SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat


Wyszczególnienie	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone)	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone)
Przychody ze sprzedaży	387 140	302 201	85 492	64 459
Koszty działalności operacyjnej	227 351	184 310	50 206	39 313
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	158 712	111 508	35 048	23 784
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	165 875	111 253	36 630	23 730
Zysk (strata) netto	133 891	91 809	29 567	19 583
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	1 956	740	432	158
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	131 935	91 068	29 135	19 425
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	11,16	7,65	2,46	1,63

Dane dotyczący skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej


Wyszczególnienie	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022 (przekształcone)	31.12.2023	31.12.2022 (przekształcone)
Aktywa	444 238	275 722	102 171	58 791
Zobowiązania	185 730	120 910	42 716	25 781
Kapitał własny	258 508	154 812	59 454	33 010
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	276	256
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	21,54	12,90	4,95	2,75

Dane dotyczące skonsolidowanych przepływów pieniężnych


Wyszczególnienie	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone)	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	42 377	18 412	9 358	4 066
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-4 502	-503	-994	-111
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-36 055	-11 660	-7 962	-2 575
Przepływy pieniężne netto	1 820	6 250	402	1 380

Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia


Wyszczególnienie	2023	2022
Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych	4,3480	4,6899
Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych	4,5284	4,6883

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat


Wyszczególnienie	Nota	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone)
Przychody ze sprzedaży	1	387 140	302 201
Koszty działalności operacyjnej	2	227 352	184 310
Amortyzacja		3 473	2 844
Zużycie materiałów i energii		3 726	3 071
Usługi obce		163 224	130 104
Podatki i opłaty		4 942	5 018
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia		48 288	38 052
Pozostałe		3 699	5 221
Pozostałe przychody operacyjne	3	9 346	5 161
Pozostałe koszty operacyjne	3	10 422	11 544
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		158 712	111 508
Przychody finansowe	4	10 994	3 080
Koszty finansowe	4	3 798	3 420
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności		-33	84
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		165 875	111 252
Podatek dochodowy	5	31 984	19 444
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		133 891	91 808
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	6	-	-
Zysk (strata) netto		133 891	91 808
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		1 956	740
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		131 935	91 068

Zysk (strata) na jedną akcję


Wyszczególnienie	Nota	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone)
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej		11,16	7,65
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	7	11,16	7,65

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej		11,16	7,65
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	7	11,16	7,65

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów


Wyszczególnienie	Nota	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone)
Zysk (strata) netto		133 891	91 808
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku		0	0
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku		0	-44
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		0	-44
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem		0	-44
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów		0	0
Inne całkowite dochody ogółem, netto	9	0	-44
Suma całkowitych dochodów		133 891	91 764
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		1 956	740
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący		131 935	91 024

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ


Wyszczególnienie	Nota	31.12.2023	31.12.2022 (przekształcone)
Aktywa trwałe		174 799	86 958
Rzeczowe aktywa trwałe	10	29 982	28 813
Wartości niematerialne	11	730	988
Wartość firmy	12	15 767	15 806
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	13	684	718
Pozostałe aktywa finansowe	14	0	22
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5	18 186	13 664
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	15	483	360
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	16	106 229	20 445
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	17	2 738	6 142
Aktywa obrotowe		269 439	188 764
Zapasy	18	1 319	1 104
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	15	21 015	16 893
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	16	228 242	152 603
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	5	188	59
Pozostałe aktywa finansowe	14	4 218	2 118
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	17	2 246	5 611
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	12 211	10 376
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		269 439	188 764
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		0	0
AKTYWA RAZEM		444 238	275 722

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)


Wyszczególnienie	Nota	31.12.2023	31.12.2022 (przekształcone)
Kapitał własny		258 508	154 812
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej		255 157	153 291
Kapitał zakładowy	20	1 200	1 200
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	21	5 702	5 702
Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe)	22	0	0
Zyski zatrzymane	23	248 255	146 389
w tym wynik finansowy bieżącego okresu		131 935	91 068
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	24	3 351	1 521
Zobowiązania długoterminowe		99 838	49 460
Kredyty i pożyczki	25	12 529	8 118
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	26	3 819	3 222
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	27	18 920	3 768
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	64 386	34 215
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	28	184	137
Pozostałe rezerwy długoterminowe	29	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe		85 892	71 450
Kredyty i pożyczki	25	6 762	13 107
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	26	1 406	1 607
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	27	77 223	55 224
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	5	200	380
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	28	0	0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	29	301	1 132
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		85 892	71 450
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		0	0
Zobowiązania razem		185 730	120 910
PASYWA RAZEM		444 238	275 722

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres 01.01.2023 – 31.12.2023


Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702	0	145 618	152 520	1 521	154 041
Zmiany zasad rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	771	771	0	771
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	0	146 389	153 291	1 521	154 812
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0	0	0	-70	-70	106	36
Inne zwiększenia (zmniejszenia) kapitału własnego	0	0	0	0	0	-84	-84
Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-30 000	-30 000	-148	-30 148
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0	0	131 935	131 935	1 956	133 891
Zysk netto	0	0	0	131 935	131 935	1 956	133 891
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0	0
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	101 865	101 865	1 830	103 695
Kapitał własny na koniec okresu	1 200	5 702	0	248 254	255 156	3 351	258 508

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Za okres 01.01.2022-31.12.2022


Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702	44	61 983	68 929	587	69 516
Zmiany zasad rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	-1 336	-1 336	0	-1 336
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	44	60 647	67 593	587	68 180
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0	0	0	-406	-406	272	-134
Inne zwiększenia (zmniejszenia) kapitału własnego	0	0	0	0	0	0	0
Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-4 920	-4 920	-78	-4 998
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0	-44	91 068	91 024	740	91 764
Zysk netto	0	0	0	91 068	91 068	740	91 808
Inne całkowite dochody	0	0	-44	0	-44	0	-44
Zmiany w kapitale własnym	0	0	-44	85 742	85 698	934	86 632
Kapitał własny na koniec okresu	1 200	5 702	0	146 389	153 291	1 521	154 812

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH


Wyszczególnienie	Nota	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		165 875	111 252
Korekty razem		-118 265	-88 635
Amortyzacja		3 473	2 844
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		-15	0
Przychody z tytułu odsetek		-547	-150
Koszty z tytułu odsetek		2 213	1 962
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-677	-1 888
Wycena inwestycji metodą praw własności		33	-84
Odpisy wartości firmy		0	1 847
Zmiana stanu rezerw		-783	855
Zmiana stanu zapasów		-215	-265
Zmiana stanu należności		-4 245	-380
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów		37 151	33 052
Zmiana stanu pozostałych aktywów		-154 653	-126 429
Inne korekty działalności operacyjnej	55	0	1
Gotówka z działalności operacyjnej		47 610	22 617
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony		-6 647	-4 206
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		40 963	18 411
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych		446	210
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych		978	1 012
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		848	984
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym		8 665	0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	43	-2 354	-1 402
Nabycie wartości niematerialnych		-306	0
Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		0	0
Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		0	0
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		-65	-1 307
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym		-11 050	0
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne		-14	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-2 852	-503
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)		0	0
Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli		1	8
Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli		-1	0
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek		9 998	425
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli		-30 148	-4 920
Spłaty kredytów i pożyczek		-12 155	-4 592

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-1 973	-1 063
Odsetki zapłacone	-2 021	-1 517
Inne wpływy finansowe	9	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-36 290	-11 659
Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych	1 821	6 249
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	15	0
Przepływy pieniężne netto razem	1 836	6 249
Środki pieniężne na początek okresu	10 376	4 127
Środki pieniężne na koniec okresu	12 211	10 376
o ograniczonej możliwości dysponowania	45	80

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

PODSTAWOWE INFORMACJE

1 DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ


Nazwa	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

Nazwa Jednostki sprawozdawczej: VOTUM S.A.

Zmiany w nazwie: Brak zmian

Siedziba: Wrocław, Polska

Forma prawna: spółka akcyjna

Kraj rejestracji: Polska

Adres biura: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska

Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych

Nazwa jednostki dominującej: VOTUM S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: DSA FG S.A.

2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu,

Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu,

Marta Wan - Członek Zarządu.

W 2023 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej:

Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2023 roku w skład Zarządu IX kadencji, która rozpoczęła się z dniem

22 czerwca 2022 roku, powołano Martę Wan na stanowisko Członka Zarządu. Uchwała weszła w życie w dniu 25 maja 2023 r.

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Andrzej Dadełło-Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Andrzej Łebek-Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

Jerzy Krawczyk-Członek Rady Nadzorczej,

Marek Stokłosa-Członek Rady Nadzorczej,

Marek Wierzba-Członek Rady Nadzorczej,

Joanna Wilczyńska -Członek Rady Nadzorczej.

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej.

3 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2023 roku lub okresów wcześniejszych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia

29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy

na dzień 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Grupę, Zarząd jednostki dominującej dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczególności dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 na działalność Grupy

(nota 40) oraz wpływu zdarzeń po zakończeniu okresu sprawozdawczego związanych z konfliktem zbrojnym

w Ukrainie (nota 41).

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest nieoznaczony.

4 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”).

Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się

do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

5 WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską (UE), które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku,

Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku;

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające

z pojedynczej transakcji”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 roku;

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2”, zatwierdzone w UE, obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się niezwłocznie i od 1 stycznia 2023 roku,

Zmiany do MSSF/MSR zatwierdzone przez Unię Europejską które obowiązują Spółkę dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:

Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”, zatwierdzone

w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe;

oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie;

oZobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami,

zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku

lub po tej dacie.

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany”, niezatwierdzone

w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską

Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

6 ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTA BŁĘDU

Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje w ramach sprawozdania

z całkowitych dochodów odrębnie rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z innych całkowitych dochodów.

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie porównawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.

Sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne,

w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.

Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:

na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,

określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,

salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się

w całości,

wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte

w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,

ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).

Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.

Jednostka dominująca przypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Jednostka przypisuje również łączne całkowite dochody, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez jednostkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:

sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,

nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.

Pozostałe zasady rachunkowości

Wybrane istotne zasady rachunkowości dotyczące aktywów, pasywów oraz przychodów i kosztów zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz zmiany w prezentacji

Nie wystąpiły zmiany w zasadach (polityce) rachunkowości oraz prezentacji danych.

Korekta błędów

Na koniec 2023 roku Zarząd jednostki dominującej dokonał korekt poprzednich okresów. Wpływ korekt na poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z przepływów pieniężnych został zaprezentowany poniżej, natomiast wpływ korekt na kapitał własny został przedstawiony w sprawozdaniu ze zmian

w kapitale własnym.

Zgodnie z pierwotnie przyjętym modelem biznesowym, usługę dochodzenia roszczeń z tytułu kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej w części przedprocesowej wykonywała jednostka dominująca. Zgodnie z przyjętą polityką dywersyfikacji, operatorem usługi w obecnym modelu biznesowym są wyłącznie spółki zależne. Zgodnie z pierwotnym modelem biznesowym całość przychodu, szacowanego zgodnie z MSSF 15, z tytułu prowadzenia spraw kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej była przypisana do wyniku jednostki dominującej. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmując, że przynależny jednostce dominującej jest przychód w części stanowiącej wynagrodzenie prowizyjne (success fee), zaś wynagrodzenie stanowiące zwrot kosztów postępowania przypisuje się do właściwych spółek zależnych.

Ponadto dokonano korekty podejścia do naliczania dyskonta aktywów z tytułu MSSF 15. Pierwotnie przyjęty model dyskontowania nie uwzględniał zwijania się dyskonta dla wyroków zapadłych w latach poprzednich. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmując dyskonto dla wyroków zapadłych od roku 2023 w okresach miesięcznych.

Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019-2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyroków 2022 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022r. (6,75%), a dla wyroków 2023r przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023r. (6,25%).

Przyjęta metodologia dyskonta została zweryfikowana jako nadmiernie konserwatywna. Dotychczasowy model, według

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

obecnych projekcji tworzył nadmiarową wartość dyskonta, gdyż należy mieć na uwadze, że:

- dyskonto dla spraw 2019-2022 już zostało rozliczone w wynikach lat ubiegłych,

- ze względu na rosnącą dynamikę przepływów pieniężnych na skutek realizacji wyroków, dla wyroków z 2023 roku, właściwe jest przyjęcie miesięcznych okresów rozliczania, a nie dokonywanie zaokrąglenia do pełnych lat, jak dotychczas.

W wyniku zastosowania powyższych korekt dla zachowania współmierności niezbędne było przekształcenie danych porównywalnych za rok 2022.

Powyższe korekty miał wpływ wynikowy na jednostkowe sprawozdanie finansowe spółek Grupy za rok 2022, nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy.

Grupa dokonała również zmiany prezentacji rezerw na prowizje oraz na wynagrodzenia, które zostały przeklasyfikowane

z rezerw na zobowiązania do pozostałych zobowiązań.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku

oKorekta 1 – zmiana prezentacji dyskonta

oKorekta 2 - Korekta WLU (wynik lat ubiegłych) o dyskonto 2021 ujęte 2022

oKorekta 3 – reklasyfikacja rezerw na prowizje oraz niewykorzystane urlopy

oKorekta 4– Korekta dyskonta od success fee


Wyszczególnienie	31.12.2022	K1	K2	K3	K4	31.12.2022 (przekształcone)
Aktywa trwałe, w tym	86 959	954	0	0	952	86 958
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	20 446	954	0	0	952	20 445
Aktywa obrotowe, w tym	185 808	- 954	0	0	2 003	188 765
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	149 647	- 954	0	0	2 003	152 603
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	185 808	- 954	0	0	2 003	188 764
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0	0	0	0
AKTYWA RAZEM	272 767	0	0	0	2 955	275 722

Wyszczególnienie	31.12.2022	K1	K2	K3	K4	31.12.2022 (przekształcone)
Kapitał własny	152 418	0	0	0	2 394	154 812
Zyski zatrzymane	143 996	0	0	0	2 394	146 389
w tym wynik finansowy bieżącego okresu	87 339	0	1 336	0	2 394	91 068
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	1 521	0	0	0	0	1 521
Zobowiązania długoterminowe	48 899	0	0	0	561	49 460
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0	0	0	3 768	0	3 768
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	33 654	0	0	0	561	34 215
Pozostałe rezerwy długoterminowe	3 768	0	0	-3 768	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	71 450	0	0	0	0	71 450
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	25 573	0	0	29 652	0	55 224
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2 096	0	0	- 2 096	0	0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	28 688	0	0	-27 556	0	1 132
Zobowiązania razem	120 349	0	0	0	561	120 910
PASYWA RAZEM	272 767	0	0	0	2 955	275 722

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za rok 2022

oKorekta 1 – Reklasyfikacja odpisu aktualizującego o KZP GETIN

oKorekta 2 - Korekta obrotów przychody-koszty

oKorekta 3 – Reklasyfikacja dyskonta przychodów

oKorekta 4 – Reklasyfikacja dyskonta rezerwy

oKorekta 5 – Reklasyfikacja - przypisanie odpisów GETIN do przychodów

oKorekta 6 – Reklasyfikacja rozwiązania odpisów GETIN

oKorekta 7 – Korekta WLU (wynik lat ubiegłych) o dyskonto 2021 ujęte 2022

oKorekta 8 – Reklasyfikacja odpisu GET IN w części dot. rezerwy na prowizję

oKorekta 9 - Korekta dyskonta od success fee

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)


Wyszczególnienie	2022	K1	K2	K3	K4	K5	K6	K7	K8	K9	2022 (przekształcone)
Przychody ze sprzedaży	300 605	-2 558	2 068	-2 517	0	-4 049	0	1 649	4 049	2 955	302 201
Koszty działalności operacyjnej, w tym	178 611	0	2 068	0	-907	0	490	0	4 049	0	184 310
Usługi obce	124 404	0	2 068	0	-907	0	490	0	4 049	0	130 104
Pozostałe przychody operacyjne	4 671	0	0	0	0	0	490	0	0	0	5 161
Pozostałe koszty operacyjne	18 150	-2 558	0	0	0	-4 049	0	0	0	0	11 544
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	108 514	0	0	-2 517	907	0	0	1 649	0	2 955	111 508
Przychody finansowe	563	0	0	2 517	0	0	0	0	0	0	3 080
Koszty finansowe	2 513	0	0	0	907	0	0	0	0	0	3 420
Udział w zyskach (stratach) netto MPW	84	0	0	0	0	0	0	0	0	0	84
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	106 649	0	0	-2 517	907	0	0	1 649	0	2 955	111 252
Podatek dochodowy	18 569	0	0	0	0	0	0	313	0	561	19 444
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	88 080	0	0	0	0	0	0	1 336	0	2 394	91 808
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	88 080	0	0	0	0	0	0	1 336	0	2 394	91 808
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	740	0	0	0	0	0	0	0	0	0	740
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	87 339	0	0	0	0	0	0	1 336	0	2 394	91 068

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok 2022

oKorekta 1 – Korekta WLU (wynik lat ubiegłych) o dyskonto 2021 ujęte 2022

oKorekta 2 – Korekta dyskonta od success fee

oKorekta 3 – Ujęcie korekt 1 i 2 oraz reklasyfikacja rezerw

Opisane wyżej korekty nie miały charakteru pieniężnego i dotyczyły wyłącznie przepływów z działalności operacyjnej


Wyszczególnienie	2022	K1	K2	K3	2022 (przekształcone)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	106 649	1 649	2 955	0	111 253
Korekty razem	-84 031	0	0	- 4 063	-88 635
Amortyzacja	2 844	0	0	0	2 844
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0	0
Przychody z tytułu odsetek	-150	0	0	0	-150
Koszty z tytułu odsetek	1 962	0	0	0	1 962
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-1 888	0	0	0	-1 888
Wycena inwestycji metodą praw własności	-84	0	0	0	-84
Odpisy wartości firmy	1 847	0	0	0	1 847
Zmiana stanu rezerw	28 169	0	0	-27 314	855
Zmiana stanu zapasów	-265	0	0	0	-265
Zmiana stanu należności	-1 544	0	0	1 164	-380
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	6 524	0	0	26 528	33 052
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-121 447	0	0	0	-126 429
Inne korekty działalności operacyjnej	0	0	0	0	0
Gotówka z działalności operacyjnej	22 618	1 649	2 955	0	22 618
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-4 206	0	0	0	-4 206
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	18 412	1 649	0	0	18 412

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2022 roku

oKorekta 1- Korekta WLU (wynik lat ubiegłych o dyskonto 2021 ujęte 2022

oKorekta 2 – reklasyfikacja rezerw na prowizje oraz niewykorzystane urlopy


Wyszczególnienie	01.01.2022	K1	K2	01.01.2022 (przekształcone)
Aktywa trwałe, w tym	65 595	0	0	65 595
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	4 481	0	0	4 481
Aktywa obrotowe, w tym	66 983	- 1 336	0	65 648
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	34 394	- 1 336	0	33 059
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	66 983	- 1 336	0	65 648
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0	0
AKTYWA RAZEM	132 578	- 1 336	0	131 243


Wyszczególnienie	01.01.2022	K1	K2	01.01.2022 (przekształcone)
Kapitał własny	69 516	- 1 336	0	68 180
Zyski zatrzymane	61 983	- 1 336	0	60 648
Zobowiązania długoterminowe	21 065	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2	0	62	64
Pozostałe rezerwy długoterminowe	62	0	-62	0
Zobowiązania krótkoterminowe	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	19 833	0	6 044	25 877
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	6 057	0	-307	0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	41 998	0	-5 737	320
Zobowiązania razem	63 063	0	561	63 063
PASYWA RAZEM	132 578	- 1 336	2 955	131 243

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

7 STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY

Struktura Grupy

Na dzień 31 grudnia 2023 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziło 25 spółek tj. jednostka dominująca Votum S.A.

oraz 24 spółki zależne konsolidowane metodą pełną, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 31 grudnia 2023 roku według segmentów działalności przedstawiała się następująco:

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany w strukturze Grupy w 2023 roku


Rodzaj zdarzenia	Data zdarzenia	Liczba nabytych/zbytych akcji/udziałów	Udział w liczbie głosów przed zdarzeniem	Udział w liczbie głosów po zdarzeniu
Sprzedaż akcji/udziałów – utrata kontroli
Ekosynergia sp. z o. o.	22.02.2023	535	100%	0%
Zmiana zaangażowania bez utraty kontroli
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k.	05.01.2023	1	99%	98%
Expert Go sp. z o. o.	16.06.2023	10	90%	100%
Bochenek, Ciesielski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k)	07.09.2023	0,5	99%	98,5%
Votum Consumer Care sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.)	13.10.2023	20	100%	99%
Votum Finance Help S.A.	02.11.2023	52	100%	99%
Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Mędrecki & Partners Law Office sp. k.)	06.11.2023	0,5	100%	98,5%
Założenie nowych spółek, nad którymi Grupa ma kontrolę
Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.	07.09.2023	-	-	98%
Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.	07.09.2023	-	-	98%
de Ostoja-Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	07.09.2023	-	-	98%
Żurawiecka, Krajewska i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp.k.	07.09.2023	-	-	97%

Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i alokowanie kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach.

Rozliczenie transakcji

Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące zmian w Grupie w 2023 roku.

Zmniejszenie zaangażowania w Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych Rok - Konopa w Wspólnicy sp. k.

W dniu 5 stycznia 2023 r. odbyło się Zgromadzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Kancelaria Adwokatowi Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiadała 98% udziału w prawach głosu. Na skutek zmiany zaangażowania Grupa poniosła stratę na poziomie 3 tys. PLN. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Podwyższenie kapitału zakładowego w Votum Finance Help sp. z o.o. wraz z objęciem udziałów

W dniu 31 stycznia 2023 r. Zgromadzenie Wspólników spółki Votum Finance Help sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z 1 000 tys. PLN na 2 600 tys. PLN. Udziały objął dotychczasowy wspólnik spółki - Votum S.A. Zmiana została ujawniona

w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Utrata kontroli nad Ekosynergia sp. z o. o.

W dniu 22 lutego 2023 roku jednostka dominująca Votum S.A. zbyła 51% udziałów spółki zależnej Ekosnyergia sp. z o.o. z siedzibą

we Wrocławiu. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 175 tys. PLN. Grupa na utracie kontroli rozpoznała zysk w kwocie 41 tys. PLN. Zmiana została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zwiększenie zaangażowania w Expert Go sp. z o.o.

W dniu 16 czerwca 2023 roku jednostka dominująca Votum S.A. nabyła 10% udziałów spółki zależnej Expert Go sp. z o.o. z siedzibą

w Katowicach i stała się jedynym udziałowcem spółki. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 1 tys. PLN. Na zwiększeniu zaangażowania Grupa rozpoznał zysk w kwocie 34 tys. PLN. Zmiana została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zmniejszenie zaangażowania w Kancelarii Bochenek, Ciesielski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.)

W dniu 7 września 2023 r. odbyło się posiedzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 98,5% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zmniejszenie zaangażowania w Votum Consumer Care Sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.)

W dniu 13 października 2023 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 1% udziałów w spółce Votum Consumer Care sp. z o. o. W wyniku transakcji, jednostka dominująca posiada 99% udziału w spółce. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmniejszenie zaangażowania w Votum Finance Help S.A.

W dniu 2 listopada 2023 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 1% akcji w spółce Votum Finance Help S.A. W wyniku transakcji, jednostka dominująca posiada 99% % udziału w spółce. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze akcjonariuszy.

Zmniejszenie zaangażowania w Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Mędrecki & Partners Law Office sp. k.)

W dniu 6 listopada 2023 r. odbyło się posiedzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 98,5% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zawiązanie spółki komandytowej

W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zawiązanie spółki komandytowej

W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zawiązanie spółki komandytowej

W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą de Ostoja-Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zawiązanie spółki komandytowej

W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Żurawiecka, Krajewska i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp.k. Suma komandytowa wynosi 47 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Wpływ środków pieniężnych z tytułu utraty kontroli nad Ekosynergia


Wyszczególnienie	Wartość
Wyszczególnienie	Wartość
Należna zapłata	175
- w tym otrzymana zapłata w gotówce	-
Wartość bilansowa sprzedanych aktywów netto	188
Wartość firmy na dzień zbycia	38
Udziały niekontrolujące na dzień nabycia	91
Zysk ze sprzedaży przed opodatkowaniem i reklasyfikacją kapitału z przeliczenia pozycji w walutach obcych	41
Reklasyfikacja kapitału z przeliczenia pozycji w walutach obcych	-
Podatek dochodowy od zysku ze sprzedaży	-
Zysk ze sprzedaży po opodatkowaniu	41

Poniżej zaprezentowane dane dotyczące aktywów i zobowiązań na dzień utraty kontroli w Ekosynergia


Wyszczególnienie	Wartość
Wyszczególnienie	Wartość
Środki pieniężne	135
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	466
Rzeczowe aktywa trwałe	154
Wartości niematerialne	214
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	41
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-686
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i inne zobowiązania finansowe	-120
Świadczenia pracownicze	-17
Razem aktywa netto	188

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 stycznia do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2023 roku wystąpiły następując zmiany w składzie Grupy w porównaniu do stanu na koniec 2023 roku:

w dniu 24 stycznia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Wysmułek

i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48 tys. zł.

Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS;

w dniu 31 stycznia 2024 r. jednostka dominująca sprzedała ogół praw i obowiązków przysługujących jej w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. innej osobie prawnej, tym samym Emitent nie posiada ogółu praw i obowiązków w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.w dniu 1 lutego 2024 r. jednostka dominująca sprzedała wszystkie posiadane akcje (450 000 akcji imiennych)w jednostce stowarzyszonej Votum Energy S.A. spółce Columbus Elite S.A., Emitent nie posiada w spółce żadnych akcji;

w dniu 14 marca 2024 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników pod firmą Votum Green Project I sp. z o. o. podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany firmy, pod którą będzie prowadzona spółka na Vivid Clinic sp. z o. o. Zmiana została zarejestrowana w KRS;

w dniu 11 kwietnia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Behrendt

i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48 000 PLN. Spółka nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS;

w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą de Ostoja- Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów

i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz, zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka na de Ostoja-Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. Zmiany zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS;

w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz, zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka na Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. Zmiany nie zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS;

w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz, zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka na Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. Zmiany nie zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DANE SEGMENTOWE

1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI

Wybrane zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady zaprezentowane w zasadach (polityki) rachunkowości, które szczegółowo zaprezentowano jako element poszczególnych not objaśniających. Grupa ocenia wyniki działalności segmentu przede wszystkim na poziomie wyniku na sprzedaży, a uzupełniająco na poziomie wyniku przed opodatkowaniem oraz wyniku netto. Grupa rozlicza sprzedaż i transfery między segmentami jak gdyby były dokonywane

ze stronami trzecimi, tj. w oparciu o bieżące ceny rynkowe.

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane

z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej lub innego kredytu, którego niezgodność z prawem uzasadnia roszczenia konsumenta.

Segment dochodzenia roszczeń odszkodowawczych - usługi związane z dochodzeniem roszczeń tytułu szkód osobowych oraz usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Obejmuje on dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których podmiot poszkodowany doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej oraz dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których doszło do szkody majątkowej w pojeździe.

Segment usług rehabilitacyjnych – segment zajmuje się rehabilitacją osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k. z placówkami w Sawicach oraz w Otwocku.

Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane

do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi marketingowe oraz najmu i inne usługi wspierające działalność podstawową.

W punkcie 7 niniejszego sprawozdania zaprezentowano schemat Grupy według segmentów działalności.

Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, dokonano natomiast połączenia segmentu szkody osobowe i szkody w pojazdach

w segment sprawy odszkodowawcze, a segment OZE włączono do segmentu pozostałe.

Dane porównawcze za rok 2022 zostały odpowiednio przekształcone, aby zapewnić pełną porównywalność segmentów.

W miesiącu lutym 2023 roku Grupa utraciła kontrolę nad spółką Ekosynergia sp. z o.o. (segment pozostałe, a w roku 2022 OZE). W wyniku finansowym segmentu zostały ujęte dane finansowe spółki od 1 stycznia 2023 roku do dnia utraty kontroli.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2023-31.12.2023 r.


Wyszczególnienie	Roszczenia bankowe	Sprawy odszkodowawcze	Rehabilitacja	Pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Przychody segmentu, w tym:	375 372	59 108	35 551	25 334	-108 225	387 140
Sprzedaż między segmentami	73 340	11 575	70	23 240	-108 225	0
Sprzedaż na zewnątrz	302 032	47 533	35 481	2 094	0	387 140
Koszty segmentu	221 031	52 437	30 895	31 214	-108 225	227 351
Zysk (strata) segmentu na sprzedaży	154 341	6 671	4 656	-5 880	1	159 789
Pozostałe przychody operacyjne	7 848	178	6	1 407	-92	9 346
Pozostałe koszty operacyjne	9 543	440	53	389	-2	10 422
Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej	152 645	6 409	4 609	-4 862	-89	158 712
Przychody finansowe	11 300	689	131	1 306	-2 432	10 994
Koszty finansowe	2 767	1 337	13	2 102	-2 421	3 798
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	161 178	5 761	4 728	-5 657	-100	165 908
Podatek dochodowy	29 551	1 521	901	11	0	31 984
Zysk (strata) netto	131 626	4 239	3 827	-5 668	-100	133 924
Aktywa ogółem	411 149	62 593	6 599	45 402	-81 504	444 238
Aktywa segmentu	411 149	62 593	6 599	45 402	-81 504	444 238
Pasywa ogółem	411 149	62 593	6 599	45 402	-81 504	444 238
Zobowiązania segmentu	176 398	35 733	2 672	24 498	-53 572	185 730
Kapitały własne	234 750	26 859	3 927	20 904	-27 932	258 508
Nakłady inwestycyjne	3 697	79	466	69	0	4 311
rzeczowe aktywa trwałe	3 557	79	300	69	0	4 005
wartości niematerialne	140	0	166	0	0	306
Amortyzacja	2 065	586	213	608	0	3 473

Segmenty osiągają przychody ze sprzedaży, prowadzą działalność oraz mają zlokalizowane swoje aktywa na terenie Polski.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2022-31.12.2022 r.


Wyszczególnienie	Roszczenia bankowe	Sprawy odszkodowawcze	Rehabilitacja	Pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Przychody segmentu, w tym:	259 537	64 249	29 944	21 490	-73 019	302 201
Sprzedaż między segmentami	47 333	9 166	95	20 450	-73 019	4 026
Sprzedaż na zewnątrz	212 203	54 049	29 849	5 258	0	301 359
Koszty segmentu	144 861	56 992	25 922	29 554	-73 019	184 310
Zysk (strata) segmentu na sprzedaży	114 676	7 257	4 021	-8 064	0	117 891
Pozostałe przychody operacyjne	920	2 777	56	1 407	0	5 161
Pozostałe koszty operacyjne	6 260	2 600	80	2 603	0	11 544
Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej	109 336	7 434	3 998	-9 259	0	111 508
Przychody finansowe	2 571	59	36	414	0	3 080
Koszty finansowe	1 099	952	13	1 356	0	3 420
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	110 807	6 541	4 021	-10 201	0	111 168
Podatek dochodowy	17 239	1 384	774	48	0	19 444
Zysk (strata) netto	93 568	5 157	3 248	-10 249	0	91 724
Aktywa ogółem	233 546	67 278	4 969	32 557	-62 627	275 722
Aktywa segmentu	233 546	67 278	4 969	32 557	-62 627	275 722
Pasywa ogółem	233 546	67 278	4 969	32 557	-62 627	275 722
Zobowiązania segmentu	108 042	39 660	1 611	20 112	-48 515	120 910
Kapitały własne	125 503	30 819	3 358	9 245	-14 113	154 812
Nakłady inwestycyjne	1 132	0	274	84	0	1 490
rzeczowe aktywa trwałe	1 132	0	274	84	0	1 490
wartości niematerialne	0	0	0	0	0	0
Amortyzacja	1 688	465	220	471	0	2 844

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15


Wyszczególnienie	Roszczenia bankowe	Sprawy odszkodowawcze	Rehabilitacja	Pozostałe	Razem
Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok bieżący	153 085	763	0	0	153 848
Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok poprzedni	144 737	154	0	0	144 891

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Wybrane zasady rachunkowości

Przychody ze sprzedaży dóbr i usług ujmuje się w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi.

Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem.

Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Grupa nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione.

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane

w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych.

Szacunki i profesjonalny osąd

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu sporu.

W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione:

- w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy,

- w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej.

Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji.

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%.

Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych oraz sprawach segmentu szkód osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko związane z koniecznością zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wyłącznie wynagrodzenia z opłat wstępnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Grupę.

Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia w segmencie o dochodzenie roszczeń do spraw bankowych przedstawia się następująco:

Opłata wstępna – rozpoznawana jest jednorazowo, ze względu na krótki okres przeprowadzonych czynności, który zamyka się w ciągu 1 miesiąca. W ramach tego wynagrodzenia wyodrębnia się następujące etapy:

oAnaliza merytoryczna dokumentacji – 70% nakładów prac.

oAnaliza roszczeń Klienta – 20% nakładów prac.

oPrzeprowadzenie postępowania przedsądowego - 9% nakładów prac.

oPrzygotowanie dokumentacji do postępowania pojednawczego, sądowego oraz egzekucyjnego - 1% nakładów prac.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wynagrodzenie od efektu (success fee)

oW odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wynikającej z warunków umowy z klientem, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego Grupie jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok:

-W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.

-W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia Grupy, gdyż do jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy z Grupą.

Szacując aktywa z tytułu umów bankowych w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa jednocześnie szacuje rezerwy

na wynagrodzenia związane z pozyskaniem spraw, a z racji nieistotności kosztów postępowania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarząd szacuje takie zobowiązanie kontraktowe na wartość 0 PLN.

Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	0	0
Sprzedaż usług	387 140	302 201
Razem	387 140	302 201

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Polska	387 128	300 252
Ukraina	0	0
Kraje UE poza Polską	12	1 950
Razem	387 140	302 201

Grupa osiąga przychody przede wszystkim na terenie Polski, przychody ze sprzedaży poza Polską w latach 2022-2023 były nieistotne.


Przychody ze sprzedaży wg rodzajów
Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Przychody ze sprzedaży umowy bankowe	302 032	212 203
Przychody ze sprzedaży sprawy odszkodowawcze	39 060	37 558
Przychody cesje wierzytelności	8 473	16 491
Przychody usługi rehabilitacji	35 481	29 849
Przychody pozostałe	2094	6100
Suma	387 140	302 201

Wynik na instrumencie cesji wierzytelności


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Przychody	29 178	16 726
Koszty	25 444	12 456
Zysk/Strata	3 735	4 270

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w ramach informacji dotyczących danych segmentowych.

Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wybrane zasady rachunkowości

Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio

z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju.

Struktura kosztów działalności operacyjnej w latach 2023-2022 przedstawiała się następująco


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Amortyzacja	3 473	2 844
Zużycie materiałów i energii	3 726	3 071
Usługi obce	163 224	130 104
Podatki i opłaty	4 942	5 018
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	48 288	38 052
Pozostałe	3 699	5 221
Koszty działalności operacyjnej	227 351	184 310

Najistotniejszą pozycją kosztową działalności operacyjnej w prezentowanych okresach były usługi obce, które w 2023 roku stanowiły 72% kosztów działalności operacyjnej. Złożyły się na nie przede wszystkim koszty pozyskania oraz obsługi spraw

w segmencie umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych.

Drugą, co do istotności pozycją kosztów działalności operacyjnej w 2023 roku były koszty wynagrodzeń wraz

z ubezpieczeniami społecznymi, które stanowiły ponad 21% kosztów ogółem. Grupa Kapitałowa Votum prowadzi politykę zarządzania kosztami w oparciu o korzyści wynikające z dywersyfikacji kanałów sprzedaży i dywersyfikacji terytorialnej świadczenia usług.

Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Wybrane zasady rachunkowości

Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne należności, jak również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp.

Poniższa tabela przedstawia pozostałe przychody operacyjne w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Zysk na zmianie struktury właścicielskiej	0	2 004
Zysk ze zbycia majątku trwałego	701	497
Rozwiązanie rezerw	0	490
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	87	125
Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	0	0
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	30	90
Dotacje rządowe	0	0
Spisane przedawnione zobowiązania	206	569
Zwrot opłat sądowych	56	788
Pozostałe	204	598
Odwrócenie odpisów MSSF 15	8 061	0
Razem	9 346	5 161

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Na pozostałe koszty operacyjne w latach 2023 i 2022 składały się następujące tytuły


Wyszczególnienie		01.01.2023-31.12.2023		01.01.2022-31.12.2022
Strata ze zbycia majątku trwałego	151		1
Odpis wartości firmy	0		1 847
Zawiązanie rezerw	0		0
Darowizny	99		236
Należności nieściągalne i umorzone	264		1 465
Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary	86		0
Odpis aktualizujący należności	294		964
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu umów MSSF 15	7 389		6 046
Odpis aktualizujący zapasy	0		0
Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych	0		0
Naprawy środków trwałych z OC	3		45
Odpis aktualizujący na cesję	26		47
Pozostałe	2 110		893
Razem	10 422		11 544

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Grupa poniosła stratę na pozostałej działalności w wysokości 1 076 tys. PLN, która była skutkiem przede wszystkim dokonanych odpisów na aktywa z tytułu MSSF 15 w kwocie 7 389 tys. PLN.

Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowości

Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, i dodatnie różnice kursowe.

Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych.

Na przychody finansowe w latach 2022-2023 składały się następujące pozycje


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Przychody z tytułu odsetek	858	339
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	0	0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	30	39
Pozostałe	40	185
Odwrócenie dyskonta MSSF 15	10 066	2 517
Razem	10 994	3 080

Na koszty finansowe w latach 2022-2023 złożyły się przede wszystkim poniższe tytuły


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Koszty z tytułu odsetek	2 170	2 064
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	276	297
Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	0	0
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	1	22
Aktualizacja wartości inwestycji	4	31
Pozostałe	1 347	1 006
Razem	3 798	3 420

W 2023 roku Grupa osiągnęła, w przeciwieństwie do roku poprzedniego, zysk na działalności finansowej w kwocie 7 196 tys. PLN, który był efektem głównie odwrócenia dyskonta dotyczącego aktywów z tytułu MSSF 15 w kwocie 10 066 tys. PLN.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Wybrane zasady rachunkowości

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby poszczególnych spółek Grupy.

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Grupa Kapitałowa nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony w poszczególnych spółkach.

Szacunki i profesjonalny osąd

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w latach 2022-2023 składały się następujące pozycje


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy	6 337	3 589
Dotyczący roku obrotowego	6 337	3 595
Korekty dotyczące lat ubiegłych	0	-6
Odroczony podatek dochodowy	25 646	15 855
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	25 646	15 855
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	0	0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	31 984	19 444

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

W latach 2022-2023 nie wystąpił podatek dochodowy bieżący/odroczony odnoszony bezpośrednio na kapitał własny.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Zysk przed opodatkowaniem	165 876	111 252
Podatek teoretyczny	0	0
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania	-4 289	1 569
Przychody wyłączone z opodatkowania	43 514	156 507
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania	5 597	9 676
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	14 210	53 887
Podatek 19%	2 311	2 422
Dochód do opodatkowania	141 067	-1 502
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata	2 754	585
Podstawa opodatkowania	138 313	-2 087
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej	6 337	3 589
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	4,6	-172

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawką 9% w niektórych spółkach zależnych.

Wysokość podatku dochodowego w spółkach zagranicznych należących do Grupy Kapitałowej wynosi 19%.

Poniższa tabela przedstawia tytuły, o których utworzono aktywa i rezerwę z tytułu podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	35	16
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	40	0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	99	67
Ujemne różnice kursowe	9	9
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	52	396
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych Dochodów do opodatkowania	6 216	5 845
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	0	0
Odpisy aktualizujące zapasy	4	4
Odpisy aktualizujące należności	175	440
Rezerwy na zobowiązania handlowe	4 869	6 362
Pozostałe rezerwy	6 605	444
Prawo wieczystego użytkowania	82	82
Razem	18 186	13 664

Grupa na dzień 31 grudnia 2023 roku rozpoznała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych w kwocie 6 216 tys. PLN. Dokonana przez Zarząd analiza przyszłych wyników podatkowych Grupy potwierdziła możliwość osiągnięcia wystarczających dochodów podatkowych, aby rozliczyć poniesione straty podatkowe.

Wzrost pozostałych rezerw, który był skutkiem zwiększenie pozyskanych spraw i wydanych wyroków przyczynił się do istotnego wzrostu stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych	74	451
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej	0	0
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży o wartości godziwej	0	0
Dodatnie różnice kursowe	18	8
Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	418	297
Różnica w amortyzacji leasingów	356	8
Aktywa MSSF 15 oraz przychody przełomu roku	62 546	32 506
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	975	946
Razem	64 386	34 215

Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W Grupie Kapitałowej nie wystąpiła, w latach 2022-2023, działalność zaniechana.

Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wybrane zasady rachunkowości

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego

na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego

na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Zysk netto z działalności kontynuowanej	133 935	91 809
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	133 935	91 809
Efekt rozwodnienia:	-	-
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe	-	-
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	133 935	91 809
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	12 000 000	12 000 000
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	-	-
- opcje na akcje	-	-
- obligacje zamienne na akcje	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	12 000 000	12 000 000
Zysk na 1 akcję	11,16	7,65

Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY

Specyfikacja innych całkowitych dochodów w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	01.01.2023 -31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych	-	(43)
Razem	-	(43)

Na inne całkowite dochody w latach 2022 składały się wyłącznie różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zależnych działający zagranicą. Efekt podatku odroczonego nie wystąpił.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Wybrane zasady rachunkowości

Uchwały Walnego Zgromadzenia dotyczące wypłaty dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym (zmniejszenie zysków zatrzymanych). Zobowiązanie z tytułu niewypłaconych zobowiązań prezentowane

są w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.

Polityka dywidendowa Grupy

W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej

będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej:

wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:

-dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,

-metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

-metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;

przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Dnia 23 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2022 w kwocie 30 000 tys. zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 2,50 zł. Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 12 000 000. Dywidenda została wypłacona w dwóch transzach, w następujący sposób:

- kwota zysku na wypłatę I transzy dywidendy w wysokości 15 000 tys. zł została wypłacona w dniu 20.10.2023 r.,

- kwota zysku na wypłatę II transzy dywidendy w wysokości 15 000 tys. zł została wypłacona w dniu 20.12.2023 r.

Informacje na temat dywidendy


Dywidendy	Rok bieżący	Rok poprzedni
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję	2,50	0,41
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji	-	-
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję	-	-

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej nie przedłożył rekomendacji, co do podziału zysku jednostki dominującej za rok 2023.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wybrane zasady rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie:

jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz

istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić).

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania.

Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania

w następujących przedziałach:

urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat,

środki transportu od 2 do 7 lat,

inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat.

Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku.

W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie).

Koszty finansowania zewnętrznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia według wzorcowego podejścia zgodnego z MSR 23.

Szacunki i profesjonalny osąd

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych.

W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania

(z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.

Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Własne	24 417	23 184
Używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu	5 565	5 629
Razem	29 982	28 813

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych	19 781	20 094
Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych	0	0
Stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań	0	0
Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego	5 456	3 606
Razem	25 237	23 700

Środki trwałe w budowie

Wartość środków trwałych w budowie wyniosła 257 tys. PLN na koniec 2023 r. i dotyczyła rozbudowy budynku kliniki w Krakowie oraz adaptacji ambulatorium w Tarnowie.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

W latach 2022-2023 Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, ze względu

na brak występowania przesłanek do ich utworzenia.

Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

W Grupie Kapitałowej nie występują umowy, które zobowiązywałyby ją do nabycia w przyszłości określonych rzeczowych aktywów trwałych.

Planowane nakłady inwestycyjne

Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe w 2024 roku, a te które zaplanowała

do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.


Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	1 984	28 952	7 667	2 641	2 225	21	43 490
Zwiększenia, z tytułu:	0	11	2 114	1 705	406	236	4 473
nabycia środków trwałych	0	0	1 553	0	406	236	2 196
zawartych umów leasingu	0	0	561	1 705	0	0	2 266
ujawnienie MSSF 16	0	0	0	0	0	0	0
inne	0	11	0	0	0	0	11
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	17	1 003	154	0	1 174
zbycia	0	0	3	1 003	0	0	1 006
likwidacji	0	0	13	0	0	0	13
inne	0	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	1 984	28 963	9 808	3 343	2 477	257	46 833
Umorzenie na początek okresu	272	4 557	5 914	2 032	1 902	0	14 678
Zwiększenia, z tytułu:	26	988	1 414	626	87	0	3 140
amortyzacji	26	988	1 414	626	87	0	3 140
inne	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	16	994	0	0	1 011
likwidacji	0	0	13	0	0	0	13
sprzedaży	0	0	2	994	0	0	996
inne	0	0	1	0	0	0	1
Umorzenie na koniec okresu	298	5 545	7 356	1 664	1 989	0	16 851
Odpisy aktualizujące na początek okresu	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0	0	0
likwidacji lub sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	1 686	23 418	2 452	1 680	488	257	29 982

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.


Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	1 984	26 768	6 674	2 994	2 373	6	40 800
Zwiększenia, z tytułu:	0	2 950	1 198	356	89	15	4 608
nabycia środków trwałych	0	0	1 198	22	89	15	1 324
zawartych umów leasingu	0	0	0	334	0	0	334
ujawnienie MSSF 16	0	2 944	0	0	0	0	2 944
inne	0	6	0	0	0	0	6
Zmniejszenia, z tytułu:	0	767	205	709	237	0	1 917
zbycia	0	767	141	669	100	0	1 677
likwidacji	0	0	64	0	137	0	201
inne	0	0	0	40	0	0	40
Wartość brutto na koniec okresu	1 984	28 952	7 667	2 641	2 225	21	43 490
Umorzenie na początek okresu	246	4 001	5 128	1 851	2 116	0	13 342
Zwiększenia, z tytułu:	26	759	991	668	23	0	2 468
amortyzacji	26	759	991	668	23	0	2 468
inne	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	203	204	488	237	0	1 132
likwidacji	0	0	63	0	137	0	200
sprzedaży	0	203	141	448	100	0	892
inne	0	0	0	40	0	0	40
Umorzenie na koniec okresu	272	4 557	5 914	2 032	1 902	0	14 678
Odpisy aktualizujące na początek okresu	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0	0	0
likwidacji lub sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	1 712	24 395	1 753	610	322	21	28 813

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2023 roku


Adres nieruchomości	Powierzchnia działki [HA]	Wartość
ul. Wyścigowa 56i, Wrocław	0,16	911
grunty użytkowanie wieczyście obręb Podgórze nr działek 2/26 + 2/27 - KW nr KRIP/00151938/2 + KRIP/00151939/9 prowadzony przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza	0,42	898
Razem	0,58	1 809

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2022 roku


Adres nieruchomości	Powierzchnia działki [HA]	Wartość
ul. Golikówka 6, Kraków	0,42	799
ul. Wyścigowa 56i, Wrocław	0,16	939
Razem	0,58	1 738

Grunty i budynki o wartości bilansowej objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy opisanych w nocie „Kredyty i pożyczki”.

Leasingowane środki trwałe

Na dzień 31.12.2023


Wyszczególnienie	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Nieruchomości	3 966	-994	2 972
Maszyny i urządzenia	3 578	-2 825	752
Środki transportu	3 001	-1 160	1 841
Razem	10 544	-4 979	5 565

Na dzień 31.12.2022


Wyszczególnienie	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Nieruchomości	3 966	-391	3 575
Maszyny i urządzenia	3 994	-2 691	1 303
Środki transportu	2 298	-1 548	751
Razem	10 258	-4 630	5 629

MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkotrwałym	0	0
Odsetki z tytułu leasing	532	354
Zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych	0	0

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu

Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2023 roku wyniosła 795 tys. PLN, a w 2022 roku wartość danej amortyzacji wynosiła 2 968 tys. PLN.

Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu

Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu.

Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wybrane zasady rachunkowości

Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki.

Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat

koncesje patenty licencje 2 -5 lat

inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat

Metodę amortyzacji oraz okres użytkowania składnika wartości niematerialnych weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku.

Na każdy dzień bilansowy podmioty z Grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość.

Szacunki i profesjonalny osąd

Grupa weryfikuje okresy użytkowania składników wartości niematerialnych na koniec każdego roku, ze skutkiem od początku roku następnego.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.


Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	412	0	3 468	529	0	4 409
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	306	0	0	306
nabycia	0	0	306	0	0	306
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	494	0	494
zbycia	0	0	0	0	0	0
likwidacji	0	0	0	0	0	0
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	494	0	494
Wartość brutto na koniec okresu	412	0	3 649	435	0	4 496
Umorzenie na początek okresu	196	0	2 970	255	0	3 421
Zwiększenia, z tytułu:	82	0	250	21	0	354
amortyzacji	82	0	250	21	0	354
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
likwidacji	0	0	0	0	0	0
sprzedaży	0	0	0	0	0	0
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na koniec okresu	279	0	3 052	714	0	4 045
Odpisy aktualizujące na początek okresu	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
utraty wartości	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	280	0	280
likwidacji lub sprzedaży	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	280	0	280
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	0	0	0	-280	0	-280
Różnice kursowe	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	134	0	596	0	0	730

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.


Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	412	40	3 506	253	241	4 452
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	70	241	0	311
nabycia	0	0	70	0	0	70
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	241	0	241
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	108	6	241	354
zbycia	0	0	10	0	0	10
likwidacji	0	0	97	6	0	103
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	241	241
Wartość brutto na koniec okresu	412	40	3 468	488	0	4 409
Umorzenie na początek okresu	114	40	2 813	215	0	3 182
Zwiększenia, z tytułu:	82	0	225	46	0	353
amortyzacji	82	0	225	46	0	353
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	108	6	0	113
likwidacji	0	0	97	6	0	103
sprzedaży	0	0	10	0	0	10
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na koniec okresu	196	40	2 930	255	0	3 421
Odpisy aktualizujące na początek okresu	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
utraty wartości	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
likwidacji lub sprzedaży	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	216	0	538	233	0	988

Wartości niematerialne w budowie

Na dzień bilansowy pozycja nie występuje.

Koszty prac rozwojowych

W ramach kosztów prac rozwojowych Grupa wykazała prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania

Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowała przesłanek utraty wartości niematerialnych, stąd nie dokonywała odpisów aktualizujących z tego tytułu.

Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Wartości niematerialne nie podlegają prawnym ograniczeniom (oprócz wynikających ograniczeń z typowych umów EULA) oraz nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych

W Grupie nie występują umowy, które zobowiązywałyby by ją do nabycia w przyszłości określonych wartości niematerialnych.

Planowane nakłady inwestycyjne

Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na wartości niematerialne w 2024 roku, a te które zaplanowała

do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy.

Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY

Wybrane zasady rachunkowości

Na dzień połączenia jednostek gospodarczych, wartość firmy podlega przypisaniu do ośrodków wypracowujących środki pieniężne jednostki przejmującej, które zgodnie z oczekiwaniami, mają odnieść korzyści z tytułu synergii uzyskanej w wyniku takiego połączenia.

Po połączeniu, jednostka przejmująca wycenia wartość firmy w kwocie ustalonej na dzień przejęcia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Ośrodek wypracowujący środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy poddaje się testom na utratę wartości corocznie, a także gdy wystąpią przesłanki wskazujące na utratę jego wartości.

Szacunki i profesjonalny osąd

Stosowanie polityki rachunkowości Grupy w zakresie przypisania wartości firmy do ośrodków wypracowujących środki pieniężne wymaga dokonania osądu, które z CGU odniosą korzyści z synergii uzyskanej w wyniku połączenia jednostek. Alokacja wartości firmy dokonywana jest przy uwzględnieniu szeregu subiektywnych kryteriów.

Specyfikacja wartości firmy


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
DSA Investment s.a. (VDI)	12 248	12 248
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. (VPK)	3 495	3 495
Redeem sp. z o.o. (VRM)	0	0
Expert Go sp. z o.o. (VEX)	0	0
Pozostałe	24	63
Wartość firmy (netto)	15 767	15 806

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Wartość brutto na początek okresu	20 703	20 703
Zwiększenia, z tytułu:	0	0
Zwiększenia z tytułu przejęcia jednostki	0	0
Zwiększenia z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	0	0
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	0	0
Inne zmiany wartości bilansowej	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	38	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży spółki zależnej	38	0
Zmniejszenia z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	0	0
Zmniejszenia z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	0	0
Inne zmiany wartości bilansowej	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	20 664	20 703
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	4 897	2 969
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu	0	1 928
Pozostałe zmiany	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	4 897	4 897
Wartość firmy (netto)	15 767	15 806

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Rozliczenie połączenia

W 2023 roku nie wystąpiło w Grupie rozliczenie połączenia.

Testy na utratę wartości

Grupa przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

W wyniku przeprowadzonych analiz nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących wartość firmy, ponieważ wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej.

Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitał własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne powstałe przy nabyciu DSA Investment S.A. oraz Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.


Wyszczególnienie	VDI	VPK
Stopa zwrotu wolna od ryzyka (%)	5	5
Premia za ryzyko (%)	6	6
Beta odlewarowana	1	1
Beta uwzględniająca odlewarowanie	1	1
Ryzyko specyficzne	0	0
Koszt kapitału własnego (CAMP)	17	16

Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne


Wyszczególnienie	VDI	VPK
Wartośc bieżąca FCF z okresu prognozy	17 627	12 094
Stała stopa zwrotu FCF po okresie prognozy (%)	3	3
Wartośc rezydualna	24 455	16 812
Bieżąca wartość zadłużenia netto	-1 862	-2 127
Wartość aktywów nieoperacyjnych	0	0
Wartość odzyskiwalna	43 944	31 033

Analiza wrażliwości

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości.

Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany:

stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych,

marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych.

Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa

od wartości odzyskiwalnej.


VDI	(w tys. zł)
Wynik wyceny	43 944
Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)
+ 2 p.p.	38 044
- 2 p.p.	52 056
Zmiana marży EBIT
+ 2 p.p.	55 175
- 2 p.p.	32 713

VPK	(w tys. zł)
Wynik wyceny	31 033
Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)
+ 2 p.p.	27 050
- 2 p.p.	36 420
Zmiana marży EBIT
+ 2 p.p.	33 698
- 2 p.p.	28 369

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Wybrane zasady rachunkowości

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział

w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

Inwestycje wycenione metoda praw własności


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Wartość bilansowa inwestycji	684	718
Udział w zyskach (stratach) netto rozpoznany w rachunku zysków i strat	276	84
Udział w zyskach (stratach) netto rozpoznanych w innych całkowitych dochodach	0	0

Na koniec 2023 i 2022 roku Grupa wyceniła metodą praw własności inwestycję w spółkę Votum Energy S.A., w której na dzień bilansowy jednostka dominująca posiadała 45% liczby głosów oraz udział w jej wyniku. Grupa wywiera znaczący na inwestycję poprzez wpływ na politykę operacyjną i finansową. W lutym 2024 roku Grupa zbyła wszystkie posiadane akcje w spółce stowarzyszonej.

W tabeli poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe dotyczące Votum Energy za lata 2022-2023


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Aktywa trwałe, w tym:	394	267
środki trwałe	0	4
Aktywa obrotowe, w tym:	1 072	2 537
zapasy	303	632
Aktywa razem	1 467	2 803
Rezerwy	552	514
Zobowiązania długoterminowe	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	2 144	2 995
Zobowiązania i rezerwy razem	2 696	3 508
Aktywa netto	-1 229	-705
Wynik netto	-74	188

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowości

Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.

Po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2022-2023 składały się wyłącznie udzielone pożyczki.

Specyfikacja pozostałych aktywów finansowych w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe	0	24
Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym:	0	24
dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	0	0
Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym:	4 218	2 118
dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	0	0
Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe	4 218	2 118
Razem	4 218	2 142

Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2023 r.


Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Black Letter Sp. z o.o.	45	27	0	30.11.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
Votum Energy S.A.	400	466	0	28.02.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
Votum Energy S.A.	495	575	0	31.08.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
DSA FG S.A.	1800	121	0	31.12.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
DSA FG S.A.	1500	89	0	31.12.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
DSA FG S.A.	1800	101	0	31.12.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
DSA FG S.A.	700	40	0	31.12.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
DSA FG S.A.	1600	81	0	31.12.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
DSA FG S.A.	1600	569	0	31.12.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
DSA FG S.A.	1800	1 868	0	31.12.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
DSA FG S.A.	250	260	0	31.12.2024	WIBOR 3M + 2 p.p.	brak
Razem	1 595	4 194	0

Na pozostałą kwotę pożyczek udzielony na koniec 2023 roku składały się pożyczki udzielone osobom fizycznym w wartości bilansowej netto 24 tys. PLN. Pożyczki zostały oprocentowane WIBOR 1M lub WIBOR 3M powiększone o marżę i nie były zabezpieczone.

Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2022 r.


Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Vidshkoduvannya sp. z o.o.	50	0	45	30.09.2021	brak	brak
Votum Energy S.A.	250	264	0	31.12.2022	WIBOR 3M + 2%	brak
Votum Energy S.A.	150	164	0	30.06.2023	2% + WIBOR 1M, 3M	brak
Votum Energy S.A.	400	432	0	30.06.2023	2% + WIBOR 1M, 3M	brak
Votum Energy S.A.	495	533	0	30.06.2023	2% + WIBOR 3M	brak
Votum Energy S.A.	250	264	0	30.09.2023	WIBOR 3m+2%	brak
Razem	1 595	1 657	45

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Na pozostałą kwotę pożyczek udzielony na koniec 2023 roku składały się pożyczki udzielone osobom fizycznym w wartości bilansowej netto 485 tys. PLN. Pożyczki zostały oprocentowane WIBOR 1M lub WIBOR 3M powiększone o marżę i nie były zabezpieczone.

Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wybrane zasady rachunkowości

Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych.

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości,. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu.

Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług	13 047	9 653
Pozostałe należności	6 947	6 679
Rozliczenia międzyokresowe	1 505	921
Razem, w tym:	21 498	17 253
długoterminowe	483	360
krótkoterminowe	21 015	16 893

Należności z tytułu dostaw i usług


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Należności z tytułu realizacji usług netto	13 047	9 653
od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	72	225
od pozostałych jednostek, w tym:	12 974	9 428
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	63	1 647
- honorarium za zrealizowane usługi	388	1 270
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	855	1 561
Należności z tytułu realizacji usług brutto	13 901	11 214

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.

Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na początek okresu	1 561	2 050
Zwiększenia, w tym:	277	824
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	277	719
dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	0	106
Zmniejszenia, w tym:	261	1 314
wykorzystanie odpisów aktualizujących	105	1 113
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	87	125
zakończenie postępowań	69	76
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na koniec okresu	855	1 561
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na początek okresu	0	0
Zwiększenia, w tym:	6	0
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	6	0
dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	0	0
Zmniejszenia, w tym:	6	0
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	5	0
zakończenie postępowań	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na koniec okresu	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na początek okresu	0	0
Zwiększenia, w tym:	0	0
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	0	0
dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	0	0
Zmniejszenia, w tym:	0	0
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	0	0
zakończenie postępowań	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na koniec okresu	0	0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu	855	1 561

Należności z tytułu świadczonych usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Jednostki powiązane nie konsolidowane	153	225
0-60	137	225
61-90	16	0
91-180	0	0
181-360	0	0
Powyżej 360	0	0
Przeterminowane	0	0
Należności z tytułu realizacji usług brutto od jednostek powiązanych niekonsolidowanych	153	225
Jednostki pozostałe	13 748	10 988
0-60	10 817	6 444
61-90	298	93
91-180	412	177
181-360	462	85
Powyżej 360	922	0
Przeterminowane	837	4 189
Należności z tytułu realizacji usług brutto od pozostałych jednostek	13 748	10 988
Należności z tytułu realizacji usług brutto	13 901	11 214

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług na dzień 31.12.2023


Wyszczególnienie	Nieprzeterminowane	Przeterminowane < 60 dni	Przeterminowane 61-90 dni	Przeterminowane 91-180 dni	Przeterminowane 181-360 dni	Przeterminowane powyżej 360 dni	Razem
Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją
należności brutto	122	11	7	0	0	0	140
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
należności netto	122	11	7	0	0	0	140
Jednostki pozostałe
należności brutto	9 983	904	333	437	505	1 599	13 761
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	855	855
należności netto	9 983	904	333	437	505	744	12 906
Ogółem
Należności brutto	10 104	915	341	437	505	1 599	13 901
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	855	855
Należności netto	10 104	915	341	437	505	744	13 047

Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług na dzień 31.12.2022


Wyszczególnienie	Nieprzeterminowane	Przeterminowane < 60 dni	Przeterminowane 61-90 dni	Przeterminowane 91-180 dni	Przeterminowane 181-360 dni	Przeterminowane powyżej 360 dni	Razem
Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją
należności brutto	225	0	0	0	0	0	225
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
należności netto	225	0	0	0	0	0	225
Jednostki pozostałe
należności brutto	6 799	1 096	373	519	619	1 582	10 988
odpisy aktualizujące	98	0	0	58	208	1 197	1 561
należności netto	6 701	1 096	373	461	411	385	9 428
Ogółem
Należności brutto	7 025	1 096	373	519	619	1 582	11 214
Odpisy aktualizujące	98	0	0	58	208	1 197	1 561
Należności netto	6 927	1 096	373	461	411	385	9 653

Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług – struktura walutowa

Na dzień 31.12.2023


Wyszczególnienie	Wartość w walucie	Wartość w PLN
PLN	13 047	13 047
EUR	0	0
CZK	0	0
UAH	0	0
Razem	13 047	13 047

Na dzień 31.12.2022


Wyszczególnienie	Wartość w walucie	Wartość w PLN
PLN	9 354	9 354
EUR	1	5
CZK	1 560	294
UAH	0	0
Razem	10 915	9 653

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Należności z tytułu realizacji usług skierowane na drogę postępowania sądowego	22	22
Odpis aktualizujący (wartość dodana)	22	22
Należności z tytułu realizacji usług netto	0	0

Pozostałe należności


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Pozostałe należności netto	6 947	6 679
z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych	25	618
z tytułu ubezpieczeń	15	1
zaliczki na dostawy	150	164
z tytułu zbycia aktywów trwałych	544	892
Vat	5 160	4 362
inne	1 053	642
kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	0	0
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	34	34
Pozostałe należności brutto	6 980	6 713
długoterminowe	135	127
krótkoterminowe	5 578	6 549

Najistotniejszą pozycję pozostałych należności stanowiły należności z tytułu VAT do rozliczenia w okresach przyszłych.

Rozliczenia międzyokresowe


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Ubezpieczenia majątkowe	201	156
Prenumerata czasopism	6	6
Rozliczenie projektu NFZ	0	0
Kampanie i projekty reklamowe	486	0
Usługi serwisowe	330	758
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	483	0
Razem, w tym:	1 505	921
długoterminowe	347	233
krótkoterminowe	643	687

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU REALIZACJI UMÓW MSSF 15

Wartości szacunkowe i profesjonalny osąd

W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułów umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione:

- w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej.


Klasyfikacja wyroków wg skutku	Okres bieżący I instancja	Okres bieżący II instancja	Okres przyszły do dnia publikacji SF I instancja	Okres przyszły do dnia publikacji SF II instancja
Nieważność 2K	9 070	2 542	0	0
Nieważność TS	142	107	0	0
PLN + Libor	177	29	0	0
PLN + Libor + UNWW	13	5	0	0
Średni NBP	76	4	0	0
Inne	56	8	0	0
Oddalenie powództwa	263	18	0	0
Uchylenie	0	78	0	0
Razem	9 797	2 791	0	0


Klasyfikacja wyroków wg skutku	I instancja liczba	I instancja procent (%)	II instancja liczba	II instancja procent (%)
korzystne	9 458	97	2 691	98
niekorzystne	339	3	22	2
Razem	9 797	100	2 713	100

Zestawienie nie uwzględnia wyroków uchylających wyrok sądu I instancji do ponownego rozpoznania

Liczba wydanych wyroków w roku 2022 i 2023 oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego. Przychód/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o wartości dotyczące wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowano przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na skutek ich uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku złożenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych miały najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich.

Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia związanego z pozyskaniem spraw, które ujmowane jest w pozycji „zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia success fee i KZP należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych następują po wykonaniu głównego zobowiązania z nich wynikającego. Może to mieć miejsce na skutek uprawomocnienia się wyroku sądu I lub II instancji, w którym dochodzi do:

- uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy,

- uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewidującej zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej.

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zasądzającego, przepływ pieniężny może nastąpić na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przepływ pieniężny może być wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalności wyroku w związku ze złożeniem skargi kasacyjnej.

Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019-2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyroków 2022 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,75%), a dla wyroków 2023 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023 r. (6,25%).

Dokonano korekty podejścia do naliczania dyskonta aktywów dotyczących umów bankowych. Pierwotnie przyjęty model dyskontowania nie uwzględniał zwijania się dyskonta dla wyroków zapadłych w latach poprzednich. Spółka dokonała weryfikacji w tym zakresie, przyjmując dyskonto dla wyroków zapadłych od roku 2023 w okresach miesięcznych.

W związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktywów z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do umów z klientami, w których występowało roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A., w trzecim kwartale 2022 r. Zarząd podjął decyzję o dokonaniu opisu w łącznej wysokości 12,6 mln PLN. Uwzględniając jednak kształtująca się praktykę, że wynagrodzenia należne z tytułu umów zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., są przez nich realizowane w sposób terminowy oraz nie obserwuje się w tym zakresie istotnych opóźnień, Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o odwróceniu odpisu w części dotyczącej wynagrodzenie success fee w wysokości 7 668 tys. PLN. Odwrócenie odpisu powiększyło pozycję Pozostałych przychodów operacyjnych.

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	334 471	173 048
od jednostek powiązanych	0	0
od pozostałych jednostek, w tym:	334 471	173 048
koszty opłat sądowych	3 312	2 974
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	331 159	170 075
Odpisy aktualizujące (wartość dodana)	5 920	12 188
koszty opłat sądowych	1 800	2 093
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	4 120	10 095
Należności brutto	340 390	185 236

Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	0	0
Zwiększenia, w tym:	0	0
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych	0	0
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	0	0
Zmniejszenia, w tym:	0	0
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	0	0

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

zakończenie postępowań	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	0	0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	12 188	1 590
Zwiększenia, w tym:	1 793	10 598
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych	100	503
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	1 693	10 095
Zmniejszenia, w tym:	8 061	0
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	393	0
zakończenie postepowań	7 668	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	5 920	12 188
Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów MSSF15 j. powiązanych i pozostałych na koniec okresu	5 920	12 188

Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15


Wyszczególnienie	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	Razem
Stan na początek okresu	5 065	180 169	185 235
Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym:	661	166 174	166 834
reklasyfikacja	0	0	0
odniesione na wynik bieżącego roku	661	166 174	166 834
Zmniejszenie*	614	11 064	11 679
Stan na koniec okresu	5 112	335 278	340 390
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	2 093	10 095	12 188
Utworzone w ciągu roku, w tym:	100	1 693	1 793
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym:	100	1 693	1 793
odniesione na wynik lat ubiegłych	0	0	0
odniesione na wynik bieżącego roku	100	1 693	1 793
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	0	0	0
Zmniejszenia, w tym:	393	7 668	8 061
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	393	0	393
zakończenie postępowań	0	7 668	7 668
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	1 800	4 120	5 920
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 312	331 159	334 471
długoterminowe	2 401	103 827	106 229
krótkoterminowe	911	227 331	228 242

* Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane

w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI

Wybrane zasady rachunkowości

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postępowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty, obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach „przychodów ze sprzedaży” i „kosztów usług obcych”.

Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym:	4 984	11 753
długoterminowe	2 738	6 142
krótkoterminowe	2 246	5 611

Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	11 753	22 850
zwiększenia	448	1 276
zmniejszenia, w tym:	7 274	12 492
wykorzystanie	4 802	11 975
Odpis aktualizujący	-57	-119
zwiększenia	73	149
zmniejszenia	130	268
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	4 984	11 753

Działalność operacyjna w obszarze szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których wystąpiła szkoda majątkowa w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla podmiotu poszkodowanego na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przystępuje do sprecyzowania w imieniu podmiotu poszkodowanego (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód

w pojazdach Grupa przyjęła model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu

i na rzecz konsumenta lub przedsiębiorcy z modelu płatności od efektu (success fee).

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 18.ZAPASY

Wybrane zasady rachunkowości

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Specyfikacja zapasów w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Materiały	6	11
Półprodukty i produkcja w toku	1 213	1 093
Produkty gotowe	0	0
Towary	99	0
Zapasy brutto	1 319	1 104
Odpisy aktualizujące	0	0
Zapasy netto	1 319	1 104

W pozycji półprodukty i produkcja w toku zaprezentowano przede wszystkim poniesione nakłady dotyczące realizacji zleceń przez segment „OZE”.

Zapasy stanowiące zabezpieczenie

W Grupie nie występowały zapasy, które stanowiły zabezpieczenie w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wybrane zasady rachunkowości

Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Grupy. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy.

Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	12 211	10 376
- kasa	40	2 077
- rachunki bankowe	12 171	8 299
Inne środki pieniężne	0	0
Inne aktywa pieniężne	0	0
Razem	12 211	10 376

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia

do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odpowiadała ich wartością bilansowych

na koniec 2022 i 2023 roku.

Niewykorzystane limity środków pieniężnych


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego	1 150	2 376
Razem	1 150	2 376

Na koniec 2023 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w łącznej kwocie 1 150 tys. PLN (limit 3 200 tys. PLN).

Środki pieniężne podlegających ograniczeniom

Wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT, które podlegają ograniczeniom w dysponowaniu na koniec 2023 roku wyniosła 45 tys. PLN.

Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wybrane zasady rachunkowości

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny.

Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

Struktura kapitału zakładowego

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym kapitał zakładowy jednostki dominującej wynosił 1 200 000 PLN i dzielił się na 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN każda, w tym:


Seria/emisja rodzaj akcji	rodzaj uprzywilejowania akcji	rodzaj ograniczenia praw do akcji	liczba akcji	wartość jednostkowa	wartość serii wg wartości nominalnej	sposób pokrycia	data rejestracji
seria A	akcje zwykłe	brak	10 000 000	0,10	1 000 000	gotówka	2005-12-28
seria B	akcje zwykłe	brak	2 000 000	0,10	200 000	gotówka	2011-10-14

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym


Wyszczególnienie	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie z DSA FG )	6 850 000	6 850 000	57,08	6 850 000	57,08
pozostali akcjonariusze	5 150 000	5 150 000	42,92	5 150 000	42,92
Razem	12 000 000	12 000 000	100,00	12 000 000	100,00

Akcje własne

W latach 2022-2023 akcje własne nie wystąpiły.

Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Wybrane zasady rachunkowości

Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

Specyfikacja kapitału zapasowego w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Cena emisyjna	6 488	6 488
Koszty emisji	786	786
Agio	5 702	5 702

Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

Wybrane zasady rachunkowości

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują:

kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz

kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:

-przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej,

-różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych.

W związku ze sprzedażą w 2022 roku spółek zależnych zagranicznych „Różnice kursowe z przeliczenia” nie wystąpiły.

Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE

Wybrane zasady rachunkowości

Zyski zatrzymane obejmują:

kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych,

zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia,

zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego,

zyski/straty z lat ubiegłych,

pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa.

Szczegółowe informacje dotyczące zysków zatrzymanych zaprezentowano w zestawieniu zmian w kapitale własnym.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

Wybrane zasady rachunkowości

Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują

tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.

Specyfikacja udziałów niesprawujących kontroli


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Wartość udziałów niesprawujących kontroli na dzień bilansowy	3 351	1 521
Udział udziałów niesprawujących kontroli w wyniku	1 956	740

Zmiany udziału niesprawującego kontroli w 2023 roku


Wyszczególnienie	Wartość aktywów netto 31.12.2022	Wzrost udziału/ nabycie nowych akcji	Dywidendy UNK	Utrata kontroli lub częściowa sprzedaż udziałów	Obniżenie/ podwyższenie kapitału zakładowego	Udział w wyniku 2023	Wartość aktywów netto 31.12.2023
Votum Odszkodowania S.A.	57	0	-28	0	0	30	59
Żurawiecka, Krajewska i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp. k.	0	3	0	0	0	-2	1
Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.	0	2	0	0	0	0	2
Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.	0	2	0	0	0	-1	1
de Ostoja-Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	0	2	0	0	0	-1	1
Votum Robin Lawyers S.A.	503	0	0	0	0	839	1 342
Łebek, Madej i Wspólnicy. Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	210	0	-63	0	0	506	652
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k.	4	0	-3	4	0	-8	-3
Bochenek, Ciesielski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.	55	0	-53	33	0	258	293
Votum Green Project S.A.	-51	0	0	0	0	-25	-76
Ekosyneria sp. z o.o.	62	0	0	-92	0	30	0
Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A.	277	0	0	0	0	279	556
Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM Spółka Akcyjna sp. k.	332	0	0	0	0	56	388
Redeem sp. z o.o.	0	0	0	8	0	-1	7
Votum Finance Help S.A.	0	0	0	94	0	23	117
Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	4	0	0	2	0	2	8
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.	1	0	-1	0	0	3	3
Expert Go sp. z o.o.	66	-35	0	0	0	-31	-
Razem	1 520	-26	-148	49	0	1 956	3 351

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wybrane dane finansowe spółek zależnych za rok 2023, w których występują udziały niesprawujące kontroli,

a które miały istotny wpływ na wartość udziałów niesprawujących kontroli na koniec 2023 roku:


Wyszczególnienie	Aktywa Razem	Zobowiązania razem	Kapitał własny	Przychody ze sprzedaży	Wynik finansowy
VRL - Robin Lawyers S.A.	232 256	98 026	134 230	155 969	83 887
VRP2- PCRF VOTUM S.A. sp. kom.	6 599	2 672	3 927	35 551	3 827
VRP- PCRF VOTUM S.A.	11 661	6 103	5 558	1 864	2 788
VKP - Kancelaria Adwokatów i Radców prawnych A.Łebek i wspólnicy sp.k.	28 580	6 849	21 732	19 475	8 430
Razem	279 096	113 649	165 447	212 859	98 932

Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI

Wybrane zasady rachunkowości

Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Specyfikacja kredytów i pożyczek na koniec 2023 i 2022 roku


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
kredyty w rachunku bieżącym	2 150	424
Kredyty bankowe	17 140	20 639
Pożyczki	0	161
od Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Razem	19 290	21 225
długoterminowe	12 529	8 118
krótkoterminowe	6 762	13 107

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	6 762	13 107
Kredyty i pożyczki długoterminowe	12 529	8 118
płatne powyżej 1 roku do 3 lat	10 468	4 860
płatne powyżej 3 lat do 5 lat	2 061	2 395
płatne powyżej 5 lat	0	864
Razem	19 290	21 225

Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2023 roku


Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pozyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	2 096	2026-03-05	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym	2 700	2 150	2024-06-29	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna	9 300	7 856	2025-05-31	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

ING Bank Śląski umowa wieloproduktowa	2 000	1 499	2025-06-29	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING BANK ŚLĄSKI SA/ kredyt korporacyjny	10 700	5 689	2028-09-30	1. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. 2. przystąpienie do długu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 zł KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021.500 zł
ING Bank Śląski	100	0	2024-06-29	weksel in blanco
ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym	500	0	2024-06-29	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
Razem	34 650	19 290

Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2022 roku


Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	3 032	WIBOR 3M+%	2026-03-05	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym	2 000	424	WIBOR 1M+%	2023-06-25	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna	1 300	757	WIBOR 1M+%	2024-09-30	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
Kredyt Bankowy ING Bank Śląski SA	10 000	10 000	WIBOR 1M+%	2023-06-30	Hipoteka umowna do kwoty 24 909 tys. PLN na przysługującym prawie użytkowania wieczystego nieruchomości wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącym odrębną nieruchomość, położonej we Wrocławiu przy ul. Wyścigowej 56i. , należącej do VOTUM SA. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 § 1 pkt5 Kodeksu Postępowania Cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 24 909 tys. PLN oraz przedłożenie w Banku wypisu z aktu notarialnego. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczeń opisanego powyżej. Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

ING BANK ŚLĄSKI SA / kredyt korporacyjny	10 700	6 850	WIBOR 3M+%	2028-09-30	Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. Przystąpienie do długu przez PCRF_SK Hipoteka umowna na 11.550 tys. PLN KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021 tys. PLN
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	3 032	WIBOR 3M+%	2026-03-05	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A.	100	0		2023-06-30	weksel in blanco
Razem	33 450	21 064

Na pozostałe saldo pozycji składały się pożyczki zaciągnięte na łączną na łączną kwotę 161 tys. PLN, które są oprocentowane WIBOR 3M+%.

Struktura walutowa kredytów i pożyczek

Na dzień 31.12.2023


Wyszczególnienie	Wartość w walucie	Wartość w PLN
PLN	19 290	19 290
Razem	19 290	19 290

Na dzień 31.12.2022


Wyszczególnienie	Wartość w walucie	Wartość w PLN
PLN	21 225	21 225
Razem	21 225	21 225

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Wybrane zasady rachunkowości

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, a zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.

Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym przypadku Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy, czyli stopę procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby pożyczyć środki niezbędne do pozyskania składnika aktywów o podobnej wartości, w podobnym środowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.

W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Grupa w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania.

Opłaty leasingowe Grupa rozdziela między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych zobowiązań leasingowych.

Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób zapewniający odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych do spłacenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej

i nakładów na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem stały w poszczególnych okresach sprawozdawczych.

Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:	5 225	4 829
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	3 819	3 222
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	1 406	1 607

Zobowiązania leasingowe według terminu zapadalności


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	1 406	1 607
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:	3 819	3 222
od roku do pięciu lat	3 314	2 715
powyżej pięciu lat	506	507
Razem	5 225	4 829

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu na 31.12.2023


Wyszczególnienie	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	1 531	1 524
W okresie od 1 roku do 5 lat	3 237	3 314
Powyżej 5 lat	506	506
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	5 274	5 344
Przyszły koszt odsetkowy	919	0
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	4 355	5 344
długoterminowe	1 651	3 738
krótkoterminowe	555	1 490

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu na 31.12.2022


Wyszczególnienie
Wyszczególnienie	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	750	812
W okresie od 1 do 5 lat	1 787	1 899
Powyżej 5 lat	-	-
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	2 537	2 711
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	2 125	2 711

Informacje na temat leasingowanych aktywów trwałych zaprezentowano w nocie nr 10.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.

Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.

Na pozostałe zobowiązania składają się również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmujące kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu.

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

Grupa tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy.

Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze

Na rezerwy na pozostałe świadczenia w 2022 roku składały się przyznane uchwałą Rady Nadzorczej jednostki dominującej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarządu Spółki, które będzie wypłacone w 10 równych rata miesięcznych począwszy od 01.01.2023 r.

Rozliczenie międzyokresowe z tytułu prowizji i pozostałe

Na wartość pozycji składa się zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń (prowizji) współpracowników Spółki. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia za pozyskanie spraw, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe (rezerwy na zobowiązania prowizyjne). Wynagrodzenie za pozyskanie spraw jest wypłacane tylko w przypadku ujęcia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy.

Ewentualna niepewność co do dalszego ujmowania rezerw na zobowiązania handlowe jest ściśle związana z ewentualną niepewnością co do ujmowania przychodów w segmencie usług bankowych, która może wynikać ze zmiany orzecznictwa, poziomu zaskarżalności nieprawomocnych rozstrzygnięć lub regulacji prawnych.

Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy na prowizje będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych.

Szacunki i profesjonalny osąd

W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań.

Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	33 267	22 001
Pozostałe zobowiązania	5 184	3 550
Rozliczenia międzyokresowe	57 692	33 441
Razem, w tym:	96 143	58 992
długoterminowe	18 920	3 768
krótkoterminowe	77 223	55 224

Struktura przeterminowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Na dzień 31.12.2023


Wyszczególnienie	Nieprzeterminowane	Przeterminowane < 60 dni	Przeterminowane 61-90 dni	Przeterminowane 91-180 dni	Przeterminowane 181-360 dni	Przeterminowane > 360 dni	Razem
Razem, w tym:	27 476	5 159	27	56	99	452	33 267
Wobec jednostek powiązanych	0	0	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych	27 475	5 159	27	56	99	452	33 267

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Na dzień 31.12.2022


Wyszczególnienie	Nieprzeterminowane	Przeterminowane < 60 dni	Przeterminowane 61-90 dni	Przeterminowane 91-180 dni	Przeterminowane 181-360 dni	Przeterminowane > 360 dni	Razem
Razem, w tym:	19 635	1 486	234	106	144	396	22 001
Wobec jednostek powiązanych	0	0	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych	19 635	1 486	234	106	144	396	22 001

Grupa Kapitałowa na bieżąco spłaca Zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez spółki z Grupy umów.

Pozostałe zobowiązania


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania publiczno-prawne	4 082	2 716
Podatek VAT	1 816	1 300
Podatek dochodowy od osób fizycznych	413	350
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	1 282	1 037
Pozostałe	571	29
Pozostałe zobowiązania:	1 102	834
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	430	415
Inne zobowiązania	672	419
Razem pozostałe zobowiązania	5 184	3 550

Zobowiązania pozostałe na koniec 2023 i 2022 nie były przeterminowane.

Rozliczenia międzyokresowe pasywne


Wyszczególnienie	Zobowiązania prowizyjne	Pozostałe świadczenia pracownicze	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Razem
Stan na początek okresu	31 324	1 700	396	33 420
Utworzone w ciągu roku obrotowego	24 974	0	622	25 596
Odpis aktualizujący / odwrócenie odpisu ( -/+)	1 955	0	0	1 955
Wykorzystane	0	1 700	396	2 096
Zmniejszenie	1 184	0	0	1 184
Stan na koniec okresu, w tym:	57 069	0	622	57 692
długoterminowe	18 914	0	0	18 914
krótkoterminowe	38 155	0	352	38 507

Składają się na nie przede wszystkim wynagrodzenia pozyskania spraw w segmencie spraw bankowych. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia

za pozyskanie spraw, które ujmowane są w pozycji „zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Wynagrodzenie prowizyjne jest wypłacane strukturom tylko w przypadku ujęcia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy. Wysokość zobowiązań będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych.

Na zapłacone z góry świadczenia w kwocie 375 tys. PLN w 2022 roku składały się zobowiązania wynikające z umów z klientami do wykonania świadczeń i dotyczą niezakończonej usługi montażu paneli fotowoltaicznych. Proces usługi montażu paneli związany jest m. in. z odebraniem do użytkowania systemu fotowoltaicznego przez lokalnego dystrybutora energii. Proces ten trwa średnio około 1 miesiąca. Po obiorze sieci przez dystrybutora energii Grupa identyfikuje przychód. Płatności stają się wymagalne po każdym etapie wykonania usługi.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania.

Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek.

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.

Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości.

Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej.

Szacunki i profesjonalny osąd

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 50%.

Specyfikacja rezerw na świadczenia pracownicze w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	184	137
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	0	0
Razem, w tym:	184	137
długoterminowe	184	137
krótkoterminowe	0	0

W przypadku kluczowych pracowników nie istnieją warunki umowne, które wskazywałyby na wymóg tworzenia rezerw

lub zobowiązań warunkowych z tytułu odejścia/odprawy.

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze w 2023 roku


Wyszczególnienie	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	Razem
Stan na początek okresu	137	0	0	137
Utworzone rezerwy	126	0	0	126
Koszty wypłaconych świadczeń	2	0	0	2
Rozwiązanie rezerwy	77	0	0	77
Stan na koniec okresu, w tym:	184	0	0	184
długoterminowe	184	0	0	184
krótkoterminowe	0	0	0	0

Na rezerwy na pozostałe świadczenia w 2022 roku składały się przyznane uchwałą Rady Nadzorczej jednostki dominującej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarządu jednostki dominującej.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Główne założenia przyjęte przez Grupę na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Wskaźnik rotacji pracowników (%)	0,2%	0,1%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń	3%	0,2%

Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

Rezerwę należy utworzyć, gdy:

na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki te nie są spełniony spółki z Grupy nie tworzą rezerwy.

Szacunki i profesjonalny osąd

Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o liczbie dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób liczba dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego miesiąca, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego miesiąca.

W przypadku rezerw wynikających z nabywanych usług przez spółki w Grupie, rezerwą objęte są nabywane usługi lub towary, których poniesienie w najbliższym okresie jest prawdopodobne.

Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.

Grupa na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat

do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna

Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium Grupie oraz ustalonego poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych.

Specyfikacja pozostałych rezerw w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	0	0
Rezerwy na zobowiązania handlowe	256	1 029
Pozostałe	45	103
Razem, w tym:	301	1 132
długoterminowe	0	0
krótkoterminowe	301	1 132

Zmiana stanu pozostałych rezerw w 2023 roku


Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwy na zobowiązania handlowe	Pozostałe	Razem
Stan na początek okresu	0	1 052	80	1 132
Utworzone w ciągu roku obrotowego	0	1 362	166	1 528
Wykorzystane	0	1 232	56	1 288
Rozwiązane	0	1 031	40	1 065

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Stan na koniec okresu, w tym:	151	150	301
długoterminowe	0	0	0
krótkoterminowe	151	150	301

Składają się na nie przede wszystkim rezerwy na zobowiązania z przełomu roku.

Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Grupa narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi.

Grupa narażona jest na następujące ryzyka:

ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,

ryzyko związane z zadłużeniem,

ryzyko płynności.

Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez jednostkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządem spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:

zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,

stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,

wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,

osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych tj. kredytów bankowych oraz leasingów. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie głównie

z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Udzielane pożyczki miały ustalone oprocentowanie o zmienną stopę procentową.

Zdaniem Zarządu jednostki dominującej powyższe ryzyko nie jest istotne z punktu widzenia Grupy.

Szczegółowe informacje dotyczące kredytów bankowych i leasingów zostały zaprezentowane w nocie nr 25 i 26.

Ryzyko walutowe

Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostki z Grupy sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Grupa sporadycznie zawiera transakcje, które mogą być narażone na ryzyko walutowe.

Przychody ze sprzedaży osiągane przez spółki zależne w walucie innej niż funkcjonalnej niniejszego sprawozdania wyniosły zaledwie 12 tys. PLN. Zarząd Grupy określa jako nieistotne ryzyko walutowe.

Ryzyko cen towarów

W Grupie dokonuje się transakcji na towarach w bardzo ograniczonym zakresie więc jest to marginalne ryzyko.

Ryzyko kredytowe

Z uwagi na profil działalności Grupa nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W ocenie Zarządu Grupy powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.

W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego .

Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym

Grupa stosuje odpowiednie praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym wdrożyła zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych, które opisała w nocie nr 31.

Zarząd jednostki dominującej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdził, iż:

nie zwiększyło się istotnie ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych, które są przeterminowane o ponad 30 dni, od ich początkowego ujęcia, ze względu na ich bieżący monitoring,

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

nie nastąpiła zmiana, przyjętej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowiązania, która obejmuje nie dokonanie spłaty kwoty głównej, odsetek lub opłat w wyznaczonym terminie płatności,

instrumenty zostały pogrupowane, jeżeli oczekiwane straty kredytowe zostały wycenione na zasadzie zbiorowej;

Grupa nadal będzie stosowała dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierających istotnego elementu finansowania według MSSF 15 oraz w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9, podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”.

Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.

Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności na koniec 2023


Wyszczególnienie	Na żądanie	do 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki	0	1 180	18 366	12 529	0	32 075
Zamienne akcje uprzywilejowane	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0	31 860	0	0	0	31 860
Zobowiązania z tytułu leasingu	0	215	618	1 564	429	2 826
Instrumenty pochodne	0	0	0	0	0	0

Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności na koniec 2022


Wyszczególnienie	Na żądanie	do 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 do 5 lat	Pow. 5 lat	Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	-	14 868	8 731	2 061	25 660
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	20 093	-	-	-	20 093
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	203	609	1 899	-	2 711
Instrumenty pochodne	-	-	-	-	-	-

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

Informacje na temat terminów wymagalności aktywów finansowych zaprezentowano w notach 14-17 a .

Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wybrane zasady rachunkowości

Grupa zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii:

wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD),

wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF),

instrumenty finansowe zabezpieczające.

Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie

z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.

Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.

Instrumenty finansowe zabezpieczające

Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz przepływów środków pieniężnych.

Model oczekiwanej straty

Grupa dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierające istotnego elementu finansowania według MSSF 15 jak i w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”.

Istotą macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niespłaconych sald, które

co do zasady ustalane są w przedziałach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje się różne historyczne stopy strat do należności o różnym okresie przeterminowania.

Jeżeli doświadczenie z przeszłości dotyczące strat kredytowych wskazuje na istotne zróżnicowanie wzorców ponoszenia strat w różnych segmentach stosowane są różne stopy strat.

W przypadku stosowanie podejścia uproszczone istotne jest:

definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych stóp strat jako danych wejściowych, konieczne jest zachowanie należytej staranności przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletności i dokładności kluczowych parametrów, w tym wspólnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalności). Do poszczególnych grup należności należy stosować odrębne macierze rezerw, uzależnione od ich wspólnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wpływu na wynik kalkulacji odpisów, odrębna macierz rezerw powinna być zastosowana do odpowiednich grup należności, które mają wspólne charakterystyki ryzyka. Należy przeanalizować historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzić, czy występują istotnie różne wzorce generowania strat w poszczególnych segmentach klientów. Przykładowe kryteria, które można zastosować na potrzeby grupowania aktywów obejmują region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).

korekta historycznej stopy strat o dane dotyczące przyszłości. Należy określić, czy historyczna stopa strat odnosi się do warunków ekonomicznych reprezentatywnych dla warunków w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzień bilansowy. Należy zastanowić się, czy zastosowanie historycznych stóp strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten sposób stopy została odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwań dotyczących zmian warunków portfela i jego wyników, w oparciu o informacje dostępne na dzień bilansowy.

Mając na uwadze powyższe wytyczne w Grupie przyjęto następujące metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych:

segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych

Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone.

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczbę korzystnych wyroków wydanych przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji.

Spółka, oceniając ryzyko windykacji świadczeń wynikających z realizacji usług świadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych ogólnodostępnych dotyczących aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiotów nadzorowanych będących

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

jednocześnie podmiotami zobowiązanymi do spełnienia świadczeń. Banki jako podmioty nadzorowane, działające na rynku finansowym, a w części będące spółkami publicznymi, prezentują informacje finansowe, które pozwalają na bieżąco ocenić sytuację poszczególnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w cyklach miesięcznych możliwa jest ocena sytuacji sektora, która obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spełniania przez banki normy płynności krótkoterminowej – LCR oraz wskaźnika adekwatności kapitałowej. Jednocześnie emitent wskazuje także na działania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotyczących wypłacania dywidendy, których celem jest zapewnienie w długiej perspektywie, wymogów regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy własnych, w sytuacji ziszczenia się warunków mogących wpłynąć na ich poziom. Na tej podstawie Spółka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk związanych z brakiem realizacji płatności mogących wynikać z niskiej płynności lub zagrożeń sektorowych. Jednocześnie Spółka i Grupa wskazuje, że w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej określonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korektę wyników w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzględniając ewentualny wpływ tej procedury na przychody i aktywa Spółki oraz Grupy (co miało miejsce w związku z ogłoszeniem procedury resolution dla Getin Noble Bank).

Niezależnie od wskazanej sytuacji, zasady rozliczeń stosowane przez spółki z Grupy zakładają model wynagrodzenia umożliwiający uzyskanie wynagrodzenia za świadczoną usługę od klienta, niezależnie od ewentualnego przepływu pieniężnego ze strony banku. Zgodnie z powyższym Zarząd analizując model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%.

segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe

Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty zobowiązane do naprawienia szkody.

Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z uzyskanych w przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy. Przesłanką do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.

Odpisy statystyczne – w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe, dla wskazanych należności z tytułu zaliczek oraz kosztów ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane są w oparciu o historyczną skuteczność rozliczenia zaliczek z uzyskanych świadczeń. Skuteczność ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w których nie wyegzekwowano poniesionych nakładów, w związku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wypłaconych zaliczek, opłat. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszczeń ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wskaźnika skuteczności rozliczenia zaliczek przyjęto okres 7 lat, liczony od daty wypłaty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie.

Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 5,62%.

Oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywowanych kosztów opłat sądowych ustalane są w oparciu o wskaźnik pokrycia poniesionych wydatków przychodami. Wskaźnik ustalany jako relacja wartości opłat zwróconych ( pokrytych przychodem ) do łącznej wartości opłat poniesionych na sprawach zakończonych i skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 53% w spółce VOTUM S.A. i 52% Votum Odszkodowania S.A.

cesje wierzytelności

Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,93 % dla spółki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla spółki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). Zastosowano odrębne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, że spółka Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) rozpoczęła projekt cesji wierzytelności na podstawie dopracowanego modelu funkcjonującego projektu cesji w VOTUM SA, co przełożyło się na większą selekcję w przyjmowaniu spraw, dzięki czemu umowy podpisane w spółce są obarczone mniejszym ryzykiem.

Ponadto wskaźnik, który został oszacowany dla VOTUM S.A. bazuje na kosztach m.in prowizji, które nie występują w Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), a mają wpływ na wynik na sprawie, czyli wskaźnik odpisu.

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2023 roku


Wyszczególnienie	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności (AFWZK)	21 498	21 498
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 (AFWZK)	334 471	334 471
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności (AFWWG)	4 984	4 984
Pozostałe aktywa finansowe (AFWZK)	4 218	4 218
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki (ZFWZK)	19 290	19 290
Zobowiązania z tytułu leasingu (ZFWZK)	5 225	5 225
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (ZFWZK)	96 143	96 143

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku


Wyszczególnienie	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności (AFWZK)	17 253	17 253
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 (AFWZK)	173 048	173 048
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności (AFWWG)	11 753	11 753
Pozostałe aktywa finansowe (AFWZK)	2 142	2 142
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki (ZFWZK)	21 225	21 225
Zobowiązania z tytułu leasingu (ZFWZK)	4 829	4 829
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (ZFWZK)	58 992	58 992

Użyte skróty:

AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2023 roku


Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0	4 984
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające aktywa	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające pasywa	0	0	0

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2022 roku


Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0	11 753
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające aktywa	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające pasywa	0	0	0

Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.

Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,93 % dla spółki VOTUM S.A. oraz 6,98% dla spółki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/- 1% wpływ na skonsolidowany wynik finansowy wyniósłby +/- 5 tys. PLN.

Oczekiwane straty kredytowe z instrumentów finansowych

Głównym aktywem Grupy na koniec 2023 roku były aktywa z tytułu MSSF 15, które stanowiły na dzień bilansowy 75% aktywów ogółem. W ocenie Zarządu jednostki dominującej te aktywa są najbardziej narażone na ryzyko strat kredytowych ze względu na ich istotną wartość i wagę dla sumy bilansowej.

W przypadku pozostałych aktywów ryzyko to jest marginalne.

Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko strat kredytowych na koniec 2023 i 2022 roku


Wyszczególnienie	31.12.2023	Udział w aktywach ogółem 31.12.2023	31.12.2022	Udział w aktywach ogółem 31.12.2022
Aktywa z tytułu MSSF 15	334 471	75%	173 048	63%
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	21 498	5%	17 253	6%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 211	3%	10 376	4%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	4 984	1%	11 753	4%
Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki udzielone)	4 218	1%	2 142	1%
Razem	377 382	85%	214 572	78%

Szczegółowe informacje na temat dokonanych odpisów aktualizujących z tytułu strat kredytowych zostały zaprezentowane w notach nr 14-17 dotyczących poszczególnych aktywów.

Poniższe tabela prezentuje stopę oczekiwanych strat kredytowych w podziale na aktywa finansowe na koniec 2023 roku


	Rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
Wyszczególnienie	Aktywa z tytułu MSSF 15	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki udzielone)	Razem
Stan aktywów netto	334 471	21 498	12 211	4 984	4 218	377 382
Stan odpisów	5 920	911	0	57	4	6 892
Stan aktywów finansowych (brutto)	340 391	22 409	12 211	5 041	4 222	384 274
Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe	1,8%	4,2%	0,0%	1,1%	0,1%	1,8%

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Zarządzanie kapitałem w Grupie Kapitałowej ma na celu zabezpieczenie środków na kontynuację oraz rozwój działalności operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie płynności oraz realizację polityki dywidendy. W tym celu Zarząd jednostki dominującej analizuje wskaźniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe.

Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy.

Zarząd jednostki dominującej monitoruje kapitał w Grupie na podstawie wskaźnika dźwigni zaprezentowanego w poniższej tabeli.


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 211	10 376
Oprocentowanie kredyty i pożyczki	19 290	21 225
Zobowiązanie z tytułu leasingu	5 225	4 829
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	96 143	58 992
Zadłużenie netto	108 448	74 670
Kapitał własny	258 508	154 812
Zmienne akcje uprzywilejowane	0	0
Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto	0	0
Kapitały razem	258 508	154 812
Kapitał i zadłużenie netto	366 956	229 482
Wskaźnik dźwigni (%)	30	33

Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Grupa nie prowadzi programu płatności w formie akcji w rozumieniu MSSF 2.

Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych.

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt

w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach.

W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia

do wartości 10 700 tys. PLN.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 35.NFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych” podmiotem powiązanym może być nie tylko jednostka, lecz także osoba związana z Grupą, tj. osoba sprawująca kontrolę/współkontrolę, mająca znaczący wpływ czy też członek jej kluczowego personelu bądź kluczowego personelu jej jednostki dominującej. W przypadku jednostek definicja podmiotów powiązanych obejmuje podmioty z jednej grupy kapitałowej, a więc jednostki dominujące i zależne, jednostki współzależne oraz stowarzyszone, a także jednostki, w których ta sama osobą sprawuje kontrolę.

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty wzajemnych transakcji sprzedaży/zakupu z podmiotami powiązanymi

12 miesięcy zakończonych 31.12.2023


Wyszczególnienie	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmiot dominujący	182	213	24	9
Jednostki stowarzyszone	80	1 662	15	77

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022


Wyszczególnienie	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmiot dominujący	68	2	8	0
Jednostki stowarzyszone	893	793	171	44

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami powiązanymi

12 miesięcy zakończonych 31.12.2023


Wyszczególnienie	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostki stowarzyszone	76	0	1 041	0
Podmiot dominujący	576	0	3 126	0

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022


Wyszczególnienie	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostki stowarzyszone	96	5	1 348	113
Podmiot dominujący	0	0	0	0

W 2023 roku Votum S.A. wypłaciło podmiotowi dominującemu DSA Financial Group S.A. dywidendę z tytułu podziału zysku za rok 2022 w kwocie 15 375 tys. PLN , a w roku 2022 za rok 2021 w kwocie 4 663 tys. PLN.

Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A.

DSA Financial Group S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na koniec 2023 i 2022 roku Grupa posiadała jednostkę stowarzyszoną – Votum Energy S.A.

Wspólne przedsięwzięcie

W latach 2022-2023 Grupa nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują

w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W latach 2022-2023 nie były dokonywane transakcje z udziałem członków Zarządu.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, członkom Zarządu podmiotów zależnych, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek z Grupy Kapitałowej


Wyszczególnienie	Funkcja	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	3 699	2 011
Kacper Jankowski²	Wiceprezes Zarządu	575	408
Marta Wan²	Członek Zarządu	244	-
Kamil Krążek¹	Wiceprezes Zarządu	-	68
Tomasz Stanisławski¹	Wiceprezes Zarządu	-	62
Razem		4 518	2 549
Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry kierowniczej		12 029	7 037
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	1 834	857
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	217	210
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	19	13
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	25	18
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	115	105
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	19	13
Razem		2 227	1 216
¹ do dnia pełnienia funkcji w Zarządzie
² od dnia pełnienia funkcji w Zarządzie

Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 19.12.2022 r. przyznano dodatkowe wynagrodzenie Prezesowi Zarządu Jednostki dominującej

w wysokości 2 700 tys. zł, z czego kwota 1 000 tys. zł została wypłacona w 2022 r. i ujęta w tabeli powyżej, a kwota 1 700 tys. zł została wypłacona w 2023 roku i w tym roku ujęta w tabeli powyżej.

Nota 37.ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie w Grupie w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022
Zarząd	27	26
Administracja	83	72
Dział sprzedaży	20	14
Pion produkcji	346	264
Pozostali	13	28
Razem	489	403

Rotacja zatrudnienia w latach 2022-2023


Wyszczególnienie	01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Liczba pracowników przyjętych	263	200
Liczba pracowników zwolnionych	166	162
Różnica	97	38

Nota 38.SPRAWY SĄDOWE

W Grupie nie występują żadne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności jednostki dominującej i spółek zależnych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA

PKF Consult sp. z o.o. sp.k. do przeprowadzenia przeglądów śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badań rocznych sprawozdań finansowych za rok 2023 i 2024 została wybrana na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2023 roku.

Firmą audytorską, która przeprowadzała badania sprawozdań finansowych w Grupie w roku poprzednim była 4AUDYT sp. z o.o.


Wyszczególnienie		01.01.2023-31.12.2023	01.01.2022-31.12.2022
Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	275		147
Inne usługi poświadczające - przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	102		38
Usługi dozwolone niebędące badaniem lub przeglądem - weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach	9		8
Pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK)	11		0
Razem	397		193

Nota 40.COVID 19

Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Grupa wprowadziła działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników

na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Grupę w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci Grupy VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online.

Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności Grupy do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej, co w ocenie Zarządu jednostki dominującej stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Grupy. Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Zarząd jednostki dominującej nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy.

Nota 41.KONFLIKT NA UKRAINIE

W ocenie Zarządu jednostki dominującej trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się

na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania.

Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Grupę.

Grupa ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Grupę. W konsekwencji może

to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Grupy.

Grupa na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.

W przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Grupy, zarówno od strony organizacyjnej

jak i płynnościowej.

Grupa w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych

na terytorium Ukrainy.

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat

Zysk (strata) na jedną akcję

Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

PODSTAWOWE INFORMACJE

1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE

6ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTA BŁĘDU

Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Konsolidacja

Pozostałe zasady rachunkowości

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz zmiany w prezentacji

Korekta błędów

7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY

Struktura Grupy

Zmiany w strukturze Grupy w 2023 roku

Rozliczenie transakcji

DANE SEGMENTOWE

1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI

2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2023-31.12.2023 r.

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2022-31.12.2022 r.

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15

NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

Wynik na instrumencie cesji wierzytelności

Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Struktura kosztów działalności operacyjnej w latach 2023-2022 przedstawiała się następująco

Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Poniższa tabela przedstawia pozostałe przychody operacyjne w latach 2022-2023

Na pozostałe koszty operacyjne w latach 2023 i 2022 składały się następujące tytuły

Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Na przychody finansowe w latach 2022-2023 składały się następujące pozycje

Na koszty finansowe w latach 2022-2023 złożyły się przede wszystkim poniższe tytuły

Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023

Wzrost pozostałych rezerw, który był skutkiem zwiększenie pozyskanych spraw i wydanych wyroków przyczynił się do istotnego wzrostu stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023

Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach

Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY

Specyfikacja innych całkowitych dochodów w latach 2022-2023

Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Środki trwałe w budowie

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

Planowane nakłady inwestycyjne

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2023 roku

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2022 roku

Leasingowane środki trwałe

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu

Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu

Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu

Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wartości niematerialne w budowie

Koszty prac rozwojowych

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania

1 DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

3 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5 WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE

6 ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTA BŁĘDU

7 STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY