\u0119cia 100% zaawansowania kontraktu (podpisania protoko\u0142u odbioru ko\u0144cowego).

\u00a0

W momencie pojawiania si\u0119 koszt\u00f3w gwarancyjnych, lub w momencie rozpocz\u0119cia okresu gwarancji rezerwa zostaje stopniowo pomniejszana o koszty poniesionych napraw gwarancyjnych lub o kwoty podane przez jednostk\u0119 realizuj\u0105c\u0105 kontrakt w przypadku, gdy uzna ona, \u017ce roszczenia, na kt\u00f3re zawi\u0105zano rezerw\u0119 nie wyst\u0105pi\u0105 w przysz\u0142o\u015bci. Rezerwa jest w 100% rozwi\u0105zywana w momencie zako\u0144czenia okresu gwarancji, lub po wykonaniu wszystkich zaleg\u0142ych, rozpocz\u0119tych napraw gwarancyjnych.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy wynosi\u0142a 9 675 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku.: 8 676 tys. PLN).

R\u00f3\u017cnica koszt\u00f3w roszcze\u0144 gwarancyjnych o 10% w stosunku do szacunk\u00f3w kierownictwa spowodowa\u0142aby wzrost lub spadek rezerwy na koszty gwarancji o oko\u0142o 948,3 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku - wzrost lub spadek o 867,6 tys. PLN).

\u00a0

Rezerwa na kary

Rezerwa na kary tworzona jest w przypadku wyst\u0105pienia du\u017cego prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci kar umownych wynikaj\u0105cych z realizowanych kontrakt\u00f3w.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 bilansowa odno\u015bnej rezerwy wynosi\u0142a 128 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku: 298 tys. PLN).

\u00a0

Rezerwa na kontrakty ze strat\u0105

Rezerwa na kontrakty ze strat\u0105 ustalana jest indywidualnie dla ka\u017cdego kontraktu. Tworzona jest wtedy, gdy r\u00f3\u017cnica planowanych przychod\u00f3w i planowanych koszt\u00f3w na kontrakcie jest mniejsza od r\u00f3\u017cnicy przychod\u00f3w i koszt\u00f3w rozpoznanych w okresie.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 bilansowa odno\u015bnej rezerwy wynosi\u0142a 703 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku: 1 044 tys. PLN).

\u00a0\u00a0

Nota 26. OBJA\u015aNIENIA DO RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bilansie

75 736

73 900

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

75 736

73 900

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Amortyzacja:

16 304

15 008

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 878

4 252

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

6 353

5 103

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

6 072

5 653

Zmiana stanu rezerw wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji wraz z wy\u0142\u0105czeniem zmiany stanu rezerw z tytu\u0142u podatku dochodowego:

1 524

1 133

Bilansowa zmiana stanu rezerw

-4 734

5 446

Wy\u0142\u0105czenie zmiany stanu rezerw z tytu\u0142u podatku dochodowego

7 134

2 381

R\u00f3\u017cnice kursowe

-875

-1 835

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

-

-4 859

Zmiana stanu zapas\u00f3w wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

-3 469

-25 119

Bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w

454

-26 449

R\u00f3\u017cnice kursowe

-3 922

1 330

Zmiana nale\u017cno\u015bci wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji, z wyj\u0105tkiem wy\u0142\u0105czenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego:

-36 317

-5 219

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca z bilansu

-27 572

-4 586

Wy\u0142\u0105czenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

568

1 290

R\u00f3\u017cnice kursowe

-9 313

-1 923

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

4 621

24 147

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ca z bilansu

8 656

25 698

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych

11

-409

R\u00f3\u017cnice kursowe

9 857

2 239

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

-15 888

-5 269

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

1 984

1 887

Zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

49 050

-14 198

Bilansowa zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych

45 414

-15 290

R\u00f3\u017cnice kursowe

3 635

1 092

Zmiana stanu walutowych instrument\u00f3w pochodnych wynika z:

-2 535

-633

bilansowa zmiana stanu aktyw\u00f3w

-2 930

-1 276

kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

2 380

2 530

bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144

-1 984

-1 887

\u00a0

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym wynios\u0142y 0 PLN, a w roku poprzednim 523 tys. PLN z\u0142otych.

\u00a0

PRZEP\u0141YWY \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI INWESTYCYJNEJ

2023

2022

Wp\u0142ywy ze zbycia warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

286

1 524

Sprzeda\u017c \u015brodka trwa\u0142ego nr AOO/00419

-

1 331

Sprzeda\u017c \u015brodka trwa\u0142ego nr 452/01130

198

52

Sprzeda\u017c \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych pracownikom

-

65

Pozosta\u0142e

88

76

Inne wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych

-

51

Inne wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0-

51

Inne wydatki z aktyw\u00f3w finansowych

-

-35

Inne wydatki z aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0-

-35

Wydatki inwestycyjne na warto\u015bci niematerialne i rzeczowe aktywa trwa\u0142e

-21 909

-13 207

Prace rozwojowe

-8 107

-4 012

Komputery i licencje

-1 251

-1 586

Fotowoltaika

-374

-1 077

Budowa i modernizacja hal i budynk\u00f3w administracyjnych

-6 561

-2 538

Maszyny i urz\u0105dzenia

-3 396

-1 765

Samochody

-

-126

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e

-2 219

-2 103

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-21 623

-11 667

\u00a0

Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia do przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci finansowej wed\u0142ug stanu na 31.12.2023 roku:

\u00a0

Kredyty

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

Inne

Razem

01.01.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0-

-\u00a0

-

-\u00a0

Sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u:

-22 571

-6 446

-

-29 017

Sp\u0142aty odsetek z tytu\u0142u:

-5 906

-2 201

-

-8 107

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u kredyt\u00f3w:

10 456

\u00a0-

-

10 456

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-18 021

-8 647

-

-26 668

Inne zmiany

\u00a0-

-\u00a0

-

-\u00a0

Dywidendy

-

-

-8 496

-8 496

Inne

\u00a0

\u00a0

24

24

Razem inne zmiany

-

-

-8 472

-8 472

Razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023

-18 021

-8 647

-8 472

-35 140

Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia do przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci finansowej wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku:

\u00a0

Kredyty

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

Inne

Razem

01.01.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u:

-8 558

-4 435

-

-12 993

Sp\u0142aty odsetek z tytu\u0142u:

-3 514

-1 079

-

-4 593

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u kredyt\u00f3w:

24 488

\u00a0-

-

24 488

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

12 416

-5 514

-

6 901

Inne zmiany

\u00a0-

-\u00a0

-

-\u00a0

Dywidendy

-

-

-2 549

-2 549

Inne

-

-

523

523

Razem inne zmiany

-

-

-2 026

-2 026

Razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022

12 416

-5 514

-2 026

4 876

Nota 27. INFORMACJE O PODMIOTACH POWI\u0104ZANYCH

Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi zwi\u0105zane by\u0142y z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 sp\u00f3\u0142ek, nie odbiega\u0142y od warunk\u00f3w rynkowych.

Nota 28. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU

Do g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej Grupy SECO\\WARWICK zaliczamy cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej.

\u00a0

Wynagrodzenia ZARZ\u0104DU:

Imi\u0119 i nazwisko

Wynagrodzenie danego okresu

Inne \u015bwiadczenia

Naliczone koszty programu motywacyjnego

\u0141\u0105czne wynagrodzenie danego okresu

31.12.2023

w tys. PLN

w tys. PLN

w tys. PLN

w tys. PLN

S\u0142awomir Wo\u017aniak

570

1 129

651

2 350

Piotr Walasek

396

549

325

1 270

Earl Good

1 129

204

-

1 333

Bartosz Klinowski

396

549

325

1 270

Razem

2 491

2 431

1 301

6 223

31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

S\u0142awomir Wo\u017aniak

548

549

444

1 541

Piotr Walasek

387

255

218

859

Earl Good

1 104

250

223

1 578

Bartosz Klinowski

387

311

218

916

Razem

2 426

1 365

1 103

4 894

\u00a0

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej:

Imi\u0119 i nazwisko

Razem wynagrodzenie

31.12.2023

31.12.2022

Andrzej Zawistowski, w tym:

332

332

- z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej

212

212

- z tytu\u0142u umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug doradczych (1)

120

120

Jeffrey Boswell, w tym:

181

196

- z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 (2)

181

196

Henryk Pilarski

-

22

Marcin Murawski

43

43

Jacek Tucharz

-

17

Robert Jasi\u0144ski

42

25

Maciej Karnicki

62

38

Razem

660

673

(1) Z tytu\u0142u Umowy o wsp\u00f3\u0142pracy zawartej pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 SECO/WARWICK S.A. a Panem Andrzejem Zawistowskim prowadz\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 US\u0141UGI DORADCZE Andrzej Zawistowski. Przedmiotem umowy z dnia 2 stycznia 2020\u00a0roku jest wsp\u00f3\u0142praca w zakresie \u015bwiadczenia us\u0142ug doradztwa technicznego i rozwoju produkt\u00f3w.

(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 SECO/WARWICK Corp. a Panem Jeffrey\u2019em Boswell.

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 29. INSTRUMENTY FINANSOWE

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kategoria zgodnie z MSSF 9

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe w 2023 r.

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

WwZK

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

WwZK

134 458

106 382

134 458

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

WwZK

1 325

1 830

1 325

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

WwWGpWF

4 242

1 214

4 242

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

WwZK

75 736

73 900

75 736

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

WwZK

44 451

58 047

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

WwZK

7 043

5 414

-

Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

WwZK

80 886

77 565

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

WwWGpWF

-

1 984

-

d\u0142ugoterminowe

\u00a0\u00a0

-

-

\u00a0-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

WwZK

8 806

7 948

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

WwWGpWF

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

WwZK

32 654

18 396

-

\u00a0

WwZK- wycena wg zamortyzowanego kosztu,

WwWGpWF \u2013 Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

*W przypadku instrument\u00f3w pochodnych s\u0142u\u017c\u0105cych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce wycena jest ujmowana w wyniku finansowym poprzez przychody lub koszty finansowe proporcjonalnie do zaawansowania procentowego realizacji kontraktu zabezpieczanego.

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

Rok 2023

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

28

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

225

-6 378

-

-2 857

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

1 170

5 242

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

336

-1 330

-

-34

-

-

RAZEM

589

-7 708

-

-1 721

5 242

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-6 334

9

-

-1

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 165

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-188

18

-

1 384

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

1 365

-901

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

RAZEM

-8 687

27

-

2 749

-901

\u00a0\u00a0

\u00a0

Rok 2022

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

41

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

206

1 022

-

-805

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

444

270

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

165

2 439

-

80

-

-

RAZEM

413

3 461

-

-281

270

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-4 980

7

-

-4

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-1 054

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-155

-426

-

237

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

141

-5 321

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

48

-

-

RAZEM

-6 189

-420

-

426

-5 321

\u00a0\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zmiany zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

Rok 2023

\u00a0\u00a0

1 stycznia 2023

zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu

skutki zmian kurs\u00f3w walutowych

skutki wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

31 grudnia 2023

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe)

7 948

961

-

-103

-

8 806

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (d\u0142ugoterminowe)

18 396

-3 608

17 912

-46

-

32 654

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki (kr\u00f3tkoterminowe)

58 047

-13 076

-

-520

-

44 451

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (kr\u00f3tkoterminowe)

5 414

-2 104

3 744

-10

-

7 043

Pochodne instrumenty finansowe

1 984

-

-

-

-1 984

-

Razem zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

91 789

-17 827

21 656

-679

-1 984

92 954

Rok 2022

\u00a0\u00a0

1 stycznia 2022

zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu

skutki zmian kurs\u00f3w walutowych

skutki wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

31 grudnia 2022

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe)

12 585

-4 638

-

-

-

7 948

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (d\u0142ugoterminowe)

13 950

-1 363

6 184

-375

-

18 396

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki (kr\u00f3tkoterminowe)

33 370

24 591

-

86

-

58 047

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (kr\u00f3tkoterminowe)

4 589

-3 072

3 897

-

-

5 414

Pochodne instrumenty finansowe

3 782

-

-

-

-1 797

1 984

Razem zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

68 276

15 518

10 082

-289

-1 797

91 790

Ujawnienia dotycz\u0105ce hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odzwierciedla znaczenie danych wej\u015bciowych wykorzystywanych przy pomiarze warto\u015bci godziwej zawarte s\u0105 w tabeli.

Niniejsza nota zawiera obja\u015bnienia os\u0105d\u00f3w i szacunk\u00f3w dokonywanych przy okre\u015blaniu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych ujmowanych i wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym. W celu wyja\u015bnienia wiarygodno\u015bci danych wej\u015bciowych zastosowanych do ustalenia warto\u015bci godziwej Grupa zaliczy\u0142a swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do trzech poziom\u00f3w okre\u015blonych w standardach rachunkowo\u015bci. Obja\u015bnienie ka\u017cdego poziomu znajduje si\u0119 pod tabel\u0105.

\u00a0

2023

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0

PLN\u2019000

PLN\u2019000

PLN\u2019000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

-

4 242

-

- Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

4 242

-

Razem

-

4 242

-

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

-

-

Razem

-

-

-

\u00a0

\u00a0

2022

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0

PLN\u2019000

PLN\u2019000

PLN\u2019000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

-

1 214

-

- Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

1 214

-

Razem

-

1 214

-

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

1 984

-

Razem

-

1 984

-

\u00a0

\u00a0

W ci\u0105gu roku obrotowego nie wyst\u0105pi\u0142y jakiekolwiek przeniesienia pomi\u0119dzy 1, 2 i 3 poziomem warto\u015bci godziwej w odniesieniu do powtarzalnych pomiar\u00f3w warto\u015bci godziwej.

Grupa stosuje zasad\u0119 ujmowania przeniesie\u0144 pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej na koniec okresu sprawozdawczego.

\u00a0

Poziom 1: Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych przedmiot obrotu na aktywnych rynkach (takich jak notowane pochodne instrumenty finansowe i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe) wynika z ich notowa\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego. Cen\u0105 notowa\u0144 rynkowych wykorzystywan\u0105 dla wyceny aktyw\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 jest bie\u017c\u0105cy kurs kupna. Instrumenty takie zalicza si\u0119 do poziomu 1

Poziom 2: Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych niestanowi\u0105cych przedmiotu obrotu na aktywnym rynku (na przyk\u0142ad instrumenty pochodne na rynku pozagie\u0142dowym) okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu odpowiednich technik wyceny, kt\u00f3re w najszerszym mo\u017cliwym zakresie wykorzystuj\u0105 obserwowalne dane rynkowe i w jak najmniejszym stopniu polegaj\u0105 na szacunkach w zakresie jednostki. Je\u017celi wszystkie istotne dane wej\u015bciowe niezb\u0119dne dla godziwej wyceny instrumentu mo\u017cna faktycznie zaobserwowa\u0107, instrument jest zaliczany do poziomu 2.

Poziom 3: Je\u017celi co najmniej jeden rodzaj znacz\u0105cych danych wej\u015bciowych nie stanowi obserwowalnych danych rynkowych, instrument zalicza si\u0119 do poziomu 3. Takimi instrumentami s\u0105 nienotowane kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe.

\u00a0

Techniki stosowane do wyceny instrument\u00f3w finansowych obejmuj\u0105:

\u00a0

\uf0a7korzystanie z notowa\u0144 rynkowych lub notowa\u0144 maklerskich dla podobnych instrument\u00f3w,

\uf0a7w przypadku swap\u00f3w procentowych \u2013 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o mo\u017cliwe do zaobserwowania krzywe dochodowo\u015bci,

\uf0a7w przypadku terminowych transakcji walutowych (forward) \u2013 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie terminowych kurs\u00f3w wymiany walut na dzie\u0144 bilansowy,

\uf0a7w przypadku opcji walutowych \u2013 modele wyceny opcji (np. model Blacka-Scholesa),

\uf0a7w przypadku innych instrument\u00f3w finansowych \u2013 analiza zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Wszystkie w ten spos\u00f3b okre\u015blone szacunki warto\u015bci godziwej s\u0105 zaliczane do poziomu 2, za wyj\u0105tkiem nienotowanych kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aty warunkowej oraz pewnych kontrakt\u00f3w pochodnych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, a stopy dyskonta zosta\u0142y skorygowane o ryzyko kontrahenta i w\u0142asne ryzyko kredytowe.\u00a0

Nota 30. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Pracownicy produkcyjni i zak\u0142ad\u00f3w produktowych

681

629

Pracownicy administracyjni

204

199

Pracownicy przebywaj\u0105cy na urlopach wychowawczych

1

2

Razem

886

830

Nota 31. ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em w Grupie jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Wska\u017anik d\u017awigni finansowej na koniec roku kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0\u00a0

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

\u00a0\u00a0

PLN\u2019000

PLN\u2019000

Zad\u0142u\u017cenie

92 954

89 805

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

-75 736

-73 900

Zad\u0142u\u017cenie netto

17 218

15 905

Kapita\u0142 w\u0142asny

245 642

224 071

Stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego

7,01%

7,10%

Poziom wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego wynika z konserwatywnego podej\u015bcia Zarz\u0105du Grupy do zad\u0142u\u017cenia. Zgromadzone \u015brodki pieni\u0119\u017cne wykorzystywane s\u0105 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Warto\u015b\u0107 wska\u017anika jest na poziomie oczekiwanym przez Grup\u0119. Poziom wska\u017anika, w kt\u00f3rym Grupa chce pozosta\u0107 obejmuje przedzia\u0142 5-15%.

\u00a0\u00a0

Nota 32. CELE I POLITYKA ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Grupa Kapita\u0142owa SECO/WARWICK w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i finansowej jest nara\u017cona na ryzyka zwi\u0105zane przede wszystkim z posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jako ryzyko rynkowe w sk\u0142ad, kt\u00f3rego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wp\u0142ywu zmian kurs\u00f3w walutowych i st\u00f3p procentowych, jak r\u00f3wnie\u017c stabilizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci i elastyczno\u015bci finansowej. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie s\u0105 ustalane przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej. W\u00a0ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem opracowano oraz wdro\u017cono system ekspercki do rachunkowo\u015bci zarz\u0105dczej. Na bazie miesi\u0119cznych raport\u00f3w monitorowane s\u0105 kluczowe parametry ryzyka na poziomie operacyjnym oraz finansowym dla sp\u00f3\u0142ek grupy.

\u00a0

32.1. Ryzyko walutowe

Grupa ze wzgl\u0119du na aktywn\u0105 i szerok\u0105 obecno\u015b\u0107 na rynkach zagranicznych zawieraj\u0105 okre\u015blone transakcje dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy, zakupu denominowane w walutach obcych.Grupa zawiera transakcje terminowe typu forward, zabezpieczaj\u0105c kursy bud\u017cetowe kontrakt\u00f3w. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c kredyty i inne zobowi\u0105zania finansowe denominowane w walucie obcej. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut.

Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Grupa jest przede wszystkim nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z walut\u0105 EUR oraz USD.

\u00a0\u00a0

Stan na

\u00a0

Stan na

\u00a0\u00a0

Stan na

\u00a0

Stan na

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

\u00a0\u00a0

w walucie

\u00a0\u00a0

w PLN

\u00a0\u00a0

w walucie

\u00a0

w PLN

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

EUR

5 123

\u00a0

22 273

\u00a0\u00a0

5 608

\u00a0

26 302

USD

19 358

\u00a0\u00a0

76 175

\u00a0\u00a0

13 189

\u00a0\u00a0

58 057

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

25 007

\u00a0\u00a0

108 730

\u00a0

25 217

\u00a0\u00a0

118 263

USD

41 078

\u00a0\u00a0

161 644

\u00a0\u00a0

29 640

\u00a0\u00a0

130 468

Nomina\u0142 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego - dotyczy transakcji sprzeda\u017cy waluty

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

EUR

17 861

\u00a0\u00a0

77 660

\u00a0\u00a0

11 122

\u00a0\u00a0

52 161

USD

400

\u00a0\u00a0

1 574

\u00a0\u00a0

6 823

\u00a0\u00a0

30 033

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz waha\u0144 kursu EUR do PLN, USD do PLN.

Analiza zak\u0142ada:

- kurs na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023

- wzrost kursu walutowego + 10%

- spadek kursu walutowego - 10%

Kurs waluty na dzie\u0144 31.12.2023

kurs wymiany

\u00a0

wzrost kursu walutowego +10%

\u00a0

spadek kursu walutowego -10%

USD

3,9350

\u00a0

0,3935

\u00a0

-0,3935

EUR

4,3480

\u00a0

0,4348

\u00a0

-0,4348

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kurs waluty na dzie\u0144 31.12.2022

kurs wymiany

\u00a0

wzrost kursu walutowego +10%

\u00a0

spadek kursu walutowego -10%

USD

4,4018

\u00a0

0,4402

\u00a0

-0,4402

EUR

4,6899

\u00a0

0,4690

\u00a0

-0,4690

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w\u00a0walucie. Niemniej poni\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji na ryzyko walutowe.

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

AKTYWA

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

20 167

\u00a0

17 050

\u00a0

11 060

\u00a0\u00a0

12 013

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-20 167

\u00a0

-17 050

\u00a0

-11 060

\u00a0\u00a0

-12 013

ZOBOWI\u0104ZANIA I KREDYTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

-7 775

\u00a0

-8 809

\u00a0

-9 993

\u00a0\u00a0

-7 846

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

7 775

\u00a0

8 809

\u00a0

9 993

\u00a0\u00a0

7 846

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

12 393

\u00a0

8 241

\u00a0

1 067

\u00a0\u00a0

4 167

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-12 393

\u00a0\u00a0

-8 241

\u00a0\u00a0

-1 067

\u00a0\u00a0

-4 167

Wp\u0142yw na wynik finansowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

AKTYWA

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

16 164

\u00a0

13 047

\u00a0

10 873

\u00a0\u00a0

11 826

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-16 164

\u00a0

-13 047

\u00a0

-10 873

\u00a0\u00a0

-11 826

ZOBOWI\u0104ZANIA I KREDYTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

-7 775

\u00a0

-8 809

\u00a0

-9 993

\u00a0\u00a0

-7 846

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

7 775

\u00a0

8 809

\u00a0

9 993

\u00a0\u00a0

7 846

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

8 389

\u00a0

4 238

\u00a0

880

\u00a0\u00a0

3 980

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-8 389

\u00a0\u00a0

-4 238

\u00a0\u00a0

-880

\u00a0\u00a0

-3 980

\u00a0\u00a0

32.2. Ryzyko st\u00f3p procentowych

Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej korzystaj\u0105 z oprocentowanych kredyt\u00f3w. Kredyty w r\u00f3wnowarto\u015bci 47 738 tys. PLN oraz zobowi\u0105zania leasingowe w kwocie 6 797 tys. PLN s\u0105 oprocentowane wg zmiennych st\u00f3p procentowych, podczas gdy 32 900tys. PLN zobowi\u0105za\u0144 leasingowych oraz 5 519 tys. PLN kredyt\u00f3w jest oprocentowanych wg sta\u0142ej stopy procentowej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej. Szacunek ryzyka przedstawiono na bazie wzrostu/spadku stopy procentowej odsetek o 1%.

\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

+ 1%/- 1%

+ 1%/- 1%

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u00a0

+/- 68

+/- 88

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (kredyty)

+/- 477

+/- 660

\u00a0

Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. \u00a0

32.3. Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko napotkania trudno\u015bci w realizacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie polega na prognozowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w\u00a0relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.

Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci r\u00f3wnie\u017c przez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii kredytowych. Tworz\u0105 one rezerw\u0119 p\u0142ynno\u015bci i zabezpieczaj\u0105 wyp\u0142acalno\u015b\u0107 i elastyczno\u015b\u0107 finansow\u0105. Grupa uznaje kredyty bankowe jako instrumenty finansowe, kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie powodowa\u0107 koncentracj\u0119 ryzyka p\u0142ynno\u015bci poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z wybranymi instytucjami finansowymi. Kredyty bankowe stanowi\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku\u00a014% pozycji zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0roku: 19%).

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka posiada niewykorzystane linie kredytowe w wysoko\u015bci 79 777 tys. PLN, kt\u00f3re podsumowano w nocie nr 21 niniejszego sprawozdania.

\u00a0

31.12.2023

Do 1 roku

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem (bez dyskonta)

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania handlowe

79 452

-

-

-

-

-

79 452

79 452

Leasing

7 043

10 426

8 654

4 997

4 159

26 780

62 060

62 060

Instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

-

-

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

44 451

7 769

1 036

-

-

-

53 257

53 257

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

-

\u00a0-

-\u00a0

-

-

-

-

RAZEM

130 947

18 196

9 690

4 997

4 159

26 780

194 769

194 769

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Do 1 roku

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem (bez dyskonta)

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania handlowe

84 699

-

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

84 699

84 699

Leasing

5 414

7 641

4 107

2 410

1 569

9 032

30 173

18 539

Instrumenty pochodne

1 984

-

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

1 984

1 984

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

58 047

4 724

2 187

1 036

-

-

65 995

65 995

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u00a0\u00a0

-

-

RAZEM

150 145

12 365

6 294

3 446

1 569

9 032

182 851

134 674

\u00a0\u00a0

32.4. Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

\u00a0

Grupa monitoruje ryzyko utraty warto\u015bci innych aktyw\u00f3w finansowych poprzez wykonywanie test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Natomiast w przypadku aktyw\u00f3w kontraktowych dokonuje si\u0119 analizy indywidualnej oraz odpisu w ramach uproszczonego modelu opisanego w kolejnym akapicie.

Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci handlowych (bez wzgl\u0119du na termin zapadalno\u015bci). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wykorzystuje macierz rezerw oszacowan\u0105 w oparciu o historyczne poziomy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w nocie 16.

Wyliczenie wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla poszczeg\u00f3lnych kategorii przeterminowa\u0144 nale\u017cno\u015bci handlowych zosta\u0142o dokonane na bazie dwuletniego historycznego okresu referencyjnego. Stworzona zosta\u0142a matryca obejmuj\u0105ca kwartalne wsp\u00f3\u0142czynniki przej\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mi\u0119dzy kategoriami przeterminowania dla 8 kolejnych kwarta\u0142\u00f3w historycznych. Dla najd\u0142u\u017cszego rozpatrywanego okresu przeterminowania (powy\u017cej 180 dni) wzi\u0119to r\u00f3wnie\u017c pod uwag\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik naprawy (tzw. cure) odzwierciedlaj\u0105cy odzyski z nale\u017cno\u015bci uznanych uprzednio za nieodzyskiwalne. Wsp\u00f3\u0142czynniki te zosta\u0142y nast\u0119pnie u\u015brednione i na tej podstawie wyliczono ostateczne parametry odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla poszczeg\u00f3lnych kwartalnych kategorii przeterminowania, kt\u00f3rych warto\u015bci rosn\u0105 od 2,29% dla nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych do 56,78% dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni.

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka wyst\u0119puje w przypadku przeterminowania nale\u017cno\u015bci powy\u017cej 180 dni. Wynika to ze specyfiki dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a - charakteryzuj\u0105cej si\u0119 d\u0142u\u017cszymi terminami p\u0142atno\u015bci. Jednak\u017ce, wyd\u0142u\u017cenie terminu przeterminowania p\u0142atno\u015bci nie wp\u0142ywa na zdolno\u015b\u0107 Grupy do sp\u0142acania zobowi\u0105za\u0144 i nie zwi\u0119ksza ryzyka kredytowego. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyka zwi\u0105zane z mo\u017cliwymi konsekwencjami d\u0142u\u017cszych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci.

W bie\u017c\u0105cym okresie Grupa nie dokonywa\u0142a korekt wyliczonych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w o oczekiwane przysz\u0142e zmiany w zakresie \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci (tzw. forward looking adjustments), gdy\u017c w ocenie zarz\u0105du wyliczenie na bazie

ostatnich 8 kwarta\u0142\u00f3w w odpowiednim stopniu odzwierciedla spodziewane poziomy strat kredytowych posiadanego portfela nale\u017cno\u015bci.

\u00a0\u00a0

Nota 33. PROGRAM MOTYWACYJNY

Uchwalenie Programu Motywacyjnego dla cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK na lata 2022-2024.

\u00a0

Program Motywacyjny SECO/WARWICK S.A.

W dniu 16 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 nr 1/2021 okre\u015bli\u0142a cele jednostkowe na rok 2022 dla uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego, o czym Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 21/2021 z dnia 17 grudnia 2021 roku. Osi\u0105gni\u0119cie cel\u00f3w jednostkowych warunkuje przyznanie uczestnikom Programu uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez nich w stosunku pracy ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

W dniu 15 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 nr 2/2022 okre\u015bli\u0142a cele jednostkowe na rok 2023 dla uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego, o czym Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2022 z dnia 15 grudnia 2022 roku. Osi\u0105gni\u0119cie cel\u00f3w jednostkowych warunkuje przyznanie uczestnikom Programu uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez nich w stosunku pracy ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Cele te zosta\u0142y zatwierdzone przez WZ uchwa\u0142\u0105 nr 23 w dniu 7 czerwca 2023.

\u00a0

Zar\u00f3wno w przypadku Programu Motywacyjnego na rok 2022, jak i 2023, cele dotycz\u0105 wska\u017anik\u00f3w finansowo-operacyjnych poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, jednostek organizacyjnych zwi\u0105zanych z poszczeg\u00f3lnymi technologiami lub ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej, w zale\u017cno\u015bci od funkcji pe\u0142nionej przez danego uczestnika Programu.

\u00a0

Realizacja cel\u00f3w z rok 2022 zosta\u0142a zatwierdzona przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwa\u0142\u0105 nr 24 z dnia 7 czerwca 2023 roku.

\u00a0

Koszty poniesione w 2023 roku w zwi\u0105zku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wynios\u0142y 1 726 tys. PLN.

Koszty poniesione w 2022 roku w zwi\u0105zku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wynios\u0142y 1 525 tys. PLN.

Nota 34. SPRAWY S\u0104DOWE

Firma Seco/Warwick Corporation (SWC) z siedzib\u0105 w Pensylwanii w\u00a0Stanach Zjednoczonych wraz z Podmiotem Trzecim, kt\u00f3ry nie jest powi\u0105zany z SECO/WARWICK (Podmiot Trzeci), s\u0105 stronami sporu s\u0105dowego z firm\u0105 Liberty Mutual Insurance (LMI), w ramach kt\u00f3rego \u017c\u0105daj\u0105 od LMI dodatkowych limit\u00f3w ubezpieczeniowych tytu\u0142em kontynuacji polis ubezpieczenia odpowiedzialno\u015bci cywilnej za produkty wystawianych na rzecz Podmiotu Trzeciego w latach 1982\u20131986. SWC i Podmiot Trzeci \u017c\u0105daj\u0105 pokrycia roszcze\u0144 zg\u0142aszanych przeciwko nim w zwi\u0105zku z procesami s\u0105dowymi o szkody osobowe spowodowane przez produkt, wszcz\u0119tymi przez osoby prywatne, kt\u00f3re twierdz\u0105, \u017ce dozna\u0142y uszczerbku na zdrowiu spowodowanego przez azbest w wyniku ekspozycji na produkty Podmiotu Trzeciego wytwarzane przez poprzednik\u00f3w SWC i Podmiotu Trzeciego w latach 1958\u20131984 (Roszczenia Zwi\u0105zane z Azbestem). Sp\u00f3\u0142ka SWC zosta\u0142a zawi\u0105zana dopiero w 1984 r. Do 2006 roku sp\u00f3\u0142ka SWC nie nale\u017ca\u0142a do grupy kapita\u0142owej SECO/WARWICK.

SWC i Podmiot Trzeci zezna\u0142y przed s\u0105dem, \u017ce umowa ubezpieczenia zawarta z LMI przewiduje dodatkow\u0105 ochron\u0119 obejmuj\u0105c\u0105 Roszczenia Zwi\u0105zane z Azbestem, w tym tak\u017ce koszty ug\u00f3d zawartych ze stronami poszkodowanymi i\u00a0koszty obs\u0142ugi prawnej zwi\u0105zane z weryfikacj\u0105 zasadno\u015bci roszcze\u0144 i negocjowaniem warunk\u00f3w ugody. LMI stoi na stanowisku, \u017ce limity ubezpieczenia zosta\u0142y wyczerpane z uwagi na szczeg\u00f3lne postanowienia zawarte w polisie. SWC i\u00a0Podmiot Trzeci nie zgadzaj\u0105 si\u0119 z interpretacj\u0105 tre\u015bci umowy ubezpieczenia przedstawion\u0105 przez LMI.

Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy, do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego raportu liczba Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z\u00a0Azbestem wniesionych przeciwko SWC wynosi 1 001, z czego 337 zosta\u0142o oddalonych, 58 zako\u0144czy\u0142o si\u0119

zawarciem ugody z ubezpieczycielami na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 5 305 tys. USD, a w wypadku 606 aktualnie trwa proces weryfikacji lub prowadzone s\u0105 negocjacje warunk\u00f3w ewentualnej ugody z poszkodowanymi stronami.\u00a0

W razie braku porozumienia z LMI w kwestii kontynuacji ochrony ubezpieczeniowej dla SWC lub w wypadku oddalenia sprawy przeciwko LMI, SWC mo\u017ce by\u0107 zmuszona ponie\u015b\u0107 koszty Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z\u00a0Azbestem, podczas gdy SWC i Podmiot Trzeci b\u0119d\u0105 podejmowa\u0107 dzia\u0142ania, w celu przej\u0119cia roszcze\u0144 z\u00a0tytu\u0142u odpowiedzialno\u015bci cywilnej za produkty zawieraj\u0105ce azbest przez ubezpieczycieli, kt\u00f3rzy wystawili dodatkowe polisy w odniesieniu do odpowiedzialno\u015bci nieobj\u0119tej podstawowym ubezpieczeniem.

Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy, ryzyko \u017ce sp\u00f3\u0142ka SWC b\u0119dzie zmuszona ponie\u015b\u0107 dalsze koszty Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z Azbestem nie jest znacz\u0105ce, a Podmiot Trzeci posiada dodatkowe polisy ubezpieczeniowe zawarte z innymi ubezpieczycielami, kt\u00f3re \u2013 wed\u0142ug informacji otrzymanych od SWC \u2013 mog\u0105 zapewnia\u0107 pokrycie Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z Azbestem.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu, Zarz\u0105d Grupy nie jest w stanie dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania \u0142\u0105cznej kwoty zobowi\u0105zania warunkowego Grupy, zwi\u0105zanego z opisanymi powy\u017cej roszczeniami. Grupa b\u0119dzie przekazywa\u0142 do publicznej wiadomo\u015bci dalsze istotne informacje dotycz\u0105ce niniejszego zdarzenia.

Nota 35. ROZLICZENIA PODATKOWE

\u00a0

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.

\u00a0

\u00a0

Zdaniem Zarz\u0105du na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie istnia\u0142a potrzeba utworzenia odpowiednich rezerw na rozpoznane i\u00a0policzalne ryzyko podatkowe. Sp\u00f3\u0142ka reguluje zobowi\u0105zania podatkowe na bie\u017c\u0105co.

.

Nota 36. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Dnia 16 kwietnia 2024 roku Zarz\u0105d SECO/WARWICK S.A. poinformowa\u0142 o podj\u0119ciu decyzji o uj\u0119ciu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK za rok 2023 oraz w sprawozdaniu finansowym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Retech Systems LLC za rok 2023 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w kwocie ok. 2,2 mln USD (tj. ok. 8,8 mln PLN wg kursu USDPLN na dzie\u0144 29 grudnia 2023 roku). Utworzone aktywo zwi\u0119kszy poziom skonsolidowanego zysku netto Grupy SECO/WARWICK za rok 2023.

Decyzja zosta\u0142a podj\u0119ta w zwi\u0105zku z uprawdopodobnieniem si\u0119 mo\u017cliwo\u015bci stopniowego rozliczenia w przysz\u0142ych okresach skumulowanych strat podatkowych sp\u00f3\u0142ki Retech Systems LLC i zosta\u0142a uzgodniona z audytorem Sp\u00f3\u0142ki- KPMG Audyt.

W dniu 14 lutego 2023 roku podpisano Aneks do Umowy o Kredyt z Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, z terminem sp\u0142aty kredytu do dnia 28 lutego 2025 roku. Kwota przyznanego Kredytu w Rachunku Bie\u017c\u0105cym wynosi 19 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.

Nota 37. WYNAGRODZENIE BIEG\u0141YCH REWIDENT\u00d3W

W roku 2023 Sp\u00f3\u0142ka korzysta\u0142a z wybranych us\u0142ug firmy audytorskiej takich jak: badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego SECO/WARWICK S.A., skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK, przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a tak\u017ce z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Rady Nadzorczej oraz Zarz\u0105du. Ponadto, firma audytorska przeprowadzi\u0142a r\u00f3wnie\u017c badanie sprawozda\u0144 finansowych trzech sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych- SWS, SWR i Retech.

List\u0119 podmiot\u00f3w uprawnionych do przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznych oraz badania rocznych pakiet\u00f3w konsolidacyjnych sp\u00f3\u0142ek Grupy SECO/WARWICK na potrzeby konsolidacji przedstawia poni\u017csza tabela.

\u00a0

Nazwa sp\u00f3\u0142ki z Grupy SECO/WARWICK

Nazwa podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego

SECO/WARWICK S.A.

KPMG Audyt Sp. z o.o. sp. k.

Retech Systems LLC

KPMG Audyt Sp. z o.o. sp. k.

SECO/WARWICK Retech

KPMG Huazhen LLP Branch

SECO/WARWICK Services

KPMG Audyt Sp. z o.o. sp. k.

\u00a0

\u0141\u0105czn\u0105 wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych za lata 2023 i\u00a02022 przedstawia poni\u017csza tabela.

\u00a0

Wynagrodzenie podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych za lata 2023 i 2022.

\u00a0

Rodzaj us\u0142ugi

Wynagrodzenie za rok 2023
w tys. PLN

Wynagrodzenie za rok 2022
w tys. PLN

Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

707

598

Przegl\u0105d skonsolidowanego sprawozdania finansowego

245

217

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

25

23

Razem

977

838

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada8e818758dc4751a70066153817fca7_381": { "value": "

I. INFORMACJE OG\u00d3LNE

1. Dane jednostki dominuj\u0105cej

Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK (dalej: Grupa Kapita\u0142owa, Grupa Kapita\u0142owa Emitenta, Grupa) jest SECO/WARWICK Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w \u015awiebodzinie (dalej: Emitent, Sp\u00f3\u0142ka, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca). Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a utworzona w dniu 2 stycznia 2007 roku, na podstawie postanowienia S\u0105du Rejonowego w Zielonej G\u00f3rze VIII\u00a0Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS, kt\u00f3ry wpisa\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119 do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000271014.

\u00a0

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:SECO/WARWICK S.A.

Siedziba jednostki: Polska, 66-200 \u015awiebodzin , ul. Sobieskiego 8

Forma prawna jednostki:Sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Pa\u0144stwo rejestracji:Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki:66-200 \u015awiebodzin , ul. Sobieskiego 8

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej:Polska, 66-200 \u015awiebodzin, ul. Sobieskiego 8\u00a0

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci:dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy SECO/WARWICK dzieli si\u0119 na cztery g\u0142\u00f3wne grupy produkt\u00f3w: piece pr\u00f3\u017cniowe, linie do obr\u00f3bki cieplnej aluminium i linie CAB, piece topialne, us\u0142ugi posprzeda\u017cowe.

Numer statystyczny REGON: 970011679

Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci wed\u0142ug PKD:

\u00a0

28,21,Z

Produkcja piec\u00f3w, palenisk i palnik\u00f3w piecowych,

25

Produkcja metalowych wyrob\u00f3w gotowych, z wy\u0142\u0105czeniem maszyn i\u00a0urz\u0105dze\u0144

33

Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urz\u0105dze\u0144

46

Handel hurtowy, z wy\u0142\u0105czeniem handlu pojazdami samochodowymi

49

Transport l\u0105dowy oraz transport ruroci\u0105gowy

52

Magazynowanie i dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa wspomagaj\u0105ca transport

62

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z oprogramowaniem i doradztwem w\u00a0zakresie informatyki oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 powi\u0105zana

71

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie architektury i in\u017cynierii; badania i\u00a0analizy techniczne

72

Badania naukowa i prace rozwojowe

64,20,Z

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grupa SECO/WARWICK to producent urz\u0105dze\u0144 do proces\u00f3w cieplnych. Dzi\u0119ki o\u015brodkowi badawczo-rozwojowemu, wyposa\u017conemu w piece przemys\u0142owe, a\u00a0tak\u017ce wsp\u00f3\u0142pracy z technicznymi o\u015brodkami akademickimi oferuje innowacyjne rozwi\u0105zania dostosowane do potrzeb klienta.

Grupa SECO/WARWICK to dziewi\u0119\u0107 sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 maj\u0105cych swoje siedziby na trzech kontynentach. Poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki pracuj\u0105 i\u00a0realizuj\u0105 procesy technologiczne producent\u00f3w zwi\u0105zanych z przemys\u0142em produkcji stali, tytanu i\u00a0aluminium, jak r\u00f3wnie\u017c w\u00a0recyklingu aluminium, przemy\u015ble kuziennym, samochodowym, lotniczym, hartowni us\u0142ugowych, HVAC/R, elektronicznym, energetyki wiatrowej, sprz\u0119tu medycznego, przemys\u0142u nuklearnego, i\u00a0innych.

2. Czas trwania Grupy Kapita\u0142owej

Sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. i pozosta\u0142e jednostki Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142y utworzone na czas nieoznaczony, poza sp\u00f3\u0142k\u0105 SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co.,Ltd. utworzon\u0105 na czas okre\u015blony 27 lat tj. do 5 maja 2037 r.

\u00a0

Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.

Rokiem obrotowym Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy.

3. Okresy prezentowane

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku.

Dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105:

\uf0a7wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0sytuacji finansowej,

\uf0a7za okres od 1 stycznia 2022\u00a0roku do 31 grudnia 2022\u00a0roku dla skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

\uf0a7okres od 1 stycznia 2022\u00a0roku do 31 grudnia 2022\u00a0roku dla skonsolidowanego sprawozdania z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0a7okres od 1 stycznia 2022\u00a0roku do 31 grudnia 2022\u00a0roku dla skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym.

4. Sk\u0142ad organ\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej SECO/WARWICK S.A.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 31 grudnia 2023\u00a0roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d SECO/WARWICK S.A. funkcjonowa\u0142 w sk\u0142adzie:

\u00a0

\uf0a7S\u0142awomir Wo\u017aniak - Prezes Zarz\u0105du

\uf0a7Bartosz Klinowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

\uf0a7Earl Good \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du

\uf0a7Piotr Walasek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 31 grudnia 2023\u00a0roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowa\u0142a w sk\u0142adzie:

\u00a0

\uf0a7Andrzej Zawistowski - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

\uf0a7Maciej Karnicki - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

\uf0a7Jeffrey Boswell - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

\uf0a7Marcin Murawski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

\uf0a7Robert Jasi\u0144ski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.

Zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du:

Od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie Zarz\u0105du. W dniu 7 czerwca 2023 roku Rada Nadzorcza Seco Warwick S.A. powo\u0142a\u0142a Zarz\u0105d w tym samym sk\u0142adzie na now\u0105, wsp\u00f3ln\u0105 kadencj\u0119.

Zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej:

Od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej.

\u00a0

\u00a0

5. Firma audytorska

KPMG Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp.k.

ul. Inflancka 4A

00-189 Warszawa

6. Znacz\u0105cy Akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej

Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023\u00a0roku akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi ponad 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze

Liczba akcji

Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%)

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZA (%)

SW Holding

3 387 139

33,87%

3 387 139

33,87%

Spruce Holding Limited Liability Company (USA)

1 091 952

10,92%

1 091 952

10,92%

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

600 000

6,00%

600 000

6,00%

Generali Otwarty Fundusz Emerytalny*

640 798

6,41%

640 798

6,41%

PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

506 504

5,07%

506 504

5,07%

* uprzednio: NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny

Dane zawarte w tabeli zosta\u0142y podane na podstawie zawiadomie\u0144 od akcjonariuszy otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w trybie art. 69 Ustawy o ofercie.

Akcje w\u0142asne

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. SECO/WARWICK S.A. posiada 1 383\u00a0635 akcji w\u0142asnych stanowi\u0105cych 13,84% udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym. Sp\u00f3\u0142ka nie wykonuje prawa g\u0142osu z akcji w\u0142asnych.

\u00a0

Dnia 20 wrze\u015bnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 13/2023 o odebraniu postanowienia S\u0105du Rejonowego w Zielonej G\u00f3rze VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego z dnia 19 wrze\u015bnia 2023 roku, o dokonaniu w dniu 19 wrze\u015bnia 2023 roku rejestracji zmian w Statucie Sp\u00f3\u0142ki.

O uchwalonych przez ZWZ zmianach Statutu Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a raportem bie\u017c\u0105cym nr 7/2023 z dnia

07.06.2023 r.

Umorzeniu uleg\u0142y 298.554 (dwie\u015bcie dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t osiem tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set pi\u0119\u0107dziesi\u0105t cztery) akcje na okaziciela Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci nominalnej 0,20 groszy ka\u017cda (\u201eAkcje\u201d), kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka naby\u0142a na podstawie i w wykonaniu Uchwa\u0142y nr 5 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 07 pa\u017adziernika 2021 r.

Umorzonym akcjom odpowiadaj\u0105 298.554 g\u0142osy na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105ce 2,90% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.

Umorzenie akcji Sp\u00f3\u0142ki nast\u0105pi\u0142o w ramach umorzenia dobrowolnego. Umorzenie akcji by\u0142o umorzeniem akcji w\u0142asnych, a zatem nast\u0105pi\u0142o bez wynagrodzenia. W zwi\u0105zku z umorzeniem akcji wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142a obni\u017cona z kwoty 2.059.710,80 z\u0142 (dwa miliony pi\u0119\u0107dziesi\u0105t dziewi\u0119\u0107 tysi\u0119cy siedemset dziesi\u0119\u0107 80/100 z\u0142otych) do kwoty 2.000.000,00 z\u0142 (dwa miliony z\u0142otych), tj. o kwot\u0119 59.710,80 z\u0142 (pi\u0119\u0107dziesi\u0105t dziewi\u0119\u0107 tysi\u0119cy siedemset dziesi\u0119\u0107 80/100 z\u0142otych).

Po dokonaniu zmian og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki wynosi 10\u00a0000\u00a0000.

III. WP\u0141YW WOJNY W UKRAINIE NA SYTUACJ\u0118 GRUPY

\u00a0

WOJNA W UKRAINIE

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego negatywnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Natomiast na podstawie aktualnych obserwacji Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce g\u0142\u00f3wne obszary ewentualnego wp\u0142ywu wojny w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki oraz Grupy Kapita\u0142owej oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105:

\u00a0

\uf0a7wzrost zmienno\u015bci kurs\u00f3w walutowych,

\uf0a7os\u0142abienie koniunktury gospodarczej w skali globalnej przy jednoczesnej rosn\u0105cej inflacji (zjawiska stagflacyjne),

\uf0a7wzrost ryzyka geopolitycznego przek\u0142adaj\u0105cy si\u0119 na ryzyko ograniczenia aktywno\u015bci inwestycyjnej w bran\u017cach obs\u0142ugiwanych przez Grup\u0119,

\uf0a7mo\u017cliwe zawirowania w \u0142a\u0144cuchach dostaw \u2013 w tym problemy z dost\u0119pno\u015bci\u0105 wybranych komponent\u00f3w, surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, np. stali oraz z istotnym wzrostem ich cen,

\uf0a7rosn\u0105ce koszty energii (energii elektrycznej, paliw i gazu ziemnego),

\uf0a7wzrost st\u00f3p procentowych skutkuj\u0105cy wzrostem koszt\u00f3w finansowania,

\uf0a7ryzyka w obszarze IT.

\u00a0

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.\u00a0

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A41de82d0106d4a45986eea1e58a1103a_383": { "value": "SECO/WARWICK S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A45ef4a8cc8e64d26bd9201b0e49d0183_384": { "value": "Polska, 66-200 \u015awiebodzin , ul. Sobieskiego 8", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa06bfd69f0f74a54ba3fb07a4af8224a_385": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6b6bb1a122224343a188bcda5916911b_386": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A64567004f04e4dc09158d4746aafe55e_387": { "value": "66-200 \u015awiebodzin , ul. Sobieskiego 8", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13ade2eb60e143afa4c6bb04d9d24dae_388": { "value": "Polska, 66-200 \u015awiebodzin, ul. Sobieskiego 8\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b38366b3f204d90811922802cbf9c92_389": { "value": "dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy SECO/WARWICK dzieli si\u0119 na cztery g\u0142\u00f3wne grupy produkt\u00f3w: piece pr\u00f3\u017cniowe, linie do obr\u00f3bki cieplnej aluminium i linie CAB, piece topialne, us\u0142ugi posprzeda\u017cowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a3593df98cd4afc8472a8d378b6789d_401": { "value": "

7. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. by\u0142a podmiotem dominuj\u0105cym bezpo\u015brednio i po\u015brednio wobec poni\u017cszych sp\u00f3\u0142ek:

\uf0a7SECO/WARWICK Corporation,

\uf0a7SECO/WARWICK Rus,

\uf0a7Retech Systems LLC,

\uf0a7SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.,

\uf0a7SECO/WARWICK Germany GmbH,

\uf0a7SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.,

\uf0a7SECO/WARWICK of Delaware Inc,

\uf0a7Retech Tianjin Holdings LLC,

\uf0a7SECO WARWICK USA HOLDING LLC,

\uf0a7SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC,

\uf0a7SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.

\uf0a7SECO/WARWICK Technical Services (Tianjin) Co.Ltd.,

\u00a0

Jednostki pozostaj\u0105ce pod wsp\u00f3\u0142kontrol\u0105

\u00a0

\uf0a7OOO SCT (So\u0142niecznogorsk) Rosja, w kt\u00f3rej SECO/WARWICK S.A. posiada 50% udzia\u0142\u00f3w uprawniaj\u0105cych do 50% g\u0142os\u00f3w w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Zmiany w sk\u0142adzie Grupy:

\u00a0

W 2023 roku nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie Grupy. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd. zmieni\u0142a nazw\u0119 na SECO/WARWICK INDIA PVT. Ltd.

\u00a0

Sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31.12.2023 r:

Nazwa podmiotu

Siedziba

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Procentowy udzia\u0142 Seco/ Warwick w kapitale podstawowym

Podmiot dominuj\u0105cy

\u00a0

SECO/WARWICK S.A.

\u015awiebodzin

Sp\u00f3\u0142ka holdingowa w Grupie SECO/WARWICK. Nadz\u00f3r w\u0142a\u015bcicielski oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug zarz\u0105dzania strategicznego. Produkcja urz\u0105dze\u0144 do obr\u00f3bki cieplnej metali.

Nie dotyczy

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne bezpo\u015brednio i po\u015brednio

\u00a0

SECO/WARWICK Corp.

Meadville (USA)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO/WARWICK of Delaware, Inc

Wilmington (USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa i rejestracja znak\u00f3w towarowych i patent\u00f3w oraz udzielanie licencji na ich u\u017cywanie przez SECO/WARWICK Corp.

100%

SECO/WARWICK Rus

Moskwa (Rosja)

Po\u015brednictwo w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy SECO/WARWICK.

100%

Retech Systems LLC

Buffalo (USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowo-us\u0142ugowa oraz produkcja urz\u0105dze\u0144 metalurgicznych do topienia, odlewania pr\u00f3\u017cniowego metali i stop\u00f3w specjalnych.

100%

SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd.

Tianjin (Chiny)

Produkcja urz\u0105dze\u0144 do obr\u00f3bki cieplnej metali.

93%

Retech Tianjin Holdings LLC

(USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa.

80%

OOO SCT

So\u0142niecznogorsk (Rosja)

\u015awiadczenie us\u0142ug w dziedzinie termicznej obr\u00f3bki metali na terenie Rosji.

50%

SECO/WARWICK Germany GmbH

Bedburg-Hau (Niemcy)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.

\u015awiebodzin

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO WARWICK USA HOLDING LLC

Wilmington (USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa.

100%

SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC

Wilmington (USA)

Sprzeda\u017c i dystrybucja piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych.

100%

SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.

Mumbai (Indie)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO/WARWICK Technical Services Tianjin Co.Ltd.

Tianjin (Chiny)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

93%

\u00a0

\u00a0

Graficzna prezentacja Grupy Kapita\u0142owej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH WYCENIANE METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

\u00a0

OOO SCT

Grupa posiada 50% udzia\u0142\u00f3w zwyk\u0142ych w kapitale OOO SCT co uprawnia do wykonywania 50% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w OOO SCT - sp\u00f3\u0142ki prawa rosyjskiego. Pozosta\u0142e 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do partnera rosyjskiego. Inwestycja w\u00a0OOO SCT jest wyceniana zgodnie z MSR 28 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Sp\u00f3\u0142ka OOO SCT \u015bwiadczy us\u0142ugi obr\u00f3bki cieplnej metali na terenie Rosji, a jej dzia\u0142ania nie maj\u0105 istotnego znaczenia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy SECO/WARWICK.\u00a0

\u00a0

Skr\u00f3cone informacje finansowe dotycz\u0105ce jednostki stowarzyszonej

\u00a0

Pozycja Bilansowa

\u00a031.12.2023

31.12.2022

Aktywa trwa\u0142e

1 127

2 012

Aktywa obrotowe

798

2 689

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

377

816

Przychody

3 296

3 667

Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-467

-959

\u00a0

Warto\u015b\u0107 inwestycji

\u00a0

Stan na 31.12.2022 r.

-

Udzia\u0142 w stracie jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowanej 2023

-234

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej

-935

Odpis warto\u015bci

1 169

Stan na 31.12.2023 r.

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A91d72692994f47f6bacdb08bff26b265_1122027440": { "value": "

7. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. by\u0142a podmiotem dominuj\u0105cym bezpo\u015brednio i po\u015brednio wobec poni\u017cszych sp\u00f3\u0142ek:

\uf0a7SECO/WARWICK Corporation,

\uf0a7SECO/WARWICK Rus,

\uf0a7Retech Systems LLC,

\uf0a7SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.,

\uf0a7SECO/WARWICK Germany GmbH,

\uf0a7SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.,

\uf0a7SECO/WARWICK of Delaware Inc,

\uf0a7Retech Tianjin Holdings LLC,

\uf0a7SECO WARWICK USA HOLDING LLC,

\uf0a7SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC,

\uf0a7SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.

\uf0a7SECO/WARWICK Technical Services (Tianjin) Co.Ltd.,

\u00a0

Jednostki pozostaj\u0105ce pod wsp\u00f3\u0142kontrol\u0105

\u00a0

\uf0a7OOO SCT (So\u0142niecznogorsk) Rosja, w kt\u00f3rej SECO/WARWICK S.A. posiada 50% udzia\u0142\u00f3w uprawniaj\u0105cych do 50% g\u0142os\u00f3w w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Zmiany w sk\u0142adzie Grupy:

\u00a0

W 2023 roku nie by\u0142o zmian w sk\u0142adzie Grupy. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd. zmieni\u0142a nazw\u0119 na SECO/WARWICK INDIA PVT. Ltd.

\u00a0

Sk\u0142ad Grupy na dzie\u0144 31.12.2023 r:

Nazwa podmiotu

Siedziba

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Procentowy udzia\u0142 Seco/ Warwick w kapitale podstawowym

Podmiot dominuj\u0105cy

\u00a0

SECO/WARWICK S.A.

\u015awiebodzin

Sp\u00f3\u0142ka holdingowa w Grupie SECO/WARWICK. Nadz\u00f3r w\u0142a\u015bcicielski oraz \u015bwiadczenie us\u0142ug zarz\u0105dzania strategicznego. Produkcja urz\u0105dze\u0144 do obr\u00f3bki cieplnej metali.

Nie dotyczy

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne bezpo\u015brednio i po\u015brednio

\u00a0

SECO/WARWICK Corp.

Meadville (USA)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO/WARWICK of Delaware, Inc

Wilmington (USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa i rejestracja znak\u00f3w towarowych i patent\u00f3w oraz udzielanie licencji na ich u\u017cywanie przez SECO/WARWICK Corp.

100%

SECO/WARWICK Rus

Moskwa (Rosja)

Po\u015brednictwo w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy SECO/WARWICK.

100%

Retech Systems LLC

Buffalo (USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlowo-us\u0142ugowa oraz produkcja urz\u0105dze\u0144 metalurgicznych do topienia, odlewania pr\u00f3\u017cniowego metali i stop\u00f3w specjalnych.

100%

SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd.

Tianjin (Chiny)

Produkcja urz\u0105dze\u0144 do obr\u00f3bki cieplnej metali.

93%

Retech Tianjin Holdings LLC

(USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa.

80%

OOO SCT

So\u0142niecznogorsk (Rosja)

\u015awiadczenie us\u0142ug w dziedzinie termicznej obr\u00f3bki metali na terenie Rosji.

50%

SECO/WARWICK Germany GmbH

Bedburg-Hau (Niemcy)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.

\u015awiebodzin

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO WARWICK USA HOLDING LLC

Wilmington (USA)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa.

100%

SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC

Wilmington (USA)

Sprzeda\u017c i dystrybucja piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych.

100%

SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.

Mumbai (Indie)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

100%

SECO/WARWICK Technical Services Tianjin Co.Ltd.

Tianjin (Chiny)

Sprzeda\u017c i dzia\u0142alno\u015b\u0107 serwisowa.

93%

\u00a0

\u00a0

Graficzna prezentacja Grupy Kapita\u0142owej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afbd4a1078f10452babd4f31b2b32eb56_405": { "value": "IV. PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SPRAWOZDANIA

1. Podstawa sporz\u0105dzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE oraz z\u00a0Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i\u00a0okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d).\u00a0

2. Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cy okres nie kr\u00f3tszy, ni\u017c 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 analiz\u0119 mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy bior\u0105c pod uwag\u0119 wojn\u0119 w Ukrainie, a tak\u017ce m.in. bie\u017c\u0105cy portfel zam\u00f3wie\u0144, prognozowane szacunki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, warto\u015b\u0107 kapita\u0142u obrotowego, aktualny stan zad\u0142u\u017cenia oraz dost\u0119pne linie kredytowe.

\u00a0

W oparciu o przeprowadzon\u0105 analiz\u0119 Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142 istnienia istotnych niepewno\u015bci dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej. Zarz\u0105d Emitenta ocenia r\u00f3wnie\u017c, \u017ce rosyjska inwazja na Ukrain\u0119 i tocz\u0105ca si\u0119 tam wojna ma wp\u0142yw na ograniczon\u0105 sprzeda\u017cy do tych kraj\u00f3w, jednak\u017ce zosta\u0142o to zniwelowane przez sprzeda\u017c pozosta\u0142e rynki. Zarz\u0105d ma jednak na uwadze fakt, \u017ce dzia\u0142ania zbrojne w Ukrainie charakteryzuj\u0105 si\u0119 du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 i niepewno\u015bci\u0105, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki finansowe Grupy w przysz\u0142ych okresach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2928b39b9514bb7ac898c94425bf839_407": { "value": "IV. PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SPRAWOZDANIA

1. Podstawa sporz\u0105dzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE oraz z\u00a0Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i\u00a0okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d).\u00a0

2. Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cy okres nie kr\u00f3tszy, ni\u017c 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 analiz\u0119 mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy bior\u0105c pod uwag\u0119 wojn\u0119 w Ukrainie, a tak\u017ce m.in. bie\u017c\u0105cy portfel zam\u00f3wie\u0144, prognozowane szacunki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, warto\u015b\u0107 kapita\u0142u obrotowego, aktualny stan zad\u0142u\u017cenia oraz dost\u0119pne linie kredytowe.

\u00a0

W oparciu o przeprowadzon\u0105 analiz\u0119 Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142 istnienia istotnych niepewno\u015bci dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej. Zarz\u0105d Emitenta ocenia r\u00f3wnie\u017c, \u017ce rosyjska inwazja na Ukrain\u0119 i tocz\u0105ca si\u0119 tam wojna ma wp\u0142yw na ograniczon\u0105 sprzeda\u017cy do tych kraj\u00f3w, jednak\u017ce zosta\u0142o to zniwelowane przez sprzeda\u017c pozosta\u0142e rynki. Zarz\u0105d ma jednak na uwadze fakt, \u017ce dzia\u0142ania zbrojne w Ukrainie charakteryzuj\u0105 si\u0119 du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 i niepewno\u015bci\u0105, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki finansowe Grupy w przysz\u0142ych okresach.

V . ZASADY KONSOLIDACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki dominuj\u0105cej i jej jednostek zale\u017cnych.

\u00a0

1) Jednostki zale\u017cne

Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa:

\uf0a7sprawuje kontrol\u0119,

\uf0a7podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych,

\uf0a7posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej kontroli nad jednostk\u0105 do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci A nad warto\u015bci\u0105 B, gdzie:

A) oznacza sum\u0119:

\uf0a7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0a7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, oraz

\uf0a7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

B) oznacza warto\u015b\u0107 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.

\u00a0

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Sprzedane w roku obrotowym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji od pocz\u0105tku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione, tam gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.

\u00a0

2) Kapita\u0142y i transakcje dotycz\u0105ce akcjonariuszy niesprawuj\u0105cych kontroli

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce s\u0105 wykazywane wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na nie warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto. W\u00a0kolejnych okresach, straty przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

Udzia\u0142y nale\u017c\u0105ce do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Kapita\u0142 nale\u017c\u0105cy do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Warto\u015b\u0107 t\u0105 zmniejsza/zwi\u0119ksza si\u0119 o przypadaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nale\u017c\u0105cych do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli zwi\u0119kszenia/zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego.\u00a0

3) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje samodzielnie, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

4) Jednostki pozostaj\u0105ce pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Jednostki pozostaj\u0105ce pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje samodzielnie, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki pozostaj\u0105cej pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

5) Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 31 grudnia 2023\u00a0roku i 31 grudnia 2022\u00a0roku obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (w %)

31.12.2023

31.12.2022

SECO/WARWICK S.A.

Jednostka dominuj\u0105ca

SECO/WARWICK Corp.

100%

100%

SECO/WARWICK Rus

100%

100%

Retech Systems LLC

100%

100%

SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd.

93%

93%

SECO/WARWICK Germany GmbH

100%

100%

SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES Indie PVT Ltd

100%

100%

SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.

100%

100%

SECO/WARWICK of Delaware, Inc

100%

100%

Retech Tianjin Holdings LLC

80%

80%

SECO WARWICK USA HOLDING LLC

100%

100%

SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC

100%

100%

SECO/WARWICK Technical Services (Tianjin) Co.Ltd.,

93%

-

Jednostka pozostaj\u0105ca pod wsp\u00f3\u0142kontrol\u0105:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

OOO SCT

50%

50%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

VI. OPIS PRZYJ\u0118TYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWO\u015aCI, W TYM METOD WYCENY AKTYW\u00d3W I\u00a0PASYW\u00d3W ORAZ PRZYCHOD\u00d3W I\u00a0KOSZT\u00d3W

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego za wyj\u0105tkiem: pochodnych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.

\u00a0

Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie warto\u015bci godziwej dokonanej zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi.

Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acona w\u00a0celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji w g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, Grupa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku podejmuj\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o\u00a0ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach PLN.\u00a0

R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwotami og\u00f3\u0142em, a sum\u0105 ich sk\u0142adnik\u00f3w, wynikaj\u0105 z zaokr\u0105gle\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia pozycji bilansowych kalkulowane s\u0105 jako r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kursem z bilansu otwarcia i zamkni\u0119cia.

\u00a0

Pozosta\u0142e nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

\u00a0

Podsumowanie istotnych polityk rachunkowo\u015bci

Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej

Zgodnie z MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d aktywa oraz zobowi\u0105zania s\u0105 prezentowane w\u00a0bilansie, jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe.

\u00a0

Prezentacja sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Zgodnie z MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w koszty s\u0105 prezentowane w uk\u0142adzie kalkulacyjnym.\u00a0

Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Podstawowy zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 za ka\u017cdy okres ustalany jest jako iloraz zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres i\u00a0\u015bredniej wa\u017conej liczby akcji. Rozwodniony zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 uwzgl\u0119dnia efekt funkcjonuj\u0105cego w Sp\u00f3\u0142ce programu motywacyjnego zak\u0142adaj\u0105cego wydanie beneficjentom programu akcji w\u0142asnych posiadanych przez SECO/WARWICK S.A.

Warto\u015bci niematerialne

Jako sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych Grupa ujmuje niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania (mo\u017cna je wydzieli\u0107 lub sprzeda\u0107), s\u0105 kontrolowane przez jednostk\u0119 oraz jest prawdopodobne, \u017ce przynios\u0105 jednostce korzy\u015bci ekonomiczne.

Warto\u015bci niematerialne zawieraj\u0105 g\u0142\u00f3wnie oprogramowanie, koszty prac rozwojowych i s\u0105 pocz\u0105tkowo wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia obejmuj\u0105cymi cen\u0119 zakupu, c\u0142a importowe, niepodlegaj\u0105ce odliczeniu podatki zawarte w\u00a0cenie, pomniejszone o upusty i rabaty oraz powi\u0119kszone o\u00a0nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przygotowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem.

\u00a0

W celu ustalenia czy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie spe\u0142nia kryteria ujmowania jako aktywa, jednostka dokonuje podzia\u0142u procesu powstawania aktyw\u00f3w na dwa etapy:

\u00a0

\uf0a7etap prac badawczych,

\uf0a7etap prac rozwojowych.

\u00a0

Koszty powsta\u0142e w fazie badawczej zawsze powi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio koszty okresu.

\u00a0

Grupa ujmuje w bilansie sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142e w wyniku realizacji prac rozwojowych, jedynie w przypadku, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 one nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0a7istnieje pewno\u015b\u0107 uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\uf0a7mo\u017cna wykaza\u0107 mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania lub sprzeda\u017cy,

\uf0a7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego pomiaru poniesionych koszt\u00f3w.

Szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b ujmowania koszt\u00f3w na prace rozwojowe zosta\u0142 opisany w rozdziale VII podpunktu Ujmowanie koszt\u00f3w na prace rozwojowe.

\u00a0

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony, czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.

\u00a0

Do aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania Grupa zalicza wy\u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji, lecz jest testowana pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli

zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy opisano w rozdziale VII w podpunkcie \u201eUtrata warto\u015bci firmy\u201d.

\u00a0

Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Wyszczeg\u00f3lnienie

Aktywowane koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Okresy u\u017cytkowania

5-20 lat

5- 20 lat

5 - 15 lat

Wykorzystana metoda

Amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 po zako\u0144czeniu prac

Amortyzowane przez okres umowy - metod\u0105 liniow\u0105

Amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105

Pochodzenie

Wytworzone

Nabyte

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci / badanie warto\u015bci odzyskiwalnej

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci oraz test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do niezako\u0144czonych koszt\u00f3w prac rozwojowych

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Otrzymane dofinasowanie ujmowane s\u0105 jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105cego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odr\u0119bna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocze\u015bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wyceniana jest w spos\u00f3b opisany w cz\u0119\u015bci V. Zasady konsolidacji punkt 1) jednostki zale\u017cne. Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych ujmowana jest w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana, natomiast jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci), i jest wykazywana w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zyski lub straty z tytu\u0142u zbycia jednostki obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy sprzedanej jednostki.\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o\u00a0odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, wynosz\u0105cego:

\u00a0

Budynki i budowle

od 10 do 40 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

od 5 do 30 lat

\u015arodki transportu

od 5 do 10 lat

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

od 5 do 15 lat

\u00a0

\u00a0\u00a0

Zyski i straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy lub likwidacji s\u0105 okre\u015blone, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

Otrzymane dofinasowanie ujmowane s\u0105 jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105cego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odr\u0119bna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocze\u015bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie obejmuj\u0105 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania i istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce zostan\u0105 one zako\u0144czone. Prezentowane s\u0105 w\u00a0bilansie wed\u0142ug kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane.\u00a0

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktowane s\u0105, jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z\u00a0czynsz\u00f3w lub/i\u00a0utrzymywane s\u0105 w posiadaniu ze wzgl\u0119du na spodziewany przyrost ich warto\u015bci.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o\u00a0odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych aktyw\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. Nie amortyzuje si\u0119 grunt\u00f3w.

\u00a0 \u00a0

Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

\u00a0

Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci handlowych, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:

\uf0a7prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub

\uf0a7prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:

\uf0a7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\uf0a7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0a7Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0a7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0a7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz

\uf0a7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:

\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe,

\uf0a7po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.

\u00a0\u00a0

Ujmowanie i wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a\u00a0nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. W okresach p\u00f3\u017aniejszych koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Zobowi\u0105zania handlowe

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. \u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d istniej\u0105 trzy rodzaje powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych\u201d:

a)zabezpieczenie warto\u015bci godziwej: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

b)zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re i) przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanym z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem i kt\u00f3re ii) mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

c)zabezpieczenie w aktywach netto w podmiocie zagranicznym zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 21.

\u00a0

Wycena bilansowa instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowana jest w kapita\u0142ach w\u0142asnych Grupy. W momencie, gdy transakcja, dla kt\u00f3rej zosta\u0142 zawarty walutowy kontrakt terminowy

ma wp\u0142yw na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w \u2013 wycena pierwotnie uj\u0119ta w kapita\u0142ach w\u0142asnych reklasyfikowana jest do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce instrumenty pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z kontraktami sprzeda\u017cowymi, w odniesieniu do kt\u00f3rych przychody s\u0105 ujmowane w czasie wed\u0142ug stopnia zaawansowania, wycena instrument\u00f3w pochodnych wp\u0142ywa na wynik finansowy proporcjonalnie do zaawansowania procentowego danego kontraktu w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia.

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 stosuje si\u0119 do powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wtedy i tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki:

a)W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategie ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacje instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem,

b)Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego,

c)W przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

d)Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,

e)Zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysoka efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.

Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Obni\u017cka warto\u015bci zapas\u00f3w do ceny sprzeda\u017cy netto dokonywana jest do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do odzyskania.

Ponadto na koniec ka\u017cdego roku obrotowego dokonywana jest aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w dla zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych b\u0105d\u017a dla tych, kt\u00f3re utraci\u0142y swoj\u0105 przydatno\u015b\u0107 lub ich przydatno\u015b\u0107 zosta\u0142a w jaki\u015b spos\u00f3b ograniczona.

W przypadku ustania okoliczno\u015bci, kt\u00f3re spowodowa\u0142y obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w, dokonuje si\u0119 operacji odwrotnej tj. przywr\u00f3cenia warto\u015bci zapas\u00f3w. Skutki wyceny do ceny sprzeda\u017cy netto obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne. Odwr\u00f3cenie odpisu warto\u015bci zapas\u00f3w, wynikaj\u0105ce ze zwi\u0119kszenia ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, ujmuje si\u0119 jako zmniejszenie kwoty zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt okresu, w kt\u00f3rym odwr\u00f3cenie odpisu warto\u015bci mia\u0142o miejsce.Rozch\u00f3d magazynowy realizowany jest metod\u0105 FIFO, polegaj\u0105c\u0105 na ksi\u0119gowaniu rozchodu pocz\u0105wszy od tej jednostki materia\u0142u, kt\u00f3ra zosta\u0142a przyj\u0119ta do magazynu najwcze\u015bniej, po cenie nabycia. \u00a0

Podatek odroczony

Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.

Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 dla wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Tego rodzaju aktyw\u00f3w i rezerw z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje si\u0119, je\u017celi r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z warto\u015bci firmy lub z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (poza po\u0142\u0105czeniem jednostek) innych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 brutto ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105. Dodatkowo, nie rozpoznaje si\u0119 podatku odroczonego, je\u017celi przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice wynikaj\u0105 z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy.

Ujmuje si\u0119 rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, chyba \u017ce Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest

\u00a0

\u00a0

prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z jej inwestycjami w Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne oraz stowarzyszone i wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na dzie\u0144 bilansowy: nie istnia\u0142y r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe z tego tytu\u0142u i w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice takie nie zostan\u0105 zrealizowane.

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z\u00a0takimi inwestycjami i udzia\u0142ami s\u0105 ujmowane tylko do tego stopnia, \u017ce jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce zyski podlegaj\u0105ce opodatkowaniu, na podstawie kt\u00f3rych b\u0119dzie mo\u017cna wykorzysta\u0107 korzy\u015bci podatkowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz \u017ce oczekuje si\u0119, i\u017c r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

\u00a0

Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom.

\u00a0

Te zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.

\u00a0

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze, ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107

potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.

Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i\u00a0porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja Grupy.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.

Grupa posiada nierozliczone straty podatkowe, ale nie ma istotnych niepewno\u015bci co do ich rozliczenia w kolejnych latach.

.

Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany, jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.

Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w po pomniejszeniu o\u00a0wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Szacunki wyniku oraz skutku finansowego s\u0105 dokonywane na drodze os\u0105du kierownictwa sp\u00f3\u0142ek, wspomaganego dotychczasowymi do\u015bwiadczeniami dotycz\u0105cymi podobnych transakcji oraz \u2013 w niekt\u00f3rych przypadkach \u2013 raportami niezale\u017cnych ekspert\u00f3w.

Stan rezerw weryfikuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i koryguje w celu odzwierciedlenia bie\u017c\u0105cego, najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku. Je\u015bli przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, \u017ce wyst\u0105pienie wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w\u00a0sobie korzy\u015bci ekonomiczne b\u0119dzie niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, to rezerwa jest rozwi\u0105zywana.

Grupa tworzy nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw:

\uf0a7na naprawy gwarancyjne \u2013 tworzy si\u0119 na podstawie przysz\u0142ych szacowanych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania danego kontraktu,

\uf0a7na sprawy sporne.

Stan za\u0142o\u017ce\u0144 do wykonania szacunk\u00f3w oraz wysoko\u015b\u0107 rezerw s\u0105 weryfikowane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.

\u015awiadczenia pracownicze

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cych wynagrodze\u0144, szacowanych premii pracowniczych oraz niewykorzystanych urlop\u00f3w w r\u00f3wnowarto\u015bci ilo\u015bci pozosta\u0142ych do wykorzystania dni urlopowych przemno\u017conych przez \u015bredni\u0105 stawk\u0119 dzienn\u0105 wynagrodzenia brutto.

Grupa ponosi r\u00f3wnie\u017c koszty zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych (\u201ePPK\u201d) poprzez dokonywanie wp\u0142at do funduszu inwestycyjnego. Stanowi\u0105 one \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Grupa rozpoznaje koszty wp\u0142at na PPK w tej samej pozycji koszt\u00f3w, w kt\u00f3rej ujmuje koszty wynagrodze\u0144, od kt\u00f3rych s\u0105 naliczane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PPK s\u0105 prezentowane w ramach innych zobowi\u0105za\u0144.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144. W przypadku takich program\u00f3w, Grupa op\u0142aca sta\u0142e sk\u0142adki na rzecz odr\u0119bnego podmiotu (funduszu), w\u00a0rezultacie ryzyko aktuarialne (\u015bwiadczenia b\u0119d\u0105 ni\u017csze od przewidywanych) oraz ryzyko inwestycyjne (zainwestowane aktywa b\u0119d\u0105 niewystarczaj\u0105ce) do zrealizowania przewidywanych \u015bwiadcze\u0144 obci\u0105\u017caj\u0105 Grup\u0119.

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Pracownicy (w tym cz\u0142onkowie zarz\u0105du) Grupy otrzymuj\u0105 nagrody w formie akcji.

\u015awiadczenie to klasyfikowane jest jako program p\u0142atno\u015bci opartych na akcjach rozliczany w instrumentach kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa akcji przyznawanych na podstawie Programu Motywacyjnego wykazywana jest jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. R\u00f3wnocze\u015bnie ujmowane jest odpowiednie zwi\u0119kszenie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania praw. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 w oparciu o model dwumianowy. Przy\u00a0wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 rynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (zwi\u0105zane z cen\u0105 akcji Grupy) oraz warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144.

\u00a0

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w okresie, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki dotycz\u0105ce efektywno\u015bci/ wynik\u00f3w lub/ i \u015bwiadczenia pracy b\u0105d\u017a us\u0142ug, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu, w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii Zarz\u0105du Grupy na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z\u00a0wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych lub warunk\u00f3w innych ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia warunk\u00f3w rynkowych lub warunk\u00f3w innych ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci/ wynik\u00f3w lub/ i \u015bwiadczenia pracy b\u0105d\u017a us\u0142ug.

W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w przyznawania nagr\u00f3d rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych, w\u00a0ramach spe\u0142nienia wymogu minimum ujmuje si\u0119 koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uleg\u0142y zmianie. Ponadto, ujmowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u ka\u017cdego wzrostu warto\u015bci transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzie\u0144 zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapita\u0142owych, jest ona traktowana w taki spos\u00f3b, jakby prawa do niej zosta\u0142y nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieuj\u0119te koszty z tytu\u0142u nagrody s\u0105 niezw\u0142ocznie ujmowane.

\u00a0

Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c nagr\u00f3d w przypadku, kt\u00f3rych warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144 b\u0119d\u0105ce pod kontrol\u0105 Grupy lub pracownika nie s\u0105 spe\u0142nione. Jednak\u017ce w przypadku zast\u0105pienia anulowanej nagrody now\u0105 nagrod\u0105 \u2013 okre\u015blon\u0105 jako nagroda zast\u0119pcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda s\u0105 traktowane tak, jakby stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 pierwotnej nagrody, tj. w spos\u00f3b opisany w paragrafie powy\u017cej.

Akcje w\u0142asne

Jednostka dominuj\u0105ca nabywa akcje w\u0142asne na rynku w dacie ich przyznania i utrzymuje jako akcje w\u0142asne do czasu nabycia uprawnie\u0144 do nich. Akcje w\u0142asne s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 uj\u0119cia, a nast\u0119pnie wykazywane w koszcie nabycia jako pozycja pomniejszaj\u0105ca kapita\u0142y w\u0142asne.

Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe obejmuj\u0105 nadwy\u017ck\u0119 szacunkowych przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych mierzonych stopniem spe\u0142nienia zobowi\u0105zania opisanym poni\u017cej nad otrzymanymi zaliczkami i nad wysoko\u015bci\u0105 zafakturowania kontraktu.

Zobowi\u0105zania kontraktowe

Zobowi\u0105zania kontraktowe odzwierciedlaj\u0105 zobowi\u0105zania Grupy do wy\u015bwiadczenia us\u0142ugi lub dostarczenia sprz\u0119tu klientowi, za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a ju\u017c wynagrodzenie w postaci zaliczki lub jest ono nale\u017cne w oparciu o wystawion\u0105 faktur\u0119. Zobowi\u0105zania kontraktowe powi\u0119kszane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c o koszty kooperacji, w sytuacji gdy koszty te s\u0105 istotne i tym samym rozpoznawane procentem zaawansowania prac.

Koszty kontraktowe

Koszty kontraktowe obejmuj\u0105 dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, czyli takie, kt\u00f3rych jednostka nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa identyfikuje w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej koszty kontraktowe spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria:

\uf0a7koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub przewidywan\u0105 umow\u0105, kt\u00f3r\u0105 jednostka mo\u017ce wyra\u017anie zidentyfikowa\u0107;

\uf0a7koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmuj\u0105 prowizje od sprzeda\u017cy. Koszty kontraktowe s\u0105 ujmowane w aktywach kontraktowych i systematycznie amortyzowane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, z kt\u00f3rymi s\u0105 powi\u0105zane w przypadku je\u017celi dotycz\u0105 kontraktu, od kt\u00f3rego przychody ujmowane s\u0105 w czasie lub jednorazowo w momencie uj\u0119cia przychod\u00f3w w przypadku kontraktu, od kt\u00f3rego przychody ujmowane s\u0105 w punkcie czasu.

Dotacje projekt\u00f3w rozwojowych

Obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci dotacje rz\u0105dowe na sfinansowanie aktyw\u00f3w.

Otrzymane dofinasowanie na prace rozwojowe w warto\u015bci uzyskanych \u015brodk\u00f3w pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.

Dotacje nie zwi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio kapita\u0142u w\u0142asnego.

.

Przychody

Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3rego Grupa oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub wykonanie przyrzeczonych us\u0142ug.

G\u0142\u00f3wnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami przychod\u00f3w Grupy jest sprzeda\u017c:

\uf0a7piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych,

\uf0a7piec\u00f3w aluminiowych,

\uf0a7piec\u00f3w topialnych,

\uf0a7us\u0142ug posprzeda\u017cowych m.in. serwis urz\u0105dze\u0144.

Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami do wszystkich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych obj\u0119tych zakresem MSSF 16 Leasing, instrument\u00f3w finansowych i innych praw lub zobowi\u0105za\u0144 umownych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wsp\u00f3lne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.

Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez Grup\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.

MSSF 15 nakazuje, aby wszystkie umowy sprzeda\u017cy by\u0142y rozpoznawane przy wykorzystaniu tzw. modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w, obejmuj\u0105cego nast\u0119puj\u0105ce etapy:

\uf0a7identyfikacja umowy z klientem,

\uf0a7identyfikacja zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,

\uf0a7okre\u015blenie ceny transakcji,

\uf0a7alokacja ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,

\uf0a7uj\u0119cie przychod\u00f3w w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.

\u00a0

Identyfikacja umowy z klientem

Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0a7Strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz

\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem

i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Us\u0142ugi przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\u00a0

\uf0a7klient mo\u017ce odnosi\u0107 z nich korzy\u015bci bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz

\uf0a7zobowi\u0105zanie Grupy do wykonania us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie.

\u00a0

Cena transakcyjna

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Grupa rozwa\u017ca wyst\u0119powanie wynagrodzenia zmiennego (rabaty, premie i kary umowne), jednak co do zasady tego typu komponenty w umowach nie wyst\u0119puj\u0105.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

Spe\u0142nianie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Grupa ujmuje przyrzeczone dobra oraz us\u0142ugi monta\u017cu jako jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c s\u0105 to \u015bwiadczenia nieroz\u0142\u0105czne.

\u00a0

Przekazanie kontroli w miar\u0119 up\u0142ywu czasu\u00a0\u00a0\u00a0

W przypadku gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych kryteri\u00f3w MSSF 15.35:

\uf0a7klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia jednostki, w miar\u0119 wykonywania przez jednostk\u0119 tego \u015bwiadczenia; lub

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (na przyk\u0142ad produkcja w toku), a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje; lub

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grupa przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.

\u00a0

Przychodami podlegaj\u0105cymi rozliczaniu w czasie s\u0105 przychody udokumentowane. Za przychody udokumentowane uznaje si\u0119 przychody zagwarantowane na podstawie um\u00f3w pierwotnych skorygowanych o wszelkie nast\u0119pne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy s\u0105 uwzgl\u0119dniane w przypadku, gdy istnieje pewno\u015b\u0107 (podpisana umowa b\u0105d\u017a aneksy do umowy) lub co najmniej wysokie prawdopodobie\u0144stwo (parafowane aneksy do umowy, b\u0105d\u017a umowy wst\u0119pne), \u017ce odbiorca zaakceptuje zmiany i kwoty przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z tych zmian, oraz warto\u015b\u0107 tych przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie wyceniona.

\u00a0

Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c w czasie istotne koszty kooperacji (podwykonawstwa). Koszty te s\u0105 rozpoznawane procentem zaawansowania prac, gdy przekraczaj\u0105 kwot\u0119 50 tysi\u0119cy z\u0142otych. Procent zaawansowania prac podawany jest Grupie przez kooperanta.

\u00a0

Przekazanie kontroli w okre\u015blonym momencie

Je\u017celi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia nie jest spe\u0142niane w czasie, w\u00f3wczas jest ono spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy. W celu okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105zania i uj\u0119cia przychodu uwzgl\u0119dniane s\u0105 wymogi dotycz\u0105ce przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na przeniesienie kontroli:

\u00a0

\uf0a7jednostka ma bie\u017c\u0105ce prawo do zap\u0142aty za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,

\uf0a7klient posiada tytu\u0142 prawny do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0a7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 fizycznie przekazany klientowi,

\uf0a7klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0a7klient przyj\u0105\u0142 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c przych\u00f3d w okre\u015blonym momencie bior\u0105c pod uwag\u0119 istotno\u015b\u0107 kontraktu. Poni\u017cej kwoty 200 tysi\u0119cy z\u0142otych lub 50 tysi\u0119cy euro lub 40 tysi\u0119cy funt\u00f3w lub 60 tysi\u0119cy dolar\u00f3w przych\u00f3d ujmowany jest w punkcie czasu.

Metody pomiaru spe\u0142nienia zobowi\u0105zania

Metod\u0105 pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania jest metoda oparta o nak\u0142ady. Jest to miara stopnia zaawansowania polegaj\u0105ca na odniesieniu poniesionych rzeczywistych koszt\u00f3w do og\u00f3\u0142u szacowanych koszt\u00f3w planowanych wykonania danego kontraktu. Na koszty rzeczywiste sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty poniesione przez Grup\u0119 oraz koszty kooperacji (podwykonawc\u00f3w).

Zaliczki na poczet umowy

\u00a0

Zaliczki (przedp\u0142aty) uzyskane na poczet umowy w kwocie przekraczaj\u0105cej poziom oszacowanych przychod\u00f3w przypadaj\u0105cych na dany okres sprawozdawczy wykazywane s\u0105 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 jako zobowi\u0105zania kontraktowe. Natomiast zaliczki do kwoty oszacowanych przychod\u00f3w na kontrakcie pomniejszaj\u0105 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z rozliczenia kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. \u00a0

\u00a0

Uj\u0119cie przychod\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy

Nadwy\u017cka zafakturowanych przychod\u00f3w nad rozpoznanymi przychodami w okresie sprawozdawczym jest wykazywana w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych.

\u00a0

Przych\u00f3d na koniec okresu sprawozdawczego ustala si\u0119 proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychod\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych. Dla kontrakt\u00f3w, dla kt\u00f3rych cena ustalona jest w walucie innej ni\u017c funkcjonalna, do kalkulacji przychodu na koniec okresu sprawozdawczego uwzgl\u0119dnia si\u0119 w pierwszej kolejno\u015bci do poziomu stopnia zaawansowania realizacji kontraktu kurs waluty z fakturowania cz\u0119\u015bciowego. W celu ustalenia kursu wymiany zaliczek dat\u0105 transakcji jest data pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zaliczki jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania. Je\u017celi istnieje wiele p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142yw\u00f3w zaliczkowych, ustala si\u0119 dat\u0119 transakcji w odniesieniu do ka\u017cdej p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywu. Oszacowane przychody na kontrakcie przypadaj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym ujmuje si\u0119 w przychodach okresu, jako przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa kontraktowe.

\u00a0

Wynagrodzenie z tytu\u0142u zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w jest sta\u0142e i nie ma zmiennych element\u00f3w. Zawierane umowy maj\u0105 jedno zobowi\u0105zanie do \u015bwiadczenia us\u0142ug, poniewa\u017c charakter dokonywanej dostawy wymusza \u015bwiadczenie us\u0142ugi kompleksowej tj. dostawy z monta\u017cem. Z uwagi na poziom skomplikowania instalacji urz\u0105dzenia, przedmiotem \u015bwiadczenia nie jest wy\u0142\u0105cznie nabycie samego urz\u0105dzenia, ale r\u00f3wnie\u017c nadzoru nad jego monta\u017cem oraz szkolenia, niezb\u0119dnego z punktu widzenia prawid\u0142owego uruchomienia i obs\u0142ugi urz\u0105dzenia.

.

Leasing

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w razie zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.

\u00a0

Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe.

\u00a0

\u00a0

Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.

\u00a0

Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Niska warto\u015b\u0107 w przypadku leasingu samochod\u00f3w i maszyn wynosi 5 tysi\u0119cy z\u0142otych, natomiast w przypadku budynk\u00f3w- 5 tysi\u0119cy dolar\u00f3w. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

\u00a0

Grupa jako leasingodawca

Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne.

.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0

Transakcje i salda

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu poprzedzaj\u0105cym dzie\u0144 transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 wyceny dla danej waluty.

Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych i wyceniane w warto\u015bci godziwej wykazywane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej, tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144.

Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

VII. ISTOTNE WARTO\u015aCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZACUNKACH

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\u00a0

Stawki amortyzacyjne dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w leasingu

W przypadku je\u017celi umowa leasingu zawiera opcj\u0119 wykupu przedmiotu leasingu, za kt\u00f3rej zap\u0142ata zosta\u0142a zaliczona w poczet minimalnych op\u0142at leasingowych jako okres amortyzacji przyjmuje si\u0119 okres u\u017cytkowania r\u00f3wny okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 opcji zakupu nie zosta\u0142a zaliczona do minimalnych op\u0142at leasingowych \u2013 okresem amortyzacji jest okres trwania umowy leasingowej.

Istotne os\u0105dy i szacunki dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz stopy dyskonta

Grupa posiada umowy leasingu nieruchomo\u015bci, samochod\u00f3w, maszyn, oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Okres leasingu wynosi:

\u00a0

Nieruchomo\u015bci

od 2 do 4 lat

Samochody

od 4 do 5 lat

Maszyny

od 4 do 5 lat

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

od 68 do 82 lat

\u00a0

Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu.

Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu urz\u0105dze\u0144 czy samochod\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12\u00a0miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy leasingowe o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.

Zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u leasingu zabezpieczone s\u0105 tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy do przedmiotu leasingu. Zasadniczo Grupa nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktyw\u00f3w w subleasing, ani te\u017c do cesji praw przys\u0142uguj\u0105cych jej na podstawie um\u00f3w leasingu. Niekt\u00f3re umowy zawieraj\u0105 wymagania dotycz\u0105ce poziom\u00f3w okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych.

Grupa nie dysponuje stopami procentowymi leasingu wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w i stosuje kra\u0144cowe stopy oprocentowania d\u0142ugu. Kra\u0144cowa stopa procentowa to stopa, kt\u00f3r\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym.

Poni\u017csza tabela przedstawia przedzia\u0142y st\u00f3p dyskonta zastosowanych do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu z uwzgl\u0119dnieniem waluty p\u0142atno\u015bci leasingowych:

\u00a0

Waluta p\u0142atno\u015bci

Stopa dyskonta

PLN

7-12%

USD

7-10%

CNY

7-12%

Istotne os\u0105dy i szacunki przy okre\u015blaniu okresu leasingu um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia

Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana.

Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).

Ujmowanie koszt\u00f3w na prace rozwojowe

Grupa ujmuje koszty na prac\u0119 rozwojowe wtedy i tylko wtedy, gdy jest w stanie wykaza\u0107:

\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;

\uf0a7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;

\uf0a7dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

Analizuj\u0105c powy\u017csze Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony przez jednostk\u0119 spe\u0142nia kryteria dotycz\u0105ce ujmowania, ponadto proces powstawania aktyw\u00f3w dzielony jest na:

a) etap prac badawczych oraz

b) etap prac rozwojowych

W przypadku, gdy Grupa nie jest w stanie oddzieli\u0107 etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadz\u0105cego do wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, traktuje nak\u0142ady na to przedsi\u0119wzi\u0119cie, jak gdyby zosta\u0142y poniesione wy\u0142\u0105cznie na etapie prac badawczych.

Utrata warto\u015bci poniesionych koszt\u00f3w na prace rozwojowe

Grupa przeprowadza coroczne testy na utrat\u0119 warto\u015bci poniesionych koszt\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe, w przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane. Testy tych warto\u015bci niematerialnych przeprowadzane s\u0105 na odpowiednim poziomie wynikaj\u0105cym z przypisania aktyw\u00f3w Grupy do O\u015brodk\u00f3w Wypracowuj\u0105cych \u015arodki Pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci niematerialne w postaci nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe s\u0105 testowane na poziomie grupy o\u015brodk\u00f3w wraz z aktywami korporacyjnymi.

\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Wymaga to przypisania warto\u015bci firmy do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne a nast\u0119pnie oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej ka\u017cdego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci pozycji warto\u015b\u0107 firmy Grupa dokonuje oszacowania jej warto\u015bci u\u017cytkowej. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej oraz jej zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 12.

\u00a0

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0

Inne aktywa, poza warto\u015bciami niematerialnymi o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i warto\u015bci\u0105 firmy, analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 odzyskiwalna. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 identyfikuj\u0105c najmniejsze, mo\u017cliwe do okre\u015blenia zespo\u0142y aktyw\u00f3w generuj\u0105ce wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w znacznym stopniu niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).

Wcze\u015bniej stwierdzona utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy) oceniana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Grupa ujmuje aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych

Odprawy emerytalne i rentowe, w sp\u00f3\u0142kach Grupy b\u0119d\u0105cych sp\u00f3\u0142kami podlegaj\u0105cymi polskim uregulowaniom prawnym, wyp\u0142acane s\u0105 zgodnie z zapisami art. 92 Kodeksu Pracy. Natomiast odprawy emerytalne i rentowe w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zagranicznych wyp\u0142acane s\u0105 zgodnie z lokalnymi uregulowaniami prawnymi lub porozumieniami z grupami pracowniczymi. Wycena aktuarialna \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugo \u2013 i\u00a0kr\u00f3tkoterminowych dokonywana jest na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

\u00a0

Rezerwy na koszty gwarancyjne

Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi\u0105 zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Poniewa\u017c nie stanowi\u0105 one odr\u0119bnej us\u0142ugi pod k\u0105tem MSSF 15 Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne szacuje si\u0119 na bazie danych historycznych dotycz\u0105cych koszt\u00f3w wytworzenia sprzedanych urz\u0105dze\u0144 oraz koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych poniesionych w latach poprzednich.

\u00a0

Rezerwa na sprawy sporne dotycz\u0105ce ekspozycji na azbest

Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Grupy, post\u0119powania sporne w zakresie ekspozycji na azbest nie spe\u0142niaj\u0105 wymaga\u0144 do rozpoznania rezerwy i s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zanie warunkowe. Ujawnienia w tym zakresie zosta\u0142y przedstawione w sprawozdaniu finansowym w nocie 34. Wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie jest wystarczaj\u0105co prawdopodobny, gdy\u017c historycznie wszystkie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u ug\u00f3d by\u0142y realizowane bezpo\u015brednio przez ubezpieczycieli.

\u00a0

Kontrakty d\u0142ugoterminowe

W przypadku kontrakt\u00f3w rozliczanych w czasie przychody rozpoznawane s\u0105 zgodnie ze stopniem zaawansowania spe\u0142nienia \u015bwiadczenia, natomiast w pozosta\u0142ych przypadkach przychody rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania kontroli nad produktem do klienta zewn\u0119trznego.

Miar\u0105 stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych koszt\u00f3w do og\u00f3\u0142u szacowanych wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy koszt\u00f3w planowanych wykonania danego kontraktu (metoda oparta o nak\u0142ady).

\u00a0

Grupa na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego dokonuje szacunk\u00f3w wyniku na ka\u017cdym kontrakcie. W przypadku mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia straty na kontrakcie, jest ona niezw\u0142ocznie ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat w postaci rezerwy na przysz\u0142e koszty realizacji kontraktu. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 m.in. koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia.

\u00a0

Wysoko\u015b\u0107 straty okre\u015bla si\u0119 niezale\u017cnie od: faktu rozpocz\u0119cia prac wynikaj\u0105cych z umowy, stanu zaawansowania prac wynikaj\u0105cych z umowy oraz wysoko\u015bci przewidywanych zysk\u00f3w z tytu\u0142u innych um\u00f3w.

Przychodami podlegaj\u0105cymi rozliczaniu w czasie s\u0105 przychody zagwarantowane na podstawie um\u00f3w pierwotnych skorygowanych o wszelkie nast\u0119pne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy s\u0105 uwzgl\u0119dniane w przypadku, gdy obie strony umowy zaakceptuj\u0105 zmiany i kwoty przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z tych zmian, oraz warto\u015b\u0107 tych przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie wyceniona.

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej um\u00f3w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, a\u00a0nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W takim przypadku moment uj\u0119cia w wynik zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

.

VIII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWO\u015aCI ORAZ KOREKTY

Za wyj\u0105tkiem zmian \u00a0wynikaj\u0105cych z wprowadzenia nowych lub zmiany standard\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej, Grupa przygotowuj\u0105c sprawozdanie finansowe zastosowa\u0142a te same zasady rachunkowo\u015bci, co opisane w sprawozdaniu finansowym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 i za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0\u00a0

1.Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w roku 2023.

\u00a0

\uf0a7Nowy MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d

Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4. Zastosowanie standardu nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiana MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d

Zmiana wyd\u0142u\u017cy\u0142a zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. Zmiana ta nie mia\u0142a wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d

Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych jest istotn\u0105 informacj\u0105. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych

Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktywa oraz zobowi\u0105zania uj\u0119tego w wyniku pojedynczej transakcji

Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli

kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d

Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

IX. STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

\u00a0

Standardy i Interpretacje

Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowo\u015bci

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 r. i p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone)

Zgodnie z MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w walut obcych\u201d przy przeliczaniu transakcji w walutach obcych sp\u00f3\u0142ka stosuje natychmiastowy kurs wymiany walut. W niekt\u00f3rych jurysdykcjach natychmiastowy kurs wymiany nie jest dost\u0119pny, poniewa\u017c waluty nie mo\u017cna wymieni\u0107 na inn\u0105 walut\u0119.

\u00a0

MSR 21 zosta\u0142 zmieniony w celu wyja\u015bnienia:

- kiedy waluta jest wymienialna na inn\u0105 walut\u0119; oraz

- jak sp\u00f3\u0142ka szacuje natychmiastowy kurs wymiany, gdy waluta nie jest wymienialna.

\u00a0

Zmiany zawieraj\u0105 tak\u017ce dodatkowe wymogi ujawnie\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 pom\u00f3c u\u017cytkownikom oceni\u0107 wp\u0142yw zastosowania oszacowanego kursu wymiany na sprawozdanie finansowe.

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: -Umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej. Nie jest wymagane ujawnianie danych por\u00f3wnawczych za poprzednie okresy sprawozdawcze oraz informacji na pocz\u0105tek rocznego okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym jednostka zastosowa\u0142a zmiany po raz pierwszy. Ponadto, jednostka nie ma obowi\u0105zku ujawniania informacji wymaganych przez zmiany do MSR 7 oraz MSSF 7 za jakikolwiek okres \u015br\u00f3droczny prezentowany w ramach rocznego okresu sprawozdawczym, w kt\u00f3rym jednostka stosuje te zmiany po raz pierwszy.

Wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

\u00a0

Zmiany wprowadzaj\u0105 dodatkowe wymogi dotycz\u0105ce ujawniania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 informacji o umowach finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 u\u017cytkownikom (inwestorom) ocen\u0119 wp\u0142ywu tych um\u00f3w na zobowi\u0105zania i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sp\u00f3\u0142ki oraz ekspozycj\u0119 sp\u00f3\u0142ki na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w (nazywanych r\u00f3wnie\u017c umowami finansowania \u0142a\u0144cucha dostaw, finansowania zobowi\u0105za\u0144 lub faktoringu odwrotnego), kt\u00f3re maj\u0105 wszystkie poni\u017csze cechy:

- podmiot finansuj\u0105cy (zwany r\u00f3wnie\u017c faktorem) p\u0142aci kwoty, kt\u00f3re firma (kupuj\u0105cy) jest winna swoim dostawcom;

- firma zgadza si\u0119 zap\u0142aci\u0107 zgodnie z warunkami um\u00f3w w tym samym dniu lub w p\u00f3\u017aniejszym terminie ni\u017c jej dostawcy otrzymuj\u0105 zap\u0142at\u0119;

- firma otrzymuje wyd\u0142u\u017cone terminy p\u0142atno\u015bci lub dostawcy korzystaj\u0105 z wcze\u015bniejszych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci w por\u00f3wnaniu z terminem p\u0142atno\u015bci faktury.

Zmiany te nie dotycz\u0105 jednak um\u00f3w o finansowanie nale\u017cno\u015bci lub zapas\u00f3w.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem

\u00a0

(Data wej\u015bcia w \u017cycie odroczona na czas nieokre\u015blony. Dost\u0119pne do opcjonalnego przyj\u0119cia w pe\u0142nych sprawozdaniach finansowych MSSF. Komisja Europejska postanowi\u0142a odroczy\u0107 zatwierdzenie na czas nieokre\u015blony; jest ma\u0142o prawdopodobne, \u017ce zostanie ono zatwierdzone przez UE w przewidywalnej przysz\u0142o\u015bci)

Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce w przypadku transakcji dotycz\u0105cej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, zakres rozpoznania zysku lub straty zale\u017cy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cie, w taki spos\u00f3b, \u017ce:

\u00a0

- pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 (niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one zlokalizowane w jednostce zale\u017cnej, czy nie), podczas gdy

\u00a0

cz\u0119\u015bciowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje aktywa, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nawet je\u015bli aktywa te znajduj\u0105 si\u0119 w jednostce zale\u017cnej.

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce warunki dotycz\u0105ce wska\u017anik\u00f3w finansowych okre\u015blone w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w)

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej, powinny by\u0107 stosowane retrospektywnie.

\u00a0

Wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone.

\u00a0

W przypadku jednostek, kt\u00f3re wcze\u015bniej przyj\u0119\u0142y poprzednio wydane, ale jeszcze nieobowi\u0105zuj\u0105ce zmiany z 2020 r., maj\u0105 zastosowanie szczeg\u00f3lne wymogi przej\u015bciowe.)

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi wymogami MSR 1, jednostki klasyfikuj\u0105 zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, gdy nie posiadaj\u0105 bezwarunkowego prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania o co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany wprowadzone w 2020 r. usun\u0119\u0142y wym\u00f3g, aby prawo by\u0142o bezwarunkowe, a zamiast tego wymagaj\u0105, aby prawo do odroczenia p\u0142atno\u015bci istnia\u0142o na dzie\u0144 sprawozdawczy i posiada\u0142o uzasadnienie (na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nie maj\u0105 wp\u0142ywu intencje lub oczekiwania kierownictwa co do tego, czy sp\u00f3\u0142ka skorzysta z prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania lub zdecyduje si\u0119 na wcze\u015bniejsze rozliczenie). Zmiany wprowadzone w 2022 r. precyzuj\u0105 ponadto, \u017ce w przypadku gdy prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 warunk\u00f3w dotycz\u0105cych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w), na prezentacj\u0119 zobowi\u0105zania jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe. Umowy, kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ka musi przestrzega\u0107 po dacie bilansowej, nie wp\u0142ywaj\u0105 na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania na ten dzie\u0144. Jednak zmiany wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia informacji o tych przysz\u0142ych umowach, aby pom\u00f3c u\u017cytkownikom zrozumie\u0107 ryzyko, \u017ce zobowi\u0105zania te mog\u0105 sta\u0107 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany doprecyzowuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c, w jaki spos\u00f3b jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 uregulowane w zamian za akcje w\u0142asne (np. d\u0142ug zamienny).

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone)

Zmiany do MSSF 16 Leasing wp\u0142ywaj\u0105 na spos\u00f3b rozliczania przez sprzedawc\u0119-leasingodawc\u0119 zmiennych op\u0142at leasingowych w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Zmiany wprowadzaj\u0105 nowy model ksi\u0119gowania p\u0142atno\u015bci zmiennych i b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od sprzedaj\u0105cych-leasingobiorc\u00f3w ponownej oceny i ewentualnego przekszta\u0142cenia transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego zawieranych od 2019 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany potwierdzaj\u0105, co nast\u0119puje:

- w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sprzedawca-leasingobiorca uwzgl\u0119dnia zmienne op\u0142aty leasingowe, gdy wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wynikaj\u0105ce z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego;

- po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sprzedawca-leasingobiorca stosuje og\u00f3lne wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszego ujmowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w taki spos\u00f3b, \u017ce nie ujmuje \u017cadnych zysk\u00f3w ani strat zwi\u0105zanych z zachowanym prawem u\u017cytkowania.

\u00a0

Sprzedawca-leasingobiorca mo\u017ce przyj\u0105\u0107 r\u00f3\u017cne podej\u015bcia, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 nowe wymagania dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny. Zmiany te nie zmieniaj\u0105 rachunkowo\u015bci leasing\u00f3w innych ni\u017c te, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.

Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w\u00a0\u017cycie.

Zarz\u0105d Grupy nie oczekuje istotnego wp\u0142ywu zastosowania powy\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe..

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8650a84cca4f4536a0163a682b396728_408": { "value": "

1. Podstawa sporz\u0105dzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE oraz z\u00a0Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i\u00a0okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A55569c1da3804cebbdd1b4d9b0d17d7d_412": { "value": "

2. Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej

Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci obejmuj\u0105cy okres nie kr\u00f3tszy, ni\u017c 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej przeprowadzi\u0142 analiz\u0119 mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy bior\u0105c pod uwag\u0119 wojn\u0119 w Ukrainie, a tak\u017ce m.in. bie\u017c\u0105cy portfel zam\u00f3wie\u0144, prognozowane szacunki przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, warto\u015b\u0107 kapita\u0142u obrotowego, aktualny stan zad\u0142u\u017cenia oraz dost\u0119pne linie kredytowe.

\u00a0

W oparciu o przeprowadzon\u0105 analiz\u0119 Zarz\u0105d nie stwierdzi\u0142 istnienia istotnych niepewno\u015bci dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 przez okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od daty bilansowej. Zarz\u0105d Emitenta ocenia r\u00f3wnie\u017c, \u017ce rosyjska inwazja na Ukrain\u0119 i tocz\u0105ca si\u0119 tam wojna ma wp\u0142yw na ograniczon\u0105 sprzeda\u017cy do tych kraj\u00f3w, jednak\u017ce zosta\u0142o to zniwelowane przez sprzeda\u017c pozosta\u0142e rynki. Zarz\u0105d ma jednak na uwadze fakt, \u017ce dzia\u0142ania zbrojne w Ukrainie charakteryzuj\u0105 si\u0119 du\u017c\u0105 zmienno\u015bci\u0105 i niepewno\u015bci\u0105, co mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki finansowe Grupy w przysz\u0142ych okresach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A08c624ea65de4a458a295087eb41443d_416": { "value": "

3. Zdarzenia po dacie bilansu

Dnia 16 kwietnia 2024 roku Zarz\u0105d SECO/WARWICK S.A. poinformowa\u0142 o podj\u0119ciu decyzji o uj\u0119ciu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK za rok 2023 oraz w sprawozdaniu finansowym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Retech Systems LLC za rok 2023 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku

dochodowego w kwocie ok. 2,2 mln USD (tj. ok. 8,8 mln PLN wg kursu USDPLN na dzie\u0144 29 grudnia 2023 roku). Utworzone aktywo zwi\u0119kszy poziom skonsolidowanego zysku netto Grupy SECO/WARWICK za rok 2023.

Decyzja zosta\u0142a podj\u0119ta w zwi\u0105zku z uprawdopodobnieniem si\u0119 mo\u017cliwo\u015bci stopniowego rozliczenia w przysz\u0142ych okresach skumulowanych strat podatkowych sp\u00f3\u0142ki Retech Systems LLC i zosta\u0142a uzgodniona z audytorem Sp\u00f3\u0142ki- KPMG Audyt.

Nota 36. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Dnia 16 kwietnia 2024 roku Zarz\u0105d SECO/WARWICK S.A. poinformowa\u0142 o podj\u0119ciu decyzji o uj\u0119ciu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK za rok 2023 oraz w sprawozdaniu finansowym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Retech Systems LLC za rok 2023 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w kwocie ok. 2,2 mln USD (tj. ok. 8,8 mln PLN wg kursu USDPLN na dzie\u0144 29 grudnia 2023 roku). Utworzone aktywo zwi\u0119kszy poziom skonsolidowanego zysku netto Grupy SECO/WARWICK za rok 2023.

Decyzja zosta\u0142a podj\u0119ta w zwi\u0105zku z uprawdopodobnieniem si\u0119 mo\u017cliwo\u015bci stopniowego rozliczenia w przysz\u0142ych okresach skumulowanych strat podatkowych sp\u00f3\u0142ki Retech Systems LLC i zosta\u0142a uzgodniona z audytorem Sp\u00f3\u0142ki- KPMG Audyt.

W dniu 14 lutego 2023 roku podpisano Aneks do Umowy o Kredyt z Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, z terminem sp\u0142aty kredytu do dnia 28 lutego 2025 roku. Kwota przyznanego Kredytu w Rachunku Bie\u017c\u0105cym wynosi 19 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad1b945e256a54c049bcc994a9b5ff985_418": { "value": "

V . ZASADY KONSOLIDACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki dominuj\u0105cej i jej jednostek zale\u017cnych.

\u00a0

1) Jednostki zale\u017cne

Jednostki zale\u017cne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa:

\uf0a7sprawuje kontrol\u0119,

\uf0a7podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych,

\uf0a7posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej kontroli nad jednostk\u0105 do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.

Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci A nad warto\u015bci\u0105 B, gdzie:

A) oznacza sum\u0119:

\uf0a7przekazanej zap\u0142aty,

\uf0a7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, oraz

\uf0a7w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

B) oznacza warto\u015b\u0107 godziw\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych.

\u00a0

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Sprzedane w roku obrotowym sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji od pocz\u0105tku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ci\u0105gu roku s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione, tam gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119.

\u00a0

2) Kapita\u0142y i transakcje dotycz\u0105ce akcjonariuszy niesprawuj\u0105cych kontroli

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce s\u0105 wykazywane wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na nie warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto. W\u00a0kolejnych okresach, straty przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

Udzia\u0142y nale\u017c\u0105ce do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Kapita\u0142 nale\u017c\u0105cy do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Warto\u015b\u0107 t\u0105 zmniejsza/zwi\u0119ksza si\u0119 o przypadaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nale\u017c\u0105cych do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli zwi\u0119kszenia/zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego.\u00a0

5) Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 31 grudnia 2023\u00a0roku i 31 grudnia 2022\u00a0roku obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (w %)

31.12.2023

31.12.2022

SECO/WARWICK S.A.

Jednostka dominuj\u0105ca

SECO/WARWICK Corp.

100%

100%

SECO/WARWICK Rus

100%

100%

Retech Systems LLC

100%

100%

SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd.

93%

93%

SECO/WARWICK Germany GmbH

100%

100%

SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES Indie PVT Ltd

100%

100%

SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.

100%

100%

SECO/WARWICK of Delaware, Inc

100%

100%

Retech Tianjin Holdings LLC

80%

80%

SECO WARWICK USA HOLDING LLC

100%

100%

SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC

100%

100%

SECO/WARWICK Technical Services (Tianjin) Co.Ltd.,

93%

-

Jednostka pozostaj\u0105ca pod wsp\u00f3\u0142kontrol\u0105:

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

OOO SCT

50%

50%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af395c1984dd64e55ad20ffb953112f3f_421": { "value": "

2) Kapita\u0142y i transakcje dotycz\u0105ce akcjonariuszy niesprawuj\u0105cych kontroli

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce s\u0105 wykazywane wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na nie warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto. W\u00a0kolejnych okresach, straty przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

Udzia\u0142y nale\u017c\u0105ce do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Kapita\u0142 nale\u017c\u0105cy do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Warto\u015b\u0107 t\u0105 zmniejsza/zwi\u0119ksza si\u0119 o przypadaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nale\u017c\u0105cych do udzia\u0142owc\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli zwi\u0119kszenia/zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A587c73343bc944fda70b30b3d13e65d8_423": { "value": "

3) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje samodzielnie, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A338959a738db4403878c1af36258d33f_422": { "value": "

3) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje samodzielnie, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4325d62db121478294d08992d20e374f_426": { "value": "

4) Jednostki pozostaj\u0105ce pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Jednostki pozostaj\u0105ce pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje samodzielnie, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki pozostaj\u0105cej pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A59e2d6414a254734abc8455658103997_435": { "value": "

Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Podstawowy zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 za ka\u017cdy okres ustalany jest jako iloraz zysku netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres i\u00a0\u015bredniej wa\u017conej liczby akcji. Rozwodniony zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 uwzgl\u0119dnia efekt funkcjonuj\u0105cego w Sp\u00f3\u0142ce programu motywacyjnego zak\u0142adaj\u0105cego wydanie beneficjentom programu akcji w\u0142asnych posiadanych przez SECO/WARWICK S.A.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A537d0b4490b64d0aaf70cb09c12a93d7_439": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne

Jako sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych Grupa ujmuje niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania (mo\u017cna je wydzieli\u0107 lub sprzeda\u0107), s\u0105 kontrolowane przez jednostk\u0119 oraz jest prawdopodobne, \u017ce przynios\u0105 jednostce korzy\u015bci ekonomiczne.

Warto\u015bci niematerialne zawieraj\u0105 g\u0142\u00f3wnie oprogramowanie, koszty prac rozwojowych i s\u0105 pocz\u0105tkowo wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia obejmuj\u0105cymi cen\u0119 zakupu, c\u0142a importowe, niepodlegaj\u0105ce odliczeniu podatki zawarte w\u00a0cenie, pomniejszone o upusty i rabaty oraz powi\u0119kszone o\u00a0nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przygotowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem.

\u00a0

W celu ustalenia czy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie spe\u0142nia kryteria ujmowania jako aktywa, jednostka dokonuje podzia\u0142u procesu powstawania aktyw\u00f3w na dwa etapy:

\u00a0

\uf0a7etap prac badawczych,

\uf0a7etap prac rozwojowych.

\u00a0

Koszty powsta\u0142e w fazie badawczej zawsze powi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio koszty okresu.

\u00a0

Grupa ujmuje w bilansie sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142e w wyniku realizacji prac rozwojowych, jedynie w przypadku, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 one nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0a7istnieje pewno\u015b\u0107 uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\uf0a7mo\u017cna wykaza\u0107 mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania lub sprzeda\u017cy,

\uf0a7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego pomiaru poniesionych koszt\u00f3w.

Szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b ujmowania koszt\u00f3w na prace rozwojowe zosta\u0142 opisany w rozdziale VII podpunktu Ujmowanie koszt\u00f3w na prace rozwojowe.

\u00a0

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony, czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.

\u00a0

Do aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania Grupa zalicza wy\u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji, lecz jest testowana pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli

zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy opisano w rozdziale VII w podpunkcie \u201eUtrata warto\u015bci firmy\u201d.

\u00a0

Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Wyszczeg\u00f3lnienie

Aktywowane koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Okresy u\u017cytkowania

5-20 lat

5- 20 lat

5 - 15 lat

Wykorzystana metoda

Amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 po zako\u0144czeniu prac

Amortyzowane przez okres umowy - metod\u0105 liniow\u0105

Amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105

Pochodzenie

Wytworzone

Nabyte

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci / badanie warto\u015bci odzyskiwalnej

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci oraz test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do niezako\u0144czonych koszt\u00f3w prac rozwojowych

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Otrzymane dofinasowanie ujmowane s\u0105 jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105cego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odr\u0119bna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocze\u015bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wyceniana jest w spos\u00f3b opisany w cz\u0119\u015bci V. Zasady konsolidacji punkt 1) jednostki zale\u017cne. Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych ujmowana jest w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana, natomiast jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci), i jest wykazywana w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zyski lub straty z tytu\u0142u zbycia jednostki obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy sprzedanej jednostki.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A168ab8df90634b93ae1141f201452591_1241515048": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne

Jako sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych Grupa ujmuje niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania (mo\u017cna je wydzieli\u0107 lub sprzeda\u0107), s\u0105 kontrolowane przez jednostk\u0119 oraz jest prawdopodobne, \u017ce przynios\u0105 jednostce korzy\u015bci ekonomiczne.

Warto\u015bci niematerialne zawieraj\u0105 g\u0142\u00f3wnie oprogramowanie, koszty prac rozwojowych i s\u0105 pocz\u0105tkowo wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia obejmuj\u0105cymi cen\u0119 zakupu, c\u0142a importowe, niepodlegaj\u0105ce odliczeniu podatki zawarte w\u00a0cenie, pomniejszone o upusty i rabaty oraz powi\u0119kszone o\u00a0nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przygotowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem.

\u00a0

W celu ustalenia czy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie spe\u0142nia kryteria ujmowania jako aktywa, jednostka dokonuje podzia\u0142u procesu powstawania aktyw\u00f3w na dwa etapy:

\u00a0

\uf0a7etap prac badawczych,

\uf0a7etap prac rozwojowych.

\u00a0

Koszty powsta\u0142e w fazie badawczej zawsze powi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio koszty okresu.

\u00a0

Grupa ujmuje w bilansie sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142e w wyniku realizacji prac rozwojowych, jedynie w przypadku, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 one nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0a7istnieje pewno\u015b\u0107 uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\uf0a7mo\u017cna wykaza\u0107 mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania lub sprzeda\u017cy,

\uf0a7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego pomiaru poniesionych koszt\u00f3w.

Szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b ujmowania koszt\u00f3w na prace rozwojowe zosta\u0142 opisany w rozdziale VII podpunktu Ujmowanie koszt\u00f3w na prace rozwojowe.

\u00a0

Grupa ustala, czy okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w niematerialnych jest okre\u015blony, czy nieokre\u015blony. Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.

\u00a0

Do aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania Grupa zalicza wy\u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji, lecz jest testowana pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli

zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy opisano w rozdziale VII w podpunkcie \u201eUtrata warto\u015bci firmy\u201d.

\u00a0

Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

\u00a0

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Wyszczeg\u00f3lnienie

Aktywowane koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Okresy u\u017cytkowania

5-20 lat

5- 20 lat

5 - 15 lat

Wykorzystana metoda

Amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 po zako\u0144czeniu prac

Amortyzowane przez okres umowy - metod\u0105 liniow\u0105

Amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105

Pochodzenie

Wytworzone

Nabyte

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci / badanie warto\u015bci odzyskiwalnej

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci oraz test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do niezako\u0144czonych koszt\u00f3w prac rozwojowych

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Otrzymane dofinasowanie ujmowane s\u0105 jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105cego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odr\u0119bna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocze\u015bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0020e6b3b6884cdd980ad9e0c96202a2_442": { "value": "

Warto\u015bci niematerialne zawieraj\u0105 g\u0142\u00f3wnie oprogramowanie, koszty prac rozwojowych i s\u0105 pocz\u0105tkowo wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia obejmuj\u0105cymi cen\u0119 zakupu, c\u0142a importowe, niepodlegaj\u0105ce odliczeniu podatki zawarte w\u00a0cenie, pomniejszone o upusty i rabaty oraz powi\u0119kszone o\u00a0nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przygotowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem.

\u00a0

W celu ustalenia czy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie spe\u0142nia kryteria ujmowania jako aktywa, jednostka dokonuje podzia\u0142u procesu powstawania aktyw\u00f3w na dwa etapy:

\u00a0

\uf0a7etap prac badawczych,

\uf0a7etap prac rozwojowych.

\u00a0

Koszty powsta\u0142e w fazie badawczej zawsze powi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio koszty okresu.

\u00a0

Grupa ujmuje w bilansie sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142e w wyniku realizacji prac rozwojowych, jedynie w przypadku, je\u015bli spe\u0142niaj\u0105 one nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0a7istnieje pewno\u015b\u0107 uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,

\uf0a7mo\u017cna wykaza\u0107 mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania lub sprzeda\u017cy,

\uf0a7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego pomiaru poniesionych koszt\u00f3w.

Szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b ujmowania koszt\u00f3w na prace rozwojowe zosta\u0142 opisany w rozdziale VII podpunktu Ujmowanie koszt\u00f3w na prace rozwojowe.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Wyszczeg\u00f3lnienie

Aktywowane koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Okresy u\u017cytkowania

5-20 lat

5- 20 lat

5 - 15 lat

Wykorzystana metoda

Amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 po zako\u0144czeniu prac

Amortyzowane przez okres umowy - metod\u0105 liniow\u0105

Amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105

Pochodzenie

Wytworzone

Nabyte

Nabyte

Weryfikacja pod k\u0105tem utraty warto\u015bci / badanie warto\u015bci odzyskiwalnej

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci oraz test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do niezako\u0144czonych koszt\u00f3w prac rozwojowych

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

Coroczna ocena czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o wyst\u0105pieniu utraty warto\u015bci.

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf61195549c342cdadc4c5a00f326ca9_444": { "value": "

Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, wynosz\u0105cego:

\u00a0

Budynki i budowle

od 10 do 40 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

od 5 do 30 lat

\u015arodki transportu

od 5 do 10 lat

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

od 5 do 15 lat

\u00a0

\u00a0\u00a0

Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych aktyw\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. Nie amortyzuje si\u0119 grunt\u00f3w.

Koszty kontraktowe

Koszty kontraktowe obejmuj\u0105 dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, czyli takie, kt\u00f3rych jednostka nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa identyfikuje w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej koszty kontraktowe spe\u0142niaj\u0105ce poni\u017csze kryteria:

\uf0a7koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub przewidywan\u0105 umow\u0105, kt\u00f3r\u0105 jednostka mo\u017ce wyra\u017anie zidentyfikowa\u0107;

\uf0a7koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmuj\u0105 prowizje od sprzeda\u017cy. Koszty kontraktowe s\u0105 ujmowane w aktywach kontraktowych i systematycznie amortyzowane, z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, z kt\u00f3rymi s\u0105 powi\u0105zane w przypadku je\u017celi dotycz\u0105 kontraktu, od kt\u00f3rego przychody ujmowane s\u0105 w czasie lub jednorazowo w momencie uj\u0119cia przychod\u00f3w w przypadku kontraktu, od kt\u00f3rego przychody ujmowane s\u0105 w punkcie czasu.

W przypadku je\u017celi umowa leasingu zawiera opcj\u0119 wykupu przedmiotu leasingu, za kt\u00f3rej zap\u0142ata zosta\u0142a zaliczona w poczet minimalnych op\u0142at leasingowych jako okres amortyzacji przyjmuje si\u0119 okres u\u017cytkowania r\u00f3wny okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 opcji zakupu nie zosta\u0142a zaliczona do minimalnych op\u0142at leasingowych \u2013 okresem amortyzacji jest okres trwania umowy leasingowej.Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abd5564c249f6495fb3c972d3f9e9a502_443": { "value": "

Okres i metoda amortyzacji aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych.

Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych.

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, wynosz\u0105cego:

\u00a0

Budynki i budowle

od 10 do 40 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

od 5 do 30 lat

\u015arodki transportu

od 5 do 10 lat

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

od 5 do 15 lat

\u00a0

\u00a0\u00a0

Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych aktyw\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. Nie amortyzuje si\u0119 grunt\u00f3w.W przypadku je\u017celi umowa leasingu zawiera opcj\u0119 wykupu przedmiotu leasingu, za kt\u00f3rej zap\u0142ata zosta\u0142a zaliczona w poczet minimalnych op\u0142at leasingowych jako okres amortyzacji przyjmuje si\u0119 okres u\u017cytkowania r\u00f3wny okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 opcji zakupu nie zosta\u0142a zaliczona do minimalnych op\u0142at leasingowych \u2013 okresem amortyzacji jest okres trwania umowy leasingowej.Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae220fb613d7447adaf77444c27cda162_446": { "value": "Otrzymane dofinasowanie ujmowane s\u0105 jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105cego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odr\u0119bna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocze\u015bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.\u00a0Otrzymane dofinasowanie ujmowane s\u0105 jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105cego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odr\u0119bna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocze\u015bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.\u00a0

Dotacje projekt\u00f3w rozwojowych

Obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci dotacje rz\u0105dowe na sfinansowanie aktyw\u00f3w.

Otrzymane dofinasowanie na prace rozwojowe w warto\u015bci uzyskanych \u015brodk\u00f3w pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.

Dotacje nie zwi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio kapita\u0142u w\u0142asnego.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A830369bbc31e44b69de0ef12d8d97f80_447": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy wyceniana jest w spos\u00f3b opisany w cz\u0119\u015bci V. Zasady konsolidacji punkt 1) jednostki zale\u017cne. Warto\u015b\u0107 firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych ujmowana jest w warto\u015bciach niematerialnych. Warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana, natomiast jest testowana co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci), i jest wykazywana w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zyski lub straty z tytu\u0142u zbycia jednostki obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy sprzedanej jednostki.\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Wymaga to przypisania warto\u015bci firmy do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne a nast\u0119pnie oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej ka\u017cdego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci pozycji warto\u015b\u0107 firmy Grupa dokonuje oszacowania jej warto\u015bci u\u017cytkowej. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej oraz jej zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 12.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8976d1e2a2fe4657bc247a37e3d4eff0_451": { "value": "

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o\u00a0odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

\u00a0

Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, wynosz\u0105cego:

\u00a0

Budynki i budowle

od 10 do 40 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

od 5 do 30 lat

\u015arodki transportu

od 5 do 10 lat

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

od 5 do 15 lat

\u00a0

\u00a0\u00a0

Zyski i straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy lub likwidacji s\u0105 okre\u015blone, jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

\u00a0

Otrzymane dofinasowanie ujmowane s\u0105 jako pomniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0119d\u0105cego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odr\u0119bna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocze\u015bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, rozliczenie otrzymanych dotacji Grupa prezentuje jako pomniejszenie koszt\u00f3w odpis\u00f3w amortyzacyjnych zwi\u0105zanych z tymi aktywami.\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie obejmuj\u0105 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania i istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce zostan\u0105 one zako\u0144czone. Prezentowane s\u0105 w\u00a0bilansie wed\u0142ug kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A62180bca0a8949f69add10d587439b74_457": { "value": "

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie obejmuj\u0105 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania i istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce zostan\u0105 one zako\u0144czone. Prezentowane s\u0105 w\u00a0bilansie wed\u0142ug kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad462d7cf3c9b403a8b22b4b2e13bb271_461": { "value": "

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Za nieruchomo\u015bci inwestycyjne uznaje si\u0119 nieruchomo\u015bci, kt\u00f3re traktowane s\u0105, jako \u017ar\u00f3d\u0142o przychod\u00f3w z\u00a0czynsz\u00f3w lub/i\u00a0utrzymywane s\u0105 w posiadaniu ze wzgl\u0119du na spodziewany przyrost ich warto\u015bci.

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o\u00a0odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.

Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 przez oszacowany okres ekonomicznej przydatno\u015bci tych aktyw\u00f3w, u\u017cywaj\u0105c metody liniowej. Nie amortyzuje si\u0119 grunt\u00f3w.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1db4fa4056b745e7848737a56a66c3e8_467": { "value": "

Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

\u00a0

Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci handlowych, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:

\uf0a7prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub

\uf0a7prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:

\uf0a7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\uf0a7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0a7Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0a7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0a7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz

\uf0a7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:

\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe,

\uf0a7po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.

\u00a0\u00a0

Ujmowanie i wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a\u00a0nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. W okresach p\u00f3\u017aniejszych koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d istniej\u0105 trzy rodzaje powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych\u201d:

a)zabezpieczenie warto\u015bci godziwej: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

b)zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re i) przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanym z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem i kt\u00f3re ii) mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

c)zabezpieczenie w aktywach netto w podmiocie zagranicznym zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 21.

\u00a0

Wycena bilansowa instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowana jest w kapita\u0142ach w\u0142asnych Grupy. W momencie, gdy transakcja, dla kt\u00f3rej zosta\u0142 zawarty walutowy kontrakt terminowy

ma wp\u0142yw na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w \u2013 wycena pierwotnie uj\u0119ta w kapita\u0142ach w\u0142asnych reklasyfikowana jest do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce instrumenty pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z kontraktami sprzeda\u017cowymi, w odniesieniu do kt\u00f3rych przychody s\u0105 ujmowane w czasie wed\u0142ug stopnia zaawansowania, wycena instrument\u00f3w pochodnych wp\u0142ywa na wynik finansowy proporcjonalnie do zaawansowania procentowego danego kontraktu w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia.

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 stosuje si\u0119 do powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wtedy i tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki:

a)W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategie ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacje instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem,

b)Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego,

c)W przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

d)Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,

e)Zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysoka efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6dc7b3bf08194be1a1af690fddc7546e_239102837": { "value": "

Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:

\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.

\u00a0

Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci handlowych, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:

\uf0a7prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub

\uf0a7prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu

Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:

\uf0a7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

\uf0a7Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0a7Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0a7Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0a7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz

\uf0a7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

\u00a0

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:

\uf0a7nale\u017cno\u015bci handlowe,

\uf0a7po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0a7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab2099f400df74ac49b4116df3fe9d811_470": { "value": "

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:

\uf0a7prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub

\uf0a7prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8461144bf67480a9042258d52cb154b_471": { "value": "Ujmowanie i wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a\u00a0nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. W okresach p\u00f3\u017aniejszych koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad3f8190ad1a496f83e6b768e460e09e_480": { "value": "

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a\u00a0nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. W okresach p\u00f3\u017aniejszych koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5437dad1e20947e58cee57e4669d4087_475": { "value": "

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz inne zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane w warto\u015bci godziwej, a\u00a0nast\u0119pnie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Koszty transakcji, bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem lub emisj\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tego zobowi\u0105zania, poniewa\u017c w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej kwot zap\u0142aconych lub otrzymanych w zamian za zobowi\u0105zanie. W okresach p\u00f3\u017aniejszych koszty te s\u0105 amortyzowane przez okres trwania zobowi\u0105zania, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7f354a84417649ec89979fa35d79ddc2_481": { "value": "

Zobowi\u0105zania handlowe

Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe wykazywane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. \u00a0

Zobowi\u0105zania kontraktowe

Zobowi\u0105zania kontraktowe odzwierciedlaj\u0105 zobowi\u0105zania Grupy do wy\u015bwiadczenia us\u0142ugi lub dostarczenia sprz\u0119tu klientowi, za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a ju\u017c wynagrodzenie w postaci zaliczki lub jest ono nale\u017cne w oparciu o wystawion\u0105 faktur\u0119. Zobowi\u0105zania kontraktowe powi\u0119kszane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c o koszty kooperacji, w sytuacji gdy koszty te s\u0105 istotne i tym samym rozpoznawane procentem zaawansowania prac.

Zaliczki na poczet umowy

\u00a0

Zaliczki (przedp\u0142aty) uzyskane na poczet umowy w kwocie przekraczaj\u0105cej poziom oszacowanych przychod\u00f3w przypadaj\u0105cych na dany okres sprawozdawczy wykazywane s\u0105 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 jako zobowi\u0105zania kontraktowe. Natomiast zaliczki do kwoty oszacowanych przychod\u00f3w na kontrakcie pomniejszaj\u0105 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z rozliczenia kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9eb75bf097e34c8dafc88edbd001c63b_486": { "value": "

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d istniej\u0105 trzy rodzaje powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych\u201d:

a)zabezpieczenie warto\u015bci godziwej: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

b)zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re i) przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanym z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem i kt\u00f3re ii) mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

c)zabezpieczenie w aktywach netto w podmiocie zagranicznym zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 21.

\u00a0

Wycena bilansowa instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowana jest w kapita\u0142ach w\u0142asnych Grupy. W momencie, gdy transakcja, dla kt\u00f3rej zosta\u0142 zawarty walutowy kontrakt terminowy

ma wp\u0142yw na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w \u2013 wycena pierwotnie uj\u0119ta w kapita\u0142ach w\u0142asnych reklasyfikowana jest do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce instrumenty pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z kontraktami sprzeda\u017cowymi, w odniesieniu do kt\u00f3rych przychody s\u0105 ujmowane w czasie wed\u0142ug stopnia zaawansowania, wycena instrument\u00f3w pochodnych wp\u0142ywa na wynik finansowy proporcjonalnie do zaawansowania procentowego danego kontraktu w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia.

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 stosuje si\u0119 do powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wtedy i tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki:

a)W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategie ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacje instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem,

b)Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego,

c)W przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

d)Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,

e)Zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysoka efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej um\u00f3w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, a\u00a0nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W takim przypadku moment uj\u0119cia w wynik zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a3ac9d1bdc94c049cf6f700ae3f9eab_1548274410": { "value": "

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d istniej\u0105 trzy rodzaje powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych\u201d:

a)zabezpieczenie warto\u015bci godziwej: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

b)zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re i) przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanym z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem i kt\u00f3re ii) mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

c)zabezpieczenie w aktywach netto w podmiocie zagranicznym zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 21.

\u00a0

Wycena bilansowa instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowana jest w kapita\u0142ach w\u0142asnych Grupy. W momencie, gdy transakcja, dla kt\u00f3rej zosta\u0142 zawarty walutowy kontrakt terminowy

ma wp\u0142yw na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w \u2013 wycena pierwotnie uj\u0119ta w kapita\u0142ach w\u0142asnych reklasyfikowana jest do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce instrumenty pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z kontraktami sprzeda\u017cowymi, w odniesieniu do kt\u00f3rych przychody s\u0105 ujmowane w czasie wed\u0142ug stopnia zaawansowania, wycena instrument\u00f3w pochodnych wp\u0142ywa na wynik finansowy proporcjonalnie do zaawansowania procentowego danego kontraktu w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia.

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 stosuje si\u0119 do powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wtedy i tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki:

a)W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategie ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacje instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem,

b)Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego,

c)W przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

d)Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,

e)Zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysoka efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad9620c465a0470faa3d068a4ea41191_484": { "value": "

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

Zgodnie z MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d istniej\u0105 trzy rodzaje powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych\u201d:

a)zabezpieczenie warto\u015bci godziwej: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

b)zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych: zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re i) przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanym z uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem i kt\u00f3re ii) mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

c)zabezpieczenie w aktywach netto w podmiocie zagranicznym zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w MSR 21.

\u00a0

Wycena bilansowa instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowana jest w kapita\u0142ach w\u0142asnych Grupy. W momencie, gdy transakcja, dla kt\u00f3rej zosta\u0142 zawarty walutowy kontrakt terminowy

ma wp\u0142yw na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w \u2013 wycena pierwotnie uj\u0119ta w kapita\u0142ach w\u0142asnych reklasyfikowana jest do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce instrumenty pochodne zawierane s\u0105 w celu zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z kontraktami sprzeda\u017cowymi, w odniesieniu do kt\u00f3rych przychody s\u0105 ujmowane w czasie wed\u0142ug stopnia zaawansowania, wycena instrument\u00f3w pochodnych wp\u0142ywa na wynik finansowy proporcjonalnie do zaawansowania procentowego danego kontraktu w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci efektywnej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia.

\u00a0

Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 stosuje si\u0119 do powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego wtedy i tylko wtedy, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce warunki:

a)W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez jednostk\u0119 oraz strategie ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacje instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a tak\u017ce spos\u00f3b, w jaki jednostka b\u0119dzie ocenia\u0142a efektywno\u015b\u0107 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego w kompensowaniu zagro\u017cenia zmianami warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zabezpieczanym ryzykiem,

b)Oczekuje si\u0119, \u017ce zabezpieczenie b\u0119dzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z udokumentowan\u0105 pierwotnie strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, dotycz\u0105c\u0105 tego konkretnego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego,

c)W przypadku zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, planowana transakcja b\u0119d\u0105ca przedmiotem zabezpieczenia musi by\u0107 wysoce prawdopodobna oraz musi podlega\u0107 zagro\u017ceniu zmianami przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w\u00a0rezultacie mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

d)Efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia mo\u017cna wiarygodnie oceni\u0107, tj. warto\u015b\u0107 godziwa lub przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z\u00a0pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 wynikaj\u0105ce z zabezpieczanego ryzyka oraz warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu zabezpieczaj\u0105cego mog\u0105 by\u0107 wiarygodnie wycenione,

e)Zabezpieczenie jest na bie\u017c\u0105co oceniane i stwierdza si\u0119 jego wysoka efektywno\u015b\u0107 we wszystkich okresach sprawozdawczych, na kt\u00f3re zabezpieczenie zosta\u0142o ustanowione.

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej um\u00f3w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, a\u00a0nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W takim przypadku moment uj\u0119cia w wynik zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A290cc62348d6424f9fcad2fb51819773_490": { "value": "

Zapasy

Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i\u00a0mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Obni\u017cka warto\u015bci zapas\u00f3w do ceny sprzeda\u017cy netto dokonywana jest do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do odzyskania.

Ponadto na koniec ka\u017cdego roku obrotowego dokonywana jest aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w dla zapas\u00f3w zalegaj\u0105cych b\u0105d\u017a dla tych, kt\u00f3re utraci\u0142y swoj\u0105 przydatno\u015b\u0107 lub ich przydatno\u015b\u0107 zosta\u0142a w jaki\u015b spos\u00f3b ograniczona.

W przypadku ustania okoliczno\u015bci, kt\u00f3re spowodowa\u0142y obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w, dokonuje si\u0119 operacji odwrotnej tj. przywr\u00f3cenia warto\u015bci zapas\u00f3w. Skutki wyceny do ceny sprzeda\u017cy netto obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne. Odwr\u00f3cenie odpisu warto\u015bci zapas\u00f3w, wynikaj\u0105ce ze zwi\u0119kszenia ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, ujmuje si\u0119 jako zmniejszenie kwoty zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt okresu, w kt\u00f3rym odwr\u00f3cenie odpisu warto\u015bci mia\u0142o miejsce.Rozch\u00f3d magazynowy realizowany jest metod\u0105 FIFO, polegaj\u0105c\u0105 na ksi\u0119gowaniu rozchodu pocz\u0105wszy od tej jednostki materia\u0142u, kt\u00f3ra zosta\u0142a przyj\u0119ta do magazynu najwcze\u015bniej, po cenie nabycia. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab76ef2012bc541dca338d136a86a2b5d_358590445": { "value": "

Podatek odroczony

Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.

Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 dla wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Tego rodzaju aktyw\u00f3w i rezerw z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje si\u0119, je\u017celi r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z warto\u015bci firmy lub z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (poza po\u0142\u0105czeniem jednostek) innych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 brutto ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105. Dodatkowo, nie rozpoznaje si\u0119 podatku odroczonego, je\u017celi przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice wynikaj\u0105 z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy.

Ujmuje si\u0119 rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, chyba \u017ce Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest

\u00a0

\u00a0

prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z jej inwestycjami w Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne oraz stowarzyszone i wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na dzie\u0144 bilansowy: nie istnia\u0142y r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe z tego tytu\u0142u i w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice takie nie zostan\u0105 zrealizowane.

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z\u00a0takimi inwestycjami i udzia\u0142ami s\u0105 ujmowane tylko do tego stopnia, \u017ce jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce zyski podlegaj\u0105ce opodatkowaniu, na podstawie kt\u00f3rych b\u0119dzie mo\u017cna wykorzysta\u0107 korzy\u015bci podatkowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz \u017ce oczekuje si\u0119, i\u017c r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

\u00a0

Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom.

\u00a0

Te zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.

\u00a0

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze, ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107

potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.

Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i\u00a0porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja Grupy.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.

Grupa posiada nierozliczone straty podatkowe, ale nie ma istotnych niepewno\u015bci co do ich rozliczenia w kolejnych latach.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6eb7a31a95854c8989042e1a04367d1a_358590445": { "value": "

Podatek odroczony

Podatek odroczony ujmuje si\u0119 od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.

Rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 dla wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie tych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Tego rodzaju aktyw\u00f3w i rezerw z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje si\u0119, je\u017celi r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe wynikaj\u0105 z warto\u015bci firmy lub z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (poza po\u0142\u0105czeniem jednostek) innych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 brutto ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105. Dodatkowo, nie rozpoznaje si\u0119 podatku odroczonego, je\u017celi przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice wynikaj\u0105 z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy.

Ujmuje si\u0119 rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i\u00a0stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, chyba \u017ce Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest

\u00a0

\u00a0

prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z jej inwestycjami w Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne oraz stowarzyszone i wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du na dzie\u0144 bilansowy: nie istnia\u0142y r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe z tego tytu\u0142u i w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice takie nie zostan\u0105 zrealizowane.

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych zwi\u0105zanych z\u00a0takimi inwestycjami i udzia\u0142ami s\u0105 ujmowane tylko do tego stopnia, \u017ce jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce zyski podlegaj\u0105ce opodatkowaniu, na podstawie kt\u00f3rych b\u0119dzie mo\u017cna wykorzysta\u0107 korzy\u015bci podatkowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych oraz \u017ce oczekuje si\u0119, i\u017c r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

\u00a0

Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w\u00a0przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci ze zobowi\u0105zaniami z\u00a0tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom.

\u00a0

Te zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i\u00a0organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.

\u00a0

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze, ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i\u00a0wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107

potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.

Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i\u00a0porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja Grupy.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.

Grupa posiada nierozliczone straty podatkowe, ale nie ma istotnych niepewno\u015bci co do ich rozliczenia w kolejnych latach.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6620360f05cb4a778e99cf8840de38eb_497": { "value": "

Rezerwy

Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany, jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko wtedy, gdy jest rzecz\u0105 praktycznie pewn\u0105, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi.

Koszty dotycz\u0105ce danej rezerwy s\u0105 wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w po pomniejszeniu o\u00a0wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Szacunki wyniku oraz skutku finansowego s\u0105 dokonywane na drodze os\u0105du kierownictwa sp\u00f3\u0142ek, wspomaganego dotychczasowymi do\u015bwiadczeniami dotycz\u0105cymi podobnych transakcji oraz \u2013 w niekt\u00f3rych przypadkach \u2013 raportami niezale\u017cnych ekspert\u00f3w.

Stan rezerw weryfikuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i koryguje w celu odzwierciedlenia bie\u017c\u0105cego, najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku. Je\u015bli przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, \u017ce wyst\u0105pienie wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w\u00a0sobie korzy\u015bci ekonomiczne b\u0119dzie niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, to rezerwa jest rozwi\u0105zywana.

Grupa tworzy nast\u0119puj\u0105ce rodzaje rezerw:

\uf0a7na naprawy gwarancyjne \u2013 tworzy si\u0119 na podstawie przysz\u0142ych szacowanych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania danego kontraktu,

\uf0a7na sprawy sporne.

Stan za\u0142o\u017ce\u0144 do wykonania szacunk\u00f3w oraz wysoko\u015b\u0107 rezerw s\u0105 weryfikowane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5d272afee86b44dc99c90a36fd652a89_500": { "value": "

\u015awiadczenia pracownicze

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cych wynagrodze\u0144, szacowanych premii pracowniczych oraz niewykorzystanych urlop\u00f3w w r\u00f3wnowarto\u015bci ilo\u015bci pozosta\u0142ych do wykorzystania dni urlopowych przemno\u017conych przez \u015bredni\u0105 stawk\u0119 dzienn\u0105 wynagrodzenia brutto.

Grupa ponosi r\u00f3wnie\u017c koszty zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych (\u201ePPK\u201d) poprzez dokonywanie wp\u0142at do funduszu inwestycyjnego. Stanowi\u0105 one \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Grupa rozpoznaje koszty wp\u0142at na PPK w tej samej pozycji koszt\u00f3w, w kt\u00f3rej ujmuje koszty wynagrodze\u0144, od kt\u00f3rych s\u0105 naliczane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PPK s\u0105 prezentowane w ramach innych zobowi\u0105za\u0144.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych obejmuj\u0105 tak\u017ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144. W przypadku takich program\u00f3w, Grupa op\u0142aca sta\u0142e sk\u0142adki na rzecz odr\u0119bnego podmiotu (funduszu), w\u00a0rezultacie ryzyko aktuarialne (\u015bwiadczenia b\u0119d\u0105 ni\u017csze od przewidywanych) oraz ryzyko inwestycyjne (zainwestowane aktywa b\u0119d\u0105 niewystarczaj\u0105ce) do zrealizowania przewidywanych \u015bwiadcze\u0144 obci\u0105\u017caj\u0105 Grup\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e2fbad2a7a04764873b67edd72c8e6f_504": { "value": "

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Pracownicy (w tym cz\u0142onkowie zarz\u0105du) Grupy otrzymuj\u0105 nagrody w formie akcji.

\u015awiadczenie to klasyfikowane jest jako program p\u0142atno\u015bci opartych na akcjach rozliczany w instrumentach kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa akcji przyznawanych na podstawie Programu Motywacyjnego wykazywana jest jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. R\u00f3wnocze\u015bnie ujmowane jest odpowiednie zwi\u0119kszenie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania praw. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 w oparciu o model dwumianowy. Przy\u00a0wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 rynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (zwi\u0105zane z cen\u0105 akcji Grupy) oraz warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144.

\u00a0

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w okresie, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki dotycz\u0105ce efektywno\u015bci/ wynik\u00f3w lub/ i \u015bwiadczenia pracy b\u0105d\u017a us\u0142ug, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu, w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii Zarz\u0105du Grupy na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z\u00a0wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych lub warunk\u00f3w innych ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia warunk\u00f3w rynkowych lub warunk\u00f3w innych ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci/ wynik\u00f3w lub/ i \u015bwiadczenia pracy b\u0105d\u017a us\u0142ug.

W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w przyznawania nagr\u00f3d rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych, w\u00a0ramach spe\u0142nienia wymogu minimum ujmuje si\u0119 koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uleg\u0142y zmianie. Ponadto, ujmowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u ka\u017cdego wzrostu warto\u015bci transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzie\u0144 zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapita\u0142owych, jest ona traktowana w taki spos\u00f3b, jakby prawa do niej zosta\u0142y nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieuj\u0119te koszty z tytu\u0142u nagrody s\u0105 niezw\u0142ocznie ujmowane.

\u00a0

Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c nagr\u00f3d w przypadku, kt\u00f3rych warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144 b\u0119d\u0105ce pod kontrol\u0105 Grupy lub pracownika nie s\u0105 spe\u0142nione. Jednak\u017ce w przypadku zast\u0105pienia anulowanej nagrody now\u0105 nagrod\u0105 \u2013 okre\u015blon\u0105 jako nagroda zast\u0119pcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda s\u0105 traktowane tak, jakby stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 pierwotnej nagrody, tj. w spos\u00f3b opisany w paragrafie powy\u017cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae563b786fff94574846a7cfd83bfb370_503": { "value": "

P\u0142atno\u015bci w formie akcji

Pracownicy (w tym cz\u0142onkowie zarz\u0105du) Grupy otrzymuj\u0105 nagrody w formie akcji.

\u015awiadczenie to klasyfikowane jest jako program p\u0142atno\u015bci opartych na akcjach rozliczany w instrumentach kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa akcji przyznawanych na podstawie Programu Motywacyjnego wykazywana jest jako koszt \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. R\u00f3wnocze\u015bnie ujmowane jest odpowiednie zwi\u0119kszenie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przyznania praw. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 w oparciu o model dwumianowy. Przy\u00a0wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 rynkowe warunki nabycia uprawnie\u0144 (zwi\u0105zane z cen\u0105 akcji Grupy) oraz warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144.

\u00a0

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w okresie, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki dotycz\u0105ce efektywno\u015bci/ wynik\u00f3w lub/ i \u015bwiadczenia pracy b\u0105d\u017a us\u0142ug, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu, w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w\u00a0instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii Zarz\u0105du Grupy na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z\u00a0wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych lub warunk\u00f3w innych ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia warunk\u00f3w rynkowych lub warunk\u00f3w innych ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci/ wynik\u00f3w lub/ i \u015bwiadczenia pracy b\u0105d\u017a us\u0142ug.

W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w przyznawania nagr\u00f3d rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych, w\u00a0ramach spe\u0142nienia wymogu minimum ujmuje si\u0119 koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uleg\u0142y zmianie. Ponadto, ujmowane s\u0105 koszty z tytu\u0142u ka\u017cdego wzrostu warto\u015bci transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzie\u0144 zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapita\u0142owych, jest ona traktowana w taki spos\u00f3b, jakby prawa do niej zosta\u0142y nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieuj\u0119te koszty z tytu\u0142u nagrody s\u0105 niezw\u0142ocznie ujmowane.

\u00a0

Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c nagr\u00f3d w przypadku, kt\u00f3rych warunki inne ni\u017c warunki nabycia uprawnie\u0144 b\u0119d\u0105ce pod kontrol\u0105 Grupy lub pracownika nie s\u0105 spe\u0142nione. Jednak\u017ce w przypadku zast\u0105pienia anulowanej nagrody now\u0105 nagrod\u0105 \u2013 okre\u015blon\u0105 jako nagroda zast\u0119pcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda s\u0105 traktowane tak, jakby stanowi\u0142y modyfikacj\u0119 pierwotnej nagrody, tj. w spos\u00f3b opisany w paragrafie powy\u017cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A42a2fa2581824ea091e00f885e8014de_507": { "value": "

Akcje w\u0142asne

Jednostka dominuj\u0105ca nabywa akcje w\u0142asne na rynku w dacie ich przyznania i utrzymuje jako akcje w\u0142asne do czasu nabycia uprawnie\u0144 do nich. Akcje w\u0142asne s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 uj\u0119cia, a nast\u0119pnie wykazywane w koszcie nabycia jako pozycja pomniejszaj\u0105ca kapita\u0142y w\u0142asne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae455677299c44208aac1f9569cd0b4f1_510": { "value": "

Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe obejmuj\u0105 nadwy\u017ck\u0119 szacunkowych przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych mierzonych stopniem spe\u0142nienia zobowi\u0105zania opisanym poni\u017cej nad otrzymanymi zaliczkami i nad wysoko\u015bci\u0105 zafakturowania kontraktu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3f574fcb877458e9adea4be94e9cdc5_478078053": { "value": "

Przychody

Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3rego Grupa oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub wykonanie przyrzeczonych us\u0142ug.

G\u0142\u00f3wnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami przychod\u00f3w Grupy jest sprzeda\u017c:

\uf0a7piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych,

\uf0a7piec\u00f3w aluminiowych,

\uf0a7piec\u00f3w topialnych,

\uf0a7us\u0142ug posprzeda\u017cowych m.in. serwis urz\u0105dze\u0144.

Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami do wszystkich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych obj\u0119tych zakresem MSSF 16 Leasing, instrument\u00f3w finansowych i innych praw lub zobowi\u0105za\u0144 umownych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wsp\u00f3lne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.

Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez Grup\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.

MSSF 15 nakazuje, aby wszystkie umowy sprzeda\u017cy by\u0142y rozpoznawane przy wykorzystaniu tzw. modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w, obejmuj\u0105cego nast\u0119puj\u0105ce etapy:

\uf0a7identyfikacja umowy z klientem,

\uf0a7identyfikacja zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,

\uf0a7okre\u015blenie ceny transakcji,

\uf0a7alokacja ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,

\uf0a7uj\u0119cie przychod\u00f3w w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.

\u00a0

Identyfikacja umowy z klientem

Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0a7Strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;

\uf0a7umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy); oraz

\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem

i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Us\u0142ugi przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\u00a0

\uf0a7klient mo\u017ce odnosi\u0107 z nich korzy\u015bci bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz

\uf0a7zobowi\u0105zanie Grupy do wykonania us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie.

\u00a0

Cena transakcyjna

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Grupa rozwa\u017ca wyst\u0119powanie wynagrodzenia zmiennego (rabaty, premie i kary umowne), jednak co do zasady tego typu komponenty w umowach nie wyst\u0119puj\u0105.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.

Spe\u0142nianie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia

Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Grupa ujmuje przyrzeczone dobra oraz us\u0142ugi monta\u017cu jako jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c s\u0105 to \u015bwiadczenia nieroz\u0142\u0105czne.

\u00a0

Przekazanie kontroli w miar\u0119 up\u0142ywu czasu\u00a0\u00a0\u00a0

W przypadku gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych kryteri\u00f3w MSSF 15.35:

\uf0a7klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia jednostki, w miar\u0119 wykonywania przez jednostk\u0119 tego \u015bwiadczenia; lub

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (na przyk\u0142ad produkcja w toku), a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje; lub

\uf0a7w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Grupa przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu.

\u00a0

Przychodami podlegaj\u0105cymi rozliczaniu w czasie s\u0105 przychody udokumentowane. Za przychody udokumentowane uznaje si\u0119 przychody zagwarantowane na podstawie um\u00f3w pierwotnych skorygowanych o wszelkie nast\u0119pne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy s\u0105 uwzgl\u0119dniane w przypadku, gdy istnieje pewno\u015b\u0107 (podpisana umowa b\u0105d\u017a aneksy do umowy) lub co najmniej wysokie prawdopodobie\u0144stwo (parafowane aneksy do umowy, b\u0105d\u017a umowy wst\u0119pne), \u017ce odbiorca zaakceptuje zmiany i kwoty przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z tych zmian, oraz warto\u015b\u0107 tych przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie wyceniona.

\u00a0

Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c w czasie istotne koszty kooperacji (podwykonawstwa). Koszty te s\u0105 rozpoznawane procentem zaawansowania prac, gdy przekraczaj\u0105 kwot\u0119 50 tysi\u0119cy z\u0142otych. Procent zaawansowania prac podawany jest Grupie przez kooperanta.

\u00a0

Przekazanie kontroli w okre\u015blonym momencie

Je\u017celi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia nie jest spe\u0142niane w czasie, w\u00f3wczas jest ono spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy. W celu okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105zania i uj\u0119cia przychodu uwzgl\u0119dniane s\u0105 wymogi dotycz\u0105ce przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.

\u00a0

Nast\u0119puj\u0105ce okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na przeniesienie kontroli:

\u00a0

\uf0a7jednostka ma bie\u017c\u0105ce prawo do zap\u0142aty za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,

\uf0a7klient posiada tytu\u0142 prawny do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0a7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 fizycznie przekazany klientowi,

\uf0a7klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,

\uf0a7klient przyj\u0105\u0142 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.

Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c przych\u00f3d w okre\u015blonym momencie bior\u0105c pod uwag\u0119 istotno\u015b\u0107 kontraktu. Poni\u017cej kwoty 200 tysi\u0119cy z\u0142otych lub 50 tysi\u0119cy euro lub 40 tysi\u0119cy funt\u00f3w lub 60 tysi\u0119cy dolar\u00f3w przych\u00f3d ujmowany jest w punkcie czasu.

Metody pomiaru spe\u0142nienia zobowi\u0105zania

Metod\u0105 pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania jest metoda oparta o nak\u0142ady. Jest to miara stopnia zaawansowania polegaj\u0105ca na odniesieniu poniesionych rzeczywistych koszt\u00f3w do og\u00f3\u0142u szacowanych koszt\u00f3w planowanych wykonania danego kontraktu. Na koszty rzeczywiste sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty poniesione przez Grup\u0119 oraz koszty kooperacji (podwykonawc\u00f3w).

Zaliczki na poczet umowy

\u00a0

Zaliczki (przedp\u0142aty) uzyskane na poczet umowy w kwocie przekraczaj\u0105cej poziom oszacowanych przychod\u00f3w przypadaj\u0105cych na dany okres sprawozdawczy wykazywane s\u0105 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 jako zobowi\u0105zania kontraktowe. Natomiast zaliczki do kwoty oszacowanych przychod\u00f3w na kontrakcie pomniejszaj\u0105 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z rozliczenia kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych. \u00a0

\u00a0

Uj\u0119cie przychod\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy

Nadwy\u017cka zafakturowanych przychod\u00f3w nad rozpoznanymi przychodami w okresie sprawozdawczym jest wykazywana w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych.

\u00a0

Przych\u00f3d na koniec okresu sprawozdawczego ustala si\u0119 proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychod\u00f3w, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0119\u0142y na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych. Dla kontrakt\u00f3w, dla kt\u00f3rych cena ustalona jest w walucie innej ni\u017c funkcjonalna, do kalkulacji przychodu na koniec okresu sprawozdawczego uwzgl\u0119dnia si\u0119 w pierwszej kolejno\u015bci do poziomu stopnia zaawansowania realizacji kontraktu kurs waluty z fakturowania cz\u0119\u015bciowego. W celu ustalenia kursu wymiany zaliczek dat\u0105 transakcji jest data pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zaliczki jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania. Je\u017celi istnieje wiele p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142yw\u00f3w zaliczkowych, ustala si\u0119 dat\u0119 transakcji w odniesieniu do ka\u017cdej p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywu. Oszacowane przychody na kontrakcie przypadaj\u0105ce w danym okresie sprawozdawczym ujmuje si\u0119 w przychodach okresu, jako przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa kontraktowe.

\u00a0

Wynagrodzenie z tytu\u0142u zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w jest sta\u0142e i nie ma zmiennych element\u00f3w. Zawierane umowy maj\u0105 jedno zobowi\u0105zanie do \u015bwiadczenia us\u0142ug, poniewa\u017c charakter dokonywanej dostawy wymusza \u015bwiadczenie us\u0142ugi kompleksowej tj. dostawy z monta\u017cem. Z uwagi na poziom skomplikowania instalacji urz\u0105dzenia, przedmiotem \u015bwiadczenia nie jest wy\u0142\u0105cznie nabycie samego urz\u0105dzenia, ale r\u00f3wnie\u017c nadzoru nad jego monta\u017cem oraz szkolenia, niezb\u0119dnego z punktu widzenia prawid\u0142owego uruchomienia i obs\u0142ugi urz\u0105dzenia.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adfdbefb0fa7046ed8e7469dcba4c62e1_1084505844": { "value": "

Leasing

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w razie zaistnienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

W dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.

\u00a0

Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe.

\u00a0

\u00a0

Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.

\u00a0

Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Niska warto\u015b\u0107 w przypadku leasingu samochod\u00f3w i maszyn wynosi 5 tysi\u0119cy z\u0142otych, natomiast w przypadku budynk\u00f3w- 5 tysi\u0119cy dolar\u00f3w. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

\u00a0

Grupa jako leasingodawca

Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad26852e12be4c1c9535a6ecc201f9e8_529": { "value": "

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zosta\u0142y przedstawione w PLN, kt\u00f3re s\u0105 r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metod\u0119 konsolidacji bezpo\u015bredniej i wybra\u0142a spos\u00f3b rozliczania zysk\u00f3w lub strat z przeliczenia, kt\u00f3ry jest zgodny z t\u0105 metod\u0105.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3e480652e4004ae19705495756c30f07_533": { "value": "

Transakcje i salda

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu poprzedzaj\u0105cym dzie\u0144 transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 wyceny dla danej waluty.

Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych i wyceniane w warto\u015bci godziwej wykazywane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej, tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144.

Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6a1db10029914e9d9c58b7d4cca8e39a_1974521380": { "value": "

VII. ISTOTNE WARTO\u015aCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZACUNKACH

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\u00a0

Stawki amortyzacyjne dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w leasingu

W przypadku je\u017celi umowa leasingu zawiera opcj\u0119 wykupu przedmiotu leasingu, za kt\u00f3rej zap\u0142ata zosta\u0142a zaliczona w poczet minimalnych op\u0142at leasingowych jako okres amortyzacji przyjmuje si\u0119 okres u\u017cytkowania r\u00f3wny okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 opcji zakupu nie zosta\u0142a zaliczona do minimalnych op\u0142at leasingowych \u2013 okresem amortyzacji jest okres trwania umowy leasingowej.

Istotne os\u0105dy i szacunki dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz stopy dyskonta

Grupa posiada umowy leasingu nieruchomo\u015bci, samochod\u00f3w, maszyn, oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Okres leasingu wynosi:

\u00a0

Nieruchomo\u015bci

od 2 do 4 lat

Samochody

od 4 do 5 lat

Maszyny

od 4 do 5 lat

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

od 68 do 82 lat

\u00a0

Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu.

Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu urz\u0105dze\u0144 czy samochod\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12\u00a0miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy leasingowe o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.

Zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u leasingu zabezpieczone s\u0105 tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy do przedmiotu leasingu. Zasadniczo Grupa nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktyw\u00f3w w subleasing, ani te\u017c do cesji praw przys\u0142uguj\u0105cych jej na podstawie um\u00f3w leasingu. Niekt\u00f3re umowy zawieraj\u0105 wymagania dotycz\u0105ce poziom\u00f3w okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych.

Grupa nie dysponuje stopami procentowymi leasingu wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w i stosuje kra\u0144cowe stopy oprocentowania d\u0142ugu. Kra\u0144cowa stopa procentowa to stopa, kt\u00f3r\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym.

Poni\u017csza tabela przedstawia przedzia\u0142y st\u00f3p dyskonta zastosowanych do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu z uwzgl\u0119dnieniem waluty p\u0142atno\u015bci leasingowych:

\u00a0

Waluta p\u0142atno\u015bci

Stopa dyskonta

PLN

7-12%

USD

7-10%

CNY

7-12%

Istotne os\u0105dy i szacunki przy okre\u015blaniu okresu leasingu um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia

Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana.

Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).

Ujmowanie koszt\u00f3w na prace rozwojowe

Grupa ujmuje koszty na prac\u0119 rozwojowe wtedy i tylko wtedy, gdy jest w stanie wykaza\u0107:

\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;

\uf0a7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;

\uf0a7dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

Analizuj\u0105c powy\u017csze Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony przez jednostk\u0119 spe\u0142nia kryteria dotycz\u0105ce ujmowania, ponadto proces powstawania aktyw\u00f3w dzielony jest na:

a) etap prac badawczych oraz

b) etap prac rozwojowych

W przypadku, gdy Grupa nie jest w stanie oddzieli\u0107 etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadz\u0105cego do wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, traktuje nak\u0142ady na to przedsi\u0119wzi\u0119cie, jak gdyby zosta\u0142y poniesione wy\u0142\u0105cznie na etapie prac badawczych.

Utrata warto\u015bci poniesionych koszt\u00f3w na prace rozwojowe

Grupa przeprowadza coroczne testy na utrat\u0119 warto\u015bci poniesionych koszt\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe, w przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane. Testy tych warto\u015bci niematerialnych przeprowadzane s\u0105 na odpowiednim poziomie wynikaj\u0105cym z przypisania aktyw\u00f3w Grupy do O\u015brodk\u00f3w Wypracowuj\u0105cych \u015arodki Pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci niematerialne w postaci nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe s\u0105 testowane na poziomie grupy o\u015brodk\u00f3w wraz z aktywami korporacyjnymi.

\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Wymaga to przypisania warto\u015bci firmy do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne a nast\u0119pnie oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej ka\u017cdego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci pozycji warto\u015b\u0107 firmy Grupa dokonuje oszacowania jej warto\u015bci u\u017cytkowej. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej oraz jej zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 12.

\u00a0

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0

Inne aktywa, poza warto\u015bciami niematerialnymi o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i warto\u015bci\u0105 firmy, analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 odzyskiwalna. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 identyfikuj\u0105c najmniejsze, mo\u017cliwe do okre\u015blenia zespo\u0142y aktyw\u00f3w generuj\u0105ce wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w znacznym stopniu niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).

Wcze\u015bniej stwierdzona utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy) oceniana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Grupa ujmuje aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych

Odprawy emerytalne i rentowe, w sp\u00f3\u0142kach Grupy b\u0119d\u0105cych sp\u00f3\u0142kami podlegaj\u0105cymi polskim uregulowaniom prawnym, wyp\u0142acane s\u0105 zgodnie z zapisami art. 92 Kodeksu Pracy. Natomiast odprawy emerytalne i rentowe w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zagranicznych wyp\u0142acane s\u0105 zgodnie z lokalnymi uregulowaniami prawnymi lub porozumieniami z grupami pracowniczymi. Wycena aktuarialna \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugo \u2013 i\u00a0kr\u00f3tkoterminowych dokonywana jest na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

\u00a0

Rezerwy na koszty gwarancyjne

Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi\u0105 zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Poniewa\u017c nie stanowi\u0105 one odr\u0119bnej us\u0142ugi pod k\u0105tem MSSF 15 Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne szacuje si\u0119 na bazie danych historycznych dotycz\u0105cych koszt\u00f3w wytworzenia sprzedanych urz\u0105dze\u0144 oraz koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych poniesionych w latach poprzednich.

\u00a0

Rezerwa na sprawy sporne dotycz\u0105ce ekspozycji na azbest

Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Grupy, post\u0119powania sporne w zakresie ekspozycji na azbest nie spe\u0142niaj\u0105 wymaga\u0144 do rozpoznania rezerwy i s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zanie warunkowe. Ujawnienia w tym zakresie zosta\u0142y przedstawione w sprawozdaniu finansowym w nocie 34. Wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie jest wystarczaj\u0105co prawdopodobny, gdy\u017c historycznie wszystkie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u ug\u00f3d by\u0142y realizowane bezpo\u015brednio przez ubezpieczycieli.

\u00a0

Kontrakty d\u0142ugoterminowe

W przypadku kontrakt\u00f3w rozliczanych w czasie przychody rozpoznawane s\u0105 zgodnie ze stopniem zaawansowania spe\u0142nienia \u015bwiadczenia, natomiast w pozosta\u0142ych przypadkach przychody rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania kontroli nad produktem do klienta zewn\u0119trznego.

Miar\u0105 stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych koszt\u00f3w do og\u00f3\u0142u szacowanych wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy koszt\u00f3w planowanych wykonania danego kontraktu (metoda oparta o nak\u0142ady).

\u00a0

Grupa na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego dokonuje szacunk\u00f3w wyniku na ka\u017cdym kontrakcie. W przypadku mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia straty na kontrakcie, jest ona niezw\u0142ocznie ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat w postaci rezerwy na przysz\u0142e koszty realizacji kontraktu. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 m.in. koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia.

\u00a0

Wysoko\u015b\u0107 straty okre\u015bla si\u0119 niezale\u017cnie od: faktu rozpocz\u0119cia prac wynikaj\u0105cych z umowy, stanu zaawansowania prac wynikaj\u0105cych z umowy oraz wysoko\u015bci przewidywanych zysk\u00f3w z tytu\u0142u innych um\u00f3w.

Przychodami podlegaj\u0105cymi rozliczaniu w czasie s\u0105 przychody zagwarantowane na podstawie um\u00f3w pierwotnych skorygowanych o wszelkie nast\u0119pne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy s\u0105 uwzgl\u0119dniane w przypadku, gdy obie strony umowy zaakceptuj\u0105 zmiany i kwoty przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z tych zmian, oraz warto\u015b\u0107 tych przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie wyceniona.

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej um\u00f3w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, a\u00a0nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W takim przypadku moment uj\u0119cia w wynik zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A46fc0061f5c54548b50166194a9f7a71_246193770": { "value": "

VII. ISTOTNE WARTO\u015aCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZACUNKACH

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\u00a0

Stawki amortyzacyjne dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w leasingu

W przypadku je\u017celi umowa leasingu zawiera opcj\u0119 wykupu przedmiotu leasingu, za kt\u00f3rej zap\u0142ata zosta\u0142a zaliczona w poczet minimalnych op\u0142at leasingowych jako okres amortyzacji przyjmuje si\u0119 okres u\u017cytkowania r\u00f3wny okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 opcji zakupu nie zosta\u0142a zaliczona do minimalnych op\u0142at leasingowych \u2013 okresem amortyzacji jest okres trwania umowy leasingowej.

Istotne os\u0105dy i szacunki dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz stopy dyskonta

Grupa posiada umowy leasingu nieruchomo\u015bci, samochod\u00f3w, maszyn, oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Okres leasingu wynosi:

\u00a0

Nieruchomo\u015bci

od 2 do 4 lat

Samochody

od 4 do 5 lat

Maszyny

od 4 do 5 lat

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

od 68 do 82 lat

\u00a0

Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu.

Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu urz\u0105dze\u0144 czy samochod\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12\u00a0miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy leasingowe o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.

Zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u leasingu zabezpieczone s\u0105 tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy do przedmiotu leasingu. Zasadniczo Grupa nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktyw\u00f3w w subleasing, ani te\u017c do cesji praw przys\u0142uguj\u0105cych jej na podstawie um\u00f3w leasingu. Niekt\u00f3re umowy zawieraj\u0105 wymagania dotycz\u0105ce poziom\u00f3w okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych.

Grupa nie dysponuje stopami procentowymi leasingu wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w i stosuje kra\u0144cowe stopy oprocentowania d\u0142ugu. Kra\u0144cowa stopa procentowa to stopa, kt\u00f3r\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym.

Poni\u017csza tabela przedstawia przedzia\u0142y st\u00f3p dyskonta zastosowanych do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu z uwzgl\u0119dnieniem waluty p\u0142atno\u015bci leasingowych:

\u00a0

Waluta p\u0142atno\u015bci

Stopa dyskonta

PLN

7-12%

USD

7-10%

CNY

7-12%

Istotne os\u0105dy i szacunki przy okre\u015blaniu okresu leasingu um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia

Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana.

Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).

Ujmowanie koszt\u00f3w na prace rozwojowe

Grupa ujmuje koszty na prac\u0119 rozwojowe wtedy i tylko wtedy, gdy jest w stanie wykaza\u0107:

\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;

\uf0a7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;

\uf0a7dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

Analizuj\u0105c powy\u017csze Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony przez jednostk\u0119 spe\u0142nia kryteria dotycz\u0105ce ujmowania, ponadto proces powstawania aktyw\u00f3w dzielony jest na:

a) etap prac badawczych oraz

b) etap prac rozwojowych

W przypadku, gdy Grupa nie jest w stanie oddzieli\u0107 etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadz\u0105cego do wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, traktuje nak\u0142ady na to przedsi\u0119wzi\u0119cie, jak gdyby zosta\u0142y poniesione wy\u0142\u0105cznie na etapie prac badawczych.

Utrata warto\u015bci poniesionych koszt\u00f3w na prace rozwojowe

Grupa przeprowadza coroczne testy na utrat\u0119 warto\u015bci poniesionych koszt\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe, w przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane. Testy tych warto\u015bci niematerialnych przeprowadzane s\u0105 na odpowiednim poziomie wynikaj\u0105cym z przypisania aktyw\u00f3w Grupy do O\u015brodk\u00f3w Wypracowuj\u0105cych \u015arodki Pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci niematerialne w postaci nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe s\u0105 testowane na poziomie grupy o\u015brodk\u00f3w wraz z aktywami korporacyjnymi.

\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Wymaga to przypisania warto\u015bci firmy do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne a nast\u0119pnie oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej ka\u017cdego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci pozycji warto\u015b\u0107 firmy Grupa dokonuje oszacowania jej warto\u015bci u\u017cytkowej. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej oraz jej zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 12.

\u00a0

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0

Inne aktywa, poza warto\u015bciami niematerialnymi o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i warto\u015bci\u0105 firmy, analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 odzyskiwalna. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 identyfikuj\u0105c najmniejsze, mo\u017cliwe do okre\u015blenia zespo\u0142y aktyw\u00f3w generuj\u0105ce wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w znacznym stopniu niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).

Wcze\u015bniej stwierdzona utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy) oceniana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Grupa ujmuje aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych

Odprawy emerytalne i rentowe, w sp\u00f3\u0142kach Grupy b\u0119d\u0105cych sp\u00f3\u0142kami podlegaj\u0105cymi polskim uregulowaniom prawnym, wyp\u0142acane s\u0105 zgodnie z zapisami art. 92 Kodeksu Pracy. Natomiast odprawy emerytalne i rentowe w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zagranicznych wyp\u0142acane s\u0105 zgodnie z lokalnymi uregulowaniami prawnymi lub porozumieniami z grupami pracowniczymi. Wycena aktuarialna \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugo \u2013 i\u00a0kr\u00f3tkoterminowych dokonywana jest na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

\u00a0

Rezerwy na koszty gwarancyjne

Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi\u0105 zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Poniewa\u017c nie stanowi\u0105 one odr\u0119bnej us\u0142ugi pod k\u0105tem MSSF 15 Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne szacuje si\u0119 na bazie danych historycznych dotycz\u0105cych koszt\u00f3w wytworzenia sprzedanych urz\u0105dze\u0144 oraz koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych poniesionych w latach poprzednich.

\u00a0

Rezerwa na sprawy sporne dotycz\u0105ce ekspozycji na azbest

Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Grupy, post\u0119powania sporne w zakresie ekspozycji na azbest nie spe\u0142niaj\u0105 wymaga\u0144 do rozpoznania rezerwy i s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zanie warunkowe. Ujawnienia w tym zakresie zosta\u0142y przedstawione w sprawozdaniu finansowym w nocie 34. Wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie jest wystarczaj\u0105co prawdopodobny, gdy\u017c historycznie wszystkie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u ug\u00f3d by\u0142y realizowane bezpo\u015brednio przez ubezpieczycieli.

\u00a0

Kontrakty d\u0142ugoterminowe

W przypadku kontrakt\u00f3w rozliczanych w czasie przychody rozpoznawane s\u0105 zgodnie ze stopniem zaawansowania spe\u0142nienia \u015bwiadczenia, natomiast w pozosta\u0142ych przypadkach przychody rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania kontroli nad produktem do klienta zewn\u0119trznego.

Miar\u0105 stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych koszt\u00f3w do og\u00f3\u0142u szacowanych wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy koszt\u00f3w planowanych wykonania danego kontraktu (metoda oparta o nak\u0142ady).

\u00a0

Grupa na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego dokonuje szacunk\u00f3w wyniku na ka\u017cdym kontrakcie. W przypadku mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia straty na kontrakcie, jest ona niezw\u0142ocznie ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat w postaci rezerwy na przysz\u0142e koszty realizacji kontraktu. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 m.in. koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia.

\u00a0

Wysoko\u015b\u0107 straty okre\u015bla si\u0119 niezale\u017cnie od: faktu rozpocz\u0119cia prac wynikaj\u0105cych z umowy, stanu zaawansowania prac wynikaj\u0105cych z umowy oraz wysoko\u015bci przewidywanych zysk\u00f3w z tytu\u0142u innych um\u00f3w.

Przychodami podlegaj\u0105cymi rozliczaniu w czasie s\u0105 przychody zagwarantowane na podstawie um\u00f3w pierwotnych skorygowanych o wszelkie nast\u0119pne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy s\u0105 uwzgl\u0119dniane w przypadku, gdy obie strony umowy zaakceptuj\u0105 zmiany i kwoty przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z tych zmian, oraz warto\u015b\u0107 tych przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie wyceniona.

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej um\u00f3w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, a\u00a0nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W takim przypadku moment uj\u0119cia w wynik zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7f704e9fade744c6bd31396845e1e554_2042305526": { "value": "

VII. ISTOTNE WARTO\u015aCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZACUNKACH

Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.

Stawki amortyzacyjne

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

\u00a0

\u00a0

Stawki amortyzacyjne dla aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania na podstawie um\u00f3w leasingu

W przypadku je\u017celi umowa leasingu zawiera opcj\u0119 wykupu przedmiotu leasingu, za kt\u00f3rej zap\u0142ata zosta\u0142a zaliczona w poczet minimalnych op\u0142at leasingowych jako okres amortyzacji przyjmuje si\u0119 okres u\u017cytkowania r\u00f3wny okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 opcji zakupu nie zosta\u0142a zaliczona do minimalnych op\u0142at leasingowych \u2013 okresem amortyzacji jest okres trwania umowy leasingowej.

Istotne os\u0105dy i szacunki dotycz\u0105ce okresu leasingu oraz stopy dyskonta

Grupa posiada umowy leasingu nieruchomo\u015bci, samochod\u00f3w, maszyn, oraz prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Okres leasingu wynosi:

\u00a0

Nieruchomo\u015bci

od 2 do 4 lat

Samochody

od 4 do 5 lat

Maszyny

od 4 do 5 lat

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

od 68 do 82 lat

\u00a0

Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu.

Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu urz\u0105dze\u0144 czy samochod\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12\u00a0miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy leasingowe o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.

Zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u leasingu zabezpieczone s\u0105 tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy do przedmiotu leasingu. Zasadniczo Grupa nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktyw\u00f3w w subleasing, ani te\u017c do cesji praw przys\u0142uguj\u0105cych jej na podstawie um\u00f3w leasingu. Niekt\u00f3re umowy zawieraj\u0105 wymagania dotycz\u0105ce poziom\u00f3w okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych.

Grupa nie dysponuje stopami procentowymi leasingu wynikaj\u0105cymi z um\u00f3w i stosuje kra\u0144cowe stopy oprocentowania d\u0142ugu. Kra\u0144cowa stopa procentowa to stopa, kt\u00f3r\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym.

Poni\u017csza tabela przedstawia przedzia\u0142y st\u00f3p dyskonta zastosowanych do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu z uwzgl\u0119dnieniem waluty p\u0142atno\u015bci leasingowych:

\u00a0

Waluta p\u0142atno\u015bci

Stopa dyskonta

PLN

7-12%

USD

7-10%

CNY

7-12%

Istotne os\u0105dy i szacunki przy okre\u015blaniu okresu leasingu um\u00f3w z opcjami przed\u0142u\u017cenia

Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana.

Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu, wyd\u0142u\u017cy\u0107 okres trwania leasingu aktyw\u00f3w. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie.

\u00a0

Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).

Ujmowanie koszt\u00f3w na prace rozwojowe

Grupa ujmuje koszty na prac\u0119 rozwojowe wtedy i tylko wtedy, gdy jest w stanie wykaza\u0107:

\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;

\uf0a7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne;

\uf0a7dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;

\uf0a7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.

Analizuj\u0105c powy\u017csze Grupa ocenia, czy sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony przez jednostk\u0119 spe\u0142nia kryteria dotycz\u0105ce ujmowania, ponadto proces powstawania aktyw\u00f3w dzielony jest na:

a) etap prac badawczych oraz

b) etap prac rozwojowych

W przypadku, gdy Grupa nie jest w stanie oddzieli\u0107 etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadz\u0105cego do wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, traktuje nak\u0142ady na to przedsi\u0119wzi\u0119cie, jak gdyby zosta\u0142y poniesione wy\u0142\u0105cznie na etapie prac badawczych.

Utrata warto\u015bci poniesionych koszt\u00f3w na prace rozwojowe

Grupa przeprowadza coroczne testy na utrat\u0119 warto\u015bci poniesionych koszt\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe, w przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz w przypadku istnienia warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane. Testy tych warto\u015bci niematerialnych przeprowadzane s\u0105 na odpowiednim poziomie wynikaj\u0105cym z przypisania aktyw\u00f3w Grupy do O\u015brodk\u00f3w Wypracowuj\u0105cych \u015arodki Pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci niematerialne w postaci nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe s\u0105 testowane na poziomie grupy o\u015brodk\u00f3w wraz z aktywami korporacyjnymi.

\u00a0

Utrata warto\u015bci firmy

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci co roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli zdarzenia b\u0105d\u017a zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliw\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Grupa przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Wymaga to przypisania warto\u015bci firmy do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne a nast\u0119pnie oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej ka\u017cdego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci pozycji warto\u015b\u0107 firmy Grupa dokonuje oszacowania jej warto\u015bci u\u017cytkowej. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej oraz jej zastosowania w celu obliczenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci tych przep\u0142yw\u00f3w. Przyj\u0119te w tym celu za\u0142o\u017cenia zosta\u0142y przedstawione w nocie 12.

\u00a0

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0

Inne aktywa, poza warto\u015bciami niematerialnymi o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i warto\u015bci\u0105 firmy, analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 odzyskiwalna. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszona o koszty zbycia, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy utraty warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 identyfikuj\u0105c najmniejsze, mo\u017cliwe do okre\u015blenia zespo\u0142y aktyw\u00f3w generuj\u0105ce wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w znacznym stopniu niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pochodz\u0105cych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).

Wcze\u015bniej stwierdzona utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (innych ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy) oceniana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

Grupa ujmuje aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy pozwalaj\u0105cy na ich wykorzystanie.

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych

Odprawy emerytalne i rentowe, w sp\u00f3\u0142kach Grupy b\u0119d\u0105cych sp\u00f3\u0142kami podlegaj\u0105cymi polskim uregulowaniom prawnym, wyp\u0142acane s\u0105 zgodnie z zapisami art. 92 Kodeksu Pracy. Natomiast odprawy emerytalne i rentowe w\u00a0sp\u00f3\u0142kach zagranicznych wyp\u0142acane s\u0105 zgodnie z lokalnymi uregulowaniami prawnymi lub porozumieniami z grupami pracowniczymi. Wycena aktuarialna \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugo \u2013 i\u00a0kr\u00f3tkoterminowych dokonywana jest na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

\u00a0

Rezerwy na koszty gwarancyjne

Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi\u0105 zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Poniewa\u017c nie stanowi\u0105 one odr\u0119bnej us\u0142ugi pod k\u0105tem MSSF 15 Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. Rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne szacuje si\u0119 na bazie danych historycznych dotycz\u0105cych koszt\u00f3w wytworzenia sprzedanych urz\u0105dze\u0144 oraz koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych poniesionych w latach poprzednich.

\u00a0

Rezerwa na sprawy sporne dotycz\u0105ce ekspozycji na azbest

Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Grupy, post\u0119powania sporne w zakresie ekspozycji na azbest nie spe\u0142niaj\u0105 wymaga\u0144 do rozpoznania rezerwy i s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zanie warunkowe. Ujawnienia w tym zakresie zosta\u0142y przedstawione w sprawozdaniu finansowym w nocie 34. Wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie jest wystarczaj\u0105co prawdopodobny, gdy\u017c historycznie wszystkie p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u ug\u00f3d by\u0142y realizowane bezpo\u015brednio przez ubezpieczycieli.

\u00a0

Kontrakty d\u0142ugoterminowe

W przypadku kontrakt\u00f3w rozliczanych w czasie przychody rozpoznawane s\u0105 zgodnie ze stopniem zaawansowania spe\u0142nienia \u015bwiadczenia, natomiast w pozosta\u0142ych przypadkach przychody rozpoznawane s\u0105 w momencie przekazania kontroli nad produktem do klienta zewn\u0119trznego.

Miar\u0105 stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych koszt\u00f3w do og\u00f3\u0142u szacowanych wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy koszt\u00f3w planowanych wykonania danego kontraktu (metoda oparta o nak\u0142ady).

\u00a0

Grupa na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego dokonuje szacunk\u00f3w wyniku na ka\u017cdym kontrakcie. W przypadku mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia straty na kontrakcie, jest ona niezw\u0142ocznie ujmowana w rachunku zysk\u00f3w i strat w postaci rezerwy na przysz\u0142e koszty realizacji kontraktu. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 m.in. koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia.

\u00a0

Wysoko\u015b\u0107 straty okre\u015bla si\u0119 niezale\u017cnie od: faktu rozpocz\u0119cia prac wynikaj\u0105cych z umowy, stanu zaawansowania prac wynikaj\u0105cych z umowy oraz wysoko\u015bci przewidywanych zysk\u00f3w z tytu\u0142u innych um\u00f3w.

Przychodami podlegaj\u0105cymi rozliczaniu w czasie s\u0105 przychody zagwarantowane na podstawie um\u00f3w pierwotnych skorygowanych o wszelkie nast\u0119pne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy s\u0105 uwzgl\u0119dniane w przypadku, gdy obie strony umowy zaakceptuj\u0105 zmiany i kwoty przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z tych zmian, oraz warto\u015b\u0107 tych przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wiarygodnie wyceniona.

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej um\u00f3w momencie, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy, a\u00a0nast\u0119pnie przeszacowuje do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Zmiany warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik, chyba \u017ce dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczaj\u0105cy. W takim przypadku moment uj\u0119cia w wynik zale\u017cy od charakteru powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa4b9d4fa015c424ba5e4870c56eca77a_551": { "value": "

VIII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWO\u015aCI ORAZ KOREKTY

Za wyj\u0105tkiem zmian \u00a0wynikaj\u0105cych z wprowadzenia nowych lub zmiany standard\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej, Grupa przygotowuj\u0105c sprawozdanie finansowe zastosowa\u0142a te same zasady rachunkowo\u015bci, co opisane w sprawozdaniu finansowym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 i za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa491b2c7151a4be5820954861db6340e_549": { "value": "

VIII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWO\u015aCI ORAZ KOREKTY

Za wyj\u0105tkiem zmian \u00a0wynikaj\u0105cych z wprowadzenia nowych lub zmiany standard\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej, Grupa przygotowuj\u0105c sprawozdanie finansowe zastosowa\u0142a te same zasady rachunkowo\u015bci, co opisane w sprawozdaniu finansowym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 i za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0\u00a0

1.Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w roku 2023.

\u00a0

\uf0a7Nowy MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d

Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4. Zastosowanie standardu nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiana MSSF 4 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d

Zmiana wyd\u0142u\u017cy\u0142a zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. Zmiana ta nie mia\u0142a wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d

Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych jest istotn\u0105 informacj\u0105. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych

Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y znacz\u0105cego wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktywa oraz zobowi\u0105zania uj\u0119tego w wyniku pojedynczej transakcji

Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli

kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

\uf0a7Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d

Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopasowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. Powy\u017csze zmiany nie mia\u0142y wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki.

IX. STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

\u00a0

Standardy i Interpretacje

Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowo\u015bci

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 r. i p\u00f3\u017aniej, wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone)

Zgodnie z MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w walut obcych\u201d przy przeliczaniu transakcji w walutach obcych sp\u00f3\u0142ka stosuje natychmiastowy kurs wymiany walut. W niekt\u00f3rych jurysdykcjach natychmiastowy kurs wymiany nie jest dost\u0119pny, poniewa\u017c waluty nie mo\u017cna wymieni\u0107 na inn\u0105 walut\u0119.

\u00a0

MSR 21 zosta\u0142 zmieniony w celu wyja\u015bnienia:

- kiedy waluta jest wymienialna na inn\u0105 walut\u0119; oraz

- jak sp\u00f3\u0142ka szacuje natychmiastowy kurs wymiany, gdy waluta nie jest wymienialna.

\u00a0

Zmiany zawieraj\u0105 tak\u017ce dodatkowe wymogi ujawnie\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 pom\u00f3c u\u017cytkownikom oceni\u0107 wp\u0142yw zastosowania oszacowanego kursu wymiany na sprawozdanie finansowe.

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: -Umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej. Nie jest wymagane ujawnianie danych por\u00f3wnawczych za poprzednie okresy sprawozdawcze oraz informacji na pocz\u0105tek rocznego okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym jednostka zastosowa\u0142a zmiany po raz pierwszy. Ponadto, jednostka nie ma obowi\u0105zku ujawniania informacji wymaganych przez zmiany do MSR 7 oraz MSSF 7 za jakikolwiek okres \u015br\u00f3droczny prezentowany w ramach rocznego okresu sprawozdawczym, w kt\u00f3rym jednostka stosuje te zmiany po raz pierwszy.

Wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone).

\u00a0

Zmiany wprowadzaj\u0105 dodatkowe wymogi dotycz\u0105ce ujawniania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 informacji o umowach finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w, kt\u00f3re umo\u017cliwi\u0105 u\u017cytkownikom (inwestorom) ocen\u0119 wp\u0142ywu tych um\u00f3w na zobowi\u0105zania i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sp\u00f3\u0142ki oraz ekspozycj\u0119 sp\u00f3\u0142ki na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w (nazywanych r\u00f3wnie\u017c umowami finansowania \u0142a\u0144cucha dostaw, finansowania zobowi\u0105za\u0144 lub faktoringu odwrotnego), kt\u00f3re maj\u0105 wszystkie poni\u017csze cechy:

- podmiot finansuj\u0105cy (zwany r\u00f3wnie\u017c faktorem) p\u0142aci kwoty, kt\u00f3re firma (kupuj\u0105cy) jest winna swoim dostawcom;

- firma zgadza si\u0119 zap\u0142aci\u0107 zgodnie z warunkami um\u00f3w w tym samym dniu lub w p\u00f3\u017aniejszym terminie ni\u017c jej dostawcy otrzymuj\u0105 zap\u0142at\u0119;

- firma otrzymuje wyd\u0142u\u017cone terminy p\u0142atno\u015bci lub dostawcy korzystaj\u0105 z wcze\u015bniejszych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci w por\u00f3wnaniu z terminem p\u0142atno\u015bci faktury.

Zmiany te nie dotycz\u0105 jednak um\u00f3w o finansowanie nale\u017cno\u015bci lub zapas\u00f3w.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem

\u00a0

(Data wej\u015bcia w \u017cycie odroczona na czas nieokre\u015blony. Dost\u0119pne do opcjonalnego przyj\u0119cia w pe\u0142nych sprawozdaniach finansowych MSSF. Komisja Europejska postanowi\u0142a odroczy\u0107 zatwierdzenie na czas nieokre\u015blony; jest ma\u0142o prawdopodobne, \u017ce zostanie ono zatwierdzone przez UE w przewidywalnej przysz\u0142o\u015bci)

Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce w przypadku transakcji dotycz\u0105cej jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, zakres rozpoznania zysku lub straty zale\u017cy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cie, w taki spos\u00f3b, \u017ce:

\u00a0

- pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje przeniesienie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 (niezale\u017cnie od tego, czy s\u0105 one zlokalizowane w jednostce zale\u017cnej, czy nie), podczas gdy

\u00a0

cz\u0119\u015bciowy zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119, gdy transakcja pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem obejmuje aktywa, kt\u00f3re nie stanowi\u0105 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nawet je\u015bli aktywa te znajduj\u0105 si\u0119 w jednostce zale\u017cnej.

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce warunki dotycz\u0105ce wska\u017anik\u00f3w finansowych okre\u015blone w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w)

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej, powinny by\u0107 stosowane retrospektywnie.

\u00a0

Wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone.

\u00a0

W przypadku jednostek, kt\u00f3re wcze\u015bniej przyj\u0119\u0142y poprzednio wydane, ale jeszcze nieobowi\u0105zuj\u0105ce zmiany z 2020 r., maj\u0105 zastosowanie szczeg\u00f3lne wymogi przej\u015bciowe.)

Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi wymogami MSR 1, jednostki klasyfikuj\u0105 zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe, gdy nie posiadaj\u0105 bezwarunkowego prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania o co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany wprowadzone w 2020 r. usun\u0119\u0142y wym\u00f3g, aby prawo by\u0142o bezwarunkowe, a zamiast tego wymagaj\u0105, aby prawo do odroczenia p\u0142atno\u015bci istnia\u0142o na dzie\u0144 sprawozdawczy i posiada\u0142o uzasadnienie (na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 nie maj\u0105 wp\u0142ywu intencje lub oczekiwania kierownictwa co do tego, czy sp\u00f3\u0142ka skorzysta z prawa do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania lub zdecyduje si\u0119 na wcze\u015bniejsze rozliczenie). Zmiany wprowadzone w 2022 r. precyzuj\u0105 ponadto, \u017ce w przypadku gdy prawo do odroczenia uregulowania zobowi\u0105zania jest uzale\u017cnione od spe\u0142nienia przez sp\u00f3\u0142k\u0119 warunk\u00f3w dotycz\u0105cych wska\u017anik\u00f3w okre\u015blonych w umowie kredytowej (kowenant\u00f3w), na prezentacj\u0119 zobowi\u0105zania jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe. Umowy, kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ka musi przestrzega\u0107 po dacie bilansowej, nie wp\u0142ywaj\u0105 na klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania na ten dzie\u0144. Jednak zmiany wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia informacji o tych przysz\u0142ych umowach, aby pom\u00f3c u\u017cytkownikom zrozumie\u0107 ryzyko, \u017ce zobowi\u0105zania te mog\u0105 sta\u0107 si\u0119 wymagalne w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Zmiany doprecyzowuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c, w jaki spos\u00f3b jednostka klasyfikuje zobowi\u0105zanie, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 uregulowane w zamian za akcje w\u0142asne (np. d\u0142ug zamienny).

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(Obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. i p\u00f3\u017aniej,

\u00a0

wcze\u015bniejsze zastosowanie jest dozwolone)

Zmiany do MSSF 16 Leasing wp\u0142ywaj\u0105 na spos\u00f3b rozliczania przez sprzedawc\u0119-leasingodawc\u0119 zmiennych op\u0142at leasingowych w ramach transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Zmiany wprowadzaj\u0105 nowy model ksi\u0119gowania p\u0142atno\u015bci zmiennych i b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od sprzedaj\u0105cych-leasingobiorc\u00f3w ponownej oceny i ewentualnego przekszta\u0142cenia transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego zawieranych od 2019 r.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany potwierdzaj\u0105, co nast\u0119puje:

- w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sprzedawca-leasingobiorca uwzgl\u0119dnia zmienne op\u0142aty leasingowe, gdy wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wynikaj\u0105ce z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego;

- po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sprzedawca-leasingobiorca stosuje og\u00f3lne wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszego ujmowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w taki spos\u00f3b, \u017ce nie ujmuje \u017cadnych zysk\u00f3w ani strat zwi\u0105zanych z zachowanym prawem u\u017cytkowania.

\u00a0

Sprzedawca-leasingobiorca mo\u017ce przyj\u0105\u0107 r\u00f3\u017cne podej\u015bcia, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 nowe wymagania dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny. Zmiany te nie zmieniaj\u0105 rachunkowo\u015bci leasing\u00f3w innych ni\u017c te, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.

Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w\u00a0\u017cycie.

Zarz\u0105d Grupy nie oczekuje istotnego wp\u0142ywu zastosowania powy\u017cszych nowych standard\u00f3w oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe..

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a350933566347a6995d6636828cd66c_548": { "value": "

VIII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWO\u015aCI ORAZ KOREKTY

Za wyj\u0105tkiem zmian \u00a0wynikaj\u0105cych z wprowadzenia nowych lub zmiany standard\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej, Grupa przygotowuj\u0105c sprawozdanie finansowe zastosowa\u0142a te same zasady rachunkowo\u015bci, co opisane w sprawozdaniu finansowym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 i za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abee2a92c860048be93f361dc07796ec7_563": { "value": "

Nota 1. PRZYCHODY

Przedmiotem um\u00f3w zawartych z klientami jest zaprojektowanie, produkcja oraz instalacja urz\u0105dze\u0144 do obr\u00f3bki cieplnej metali, a tak\u017ce sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci zamiennych oraz us\u0142ug utrzymania tych urz\u0105dze\u0144.

Tego typu urz\u0105dzenia cz\u0119sto s\u0105 zale\u017cne od infrastruktury klienta takiej jak obecne instalacje i fundamenty. Ponadto proces projektowania urz\u0105dzenia jest wysoce skomplikowany ze wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 parametryzacji urz\u0105dzenia do oczekiwa\u0144 klienta. Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zosta\u0142a szerzej opisana w rozdziale VI podrozdzia\u0142 Przychody.

Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug

674 320

614 884

w tym przychody rozpoznawane w czasie

589 454

530 485

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 338

7 845

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

683 659

622 729

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 337

4 837

Przychody finansowe

8 730

3 098

SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

696 726

630 664

\u00a0

\u00a0\u00a0\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na rynki geograficzne:

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Unia Europejska

251 059

184 600

Rosja

11 061

6 424

USA

249 791

230 655

Azja

128 372

176 833

Pozosta\u0142e

43 377

24 218

SUMA przychod\u00f3w

683 659

622 729

\u00a0

Wszystkie przychody ze sprzeda\u017cy rozpoznane przez Grup\u0119 s\u0105 ujmowane zgodnie z MSSF 15.

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 2023

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 01.01.2023- 31.12.2023

Inne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Piece Pr\u00f3\u017cniowe

Aluminium Process

Piece Topialne

Aftersales- us\u0142ugi serwisowe

Razem

Przychody og\u00f3\u0142em

184 260

138 046

207 540

153 783

683 629

29

683 659

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

\u00a0\u00a0

-

-

-

-

-

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-142 326

-99 787

-184 296

-103 113

-529 522

-1 026

-530 548

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

41 934

38 259

23 244

50 670

154 107

-997

153 111

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 2022

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 01.01.2022- 31.12.2022

Inne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Piece Pr\u00f3\u017cniowe

Aluminium Process

Piece Topialne

Aftersales- us\u0142ugi serwisowe

Razem

Przychody og\u00f3\u0142em

190 549

154 259

151 868

123 976

620 652

2 077

622 729

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

\u00a0\u00a0

-

-

-

-

-

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-146 919

-116 745

-135 876

-84 098

-483 638

-1 747

-485 385

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

43 630

37 514

15 992

39 878

137 014

330

137 344

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 15. AKTYWA/ZOBOWI\u0104ZANIA KONTRAKTOWE

\u00a0

Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe ujmuje si\u0119, gdy Grupa spe\u0142ni\u0142a zobowi\u0105zanie w stosunku do klienta, przekazuj\u0105c mu dobra lub us\u0142ugi, a p\u0142atno\u015b\u0107 za te us\u0142ugi czy dobra jeszcze nie nast\u0105pi\u0142a i nie zosta\u0142a wystawiona faktura. W sytuacji, gdy prawo do otrzymania wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tj. gdy Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie wobec klienta i wystawi\u0142a faktur\u0119 za dostarczone dobra/us\u0142ugi, prawo do otrzymania wynagrodzenia ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci handlowe. Z uwagi na realizacj\u0105 du\u017cych kontrakt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, w ocenie Grupy w odniesieniu do aktyw\u00f3w kontraktowych oraz nale\u017cno\u015bci, wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym przy ustalaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Grupy przeprowadza indywidualn\u0105 analiz\u0119 poszczeg\u00f3lnych sald. Maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego odzwierciedla warto\u015b\u0107 bilansowa tych aktyw\u00f3w.

\u00a0

Zmiany stanu aktyw\u00f3w kontraktowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0\u00a0

2023

2022

Saldo pocz\u0105tkowe

140 873

78 434

Zwi\u0119kszenia

450 244

482 891

Zafakturowane kwoty przeniesione do nale\u017cno\u015bci handlowych

-458 498

-419 472

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w kontraktowych

-393

-973

R\u00f3\u017cnice kursowe

-6 094

-6

Saldo zamkni\u0119cia

126 133

140 873

\u00a0

Zobowi\u0105zania kontraktowe

Oko\u0142o 86\u00a0226 tys. PLN salda zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku zosta\u0142o rozpoznane jako przychody w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Znacz\u0105ce kwoty w pozycji aktywa i zobowi\u0105zania kontraktowe wynikaj\u0105 z harmonogram\u00f3w p\u0142atno\u015bci ustalonych z klientami i s\u0105 ujmowane na poziomie poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, cena transakcyjna przypisana do niespe\u0142nionych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami wynios\u0142a 158 099 tys. PLN. Poni\u017csza tabela przedstawia przedzia\u0142y czasowe, w kt\u00f3rych Grupa oczekuje, \u017ce spe\u0142ni te zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia i rozpozna przychody z nimi zwi\u0105zane.

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Do 1 roku

156 757

126 065

Od 1 roku do 2 lat

1 342

1 357

Od 2 lat do 3 lat

-

-

Od 3 lat do 4 lat

-

-

Od 4 lat do 5 lat

-

-

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Niespe\u0142nione zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia razem

158 099

127 423

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A45ec5a1991644860861482932de21b93_561": { "value": "

Nota 1. PRZYCHODY

Przedmiotem um\u00f3w zawartych z klientami jest zaprojektowanie, produkcja oraz instalacja urz\u0105dze\u0144 do obr\u00f3bki cieplnej metali, a tak\u017ce sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci zamiennych oraz us\u0142ug utrzymania tych urz\u0105dze\u0144.

Tego typu urz\u0105dzenia cz\u0119sto s\u0105 zale\u017cne od infrastruktury klienta takiej jak obecne instalacje i fundamenty. Ponadto proces projektowania urz\u0105dzenia jest wysoce skomplikowany ze wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 parametryzacji urz\u0105dzenia do oczekiwa\u0144 klienta. Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zosta\u0142a szerzej opisana w rozdziale VI podrozdzia\u0142 Przychody.

Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na rynki geograficzne:

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Unia Europejska

251 059

184 600

Rosja

11 061

6 424

USA

249 791

230 655

Azja

128 372

176 833

Pozosta\u0142e

43 377

24 218

SUMA przychod\u00f3w

683 659

622 729

\u00a0

Wszystkie przychody ze sprzeda\u017cy rozpoznane przez Grup\u0119 s\u0105 ujmowane zgodnie z MSSF 15.

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 2023

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 01.01.2023- 31.12.2023

Inne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Piece Pr\u00f3\u017cniowe

Aluminium Process

Piece Topialne

Aftersales- us\u0142ugi serwisowe

Razem

Przychody og\u00f3\u0142em

184 260

138 046

207 540

153 783

683 629

29

683 659

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

\u00a0\u00a0

-

-

-

-

-

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-142 326

-99 787

-184 296

-103 113

-529 522

-1 026

-530 548

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

41 934

38 259

23 244

50 670

154 107

-997

153 111

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 2022

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 01.01.2022- 31.12.2022

Inne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Piece Pr\u00f3\u017cniowe

Aluminium Process

Piece Topialne

Aftersales- us\u0142ugi serwisowe

Razem

Przychody og\u00f3\u0142em

190 549

154 259

151 868

123 976

620 652

2 077

622 729

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

\u00a0\u00a0

-

-

-

-

-

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-146 919

-116 745

-135 876

-84 098

-483 638

-1 747

-485 385

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

43 630

37 514

15 992

39 878

137 014

330

137 344

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

KOSZTY WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKT\u00d3W I US\u0141UG

KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

16 304

15 008

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

346 167

321 080

Us\u0142ugi obce

86 537

68 833

Podatki i op\u0142aty

2 275

3 338

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 326

26 758

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

38 994

35 303

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

656 594

585 063

Koszty sprzeda\u017cy

-44 619

-35 130

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-68 094

-59 641

Zmiana stanu produkt\u00f3w

-1 815

5 762

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

-11 517

-10 669

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

530 548

485 385

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

11 976

11 000

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4 848

4 536

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

3 721

2 766

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 406

3 698

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

1 049

980

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

455

446

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

320

205

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

274

329

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

3 279

3 028

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

769

671

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

2 312

2 131

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

197

226

Pozycje uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych

-

-

Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

-

-

KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

KOSZTY ZATRUDNIENIA

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

31 326

26 758

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

166 317

141 501

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

101 571

79 914

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

24 971

22 321

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 775

39 265

KOSZTY SPRZEDA\u017bY I OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

01.01.2023- 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

Amortyzacja

1 049

980

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

271

198

Us\u0142ugi

3 837

3 007

Podatki i op\u0142aty

636

477

Wynagrodzenia

20 708

18 630

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

3 578

2 876

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

2 228

1 543

Koszty reklamy

4 044

2 741

Pozosta\u0142e koszty

8 268

4 678

Razem

44 619

35 130

\u00a0

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0\u00a0

01.01.2023- 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

Amortyzacja

3 279

4 362

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

2 164

1 597

Us\u0142ugi

10 378

9 129

Podatki i op\u0142aty

411

355

Wynagrodzenia

31 080

27 805

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

7 354

5 655

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

1 475

1 122

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

3 432

2 576

Pozosta\u0142e koszty

8 520

7 040

Razem

68 094

59 641

\u00a0

\u00a0\u00a0

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci

761

2 040

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w kontraktowych

-

-

Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych

761

2 040

Nota 15. AKTYWA/ZOBOWI\u0104ZANIA KONTRAKTOWE

\u00a0

Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe ujmuje si\u0119, gdy Grupa spe\u0142ni\u0142a zobowi\u0105zanie w stosunku do klienta, przekazuj\u0105c mu dobra lub us\u0142ugi, a p\u0142atno\u015b\u0107 za te us\u0142ugi czy dobra jeszcze nie nast\u0105pi\u0142a i nie zosta\u0142a wystawiona faktura. W sytuacji, gdy prawo do otrzymania wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tj. gdy Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie wobec klienta i wystawi\u0142a faktur\u0119 za dostarczone dobra/us\u0142ugi, prawo do otrzymania wynagrodzenia ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci handlowe. Z uwagi na realizacj\u0105 du\u017cych kontrakt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, w ocenie Grupy w odniesieniu do aktyw\u00f3w kontraktowych oraz nale\u017cno\u015bci, wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym przy ustalaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Grupy przeprowadza indywidualn\u0105 analiz\u0119 poszczeg\u00f3lnych sald. Maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego odzwierciedla warto\u015b\u0107 bilansowa tych aktyw\u00f3w.

\u00a0

Zmiany stanu aktyw\u00f3w kontraktowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0\u00a0

2023

2022

Saldo pocz\u0105tkowe

140 873

78 434

Zwi\u0119kszenia

450 244

482 891

Zafakturowane kwoty przeniesione do nale\u017cno\u015bci handlowych

-458 498

-419 472

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w kontraktowych

-393

-973

R\u00f3\u017cnice kursowe

-6 094

-6

Saldo zamkni\u0119cia

126 133

140 873

\u00a0

Zobowi\u0105zania kontraktowe

Oko\u0142o 86\u00a0226 tys. PLN salda zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku zosta\u0142o rozpoznane jako przychody w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Znacz\u0105ce kwoty w pozycji aktywa i zobowi\u0105zania kontraktowe wynikaj\u0105 z harmonogram\u00f3w p\u0142atno\u015bci ustalonych z klientami i s\u0105 ujmowane na poziomie poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, cena transakcyjna przypisana do niespe\u0142nionych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami wynios\u0142a 158 099 tys. PLN. Poni\u017csza tabela przedstawia przedzia\u0142y czasowe, w kt\u00f3rych Grupa oczekuje, \u017ce spe\u0142ni te zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia i rozpozna przychody z nimi zwi\u0105zane.

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Do 1 roku

156 757

126 065

Od 1 roku do 2 lat

1 342

1 357

Od 2 lat do 3 lat

-

-

Od 3 lat do 4 lat

-

-

Od 4 lat do 5 lat

-

-

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Niespe\u0142nione zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia razem

158 099

127 423

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7d56f53093c74feeb7f6925076806d39_560": { "value": "

Nota 1. PRZYCHODY

Przedmiotem um\u00f3w zawartych z klientami jest zaprojektowanie, produkcja oraz instalacja urz\u0105dze\u0144 do obr\u00f3bki cieplnej metali, a tak\u017ce sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci zamiennych oraz us\u0142ug utrzymania tych urz\u0105dze\u0144.

Tego typu urz\u0105dzenia cz\u0119sto s\u0105 zale\u017cne od infrastruktury klienta takiej jak obecne instalacje i fundamenty. Ponadto proces projektowania urz\u0105dzenia jest wysoce skomplikowany ze wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 parametryzacji urz\u0105dzenia do oczekiwa\u0144 klienta. Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zosta\u0142a szerzej opisana w rozdziale VI podrozdzia\u0142 Przychody.

Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug

674 320

614 884

w tym przychody rozpoznawane w czasie

589 454

530 485

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 338

7 845

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

683 659

622 729

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 337

4 837

Przychody finansowe

8 730

3 098

SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

696 726

630 664

\u00a0

\u00a0\u00a0\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na rynki geograficzne:

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Unia Europejska

251 059

184 600

Rosja

11 061

6 424

USA

249 791

230 655

Azja

128 372

176 833

Pozosta\u0142e

43 377

24 218

SUMA przychod\u00f3w

683 659

622 729

\u00a0

Wszystkie przychody ze sprzeda\u017cy rozpoznane przez Grup\u0119 s\u0105 ujmowane zgodnie z MSSF 15.

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 2023

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 01.01.2023- 31.12.2023

Inne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Piece Pr\u00f3\u017cniowe

Aluminium Process

Piece Topialne

Aftersales- us\u0142ugi serwisowe

Razem

Przychody og\u00f3\u0142em

184 260

138 046

207 540

153 783

683 629

29

683 659

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

\u00a0\u00a0

-

-

-

-

-

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-142 326

-99 787

-184 296

-103 113

-529 522

-1 026

-530 548

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

41 934

38 259

23 244

50 670

154 107

-997

153 111

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 2022

\u00a0

G\u0141\u00d3WNE PRODUKTY 01.01.2022- 31.12.2022

Inne

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em

Piece Pr\u00f3\u017cniowe

Aluminium Process

Piece Topialne

Aftersales- us\u0142ugi serwisowe

Razem

Przychody og\u00f3\u0142em

190 549

154 259

151 868

123 976

620 652

2 077

622 729

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

\u00a0\u00a0

-

-

-

-

-

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-146 919

-116 745

-135 876

-84 098

-483 638

-1 747

-485 385

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

43 630

37 514

15 992

39 878

137 014

330

137 344

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 15. AKTYWA/ZOBOWI\u0104ZANIA KONTRAKTOWE

\u00a0

Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe ujmuje si\u0119, gdy Grupa spe\u0142ni\u0142a zobowi\u0105zanie w stosunku do klienta, przekazuj\u0105c mu dobra lub us\u0142ugi, a p\u0142atno\u015b\u0107 za te us\u0142ugi czy dobra jeszcze nie nast\u0105pi\u0142a i nie zosta\u0142a wystawiona faktura. W sytuacji, gdy prawo do otrzymania wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tj. gdy Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie wobec klienta i wystawi\u0142a faktur\u0119 za dostarczone dobra/us\u0142ugi, prawo do otrzymania wynagrodzenia ujmuje si\u0119 jako nale\u017cno\u015bci handlowe. Z uwagi na realizacj\u0105 du\u017cych kontrakt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, w ocenie Grupy w odniesieniu do aktyw\u00f3w kontraktowych oraz nale\u017cno\u015bci, wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym przy ustalaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych Grupy przeprowadza indywidualn\u0105 analiz\u0119 poszczeg\u00f3lnych sald. Maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego odzwierciedla warto\u015b\u0107 bilansowa tych aktyw\u00f3w.

\u00a0

Zmiany stanu aktyw\u00f3w kontraktowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0\u00a0

2023

2022

Saldo pocz\u0105tkowe

140 873

78 434

Zwi\u0119kszenia

450 244

482 891

Zafakturowane kwoty przeniesione do nale\u017cno\u015bci handlowych

-458 498

-419 472

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w kontraktowych

-393

-973

R\u00f3\u017cnice kursowe

-6 094

-6

Saldo zamkni\u0119cia

126 133

140 873

\u00a0

Zobowi\u0105zania kontraktowe

Oko\u0142o 86\u00a0226 tys. PLN salda zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku zosta\u0142o rozpoznane jako przychody w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Znacz\u0105ce kwoty w pozycji aktywa i zobowi\u0105zania kontraktowe wynikaj\u0105 z harmonogram\u00f3w p\u0142atno\u015bci ustalonych z klientami i s\u0105 ujmowane na poziomie poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, cena transakcyjna przypisana do niespe\u0142nionych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami wynios\u0142a 158 099 tys. PLN. Poni\u017csza tabela przedstawia przedzia\u0142y czasowe, w kt\u00f3rych Grupa oczekuje, \u017ce spe\u0142ni te zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia i rozpozna przychody z nimi zwi\u0105zane.

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Do 1 roku

156 757

126 065

Od 1 roku do 2 lat

1 342

1 357

Od 2 lat do 3 lat

-

-

Od 3 lat do 4 lat

-

-

Od 4 lat do 5 lat

-

-

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Niespe\u0142nione zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia razem

158 099

127 423

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa5c5de12e969416cb49ea72cbd341791_567": { "value": "

Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug

674 320

614 884

w tym przychody rozpoznawane w czasie

589 454

530 485

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 338

7 845

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

683 659

622 729

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 337

4 837

Przychody finansowe

8 730

3 098

SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

696 726

630 664

\u00a0

\u00a0\u00a0\u00a0

Nota 4. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

\u00a0

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Rozwi\u0105zanie odpisu na zapasy

170

-

Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

738

2 194

Otrzymane odszkodowania i kary

1 374

360

Przychody z tytu\u0142u wynajmu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

811

922

Rozliczenie leasingu w zwi\u0105zku z nieskorzystaniem z prawa wykupu przedmiotu leasingu

-

186

Inne

1 244

1 175

Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em

4 337

4 837

POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Utworzenie odpisu na zapasy

997

1 907

Koszty s\u0105dowe, odszkodowania, kary

122

52

Odpis aktualizuj\u0105cy rzeczowe aktywo trwa\u0142e

293

-

Koszty zwi\u0105zane z przychodami z tytu\u0142u wynajmu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

937

764

Koszty produkcji zaniechanej

357

-

Darowizny

40

27

Dofinansowanie do samochod\u00f3w elektrycznych

70

-\u00a0

Inne

659

567

Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em

3 474

3 317

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A05f9f0a374b44c2884b0ac15604796ec_566": { "value": "

Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug

674 320

614 884

w tym przychody rozpoznawane w czasie

589 454

530 485

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 338

7 845

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

683 659

622 729

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 337

4 837

Przychody finansowe

8 730

3 098

SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

696 726

630 664

\u00a0

\u00a0\u00a0\u00a0

\u00a0

POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Rozwi\u0105zanie odpisu na zapasy

170

-

Zysk na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

738

2 194

Otrzymane odszkodowania i kary

1 374

360

Przychody z tytu\u0142u wynajmu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

811

922

Rozliczenie leasingu w zwi\u0105zku z nieskorzystaniem z prawa wykupu przedmiotu leasingu

-

186

Inne

1 244

1 175

Pozosta\u0142e przychody operacyjne og\u00f3\u0142em

4 337

4 837

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afae9bea1e4f14efe910020d86090ac19_565": { "value": "

Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug

674 320

614 884

w tym przychody rozpoznawane w czasie

589 454

530 485

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 338

7 845

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

683 659

622 729

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 337

4 837

Przychody finansowe

8 730

3 098

SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

696 726

630 664

\u00a0

\u00a0\u00a0\u00a0

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

591

415

Zysk na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

6 876

-

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi

-

2 549

Pozosta\u0142e

1 169

134

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

8 730

3 098

KOSZTY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki

6 489

5 112

Odsetki od leasing\u00f3w

2 201

1 079

Strata na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

-

4 418

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi

9 284

-71

Pozosta\u0142e

750

796

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

18 725

11 334

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3b97f63761564d9085b816c898afcc4f_564": { "value": "

Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug

674 320

614 884

w tym przychody rozpoznawane w czasie

589 454

530 485

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

9 338

7 845

SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy

683 659

622 729

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 337

4 837

Przychody finansowe

8 730

3 098

SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em

696 726

630 664

\u00a0

\u00a0\u00a0\u00a0

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

591

415

Zysk na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

6 876

-

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi

-

2 549

Pozosta\u0142e

1 169

134

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

8 730

3 098

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

Rok 2023

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

28

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

225

-6 378

-

-2 857

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

1 170

5 242

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

336

-1 330

-

-34

-

-

RAZEM

589

-7 708

-

-1 721

5 242

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-6 334

9

-

-1

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 165

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-188

18

-

1 384

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

1 365

-901

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

RAZEM

-8 687

27

-

2 749

-901

\u00a0\u00a0

\u00a0

Rok 2022

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

41

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

206

1 022

-

-805

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

444

270

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

165

2 439

-

80

-

-

RAZEM

413

3 461

-

-281

270

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-4 980

7

-

-4

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-1 054

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-155

-426

-

237

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

141

-5 321

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

48

-

-

RAZEM

-6 189

-420

-

426

-5 321

\u00a0\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A55e209fe412947c8b38c4929c3236d0e_740224886": { "value": "

Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE

Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na wielu rynkach na \u015bwiecie sprzedaj\u0105c urz\u0105dzenia do obr\u00f3bki cieplnej metali produkowane w 3 g\u0142\u00f3wnych technologiach. Na dzie\u0144 bilansowy g\u0142\u00f3wne centra produkcyjne Grupy znajduj\u0105 si\u0119 w Polsce i Chinach. Sprzeda\u017c\u0105 zajmuj\u0105 si\u0119 poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej. Sprzeda\u017c dokonywana jest przez nie na rynkach \u015bwiatowych, zwykle zwi\u0105zanych z miejscem ich zarejestrowania, cho\u0107 w praktyce zdarzaj\u0105 si\u0119 cz\u0119sto odst\u0119pstwa od tego przyporz\u0105dkowania \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy dana sp\u00f3\u0142ka posiada klient\u00f3w r\u00f3wnie\u017c spoza kraju swojego zarejestrowania. Do g\u0142\u00f3wnych rynk\u00f3w zbytu Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK nale\u017cy zaliczy\u0107 rynki europejski, ameryka\u0144ski oraz chi\u0144ski.

Zgodnie z kryterium geograficznym Grupa wyr\u00f3\u017cnia dwa g\u0142\u00f3wne segmenty operacyjne: Chiny oraz \u201dReszta \u015awiata\u201d.

Rynek chi\u0144ski stanowi istotn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w generowanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 SECO/WARWICK. Dodatkowo rynek ten stanowi osobny punkt odniesienia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy i mo\u017cliwe jest przypisanie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do aktyw\u00f3w na tym rynku. W tej strukturze co do zasady osobne przep\u0142ywy generowane s\u0105 z tytu\u0142u dostaw na rynek chi\u0144ski (zwi\u0105zane z produkcj\u0105 przez fabryk\u0119 w Chinach i niezale\u017cne aktywa w Chinach).

\u201dReszta \u015bwiata\u201d obejmuje przychody g\u0142\u00f3wnie w Europie oraz USA. Poza Chinami produkcja i sprzeda\u017c maj\u0105 charakter globalny i s\u0105 realizowane na tych samych aktywach \u2013 aktywach wszystkich pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej. Z tych wzgl\u0119d\u00f3w drugim o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest \u201eProdukcja i dystrybucja \u2013 reszta \u015bwiata\u201d.

W \u201ereszcie \u015bwiata\u201d istotne pozycje stanowi\u0142y Polska oraz USA, kt\u00f3rych przychody wynosi\u0142y odpowiednio 341 587 tys. PLN oraz 266 603 tys. PLN. Aktywa trwa\u0142e Polski wynosi\u0142y 175 976 tys. PLN, natomiast USA 62\u00a0291 tys. PLN.

\u00a0

\u00a0

2023

\u00a0

Produkcja i dystrybucja \u2013 reszta \u015bwiata

Produkcja i dystrybucja \u2013 Chiny

Razem

\u00a0

Przychody og\u00f3\u0142em

586 704

96 955

683 659

\u00a0

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

-

-

\u00a0

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-464 091

-66 458

-530 548

\u00a0

Zysk brutto ze sprzeda\u017cy

122 613

30 498

153 111

\u00a0

Utworzenie odpis\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

22 695

17 803

40 499

\u00a0

Zysk netto Zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

19 436

15 970

35 406

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

181 257

8 621

189 877

\u00a0

\u00a0

\u00a0

2022

Produkcja i dystrybucja \u2013 reszta \u015bwiata

Produkcja i dystrybucja \u2013 Chiny

Razem

Przychody og\u00f3\u0142em

509 290

113 439

622 729

Sprzeda\u017c dla klient\u00f3w stanowi\u0105ca co najmniej 10% przychod\u00f3w

-

-

-

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

-406 126

-79 258

-485 385

Zysk brutto ze sprzeda\u017cy

103 163

34 181

137 344

Utworzenie odpis\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

18 935

23 118

42 053

Zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

10 537

20 082

30 619

Aktywa trwa\u0142e

155 239

10 959

166 198

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A81884e7752c042ce9cc71973af8d6fd5_581": { "value": "

Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

KOSZTY WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKT\u00d3W I US\u0141UG

KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

16 304

15 008

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

346 167

321 080

Us\u0142ugi obce

86 537

68 833

Podatki i op\u0142aty

2 275

3 338

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 326

26 758

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

38 994

35 303

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

656 594

585 063

Koszty sprzeda\u017cy

-44 619

-35 130

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-68 094

-59 641

Zmiana stanu produkt\u00f3w

-1 815

5 762

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

-11 517

-10 669

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

530 548

485 385

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

11 976

11 000

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4 848

4 536

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

3 721

2 766

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 406

3 698

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

1 049

980

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

455

446

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

320

205

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

274

329

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

3 279

3 028

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

769

671

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

2 312

2 131

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

197

226

Pozycje uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych

-

-

Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

-

-

KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

KOSZTY ZATRUDNIENIA

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

31 326

26 758

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

166 317

141 501

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

101 571

79 914

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

24 971

22 321

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 775

39 265

KOSZTY SPRZEDA\u017bY I OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

01.01.2023- 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

Amortyzacja

1 049

980

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

271

198

Us\u0142ugi

3 837

3 007

Podatki i op\u0142aty

636

477

Wynagrodzenia

20 708

18 630

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

3 578

2 876

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

2 228

1 543

Koszty reklamy

4 044

2 741

Pozosta\u0142e koszty

8 268

4 678

Razem

44 619

35 130

\u00a0

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0\u00a0

01.01.2023- 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

Amortyzacja

3 279

4 362

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

2 164

1 597

Us\u0142ugi

10 378

9 129

Podatki i op\u0142aty

411

355

Wynagrodzenia

31 080

27 805

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

7 354

5 655

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

1 475

1 122

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

3 432

2 576

Pozosta\u0142e koszty

8 520

7 040

Razem

68 094

59 641

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4b11c58c21274bfcabc2f7ca71731ce0_580": { "value": "

Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

KOSZTY WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKT\u00d3W I US\u0141UG

KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

16 304

15 008

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

346 167

321 080

Us\u0142ugi obce

86 537

68 833

Podatki i op\u0142aty

2 275

3 338

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 326

26 758

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

38 994

35 303

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

656 594

585 063

Koszty sprzeda\u017cy

-44 619

-35 130

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-68 094

-59 641

Zmiana stanu produkt\u00f3w

-1 815

5 762

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

-11 517

-10 669

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

530 548

485 385

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

11 976

11 000

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4 848

4 536

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

3 721

2 766

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 406

3 698

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

1 049

980

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

455

446

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

320

205

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

274

329

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

3 279

3 028

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

769

671

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

2 312

2 131

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

197

226

Pozycje uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych

-

-

Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

-

-

KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

KOSZTY ZATRUDNIENIA

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

31 326

26 758

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

166 317

141 501

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

101 571

79 914

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

24 971

22 321

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 775

39 265

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aafae74cd3f1344bfb56533f52ec1968c_579": { "value": "

Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

KOSZTY WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKT\u00d3W I US\u0141UG

KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

16 304

15 008

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

346 167

321 080

Us\u0142ugi obce

86 537

68 833

Podatki i op\u0142aty

2 275

3 338

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 326

26 758

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

38 994

35 303

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

656 594

585 063

Koszty sprzeda\u017cy

-44 619

-35 130

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-68 094

-59 641

Zmiana stanu produkt\u00f3w

-1 815

5 762

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

-11 517

-10 669

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

530 548

485 385

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

11 976

11 000

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4 848

4 536

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

3 721

2 766

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 406

3 698

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

1 049

980

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

455

446

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

320

205

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

274

329

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

3 279

3 028

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

769

671

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

2 312

2 131

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

197

226

Pozycje uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych

-

-

Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych

-

-

KOSZTY SPRZEDA\u017bY I OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

01.01.2023- 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

Amortyzacja

1 049

980

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

271

198

Us\u0142ugi

3 837

3 007

Podatki i op\u0142aty

636

477

Wynagrodzenia

20 708

18 630

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

3 578

2 876

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

2 228

1 543

Koszty reklamy

4 044

2 741

Pozosta\u0142e koszty

8 268

4 678

Razem

44 619

35 130

\u00a0

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0\u00a0

01.01.2023- 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

Amortyzacja

3 279

4 362

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

2 164

1 597

Us\u0142ugi

10 378

9 129

Podatki i op\u0142aty

411

355

Wynagrodzenia

31 080

27 805

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

7 354

5 655

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

1 475

1 122

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

3 432

2 576

Pozosta\u0142e koszty

8 520

7 040

Razem

68 094

59 641

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8d8722207a5946c890c7a5f58f237fd1_578": { "value": "

Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

KOSZTY WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKT\u00d3W I US\u0141UG

KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

16 304

15 008

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

346 167

321 080

Us\u0142ugi obce

86 537

68 833

Podatki i op\u0142aty

2 275

3 338

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 326

26 758

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

38 994

35 303

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

656 594

585 063

Koszty sprzeda\u017cy

-44 619

-35 130

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-68 094

-59 641

Zmiana stanu produkt\u00f3w

-1 815

5 762

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

-11 517

-10 669

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

530 548

485 385

KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

KOSZTY ZATRUDNIENIA

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

31 326

26 758

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

166 317

141 501

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

101 571

79 914

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

24 971

22 321

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 775

39 265

KOSZTY SPRZEDA\u017bY I OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0\u00a0

01.01.2023- 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

Amortyzacja

1 049

980

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

271

198

Us\u0142ugi

3 837

3 007

Podatki i op\u0142aty

636

477

Wynagrodzenia

20 708

18 630

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

3 578

2 876

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

2 228

1 543

Koszty reklamy

4 044

2 741

Pozosta\u0142e koszty

8 268

4 678

Razem

44 619

35 130

\u00a0

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0\u00a0

01.01.2023- 31.12.2023

01.01.2022- 31.12.2022

Amortyzacja

3 279

4 362

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

2 164

1 597

Us\u0142ugi

10 378

9 129

Podatki i op\u0142aty

411

355

Wynagrodzenia

31 080

27 805

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

7 354

5 655

Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe

1 475

1 122

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

3 432

2 576

Pozosta\u0142e koszty

8 520

7 040

Razem

68 094

59 641

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A52c67bdedfaa46d7a8739f01ea38c45c_577": { "value": "

Nota 3. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

\u00a0

KOSZTY WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKT\u00d3W I US\u0141UG

KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Amortyzacja

16 304

15 008

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

346 167

321 080

Us\u0142ugi obce

86 537

68 833

Podatki i op\u0142aty

2 275

3 338

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia

31 326

26 758

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

38 994

35 303

Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym:

656 594

585 063

Koszty sprzeda\u017cy

-44 619

-35 130

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

-68 094

-59 641

Zmiana stanu produkt\u00f3w

-1 815

5 762

Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby

-11 517

-10 669

Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug

530 548

485 385

KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

KOSZTY ZATRUDNIENIA

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

31 326

26 758

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

166 317

141 501

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

101 571

79 914

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

24 971

22 321

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 775

39 265

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3c04bfb576f34868a6dd550994668c48_593": { "value": "

KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

KOSZTY ZATRUDNIENIA

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Wynagrodzenia

134 991

114 743

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych \u015bwiadcze\u0144

31 326

26 758

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych og\u00f3\u0142em, w tym:

166 317

141 501

Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

101 571

79 914

Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy

24 971

22 321

Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

39 775

39 265

Nota 24. \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE

\u015awiadczenia emerytalne oraz inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

Sp\u00f3\u0142ki polskie w Grupie wyp\u0142aca\u0142y pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym w Grupie na podstawie wyceny dokonanej przez

profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzona jest rezerwa na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:

Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

D\u0141UGOTERMINOWA REZERWA NA ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

od 01-01-2023
do 31-12-2023

od 01-01-2022
do 31-12-2022

stan na pocz\u0105tek okresu

1 421

1 143

zwi\u0119kszenia

496

750

- utworzenie rezerwy

496

750

wykorzystanie

312

273

rozwi\u0105zanie

-

200

stan na koniec okresu

1 605

1 421

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stopa dyskontowa (%)

5,20%

6,80%

Przewidywany wska\u017anik inflacji (%)

7%

10%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

5%

5%

\u00a0\u00a0

KR\u00d3TKOTERMINOWA REZERWA NA ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH / ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U NIEWYKORZYSTANYCH URLOP\u00d3W ITP.

od 01-01-2023
do 31-12-2023

od 01-01-2022
do 31-12-2022

1. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w

\u00a0

\u00a0

stan na pocz\u0105tek okresu

4 231

3 679

- utworzenie

6 756

6 832

- wykorzystanie

6 324

6 280

stan na koniec okresu

4 663

4 231

2. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u premii

\u00a0

\u00a0

stan na pocz\u0105tek okresu

13 108

8 423

- utworzenie

12 771

12 196

- wykorzystanie

10 278

7 512

stan na koniec okresu

15 601

13 108

3. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

\u00a0

stan na pocz\u0105tek okresu

35

44

- utworzenie

-

-

- wykorzystanie

25

10

stan na koniec okresu

9

35

4. Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

7 882

9 056

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142y \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem

28 155

26 429

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych w sp\u00f3\u0142ce SECO/WARWICK Corp.:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stopa dyskontowa (%)

-

-

Oczekiwana stopa zwrotu z aktyw\u00f3w (%)

-

6,00%

PROGRAMY \u015aWIADCZE\u0143 EMERYTALNYCH (SECO/WARWICK CORP.)

Wyszczeg\u00f3lnienie

2023

2022

Zmiana zobowi\u0105zania programu

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania pocz\u0105tek okresu

-

15 726

Koszt obs\u0142ugi

-

-

Koszt odsetek

-

204

(Zysk) / strata aktuarialna

-

-1 518

Zap\u0142acone sk\u0142adki

-

-627

Sprzeda\u017c programu

-

-15 363

Wp\u0142yw przeliczenia na walut\u0119 prezentacji

-

1 578

Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania koniec okresu

-

-

Zmiana aktyw\u00f3w programu

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w programu pocz\u0105tek okresu

-

19 361

Odsetkowy zysk/(strata) z aktyw\u00f3w programu

-

204

Dodatkowy zysk/(strata) z aktyw\u00f3w programu

-

-2 523

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

-

-627

Sprzeda\u017c programu

-

-18 361

Wp\u0142yw przeliczenia na walut\u0119 prezentacji

-

1 946

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w programu koniec okresu

-

-

\u00a0

Przysz\u0142e pomiary aktuarialne mog\u0105 znacznie r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od bie\u017c\u0105cych pomiar\u00f3w przyj\u0119tych przez aktuariusza do wyliczenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych w sp\u00f3\u0142ce SECO/WARWICK Corp. ze wzgl\u0119du na takie czynniki jak:

\uf0a7zmiany przewidywanych za\u0142o\u017ce\u0144 ekonomicznych lub demograficznych;

\uf0a7zmiany gospodarcze;

\uf0a7wzrosty lub spadki spodziewane w ramach naturalnego dzia\u0142ania metodologii zastosowanej do tych pomiar\u00f3w, np. zmiany szacowanego okresu amortyzacji aktyw\u00f3w, zmiany postanowie\u0144 programu czy obowi\u0105zuj\u0105cego prawa lub przepis\u00f3w.

\u00a0

W 2022 roku wszelkie zobowi\u0105zania oraz aktywa wynikaj\u0105ce z programu \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych w sp\u00f3\u0142ce SECO/WARWICK Corp. zosta\u0142y przeniesione na podmiot trzeci.Transakcja skutkowa\u0142a rozpoznaniem wyniku na poziomie 995 tys. PLN.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab23e087a72744dcba520af0b12df69a7_608": { "value": "

POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Utworzenie odpisu na zapasy

997

1 907

Koszty s\u0105dowe, odszkodowania, kary

122

52

Odpis aktualizuj\u0105cy rzeczowe aktywo trwa\u0142e

293

-

Koszty zwi\u0105zane z przychodami z tytu\u0142u wynajmu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

937

764

Koszty produkcji zaniechanej

357

-

Darowizny

40

27

Dofinansowanie do samochod\u00f3w elektrycznych

70

-\u00a0

Inne

659

567

Pozosta\u0142e koszty operacyjne og\u00f3\u0142em

3 474

3 317

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad1de2e4971354a9eabce3b4f13eaf1f6_615": { "value": "

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

591

415

Zysk na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

6 876

-

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi

-

2 549

Pozosta\u0142e

1 169

134

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

8 730

3 098

KOSZTY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki

6 489

5 112

Odsetki od leasing\u00f3w

2 201

1 079

Strata na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

-

4 418

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi

9 284

-71

Pozosta\u0142e

750

796

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

18 725

11 334

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5e9b620297dd489a8146de2caf6c15b1_616": { "value": "

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

591

415

Zysk na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

6 876

-

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi

-

2 549

Pozosta\u0142e

1 169

134

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

8 730

3 098

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

Rok 2023

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

28

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

225

-6 378

-

-2 857

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

1 170

5 242

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

336

-1 330

-

-34

-

-

RAZEM

589

-7 708

-

-1 721

5 242

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-6 334

9

-

-1

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 165

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-188

18

-

1 384

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

1 365

-901

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

RAZEM

-8 687

27

-

2 749

-901

\u00a0\u00a0

\u00a0

Rok 2022

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

41

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

206

1 022

-

-805

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

444

270

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

165

2 439

-

80

-

-

RAZEM

413

3 461

-

-281

270

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-4 980

7

-

-4

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-1 054

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-155

-426

-

237

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

141

-5 321

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

48

-

-

RAZEM

-6 189

-420

-

426

-5 321

\u00a0\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A95cd54d99bcd4b7294bcbd9262e61043_617": { "value": "

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

591

415

Zysk na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

6 876

-

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi

-

2 549

Pozosta\u0142e

1 169

134

Przychody finansowe og\u00f3\u0142em

8 730

3 098

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

Rok 2023

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

28

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

225

-6 378

-

-2 857

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

1 170

5 242

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

336

-1 330

-

-34

-

-

RAZEM

589

-7 708

-

-1 721

5 242

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-6 334

9

-

-1

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 165

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-188

18

-

1 384

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

1 365

-901

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

RAZEM

-8 687

27

-

2 749

-901

\u00a0\u00a0

\u00a0

Rok 2022

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

41

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

206

1 022

-

-805

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

444

270

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

165

2 439

-

80

-

-

RAZEM

413

3 461

-

-281

270

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-4 980

7

-

-4

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-1 054

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-155

-426

-

237

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

141

-5 321

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

48

-

-

RAZEM

-6 189

-420

-

426

-5 321

\u00a0\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab3c06f8e5c844d75b747df33377bd5ff_623": { "value": "

KOSZTY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki

6 489

5 112

Odsetki od leasing\u00f3w

2 201

1 079

Strata na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

-

4 418

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi

9 284

-71

Pozosta\u0142e

750

796

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

18 725

11 334

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

Rok 2023

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

28

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

225

-6 378

-

-2 857

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

1 170

5 242

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

336

-1 330

-

-34

-

-

RAZEM

589

-7 708

-

-1 721

5 242

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-6 334

9

-

-1

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 165

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-188

18

-

1 384

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

1 365

-901

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

RAZEM

-8 687

27

-

2 749

-901

\u00a0\u00a0

\u00a0

Rok 2022

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

41

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

206

1 022

-

-805

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

444

270

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

165

2 439

-

80

-

-

RAZEM

413

3 461

-

-281

270

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-4 980

7

-

-4

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-1 054

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-155

-426

-

237

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

141

-5 321

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

48

-

-

RAZEM

-6 189

-420

-

426

-5 321

\u00a0\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae41360b37da2454b9594f8edb7c79c5e_622": { "value": "

KOSZTY FINANSOWE

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Odsetki

6 489

5 112

Odsetki od leasing\u00f3w

2 201

1 079

Strata na zapad\u0142ych instrumentach pochodnych

-

4 418

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi

9 284

-71

Pozosta\u0142e

750

796

Koszty finansowe og\u00f3\u0142em

18 725

11 334

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

Rok 2023

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

28

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

225

-6 378

-

-2 857

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

1 170

5 242

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

336

-1 330

-

-34

-

-

RAZEM

589

-7 708

-

-1 721

5 242

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-6 334

9

-

-1

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 165

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-188

18

-

1 384

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

1 365

-901

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

RAZEM

-8 687

27

-

2 749

-901

\u00a0\u00a0

\u00a0

Rok 2022

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

41

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

206

1 022

-

-805

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

444

270

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

165

2 439

-

80

-

-

RAZEM

413

3 461

-

-281

270

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-4 980

7

-

-4

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-1 054

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-155

-426

-

237

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

141

-5 321

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

48

-

-

RAZEM

-6 189

-420

-

426

-5 321

\u00a0\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13ba23333e5c4ca7b0add0d17f21412c_625": { "value": "

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022\u00a0roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

3 207

4 995

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

3 207

4 995

Odroczony podatek dochodowy

-9 441

-3 713

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

-9 441

-3 713

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

-6 233

1 282

Wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych bez uwzgl\u0119dnienia pozycji odnoszonych z\u00a0kapita\u0142em w\u0142asnym.

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

2023

2022

\u00a0

Zysk brutto w PLN

30 271

33 337

\u00a0

Stawka podatku obowi\u0105zuj\u0105ca w Polsce

19%

19%

\u00a0

Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce stawki podatkowej

5 751

6 334

\u00a0

Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki

5 562

6 301

\u00a0

R\u00f3\u017cnice stawek podatkowych

-189

-33

\u00a0

USA

405

861

\u00a0

Chiny

-717

-960

\u00a0

Niemcy

147

110

\u00a0

Indie

-42

22

\u00a0

Rosja

17

-65

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Efekt podatkowy wydatk\u00f3w, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 odliczeniu przy ustalaniu dochodu do opodatkowania

1 683

-392

\u00a0

Przychody niepodatkowe

-507

221

\u00a0

Wykorzystanie strat podatkowych

-2 576

-2 284

\u00a0

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u straty podatkowej z poprzednich lat

-9 339

-1 293

\u00a0

Ulgi prac rozwojowych

-852

-1 297

\u00a0

Inne

-204

25

\u00a0

Koszt podatkowy

-6 233

1 281

\u00a0

Efektywna stawka podatkowa

-21%

4%

Wykorzystanie strat podatkowych dotyczy g\u0142\u00f3wnie rozliczania zysk\u00f3w ze stratami z lat ubieg\u0142ych, na kt\u00f3re nie by\u0142y utworzone aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

podatek odroczony

pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite

kwota uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

podatek odroczony

pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite

kwota uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne

9 264

-

86

9 178

-

1 502

Aktywa kontraktowe

10 284

-

-1 606

11 890

-

1 328

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-993

Wycena kontrakt\u00f3w forward

806

334

222

249

158

31

Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

593

-

-67

660

-

653

Warto\u015b\u0107 firmy podatkowa dotycz\u0105ca nabycia RETECH

7 794

-

-

7 794

-

-

Pozosta\u0142e

15

-

-1

16

-

-121

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

29 415

334

-1 367

29 788

158

2 401

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

189

-

42

147

-

-51

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i premie

2 820

-

855

1 965

-

647

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

430

-

63

367

-

-51

Rezerwa na straty na kontraktach

538

-

518

20

-

-60

Rezerwa na gwarancje

1 517

-

243

1 274

-

53

Pozosta\u0142e rezerwy

10

-

-32

42

-

-45

Straty podatkowe do rozliczenia

9 286

-

7 566

1 720

-

1 720

Zobowi\u0105zania kontraktowe

-707

-

-1 532

825

-

-26

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

12

-

-36

48

-

55

Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach

63

-

-376

439

-

102

Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy

1 871

-

182

1 688

-

464

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 817

-

159

1 658

-

266

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

1 314

-

-1 427

2 741

-

1 318

Ulga B+R

2 430

-

758

1 672

-

806

Wycena kontrakt\u00f3w forward

-

-118

-259

377

-323

-36

Pozosta\u0142e

1 726

-

950

776

-

174

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

-

-

853

-

-

1 260

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

23 316

-118

8 526

15 760

-323

6 595

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego (netto)

5 439

452

-9 893

14 027

481

-4 194

Po zaprezentowaniu odpowiednich tytu\u0142\u00f3w w szyku zwartym warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego wynosi 1 470 tys. PLN, natomiast rezerwy z tytu\u0142u odroczonego 16 806 tys. PLN zgodnie z pozycjami w skonsolidowanym sprawozdaniem z sytuacji finansowej.\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego wynosi\u0142y 2 138 tys. PLN, a na dzie\u0144 31.12.2022 roku 1\u00a0570 tys. PLN.

Nota 35. ROZLICZENIA PODATKOWE

\u00a0

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji.

Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w\u00a0kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mog\u0105 zosta\u0107 powi\u0119kszone o dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe.

\u00a0

\u00a0

Zdaniem Zarz\u0105du na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie istnia\u0142a potrzeba utworzenia odpowiednich rezerw na rozpoznane i\u00a0policzalne ryzyko podatkowe. Sp\u00f3\u0142ka reguluje zobowi\u0105zania podatkowe na bie\u017c\u0105co.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A68a4c518d6ca42f9988473e97608b4ce_747315819": { "value": "

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022\u00a0roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

3 207

4 995

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

3 207

4 995

Odroczony podatek dochodowy

-9 441

-3 713

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

-9 441

-3 713

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

-6 233

1 282

Wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych bez uwzgl\u0119dnienia pozycji odnoszonych z\u00a0kapita\u0142em w\u0142asnym.

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

2023

2022

\u00a0

Zysk brutto w PLN

30 271

33 337

\u00a0

Stawka podatku obowi\u0105zuj\u0105ca w Polsce

19%

19%

\u00a0

Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce stawki podatkowej

5 751

6 334

\u00a0

Podatek dochodowy obliczony wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki

5 562

6 301

\u00a0

R\u00f3\u017cnice stawek podatkowych

-189

-33

\u00a0

USA

405

861

\u00a0

Chiny

-717

-960

\u00a0

Niemcy

147

110

\u00a0

Indie

-42

22

\u00a0

Rosja

17

-65

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Efekt podatkowy wydatk\u00f3w, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 odliczeniu przy ustalaniu dochodu do opodatkowania

1 683

-392

\u00a0

Przychody niepodatkowe

-507

221

\u00a0

Wykorzystanie strat podatkowych

-2 576

-2 284

\u00a0

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u straty podatkowej z poprzednich lat

-9 339

-1 293

\u00a0

Ulgi prac rozwojowych

-852

-1 297

\u00a0

Inne

-204

25

\u00a0

Koszt podatkowy

-6 233

1 281

\u00a0

Efektywna stawka podatkowa

-21%

4%

Wykorzystanie strat podatkowych dotyczy g\u0142\u00f3wnie rozliczania zysk\u00f3w ze stratami z lat ubieg\u0142ych, na kt\u00f3re nie by\u0142y utworzone aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego.

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

podatek odroczony

pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite

kwota uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

podatek odroczony

pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite

kwota uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne

9 264

-

86

9 178

-

1 502

Aktywa kontraktowe

10 284

-

-1 606

11 890

-

1 328

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-993

Wycena kontrakt\u00f3w forward

806

334

222

249

158

31

Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

593

-

-67

660

-

653

Warto\u015b\u0107 firmy podatkowa dotycz\u0105ca nabycia RETECH

7 794

-

-

7 794

-

-

Pozosta\u0142e

15

-

-1

16

-

-121

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

29 415

334

-1 367

29 788

158

2 401

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

189

-

42

147

-

-51

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i premie

2 820

-

855

1 965

-

647

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

430

-

63

367

-

-51

Rezerwa na straty na kontraktach

538

-

518

20

-

-60

Rezerwa na gwarancje

1 517

-

243

1 274

-

53

Pozosta\u0142e rezerwy

10

-

-32

42

-

-45

Straty podatkowe do rozliczenia

9 286

-

7 566

1 720

-

1 720

Zobowi\u0105zania kontraktowe

-707

-

-1 532

825

-

-26

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

12

-

-36

48

-

55

Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach

63

-

-376

439

-

102

Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy

1 871

-

182

1 688

-

464

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 817

-

159

1 658

-

266

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

1 314

-

-1 427

2 741

-

1 318

Ulga B+R

2 430

-

758

1 672

-

806

Wycena kontrakt\u00f3w forward

-

-118

-259

377

-323

-36

Pozosta\u0142e

1 726

-

950

776

-

174

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

-

-

853

-

-

1 260

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

23 316

-118

8 526

15 760

-323

6 595

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego (netto)

5 439

452

-9 893

14 027

481

-4 194

Po zaprezentowaniu odpowiednich tytu\u0142\u00f3w w szyku zwartym warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego wynosi 1 470 tys. PLN, natomiast rezerwy z tytu\u0142u odroczonego 16 806 tys. PLN zgodnie z pozycjami w skonsolidowanym sprawozdaniem z sytuacji finansowej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0e2fb8fd272a45868e106d47ecc7c67a_627": { "value": "

Nota 7. ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu po pomniejszeniu o akcje w\u0142asne.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po korektach o koszty generowane przez instrumenty zamienialne w przysz\u0142o\u015bci na rozwadniaj\u0105ce akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o wp\u0142yw potencjalnych akcji wynikaj\u0105cych z instrument\u00f3w finansowych wyemitowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, kt\u00f3re mog\u0105 w przysz\u0142o\u015bci skutkowa\u0107 emisjami akcji jednostki dominuj\u0105cej poni\u017cej ich warto\u015bci rynkowej.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zysk/strata netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

35 406

30 618

Zysk/strata netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

35 406

30 619

Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

35 406

30 619

\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

8 367 921

8 496 365

Zysk na jedn\u0105 akcje

4,23

3,60

Wp\u0142yw rozwodnienia:

\u00a0

\u00a0

Ilo\u015b\u0107 potencjalnych wydanych akcji w ramach Programu Motywacyjnego*

315 000

315 000

Ilo\u015b\u0107 potencjalnych akcji wyemitowanych po cenie rynkowej

-29 373

-29 373

Skorygowana \u015brednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119

8 552 033

8 781 992

Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119

4,14

3,49

*Program motywacyjny opisany zosta\u0142 w Nocie 33

\u015aredniowa\u017cona liczba akcji to liczba akcji pomniejszona o akcje w\u0142asne.

\u00a0

Zgodnie z MSR 33 Grupa sporz\u0105dza kalkulacj\u0119 rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119, uwzgl\u0119dniaj\u0105c akcje emitowane warunkowo w ramach Programu Motywacyjnego opisanego w Nocie 33. W kalkulacjach nie uwzgl\u0119dniono tych element\u00f3w program\u00f3w motywacyjnych, kt\u00f3re mia\u0142y dzia\u0142anie antyrozwadniaj\u0105ce w prezentowanych okresach sprawozdawczych, a kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci potencjalnie mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na rozwodnienie zysku na akcj\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abf6eab9bc9ae4854ae4fa387fc1d0006_934587573": { "value": "

Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

\u00a0

Dnia 7 czerwca 2023 r., zgodnie z podj\u0119t\u0105 Uchwa\u0142\u0105 nr 22 Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowi\u0142o cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto za rok 2022 w kwocie 8.496.365,00 z\u0142 (s\u0142ownie: osiem milion\u00f3w czterysta dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t sze\u015b\u0107 tysi\u0119cy trzysta sze\u015b\u0107dziesi\u0105t pi\u0119\u0107 z\u0142otych 00/100) przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Kwota dywidendy przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 1 z\u0142. Dniem ustalenia prawa do dywidendy (dzie\u0144 D) by\u0142 15 czerwca 2023 roku, a wyp\u0142ata dywidendy (dzie\u0144 W) nast\u0105pi\u0142a w dniu 29 czerwca 2023 roku.

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rok bie\u017c\u0105cy

Rok poprzedni

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 [w PLN]

1,00

0,30

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie uj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji

-

-

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nie uj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119

-

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac3e3a61a3cd54a598fc4919921351991_631": { "value": "1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A610a4c5889fd428a82b52e7294d64326_632": { "value": "0.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A6323a16f454c45cb970556b1eec7e472_633": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96e60f1b0c42483b9851109f9548d7e4_634": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2a74aae43d9415daac43aad2b02aeaf_635": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Adb2ff36d086046f2922930e2752f0f76_636": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A6eca00aab8b546b3aa48f94c2702185b_637": { "value": "

Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

\u00a0

Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023- 31.12.2023 r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 r.

8

39 231

46 275

4 465

17 093

107 070

R\u00f3\u017cnice kursowe BO

24

935

1 238

288

1 047

3 533

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

3 064

5 182

221

1 775

10 242

nabycia

-

3 064

5 182

221

1 775

10 242

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

1 369

-

1 915

3 473

sprzeda\u017cy

-

-

1 362

-

-

1 362

likwidacji

-

189

-

-

-

189

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 roku

8

42 106

50 088

4 685

16 953

113 840

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 r.

-

12 028

33 179

3 905

10 129

59 241

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

1 083

3 017

270

1 701

6 072

amortyzacji

-

1 083

3 017

270

1 701

6 072

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

672

-

1 934

2 656

sprzeda\u017cy

-

-

665

-

-

665

likwidacji

-

49

-

-

-

49

Inne

-

-

7

-

1 934

1 942

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

-

13 063

35 523

4 175

9 896

62 657

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023 r.

-

-

-

3

-

3

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

-

-

utrata warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

\u00a0

\u00a0

-

odwr\u00f3cenie

-

\u00a0

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023 r.

-

-

-

3

-

3

R\u00f3\u017cnice kursowe BO

24

935

1 238

288

1 047

3 533

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

-

-60

-462

-58

-608

-1 188

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji \u0142\u0105cznie

24

875

776

230

440

2 345

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku

8

29 918

15 341

738

7 496

53 525

\u00a0

\u00a0

Zmiany rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022- 31.12.2022 r.:

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

8

37 816

44 821

4 244

15 475

102 362

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

1 415

1 477

622

1 721

5 235

nabycia

-

1 415

1 477

622

1 721

5 235

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

23

401

104

528

sprzeda\u017cy

-

-

15

401

97

513

likwidacji

-

-

8

-

7

14

inne

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

8

39 231

46 275

4 465

17 093

107 070

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 r.

-

10 962

30 388

3 718

8 727

53 795

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

1 066

2 810

286

1 490

5 652

amortyzacji

-

1 066

2 810

286

1 490

5 652

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

19

99

88

206

sprzeda\u017cy

-

-

12

99

88

199

likwidacji

-

-

8

-

-

8

wydzielone prawa do u\u017cytkowania

\u00a0

-

-

-

-

-

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

-

12 028

33 179

3 905

10 129

59 241

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022 r.

-

-

-

3

-

3

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

-

-

utrata warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

-

-

wykorzystanie

-

-

-

\u00a0

\u00a0

-

odwr\u00f3cenie

-

-

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022 r.

-

-

-

3

-

3

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

24

935

1 238

288

1 047

3 533

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

32

28 137

14 335

846

8 011

51 360

\u00a0

Grupa ujmuje odpisy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. W bie\u017c\u0105cym roku, ani w poprzednim odpisy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych nie wyst\u0105pi\u0142y.\u00a0\u00a0

AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAW DO U\u017bYTKOWANIA

\u00a0

Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. posiada umowy leasingowe, kt\u00f3re dotycz\u0105 przede wszystkim\u00a0biur oraz hal produkcyjnych w USA i Chinach. Zawiera\u0142y one opcje przed\u0142u\u017cenia oraz opcje wypowiedzenia. Grupa posiada umowy leasingowe zawieraj\u0105ce gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe, zosta\u0142y one jednak uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 r.

2 625

25 005

4 823

8 352

40 804

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

21 586

-

2 704

24 290

nowych um\u00f3w leasingu

-

21 586

-

2 704

24 290

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

625

-

1 428

2 052

likwidacji

-

625

-

1 428

2 052

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 r.

2 625

45 966

4 823

9 628

63 042

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 r.

136

8 911

709

3 783

13 543

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

37

4 117

193

2 007

6 353

amortyzacji

37

4 117

193

2 007

6 353

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

481

-

533

1 015

likwidacji

-

481

-

533

1 015

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

173

12 546

902

5 257

18 882

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-2 798

-

-

-2 798

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 r.

2 451

30 622

3 921

4 371

41 362

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

2 625

18 861

4 144

7 047

32 676

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

6 682

678

2 435

9 795

nowych um\u00f3w leasingu

-

6 682

678

2 435

9 795

modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

537

-

1 129

1 667

likwidacji

-

537

-

1 129

1 667

modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

2 625

25 005

4 823

8 352

40 804

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

40

3 240

225

1 595

5 101

amortyzacji

40

3 240

225

1 595

5 101

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

1 252

1 789

modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

243

243

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

136

8 911

709

3 783

13 543

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-833

-

-

-833

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

2 488

15 261

4 114

4 569

26 428

Nota 10. KOSZT WYTWORZENIA RZECZOWYCH AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH W BUDOWIE ORAZ \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH NA W\u0141ASNE POTRZEBY PONIESIONY W OKRESIE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie:

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie stan na 01.01.2023

Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym

Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w

Stan na 31.12.2023

Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i\u00a0wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

4 210

11 959

3 421

6 004

-

693

6 050

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie stan na 01.01.2022

Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym

Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w

Stan na 31.12.2022

Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i\u00a0wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny

\u015arodki transportu

Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e

1 612

5 251

336

1 748

-

567

4 210

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6bf47eb3853b4d6fb6bea9aaab1d9a02_641": { "value": "

AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAW DO U\u017bYTKOWANIA

\u00a0

Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. posiada umowy leasingowe, kt\u00f3re dotycz\u0105 przede wszystkim\u00a0biur oraz hal produkcyjnych w USA i Chinach. Zawiera\u0142y one opcje przed\u0142u\u017cenia oraz opcje wypowiedzenia. Grupa posiada umowy leasingowe zawieraj\u0105ce gwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe, zosta\u0142y one jednak uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu.

\u00a0\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 r.

2 625

25 005

4 823

8 352

40 804

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

21 586

-

2 704

24 290

nowych um\u00f3w leasingu

-

21 586

-

2 704

24 290

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

625

-

1 428

2 052

likwidacji

-

625

-

1 428

2 052

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 r.

2 625

45 966

4 823

9 628

63 042

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 r.

136

8 911

709

3 783

13 543

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

37

4 117

193

2 007

6 353

amortyzacji

37

4 117

193

2 007

6 353

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

481

-

533

1 015

likwidacji

-

481

-

533

1 015

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

173

12 546

902

5 257

18 882

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-2 798

-

-

-2 798

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 r.

2 451

30 622

3 921

4 371

41 362

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Razem

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

2 625

18 861

4 144

7 047

32 676

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

-

6 682

678

2 435

9 795

nowych um\u00f3w leasingu

-

6 682

678

2 435

9 795

modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

537

-

1 129

1 667

likwidacji

-

537

-

1 129

1 667

modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

2 625

25 005

4 823

8 352

40 804

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

40

3 240

225

1 595

5 101

amortyzacji

40

3 240

225

1 595

5 101

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

1 252

1 789

modyfikacji um\u00f3w

-

-

-

243

243

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

136

8 911

709

3 783

13 543

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-833

-

-

-833

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

2 488

15 261

4 114

4 569

26 428

Nota 22. LEASING

Grupa jako leasingobiorca

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015bci bilansowe zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.

Wyszczeg\u00f3lnienie

2023

2022

Na dzie\u0144 1 stycznia

23 809

18 540

Zwi\u0119kszenia (nowe leasingi)

21 656

10 081

Zmiany um\u00f3w leasingu

-246

-378

Odsetki

2 201

1 079

P\u0142atno\u015bci

-8 647

-5 513

Na dzie\u0144 31 grudnia

38 773

23 809

Kr\u00f3tkoterminowe

7 043

5 414

D\u0142ugoterminowe

32 654

18 396

\u00a0

Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 zwi\u0119kszaj\u0105c\u0105 stan zobowi\u0105za\u0144 leasingowych na koniec roku 2023 tj. 17 827 tys. PLN stanowi hala produkcyjna firmy Retech Systems LLC. Natomiast na koniec roku 2022 tj. 3 064 tys. PLN by\u0142a to hala produkcyjna sp\u00f3\u0142ki SECO/WARWICK Retech w Chinach oraz 1 937 tys. PLN nowy kompleks biurowo produkcyjny sp\u00f3\u0142ki SVT w Meadville w stanie Pensylwania (USA).

\u00a0

Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a przedstawiona w nocie 32.3. \u201eRyzyko zwi\u0105zane z\u00a0p\u0142ynno\u015bci\u0105\u201d.

Poni\u017cej przedstawiono kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z leasingu uj\u0119te w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

Wyszczeg\u00f3lnienie

2023

2022

Koszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

6 353

5 064

Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

2 201

1 079

Koszty leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych (uwzgl\u0119dnione w kosztach wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug)

496

378

Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (uwzgl\u0119dnione w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du)

110

103

\u0141\u0105czna kwota uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

9 160

6 624

\u00a0

\u00a0

Niedyskontowane kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego \u2013 Grupa jako leasingodawca

\u00a0

Doch\u00f3d z tytu\u0142u leasingu uj\u0119ty przez Grup\u0119 w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych w roku 2023 wyni\u00f3s\u0142 811 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku analiza termin\u00f3w zapadalno\u015bci op\u0142at leasingowych w warto\u015bciach niezdyskontowanych przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

W 1 roku

268

920

W 2 roku

-

610

W 3 roku

-

598

W 4 roku

-

598

W 5 roku

-

598

Powy\u017cej 5 lat

-

299

Razem:

268

3 623

Grupa leasinguje g\u0142\u00f3wnie w\u0142asne pomieszczenia dla podmiot\u00f3w, z kt\u00f3rymi warunki wsp\u00f3\u0142pracy wymagaj\u0105 bliskiej lokalizacji.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A18bdcc379a1d42cf9365278e4e13f490_646": { "value": "

Nota 11. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie

Koszty prac rozwojowych

Inne warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 r.

18 398

52 710

5 093

76 201

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

161

8 127

-

8 288

nabycia

161

8 127

-

8 288

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

1 064

-

-

1 064

likwidacja

982

-

-

982

zbycia

82

-

-

82

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 r.

17 496

60 837

5 093

83 426

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 r.

12 290

10 897

4 683

27 870

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

140

2 711

226

3 078

amortyzacji

941

2 711

226

3 878

inne

-801

-

-

-801

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

82

-

-

82

sprzeda\u017cy

82

-

-

82

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

12 349

13 608

4 909

30 866

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023 r.

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023 r.

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe bilans otwarcia

59

84

-

143

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

-107

-143

-

-250

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku

5 040

47 085

184

52 310

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie

Koszty prac rozwojowych

Inne warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

17 140

48 683

5 093

70 917

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

1 279

4 027

-

5 305

nabycia

1 279

4 012

-

5 290

inne

-

15

-

15

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

21

-

-

21

likwidacja

-

-

-

-

reklasyfikacja

21

-

-

21

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

18 398

52 710

5 093

76 202

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 r.

10 760

8 440

4 418

23 617

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

1 530

2 457

265

4 252

amortyzacji

1 530

2 457

265

4 252

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

likwidacji

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

12 290

10 897

4 683

27 869

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022 r.

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022 r.

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

59

84

-

143

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

6 167

41 897

410

48 475

Na warto\u015bciach niematerialnych nie istniej\u0105 \u017cadne zabezpieczenia z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144

Na dzie\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a warto\u015bci niematerialnych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Koszty badawcze rozpoznane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2023 roku wynios\u0142y 7 680 tys. PLN, natomiast w 2022 roku 4 113 tys. PLN.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0119puje 33 370 tys. PLN koszt\u00f3w prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz 13 715 tys. PLN koszt\u00f3w prac rozwojowych w toku wytwarzania. Koszty obejmuj\u0105 rozw\u00f3j innowacyjnych urz\u0105dze\u0144 obr\u00f3bki cieplnej metali i metalurgii pr\u00f3\u017cniowej.

\u00a0

W kosztach prac rozwojowych zako\u0144czonych wyst\u0119puje:

\uf0a724 686 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych;

\uf0a73 745 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w aluminiowych;

\uf0a74 208 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w topialnych;

\uf0a7731 tys. PLN pozosta\u0142ych.

\u00a0

W kosztach prac rozwojowych w toku wytwarzania wyst\u0119puje:

\uf0a77 885 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych;

\uf0a71 015 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w aluminiowych;

\uf0a74 128 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w topialnych;

\uf0a7687 tys. PLN pozosta\u0142ych.

\u00a0

Grupa dokonuje rozr\u00f3\u017cnienia pomi\u0119dzy pracami badawczymi, a pracami rozwojowymi w ramach prowadzonych projekt\u00f3w niezale\u017cnie od rodzaju segmentu, w kt\u00f3rym prace s\u0105 prowadzone, zgodnie z wewn\u0119trznymi ustaleniami ju\u017c na etapie rozpocz\u0119cia prac nad nowym zabud\u017cetowanym projektem. Ka\u017cdy projekt, kt\u00f3ry nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako warto\u015b\u0107 niematerialna jest traktowany jako projekt realizowany w ramach prac badawczych. Kryteria Grupy, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na kapitalizacj\u0119 nak\u0142ad\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych s\u0105 zgodne z MSR 38 a wszystkie nak\u0142ady, na prace badawcze i rozwojowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 ustalonych kryteri\u00f3w s\u0105 wykazywane jako koszt w momencie poniesienia. Koszty prac rozwojowych, kt\u00f3re by\u0142y uprzednio ujmowane jako koszt, nie s\u0105 w kolejnym okresie wykazywane w aktywach.\u00a0

Nota 12. WARTO\u015a\u0106 FIRMY

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji

31.12.2023

31.12.2022

Retech Systems LLC

30 081

30 081

SW Germany

1 667

1 667

Razem warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

31 748

31 748

W 2023 roku nie dokonano zmniejszenia / zwi\u0119kszenia warto\u015bci firmy.

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokonuje analizy wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w podziale na o\u015brodki zintegrowane pionowo w ramach Grupy. Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na wielu rynkach na \u015bwiecie sprzedaj\u0105c piece do obr\u00f3bki cieplnej produkowane w 3 technologiach. G\u0142\u00f3wne centra produkcyjne Grupy znajduj\u0105 si\u0119 w Polsce, USA i Chinach. Sprzeda\u017c\u0105 zajmuj\u0105 si\u0119 poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej. Sprzeda\u017c dokonywana jest przez nie na rynkach \u015bwiatowych, zwykle zwi\u0105zanych z miejscem ich zarejestrowania, cho\u0107 w praktyce zdarzaj\u0105 si\u0119 cz\u0119sto odst\u0119pstwa od tego przyporz\u0105dkowania \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy dana sp\u00f3\u0142ka posiada klient\u00f3w r\u00f3wnie\u017c z poza kraju swojego zarejestrowania.

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y rozpoznane w Grupie zgodnie z kryterium geograficznym, gdy\u017c identyfikacja wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce by\u0107 dokonana wed\u0142ug rynk\u00f3w zbytu produkt\u00f3w Grupy.

W tej strukturze co do zasady osobne przep\u0142ywy generowane s\u0105 z tytu\u0142u dostaw na rynek chi\u0144ski (zwi\u0105zane z produkcj\u0105 przez fabryk\u0119 w Chinach i niezale\u017cne aktywa w Chinach). Rynek ten stanowi osobny punkt odniesienia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy i mo\u017cliwe jest przypisanie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do aktyw\u00f3w na tym rynku. Z tego wzgl\u0119du pierwszym o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest \u201eProdukcja i dystrybucja \u2013 Chiny\u201d. Wykazana warto\u015b\u0107 firmy nie odnosi si\u0119 do tego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Aktywa tego o\u015brodka stanowi\u0105 wszystkie aktywa produkcyjne i dystrybucyjne w sp\u00f3\u0142kach chi\u0144skich.

Najmniejsz\u0105 grup\u0105 aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rej mo\u017cliwe jest przypisanie pozosta\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w s\u0105 wszystkie pozosta\u0142e aktywa produkcyjne i dystrybucyjne Grupy. Poza Chinami produkcja i sprzeda\u017c maj\u0105 charakter globalny i s\u0105 realizowane na tych samych aktywach \u2013 aktywach wszystkich pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej. Z tych wzgl\u0119d\u00f3w drugim o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest \u201eProdukcja i dystrybucja \u2013 reszta \u015bwiata\u201d.

Do tego o\u015brodka odnosi si\u0119 wykazana warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji wynikaj\u0105ca z historycznych akwizycji jednostek operacyjnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka.

Na dzie\u0144 raportowy Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek odno\u015bnie utraty warto\u015bci wy\u017cej wymienionych o\u015brodk\u00f3w. Jednak\u017ce test w zakresie o\u015brodka \u201eReszta \u015bwiata\u201d wymagany by\u0142 ze wzgl\u0119du na ujmowanie warto\u015bci firmy jako jednego ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tego o\u015brodka.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u201eProdukcja i dystrybucja- reszta \u015bwiata\u201d ustalono na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wykorzystuj\u0105 projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu przyj\u0119te w modelach finansowych zatwierdzonych przez Zarz\u0105d w perspektywie 5 lat. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wykraczaj\u0105ce poza okres 5 lat ekstrapoluje si\u0119 przy u\u017cyciu oszacowanych st\u00f3p wzrostu przedstawionych poni\u017cej. Stopa wzrostu po okresie prognozy stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 spodziewanych st\u00f3p wzrostu do ko\u0144ca okresu obj\u0119tego modelem finansowym oraz oczekiwanych st\u00f3p inflacji po tym okresie.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia zastosowane w wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej na 31 grudnia 2023 r. s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Produkcja i dystrybucja \u00a0\u2013 reszta \u015bwiata\u00a0

\u015aredni roczny wzrost przychod\u00f3w w okresie prognozy

12,7%

D\u0142ugoterminowa stopa wzrostu po okresie prognozy

2%

Stopa dyskonta\u00a0

13,45%

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka\u00a0

210 915

Warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodka

129 298

Nadwy\u017cka warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\u00a0

81 617

\u00a0

Stopa dyskonta zosta\u0142a okre\u015blona na podstawie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u reprezentatywnego dla rynku i bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142aj\u0105 jednostki tworz\u0105ce o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia zastosowane w wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej na 31 grudnia 2022 r. s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Produkcja i dystrybucja \u00a0\u2013 reszta \u015bwiata\u00a0

\u015aredni roczny wzrost przychod\u00f3w w okresie prognozy

6,1%

D\u0142ugoterminowa stopa wzrostu po okresie prognozy

2%

Stopa dyskonta\u00a0

15,93%

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka\u00a0

181 659

Warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodka

108 125

Nadwy\u017cka warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\u00a0

73 535

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany za\u0142o\u017ce\u0144:


Wykonano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do sporz\u0105dzenia testu:

\u00a0

Wp\u0142yw na szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 testu

2023 2022

zmiana stopy dyskonta o +1/-1%

-20 568

25 487

zmiana \u015bredniej stopy wzrostu przychod\u00f3w +10/-10%

83 263

-31 086

zmiana stopy wzrostu po okresie prognozowym +1/-1%

16 863

-14 153

Jako kluczowe za\u0142o\u017cenie, dla testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przyj\u0105\u0142 prognozowane wska\u017aniki przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z planu finansowego Grupy na okres prognozy oraz d\u0142ugoterminow\u0105 stop\u0119 wzrostu tego wska\u017anika po okresie prognozy. Wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy oraz cena sprzeda\u017cy produkt\u00f3w dla ka\u017cdego okresu stanowi g\u0142\u00f3wny czynnik wp\u0142ywaj\u0105cy na wielko\u015b\u0107 przychod\u00f3w. Za\u0142o\u017cenia kosztowe wynikaj\u0105 z szacowanych poziom\u00f3w koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz pracy dla wolumen\u00f3w warunkuj\u0105cych uzyskanie przychod\u00f3w. Skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu wolumenu jest oparty na oczekiwaniach Zarz\u0105du, co do rozwoju rynku oraz ograniczony przez maksymaln\u0105 zdolno\u015b\u0107 produkcyjn\u0105 zak\u0142ad\u00f3w. Zastosowane d\u0142ugoterminowe stopy wzrostu zgodne s\u0105 z prognozami przedstawionymi w raportach bran\u017cowych. Stopa dyskontowa \u2013 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci jako stopy dyskontowe zastosowano \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, korygowany w poszczeg\u00f3lnych przypadkach o\u00a0premie i dyskonta z tytu\u0142u ryzyk specyficznych dla danego testowanego aktywa.

Na poziomie testowanego o\u015brodka \u201eProdukcja i dystrybucja- reszta \u015bwiata\u201d, kt\u00f3rego dotyczy wskazana warto\u015b\u0107 firmy nie stwierdzono utraty warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ac26852454e460fa484a573e314e7d0_634919144": { "value": "

Nota 11. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie

Koszty prac rozwojowych

Inne warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 r.

18 398

52 710

5 093

76 201

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

161

8 127

-

8 288

nabycia

161

8 127

-

8 288

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

1 064

-

-

1 064

likwidacja

982

-

-

982

zbycia

82

-

-

82

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 r.

17 496

60 837

5 093

83 426

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 r.

12 290

10 897

4 683

27 870

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

140

2 711

226

3 078

amortyzacji

941

2 711

226

3 878

inne

-801

-

-

-801

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

82

-

-

82

sprzeda\u017cy

82

-

-

82

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

12 349

13 608

4 909

30 866

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023 r.

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023 r.

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe bilans otwarcia

59

84

-

143

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

-107

-143

-

-250

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku

5 040

47 085

184

52 310

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie

Koszty prac rozwojowych

Inne warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

17 140

48 683

5 093

70 917

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

1 279

4 027

-

5 305

nabycia

1 279

4 012

-

5 290

inne

-

15

-

15

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

21

-

-

21

likwidacja

-

-

-

-

reklasyfikacja

21

-

-

21

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

18 398

52 710

5 093

76 202

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 r.

10 760

8 440

4 418

23 617

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

1 530

2 457

265

4 252

amortyzacji

1 530

2 457

265

4 252

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

likwidacji

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

12 290

10 897

4 683

27 869

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022 r.

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022 r.

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

59

84

-

143

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

6 167

41 897

410

48 475

Na warto\u015bciach niematerialnych nie istniej\u0105 \u017cadne zabezpieczenia z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144

Na dzie\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a warto\u015bci niematerialnych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Koszty badawcze rozpoznane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2023 roku wynios\u0142y 7 680 tys. PLN, natomiast w 2022 roku 4 113 tys. PLN.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0119puje 33 370 tys. PLN koszt\u00f3w prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz 13 715 tys. PLN koszt\u00f3w prac rozwojowych w toku wytwarzania. Koszty obejmuj\u0105 rozw\u00f3j innowacyjnych urz\u0105dze\u0144 obr\u00f3bki cieplnej metali i metalurgii pr\u00f3\u017cniowej.

\u00a0

W kosztach prac rozwojowych zako\u0144czonych wyst\u0119puje:

\uf0a724 686 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych;

\uf0a73 745 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w aluminiowych;

\uf0a74 208 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w topialnych;

\uf0a7731 tys. PLN pozosta\u0142ych.

\u00a0

W kosztach prac rozwojowych w toku wytwarzania wyst\u0119puje:

\uf0a77 885 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych;

\uf0a71 015 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w aluminiowych;

\uf0a74 128 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w topialnych;

\uf0a7687 tys. PLN pozosta\u0142ych.

\u00a0

Grupa dokonuje rozr\u00f3\u017cnienia pomi\u0119dzy pracami badawczymi, a pracami rozwojowymi w ramach prowadzonych projekt\u00f3w niezale\u017cnie od rodzaju segmentu, w kt\u00f3rym prace s\u0105 prowadzone, zgodnie z wewn\u0119trznymi ustaleniami ju\u017c na etapie rozpocz\u0119cia prac nad nowym zabud\u017cetowanym projektem. Ka\u017cdy projekt, kt\u00f3ry nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako warto\u015b\u0107 niematerialna jest traktowany jako projekt realizowany w ramach prac badawczych. Kryteria Grupy, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na kapitalizacj\u0119 nak\u0142ad\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych s\u0105 zgodne z MSR 38 a wszystkie nak\u0142ady, na prace badawcze i rozwojowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 ustalonych kryteri\u00f3w s\u0105 wykazywane jako koszt w momencie poniesienia. Koszty prac rozwojowych, kt\u00f3re by\u0142y uprzednio ujmowane jako koszt, nie s\u0105 w kolejnym okresie wykazywane w aktywach.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef0adef6bb544b09b52f76fcd0e83e01_283547253": { "value": "

Nota 11. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie

Koszty prac rozwojowych

Inne warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 r.

18 398

52 710

5 093

76 201

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

161

8 127

-

8 288

nabycia

161

8 127

-

8 288

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

1 064

-

-

1 064

likwidacja

982

-

-

982

zbycia

82

-

-

82

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 r.

17 496

60 837

5 093

83 426

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 r.

12 290

10 897

4 683

27 870

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

140

2 711

226

3 078

amortyzacji

941

2 711

226

3 878

inne

-801

-

-

-801

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

82

-

-

82

sprzeda\u017cy

82

-

-

82

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 r.

12 349

13 608

4 909

30 866

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2023 r.

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2023 r.

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe bilans otwarcia

59

84

-

143

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

-107

-143

-

-250

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku

5 040

47 085

184

52 310

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie

Koszty prac rozwojowych

Inne warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 r.

17 140

48 683

5 093

70 917

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

1 279

4 027

-

5 305

nabycia

1 279

4 012

-

5 290

inne

-

15

-

15

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

21

-

-

21

likwidacja

-

-

-

-

reklasyfikacja

21

-

-

21

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 r.

18 398

52 710

5 093

76 202

Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 r.

10 760

8 440

4 418

23 617

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

1 530

2 457

265

4 252

amortyzacji

1 530

2 457

265

4 252

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

-

-

-

-

likwidacji

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 r.

12 290

10 897

4 683

27 869

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 01.01.2022 r.

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce na 31.12.2022 r.

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

59

84

-

143

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku

6 167

41 897

410

48 475

Na warto\u015bciach niematerialnych nie istniej\u0105 \u017cadne zabezpieczenia z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144

Na dzie\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a warto\u015bci niematerialnych przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Koszty badawcze rozpoznane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2023 roku wynios\u0142y 7 680 tys. PLN, natomiast w 2022 roku 4 113 tys. PLN.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wyst\u0119puje 33 370 tys. PLN koszt\u00f3w prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz 13 715 tys. PLN koszt\u00f3w prac rozwojowych w toku wytwarzania. Koszty obejmuj\u0105 rozw\u00f3j innowacyjnych urz\u0105dze\u0144 obr\u00f3bki cieplnej metali i metalurgii pr\u00f3\u017cniowej.

\u00a0

W kosztach prac rozwojowych zako\u0144czonych wyst\u0119puje:

\uf0a724 686 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych;

\uf0a73 745 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w aluminiowych;

\uf0a74 208 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w topialnych;

\uf0a7731 tys. PLN pozosta\u0142ych.

\u00a0

W kosztach prac rozwojowych w toku wytwarzania wyst\u0119puje:

\uf0a77 885 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w pr\u00f3\u017cniowych;

\uf0a71 015 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w aluminiowych;

\uf0a74 128 tys. PLN przypisanych do technologii piec\u00f3w topialnych;

\uf0a7687 tys. PLN pozosta\u0142ych.

\u00a0

Grupa dokonuje rozr\u00f3\u017cnienia pomi\u0119dzy pracami badawczymi, a pracami rozwojowymi w ramach prowadzonych projekt\u00f3w niezale\u017cnie od rodzaju segmentu, w kt\u00f3rym prace s\u0105 prowadzone, zgodnie z wewn\u0119trznymi ustaleniami ju\u017c na etapie rozpocz\u0119cia prac nad nowym zabud\u017cetowanym projektem. Ka\u017cdy projekt, kt\u00f3ry nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako warto\u015b\u0107 niematerialna jest traktowany jako projekt realizowany w ramach prac badawczych. Kryteria Grupy, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na kapitalizacj\u0119 nak\u0142ad\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych s\u0105 zgodne z MSR 38 a wszystkie nak\u0142ady, na prace badawcze i rozwojowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 ustalonych kryteri\u00f3w s\u0105 wykazywane jako koszt w momencie poniesienia. Koszty prac rozwojowych, kt\u00f3re by\u0142y uprzednio ujmowane jako koszt, nie s\u0105 w kolejnym okresie wykazywane w aktywach.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6586cf155eae4b50b1711bca776f0619_1173562789": { "value": "

Nota 12. WARTO\u015a\u0106 FIRMY

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji

31.12.2023

31.12.2022

Retech Systems LLC

30 081

30 081

SW Germany

1 667

1 667

Razem warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

31 748

31 748

W 2023 roku nie dokonano zmniejszenia / zwi\u0119kszenia warto\u015bci firmy.

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokonuje analizy wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w podziale na o\u015brodki zintegrowane pionowo w ramach Grupy. Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na wielu rynkach na \u015bwiecie sprzedaj\u0105c piece do obr\u00f3bki cieplnej produkowane w 3 technologiach. G\u0142\u00f3wne centra produkcyjne Grupy znajduj\u0105 si\u0119 w Polsce, USA i Chinach. Sprzeda\u017c\u0105 zajmuj\u0105 si\u0119 poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej. Sprzeda\u017c dokonywana jest przez nie na rynkach \u015bwiatowych, zwykle zwi\u0105zanych z miejscem ich zarejestrowania, cho\u0107 w praktyce zdarzaj\u0105 si\u0119 cz\u0119sto odst\u0119pstwa od tego przyporz\u0105dkowania \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy dana sp\u00f3\u0142ka posiada klient\u00f3w r\u00f3wnie\u017c z poza kraju swojego zarejestrowania.

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y rozpoznane w Grupie zgodnie z kryterium geograficznym, gdy\u017c identyfikacja wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce by\u0107 dokonana wed\u0142ug rynk\u00f3w zbytu produkt\u00f3w Grupy.

W tej strukturze co do zasady osobne przep\u0142ywy generowane s\u0105 z tytu\u0142u dostaw na rynek chi\u0144ski (zwi\u0105zane z produkcj\u0105 przez fabryk\u0119 w Chinach i niezale\u017cne aktywa w Chinach). Rynek ten stanowi osobny punkt odniesienia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy i mo\u017cliwe jest przypisanie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do aktyw\u00f3w na tym rynku. Z tego wzgl\u0119du pierwszym o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest \u201eProdukcja i dystrybucja \u2013 Chiny\u201d. Wykazana warto\u015b\u0107 firmy nie odnosi si\u0119 do tego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Aktywa tego o\u015brodka stanowi\u0105 wszystkie aktywa produkcyjne i dystrybucyjne w sp\u00f3\u0142kach chi\u0144skich.

Najmniejsz\u0105 grup\u0105 aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rej mo\u017cliwe jest przypisanie pozosta\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w s\u0105 wszystkie pozosta\u0142e aktywa produkcyjne i dystrybucyjne Grupy. Poza Chinami produkcja i sprzeda\u017c maj\u0105 charakter globalny i s\u0105 realizowane na tych samych aktywach \u2013 aktywach wszystkich pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej. Z tych wzgl\u0119d\u00f3w drugim o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest \u201eProdukcja i dystrybucja \u2013 reszta \u015bwiata\u201d.

Do tego o\u015brodka odnosi si\u0119 wykazana warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji wynikaj\u0105ca z historycznych akwizycji jednostek operacyjnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka.

Na dzie\u0144 raportowy Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek odno\u015bnie utraty warto\u015bci wy\u017cej wymienionych o\u015brodk\u00f3w. Jednak\u017ce test w zakresie o\u015brodka \u201eReszta \u015bwiata\u201d wymagany by\u0142 ze wzgl\u0119du na ujmowanie warto\u015bci firmy jako jednego ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tego o\u015brodka.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u201eProdukcja i dystrybucja- reszta \u015bwiata\u201d ustalono na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wykorzystuj\u0105 projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu przyj\u0119te w modelach finansowych zatwierdzonych przez Zarz\u0105d w perspektywie 5 lat. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wykraczaj\u0105ce poza okres 5 lat ekstrapoluje si\u0119 przy u\u017cyciu oszacowanych st\u00f3p wzrostu przedstawionych poni\u017cej. Stopa wzrostu po okresie prognozy stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 spodziewanych st\u00f3p wzrostu do ko\u0144ca okresu obj\u0119tego modelem finansowym oraz oczekiwanych st\u00f3p inflacji po tym okresie.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia zastosowane w wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej na 31 grudnia 2023 r. s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Produkcja i dystrybucja \u00a0\u2013 reszta \u015bwiata\u00a0

\u015aredni roczny wzrost przychod\u00f3w w okresie prognozy

12,7%

D\u0142ugoterminowa stopa wzrostu po okresie prognozy

2%

Stopa dyskonta\u00a0

13,45%

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka\u00a0

210 915

Warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodka

129 298

Nadwy\u017cka warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\u00a0

81 617

\u00a0

Stopa dyskonta zosta\u0142a okre\u015blona na podstawie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u reprezentatywnego dla rynku i bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142aj\u0105 jednostki tworz\u0105ce o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia zastosowane w wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej na 31 grudnia 2022 r. s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Produkcja i dystrybucja \u00a0\u2013 reszta \u015bwiata\u00a0

\u015aredni roczny wzrost przychod\u00f3w w okresie prognozy

6,1%

D\u0142ugoterminowa stopa wzrostu po okresie prognozy

2%

Stopa dyskonta\u00a0

15,93%

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka\u00a0

181 659

Warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodka

108 125

Nadwy\u017cka warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\u00a0

73 535

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany za\u0142o\u017ce\u0144:


Wykonano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do sporz\u0105dzenia testu:

\u00a0

Wp\u0142yw na szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 testu

2023 2022

zmiana stopy dyskonta o +1/-1%

-20 568

25 487

zmiana \u015bredniej stopy wzrostu przychod\u00f3w +10/-10%

83 263

-31 086

zmiana stopy wzrostu po okresie prognozowym +1/-1%

16 863

-14 153

Jako kluczowe za\u0142o\u017cenie, dla testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przyj\u0105\u0142 prognozowane wska\u017aniki przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z planu finansowego Grupy na okres prognozy oraz d\u0142ugoterminow\u0105 stop\u0119 wzrostu tego wska\u017anika po okresie prognozy. Wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy oraz cena sprzeda\u017cy produkt\u00f3w dla ka\u017cdego okresu stanowi g\u0142\u00f3wny czynnik wp\u0142ywaj\u0105cy na wielko\u015b\u0107 przychod\u00f3w. Za\u0142o\u017cenia kosztowe wynikaj\u0105 z szacowanych poziom\u00f3w koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz pracy dla wolumen\u00f3w warunkuj\u0105cych uzyskanie przychod\u00f3w. Skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu wolumenu jest oparty na oczekiwaniach Zarz\u0105du, co do rozwoju rynku oraz ograniczony przez maksymaln\u0105 zdolno\u015b\u0107 produkcyjn\u0105 zak\u0142ad\u00f3w. Zastosowane d\u0142ugoterminowe stopy wzrostu zgodne s\u0105 z prognozami przedstawionymi w raportach bran\u017cowych. Stopa dyskontowa \u2013 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci jako stopy dyskontowe zastosowano \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, korygowany w poszczeg\u00f3lnych przypadkach o\u00a0premie i dyskonta z tytu\u0142u ryzyk specyficznych dla danego testowanego aktywa.

Na poziomie testowanego o\u015brodka \u201eProdukcja i dystrybucja- reszta \u015bwiata\u201d, kt\u00f3rego dotyczy wskazana warto\u015b\u0107 firmy nie stwierdzono utraty warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aea3cf8c20acf483abc5c1336b42a8009_1592718826": { "value": "

Nota 12. WARTO\u015a\u0106 FIRMY

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji

31.12.2023

31.12.2022

Retech Systems LLC

30 081

30 081

SW Germany

1 667

1 667

Razem warto\u015b\u0107 firmy na koniec okresu

31 748

31 748

W 2023 roku nie dokonano zmniejszenia / zwi\u0119kszenia warto\u015bci firmy.

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokonuje analizy wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w podziale na o\u015brodki zintegrowane pionowo w ramach Grupy. Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na wielu rynkach na \u015bwiecie sprzedaj\u0105c piece do obr\u00f3bki cieplnej produkowane w 3 technologiach. G\u0142\u00f3wne centra produkcyjne Grupy znajduj\u0105 si\u0119 w Polsce, USA i Chinach. Sprzeda\u017c\u0105 zajmuj\u0105 si\u0119 poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej. Sprzeda\u017c dokonywana jest przez nie na rynkach \u015bwiatowych, zwykle zwi\u0105zanych z miejscem ich zarejestrowania, cho\u0107 w praktyce zdarzaj\u0105 si\u0119 cz\u0119sto odst\u0119pstwa od tego przyporz\u0105dkowania \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci, gdy dana sp\u00f3\u0142ka posiada klient\u00f3w r\u00f3wnie\u017c z poza kraju swojego zarejestrowania.

O\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y rozpoznane w Grupie zgodnie z kryterium geograficznym, gdy\u017c identyfikacja wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mo\u017ce by\u0107 dokonana wed\u0142ug rynk\u00f3w zbytu produkt\u00f3w Grupy.

W tej strukturze co do zasady osobne przep\u0142ywy generowane s\u0105 z tytu\u0142u dostaw na rynek chi\u0144ski (zwi\u0105zane z produkcj\u0105 przez fabryk\u0119 w Chinach i niezale\u017cne aktywa w Chinach). Rynek ten stanowi osobny punkt odniesienia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy i mo\u017cliwe jest przypisanie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do aktyw\u00f3w na tym rynku. Z tego wzgl\u0119du pierwszym o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest \u201eProdukcja i dystrybucja \u2013 Chiny\u201d. Wykazana warto\u015b\u0107 firmy nie odnosi si\u0119 do tego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

Aktywa tego o\u015brodka stanowi\u0105 wszystkie aktywa produkcyjne i dystrybucyjne w sp\u00f3\u0142kach chi\u0144skich.

Najmniejsz\u0105 grup\u0105 aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rej mo\u017cliwe jest przypisanie pozosta\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w s\u0105 wszystkie pozosta\u0142e aktywa produkcyjne i dystrybucyjne Grupy. Poza Chinami produkcja i sprzeda\u017c maj\u0105 charakter globalny i s\u0105 realizowane na tych samych aktywach \u2013 aktywach wszystkich pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej. Z tych wzgl\u0119d\u00f3w drugim o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest \u201eProdukcja i dystrybucja \u2013 reszta \u015bwiata\u201d.

Do tego o\u015brodka odnosi si\u0119 wykazana warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji wynikaj\u0105ca z historycznych akwizycji jednostek operacyjnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka.

Na dzie\u0144 raportowy Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek odno\u015bnie utraty warto\u015bci wy\u017cej wymienionych o\u015brodk\u00f3w. Jednak\u017ce test w zakresie o\u015brodka \u201eReszta \u015bwiata\u201d wymagany by\u0142 ze wzgl\u0119du na ujmowanie warto\u015bci firmy jako jednego ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tego o\u015brodka.

Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u201eProdukcja i dystrybucja- reszta \u015bwiata\u201d ustalono na podstawie wylicze\u0144 warto\u015bci u\u017cytkowej. Wyliczenia te wykorzystuj\u0105 projekcje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych po opodatkowaniu przyj\u0119te w modelach finansowych zatwierdzonych przez Zarz\u0105d w perspektywie 5 lat. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wykraczaj\u0105ce poza okres 5 lat ekstrapoluje si\u0119 przy u\u017cyciu oszacowanych st\u00f3p wzrostu przedstawionych poni\u017cej. Stopa wzrostu po okresie prognozy stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 spodziewanych st\u00f3p wzrostu do ko\u0144ca okresu obj\u0119tego modelem finansowym oraz oczekiwanych st\u00f3p inflacji po tym okresie.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia zastosowane w wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej na 31 grudnia 2023 r. s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Produkcja i dystrybucja \u00a0\u2013 reszta \u015bwiata\u00a0

\u015aredni roczny wzrost przychod\u00f3w w okresie prognozy

12,7%

D\u0142ugoterminowa stopa wzrostu po okresie prognozy

2%

Stopa dyskonta\u00a0

13,45%

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka\u00a0

210 915

Warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodka

129 298

Nadwy\u017cka warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\u00a0

81 617

\u00a0

Stopa dyskonta zosta\u0142a okre\u015blona na podstawie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u reprezentatywnego dla rynku i bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142aj\u0105 jednostki tworz\u0105ce o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia zastosowane w wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej na 31 grudnia 2022 r. s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Produkcja i dystrybucja \u00a0\u2013 reszta \u015bwiata\u00a0

\u015aredni roczny wzrost przychod\u00f3w w okresie prognozy

6,1%

D\u0142ugoterminowa stopa wzrostu po okresie prognozy

2%

Stopa dyskonta\u00a0

15,93%

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka\u00a0

181 659

Warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodka

108 125

Nadwy\u017cka warto\u015bci odzyskiwalnej nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 o\u015brodka\u00a0

73 535

Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany za\u0142o\u017ce\u0144:


Wykonano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do sporz\u0105dzenia testu:

\u00a0

Wp\u0142yw na szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 zmiany kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 testu

2023 2022

zmiana stopy dyskonta o +1/-1%

-20 568

25 487

zmiana \u015bredniej stopy wzrostu przychod\u00f3w +10/-10%

83 263

-31 086

zmiana stopy wzrostu po okresie prognozowym +1/-1%

16 863

-14 153

Jako kluczowe za\u0142o\u017cenie, dla testowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej przyj\u0105\u0142 prognozowane wska\u017aniki przychod\u00f3w wynikaj\u0105ce z planu finansowego Grupy na okres prognozy oraz d\u0142ugoterminow\u0105 stop\u0119 wzrostu tego wska\u017anika po okresie prognozy. Wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy oraz cena sprzeda\u017cy produkt\u00f3w dla ka\u017cdego okresu stanowi g\u0142\u00f3wny czynnik wp\u0142ywaj\u0105cy na wielko\u015b\u0107 przychod\u00f3w. Za\u0142o\u017cenia kosztowe wynikaj\u0105 z szacowanych poziom\u00f3w koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w oraz pracy dla wolumen\u00f3w warunkuj\u0105cych uzyskanie przychod\u00f3w. Skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu wolumenu jest oparty na oczekiwaniach Zarz\u0105du, co do rozwoju rynku oraz ograniczony przez maksymaln\u0105 zdolno\u015b\u0107 produkcyjn\u0105 zak\u0142ad\u00f3w. Zastosowane d\u0142ugoterminowe stopy wzrostu zgodne s\u0105 z prognozami przedstawionymi w raportach bran\u017cowych. Stopa dyskontowa \u2013 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci jako stopy dyskontowe zastosowano \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u, korygowany w poszczeg\u00f3lnych przypadkach o\u00a0premie i dyskonta z tytu\u0142u ryzyk specyficznych dla danego testowanego aktywa.

Na poziomie testowanego o\u015brodka \u201eProdukcja i dystrybucja- reszta \u015bwiata\u201d, kt\u00f3rego dotyczy wskazana warto\u015b\u0107 firmy nie stwierdzono utraty warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4de51a4daefe42fe8afa3bcd7b051cbb_1360834543": { "value": "

Nota 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH WYCENIANE METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

\u00a0

OOO SCT

Grupa posiada 50% udzia\u0142\u00f3w zwyk\u0142ych w kapitale OOO SCT co uprawnia do wykonywania 50% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w OOO SCT - sp\u00f3\u0142ki prawa rosyjskiego. Pozosta\u0142e 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do partnera rosyjskiego. Inwestycja w\u00a0OOO SCT jest wyceniana zgodnie z MSR 28 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Sp\u00f3\u0142ka OOO SCT \u015bwiadczy us\u0142ugi obr\u00f3bki cieplnej metali na terenie Rosji, a jej dzia\u0142ania nie maj\u0105 istotnego znaczenia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy SECO/WARWICK.\u00a0

\u00a0

Skr\u00f3cone informacje finansowe dotycz\u0105ce jednostki stowarzyszonej

\u00a0

Pozycja Bilansowa

\u00a031.12.2023

31.12.2022

Aktywa trwa\u0142e

1 127

2 012

Aktywa obrotowe

798

2 689

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

377

816

Przychody

3 296

3 667

Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-467

-959

\u00a0

Warto\u015b\u0107 inwestycji

\u00a0

Stan na 31.12.2022 r.

-

Udzia\u0142 w stracie jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowanej 2023

-234

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej

-935

Odpis warto\u015bci

1 169

Stan na 31.12.2023 r.

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A516966df6a8e412895a5142d0a428e99_2131362471": { "value": "

Nota 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH WYCENIANE METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

\u00a0

OOO SCT

Grupa posiada 50% udzia\u0142\u00f3w zwyk\u0142ych w kapitale OOO SCT co uprawnia do wykonywania 50% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w OOO SCT - sp\u00f3\u0142ki prawa rosyjskiego. Pozosta\u0142e 50% g\u0142os\u00f3w nale\u017cy do partnera rosyjskiego. Inwestycja w\u00a0OOO SCT jest wyceniana zgodnie z MSR 28 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.

Sp\u00f3\u0142ka OOO SCT \u015bwiadczy us\u0142ugi obr\u00f3bki cieplnej metali na terenie Rosji, a jej dzia\u0142ania nie maj\u0105 istotnego znaczenia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy SECO/WARWICK.\u00a0

\u00a0

Skr\u00f3cone informacje finansowe dotycz\u0105ce jednostki stowarzyszonej

\u00a0

Pozycja Bilansowa

\u00a031.12.2023

31.12.2022

Aktywa trwa\u0142e

1 127

2 012

Aktywa obrotowe

798

2 689

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

-

-

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

377

816

Przychody

3 296

3 667

Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-467

-959

\u00a0

Warto\u015b\u0107 inwestycji

\u00a0

Stan na 31.12.2022 r.

-

Udzia\u0142 w stracie jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowanej 2023

-234

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej

-935

Odpis warto\u015bci

1 169

Stan na 31.12.2023 r.

-

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3dc88112449740f0af0d3a6ac2e45551_171150578": { "value": "

Nota 14. ZAPASY

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Materia\u0142y

55 444

53 114

P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku

31 281

29 702

Produkty gotowe

1 809

6 141

Towary

252

282

Zapasy, razem (warto\u015b\u0107 bilansowa)

88 785

89 239

Odpis warto\u015bci zapas\u00f3w

13 638

12 831

Zapasy brutto

102 424

102 070

\u00a0

ZMIANA STANU ODPISU

ODPISY

materia\u0142y

p\u00f3\u0142produkty i produkty w toku

produkty gotowe

towary

Razem

01.01.2022

3 462

6 656

733

5

10 856

Zwi\u0119kszenia w tym:

1 349

558

-

-

1 907

- utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w korespondencji z pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi

1 349

558

-

-

1 907

Zmniejszenia w tym:

-

-68

-

-

-68

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

-

-68

-

-

-68

31.12.2022

4 811

7 282

733

5

12 831

Zwi\u0119kszenia w tym:

719

278

-

-

997

- utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w korespondencji z pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi

719

278

-

-

997

Zmniejszenia w tym:

-

189

-

-

189

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

-

189

-

-

189

31.12.2023

5 530

7 370

733

5

13 638

\u00a0

Na podstawie przeprowadzonej analizy warto\u015bci zapas\u00f3w na dzie\u0144 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku dokonano aktualizacji ich warto\u015bci poprzez utworzenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y uszkodzone,

utraci\u0142y ca\u0142kowicie lub cz\u0119\u015bciowo swoj\u0105 przydatno\u015b\u0107, spad\u0142y ich ceny sprzeda\u017cy, wzros\u0142y szacowane koszty przygotowania sprzeda\u017cy, wzros\u0142y koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia do sprzeda\u017cy do skutku.

W zwi\u0105zku z wykorzystaniem w ramach Grupy zapas\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 by\u0142a uprzednio obj\u0119ta odpisem, w okresie, kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce wykorzystanie, dokonano odwr\u00f3cenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w w korespondencji z kontem pozosta\u0142e koszty operacyjne.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af85f30809ee64252a36578ea745e0c32_662": { "value": "

Nota 16. NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe

1 325

1 830

od jednostek pozosta\u0142ych

1 325

1 830

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

od jednostek pozosta\u0142ych

-

-

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe og\u00f3\u0142em

1 325

1 830

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe

112 937

85 788

a) handlowe, o okresie sp\u0142aty do 12 miesi\u0119cy

112 937

85 788

- wyp\u0142acone zaliczki i kaucje

-

-

b) od jednostek pozosta\u0142ych

-

-

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe og\u00f3\u0142em

19 383

19 023

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144

4 268

5 171

- z tytu\u0142u zaliczek

10 082

9 210

- pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

5 033

4 642

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto og\u00f3\u0142em

132 320

104 811

Odpisy aktualizuj\u0105ce

18 302

17 540

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto og\u00f3\u0142em

150 622

122 351

\u00a0 \u00a0

\u00a0

Na 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 18 302 tys. PLN (2022: 17 540 tys. PLN) zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Metoda kalkulacji szacunku oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142a szerzej opisana w punkcie 33.4.

\u00a0

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Na pocz\u0105tek okresu

17 540

15 501

Zwi\u0119kszenie

1 511

2 825

Rozwi\u0105zanie (-)

-1 214

-138

Wykorzystanie (-)

-

-

Wydzielenie aktyw\u00f3w do sprzeda\u017cy

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

464

-647

Na koniec okresu

18 302

17 540

\u00a0

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015bci nale\u017cno\u015bci brutto i warto\u015b\u0107 odpisu z tytu\u0142u oczekiwanych strat dla nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie w podziale na termin przeterminowania.

31 grudnia 2023

\u00a0\u00a0

\u015aredniowa\u017cona stopa straty

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Przed terminem wymagalno\u015bci

3%

1 840

Przeterminowane od 1 do 90 dni

2%

513

Przeterminowane od 91 do 180 dni

37%

287

Przeterminowane ponad 180 dni

70%

800

Wynikaj\u0105ce z indywidualnej analizy sald

\u00a0

14 860

Razem

\u00a0

18 302

31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0

\u015aredniowa\u017cona stopa straty

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Przed terminem wymagalno\u015bci

2%

1 596

Przeterminowane od 1 do 90 dni

4%

490

Przeterminowane od 91 do 180 dni

22%

350

Przeterminowane ponad 180 dni

57%

104

Wynikaj\u0105ce z indywidualnej analizy sald

\u00a0

14 999

Razem

\u00a0\u00a0

17 540

\u00a0\u00a0

Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

do 1 miesi\u0105ca

70 966

47 590

powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 6 miesi\u0119cy

26 940

24 161

powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku

4 338

8 095

powy\u017cej 1 roku

5 304

5 159

nale\u017cno\u015bci przeterminowane

6 713

2 613

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto)

114 262

87 618

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

1 325

1 830

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe

112 937

85 788

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowe

18 302

17 540

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (brutto)

132 564

105 159

Nota 18. POZOSTA\u0141E AKTYWA NIEFINANSOWE

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne

3 925

3 856

Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe og\u00f3\u0142em

3 925

3 856

G\u0142\u00f3wne pozycje rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych to ubezpieczenia oraz dzier\u017cawa oprogramowania.

.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A52aebd179a7246d592f5c19fe36f465b_665": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe

112 937

85 788

a) handlowe, o okresie sp\u0142aty do 12 miesi\u0119cy

112 937

85 788

- wyp\u0142acone zaliczki i kaucje

-

-

b) od jednostek pozosta\u0142ych

-

-

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe og\u00f3\u0142em

19 383

19 023

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144

4 268

5 171

- z tytu\u0142u zaliczek

10 082

9 210

- pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

5 033

4 642

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto og\u00f3\u0142em

132 320

104 811

Odpisy aktualizuj\u0105ce

18 302

17 540

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto og\u00f3\u0142em

150 622

122 351

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego wynosi\u0142y 2 138 tys. PLN, a na dzie\u0144 31.12.2022 roku 1\u00a0570 tys. PLN.

ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania handlowe

\u00a0

\u00a0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

66 514

70 156

Razem

66 514

70 156

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych

9 830

10 792

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

1 235

2 178

Inne zobowi\u0105zania

1 873

1 574

Razem pozosta\u0142e

12 938

14 543

Razem zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e

79 452

84 699

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A513d6efa9f1d47e5a96ddb805a3e0cbf_664": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci handlowe

112 937

85 788

a) handlowe, o okresie sp\u0142aty do 12 miesi\u0119cy

112 937

85 788

- wyp\u0142acone zaliczki i kaucje

-

-

b) od jednostek pozosta\u0142ych

-

-

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe og\u00f3\u0142em

19 383

19 023

- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144

4 268

5 171

- z tytu\u0142u zaliczek

10 082

9 210

- pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

5 033

4 642

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto og\u00f3\u0142em

132 320

104 811

Odpisy aktualizuj\u0105ce

18 302

17 540

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto og\u00f3\u0142em

150 622

122 351

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0ae5268b80ee4c86a723d62bd6d8ac60_1061166114": { "value": "

Na 31 grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 18 302 tys. PLN (2022: 17 540 tys. PLN) zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym. Metoda kalkulacji szacunku oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142a szerzej opisana w punkcie 33.4.

\u00a0

Zmiany odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Na pocz\u0105tek okresu

17 540

15 501

Zwi\u0119kszenie

1 511

2 825

Rozwi\u0105zanie (-)

-1 214

-138

Wykorzystanie (-)

-

-

Wydzielenie aktyw\u00f3w do sprzeda\u017cy

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

464

-647

Na koniec okresu

18 302

17 540

\u00a0

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015bci nale\u017cno\u015bci brutto i warto\u015b\u0107 odpisu z tytu\u0142u oczekiwanych strat dla nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie w podziale na termin przeterminowania.

31 grudnia 2023

\u00a0\u00a0

\u015aredniowa\u017cona stopa straty

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Przed terminem wymagalno\u015bci

3%

1 840

Przeterminowane od 1 do 90 dni

2%

513

Przeterminowane od 91 do 180 dni

37%

287

Przeterminowane ponad 180 dni

70%

800

Wynikaj\u0105ce z indywidualnej analizy sald

\u00a0

14 860

Razem

\u00a0

18 302

31 grudnia 2022

\u00a0\u00a0

\u015aredniowa\u017cona stopa straty

Odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Przed terminem wymagalno\u015bci

2%

1 596

Przeterminowane od 1 do 90 dni

4%

490

Przeterminowane od 91 do 180 dni

22%

350

Przeterminowane ponad 180 dni

57%

104

Wynikaj\u0105ce z indywidualnej analizy sald

\u00a0

14 999

Razem

\u00a0\u00a0

17 540

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad01b7fc82db149d9b3f58de8367b4f45_670": { "value": "

Nota 17. POZOSTA\u0141E AKTYWA I ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

Wyszczeg\u00f3lnienie

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y w pozosta\u0142ych jednostkach

3

3

Pochodne instrumenty finansowe

4 242

1 311

Razem aktywa finansowe, w tym:

4 245

1 314

- d\u0142ugoterminowe

\u00a0

63

100

- kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

4 182

1 214

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty

53 257

65 995

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe:

39 697

25 794

- Pochodne instrumenty finansowe

-

1 984

- zobowi\u0105zania leasingowe

39 697

23 810

Razem zobowi\u0105zania finansowe, w tym:

92 954

91 789

- d\u0142ugoterminowe

41 459

26 344

- kr\u00f3tkoterminowe

51 495

65 446

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Pochodne instrumenty finansowe

4 242

-

1 314

1 984

Razem instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- d\u0142ugoterminowe

60

-

97

-

\u00a0

- kr\u00f3tkoterminowe

4 182

-

1 214

1 984

\u00a0

\u00a0\u00a0

Ujawnienia dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych spe\u0142niaj\u0105cych kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

\u00a0

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w odniesieniu do ryzyka walutowego wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z wyra\u017conymi w walutach obcych przychodami Grupy, wynikaj\u0105cymi ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w w walutach obcych.

\u00a0

Zabezpieczenie ryzyka walutowego

W ramach realizacji strategii zarz\u0105dzania ryzykiem polegaj\u0105cej w szczeg\u00f3lno\u015bci na zarz\u0105dzaniu ryzykiem walutowym przychod\u00f3w denominowanych w walutach obcych wynikaj\u0105cych ze sprzeda\u017cy eksportowej produkt\u00f3w realizowanej przez Grup\u0119, Grupa zawiera odpowiednie walutowe kontrakty terminowe zabezpieczaj\u0105ce prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Celem podejmowanych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem zmiany kursu walutowego (Grupa zabezpiecza waluty EUR i USD) jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu przychod\u00f3w denominowanych w walucie obcej z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w.

Grupa zawiera instrumenty zabezpieczaj\u0105ce FX Forward o terminach rozliczenia dopasowanych do oczekiwanych termin\u00f3w realizacji zabezpieczanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Grupa zabezpiecza maksymalnie do 80% przychod\u00f3w w horyzoncie maksymalnie 2 lat kalendarzowych. W zwi\u0105zku z mo\u017cliwymi przesuni\u0119ciami termin\u00f3w wyst\u0119powania i wysoko\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 odpowiedniego dostosowywania kontrakt\u00f3w terminowych stanowi\u0105cych instrument zabezpieczaj\u0105cy, w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zawieranie kontrakt\u00f3w FX Swap o odpowiednich parametrach.

Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105:

\uf0a7kontrakty FX Forward na sprzeda\u017c waluty obcej (EUR , USD lub GBP),

\uf0a7kontrakty FX Swap przesuwaj\u0105ce terminy p\u0142atno\u015bci, w tych samych walutach, co pierwotne kontrakty FX Forward.

Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105, a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu

zabezpieczaj\u0105cego, w szczeg\u00f3lno\u015bci daty zapadalno\u015bci, waluty przep\u0142ywu oraz wysoko\u015bci przep\u0142ywu w walucie obcej.

Grupa wyznaczy\u0142a wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci nominalnych przep\u0142ywu w walucie obcej z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej.

W zakresie ryzyka walutowego w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:

\uf0a7nieliniowo\u015b\u0107 punkt\u00f3w Swap wp\u0142ywaj\u0105ca na inne kursy terminowe wynikaj\u0105ce z\u00a0rolowania instrumentu pochodnego ni\u017c kursy terminowe uzyskane na ten sam termin zapadalno\u015bci bez uwzgl\u0119dnienia rolowania (za pomoc\u0105 jednego instrumentu FX Forward),

\uf0a7wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 walutowych kontrakt\u00f3w terminowych.

Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.

Ujawnienia liczbowe dotycz\u0105ce \u0142\u0105cznie wszystkich stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych:

Kwota, rozk\u0142ad w czasie oraz niepewno\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

W poni\u017cszej tabeli prezentujemy warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i ich rozk\u0142ad w czasie wg stanu na 31.12.2023:

\u00a0\u00a0

POZOSTA\u0141Y CZAS DO ZAPADALNO\u015aCI

RAZEM

\u00a0\u00a0

DO 1 MIESI\u0104CA

OD 1 DO 3 MIESI\u0118CY

OD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKU

OD 1 DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

\u00a0

ZABEZPIECZENIE PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Kontrakty FX Forward EUR / PLN (w tym FX Swap)

Warto\u015b\u0107 nominalna (tys. EUR)

-

2 181

15 080

600

-

17 861

\u015aredni kurs transakcyjny

-

4,78

4,63

4,58

-

4,65

Kontrakty FX Forward USD / PLN (w tym FX Swap)

Warto\u015b\u0107 nominalna (tys. USD)

400

-

-

-

-

400

\u015aredni kurs transakcyjny

4,2725

-

-

-

-

4,27

Kontrakty FX Forward GBP / PLN (w tym FX Swap)

Warto\u015b\u0107 nominalna (tys. USD)

-

-

-

-

-

-

\u015aredni kurs transakcyjny

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Skutki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 dla sytuacji finansowej i wynik\u00f3w:

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zastosowania zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowy w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wg stanu na 31.12.2023:

Typ instrumentu

Jednostka miary

Warto\u015b\u0107 nominalna

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

Zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej (jako podstawa do ustalenia cz\u0119\u015bci nieefektywnej w danym okresie)

Zyski lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia dla okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat

Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci

Kwota przeklasyfikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania

Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania

31.12.2023

31.12.2023

31.12.2023

Forward sprzeda\u017c waluty

EUR

77 660

4 108

-

Pochodne instrumenty finansowe

4 108

6 386

-

Przychody / koszty finansowe

4 966

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

USD

1 574

134

-

Pochodne instrumenty finansowe

134

377

-

Przychody / koszty finansowe

-131

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

GBP

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

Przychody / koszty finansowe

-

Przychody / koszty finansowe

RAZEM

\u00a0\u00a0

79 234

4 242

-

\u00a0\u00a0

4 242

6 763

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 835

\u00a0\u00a0

Oraz wed\u0142ug stanu na 31.12.2022:

Typ instrumentu

Jednostka miary

Warto\u015b\u0107 nominalna

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

Zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej (jako podstawa do ustalenia cz\u0119\u015bci nieefektywnej w danym okresie)

Zyski lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia dla okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat

Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci

Kwota przeklasyfikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania

Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania

31.12.2022

31.12.2022

31.12.2022

Forward sprzeda\u017c waluty

EUR

52 239

1 246

78

Pochodne instrumenty finansowe

1 168

345

-

Przychody / koszty finansowe

-907

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

USD

30 074

65

1 906

Pochodne instrumenty finansowe

-1 841

-3 152

-

Przychody / koszty finansowe

-3 926

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

GBP

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

31

-

Przychody / koszty finansowe

8

Przychody / koszty finansowe

RAZEM

\u00a0\u00a0

82 313

1 311

1 984

\u00a0\u00a0

-673

-2 776

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-4 825

\u00a0\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zastosowania zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowy w odniesieniu do pozycji zabezpieczanych wg stanu na 31.12.2023:

\u00a0

\u00a0

Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie

Saldo rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla kontynuowanych zabezpiecze\u0144

Saldo pozostaj\u0105ce w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u wszelkich powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 ju\u017c rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 ,

tys. PLN

ZABEZPIECZENIE PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Przychody w EUR wynikaj\u0105ce ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

-4 108

2 596

-

Przychody w USD wynikaj\u0105ce ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

-134

17

-

Przychody w GBP wynikaj\u0105ce ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

-

-

\u00a0-

RAZEM

-4 242

2 613

-

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje zmian\u0119 stanu rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego:

\u00a0\u00a0

2023

2022

STAN NA POCZ\u0104TEK OKRESU

189

-1 861

ZABEZPIECZENIE PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego

6 763

-2 776

Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej

nd

nd

Kwota przeklasyfikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat (przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy) jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania

4 835

-4 825

STAN NA KONIEC OKRESU

2 116

189

Nota 21. KREDYTY I PO\u017bYCZKI

Dnia 12 marca 2020 roku Sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwot\u0119 15 000 tys. PLN. Kredyt zosta\u0142 udzielony na sfinansowanie zakupu maksymalnie 1.000.000 akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 12 lutego 2020 roku. Wykorzystanie kredytu na dzie\u0144 podpisania Aneksu nr 3, czyli 10 listopada 2020 roku wynosi\u0142o 14 500 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 4 028 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 7 250 tys. PLN.

Dnia 5 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwot\u0119 10 400 tys. PLN. Kredyt zosta\u0142 udzielony na sfinansowanie zakupu maksymalnie 850.000 akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki, zgodnie z programem ustanowionym na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 7 pa\u017adziernika 2021 roku. Wykorzystanie kredytu na dzie\u0144 podpisania Aneksu nr 1, czyli 26 listopada 2021 roku wynosi\u0142o 6 908 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 3 799 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 5 181 tys. PLN.

Zabezpieczenie sp\u0142aty kredyt\u00f3w stanowi hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z dzia\u0142ek u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie o numerach:

\uf0a7195/94, po\u0142o\u017conej w \u015awiebodzinie przy ul. Zachodniej 76,

\uf0a7195/80, po\u0142o\u017conej w \u015awiebodzinie przy ul. Zachodniej 76.

Dnia 30 listopada 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka Retech Systems LLC podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z Funduszem Ekspansji Zagranicznej 2 FIZ AN zarz\u0105dzanym przez PFR TFI S.A. na kwot\u0119 10 000 tys. USD. Po\u017cyczka zosta\u0142a udzielona na finansowanie cz\u0119\u015bci nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 Strategii Grupy SECO/WARWICK na lata 2023-2026, og\u0142oszonej raportem bie\u017c\u0105cym nr 17/2023 z dnia 26 wrze\u015bnia 2023 r. W szczeg\u00f3lno\u015bci Po\u017cyczka zostanie przeznaczona na projekt rozwoju technologii produkcji proszk\u00f3w metali, w tym skonstruowanie i zainstalowanie piec\u00f3w typu Plasma Gas Atomizer (w du\u017cej i ma\u0142ej skali), wykorzystuj\u0105cych w\u0142asn\u0105 technologi\u0119 Retech PAM (Plasma Arc Melting - topienia \u0142ukiem plazmowym) oraz rozbudow\u0119 i wyposa\u017cenie hali produkcyjno-monta\u017cowej. Inwestycja prowadzona jest w zak\u0142adach Retech Systems LLC w Buffalo w Stanie Nowy Jork w USA i jej \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 oszacowana jest na oko\u0142o 45 mln PLN, do poniesienia w latach 2023-2025. Rozw\u00f3j technologii proszk\u00f3w przyczyni si\u0119 dalszego wzmacniania pozycji Grupy SECO/WARWICK na globalnym rynku obr\u00f3bki termicznej i metalurgii, w tym w perspektywicznym segmencie druku 3D metali (drukowania addytywnego). Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 1 402 tys. USD tj. 5 519 tys. PLN.

Kredyty na 31.12.2023 roku:

Nazwa jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki

\u00a0

Limit kredytu wg Umowy

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Stopa procentowa

Rodzaj

PLN
(tys.)

Warto\u015b\u0107 w walucie
(tys.)

Waluta kredytu

Huntington National Bank

58

15

USD

36

31.01.2026

\u00a0

sta\u0142a-7%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Volkswagen Credit

49

12

USD

27

30.09.2026

\u00a0

sta\u0142a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

SANTANDER

-

-

PLN

2 000

28.02.2024

weksel

WIBOR 1 M + 1,0 % p.p.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

52

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

29

7

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

60

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

6

1,6

USD

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

183

42

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

HSBC Bank

4 329

1 100

USD

1 300

31.12.2024

\u00a0

sta\u0142a-11%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Fundusz Ekspansji Zagranicznej 2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych

5 519

1 402

USD

10 000

\u00a0\u00a0

hipoteka, por\u0119czenie SWSA, O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

sta\u0142a-7%

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

BNP Paribas

14 549

-

PLN

40 000

08.11.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PEKAO

7 246

-

PLN

35 000

31.08.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,25 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

-

\u00a0

PLN

5 000

28.06.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

4 028

\u00a0

PLN

14 500

31.03.2025

hipoteka, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

mBank

3 799

-

PLN

6 908

30.09.2026

hipoteka, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

Santander

13 351

-

PLN

19 000

28.02.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 0,9% p.a.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Razem:

53 257

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Kredyty na 31.12.2022 roku:

Nazwa jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki

\u00a0

Limit kredytu wg Umowy

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Stopa procentowa

Rodzaj

PLN
(tys.)

Warto\u015b\u0107 w walucie
(tys.)

Waluta kredytu

Huntington National Bank

92

21

USD

36

31.01.2026

\u00a0

sta\u0142a- 7%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Volkswagen Credit

74

17

USD

27

30.09.2026

\u00a0

sta\u0142a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

SANTANDER

-

-

PLN

2 000

28.02.2024

weksel

WIBOR 1 M + 1,0 % p.p.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

41

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

103

22

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

76

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

39

9

USD

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

81

17

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

BNP Paribas

21 622

-

PLN

30 000

25.10.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PEKAO

23 356

-

PLN

35 000

31.08.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,25 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

-

-

PLN

5 000

28.06.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

7 250

-

PLN

14 500

31.03.2025

hipoteka, por\u0119czenie SWE, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

mBank

5 181

-

PLN

6 908

30.09.2026

hipoteka, por\u0119czenie SWE, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

Santander

8 080

-

PLN

19 000

28.02.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,0% p.a.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Razem:

65 995

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

44 451

58 047

Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe

8 806

7 948

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat

4 838

6 912

- p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat

3 968

1 036

Kredyty i po\u017cyczki razem

53 257

65 995

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki struktura walutowa:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

warto\u015b\u0107

warto\u015b\u0107

warto\u015b\u0107

warto\u015b\u0107

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

PLN

\u00a0

43 085

\u00a0

65 606

EUR

49

212

39

184

USD

2 531

9 959

47

205

Kredyty i po\u017cyczki razem

\u00a0\u00a0

53 257

\u00a0\u00a0

65 995

Nota 29. INSTRUMENTY FINANSOWE

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Kategoria zgodnie z MSSF 9

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe w 2023 r.

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

WwZK

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

WwZK

134 458

106 382

134 458

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

WwZK

1 325

1 830

1 325

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

WwWGpWF

4 242

1 214

4 242

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

WwZK

75 736

73 900

75 736

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

WwZK

44 451

58 047

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

WwZK

7 043

5 414

-

Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

WwZK

80 886

77 565

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

WwWGpWF

-

1 984

-

d\u0142ugoterminowe

\u00a0\u00a0

-

-

\u00a0-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

WwZK

8 806

7 948

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

WwWGpWF

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

WwZK

32 654

18 396

-

\u00a0

WwZK- wycena wg zamortyzowanego kosztu,

WwWGpWF \u2013 Wycena w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

*W przypadku instrument\u00f3w pochodnych s\u0142u\u017c\u0105cych jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce wycena jest ujmowana w wyniku finansowym poprzez przychody lub koszty finansowe proporcjonalnie do zaawansowania procentowego realizacji kontraktu zabezpieczanego.

Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

Rok 2023

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

28

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

225

-6 378

-

-2 857

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

1 170

5 242

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

336

-1 330

-

-34

-

-

RAZEM

589

-7 708

-

-1 721

5 242

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-6 334

9

-

-1

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-2 165

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-188

18

-

1 384

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

1 365

-901

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

-

-

-

RAZEM

-8 687

27

-

2 749

-901

\u00a0\u00a0

\u00a0

Rok 2022

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

Zyski/ (straty) z zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone

41

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e

206

1 022

-

-805

-

-

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

444

270

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

165

2 439

-

80

-

-

RAZEM

413

3 461

-

-281

270

-

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e przychody/ (koszty) z tytu\u0142u odsetek

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

Rozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

Zyski/ (straty) z tytu\u0142u wyceny

Zyski/ (straty) z rozliczenia instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe kredyty bankowe

-4 980

7

-

-4

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-1 054

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-155

-426

-

237

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

141

-5 321

-

d\u0142ugoterminowe

-

-

-

-

-

-

D\u0142ugoterminowe kredyty bankowe

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

-

-

-

-

-

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

-

-

-

48

-

-

RAZEM

-6 189

-420

-

426

-5 321

\u00a0\u00a0

Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych

\u00a0\u00a0

Zmiany zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

Rok 2023

\u00a0\u00a0

1 stycznia 2023

zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu

skutki zmian kurs\u00f3w walutowych

skutki wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

31 grudnia 2023

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe)

7 948

961

-

-103

-

8 806

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (d\u0142ugoterminowe)

18 396

-3 608

17 912

-46

-

32 654

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki (kr\u00f3tkoterminowe)

58 047

-13 076

-

-520

-

44 451

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (kr\u00f3tkoterminowe)

5 414

-2 104

3 744

-10

-

7 043

Pochodne instrumenty finansowe

1 984

-

-

-

-1 984

-

Razem zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

91 789

-17 827

21 656

-679

-1 984

92 954

Rok 2022

\u00a0\u00a0

1 stycznia 2022

zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u leasingu

skutki zmian kurs\u00f3w walutowych

skutki wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

31 grudnia 2022

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki (d\u0142ugoterminowe)

12 585

-4 638

-

-

-

7 948

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (d\u0142ugoterminowe)

13 950

-1 363

6 184

-375

-

18 396

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki (kr\u00f3tkoterminowe)

33 370

24 591

-

86

-

58 047

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (kr\u00f3tkoterminowe)

4 589

-3 072

3 897

-

-

5 414

Pochodne instrumenty finansowe

3 782

-

-

-

-1 797

1 984

Razem zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

68 276

15 518

10 082

-289

-1 797

91 790

Ujawnienia dotycz\u0105ce hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odzwierciedla znaczenie danych wej\u015bciowych wykorzystywanych przy pomiarze warto\u015bci godziwej zawarte s\u0105 w tabeli.

Niniejsza nota zawiera obja\u015bnienia os\u0105d\u00f3w i szacunk\u00f3w dokonywanych przy okre\u015blaniu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych ujmowanych i wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym. W celu wyja\u015bnienia wiarygodno\u015bci danych wej\u015bciowych zastosowanych do ustalenia warto\u015bci godziwej Grupa zaliczy\u0142a swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do trzech poziom\u00f3w okre\u015blonych w standardach rachunkowo\u015bci. Obja\u015bnienie ka\u017cdego poziomu znajduje si\u0119 pod tabel\u0105.

\u00a0

2023

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0

PLN\u2019000

PLN\u2019000

PLN\u2019000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

-

4 242

-

- Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

4 242

-

Razem

-

4 242

-

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

-

-

Razem

-

-

-

\u00a0

\u00a0

2022

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0

PLN\u2019000

PLN\u2019000

PLN\u2019000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

-

1 214

-

- Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

1 214

-

Razem

-

1 214

-

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

1 984

-

Razem

-

1 984

-

\u00a0

\u00a0

W ci\u0105gu roku obrotowego nie wyst\u0105pi\u0142y jakiekolwiek przeniesienia pomi\u0119dzy 1, 2 i 3 poziomem warto\u015bci godziwej w odniesieniu do powtarzalnych pomiar\u00f3w warto\u015bci godziwej.

Grupa stosuje zasad\u0119 ujmowania przeniesie\u0144 pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej na koniec okresu sprawozdawczego.

\u00a0

Poziom 1: Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych przedmiot obrotu na aktywnych rynkach (takich jak notowane pochodne instrumenty finansowe i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe) wynika z ich notowa\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego. Cen\u0105 notowa\u0144 rynkowych wykorzystywan\u0105 dla wyceny aktyw\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 jest bie\u017c\u0105cy kurs kupna. Instrumenty takie zalicza si\u0119 do poziomu 1

Poziom 2: Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych niestanowi\u0105cych przedmiotu obrotu na aktywnym rynku (na przyk\u0142ad instrumenty pochodne na rynku pozagie\u0142dowym) okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu odpowiednich technik wyceny, kt\u00f3re w najszerszym mo\u017cliwym zakresie wykorzystuj\u0105 obserwowalne dane rynkowe i w jak najmniejszym stopniu polegaj\u0105 na szacunkach w zakresie jednostki. Je\u017celi wszystkie istotne dane wej\u015bciowe niezb\u0119dne dla godziwej wyceny instrumentu mo\u017cna faktycznie zaobserwowa\u0107, instrument jest zaliczany do poziomu 2.

Poziom 3: Je\u017celi co najmniej jeden rodzaj znacz\u0105cych danych wej\u015bciowych nie stanowi obserwowalnych danych rynkowych, instrument zalicza si\u0119 do poziomu 3. Takimi instrumentami s\u0105 nienotowane kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe.

\u00a0

Techniki stosowane do wyceny instrument\u00f3w finansowych obejmuj\u0105:

\u00a0

\uf0a7korzystanie z notowa\u0144 rynkowych lub notowa\u0144 maklerskich dla podobnych instrument\u00f3w,

\uf0a7w przypadku swap\u00f3w procentowych \u2013 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o mo\u017cliwe do zaobserwowania krzywe dochodowo\u015bci,

\uf0a7w przypadku terminowych transakcji walutowych (forward) \u2013 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie terminowych kurs\u00f3w wymiany walut na dzie\u0144 bilansowy,

\uf0a7w przypadku opcji walutowych \u2013 modele wyceny opcji (np. model Blacka-Scholesa),

\uf0a7w przypadku innych instrument\u00f3w finansowych \u2013 analiza zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Wszystkie w ten spos\u00f3b okre\u015blone szacunki warto\u015bci godziwej s\u0105 zaliczane do poziomu 2, za wyj\u0105tkiem nienotowanych kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aty warunkowej oraz pewnych kontrakt\u00f3w pochodnych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, a stopy dyskonta zosta\u0142y skorygowane o ryzyko kontrahenta i w\u0142asne ryzyko kredytowe.\u00a0

Nota 32. CELE I POLITYKA ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Grupa Kapita\u0142owa SECO/WARWICK w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i finansowej jest nara\u017cona na ryzyka zwi\u0105zane przede wszystkim z posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jako ryzyko rynkowe w sk\u0142ad, kt\u00f3rego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wp\u0142ywu zmian kurs\u00f3w walutowych i st\u00f3p procentowych, jak r\u00f3wnie\u017c stabilizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci i elastyczno\u015bci finansowej. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie s\u0105 ustalane przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej. W\u00a0ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem opracowano oraz wdro\u017cono system ekspercki do rachunkowo\u015bci zarz\u0105dczej. Na bazie miesi\u0119cznych raport\u00f3w monitorowane s\u0105 kluczowe parametry ryzyka na poziomie operacyjnym oraz finansowym dla sp\u00f3\u0142ek grupy.

\u00a0

32.1. Ryzyko walutowe

Grupa ze wzgl\u0119du na aktywn\u0105 i szerok\u0105 obecno\u015b\u0107 na rynkach zagranicznych zawieraj\u0105 okre\u015blone transakcje dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy, zakupu denominowane w walutach obcych.Grupa zawiera transakcje terminowe typu forward, zabezpieczaj\u0105c kursy bud\u017cetowe kontrakt\u00f3w. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c kredyty i inne zobowi\u0105zania finansowe denominowane w walucie obcej. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut.

Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Grupa jest przede wszystkim nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z walut\u0105 EUR oraz USD.

\u00a0\u00a0

Stan na

\u00a0

Stan na

\u00a0\u00a0

Stan na

\u00a0

Stan na

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

\u00a0\u00a0

w walucie

\u00a0\u00a0

w PLN

\u00a0\u00a0

w walucie

\u00a0

w PLN

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

EUR

5 123

\u00a0

22 273

\u00a0\u00a0

5 608

\u00a0

26 302

USD

19 358

\u00a0\u00a0

76 175

\u00a0\u00a0

13 189

\u00a0\u00a0

58 057

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

25 007

\u00a0\u00a0

108 730

\u00a0

25 217

\u00a0\u00a0

118 263

USD

41 078

\u00a0\u00a0

161 644

\u00a0\u00a0

29 640

\u00a0\u00a0

130 468

Nomina\u0142 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego - dotyczy transakcji sprzeda\u017cy waluty

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

EUR

17 861

\u00a0\u00a0

77 660

\u00a0\u00a0

11 122

\u00a0\u00a0

52 161

USD

400

\u00a0\u00a0

1 574

\u00a0\u00a0

6 823

\u00a0\u00a0

30 033

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz waha\u0144 kursu EUR do PLN, USD do PLN.

Analiza zak\u0142ada:

- kurs na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023

- wzrost kursu walutowego + 10%

- spadek kursu walutowego - 10%

Kurs waluty na dzie\u0144 31.12.2023

kurs wymiany

\u00a0

wzrost kursu walutowego +10%

\u00a0

spadek kursu walutowego -10%

USD

3,9350

\u00a0

0,3935

\u00a0

-0,3935

EUR

4,3480

\u00a0

0,4348

\u00a0

-0,4348

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kurs waluty na dzie\u0144 31.12.2022

kurs wymiany

\u00a0

wzrost kursu walutowego +10%

\u00a0

spadek kursu walutowego -10%

USD

4,4018

\u00a0

0,4402

\u00a0

-0,4402

EUR

4,6899

\u00a0

0,4690

\u00a0

-0,4690

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w\u00a0walucie. Niemniej poni\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji na ryzyko walutowe.

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

AKTYWA

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

20 167

\u00a0

17 050

\u00a0

11 060

\u00a0\u00a0

12 013

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-20 167

\u00a0

-17 050

\u00a0

-11 060

\u00a0\u00a0

-12 013

ZOBOWI\u0104ZANIA I KREDYTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

-7 775

\u00a0

-8 809

\u00a0

-9 993

\u00a0\u00a0

-7 846

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

7 775

\u00a0

8 809

\u00a0

9 993

\u00a0\u00a0

7 846

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

12 393

\u00a0

8 241

\u00a0

1 067

\u00a0\u00a0

4 167

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-12 393

\u00a0\u00a0

-8 241

\u00a0\u00a0

-1 067

\u00a0\u00a0

-4 167

Wp\u0142yw na wynik finansowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

AKTYWA

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

16 164

\u00a0

13 047

\u00a0

10 873

\u00a0\u00a0

11 826

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-16 164

\u00a0

-13 047

\u00a0

-10 873

\u00a0\u00a0

-11 826

ZOBOWI\u0104ZANIA I KREDYTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

-7 775

\u00a0

-8 809

\u00a0

-9 993

\u00a0\u00a0

-7 846

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

7 775

\u00a0

8 809

\u00a0

9 993

\u00a0\u00a0

7 846

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

8 389

\u00a0

4 238

\u00a0

880

\u00a0\u00a0

3 980

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-8 389

\u00a0\u00a0

-4 238

\u00a0\u00a0

-880

\u00a0\u00a0

-3 980

\u00a0\u00a0

32.2. Ryzyko st\u00f3p procentowych

Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej korzystaj\u0105 z oprocentowanych kredyt\u00f3w. Kredyty w r\u00f3wnowarto\u015bci 47 738 tys. PLN oraz zobowi\u0105zania leasingowe w kwocie 6 797 tys. PLN s\u0105 oprocentowane wg zmiennych st\u00f3p procentowych, podczas gdy 32 900tys. PLN zobowi\u0105za\u0144 leasingowych oraz 5 519 tys. PLN kredyt\u00f3w jest oprocentowanych wg sta\u0142ej stopy procentowej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej. Szacunek ryzyka przedstawiono na bazie wzrostu/spadku stopy procentowej odsetek o 1%.

\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

+ 1%/- 1%

+ 1%/- 1%

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u00a0

+/- 68

+/- 88

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (kredyty)

+/- 477

+/- 660

\u00a0

Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. \u00a0

32.3. Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko napotkania trudno\u015bci w realizacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie polega na prognozowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w\u00a0relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.

Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci r\u00f3wnie\u017c przez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii kredytowych. Tworz\u0105 one rezerw\u0119 p\u0142ynno\u015bci i zabezpieczaj\u0105 wyp\u0142acalno\u015b\u0107 i elastyczno\u015b\u0107 finansow\u0105. Grupa uznaje kredyty bankowe jako instrumenty finansowe, kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie powodowa\u0107 koncentracj\u0119 ryzyka p\u0142ynno\u015bci poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z wybranymi instytucjami finansowymi. Kredyty bankowe stanowi\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku\u00a014% pozycji zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0roku: 19%).

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka posiada niewykorzystane linie kredytowe w wysoko\u015bci 79 777 tys. PLN, kt\u00f3re podsumowano w nocie nr 21 niniejszego sprawozdania.

\u00a0

31.12.2023

Do 1 roku

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem (bez dyskonta)

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania handlowe

79 452

-

-

-

-

-

79 452

79 452

Leasing

7 043

10 426

8 654

4 997

4 159

26 780

62 060

62 060

Instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

-

-

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

44 451

7 769

1 036

-

-

-

53 257

53 257

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

-

\u00a0-

-\u00a0

-

-

-

-

RAZEM

130 947

18 196

9 690

4 997

4 159

26 780

194 769

194 769

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Do 1 roku

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem (bez dyskonta)

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania handlowe

84 699

-

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

84 699

84 699

Leasing

5 414

7 641

4 107

2 410

1 569

9 032

30 173

18 539

Instrumenty pochodne

1 984

-

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

1 984

1 984

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

58 047

4 724

2 187

1 036

-

-

65 995

65 995

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u00a0\u00a0

-

-

RAZEM

150 145

12 365

6 294

3 446

1 569

9 032

182 851

134 674

\u00a0\u00a0

32.4. Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

\u00a0

Grupa monitoruje ryzyko utraty warto\u015bci innych aktyw\u00f3w finansowych poprzez wykonywanie test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Natomiast w przypadku aktyw\u00f3w kontraktowych dokonuje si\u0119 analizy indywidualnej oraz odpisu w ramach uproszczonego modelu opisanego w kolejnym akapicie.

Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci handlowych (bez wzgl\u0119du na termin zapadalno\u015bci). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wykorzystuje macierz rezerw oszacowan\u0105 w oparciu o historyczne poziomy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w nocie 16.

Wyliczenie wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla poszczeg\u00f3lnych kategorii przeterminowa\u0144 nale\u017cno\u015bci handlowych zosta\u0142o dokonane na bazie dwuletniego historycznego okresu referencyjnego. Stworzona zosta\u0142a matryca obejmuj\u0105ca kwartalne wsp\u00f3\u0142czynniki przej\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mi\u0119dzy kategoriami przeterminowania dla 8 kolejnych kwarta\u0142\u00f3w historycznych. Dla najd\u0142u\u017cszego rozpatrywanego okresu przeterminowania (powy\u017cej 180 dni) wzi\u0119to r\u00f3wnie\u017c pod uwag\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik naprawy (tzw. cure) odzwierciedlaj\u0105cy odzyski z nale\u017cno\u015bci uznanych uprzednio za nieodzyskiwalne. Wsp\u00f3\u0142czynniki te zosta\u0142y nast\u0119pnie u\u015brednione i na tej podstawie wyliczono ostateczne parametry odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla poszczeg\u00f3lnych kwartalnych kategorii przeterminowania, kt\u00f3rych warto\u015bci rosn\u0105 od 2,29% dla nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych do 56,78% dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni.

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka wyst\u0119puje w przypadku przeterminowania nale\u017cno\u015bci powy\u017cej 180 dni. Wynika to ze specyfiki dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a - charakteryzuj\u0105cej si\u0119 d\u0142u\u017cszymi terminami p\u0142atno\u015bci. Jednak\u017ce, wyd\u0142u\u017cenie terminu przeterminowania p\u0142atno\u015bci nie wp\u0142ywa na zdolno\u015b\u0107 Grupy do sp\u0142acania zobowi\u0105za\u0144 i nie zwi\u0119ksza ryzyka kredytowego. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyka zwi\u0105zane z mo\u017cliwymi konsekwencjami d\u0142u\u017cszych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci.

W bie\u017c\u0105cym okresie Grupa nie dokonywa\u0142a korekt wyliczonych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w o oczekiwane przysz\u0142e zmiany w zakresie \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci (tzw. forward looking adjustments), gdy\u017c w ocenie zarz\u0105du wyliczenie na bazie

ostatnich 8 kwarta\u0142\u00f3w w odpowiednim stopniu odzwierciedla spodziewane poziomy strat kredytowych posiadanego portfela nale\u017cno\u015bci.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aebdfda712f024d8a879d08e8de5c976a_672": { "value": "

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

Wyszczeg\u00f3lnienie

\u00a0\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Akcje i udzia\u0142y w pozosta\u0142ych jednostkach

3

3

Pochodne instrumenty finansowe

4 242

1 311

Razem aktywa finansowe, w tym:

4 245

1 314

- d\u0142ugoterminowe

\u00a0

63

100

- kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0\u00a0

4 182

1 214

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty

53 257

65 995

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe:

39 697

25 794

- Pochodne instrumenty finansowe

-

1 984

- zobowi\u0105zania leasingowe

39 697

23 810

Razem zobowi\u0105zania finansowe, w tym:

92 954

91 789

- d\u0142ugoterminowe

41 459

26 344

- kr\u00f3tkoterminowe

51 495

65 446

\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Pochodne instrumenty finansowe

4 242

-

1 314

1 984

Razem instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- d\u0142ugoterminowe

60

-

97

-

\u00a0

- kr\u00f3tkoterminowe

4 182

-

1 214

1 984

\u00a0

\u00a0\u00a0

Ujawnienia dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych spe\u0142niaj\u0105cych kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144

\u00a0

Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w odniesieniu do ryzyka walutowego wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z wyra\u017conymi w walutach obcych przychodami Grupy, wynikaj\u0105cymi ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w w walutach obcych.

\u00a0

Zabezpieczenie ryzyka walutowego

W ramach realizacji strategii zarz\u0105dzania ryzykiem polegaj\u0105cej w szczeg\u00f3lno\u015bci na zarz\u0105dzaniu ryzykiem walutowym przychod\u00f3w denominowanych w walutach obcych wynikaj\u0105cych ze sprzeda\u017cy eksportowej produkt\u00f3w realizowanej przez Grup\u0119, Grupa zawiera odpowiednie walutowe kontrakty terminowe zabezpieczaj\u0105ce prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Celem podejmowanych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem zmiany kursu walutowego (Grupa zabezpiecza waluty EUR i USD) jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu przychod\u00f3w denominowanych w walucie obcej z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w.

Grupa zawiera instrumenty zabezpieczaj\u0105ce FX Forward o terminach rozliczenia dopasowanych do oczekiwanych termin\u00f3w realizacji zabezpieczanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Grupa zabezpiecza maksymalnie do 80% przychod\u00f3w w horyzoncie maksymalnie 2 lat kalendarzowych. W zwi\u0105zku z mo\u017cliwymi przesuni\u0119ciami termin\u00f3w wyst\u0119powania i wysoko\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, Grupa zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 odpowiedniego dostosowywania kontrakt\u00f3w terminowych stanowi\u0105cych instrument zabezpieczaj\u0105cy, w szczeg\u00f3lno\u015bci poprzez zawieranie kontrakt\u00f3w FX Swap o odpowiednich parametrach.

Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105:

\uf0a7kontrakty FX Forward na sprzeda\u017c waluty obcej (EUR , USD lub GBP),

\uf0a7kontrakty FX Swap przesuwaj\u0105ce terminy p\u0142atno\u015bci, w tych samych walutach, co pierwotne kontrakty FX Forward.

Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105, a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu

zabezpieczaj\u0105cego, w szczeg\u00f3lno\u015bci daty zapadalno\u015bci, waluty przep\u0142ywu oraz wysoko\u015bci przep\u0142ywu w walucie obcej.

Grupa wyznaczy\u0142a wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci nominalnych przep\u0142ywu w walucie obcej z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej.

W zakresie ryzyka walutowego w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:

\uf0a7nieliniowo\u015b\u0107 punkt\u00f3w Swap wp\u0142ywaj\u0105ca na inne kursy terminowe wynikaj\u0105ce z\u00a0rolowania instrumentu pochodnego ni\u017c kursy terminowe uzyskane na ten sam termin zapadalno\u015bci bez uwzgl\u0119dnienia rolowania (za pomoc\u0105 jednego instrumentu FX Forward),

\uf0a7wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 walutowych kontrakt\u00f3w terminowych.

Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.

Ujawnienia liczbowe dotycz\u0105ce \u0142\u0105cznie wszystkich stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych:

Kwota, rozk\u0142ad w czasie oraz niepewno\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

W poni\u017cszej tabeli prezentujemy warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i ich rozk\u0142ad w czasie wg stanu na 31.12.2023:

\u00a0\u00a0

POZOSTA\u0141Y CZAS DO ZAPADALNO\u015aCI

RAZEM

\u00a0\u00a0

DO 1 MIESI\u0104CA

OD 1 DO 3 MIESI\u0118CY

OD 3 MIESI\u0118CY DO 1 ROKU

OD 1 DO 5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

\u00a0

ZABEZPIECZENIE PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Kontrakty FX Forward EUR / PLN (w tym FX Swap)

Warto\u015b\u0107 nominalna (tys. EUR)

-

2 181

15 080

600

-

17 861

\u015aredni kurs transakcyjny

-

4,78

4,63

4,58

-

4,65

Kontrakty FX Forward USD / PLN (w tym FX Swap)

Warto\u015b\u0107 nominalna (tys. USD)

400

-

-

-

-

400

\u015aredni kurs transakcyjny

4,2725

-

-

-

-

4,27

Kontrakty FX Forward GBP / PLN (w tym FX Swap)

Warto\u015b\u0107 nominalna (tys. USD)

-

-

-

-

-

-

\u015aredni kurs transakcyjny

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Skutki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 dla sytuacji finansowej i wynik\u00f3w:

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zastosowania zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowy w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wg stanu na 31.12.2023:

Typ instrumentu

Jednostka miary

Warto\u015b\u0107 nominalna

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

Zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej (jako podstawa do ustalenia cz\u0119\u015bci nieefektywnej w danym okresie)

Zyski lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia dla okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat

Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci

Kwota przeklasyfikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania

Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania

31.12.2023

31.12.2023

31.12.2023

Forward sprzeda\u017c waluty

EUR

77 660

4 108

-

Pochodne instrumenty finansowe

4 108

6 386

-

Przychody / koszty finansowe

4 966

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

USD

1 574

134

-

Pochodne instrumenty finansowe

134

377

-

Przychody / koszty finansowe

-131

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

GBP

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

-

-

Przychody / koszty finansowe

-

Przychody / koszty finansowe

RAZEM

\u00a0\u00a0

79 234

4 242

-

\u00a0\u00a0

4 242

6 763

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 835

\u00a0\u00a0

Oraz wed\u0142ug stanu na 31.12.2022:

Typ instrumentu

Jednostka miary

Warto\u015b\u0107 nominalna

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy

Zmiany warto\u015bci godziwej pozycji zabezpieczanej (jako podstawa do ustalenia cz\u0119\u015bci nieefektywnej w danym okresie)

Zyski lub straty z tytu\u0142u zabezpieczenia dla okresu sprawozdawczego, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach

Kwota nieefektywno\u015bci zabezpieczenia uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat

Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci

Kwota przeklasyfikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania

Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (rachunku zysk\u00f3w i strat), kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania

31.12.2022

31.12.2022

31.12.2022

Forward sprzeda\u017c waluty

EUR

52 239

1 246

78

Pochodne instrumenty finansowe

1 168

345

-

Przychody / koszty finansowe

-907

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

USD

30 074

65

1 906

Pochodne instrumenty finansowe

-1 841

-3 152

-

Przychody / koszty finansowe

-3 926

Przychody / koszty finansowe

Forward sprzeda\u017c waluty

GBP

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

31

-

Przychody / koszty finansowe

8

Przychody / koszty finansowe

RAZEM

\u00a0\u00a0

82 313

1 311

1 984

\u00a0\u00a0

-673

-2 776

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-4 825

\u00a0\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zastosowania zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na bilans i wynik finansowy w odniesieniu do pozycji zabezpieczanych wg stanu na 31.12.2023:

\u00a0

\u00a0

Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie

Saldo rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla kontynuowanych zabezpiecze\u0144

Saldo pozostaj\u0105ce w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u wszelkich powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 ju\u017c rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 ,

tys. PLN

ZABEZPIECZENIE PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Przychody w EUR wynikaj\u0105ce ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

-4 108

2 596

-

Przychody w USD wynikaj\u0105ce ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

-134

17

-

Przychody w GBP wynikaj\u0105ce ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w

-

-

\u00a0-

RAZEM

-4 242

2 613

-

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csza tabela prezentuje zmian\u0119 stanu rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego:

\u00a0\u00a0

2023

2022

STAN NA POCZ\u0104TEK OKRESU

189

-1 861

ZABEZPIECZENIE PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w\u00a0ci\u0105gu okresu sprawozdawczego

6 763

-2 776

Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej

nd

nd

Kwota przeklasyfikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat (przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy) jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania

4 835

-4 825

STAN NA KONIEC OKRESU

2 116

189

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A814660283f8144ac85bb571924ffc5e7_673": { "value": "

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty

53 257

65 995

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe:

39 697

25 794

- Pochodne instrumenty finansowe

-

1 984

- zobowi\u0105zania leasingowe

39 697

23 810

Razem zobowi\u0105zania finansowe, w tym:

92 954

91 789

- d\u0142ugoterminowe

41 459

26 344

- kr\u00f3tkoterminowe

51 495

65 446

Nota 21. KREDYTY I PO\u017bYCZKI

Dnia 12 marca 2020 roku Sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwot\u0119 15 000 tys. PLN. Kredyt zosta\u0142 udzielony na sfinansowanie zakupu maksymalnie 1.000.000 akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 12 lutego 2020 roku. Wykorzystanie kredytu na dzie\u0144 podpisania Aneksu nr 3, czyli 10 listopada 2020 roku wynosi\u0142o 14 500 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 4 028 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 7 250 tys. PLN.

Dnia 5 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwot\u0119 10 400 tys. PLN. Kredyt zosta\u0142 udzielony na sfinansowanie zakupu maksymalnie 850.000 akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki, zgodnie z programem ustanowionym na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 7 pa\u017adziernika 2021 roku. Wykorzystanie kredytu na dzie\u0144 podpisania Aneksu nr 1, czyli 26 listopada 2021 roku wynosi\u0142o 6 908 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 3 799 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 5 181 tys. PLN.

Zabezpieczenie sp\u0142aty kredyt\u00f3w stanowi hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z dzia\u0142ek u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie o numerach:

\uf0a7195/94, po\u0142o\u017conej w \u015awiebodzinie przy ul. Zachodniej 76,

\uf0a7195/80, po\u0142o\u017conej w \u015awiebodzinie przy ul. Zachodniej 76.

Dnia 30 listopada 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka Retech Systems LLC podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z Funduszem Ekspansji Zagranicznej 2 FIZ AN zarz\u0105dzanym przez PFR TFI S.A. na kwot\u0119 10 000 tys. USD. Po\u017cyczka zosta\u0142a udzielona na finansowanie cz\u0119\u015bci nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 Strategii Grupy SECO/WARWICK na lata 2023-2026, og\u0142oszonej raportem bie\u017c\u0105cym nr 17/2023 z dnia 26 wrze\u015bnia 2023 r. W szczeg\u00f3lno\u015bci Po\u017cyczka zostanie przeznaczona na projekt rozwoju technologii produkcji proszk\u00f3w metali, w tym skonstruowanie i zainstalowanie piec\u00f3w typu Plasma Gas Atomizer (w du\u017cej i ma\u0142ej skali), wykorzystuj\u0105cych w\u0142asn\u0105 technologi\u0119 Retech PAM (Plasma Arc Melting - topienia \u0142ukiem plazmowym) oraz rozbudow\u0119 i wyposa\u017cenie hali produkcyjno-monta\u017cowej. Inwestycja prowadzona jest w zak\u0142adach Retech Systems LLC w Buffalo w Stanie Nowy Jork w USA i jej \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 oszacowana jest na oko\u0142o 45 mln PLN, do poniesienia w latach 2023-2025. Rozw\u00f3j technologii proszk\u00f3w przyczyni si\u0119 dalszego wzmacniania pozycji Grupy SECO/WARWICK na globalnym rynku obr\u00f3bki termicznej i metalurgii, w tym w perspektywicznym segmencie druku 3D metali (drukowania addytywnego). Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 1 402 tys. USD tj. 5 519 tys. PLN.

Kredyty na 31.12.2023 roku:

Nazwa jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki

\u00a0

Limit kredytu wg Umowy

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Stopa procentowa

Rodzaj

PLN
(tys.)

Warto\u015b\u0107 w walucie
(tys.)

Waluta kredytu

Huntington National Bank

58

15

USD

36

31.01.2026

\u00a0

sta\u0142a-7%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Volkswagen Credit

49

12

USD

27

30.09.2026

\u00a0

sta\u0142a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

SANTANDER

-

-

PLN

2 000

28.02.2024

weksel

WIBOR 1 M + 1,0 % p.p.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

52

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

29

7

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

60

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

6

1,6

USD

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

183

42

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

HSBC Bank

4 329

1 100

USD

1 300

31.12.2024

\u00a0

sta\u0142a-11%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Fundusz Ekspansji Zagranicznej 2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych

5 519

1 402

USD

10 000

\u00a0\u00a0

hipoteka, por\u0119czenie SWSA, O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

sta\u0142a-7%

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

BNP Paribas

14 549

-

PLN

40 000

08.11.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PEKAO

7 246

-

PLN

35 000

31.08.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,25 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

-

\u00a0

PLN

5 000

28.06.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

4 028

\u00a0

PLN

14 500

31.03.2025

hipoteka, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

mBank

3 799

-

PLN

6 908

30.09.2026

hipoteka, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

Santander

13 351

-

PLN

19 000

28.02.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 0,9% p.a.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Razem:

53 257

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Kredyty na 31.12.2022 roku:

Nazwa jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki

\u00a0

Limit kredytu wg Umowy

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Stopa procentowa

Rodzaj

PLN
(tys.)

Warto\u015b\u0107 w walucie
(tys.)

Waluta kredytu

Huntington National Bank

92

21

USD

36

31.01.2026

\u00a0

sta\u0142a- 7%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Volkswagen Credit

74

17

USD

27

30.09.2026

\u00a0

sta\u0142a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

SANTANDER

-

-

PLN

2 000

28.02.2024

weksel

WIBOR 1 M + 1,0 % p.p.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

41

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

103

22

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

76

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

39

9

USD

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

81

17

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

BNP Paribas

21 622

-

PLN

30 000

25.10.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PEKAO

23 356

-

PLN

35 000

31.08.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,25 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

-

-

PLN

5 000

28.06.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

7 250

-

PLN

14 500

31.03.2025

hipoteka, por\u0119czenie SWE, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

mBank

5 181

-

PLN

6 908

30.09.2026

hipoteka, por\u0119czenie SWE, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

Santander

8 080

-

PLN

19 000

28.02.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,0% p.a.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Razem:

65 995

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

44 451

58 047

Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe

8 806

7 948

- p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat

4 838

6 912

- p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat

3 968

1 036

Kredyty i po\u017cyczki razem

53 257

65 995

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki struktura walutowa:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

warto\u015b\u0107

warto\u015b\u0107

warto\u015b\u0107

warto\u015b\u0107

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

PLN

\u00a0

43 085

\u00a0

65 606

EUR

49

212

39

184

USD

2 531

9 959

47

205

Kredyty i po\u017cyczki razem

\u00a0\u00a0

53 257

\u00a0\u00a0

65 995

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace6319b2c4074c5f9693ac0d099c01b0_680": { "value": "

Nota 19. \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie

74 997

73 505

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

738

395

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em

75 736

73 900

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1eeae3f8b0c54048ac9e639f383435b2_683": { "value": "

Nota 20. KAPITA\u0141 PODSTAWOWY I POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y

\u00a0

Kapita\u0142 podstawowy

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji

10 000 000

10 298 554

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

0,2

0,2

Kapita\u0142 podstawowy

2 000

2 059

Przeszacowanie z tytu\u0142u hiperinflacji

1 556

1 557

Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu

3 556

3 616

\u00a0

Kapita\u0142 z przeszacowania wska\u017anikami hiperinflacji jest prezentowany jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego.

\u00a0

Struktura kapita\u0142u podstawowego:

Akcjonariusze na 31.12.2023

Rodzaj uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji

Udzia\u0142 procentowy

SW Holding

brak

-

3 387 139

33,87%

Spruce Holding Limited Liability Company (USA)

brak

-

1 091 952

10,92%

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

600 000

6,00%

SECO/WARWICK S.A.

brak

-

1 383 635

13,84%

Generali Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

640 798

6,41%

PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

506 504

5,07%

Pozostali

brak

-

2 389 972

23,90%

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

10 000 000

100%

\u00a0

Akcjonariusze na 31.12.2022

Rodzaj uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji

Udzia\u0142 procentowy

SW Holding

brak

-

3 387 139

32,89%

Spruce Holding Limited Liability Company (USA)

brak

-

1 091 952

10,60%

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

600 000

5,83%

SECO/WARWICK S.A.

brak

-

1 802 189

17,50%

NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny*

brak

-

577 470

5,61%

Pozostali

brak

-

2 839 804

27,57%

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

10 298 554

100%

* uprzednio: MetLife OFE

\u00a0\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Pozosta\u0142e kapita\u0142y:

Kapita\u0142 z wyceny programu p\u0142atno\u015bci w formie akcji

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Zyski/straty aktuarialne

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Pozosta\u0142e kapita\u0142y og\u00f3\u0142em

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r.

7 744

42 765

189

-142

20 275

70 830

Wycena programu opcji menad\u017cerskich

1 726

-

-

-

-

1 726

Sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych w ramach programu motywacyjnego

24

-

-

-

-

24

Warto\u015b\u0107 akcji w\u0142asnych sprzedanych w ramach programu motywuj\u0105cego

-3 000

-

-

-

-

-3 000

Umorzenie akcji w\u0142asnych

-

-5 204

-

-

-

-5 204

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

-9 281

-9 281

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

1 928

-

-

1 928

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.

6 494

37 561

2 116

-142

10 993

57 022

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r.

6 219

42 765

-1 861

-142

17 640

64 621

Wycena programu opcji menad\u017cerskich

1 526

-

-

-

-

1 526

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

2 635

2 635

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

2 049

-

-

2 049

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

7 744

42 765

189

-142

20 275

70 831

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych zosta\u0142 przeniesiony z kwot kapita\u0142u zapasowego uchwa\u0142\u0105 NWZ w dniu 30 pa\u017adziernika 2014 roku, w celu nabycia akcji w\u0142asnych.

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Grupy dotyczy nast\u0119puj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych:

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - warto\u015b\u0107 godziwa kontraktu forward

Stan na 01.01.2022 r.

-1 861

Plus Zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w innych ca\u0142kowitych dochodach

68

Minus: reklasyfikacja z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku finansowego

2 462

Minus: Podatek odroczony

-481

Stan na 31.12.2022 r.

189

Plus Zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w innych ca\u0142kowitych dochodach

1 642

Minus: reklasyfikacja z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku finansowego

-285

Stan na 31.12.2023 r.

2 116

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9858be55563742f58ce9967cc7ec6db0_1974353267": { "value": "

Nota 20. KAPITA\u0141 PODSTAWOWY I POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y

\u00a0

Kapita\u0142 podstawowy

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji

10 000 000

10 298 554

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

0,2

0,2

Kapita\u0142 podstawowy

2 000

2 059

Przeszacowanie z tytu\u0142u hiperinflacji

1 556

1 557

Kapita\u0142 podstawowy na koniec okresu

3 556

3 616

\u00a0

Kapita\u0142 z przeszacowania wska\u017anikami hiperinflacji jest prezentowany jako cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego.

\u00a0

Struktura kapita\u0142u podstawowego:

Akcjonariusze na 31.12.2023

Rodzaj uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji

Udzia\u0142 procentowy

SW Holding

brak

-

3 387 139

33,87%

Spruce Holding Limited Liability Company (USA)

brak

-

1 091 952

10,92%

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

600 000

6,00%

SECO/WARWICK S.A.

brak

-

1 383 635

13,84%

Generali Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

640 798

6,41%

PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

506 504

5,07%

Pozostali

brak

-

2 389 972

23,90%

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

10 000 000

100%

\u00a0

Akcjonariusze na 31.12.2022

Rodzaj uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji

Udzia\u0142 procentowy

SW Holding

brak

-

3 387 139

32,89%

Spruce Holding Limited Liability Company (USA)

brak

-

1 091 952

10,60%

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

600 000

5,83%

SECO/WARWICK S.A.

brak

-

1 802 189

17,50%

NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny*

brak

-

577 470

5,61%

Pozostali

brak

-

2 839 804

27,57%

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

10 298 554

100%

* uprzednio: MetLife OFE

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1031c65d6de144a58dd1a70a2a0846d0_686": { "value": "

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Pozosta\u0142e kapita\u0142y:

Kapita\u0142 z wyceny programu p\u0142atno\u015bci w formie akcji

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Zyski/straty aktuarialne

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Pozosta\u0142e kapita\u0142y og\u00f3\u0142em

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r.

7 744

42 765

189

-142

20 275

70 830

Wycena programu opcji menad\u017cerskich

1 726

-

-

-

-

1 726

Sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych w ramach programu motywacyjnego

24

-

-

-

-

24

Warto\u015b\u0107 akcji w\u0142asnych sprzedanych w ramach programu motywuj\u0105cego

-3 000

-

-

-

-

-3 000

Umorzenie akcji w\u0142asnych

-

-5 204

-

-

-

-5 204

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

-9 281

-9 281

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

1 928

-

-

1 928

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.

6 494

37 561

2 116

-142

10 993

57 022

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r.

6 219

42 765

-1 861

-142

17 640

64 621

Wycena programu opcji menad\u017cerskich

1 526

-

-

-

-

1 526

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

2 635

2 635

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

2 049

-

-

2 049

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

7 744

42 765

189

-142

20 275

70 831

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych zosta\u0142 przeniesiony z kwot kapita\u0142u zapasowego uchwa\u0142\u0105 NWZ w dniu 30 pa\u017adziernika 2014 roku, w celu nabycia akcji w\u0142asnych.

\u00a0\u00a0

Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Grupy dotyczy nast\u0119puj\u0105cych instrument\u00f3w finansowych:

\u00a0

\u00a0

Rezerwa z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych - warto\u015b\u0107 godziwa kontraktu forward

Stan na 01.01.2022 r.

-1 861

Plus Zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w innych ca\u0142kowitych dochodach

68

Minus: reklasyfikacja z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku finansowego

2 462

Minus: Podatek odroczony

-481

Stan na 31.12.2022 r.

189

Plus Zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych uj\u0119ta w innych ca\u0142kowitych dochodach

1 642

Minus: reklasyfikacja z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku finansowego

-285

Stan na 31.12.2023 r.

2 116

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acaeb8db89c70434f99b8c8c6de3700ad_685": { "value": "

Pozosta\u0142e kapita\u0142y

Pozosta\u0142e kapita\u0142y:

Kapita\u0142 z wyceny programu p\u0142atno\u015bci w formie akcji

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Zyski/straty aktuarialne

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Pozosta\u0142e kapita\u0142y og\u00f3\u0142em

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 1 stycznia 2023 r.

7 744

42 765

189

-142

20 275

70 830

Wycena programu opcji menad\u017cerskich

1 726

-

-

-

-

1 726

Sprzeda\u017c akcji w\u0142asnych w ramach programu motywacyjnego

24

-

-

-

-

24

Warto\u015b\u0107 akcji w\u0142asnych sprzedanych w ramach programu motywuj\u0105cego

-3 000

-

-

-

-

-3 000

Umorzenie akcji w\u0142asnych

-

-5 204

-

-

-

-5 204

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

-9 281

-9 281

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

1 928

-

-

1 928

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.

6 494

37 561

2 116

-142

10 993

57 022

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r.

6 219

42 765

-1 861

-142

17 640

64 621

Wycena programu opcji menad\u017cerskich

1 526

-

-

-

-

1 526

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

-

-

-

-

2 635

2 635

Inne ca\u0142kowite dochody

-

-

2 049

-

-

2 049

Pozosta\u0142e kapita\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.

7 744

42 765

189

-142

20 275

70 831

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych zosta\u0142 przeniesiony z kwot kapita\u0142u zapasowego uchwa\u0142\u0105 NWZ w dniu 30 pa\u017adziernika 2014 roku, w celu nabycia akcji w\u0142asnych.

\u00a0\u00a0

Nota 33. PROGRAM MOTYWACYJNY

Uchwalenie Programu Motywacyjnego dla cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK na lata 2022-2024.

\u00a0

Program Motywacyjny SECO/WARWICK S.A.

W dniu 16 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 nr 1/2021 okre\u015bli\u0142a cele jednostkowe na rok 2022 dla uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego, o czym Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 21/2021 z dnia 17 grudnia 2021 roku. Osi\u0105gni\u0119cie cel\u00f3w jednostkowych warunkuje przyznanie uczestnikom Programu uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez nich w stosunku pracy ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

W dniu 15 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza uchwa\u0142\u0105 nr 2/2022 okre\u015bli\u0142a cele jednostkowe na rok 2023 dla uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego, o czym Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2022 z dnia 15 grudnia 2022 roku. Osi\u0105gni\u0119cie cel\u00f3w jednostkowych warunkuje przyznanie uczestnikom Programu uprawnie\u0144 wynikaj\u0105cych z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez nich w stosunku pracy ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Cele te zosta\u0142y zatwierdzone przez WZ uchwa\u0142\u0105 nr 23 w dniu 7 czerwca 2023.

\u00a0

Zar\u00f3wno w przypadku Programu Motywacyjnego na rok 2022, jak i 2023, cele dotycz\u0105 wska\u017anik\u00f3w finansowo-operacyjnych poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, jednostek organizacyjnych zwi\u0105zanych z poszczeg\u00f3lnymi technologiami lub ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej, w zale\u017cno\u015bci od funkcji pe\u0142nionej przez danego uczestnika Programu.

\u00a0

Realizacja cel\u00f3w z rok 2022 zosta\u0142a zatwierdzona przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwa\u0142\u0105 nr 24 z dnia 7 czerwca 2023 roku.

\u00a0

Koszty poniesione w 2023 roku w zwi\u0105zku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wynios\u0142y 1 726 tys. PLN.

Koszty poniesione w 2022 roku w zwi\u0105zku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wynios\u0142y 1 525 tys. PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb8f490980774903b8075126e927f306_1674684838": { "value": "

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych i akcje w\u0142asne

Fakt i cel nabycia przez Grup\u0119 akcji w\u0142asnych zosta\u0142o ujawnione w cz\u0119\u015bci I. Informacje og\u00f3lne punkt 6. Znacz\u0105cy Akcjonariusze. Grupa posiada\u0142a na dzie\u0144 31.12.2023 \u2013 1 383 635 sztuk akcji w\u0142asnych stanowi\u0105cych 13,84 % udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym, na dzie\u0144 31.12.2022 \u2013 1 802 189 sztuk akcji w\u0142asnych stanowi\u0105cych 17,50 % udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym. W 2023 roku umorzono 298 554 sztuk akcji w\u0142asnych, co stanowi 5 264 tys. PLN, wydano w ramach programu motywacyjnego 120 000 sztuk akcji w\u0142asnych, co stanowi 3 000 tys. PLN.

Grupa nabyte akcje w\u0142asne prezentuje zgodnie z MSR 1 jako odr\u0119bna pozycj\u0119 w kapitale odejmuj\u0105c ich warto\u015b\u0107 od kapita\u0142u w\u0142asnego. Na dzie\u0144 31.12.2023 warto\u015b\u0107 ta wynosi\u0142a -20 268 tys. PLN, na dzie\u0144 31.12.2022 -28 532 tys. PLN. Nabycie, sprzeda\u017c, emisja lub umorzenie w\u0142asnych akcji nie powoduje uj\u0119cia w wyniku finansowym jednostki \u017cadnych zysk\u00f3w lub strat.

Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy lub emisji akcji w\u0142asnych w 2023 wynios\u0142y 24 tys. PLN i wynika\u0142y z warunk\u00f3w przyst\u0105pienia do Programu Motywacyjnego zawartych w regulaminie.

Akcje w\u0142asne stanowi\u0105 akcje SECO/WARWICK S.A. utrzymywane przez Biuro Maklerskie mBanku na potrzeby emisji akcji w ramach umowy nabycia akcji w\u0142asnych z osobami obj\u0119tymi Programem Motywacyjnym, o kt\u00f3rym szerzej mowa w nocie 33. Program Motywacyjny.

Kapita\u0142 na nabycie akcji w\u0142asnych s\u0142u\u017cy do ujmowania warto\u015bci godziwej na dat\u0119 przyznania akcji wyemitowanych w zwi\u0105zku z Programem Motywacyjnym.

Udzia\u0142y (akcje) w\u0142asne

Dane sporz\u0105dzone w PLN

Wyszczeg\u00f3lnienie

Liczba udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Warto\u015b\u0107 nominalna udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa udzia\u0142\u00f3w (akcji)

R\u00f3wnowarto\u015b\u0107 nabytych lub sprzedanych odp\u0142atnie udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego, kt\u00f3r\u0105 udzia\u0142y (akcje) reprezentuj\u0105

Udzia\u0142y (akcje) na dzie\u0144 01.01.2023

1 802 189

0,20

360 438

28 532 101

17,50%

Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- nabycie akcji na potrzeby Programu Motywacyjnego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmniejszenia (z tytu\u0142u):

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- rozliczenie Programu Motywacyjnego

120 000

0,20

24 000

-3 000 000

1,17%

- umorzenia

298 554

0,20

59 711

-5 263 757

2,49%

Udzia\u0142y (akcje) na 31.12.2023

1 383 635

0,20

276 727

20 268 344

13,84%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Liczba udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Warto\u015b\u0107 nominalna udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa udzia\u0142\u00f3w (akcji)

R\u00f3wnowarto\u015b\u0107 nabytych lub sprzedanych odp\u0142atnie udzia\u0142\u00f3w (akcji)

Cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego, kt\u00f3r\u0105 udzia\u0142y (akcje) reprezentuj\u0105

Udzia\u0142y (akcje) na dzie\u0144 01.01.2022

1 802 189

0,20

360 438

28 532 101

17,50%

Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- nabycie akcji w tym na potrzeby Programu Motywacyjnego

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmniejszenia (z tytu\u0142u):

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- umorzenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

- zbycie akcji w ramach realizacji Programu Motywacyjnego

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Udzia\u0142y (akcje) na 31.12.2022

1 802 189

0,20

360 438

28 532 101

17,50%

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A83e27667fcd64f09b4ef398afc971648_698": { "value": "

Dnia 12 marca 2020 roku Sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwot\u0119 15 000 tys. PLN. Kredyt zosta\u0142 udzielony na sfinansowanie zakupu maksymalnie 1.000.000 akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 12 lutego 2020 roku. Wykorzystanie kredytu na dzie\u0144 podpisania Aneksu nr 3, czyli 10 listopada 2020 roku wynosi\u0142o 14 500 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 4 028 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 7 250 tys. PLN.

Dnia 5 pa\u017adziernika 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka SECO/WARWICK S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 o kredyt inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwot\u0119 10 400 tys. PLN. Kredyt zosta\u0142 udzielony na sfinansowanie zakupu maksymalnie 850.000 akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki, zgodnie z programem ustanowionym na podstawie uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 7 pa\u017adziernika 2021 roku. Wykorzystanie kredytu na dzie\u0144 podpisania Aneksu nr 1, czyli 26 listopada 2021 roku wynosi\u0142o 6 908 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 3 799 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wynosi\u0142o 5 181 tys. PLN.

Zabezpieczenie sp\u0142aty kredyt\u00f3w stanowi hipoteka umowna na nieruchomo\u015bci sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z dzia\u0142ek u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie o numerach:

\uf0a7195/94, po\u0142o\u017conej w \u015awiebodzinie przy ul. Zachodniej 76,

\uf0a7195/80, po\u0142o\u017conej w \u015awiebodzinie przy ul. Zachodniej 76.

Kredyty na 31.12.2023 roku:

Nazwa jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki

\u00a0

Limit kredytu wg Umowy

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Stopa procentowa

Rodzaj

PLN
(tys.)

Warto\u015b\u0107 w walucie
(tys.)

Waluta kredytu

Huntington National Bank

58

15

USD

36

31.01.2026

\u00a0

sta\u0142a-7%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Volkswagen Credit

49

12

USD

27

30.09.2026

\u00a0

sta\u0142a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

SANTANDER

-

-

PLN

2 000

28.02.2024

weksel

WIBOR 1 M + 1,0 % p.p.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

52

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

29

7

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

60

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

6

1,6

USD

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

183

42

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

HSBC Bank

4 329

1 100

USD

1 300

31.12.2024

\u00a0

sta\u0142a-11%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Fundusz Ekspansji Zagranicznej 2 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych

5 519

1 402

USD

10 000

\u00a0\u00a0

hipoteka, por\u0119czenie SWSA, O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

sta\u0142a-7%

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

BNP Paribas

14 549

-

PLN

40 000

08.11.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PEKAO

7 246

-

PLN

35 000

31.08.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,25 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

-

\u00a0

PLN

5 000

28.06.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

4 028

\u00a0

PLN

14 500

31.03.2025

hipoteka, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

mBank

3 799

-

PLN

6 908

30.09.2026

hipoteka, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

Santander

13 351

-

PLN

19 000

28.02.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 0,9% p.a.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Razem:

53 257

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Kredyty na 31.12.2022 roku:

Nazwa jednostki

Kwota kredytu / po\u017cyczki

\u00a0

Limit kredytu wg Umowy

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

Stopa procentowa

Rodzaj

PLN
(tys.)

Warto\u015b\u0107 w walucie
(tys.)

Waluta kredytu

Huntington National Bank

92

21

USD

36

31.01.2026

\u00a0

sta\u0142a- 7%

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Volkswagen Credit

74

17

USD

27

30.09.2026

\u00a0

sta\u0142a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

SANTANDER

-

-

PLN

2 000

28.02.2024

weksel

WIBOR 1 M + 1,0 % p.p.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

41

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

103

22

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

76

-

PLN

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

39

9

USD

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

mBank

81

17

EUR

-

-

weksel

-

Limit na kartach kredytowych

BNP Paribas

21 622

-

PLN

30 000

25.10.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

PEKAO

23 356

-

PLN

35 000

31.08.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,25 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

-

-

PLN

5 000

28.06.2024

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

\u00a0WIBOR 1M + 1,1 % p.a

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

mBank

7 250

-

PLN

14 500

31.03.2025

hipoteka, por\u0119czenie SWE, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

mBank

5 181

-

PLN

6 908

30.09.2026

hipoteka, por\u0119czenie SWE, blokada pap.wart.

WIBOR 1 M + 1,35% p.a.

Kredyt inwestycyjny w rachunku bankowym

Santander

8 080

-

PLN

19 000

28.02.2023

O\u015bwiadczenie o dobrowolnym poddaniu si\u0119 egzekucji wg art. 777.1 KPC

WIBOR 1 M + 1,0% p.a.

Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

Razem:

65 995

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af11939d2ec2544ea994c4a97cb3427b9_372604198": { "value": "

Nota 23. ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

79 452

84 699

zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

-

-

Razem

79 452

84 699

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania handlowe

\u00a0

\u00a0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

66 514

70 156

Razem

66 514

70 156

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych

9 830

10 792

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

1 235

2 178

Inne zobowi\u0105zania

1 873

1 574

Razem pozosta\u0142e

12 938

14 543

Razem zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e

79 452

84 699

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023\u00a0roku Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w wysoko\u015bci 698 tys. PLN.

\u00a0

Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS (Sp\u00f3\u0142ki polskie)

\u00a0

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zak\u0142adowym funduszu \u015bwiadcze\u0144 socjalnych z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami stanowi, \u017ce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (\u201eFundusz\u201d) tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy powy\u017cej 50\u00a0pracownik\u00f3w na pe\u0142ne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpis\u00f3w w wysoko\u015bci odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze zwi\u0105zkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Celem Funduszu jest subsydiowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej Sp\u00f3\u0142ki, po\u017cyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozosta\u0142ych koszt\u00f3w socjalnych.

Grupa skompensowa\u0142a aktywa Funduszu ze swoimi zobowi\u0105zaniami wobec Funduszu poniewa\u017c aktywa te nie stanowi\u0105 oddzielnych aktyw\u00f3w Grupy.

Tabela poni\u017cej przedstawia analityk\u0119 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, koszt\u00f3w Funduszu oraz saldo netto.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Po\u017cyczki udzielone pracownikom

16

49

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

837

696

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Funduszu

796

582

Saldo po skompensowaniu

57

163

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

929

858

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4550788ea2e84125b60a3c5182f60c44_707": { "value": "

ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 na koniec 2023 roku wynosi\u0142y 21 966 tys. PLN, natomiast na koniec 2022 roku wynosi\u0142y 8 460 tys. PLN. Gwarancje zosta\u0142y udzielone tytu\u0142em:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

dobrego wykonania kontraktu

14 798

6 349

wadialna

7 168

2 110

Razem

21 966

8 460

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji finansowych nie by\u0142y istotne.

\u00a0\u00a0

Nota 25. POZOSTA\u0141E REZERWY

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwa na kar\u0119

Rezerwy na kontrakty ze strat\u0105

Inne rezerwy - zobowi\u0105zanie warunkowe

Og\u00f3\u0142em

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

8 957

298

511

-

9 766

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

3 619

-

851

-

4 469

Zwi\u0119kszenia

3 619

-

851

-

4 469

Wykorzystane

-3 900

-

-

-

-3 900

Rozwi\u0105zane

-

-

-318

-

-318

Zmniejszenia

-3 900

-

-318

-

-4 218

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

8 676

298

1 044

-

10 018

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

8 476

-

663

-

9 139

Zwi\u0119kszenia

8 476

-

663

-

9 139

Wykorzystane

-7 477

-

-1 004

-

-8 481

Rozwi\u0105zane

-

-170

-

-

-170

Zmniejszenia

-7 477

-170

-1 004

-

-8 651

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

9 675

128

703

-

10 506

\u00a0

Grupa weryfikuje stan rezerw na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i koryguje w celu odzwierciedlenia bie\u017c\u0105cego, najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku. Je\u015bli przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, \u017ce wyst\u0105pienie wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne b\u0119dzie niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, to rezerwa jest rozwi\u0105zywana. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym wszystkie pozosta\u0142e rezerwy zawi\u0105zane s\u0105 jako rezerwy kr\u00f3tkoterminowe, gdy\u017c w ka\u017cdym przypadku zostan\u0105 wykorzystane lub rozliczone w ci\u0105gu nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy.

Grupa nie widzi przes\u0142anek do utworzenia rezerw na demonta\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu oraz likwidacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a tak\u017ce do utworzenia rezerwy na usuwanie azbestu.

\u00a0

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

\u00a0

Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ustalana indywidualnie dla ka\u017cdego kontraktu i uwzgl\u0119dnia wynikaj\u0105ce z kontraktu zobowi\u0105zania wobec Klienta podczas okresu gwarancji. Warto\u015b\u0107 rezerwy jest planowana wed\u0142ug wewn\u0119trznych wytycznych poszczeg\u00f3lnych technologii. \u015arednio oko\u0142o 1,5% - 2% warto\u015bci kontraktu. Za\u0142o\u017cenia przyjmowane w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego okresu s\u0105 sp\u00f3jne z zastosowanymi w poprzednim roku. Grupa kalkuluje rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne na podstawie koszt\u00f3w planowanych zaktualizowanych dla cel\u00f3w wyliczenia rezerw gwarancyjnych pomniejszaj\u0105c je o koszty poniesione na gwarancje z uwzgl\u0119dnieniem zaawansowania kosztowego kontraktu.

Grupa tworz\u0105c rezerw\u0119 na gwarancj\u0119 uwzgl\u0119dnia % zaawansowania kontraktu (proporcjonalnie do rozpoznawania przychodu) planuj\u0105c koszty reklamacji do momentu osi\u0105gni\u0119cia 100% zaawansowania kontraktu (podpisania protoko\u0142u odbioru ko\u0144cowego).

\u00a0

W momencie pojawiania si\u0119 koszt\u00f3w gwarancyjnych, lub w momencie rozpocz\u0119cia okresu gwarancji rezerwa zostaje stopniowo pomniejszana o koszty poniesionych napraw gwarancyjnych lub o kwoty podane przez jednostk\u0119 realizuj\u0105c\u0105 kontrakt w przypadku, gdy uzna ona, \u017ce roszczenia, na kt\u00f3re zawi\u0105zano rezerw\u0119 nie wyst\u0105pi\u0105 w przysz\u0142o\u015bci. Rezerwa jest w 100% rozwi\u0105zywana w momencie zako\u0144czenia okresu gwarancji, lub po wykonaniu wszystkich zaleg\u0142ych, rozpocz\u0119tych napraw gwarancyjnych.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy wynosi\u0142a 9 675 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku.: 8 676 tys. PLN).

R\u00f3\u017cnica koszt\u00f3w roszcze\u0144 gwarancyjnych o 10% w stosunku do szacunk\u00f3w kierownictwa spowodowa\u0142aby wzrost lub spadek rezerwy na koszty gwarancji o oko\u0142o 948,3 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku - wzrost lub spadek o 867,6 tys. PLN).

\u00a0

Rezerwa na kary

Rezerwa na kary tworzona jest w przypadku wyst\u0105pienia du\u017cego prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci kar umownych wynikaj\u0105cych z realizowanych kontrakt\u00f3w.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 bilansowa odno\u015bnej rezerwy wynosi\u0142a 128 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku: 298 tys. PLN).

\u00a0

Rezerwa na kontrakty ze strat\u0105

Rezerwa na kontrakty ze strat\u0105 ustalana jest indywidualnie dla ka\u017cdego kontraktu. Tworzona jest wtedy, gdy r\u00f3\u017cnica planowanych przychod\u00f3w i planowanych koszt\u00f3w na kontrakcie jest mniejsza od r\u00f3\u017cnicy przychod\u00f3w i koszt\u00f3w rozpoznanych w okresie.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 bilansowa odno\u015bnej rezerwy wynosi\u0142a 703 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku: 1 044 tys. PLN).

\u00a0\u00a0

Nota 34. SPRAWY S\u0104DOWE

Firma Seco/Warwick Corporation (SWC) z siedzib\u0105 w Pensylwanii w\u00a0Stanach Zjednoczonych wraz z Podmiotem Trzecim, kt\u00f3ry nie jest powi\u0105zany z SECO/WARWICK (Podmiot Trzeci), s\u0105 stronami sporu s\u0105dowego z firm\u0105 Liberty Mutual Insurance (LMI), w ramach kt\u00f3rego \u017c\u0105daj\u0105 od LMI dodatkowych limit\u00f3w ubezpieczeniowych tytu\u0142em kontynuacji polis ubezpieczenia odpowiedzialno\u015bci cywilnej za produkty wystawianych na rzecz Podmiotu Trzeciego w latach 1982\u20131986. SWC i Podmiot Trzeci \u017c\u0105daj\u0105 pokrycia roszcze\u0144 zg\u0142aszanych przeciwko nim w zwi\u0105zku z procesami s\u0105dowymi o szkody osobowe spowodowane przez produkt, wszcz\u0119tymi przez osoby prywatne, kt\u00f3re twierdz\u0105, \u017ce dozna\u0142y uszczerbku na zdrowiu spowodowanego przez azbest w wyniku ekspozycji na produkty Podmiotu Trzeciego wytwarzane przez poprzednik\u00f3w SWC i Podmiotu Trzeciego w latach 1958\u20131984 (Roszczenia Zwi\u0105zane z Azbestem). Sp\u00f3\u0142ka SWC zosta\u0142a zawi\u0105zana dopiero w 1984 r. Do 2006 roku sp\u00f3\u0142ka SWC nie nale\u017ca\u0142a do grupy kapita\u0142owej SECO/WARWICK.

SWC i Podmiot Trzeci zezna\u0142y przed s\u0105dem, \u017ce umowa ubezpieczenia zawarta z LMI przewiduje dodatkow\u0105 ochron\u0119 obejmuj\u0105c\u0105 Roszczenia Zwi\u0105zane z Azbestem, w tym tak\u017ce koszty ug\u00f3d zawartych ze stronami poszkodowanymi i\u00a0koszty obs\u0142ugi prawnej zwi\u0105zane z weryfikacj\u0105 zasadno\u015bci roszcze\u0144 i negocjowaniem warunk\u00f3w ugody. LMI stoi na stanowisku, \u017ce limity ubezpieczenia zosta\u0142y wyczerpane z uwagi na szczeg\u00f3lne postanowienia zawarte w polisie. SWC i\u00a0Podmiot Trzeci nie zgadzaj\u0105 si\u0119 z interpretacj\u0105 tre\u015bci umowy ubezpieczenia przedstawion\u0105 przez LMI.

Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy, do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego raportu liczba Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z\u00a0Azbestem wniesionych przeciwko SWC wynosi 1 001, z czego 337 zosta\u0142o oddalonych, 58 zako\u0144czy\u0142o si\u0119

zawarciem ugody z ubezpieczycielami na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 5 305 tys. USD, a w wypadku 606 aktualnie trwa proces weryfikacji lub prowadzone s\u0105 negocjacje warunk\u00f3w ewentualnej ugody z poszkodowanymi stronami.\u00a0

W razie braku porozumienia z LMI w kwestii kontynuacji ochrony ubezpieczeniowej dla SWC lub w wypadku oddalenia sprawy przeciwko LMI, SWC mo\u017ce by\u0107 zmuszona ponie\u015b\u0107 koszty Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z\u00a0Azbestem, podczas gdy SWC i Podmiot Trzeci b\u0119d\u0105 podejmowa\u0107 dzia\u0142ania, w celu przej\u0119cia roszcze\u0144 z\u00a0tytu\u0142u odpowiedzialno\u015bci cywilnej za produkty zawieraj\u0105ce azbest przez ubezpieczycieli, kt\u00f3rzy wystawili dodatkowe polisy w odniesieniu do odpowiedzialno\u015bci nieobj\u0119tej podstawowym ubezpieczeniem.

Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy, ryzyko \u017ce sp\u00f3\u0142ka SWC b\u0119dzie zmuszona ponie\u015b\u0107 dalsze koszty Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z Azbestem nie jest znacz\u0105ce, a Podmiot Trzeci posiada dodatkowe polisy ubezpieczeniowe zawarte z innymi ubezpieczycielami, kt\u00f3re \u2013 wed\u0142ug informacji otrzymanych od SWC \u2013 mog\u0105 zapewnia\u0107 pokrycie Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z Azbestem.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu, Zarz\u0105d Grupy nie jest w stanie dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania \u0142\u0105cznej kwoty zobowi\u0105zania warunkowego Grupy, zwi\u0105zanego z opisanymi powy\u017cej roszczeniami. Grupa b\u0119dzie przekazywa\u0142 do publicznej wiadomo\u015bci dalsze istotne informacje dotycz\u0105ce niniejszego zdarzenia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3069742e7b464ef5a784511f3a7443cb_706": { "value": "

ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 na koniec 2023 roku wynosi\u0142y 21 966 tys. PLN, natomiast na koniec 2022 roku wynosi\u0142y 8 460 tys. PLN. Gwarancje zosta\u0142y udzielone tytu\u0142em:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

dobrego wykonania kontraktu

14 798

6 349

wadialna

7 168

2 110

Razem

21 966

8 460

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji finansowych nie by\u0142y istotne.

\u00a0\u00a0

Nota 34. SPRAWY S\u0104DOWE

Firma Seco/Warwick Corporation (SWC) z siedzib\u0105 w Pensylwanii w\u00a0Stanach Zjednoczonych wraz z Podmiotem Trzecim, kt\u00f3ry nie jest powi\u0105zany z SECO/WARWICK (Podmiot Trzeci), s\u0105 stronami sporu s\u0105dowego z firm\u0105 Liberty Mutual Insurance (LMI), w ramach kt\u00f3rego \u017c\u0105daj\u0105 od LMI dodatkowych limit\u00f3w ubezpieczeniowych tytu\u0142em kontynuacji polis ubezpieczenia odpowiedzialno\u015bci cywilnej za produkty wystawianych na rzecz Podmiotu Trzeciego w latach 1982\u20131986. SWC i Podmiot Trzeci \u017c\u0105daj\u0105 pokrycia roszcze\u0144 zg\u0142aszanych przeciwko nim w zwi\u0105zku z procesami s\u0105dowymi o szkody osobowe spowodowane przez produkt, wszcz\u0119tymi przez osoby prywatne, kt\u00f3re twierdz\u0105, \u017ce dozna\u0142y uszczerbku na zdrowiu spowodowanego przez azbest w wyniku ekspozycji na produkty Podmiotu Trzeciego wytwarzane przez poprzednik\u00f3w SWC i Podmiotu Trzeciego w latach 1958\u20131984 (Roszczenia Zwi\u0105zane z Azbestem). Sp\u00f3\u0142ka SWC zosta\u0142a zawi\u0105zana dopiero w 1984 r. Do 2006 roku sp\u00f3\u0142ka SWC nie nale\u017ca\u0142a do grupy kapita\u0142owej SECO/WARWICK.

SWC i Podmiot Trzeci zezna\u0142y przed s\u0105dem, \u017ce umowa ubezpieczenia zawarta z LMI przewiduje dodatkow\u0105 ochron\u0119 obejmuj\u0105c\u0105 Roszczenia Zwi\u0105zane z Azbestem, w tym tak\u017ce koszty ug\u00f3d zawartych ze stronami poszkodowanymi i\u00a0koszty obs\u0142ugi prawnej zwi\u0105zane z weryfikacj\u0105 zasadno\u015bci roszcze\u0144 i negocjowaniem warunk\u00f3w ugody. LMI stoi na stanowisku, \u017ce limity ubezpieczenia zosta\u0142y wyczerpane z uwagi na szczeg\u00f3lne postanowienia zawarte w polisie. SWC i\u00a0Podmiot Trzeci nie zgadzaj\u0105 si\u0119 z interpretacj\u0105 tre\u015bci umowy ubezpieczenia przedstawion\u0105 przez LMI.

Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy, do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego raportu liczba Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z\u00a0Azbestem wniesionych przeciwko SWC wynosi 1 001, z czego 337 zosta\u0142o oddalonych, 58 zako\u0144czy\u0142o si\u0119

zawarciem ugody z ubezpieczycielami na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 5 305 tys. USD, a w wypadku 606 aktualnie trwa proces weryfikacji lub prowadzone s\u0105 negocjacje warunk\u00f3w ewentualnej ugody z poszkodowanymi stronami.\u00a0

W razie braku porozumienia z LMI w kwestii kontynuacji ochrony ubezpieczeniowej dla SWC lub w wypadku oddalenia sprawy przeciwko LMI, SWC mo\u017ce by\u0107 zmuszona ponie\u015b\u0107 koszty Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z\u00a0Azbestem, podczas gdy SWC i Podmiot Trzeci b\u0119d\u0105 podejmowa\u0107 dzia\u0142ania, w celu przej\u0119cia roszcze\u0144 z\u00a0tytu\u0142u odpowiedzialno\u015bci cywilnej za produkty zawieraj\u0105ce azbest przez ubezpieczycieli, kt\u00f3rzy wystawili dodatkowe polisy w odniesieniu do odpowiedzialno\u015bci nieobj\u0119tej podstawowym ubezpieczeniem.

Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Grupy, ryzyko \u017ce sp\u00f3\u0142ka SWC b\u0119dzie zmuszona ponie\u015b\u0107 dalsze koszty Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z Azbestem nie jest znacz\u0105ce, a Podmiot Trzeci posiada dodatkowe polisy ubezpieczeniowe zawarte z innymi ubezpieczycielami, kt\u00f3re \u2013 wed\u0142ug informacji otrzymanych od SWC \u2013 mog\u0105 zapewnia\u0107 pokrycie Roszcze\u0144 Zwi\u0105zanych z Azbestem.

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego raportu, Zarz\u0105d Grupy nie jest w stanie dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania \u0142\u0105cznej kwoty zobowi\u0105zania warunkowego Grupy, zwi\u0105zanego z opisanymi powy\u017cej roszczeniami. Grupa b\u0119dzie przekazywa\u0142 do publicznej wiadomo\u015bci dalsze istotne informacje dotycz\u0105ce niniejszego zdarzenia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae476640e2f9442ea99b07b1105ecf1be_705": { "value": "

ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 na koniec 2023 roku wynosi\u0142y 21 966 tys. PLN, natomiast na koniec 2022 roku wynosi\u0142y 8 460 tys. PLN. Gwarancje zosta\u0142y udzielone tytu\u0142em:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

dobrego wykonania kontraktu

14 798

6 349

wadialna

7 168

2 110

Razem

21 966

8 460

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2023 oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji finansowych nie by\u0142y istotne.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad2478cc99d2043bd8a1342e03c7541d3_711": { "value": "

\u015awiadczenia emerytalne oraz inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

Sp\u00f3\u0142ki polskie w Grupie wyp\u0142aca\u0142y pracownikom przechodz\u0105cym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w\u00a0wysoko\u015bci okre\u015blonej przez Kodeks pracy. W\u00a0zwi\u0105zku z tym w Grupie na podstawie wyceny dokonanej przez

profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzona jest rezerwa na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u odpraw emerytalnych. Kwot\u0119 tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiaj\u0105ce zmiany stanu w\u00a0ci\u0105gu okresu obrotowego przedstawiono w poni\u017cszej tabeli:

Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne

D\u0141UGOTERMINOWA REZERWA NA ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH

od 01-01-2023
do 31-12-2023

od 01-01-2022
do 31-12-2022

stan na pocz\u0105tek okresu

1 421

1 143

zwi\u0119kszenia

496

750

- utworzenie rezerwy

496

750

wykorzystanie

312

273

rozwi\u0105zanie

-

200

stan na koniec okresu

1 605

1 421

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stopa dyskontowa (%)

5,20%

6,80%

Przewidywany wska\u017anik inflacji (%)

7%

10%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

5%

5%

Nota 25. POZOSTA\u0141E REZERWY

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwa na kar\u0119

Rezerwy na kontrakty ze strat\u0105

Inne rezerwy - zobowi\u0105zanie warunkowe

Og\u00f3\u0142em

Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

8 957

298

511

-

9 766

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

3 619

-

851

-

4 469

Zwi\u0119kszenia

3 619

-

851

-

4 469

Wykorzystane

-3 900

-

-

-

-3 900

Rozwi\u0105zane

-

-

-318

-

-318

Zmniejszenia

-3 900

-

-318

-

-4 218

Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

8 676

298

1 044

-

10 018

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

8 476

-

663

-

9 139

Zwi\u0119kszenia

8 476

-

663

-

9 139

Wykorzystane

-7 477

-

-1 004

-

-8 481

Rozwi\u0105zane

-

-170

-

-

-170

Zmniejszenia

-7 477

-170

-1 004

-

-8 651

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

9 675

128

703

-

10 506

\u00a0

Grupa weryfikuje stan rezerw na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i koryguje w celu odzwierciedlenia bie\u017c\u0105cego, najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku. Je\u015bli przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, \u017ce wyst\u0105pienie wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne b\u0119dzie niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, to rezerwa jest rozwi\u0105zywana. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym wszystkie pozosta\u0142e rezerwy zawi\u0105zane s\u0105 jako rezerwy kr\u00f3tkoterminowe, gdy\u017c w ka\u017cdym przypadku zostan\u0105 wykorzystane lub rozliczone w ci\u0105gu nast\u0119pnych 12 miesi\u0119cy.

Grupa nie widzi przes\u0142anek do utworzenia rezerw na demonta\u017c rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu oraz likwidacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a tak\u017ce do utworzenia rezerwy na usuwanie azbestu.

\u00a0

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

\u00a0

Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ustalana indywidualnie dla ka\u017cdego kontraktu i uwzgl\u0119dnia wynikaj\u0105ce z kontraktu zobowi\u0105zania wobec Klienta podczas okresu gwarancji. Warto\u015b\u0107 rezerwy jest planowana wed\u0142ug wewn\u0119trznych wytycznych poszczeg\u00f3lnych technologii. \u015arednio oko\u0142o 1,5% - 2% warto\u015bci kontraktu. Za\u0142o\u017cenia przyjmowane w odniesieniu do bie\u017c\u0105cego okresu s\u0105 sp\u00f3jne z zastosowanymi w poprzednim roku. Grupa kalkuluje rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne na podstawie koszt\u00f3w planowanych zaktualizowanych dla cel\u00f3w wyliczenia rezerw gwarancyjnych pomniejszaj\u0105c je o koszty poniesione na gwarancje z uwzgl\u0119dnieniem zaawansowania kosztowego kontraktu.

Grupa tworz\u0105c rezerw\u0119 na gwarancj\u0119 uwzgl\u0119dnia % zaawansowania kontraktu (proporcjonalnie do rozpoznawania przychodu) planuj\u0105c koszty reklamacji do momentu osi\u0105gni\u0119cia 100% zaawansowania kontraktu (podpisania protoko\u0142u odbioru ko\u0144cowego).

\u00a0

W momencie pojawiania si\u0119 koszt\u00f3w gwarancyjnych, lub w momencie rozpocz\u0119cia okresu gwarancji rezerwa zostaje stopniowo pomniejszana o koszty poniesionych napraw gwarancyjnych lub o kwoty podane przez jednostk\u0119 realizuj\u0105c\u0105 kontrakt w przypadku, gdy uzna ona, \u017ce roszczenia, na kt\u00f3re zawi\u0105zano rezerw\u0119 nie wyst\u0105pi\u0105 w przysz\u0142o\u015bci. Rezerwa jest w 100% rozwi\u0105zywana w momencie zako\u0144czenia okresu gwarancji, lub po wykonaniu wszystkich zaleg\u0142ych, rozpocz\u0119tych napraw gwarancyjnych.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy wynosi\u0142a 9 675 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku.: 8 676 tys. PLN).

R\u00f3\u017cnica koszt\u00f3w roszcze\u0144 gwarancyjnych o 10% w stosunku do szacunk\u00f3w kierownictwa spowodowa\u0142aby wzrost lub spadek rezerwy na koszty gwarancji o oko\u0142o 948,3 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku - wzrost lub spadek o 867,6 tys. PLN).

\u00a0

Rezerwa na kary

Rezerwa na kary tworzona jest w przypadku wyst\u0105pienia du\u017cego prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci kar umownych wynikaj\u0105cych z realizowanych kontrakt\u00f3w.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 bilansowa odno\u015bnej rezerwy wynosi\u0142a 128 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku: 298 tys. PLN).

\u00a0

Rezerwa na kontrakty ze strat\u0105

Rezerwa na kontrakty ze strat\u0105 ustalana jest indywidualnie dla ka\u017cdego kontraktu. Tworzona jest wtedy, gdy r\u00f3\u017cnica planowanych przychod\u00f3w i planowanych koszt\u00f3w na kontrakcie jest mniejsza od r\u00f3\u017cnicy przychod\u00f3w i koszt\u00f3w rozpoznanych w okresie.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. warto\u015b\u0107 bilansowa odno\u015bnej rezerwy wynosi\u0142a 703 tys. PLN (na dzie\u0144 31.12.2022 roku: 1 044 tys. PLN).

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ed2481472b1459d950b046fcdebafbd_1637163242": { "value": "

Nota 26. OBJA\u015aNIENIA DO RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bilansie

75 736

73 900

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty og\u00f3\u0142em wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

75 736

73 900

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Amortyzacja:

16 304

15 008

Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych

3 878

4 252

Amortyzacja aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania

6 353

5 103

Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

6 072

5 653

Zmiana stanu rezerw wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji wraz z wy\u0142\u0105czeniem zmiany stanu rezerw z tytu\u0142u podatku dochodowego:

1 524

1 133

Bilansowa zmiana stanu rezerw

-4 734

5 446

Wy\u0142\u0105czenie zmiany stanu rezerw z tytu\u0142u podatku dochodowego

7 134

2 381

R\u00f3\u017cnice kursowe

-875

-1 835

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

-

-4 859

Zmiana stanu zapas\u00f3w wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

-3 469

-25 119

Bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w

454

-26 449

R\u00f3\u017cnice kursowe

-3 922

1 330

Zmiana nale\u017cno\u015bci wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji, z wyj\u0105tkiem wy\u0142\u0105czenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego:

-36 317

-5 219

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ca z bilansu

-27 572

-4 586

Wy\u0142\u0105czenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego

568

1 290

R\u00f3\u017cnice kursowe

-9 313

-1 923

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

4 621

24 147

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ca z bilansu

8 656

25 698

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych

11

-409

R\u00f3\u017cnice kursowe

9 857

2 239

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

-15 888

-5 269

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

1 984

1 887

Zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

49 050

-14 198

Bilansowa zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych

45 414

-15 290

R\u00f3\u017cnice kursowe

3 635

1 092

Zmiana stanu walutowych instrument\u00f3w pochodnych wynika z:

-2 535

-633

bilansowa zmiana stanu aktyw\u00f3w

-2 930

-1 276

kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

2 380

2 530

bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144

-1 984

-1 887

\u00a0

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym wynios\u0142y 0 PLN, a w roku poprzednim 523 tys. PLN z\u0142otych.

\u00a0

PRZEP\u0141YWY \u015aRODK\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI INWESTYCYJNEJ

2023

2022

Wp\u0142ywy ze zbycia warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

286

1 524

Sprzeda\u017c \u015brodka trwa\u0142ego nr AOO/00419

-

1 331

Sprzeda\u017c \u015brodka trwa\u0142ego nr 452/01130

198

52

Sprzeda\u017c \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych pracownikom

-

65

Pozosta\u0142e

88

76

Inne wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych

-

51

Inne wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0-

51

Inne wydatki z aktyw\u00f3w finansowych

-

-35

Inne wydatki z aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0-

-35

Wydatki inwestycyjne na warto\u015bci niematerialne i rzeczowe aktywa trwa\u0142e

-21 909

-13 207

Prace rozwojowe

-8 107

-4 012

Komputery i licencje

-1 251

-1 586

Fotowoltaika

-374

-1 077

Budowa i modernizacja hal i budynk\u00f3w administracyjnych

-6 561

-2 538

Maszyny i urz\u0105dzenia

-3 396

-1 765

Samochody

-

-126

Pozosta\u0142e aktywa trwa\u0142e

-2 219

-2 103

\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-21 623

-11 667

\u00a0

Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia do przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci finansowej wed\u0142ug stanu na 31.12.2023 roku:

\u00a0

Kredyty

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

Inne

Razem

01.01.2023

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0-

-\u00a0

-

-\u00a0

Sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u:

-22 571

-6 446

-

-29 017

Sp\u0142aty odsetek z tytu\u0142u:

-5 906

-2 201

-

-8 107

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u kredyt\u00f3w:

10 456

\u00a0-

-

10 456

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

-18 021

-8 647

-

-26 668

Inne zmiany

\u00a0-

-\u00a0

-

-\u00a0

Dywidendy

-

-

-8 496

-8 496

Inne

\u00a0

\u00a0

24

24

Razem inne zmiany

-

-

-8 472

-8 472

Razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023

-18 021

-8 647

-8 472

-35 140

Uzgodnienie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia do przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci finansowej wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 roku:

\u00a0

Kredyty

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w

Inne

Razem

01.01.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u:

-8 558

-4 435

-

-12 993

Sp\u0142aty odsetek z tytu\u0142u:

-3 514

-1 079

-

-4 593

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u kredyt\u00f3w:

24 488

\u00a0-

-

24 488

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

12 416

-5 514

-

6 901

Inne zmiany

\u00a0-

-\u00a0

-

-\u00a0

Dywidendy

-

-

-2 549

-2 549

Inne

-

-

523

523

Razem inne zmiany

-

-

-2 026

-2 026

Razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022

12 416

-5 514

-2 026

4 876

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7c37c2e1409840c3b803578565e10769_717": { "value": "

Nota 27. INFORMACJE O PODMIOTACH POWI\u0104ZANYCH

Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi zwi\u0105zane by\u0142y z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 sp\u00f3\u0142ek, nie odbiega\u0142y od warunk\u00f3w rynkowych.

Nota 28. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU

Do g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej Grupy SECO\\WARWICK zaliczamy cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej.

\u00a0

Wynagrodzenia ZARZ\u0104DU:

Imi\u0119 i nazwisko

Wynagrodzenie danego okresu

Inne \u015bwiadczenia

Naliczone koszty programu motywacyjnego

\u0141\u0105czne wynagrodzenie danego okresu

31.12.2023

w tys. PLN

w tys. PLN

w tys. PLN

w tys. PLN

S\u0142awomir Wo\u017aniak

570

1 129

651

2 350

Piotr Walasek

396

549

325

1 270

Earl Good

1 129

204

-

1 333

Bartosz Klinowski

396

549

325

1 270

Razem

2 491

2 431

1 301

6 223

31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

S\u0142awomir Wo\u017aniak

548

549

444

1 541

Piotr Walasek

387

255

218

859

Earl Good

1 104

250

223

1 578

Bartosz Klinowski

387

311

218

916

Razem

2 426

1 365

1 103

4 894

\u00a0

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej:

Imi\u0119 i nazwisko

Razem wynagrodzenie

31.12.2023

31.12.2022

Andrzej Zawistowski, w tym:

332

332

- z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej

212

212

- z tytu\u0142u umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug doradczych (1)

120

120

Jeffrey Boswell, w tym:

181

196

- z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 (2)

181

196

Henryk Pilarski

-

22

Marcin Murawski

43

43

Jacek Tucharz

-

17

Robert Jasi\u0144ski

42

25

Maciej Karnicki

62

38

Razem

660

673

(1) Z tytu\u0142u Umowy o wsp\u00f3\u0142pracy zawartej pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 SECO/WARWICK S.A. a Panem Andrzejem Zawistowskim prowadz\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 US\u0141UGI DORADCZE Andrzej Zawistowski. Przedmiotem umowy z dnia 2 stycznia 2020\u00a0roku jest wsp\u00f3\u0142praca w zakresie \u015bwiadczenia us\u0142ug doradztwa technicznego i rozwoju produkt\u00f3w.

(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 SECO/WARWICK Corp. a Panem Jeffrey\u2019em Boswell.

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abd3b48332ff74336a81e5a837622bff4_798851168": { "value": "

Nota 28. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU

Do g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej Grupy SECO\\WARWICK zaliczamy cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej.

\u00a0

Wynagrodzenia ZARZ\u0104DU:

Imi\u0119 i nazwisko

Wynagrodzenie danego okresu

Inne \u015bwiadczenia

Naliczone koszty programu motywacyjnego

\u0141\u0105czne wynagrodzenie danego okresu

31.12.2023

w tys. PLN

w tys. PLN

w tys. PLN

w tys. PLN

S\u0142awomir Wo\u017aniak

570

1 129

651

2 350

Piotr Walasek

396

549

325

1 270

Earl Good

1 129

204

-

1 333

Bartosz Klinowski

396

549

325

1 270

Razem

2 491

2 431

1 301

6 223

31.12.2022

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

S\u0142awomir Wo\u017aniak

548

549

444

1 541

Piotr Walasek

387

255

218

859

Earl Good

1 104

250

223

1 578

Bartosz Klinowski

387

311

218

916

Razem

2 426

1 365

1 103

4 894

\u00a0

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej:

Imi\u0119 i nazwisko

Razem wynagrodzenie

31.12.2023

31.12.2022

Andrzej Zawistowski, w tym:

332

332

- z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej

212

212

- z tytu\u0142u umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug doradczych (1)

120

120

Jeffrey Boswell, w tym:

181

196

- z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 (2)

181

196

Henryk Pilarski

-

22

Marcin Murawski

43

43

Jacek Tucharz

-

17

Robert Jasi\u0144ski

42

25

Maciej Karnicki

62

38

Razem

660

673

(1) Z tytu\u0142u Umowy o wsp\u00f3\u0142pracy zawartej pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 SECO/WARWICK S.A. a Panem Andrzejem Zawistowskim prowadz\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 US\u0141UGI DORADCZE Andrzej Zawistowski. Przedmiotem umowy z dnia 2 stycznia 2020\u00a0roku jest wsp\u00f3\u0142praca w zakresie \u015bwiadczenia us\u0142ug doradztwa technicznego i rozwoju produkt\u00f3w.

(2)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 SECO/WARWICK Corp. a Panem Jeffrey\u2019em Boswell.

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af741fe4283f846fbb853ae0e23229c1a_103198319": { "value": "

Ujawnienia dotycz\u0105ce hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odzwierciedla znaczenie danych wej\u015bciowych wykorzystywanych przy pomiarze warto\u015bci godziwej zawarte s\u0105 w tabeli.

Niniejsza nota zawiera obja\u015bnienia os\u0105d\u00f3w i szacunk\u00f3w dokonywanych przy okre\u015blaniu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych ujmowanych i wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym. W celu wyja\u015bnienia wiarygodno\u015bci danych wej\u015bciowych zastosowanych do ustalenia warto\u015bci godziwej Grupa zaliczy\u0142a swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do trzech poziom\u00f3w okre\u015blonych w standardach rachunkowo\u015bci. Obja\u015bnienie ka\u017cdego poziomu znajduje si\u0119 pod tabel\u0105.

\u00a0

2023

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0

PLN\u2019000

PLN\u2019000

PLN\u2019000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

-

4 242

-

- Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

4 242

-

Razem

-

4 242

-

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

-

-

Razem

-

-

-

\u00a0

\u00a0

2022

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0

PLN\u2019000

PLN\u2019000

PLN\u2019000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

-

1 214

-

- Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

1 214

-

Razem

-

1 214

-

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

1 984

-

Razem

-

1 984

-

\u00a0

\u00a0

W ci\u0105gu roku obrotowego nie wyst\u0105pi\u0142y jakiekolwiek przeniesienia pomi\u0119dzy 1, 2 i 3 poziomem warto\u015bci godziwej w odniesieniu do powtarzalnych pomiar\u00f3w warto\u015bci godziwej.

Grupa stosuje zasad\u0119 ujmowania przeniesie\u0144 pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej na koniec okresu sprawozdawczego.

\u00a0

Poziom 1: Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych przedmiot obrotu na aktywnych rynkach (takich jak notowane pochodne instrumenty finansowe i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe) wynika z ich notowa\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego. Cen\u0105 notowa\u0144 rynkowych wykorzystywan\u0105 dla wyceny aktyw\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 jest bie\u017c\u0105cy kurs kupna. Instrumenty takie zalicza si\u0119 do poziomu 1

Poziom 2: Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych niestanowi\u0105cych przedmiotu obrotu na aktywnym rynku (na przyk\u0142ad instrumenty pochodne na rynku pozagie\u0142dowym) okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu odpowiednich technik wyceny, kt\u00f3re w najszerszym mo\u017cliwym zakresie wykorzystuj\u0105 obserwowalne dane rynkowe i w jak najmniejszym stopniu polegaj\u0105 na szacunkach w zakresie jednostki. Je\u017celi wszystkie istotne dane wej\u015bciowe niezb\u0119dne dla godziwej wyceny instrumentu mo\u017cna faktycznie zaobserwowa\u0107, instrument jest zaliczany do poziomu 2.

Poziom 3: Je\u017celi co najmniej jeden rodzaj znacz\u0105cych danych wej\u015bciowych nie stanowi obserwowalnych danych rynkowych, instrument zalicza si\u0119 do poziomu 3. Takimi instrumentami s\u0105 nienotowane kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe.

\u00a0

Techniki stosowane do wyceny instrument\u00f3w finansowych obejmuj\u0105:

\u00a0

\uf0a7korzystanie z notowa\u0144 rynkowych lub notowa\u0144 maklerskich dla podobnych instrument\u00f3w,

\uf0a7w przypadku swap\u00f3w procentowych \u2013 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o mo\u017cliwe do zaobserwowania krzywe dochodowo\u015bci,

\uf0a7w przypadku terminowych transakcji walutowych (forward) \u2013 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie terminowych kurs\u00f3w wymiany walut na dzie\u0144 bilansowy,

\uf0a7w przypadku opcji walutowych \u2013 modele wyceny opcji (np. model Blacka-Scholesa),

\uf0a7w przypadku innych instrument\u00f3w finansowych \u2013 analiza zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Wszystkie w ten spos\u00f3b okre\u015blone szacunki warto\u015bci godziwej s\u0105 zaliczane do poziomu 2, za wyj\u0105tkiem nienotowanych kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aty warunkowej oraz pewnych kontrakt\u00f3w pochodnych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, a stopy dyskonta zosta\u0142y skorygowane o ryzyko kontrahenta i w\u0142asne ryzyko kredytowe.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A71d6a1eb1a5f4cfe8e927c8fbc3eb6ed_873726247": { "value": "

Ujawnienia dotycz\u0105ce hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odzwierciedla znaczenie danych wej\u015bciowych wykorzystywanych przy pomiarze warto\u015bci godziwej zawarte s\u0105 w tabeli.

Niniejsza nota zawiera obja\u015bnienia os\u0105d\u00f3w i szacunk\u00f3w dokonywanych przy okre\u015blaniu warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych ujmowanych i wycenianych w warto\u015bci godziwej w sprawozdaniu finansowym. W celu wyja\u015bnienia wiarygodno\u015bci danych wej\u015bciowych zastosowanych do ustalenia warto\u015bci godziwej Grupa zaliczy\u0142a swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do trzech poziom\u00f3w okre\u015blonych w standardach rachunkowo\u015bci. Obja\u015bnienie ka\u017cdego poziomu znajduje si\u0119 pod tabel\u0105.

\u00a0

2023

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0

PLN\u2019000

PLN\u2019000

PLN\u2019000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

-

4 242

-

- Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

4 242

-

Razem

-

4 242

-

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

-

-

Razem

-

-

-

\u00a0

\u00a0

2022

\u00a0

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

\u00a0

PLN\u2019000

PLN\u2019000

PLN\u2019000

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe

-

1 214

-

- Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

1 214

-

Razem

-

1 214

-

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Walutowe kontrakty terminowe typu forward

-

1 984

-

Razem

-

1 984

-

\u00a0

\u00a0

W ci\u0105gu roku obrotowego nie wyst\u0105pi\u0142y jakiekolwiek przeniesienia pomi\u0119dzy 1, 2 i 3 poziomem warto\u015bci godziwej w odniesieniu do powtarzalnych pomiar\u00f3w warto\u015bci godziwej.

Grupa stosuje zasad\u0119 ujmowania przeniesie\u0144 pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej na koniec okresu sprawozdawczego.

\u00a0

Poziom 1: Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych stanowi\u0105cych przedmiot obrotu na aktywnych rynkach (takich jak notowane pochodne instrumenty finansowe i kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe) wynika z ich notowa\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego. Cen\u0105 notowa\u0144 rynkowych wykorzystywan\u0105 dla wyceny aktyw\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 jest bie\u017c\u0105cy kurs kupna. Instrumenty takie zalicza si\u0119 do poziomu 1

Poziom 2: Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych niestanowi\u0105cych przedmiotu obrotu na aktywnym rynku (na przyk\u0142ad instrumenty pochodne na rynku pozagie\u0142dowym) okre\u015bla si\u0119 przy zastosowaniu odpowiednich technik wyceny, kt\u00f3re w najszerszym mo\u017cliwym zakresie wykorzystuj\u0105 obserwowalne dane rynkowe i w jak najmniejszym stopniu polegaj\u0105 na szacunkach w zakresie jednostki. Je\u017celi wszystkie istotne dane wej\u015bciowe niezb\u0119dne dla godziwej wyceny instrumentu mo\u017cna faktycznie zaobserwowa\u0107, instrument jest zaliczany do poziomu 2.

Poziom 3: Je\u017celi co najmniej jeden rodzaj znacz\u0105cych danych wej\u015bciowych nie stanowi obserwowalnych danych rynkowych, instrument zalicza si\u0119 do poziomu 3. Takimi instrumentami s\u0105 nienotowane kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe.

\u00a0

Techniki stosowane do wyceny instrument\u00f3w finansowych obejmuj\u0105:

\u00a0

\uf0a7korzystanie z notowa\u0144 rynkowych lub notowa\u0144 maklerskich dla podobnych instrument\u00f3w,

\uf0a7w przypadku swap\u00f3w procentowych \u2013 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w oparciu o mo\u017cliwe do zaobserwowania krzywe dochodowo\u015bci,

\uf0a7w przypadku terminowych transakcji walutowych (forward) \u2013 warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie terminowych kurs\u00f3w wymiany walut na dzie\u0144 bilansowy,

\uf0a7w przypadku opcji walutowych \u2013 modele wyceny opcji (np. model Blacka-Scholesa),

\uf0a7w przypadku innych instrument\u00f3w finansowych \u2013 analiza zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Wszystkie w ten spos\u00f3b okre\u015blone szacunki warto\u015bci godziwej s\u0105 zaliczane do poziomu 2, za wyj\u0105tkiem nienotowanych kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zap\u0142aty warunkowej oraz pewnych kontrakt\u00f3w pochodnych, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, a stopy dyskonta zosta\u0142y skorygowane o ryzyko kontrahenta i w\u0142asne ryzyko kredytowe.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee65f1e43ccc4bff8e522f10785bea33_733": { "value": "

Nota 30. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Pracownicy produkcyjni i zak\u0142ad\u00f3w produktowych

681

629

Pracownicy administracyjni

204

199

Pracownicy przebywaj\u0105cy na urlopach wychowawczych

1

2

Razem

886

830

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0fe65c8c94be478dbfdcb4fedd9b6ab2_641841964": { "value": "

Nota 31. ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em w Grupie jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Wska\u017anik d\u017awigni finansowej na koniec roku kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0\u00a0

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

\u00a0\u00a0

PLN\u2019000

PLN\u2019000

Zad\u0142u\u017cenie

92 954

89 805

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

-75 736

-73 900

Zad\u0142u\u017cenie netto

17 218

15 905

Kapita\u0142 w\u0142asny

245 642

224 071

Stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego

7,01%

7,10%

Poziom wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego wynika z konserwatywnego podej\u015bcia Zarz\u0105du Grupy do zad\u0142u\u017cenia. Zgromadzone \u015brodki pieni\u0119\u017cne wykorzystywane s\u0105 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Warto\u015b\u0107 wska\u017anika jest na poziomie oczekiwanym przez Grup\u0119. Poziom wska\u017anika, w kt\u00f3rym Grupa chce pozosta\u0107 obejmuje przedzia\u0142 5-15%.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5884c097a5994a37a6ba04290174f035_1180485609": { "value": "

Nota 32. CELE I POLITYKA ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Grupa Kapita\u0142owa SECO/WARWICK w ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i finansowej jest nara\u017cona na ryzyka zwi\u0105zane przede wszystkim z posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to mo\u017cna okre\u015bli\u0107 jako ryzyko rynkowe w sk\u0142ad, kt\u00f3rego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wp\u0142ywu zmian kurs\u00f3w walutowych i st\u00f3p procentowych, jak r\u00f3wnie\u017c stabilizacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci i elastyczno\u015bci finansowej. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie s\u0105 ustalane przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej. W\u00a0ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem opracowano oraz wdro\u017cono system ekspercki do rachunkowo\u015bci zarz\u0105dczej. Na bazie miesi\u0119cznych raport\u00f3w monitorowane s\u0105 kluczowe parametry ryzyka na poziomie operacyjnym oraz finansowym dla sp\u00f3\u0142ek grupy.

\u00a0

32.1. Ryzyko walutowe

Grupa ze wzgl\u0119du na aktywn\u0105 i szerok\u0105 obecno\u015b\u0107 na rynkach zagranicznych zawieraj\u0105 okre\u015blone transakcje dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy, zakupu denominowane w walutach obcych.Grupa zawiera transakcje terminowe typu forward, zabezpieczaj\u0105c kursy bud\u017cetowe kontrakt\u00f3w. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c kredyty i inne zobowi\u0105zania finansowe denominowane w walucie obcej. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut.

Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Grupa jest przede wszystkim nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z walut\u0105 EUR oraz USD.

\u00a0\u00a0

Stan na

\u00a0

Stan na

\u00a0\u00a0

Stan na

\u00a0

Stan na

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

\u00a0\u00a0

w walucie

\u00a0\u00a0

w PLN

\u00a0\u00a0

w walucie

\u00a0

w PLN

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

EUR

5 123

\u00a0

22 273

\u00a0\u00a0

5 608

\u00a0

26 302

USD

19 358

\u00a0\u00a0

76 175

\u00a0\u00a0

13 189

\u00a0\u00a0

58 057

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

25 007

\u00a0\u00a0

108 730

\u00a0

25 217

\u00a0\u00a0

118 263

USD

41 078

\u00a0\u00a0

161 644

\u00a0\u00a0

29 640

\u00a0\u00a0

130 468

Nomina\u0142 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego - dotyczy transakcji sprzeda\u017cy waluty

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

EUR

17 861

\u00a0\u00a0

77 660

\u00a0\u00a0

11 122

\u00a0\u00a0

52 161

USD

400

\u00a0\u00a0

1 574

\u00a0\u00a0

6 823

\u00a0\u00a0

30 033

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz waha\u0144 kursu EUR do PLN, USD do PLN.

Analiza zak\u0142ada:

- kurs na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023

- wzrost kursu walutowego + 10%

- spadek kursu walutowego - 10%

Kurs waluty na dzie\u0144 31.12.2023

kurs wymiany

\u00a0

wzrost kursu walutowego +10%

\u00a0

spadek kursu walutowego -10%

USD

3,9350

\u00a0

0,3935

\u00a0

-0,3935

EUR

4,3480

\u00a0

0,4348

\u00a0

-0,4348

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kurs waluty na dzie\u0144 31.12.2022

kurs wymiany

\u00a0

wzrost kursu walutowego +10%

\u00a0

spadek kursu walutowego -10%

USD

4,4018

\u00a0

0,4402

\u00a0

-0,4402

EUR

4,6899

\u00a0

0,4690

\u00a0

-0,4690

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w\u00a0walucie. Niemniej poni\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji na ryzyko walutowe.

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

AKTYWA

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

20 167

\u00a0

17 050

\u00a0

11 060

\u00a0\u00a0

12 013

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-20 167

\u00a0

-17 050

\u00a0

-11 060

\u00a0\u00a0

-12 013

ZOBOWI\u0104ZANIA I KREDYTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

-7 775

\u00a0

-8 809

\u00a0

-9 993

\u00a0\u00a0

-7 846

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

7 775

\u00a0

8 809

\u00a0

9 993

\u00a0\u00a0

7 846

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

12 393

\u00a0

8 241

\u00a0

1 067

\u00a0\u00a0

4 167

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-12 393

\u00a0\u00a0

-8 241

\u00a0\u00a0

-1 067

\u00a0\u00a0

-4 167

Wp\u0142yw na wynik finansowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

AKTYWA

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

16 164

\u00a0

13 047

\u00a0

10 873

\u00a0\u00a0

11 826

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-16 164

\u00a0

-13 047

\u00a0

-10 873

\u00a0\u00a0

-11 826

ZOBOWI\u0104ZANIA I KREDYTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

-7 775

\u00a0

-8 809

\u00a0

-9 993

\u00a0\u00a0

-7 846

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

7 775

\u00a0

8 809

\u00a0

9 993

\u00a0\u00a0

7 846

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

8 389

\u00a0

4 238

\u00a0

880

\u00a0\u00a0

3 980

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-8 389

\u00a0\u00a0

-4 238

\u00a0\u00a0

-880

\u00a0\u00a0

-3 980

\u00a0\u00a0

32.2. Ryzyko st\u00f3p procentowych

Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej korzystaj\u0105 z oprocentowanych kredyt\u00f3w. Kredyty w r\u00f3wnowarto\u015bci 47 738 tys. PLN oraz zobowi\u0105zania leasingowe w kwocie 6 797 tys. PLN s\u0105 oprocentowane wg zmiennych st\u00f3p procentowych, podczas gdy 32 900tys. PLN zobowi\u0105za\u0144 leasingowych oraz 5 519 tys. PLN kredyt\u00f3w jest oprocentowanych wg sta\u0142ej stopy procentowej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej. Szacunek ryzyka przedstawiono na bazie wzrostu/spadku stopy procentowej odsetek o 1%.

\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

+ 1%/- 1%

+ 1%/- 1%

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u00a0

+/- 68

+/- 88

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (kredyty)

+/- 477

+/- 660

\u00a0

Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. \u00a0

32.3. Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko napotkania trudno\u015bci w realizacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie polega na prognozowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w\u00a0relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.

Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci r\u00f3wnie\u017c przez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii kredytowych. Tworz\u0105 one rezerw\u0119 p\u0142ynno\u015bci i zabezpieczaj\u0105 wyp\u0142acalno\u015b\u0107 i elastyczno\u015b\u0107 finansow\u0105. Grupa uznaje kredyty bankowe jako instrumenty finansowe, kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie powodowa\u0107 koncentracj\u0119 ryzyka p\u0142ynno\u015bci poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z wybranymi instytucjami finansowymi. Kredyty bankowe stanowi\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku\u00a014% pozycji zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0roku: 19%).

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka posiada niewykorzystane linie kredytowe w wysoko\u015bci 79 777 tys. PLN, kt\u00f3re podsumowano w nocie nr 21 niniejszego sprawozdania.

\u00a0

31.12.2023

Do 1 roku

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem (bez dyskonta)

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania handlowe

79 452

-

-

-

-

-

79 452

79 452

Leasing

7 043

10 426

8 654

4 997

4 159

26 780

62 060

62 060

Instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

-

-

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

44 451

7 769

1 036

-

-

-

53 257

53 257

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

-

\u00a0-

-\u00a0

-

-

-

-

RAZEM

130 947

18 196

9 690

4 997

4 159

26 780

194 769

194 769

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Do 1 roku

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem (bez dyskonta)

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania handlowe

84 699

-

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

84 699

84 699

Leasing

5 414

7 641

4 107

2 410

1 569

9 032

30 173

18 539

Instrumenty pochodne

1 984

-

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

1 984

1 984

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

58 047

4 724

2 187

1 036

-

-

65 995

65 995

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u00a0\u00a0

-

-

RAZEM

150 145

12 365

6 294

3 446

1 569

9 032

182 851

134 674

\u00a0\u00a0

32.4. Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

\u00a0

Grupa monitoruje ryzyko utraty warto\u015bci innych aktyw\u00f3w finansowych poprzez wykonywanie test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Natomiast w przypadku aktyw\u00f3w kontraktowych dokonuje si\u0119 analizy indywidualnej oraz odpisu w ramach uproszczonego modelu opisanego w kolejnym akapicie.

Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci handlowych (bez wzgl\u0119du na termin zapadalno\u015bci). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wykorzystuje macierz rezerw oszacowan\u0105 w oparciu o historyczne poziomy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w nocie 16.

Wyliczenie wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla poszczeg\u00f3lnych kategorii przeterminowa\u0144 nale\u017cno\u015bci handlowych zosta\u0142o dokonane na bazie dwuletniego historycznego okresu referencyjnego. Stworzona zosta\u0142a matryca obejmuj\u0105ca kwartalne wsp\u00f3\u0142czynniki przej\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mi\u0119dzy kategoriami przeterminowania dla 8 kolejnych kwarta\u0142\u00f3w historycznych. Dla najd\u0142u\u017cszego rozpatrywanego okresu przeterminowania (powy\u017cej 180 dni) wzi\u0119to r\u00f3wnie\u017c pod uwag\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik naprawy (tzw. cure) odzwierciedlaj\u0105cy odzyski z nale\u017cno\u015bci uznanych uprzednio za nieodzyskiwalne. Wsp\u00f3\u0142czynniki te zosta\u0142y nast\u0119pnie u\u015brednione i na tej podstawie wyliczono ostateczne parametry odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla poszczeg\u00f3lnych kwartalnych kategorii przeterminowania, kt\u00f3rych warto\u015bci rosn\u0105 od 2,29% dla nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych do 56,78% dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni.

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka wyst\u0119puje w przypadku przeterminowania nale\u017cno\u015bci powy\u017cej 180 dni. Wynika to ze specyfiki dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a - charakteryzuj\u0105cej si\u0119 d\u0142u\u017cszymi terminami p\u0142atno\u015bci. Jednak\u017ce, wyd\u0142u\u017cenie terminu przeterminowania p\u0142atno\u015bci nie wp\u0142ywa na zdolno\u015b\u0107 Grupy do sp\u0142acania zobowi\u0105za\u0144 i nie zwi\u0119ksza ryzyka kredytowego. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyka zwi\u0105zane z mo\u017cliwymi konsekwencjami d\u0142u\u017cszych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci.

W bie\u017c\u0105cym okresie Grupa nie dokonywa\u0142a korekt wyliczonych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w o oczekiwane przysz\u0142e zmiany w zakresie \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci (tzw. forward looking adjustments), gdy\u017c w ocenie zarz\u0105du wyliczenie na bazie

ostatnich 8 kwarta\u0142\u00f3w w odpowiednim stopniu odzwierciedla spodziewane poziomy strat kredytowych posiadanego portfela nale\u017cno\u015bci.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec742492577542ec8f5c7ba6a9549e42_740": { "value": "

32.1. Ryzyko walutowe

Grupa ze wzgl\u0119du na aktywn\u0105 i szerok\u0105 obecno\u015b\u0107 na rynkach zagranicznych zawieraj\u0105 okre\u015blone transakcje dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy, zakupu denominowane w walutach obcych.Grupa zawiera transakcje terminowe typu forward, zabezpieczaj\u0105c kursy bud\u017cetowe kontrakt\u00f3w. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c kredyty i inne zobowi\u0105zania finansowe denominowane w walucie obcej. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut.

Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Grupa jest przede wszystkim nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane z walut\u0105 EUR oraz USD.

\u00a0\u00a0

Stan na

\u00a0

Stan na

\u00a0\u00a0

Stan na

\u00a0

Stan na

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2022

\u00a0\u00a0

w walucie

\u00a0\u00a0

w PLN

\u00a0\u00a0

w walucie

\u00a0

w PLN

Zobowi\u0105zania

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

EUR

5 123

\u00a0

22 273

\u00a0\u00a0

5 608

\u00a0

26 302

USD

19 358

\u00a0\u00a0

76 175

\u00a0\u00a0

13 189

\u00a0\u00a0

58 057

Aktywa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EUR

25 007

\u00a0\u00a0

108 730

\u00a0

25 217

\u00a0\u00a0

118 263

USD

41 078

\u00a0\u00a0

161 644

\u00a0\u00a0

29 640

\u00a0\u00a0

130 468

Nomina\u0142 instrumentu zabezpieczaj\u0105cego - dotyczy transakcji sprzeda\u017cy waluty

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

EUR

17 861

\u00a0\u00a0

77 660

\u00a0\u00a0

11 122

\u00a0\u00a0

52 161

USD

400

\u00a0\u00a0

1 574

\u00a0\u00a0

6 823

\u00a0\u00a0

30 033

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oraz waha\u0144 kursu EUR do PLN, USD do PLN.

Analiza zak\u0142ada:

- kurs na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023

- wzrost kursu walutowego + 10%

- spadek kursu walutowego - 10%

Kurs waluty na dzie\u0144 31.12.2023

kurs wymiany

\u00a0

wzrost kursu walutowego +10%

\u00a0

spadek kursu walutowego -10%

USD

3,9350

\u00a0

0,3935

\u00a0

-0,3935

EUR

4,3480

\u00a0

0,4348

\u00a0

-0,4348

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kurs waluty na dzie\u0144 31.12.2022

kurs wymiany

\u00a0

wzrost kursu walutowego +10%

\u00a0

spadek kursu walutowego -10%

USD

4,4018

\u00a0

0,4402

\u00a0

-0,4402

EUR

4,6899

\u00a0

0,4690

\u00a0

-0,4690

\u00a0

Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w\u00a0walucie. Niemniej poni\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji na ryzyko walutowe.

\u00a0

\u00a0

Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

AKTYWA

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

20 167

\u00a0

17 050

\u00a0

11 060

\u00a0\u00a0

12 013

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-20 167

\u00a0

-17 050

\u00a0

-11 060

\u00a0\u00a0

-12 013

ZOBOWI\u0104ZANIA I KREDYTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

-7 775

\u00a0

-8 809

\u00a0

-9 993

\u00a0\u00a0

-7 846

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

7 775

\u00a0

8 809

\u00a0

9 993

\u00a0\u00a0

7 846

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

12 393

\u00a0

8 241

\u00a0

1 067

\u00a0\u00a0

4 167

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-12 393

\u00a0\u00a0

-8 241

\u00a0\u00a0

-1 067

\u00a0\u00a0

-4 167

Wp\u0142yw na wynik finansowy

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty USD

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw waluty EUR

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

Okres zako\u0144czony

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

31.12.2023

\u00a0

31.12.2022

\u00a0

31.12.2023

\u00a0\u00a0

31.12.2022

AKTYWA

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

16 164

\u00a0

13 047

\u00a0

10 873

\u00a0\u00a0

11 826

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-16 164

\u00a0

-13 047

\u00a0

-10 873

\u00a0\u00a0

-11 826

ZOBOWI\u0104ZANIA I KREDYTY

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

-7 775

\u00a0

-8 809

\u00a0

-9 993

\u00a0\u00a0

-7 846

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

7 775

\u00a0

8 809

\u00a0

9 993

\u00a0\u00a0

7 846

RAZEM

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wzrost kursu walutowego

10%

\u00a0\u00a0

8 389

\u00a0

4 238

\u00a0

880

\u00a0\u00a0

3 980

Spadek kursu walutowego

-10%

\u00a0\u00a0

-8 389

\u00a0\u00a0

-4 238

\u00a0\u00a0

-880

\u00a0\u00a0

-3 980

32.2. Ryzyko st\u00f3p procentowych

Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej korzystaj\u0105 z oprocentowanych kredyt\u00f3w. Kredyty w r\u00f3wnowarto\u015bci 47 738 tys. PLN oraz zobowi\u0105zania leasingowe w kwocie 6 797 tys. PLN s\u0105 oprocentowane wg zmiennych st\u00f3p procentowych, podczas gdy 32 900tys. PLN zobowi\u0105za\u0144 leasingowych oraz 5 519 tys. PLN kredyt\u00f3w jest oprocentowanych wg sta\u0142ej stopy procentowej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej. Szacunek ryzyka przedstawiono na bazie wzrostu/spadku stopy procentowej odsetek o 1%.

\u00a0

\u00a0\u00a0

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto

+ 1%/- 1%

+ 1%/- 1%

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u00a0

+/- 68

+/- 88

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (kredyty)

+/- 477

+/- 660

\u00a0

Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17b77f6722d54433a68f3894ebc67965_1068088934": { "value": "

32.3. Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko napotkania trudno\u015bci w realizacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Proces zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie polega na prognozowaniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie poziomu aktyw\u00f3w p\u0142ynnych w\u00a0relacji do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, monitorowaniu wska\u017anik\u00f3w p\u0142ynno\u015bci opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.

Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci r\u00f3wnie\u017c przez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii kredytowych. Tworz\u0105 one rezerw\u0119 p\u0142ynno\u015bci i zabezpieczaj\u0105 wyp\u0142acalno\u015b\u0107 i elastyczno\u015b\u0107 finansow\u0105. Grupa uznaje kredyty bankowe jako instrumenty finansowe, kt\u00f3re mog\u0105 potencjalnie powodowa\u0107 koncentracj\u0119 ryzyka p\u0142ynno\u015bci poniewa\u017c Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z wybranymi instytucjami finansowymi. Kredyty bankowe stanowi\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku\u00a014% pozycji zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (na dzie\u0144 31 grudnia 2022\u00a0roku: 19%).

\u00a0

Tabela poni\u017cej przedstawia zobowi\u0105zania finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalno\u015bci na podstawie umownych p\u0142atno\u015bci.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka posiada niewykorzystane linie kredytowe w wysoko\u015bci 79 777 tys. PLN, kt\u00f3re podsumowano w nocie nr 21 niniejszego sprawozdania.

\u00a0

31.12.2023

Do 1 roku

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem (bez dyskonta)

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania handlowe

79 452

-

-

-

-

-

79 452

79 452

Leasing

7 043

10 426

8 654

4 997

4 159

26 780

62 060

62 060

Instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

-

-

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

44 451

7 769

1 036

-

-

-

53 257

53 257

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

-

\u00a0-

-\u00a0

-

-

-

-

RAZEM

130 947

18 196

9 690

4 997

4 159

26 780

194 769

194 769

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Do 1 roku

1-2 lata

2-3 lata

3-4 lata

4-5 lat

powy\u017cej 5 lat

Razem (bez dyskonta)

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Zobowi\u0105zania handlowe

84 699

-

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

84 699

84 699

Leasing

5 414

7 641

4 107

2 410

1 569

9 032

30 173

18 539

Instrumenty pochodne

1 984

-

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

1 984

1 984

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

58 047

4 724

2 187

1 036

-

-

65 995

65 995

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

-

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

-

\u00a0\u00a0

-

-

RAZEM

150 145

12 365

6 294

3 446

1 569

9 032

182 851

134 674

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A42e615ec3d6e4ddea00f7dee2d45033a_297561006": { "value": "

32.4. Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko r\u00f3wna jest warto\u015bci bilansowej tych instrument\u00f3w.

\u00a0

Grupa monitoruje ryzyko utraty warto\u015bci innych aktyw\u00f3w finansowych poprzez wykonywanie test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Natomiast w przypadku aktyw\u00f3w kontraktowych dokonuje si\u0119 analizy indywidualnej oraz odpisu w ramach uproszczonego modelu opisanego w kolejnym akapicie.

Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dla nale\u017cno\u015bci handlowych (bez wzgl\u0119du na termin zapadalno\u015bci). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci. Dla cel\u00f3w oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wykorzystuje macierz rezerw oszacowan\u0105 w oparciu o historyczne poziomy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Oczekiwana strata kredytowa dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w jest kalkulowana w momencie uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy, w zale\u017cno\u015bci od ilo\u015bci dni przeterminowania danej nale\u017cno\u015bci.

Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w nocie 16.

Wyliczenie wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla poszczeg\u00f3lnych kategorii przeterminowa\u0144 nale\u017cno\u015bci handlowych zosta\u0142o dokonane na bazie dwuletniego historycznego okresu referencyjnego. Stworzona zosta\u0142a matryca obejmuj\u0105ca kwartalne wsp\u00f3\u0142czynniki przej\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci mi\u0119dzy kategoriami przeterminowania dla 8 kolejnych kwarta\u0142\u00f3w historycznych. Dla najd\u0142u\u017cszego rozpatrywanego okresu przeterminowania (powy\u017cej 180 dni) wzi\u0119to r\u00f3wnie\u017c pod uwag\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik naprawy (tzw. cure) odzwierciedlaj\u0105cy odzyski z nale\u017cno\u015bci uznanych uprzednio za nieodzyskiwalne. Wsp\u00f3\u0142czynniki te zosta\u0142y nast\u0119pnie u\u015brednione i na tej podstawie wyliczono ostateczne parametry odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla poszczeg\u00f3lnych kwartalnych kategorii przeterminowania, kt\u00f3rych warto\u015bci rosn\u0105 od 2,29% dla nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych do 56,78% dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni.

Znacz\u0105cy wzrost ryzyka wyst\u0119puje w przypadku przeterminowania nale\u017cno\u015bci powy\u017cej 180 dni. Wynika to ze specyfiki dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a - charakteryzuj\u0105cej si\u0119 d\u0142u\u017cszymi terminami p\u0142atno\u015bci. Jednak\u017ce, wyd\u0142u\u017cenie terminu przeterminowania p\u0142atno\u015bci nie wp\u0142ywa na zdolno\u015b\u0107 Grupy do sp\u0142acania zobowi\u0105za\u0144 i nie zwi\u0119ksza ryzyka kredytowego. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyka zwi\u0105zane z mo\u017cliwymi konsekwencjami d\u0142u\u017cszych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci.

W bie\u017c\u0105cym okresie Grupa nie dokonywa\u0142a korekt wyliczonych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w o oczekiwane przysz\u0142e zmiany w zakresie \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci (tzw. forward looking adjustments), gdy\u017c w ocenie zarz\u0105du wyliczenie na bazie

ostatnich 8 kwarta\u0142\u00f3w w odpowiednim stopniu odzwierciedla spodziewane poziomy strat kredytowych posiadanego portfela nale\u017cno\u015bci.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3e42f63b56ee491fbf33c2fef06e0911_2145376224": { "value": "

Nota 37. WYNAGRODZENIE BIEG\u0141YCH REWIDENT\u00d3W

W roku 2023 Sp\u00f3\u0142ka korzysta\u0142a z wybranych us\u0142ug firmy audytorskiej takich jak: badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego SECO/WARWICK S.A., skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej SECO/WARWICK, przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a tak\u017ce z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Rady Nadzorczej oraz Zarz\u0105du. Ponadto, firma audytorska przeprowadzi\u0142a r\u00f3wnie\u017c badanie sprawozda\u0144 finansowych trzech sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych- SWS, SWR i Retech.

List\u0119 podmiot\u00f3w uprawnionych do przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznych oraz badania rocznych pakiet\u00f3w konsolidacyjnych sp\u00f3\u0142ek Grupy SECO/WARWICK na potrzeby konsolidacji przedstawia poni\u017csza tabela.

\u00a0

Nazwa sp\u00f3\u0142ki z Grupy SECO/WARWICK

Nazwa podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego

SECO/WARWICK S.A.

KPMG Audyt Sp. z o.o. sp. k.

Retech Systems LLC

KPMG Audyt Sp. z o.o. sp. k.

SECO/WARWICK Retech

KPMG Huazhen LLP Branch

SECO/WARWICK Services

KPMG Audyt Sp. z o.o. sp. k.

\u00a0

\u0141\u0105czn\u0105 wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych za lata 2023 i\u00a02022 przedstawia poni\u017csza tabela.

\u00a0

Wynagrodzenie podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych za lata 2023 i 2022.

\u00a0

Rodzaj us\u0142ugi

Wynagrodzenie za rok 2023
w tys. PLN

Wynagrodzenie za rok 2022
w tys. PLN

Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

707

598

Przegl\u0105d skonsolidowanego sprawozdania finansowego

245

217

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

25

23

Razem

977

838

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400PG5SPJZE6S2Z10", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }