{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.votum-sa.pl/xbrl/2023-12-31/vot-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "Aa86f7cb5f1b94578bf944cc6cd68d802_0": { "value": "387140000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24e27cc1940b4d3b80b261db5e5a17d4_1": { "value": "302201000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ca4f73b109e44f2b664b36dba93cbdd_2": { "value": "227352000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefdeed8ed7b045dfb2b0d1816f1de298_3": { "value": "184310000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseByNature", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99b52a71826d42c18054d76fafadf033_4": { "value": "3473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a222d2b874a4613b9b871b52b4aa1ba_5": { "value": "2844000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A313a8e3d766949bfbf5d18f052dff07b_6": { "value": "3726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef6b13848d8646fdb8f4e21b92fbd7f6_7": { "value": "3071000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abbecc0b766924b72a09ba0d76f2060e2_8": { "value": "163224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ab3491024e04c6f9e62e407a926665f_9": { "value": "130104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ServicesExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1c24dc6bcea4ad18a9636e91ca580b8_10": { "value": "4942000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2de2a17f187842b4881642ffb0e09fcc_11": { "value": "5018000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6773fa0c45c4c78858e41d5d5919546_12": { "value": "48288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b5733efb24848f4a017a30ed1db5c45_13": { "value": "38052000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22d46fb6248a432288bc5be2becf706e_14": { "value": "3699000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c3d1d0c58564015b21ffea53fbdb5c1_15": { "value": "5221000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af92799a20c2c45b19203d33bde782672_16": { "value": "9346000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab445a918b40a437e9980665a80c615cf_17": { "value": "5161000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43317092f40e43b59c48d71c112bdd97_18": { "value": "10422000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa77ad03073d643b59aa8b825085fada9_19": { "value": "11544000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A107268da819c4f0f8f921679d8f0c18e_20": { "value": "158712000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aedc1446a61ec470fafd1c9cfdd0e8e2f_21": { "value": "111508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad71b2d050dd345e5a9e2526c37cad63f_22": { "value": "10994000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3398487cf4ba498893174b98716770c0_23": { "value": "3080000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab593853b3d704f68b63656fd5edab7ef_24": { "value": "3798000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9d91805aae6446b8b61af1d3dd326815_25": { "value": "3420000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad78984b9fb004337b5bb37e0c9f8ff6c_26": { "value": "-33000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afba6e63063bf4acdb8815b0ef6e912a2_27": { "value": "84000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98fb0de202fa437996289b149506dbfe_28": { "value": "165875000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab827f99601634d878cb5276ab34fbdfe_29": { "value": "111252000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55eb9474ee9b43109152f9e777ef1230_30": { "value": "31984000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60aeadaf7b924550a2f5f45c46b29a0f_31": { "value": "19444000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cf49af7c34c4f2ca16fa4e4aabbe84d_32": { "value": "133891000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad74e55ed568d498d8c09726ffccf655b_33": { "value": "91808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab18fd4139fe54291bd9e9ed8da5ea75c_34": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A106bf61fbeeb40dea5269a8cdd758492_35": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41e02d395136429a98c423953e640c0d_36": { "value": "133891000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac57d99ae3970450fa56a87db95319dca_37": { "value": "91808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03fa3d6c75bc4d328ae534a841ccbb1f_38": { "value": "1956000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcba601706d94e86959eea2dfd0fe104_39": { "value": "740000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A774c7310c5f94055b23d5a01d74b84e0_40": { "value": "131935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e2a99e1b31c492e8bf5c2fd832c3243_41": { "value": "91068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A631f2361dab74f01938c7a7912f3bd8c_42": { "value": "

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119

\u00a0\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Nota

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

11,16

7,65

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

-

-

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105

7

11,16

7,65

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

11,16

7,65

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

-

-

Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105

7

11,16

7,65

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3086950f75c947d7b404d83312a1b38b_43": { "value": "11.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A0bc43fa1c7c947a3bdb6a65d2591a739_44": { "value": "7.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A212fbf7b05484bd4b8c29edeab3f8d6c_45": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A42206f4d0e794878a3ba28d214621469_46": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A67cd9813f8824d1182a87c5a04e96c72_47": { "value": "11.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A5fcdb296158a40059e7286cda8db3978_48": { "value": "7.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A6a2c7f9a259d45a6bef76c2cb086e1bd_49": { "value": "11.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A94a50aa13d32494a839d9d0a0ac49413_50": { "value": "7.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab615b9772669406a9eb3a12ea6dfc050_51": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ae072b004e2cf4783a455921fa78bcc5e_52": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Afcfce43f119b46669b01a497c9fb90a3_53": { "value": "11.16", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A4dbb79fbcc6e45a2a3385fc352b88e42_54": { "value": "7.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A41e02d395136429a98c423953e640c0d_55": { "value": "133891000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac57d99ae3970450fa56a87db95319dca_56": { "value": "91808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4f08202f4dd41de9a2a036e4924da33_57": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ec04d12094345099343aff2bf39b7dc_58": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5bfe835b3f7450a9cc3a1a1e7cdac5b_59": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6b7379c90154da0a6da56bc4b866dcf_60": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9357f64d32ee4fb3ab78cb8da030bfe4_61": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A563d948c643a438ba7a79795e532f05c_62": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3fabf7753d349ceb47dfc8d8a6a28ed_63": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f89cafa0aed418b9cc2945c4845e5c2_64": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ba26ccd3ec348638b5507d9467f2112_65": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42eb06dd6f774d29b35f864df8329975_66": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A208c50dfca8248e5beddbadd50835e86_67": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48a8a68d869244cd96abfb62146e7e15_68": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af41f68a5149a4a039982f597ee67bb3e_69": { "value": "133891000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83691992e99e45a1aac2cabf8a0b2b43_70": { "value": "91764000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad218022710b84b0bb4c2308f11f2ad43_71": { "value": "1956000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8cd439a338644d268100bf809e092dcd_72": { "value": "740000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae308d02c8f074285a275b0b693ac8632_73": { "value": "131935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4237c6e8456d40ceae8a083719d1aa68_74": { "value": "91024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0f10edd16d347178792d8aa257cc806_75": { "value": "174799000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91a576a686b54b91bf3f4c79686f132d_76": { "value": "86958000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8037dc674ba4548a0bcbdc5da283b5f_77": { "value": "29982000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a1119a358474ca789de04e94d87126d_78": { "value": "28813000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac50ec50712c24ecea88de480d77c4adc_79": { "value": "730000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c0a908e386144a9aae744867e72d028_80": { "value": "988000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A650791fd65e047d19403508f2abd5179_81": { "value": "15767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50677edc8158420dbadd5902cd53715d_82": { "value": "15806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3163497b3cd4ed096986479b0dc97d9_83": { "value": "684000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87c45a1c8eb04981b05816048f3e0977_84": { "value": "718000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45a7bb8227c84baa8a6da4325e46b390_85": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af72bb9a62fd04a0baa529780466bbe50_86": { "value": "22000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abccd7b182be94b7d99094440cb803aea_87": { "value": "18186000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3607498865b94da0afe9c7a3bf07964e_88": { "value": "13664000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b1547f1edc046c794288f113643e401_89": { "value": "483000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a18adfb5afe4546aa6721236c99c7bd_90": { "value": "360000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A755fecfa73904aaeab324da1082f1f55_91": { "value": "106229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7aaf7508d0241edb17426d875f806ab_92": { "value": "20445000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abde9d697606341b3a0de95084525fab9_93": { "value": "2738000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6f0c1a4f27347059c0b8bf91e1d01b2_94": { "value": "6142000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88604d47a5c9493aab82e6340e3b9a77_95": { "value": "269439000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa02f8eeed397490e9fc8b0bbc8665653_96": { "value": "188764000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71a8f25d92ac471d9131dd4e6c5842ef_97": { "value": "1319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cc40bdf51e74e769e503f2790ec2b5e_98": { "value": "1104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c006fe0d1ac4473816b15c01d764140_99": { "value": "21015000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9454707214e14850b5afc60d4faf0be7_100": { "value": "16893000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec27176e8376405aad7ccd60581e595e_101": { "value": "228242000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afda7aa62550f412b86cc30855803f656_102": { "value": "152603000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4311acc3330c41cb8e3337a9b8f984fb_103": { "value": "188000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb0e91bc08e2428198cc46eaa9b97817_104": { "value": "59000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5cce1247e626425fa4f97da03b087ef7_105": { "value": "4218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3107a867a2da40d8b015323e0fb2e7b4_106": { "value": "2118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad695bb5d6178441580690d73949be62f_107": { "value": "2246000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfad3497652d46819ee24815c839e598_108": { "value": "5611000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00b1fc0addf34e6f8f577159c55acde9_109": { "value": "12211000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae934f7743e6745a58b7ef10edd7260a3_110": { "value": "10376000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed28243f9e824314b6750c9df0161dea_111": { "value": "269439000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95dde0c068b747eb8ce6a75c409c7753_112": { "value": "188764000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ce7090736384652b9fc965754e7bd61_113": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f000b5bce8f4c32addbac7fa371a0d2_114": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c1b3a928eb349bb935158efdd205fda_115": { "value": "444238000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af59992fb113a405c83ca7352638344fb_116": { "value": "275722000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f1ebbd9c49d4ce49142629f1ce15051_117": { "value": "258508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b2efb6b18d448e79fcb825d93f7962b_118": { "value": "154812000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab11d05a4d30f4699891b09d30920fb16_119": { "value": "255157000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78979ac46d074fb7af3f0ee7728446a4_120": { "value": "153291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9eeed2c53f8c44d9aaffcd9915b8c741_121": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc727fe19bf6424ba898a65348be6d9c_122": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac197bb1d37dd44e9b4963a02cb763fb0_123": { "value": "5702000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae100b8ff65114b6483b31fe07ea92778_124": { "value": "5702000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A670044ca1b7d48868fa6ffae7b5ea8a2_125": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A312bf5aa8f934ba19eb6146830dc5e5c_126": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad202395073454a5f893df9c59d2094ff_127": { "value": "248255000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d7a38812a1947d99082d9e885a01987_128": { "value": "146389000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac44f8486b6e24974b0591f0ca9c2ff23_129": { "value": "131935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c0e6043e6e14fdd806366accaa0ad51_130": { "value": "91068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abaf74949be5848bd84739ab5fbc17c4f_131": { "value": "3351000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A72fb0e27747f4597ab87bbb1ac0f495e_132": { "value": "1521000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ee37f75a84f4acbbc5bc8415c6607f2_133": { "value": "99838000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4b5928a7a5b49a78c5a317fe3845fca_134": { "value": "49460000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac58f5fbebcb842dca3301a9b7848aae5_135": { "value": "12529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae489fb2193d416d9df4e3ca2606f1db_136": { "value": "8118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1e605b370f848dca404b41198f5699d_137": { "value": "3819000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3c3bd418077a46e5a4c18c31dfc8026d_138": { "value": "3222000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19aa2a1bb04a46a09de2224b10a5f47b_139": { "value": "18920000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82a04c4eae554043bb20859e6e13973d_140": { "value": "3768000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae77d43dc1af34e6daed10fdd6faaca2c_141": { "value": "64386000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a9cf33342af4fd992ce5d3f19109098_142": { "value": "34215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf66a93b6b90423099f6a434610f6a37_143": { "value": "184000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc3c060c72ec47e8b9a9d4ee0aa4cff3_144": { "value": "137000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89c5bb601696430f8ad76ccac0fde004_145": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ace13350f4e4ab997516b197da63b3a_146": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85b41e22230649ad8d3f135036baffd8_147": { "value": "85892000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab15f369f84454db187ccffbd6b67ec63_148": { "value": "71450000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2da8c9ace6147ac845a5d2afd7464f6_149": { "value": "6762000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae843ae9097d3432c8afe1350a88f276d_150": { "value": "13107000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07d81aecc96e453b888a8b83265ccb86_151": { "value": "1406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A468e8271ec4942d4a41cb6a68eaf8f06_152": { "value": "1607000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9bfca27d1fe47e699a29caa1a4f7913_153": { "value": "77223000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b7e828db478403c96251e516c744212_154": { "value": "55224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A881c353d7f5045189a96afb5f1ec7813_155": { "value": "200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92c32570ac864ed9902493e2e60d7390_156": { "value": "380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af54f569a97dd48daa667d7c6e3b14c9c_157": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A027482f5646548c0be0d8624c000c00f_158": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9718eb101e94842830289337579d4a3_159": { "value": "301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa60de22669754897aebcc3db5ed6dd29_160": { "value": "1132000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7967277deb4c4e5592add3e3d51660aa_161": { "value": "85892000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A713fbc43a0da441fb2a4c25c69b090f0_162": { "value": "71450000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaceff28f654e453487095732a612d765_163": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A55b8d8cd4d34472488c9ae3e2ff0dce1_164": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59ba13b9c7194c5dad989b90c7b7d82c_165": { "value": "185730000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb3e60fcc24846bb820a7b2bbdea3965_166": { "value": "120910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f584b08f821448c810d55907669303d_167": { "value": "444238000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8d85773d011453bb61917c13ccfbf6e_168": { "value": "275722000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A816cf5fed0b04496a485e7940742e07b_169": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc1aa16971ea49748096c537b8dfe3e2_170": { "value": "5702000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b31b874a2f641cea2d6750c38da8192_171": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab8b4df07e1304c7ebcc0f92a9f31decb_172": { "value": "145618000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3072d99e7e948fbaaee47e8a655e7b6_173": { "value": "152520000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c6ba49fa8ae4bb2b25493205be8fde1_174": { "value": "1521000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16cfad9962eb440483bff6c48c62dc39_175": { "value": "154041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82cfa90ba702453e879c17417def84f3_176": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec96abeae4d24343b9f5f51f7890abe5_177": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a45d282e0a94ceda3c8ca4e7a89dfc9_178": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad33f78c71ef94da881bb94e639b1688c_179": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A279c1229c85b42c581c51a2a26592b0c_180": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A861a350cf679453d9d8a2ddde2565b63_181": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1f5cc0b3ae64b4ca959a77eb2b3596f_182": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A593efba3e81647328298634501de6a0d_183": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac96e5f90ea254ed6835e5b7346c4456d_184": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acadd4d4f1bc0442fa7678d34ce6dce88_185": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3615efb85a9401f839381019b10005a_186": { "value": "771000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abba248da65094b46abf0543fe1e4a777_187": { "value": "771000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5148edfd69a45a2ad9cd3a67dfadf60_188": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac864f0b1e76b4a1abecf735e9270b168_189": { "value": "771000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93bfcc6902d646c4acf865656a0a7ee2_190": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A361415383e1a4b24af7b08cb589f3dd8_191": { "value": "5702000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02632831208a432c85491da390ab7fb4_192": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42efdb719cbe49ecac3ddd5a1c19a4b0_193": { "value": "146389000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab9ef87d1a8647cf87c55b863b804321_194": { "value": "153291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A700319dcca844a63a276b580dd959146_195": { "value": "1521000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b2efb6b18d448e79fcb825d93f7962b_196": { "value": "154812000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b507f22033540c186340dcda75d4698_197": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4002d7b9efcf4d78b153bf04b4838cd1_198": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A733e961efd11485991922539617a0394_199": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A117366912b994298b0def79cd7f3ea31_200": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0e443ce1c21400c96cbc78487606379_201": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c10ef1ba33a4bdd8adb2123af66d3fc_202": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d55d6be7a96445bab69353cfd2f8db7_203": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7ce2e96ce1f457d9d5387823d4e338a_204": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9465398d0b4e4029867e8e4f53a5612b_205": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A484fc965bde54ea7a622eebcc5a49c5d_206": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51e7770d9c6c4ff4b0cbcc70e8b11321_207": { "value": "-70000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade6b6cf3a80043b597bfc6901fbe7fca_208": { "value": "-70000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9250a1f9e52d4459bab299842f457ffd_209": { "value": "106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bbf39bb49cd4086bd60c35ce6b61819_210": { "value": "36000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39eb7763af1140dbacb3d8a62b8e4687_211": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae339756d8dec4d75bad25b699d293b88_212": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb482f501e2044fa86298431a468c2ea_213": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ca57c5956e542ca9e6fd7a6ca043441_214": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3700cff71e9949a8be2ddec2243f27e2_215": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25ffc99ef9744c348ab459abf7dd2b4c_216": { "value": "-84000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13db300dc527411ebd647c7c1b16e244_217": { "value": "-84000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28b12e6bf861410093fbb8cb66902070_218": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82752a22047944808463d2f819d31b61_219": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa95d681938d040d0bc55d86ec99892dc_220": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab31ac69ee21e4a718cb09fefd4bad773_221": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ac986c50f38400fa3672ec84bfa08a0_222": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af85781c674994469af117bf044fdc68a_223": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11d51128a1af409f9b56c765dd1f4d1d_224": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37a4cace6e024664a742ae0ef43a3611_225": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af934621e7fcb4e849ad8c718e281d9b5_226": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51ecf2facf704410a4452804a98a7d85_227": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A677b95c3e6f24e01b23e17cec82bd8a7_228": { "value": "30000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab2771d730ab34e6ab1e22efc1eba8f8e_229": { "value": "30000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8963e04a1c60432e876d940ee19133f4_230": { "value": "148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b3b03169c2e4e86bae55bc5d709f055_231": { "value": "30148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7c87ef457db43909825a41440d65c75_232": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70bd3642d61045e6b8e89d2c569464da_233": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d1721ff25234767936c0e57aefaa805_234": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74e3a23b424e491f95816d367826da05_235": { "value": "131935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5ddcb90cc764ebbbac18f0066355c3b_236": { "value": "131935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b4063942d2d45c182e3a097f5dfbb66_237": { "value": "1956000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af41f68a5149a4a039982f597ee67bb3e_238": { "value": "133891000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2274edac6a9d4d0eb50668055040abfc_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69007bc5a8644e2db4dfd416feb01fa8_240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4e438fe9447e4e15abd00be91f129d95_241": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad56e84bf13294cbc8a2e356b5a8e22f6_242": { "value": "131935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A840c6259c87c48a4ab57d3039cc613b2_243": { "value": "131935000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49b49e6697424a2fab807035619dc613_244": { "value": "1956000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41e02d395136429a98c423953e640c0d_245": { "value": "133891000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75ace29b3d534ab18cf8bbcbf55059d9_246": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A590654356cd5463ea4ef5cd952c26488_247": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A735fe2996a4447299b8ff1514602b391_248": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae9f7a0a73b44d12b350ebbe16f288ba_249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A07c73b88040044748264e78c3edf6123_250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5a45e1abee7406f9fea9b2fbb450c1c_251": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A208c50dfca8248e5beddbadd50835e86_252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5e2eae4a5e6c4b26bebb9797204aadda_253": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78926927cd8944739bdbffd8cf2ba04d_254": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf7062cf15ab44a09e207a7d5a150317_255": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0891c35fefc74158a8823586d43be5aa_256": { "value": "101865000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4118ec2a04945aca6bdb49cead244db_257": { "value": "101865000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5dedc05a4c24b18b0662045bd803fa9_258": { "value": "1830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af09036caf1584739a116b4b66caca0fb_259": { "value": "103695000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1ff9d882d464d53840387fc55caa210_260": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13f354c7002c4522bc3d615a45afd1e3_261": { "value": "5702000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab1ebbbe6e7884e62a345b044b0dd0a0b_262": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac4e6c4665cea471386ca1a1cbbd1388e_263": { "value": "248254000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06f974a430a94c249f8c2742a35e8788_264": { "value": "255156000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01c7153a46754120bd64bf00e7fd785b_265": { "value": "3351000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f1ebbd9c49d4ce49142629f1ce15051_266": { "value": "258508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28ef00386f0e4a30b2439bd74ea7eb30_267": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa50ce8119380418780cdf8921affde1f_268": { "value": "5702000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b48fad895c84347bc13ccdf9f581d7b_269": { "value": "44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18b360be08b146e48cb0e502f7674e1f_270": { "value": "61983000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e4e59c972a246c892435d406101c8fd_271": { "value": "68929000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5af292d42ad417f90a497630240db51_272": { "value": "587000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b3513eb3aec47889490914bb7850b66_273": { "value": "69516000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa69a03ad8a5f4878bd90a0f6906ab282_274": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2b89b821b7e439f810a976c6b2fd636_275": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0f9eeb178014807bb4dc005ee8bb605_276": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b754c84fbb64b048f5e944f2f6be832_277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff5f2394e0094b839ccf46d73ccbdb18_278": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec350f000dd641b2a1de6129e7610ffe_279": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8cac386b2ab4eee8fcd28f3a788fc65_280": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49f9f587b8f24de78070f9a75ce36705_281": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac38cbf884b674cdab24bdb5bda3b21de_282": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf6e13c9e6884daebbbd2739651c08a1_283": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4b3b54a16674eb2972fb306bd4d4021_284": { "value": "-1336000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2371fee06b32490eb43b95e08205a518_285": { "value": "-1336000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79501e95ad454f268bb239c45dd336e9_286": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A186a74c25a2d4dc686d61aaa36b85889_287": { "value": "-1336000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa848df71de934f0a94071ec0a43225b1_288": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0e986bf5c164db2a2c98406b95fbca8_289": { "value": "5702000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A69298dfd9ee04a8b893efa35a51bfd1a_290": { "value": "44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a8bbf035acd4783b16c7ab4f8b01cdd_291": { "value": "60647000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a3c4783ef6e45b5855d0ef7421196d8_292": { "value": "67593000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89ab8d2195ee469fb768469fedc9281c_293": { "value": "587000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1cbfe5e2a27f413c806814dcc9135b3e_294": { "value": "68180000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae5dbe13af2f440bc8b4b1c999959a46d_295": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aabde0b9d6a9545afa3e68e0ed74a0aea_296": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab730e7f1c684498b8803ba1481f466d4_297": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a21cc9da29e424b978d57c9f42265be_298": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4ba5c88f3934b85aa0b0883022fb8a6_299": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae29e610945304b958fcea44dd7923b3c_300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A574586a99a7f4c6a92debf2e78698cc0_301": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7279fbfb80bb409799e186f6dd02083a_302": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb0845e0ab0d45c399036a04f5fc6c5e_303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b35887b1c3c42939a853fedae593288_304": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd79cc1c2b264891956b84451cb27212_305": { "value": "-406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33c354273d3e4c00b601de19df4c2f10_306": { "value": "-406000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefd07f2b6c0d462faa50d53e5a5d7d6d_307": { "value": "272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e20abd70cc041f2b0c26b2f99547a26_308": { "value": "-134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f98f6ac61ee44689a51b9c77844dcf3_309": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12378ef584ef4b66b2ad585b9386323e_310": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2dcd4e8b6b0442b181820a3cd52ce224_311": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99ba74337b9b469e89c048a61300f732_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86f8f4ec4d724bd89f7c1a9a6dcec30c_313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade94e60cb6be46e898d5c965792e263d_314": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98b4a02c41384dfc9d95d6555a7bc83f_315": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54c1ca7c8be84f0b87d6405ca4cf245d_316": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56148880835e46cea363dec19c8ad3a3_317": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff032b7fff574afdae940fc91263004d_318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf5719bff55845a9be47b95a133a2dce_319": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A235693e806894c9cb0d5d92fc8d6c828_320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66a69272c9444700b7c24b0635c5fbb9_321": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cc1f3c09e4a4eb4aea23089d0e8cc12_322": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ec1b5896bf6482986ad789d11b6016b_323": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af493f44ab2df44c4a3a5f639c43512a3_324": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9701f6d9cf14b25aeb85ff47805acb9_325": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e2e5547ba544a6a808decac0b182817_326": { "value": "4920000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d7c9a098d2f4c9ab7dfa7b6fd7d6b85_327": { "value": "4920000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac81733f5b12e4fbda11e9dbd539b21d8_328": { "value": "78000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab55068bcae624b2bbafab77ec912f2ff_329": { "value": "4998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3813d7e140ee40a9bf351c4d882dff34_330": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f9f5b93ff2e43fcb04b0874954d0f13_331": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A898bbbdf6cd142da900159febc5be29f_332": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A118ee8da2624415fa5ede7be87752a83_333": { "value": "91068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d9c109175f04dd79b909799fa7547d4_334": { "value": "91024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62d43e69d77b436485094b3618bf2b9f_335": { "value": "740000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83691992e99e45a1aac2cabf8a0b2b43_336": { "value": "91764000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3615dc3ea83a4adda4750717e9607f6e_337": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa5b57341ebc94a528ab42b3955e43a94_338": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4c49f299cf864b7895cfc805cf6230f7_339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4adc32496d5a44e9b53252fab70f3f97_340": { "value": "91068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa90a6769b680462a968c6ff6d5b9b89e_341": { "value": "91068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36570149526746b884497a5704b7a09e_342": { "value": "740000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac57d99ae3970450fa56a87db95319dca_343": { "value": "91808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f23df6dc5f24607b35157ee6616b7fa_344": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cd2373acfc4451a9310ba0e87ae4b37_345": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab8efaeaa3ad4b31898ef97321a6eb83_346": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5377b58c546c446280233c1260c76287_347": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5135eaf94604480191c7514fd15df159_348": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6bc6c56aba3484daeb8c431435342a7_349": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48a8a68d869244cd96abfb62146e7e15_350": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa91d43cdec1d4cf4b122a4716202a6c9_351": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17fadbaf78db4fc5b6c7df1fcc55403d_352": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9dee7354199e4f12b61f6754d6284b1c_353": { "value": "-44000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04d8722171a84f948dc7864ccdf6ebf7_354": { "value": "85742000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe798944998e495d92f47a20a49d5ef8_355": { "value": "85698000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae301c2f06b2441b281fd771f046a4be2_356": { "value": "934000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88c53ade84a54d1ca77898634c5cdde5_357": { "value": "86632000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93bfcc6902d646c4acf865656a0a7ee2_358": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A361415383e1a4b24af7b08cb589f3dd8_359": { "value": "5702000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02632831208a432c85491da390ab7fb4_360": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A42efdb719cbe49ecac3ddd5a1c19a4b0_361": { "value": "146389000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab9ef87d1a8647cf87c55b863b804321_362": { "value": "153291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A700319dcca844a63a276b580dd959146_363": { "value": "1521000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b2efb6b18d448e79fcb825d93f7962b_364": { "value": "154812000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98fb0de202fa437996289b149506dbfe_365": { "value": "165875000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab827f99601634d878cb5276ab34fbdfe_366": { "value": "111252000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1358fdca764842ea9e7df7ae8d1e42f8_367": { "value": "-118265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab83d1c1e6ed946efb479df2c5802e56c_368": { "value": "-88635000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae85a473faf5a44edb714d38edfceb096_369": { "value": "3473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00067ffae97c45df9187fbd84f740e75_370": { "value": "2844000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6eb93da629884e08aa2f18125c1218e6_371": { "value": "-15000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23690151f8de4c65943ebedee74d2957_372": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6d48d68433746e687e7b4984c61266c_373": { "value": "547000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b926b32abf04a318200ffa0fe80b13d_374": { "value": "150000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66851e95305340d2a88321e86329b27b_375": { "value": "2213000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf55bcc8784d4aa595fe34b1aa1e877b_376": { "value": "1962000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9f12e283b7c7400ab6ef5cab9e7ca9bb_377": { "value": "-677000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A024f6099f56d4cb3b710194038f17297_378": { "value": "-1888000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e5fb7a159d44e02aba397d70e6bad79_379": { "value": "-33000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e6fdc0793bf47918956c93e597cefbe_380": { "value": "84000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8eb7659c76a4ebf93e06fcba8469857_381": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a86940d221b46aa966e05b3b661bc6f_382": { "value": "1847000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee23e406066b4c33b7eff8a61d3f0511_383": { "value": "-783000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acff3eb73d78f412eaf8476afad463c7c_384": { "value": "855000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44b0e133c7f44b368a7bed00badfc378_385": { "value": "-215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d6032cf6b934a64b76e8ac3dbd8e43b_386": { "value": "-265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1133520a91cf49439a6dd6d948029e32_387": { "value": "-4245000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71af0fbaa2684ec5a93b497a413408fd_388": { "value": "-380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addca77ed99a04b60babb636e3d83ed86_389": { "value": "37151000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A02355bee48d24ed49e143d78430f0426_390": { "value": "33052000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f809de756b745fcaacfdca8947cf55b_391": { "value": "-154653000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d2f018ffc1b437fad436215067a4320_392": { "value": "-126429000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A36ca1ce2b0084edbbbcd28eaa5a2dc70_393": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A570f85f9f8e94258a8f3d519bc34885c_394": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76dc148ebc2e40ec8078af416736a1e3_395": { "value": "47610000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae817010cc224088a18593882dd09b0d_396": { "value": "22617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acfd185447a8c434a9442be3fc621accd_397": { "value": "6647000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6f284b233c946359e464e3b58a60149_398": { "value": "4206000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f965118658c4aaf943d94336afd3f13_399": { "value": "40963000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d543b383cf54b258740320303adb9c0_400": { "value": "18411000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc0bf3ef9adf4264b7e040c82cd4aed6_401": { "value": "446000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37b5b2a538414a9f8ef02e290821ace3_402": { "value": "210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88977397622e4b8c861ed269294ee5fa_403": { "value": "978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a841801b1d34ac8bea0fffda72515ca_404": { "value": "1012000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba8c26176cf64b5e967165aeb8e9df4c_405": { "value": "848000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33328ec2e31149918f054a174800ca63_406": { "value": "984000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae00d86d6535a4d229a399672a78025dd_407": { "value": "8665000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac57f9b99c5d840159925a7d352cd4f6f_408": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A695084f74ff741f699f0de750863ec43_409": { "value": "2354000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ec86ed40f3f4c0ea04230c06127b71e_410": { "value": "1402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0874a2d59624190a5a31cea373d8316_411": { "value": "306000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bf6309b5c684c7dbb8e8850e8c95ead_412": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7198a08ec58416b98cc6e48003c87ca_413": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acc4cefb07d154d08b1367eaf709f1449_414": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acfc30104c9c5408eba190a92a0bc4b76_415": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cf27967937d4f82bf7515e7e7093e9b_416": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d996c37fa3b4a6d96105ad893398725_417": { "value": "65000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8207352e607a48be836d35be4478ec4b_418": { "value": "1307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f6fa2ee5c484698bc5a7512a133427d_419": { "value": "11050000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae552c215ac24e8cafbb25034cdc38c9_420": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a84e2bef44d4c2d9243d4b6b658e483_421": { "value": "-14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae4d2dcff573b4b3ba9d93ea1476cee54_422": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A707915feb3ca476ab2fb2d95c350c568_423": { "value": "-2852000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d13529ff7b2436fb6228bdb248f1883_424": { "value": "-503000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7093edf157c482fbedbdd79a667c929_425": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadc42c26c19e490aa7cb051d94e2f1c8_426": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af44cbc58351049b7b37571f11a5b37b5_427": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9404ae04640c4c61abf8d200d8d1a02b_428": { "value": "8000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a4557dba0e8474ca651cbfc8383f181_429": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b41b3c44a8f4046a3a75a95d1bab377_430": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7863c058e2a456f9b8cd093374098c8_431": { "value": "9998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abeacb77021f84f5bb86e5be33c0b95d9_432": { "value": "425000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7636cf17b9284689862ea978e952bc0e_433": { "value": "30148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f56cdf869ad46249e37ed39bcf05f3d_434": { "value": "4920000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0f4901a3233408baa1092b992f2673d_435": { "value": "12155000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8120a8adc5364f3ba1a429f5f9197b85_436": { "value": "4592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40ea985d452847efb3acdd384217490b_437": { "value": "1973000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f85b00071fa4e64973ac59b748fa0e1_438": { "value": "1063000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A897b0caa1cd6413e8835999b527fe0a9_439": { "value": "2021000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9d158053f6142c3911dcd3ad19c2dd9_440": { "value": "1517000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7176fb18622e4f4e9ccc3a3d6bac9fb4_441": { "value": "9000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8ff265826f634a3d9b801f65dc16aaaa_442": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89b1d03662e84e49b0c6956887c51acc_443": { "value": "-36290000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A22ae0b22b8fa42008876da4544f54b7e_444": { "value": "-11659000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d5d2340f3d648d2a5174f3923f6c297_445": { "value": "1821000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc9199516abd4c0ba2b9a64674373b91_446": { "value": "6249000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A332ed855bdec474aba84588ce7395082_447": { "value": "15000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11b04c06779b4e00835d5948f3ae050c_448": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af89282c0efd14338b709dc57ac4c15c6_449": { "value": "1836000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa035786c32444cfbc47e7d48cb57092_450": { "value": "6249000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae934f7743e6745a58b7ef10edd7260a3_451": { "value": "10376000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A41585ae4a34c476794dd2457906cb33e_452": { "value": "4127000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00b1fc0addf34e6f8f577159c55acde9_453": { "value": "12211000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae934f7743e6745a58b7ef10edd7260a3_454": { "value": "10376000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a874980025242fdad88ed322c0a7059_455": { "value": "45000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29b3b6c56de844c7b1c7c245df9b9542_456": { "value": "80000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45f2104fcf874cb099c9834e1c7012b6_457": { "value": "PODSTAWOWE INFORMACJE

1DANE IDENTYFIKUJ\u0104CE JEDNOSTK\u0118 DOMINUJ\u0104C\u0104

\u00a0

Nazwa

VOTUM S.A

Forma prawna:

sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Siedziba:

Wroc\u0142aw, ul. Wy\u015bcigowa 56i

Kraj rejestracji:

Polska

Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci:

Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowa\u0144 od firm ubezpieczeniowych

Organ prowadz\u0105cy rejestr:

Krajowy Rejestr S\u0105dowy, S\u0105d Rejonowy VI Wydzia\u0142 Gospodarczy,
 nr 0000243252

Numer statystyczny REGON:

020136043

\u00a0

Nazwa Jednostki sprawozdawczej: VOTUM S.A.\u00a0

Zmiany w nazwie: Brak zmian

Siedziba: Wroc\u0142aw, Polska

Forma prawna: sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Kraj rejestracji: Polska

Adres biura: Wroc\u0142aw, ul. Wy\u015bcigowa 56i

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Polska

Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowa\u0144 od firm ubezpieczeniowych

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: VOTUM S.A.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: DSA FG S.A.\u00a0

2SK\u0141AD ORGAN\u00d3W JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ

Sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Bart\u0142omiej Krupa - Prezes Zarz\u0105du,

Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarz\u0105du,

Marta Wan - Cz\u0142onek Zarz\u0105du.

\u00a0

W 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej:

\uf0a7Uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2023 roku w sk\u0142ad Zarz\u0105du IX kadencji, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 z dniem
22 czerwca 2022 roku, powo\u0142ano Mart\u0119 Wan na stanowisko Cz\u0142onka Zarz\u0105du. Uchwa\u0142a wesz\u0142a w \u017cycie w dniu 25 maja 2023 r.

Sk\u0142ad Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Andrzej Dade\u0142\u0142o-Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

Andrzej \u0141ebek-Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,

Jerzy Krawczyk-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Marek Stok\u0142osa-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Marek Wierzba-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,

Joanna Wilczy\u0144ska -Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.

\u00a0

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej. \u00a0

3PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej przyj\u0119tymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci opieraj\u0105 si\u0119 na standardach i interpretacjach przyj\u0119tych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i maj\u0105cych zastosowanie dla okresu rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub okres\u00f3w wcze\u015bniejszych. \u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyj\u0105tkiem skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u.

\u00a0

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny tak\u017ce z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia
29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres por\u00f3wnawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuacj\u0119 finansow\u0105 i maj\u0105tkow\u0105 Grupy
na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

W ramach oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci dokona\u0142 oceny wp\u0142ywu pandemii COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy
(nota 40) oraz wp\u0142ywu zdarze\u0144 po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego zwi\u0105zanych z konfliktem zbrojnym
w Ukrainie (nota 41).

\u00a0

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u00a0

\u00a0

Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest nieoznaczony.\u00a0

4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (\u201ePLN\u201d).
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysi\u0105cach PLN (tys. PLN), chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

\u00a0

Ewentualne zaistnia\u0142e r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach obja\u015bniaj\u0105cych wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144. Kwoty zaokr\u0105glane s\u0105 do pe\u0142nego tysi\u0105ca z\u0142otych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokr\u0105glenia stosowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b, \u017ce liczby po przecinku posiadaj\u0105ce kwot\u0119 wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w g\u00f3r\u0119, a kwoty po przecinku poni\u017cej 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w d\u00f3\u0142.

\u00a0

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych
w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119
do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.

5WP\u0141WY ZMIAN STANDARD\u00d3W MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE

Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (UE), kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

\u00a0

\uf0a7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;

\uf0a7Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku,

\uf0a7Zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku;

\uf0a7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce
z pojedynczej transakcji\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;

\uf0a7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych
si\u0119 1 stycznia 2023 roku;

\uf0a7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 niezw\u0142ocznie i od 1 stycznia 2023 roku,

Zmiany do MSSF/MSR zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0119 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:

\uf0a7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu przy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnym\u201d, zatwierdzone
w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

\uf0a7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d

oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe;

oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie;

oZobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z zobowi\u0105zaniami,

zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku
lub po tej dacie.

\u00a0

MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):

\u00a0

\uf0a7MSSF 18 \u201ePrezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,

\uf0a7Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotycz\u0105ce finansowania dostawc\u00f3w\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

\uf0a7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany\u201d, niezatwierdzone
w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.

Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.\u00a0

6ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI ORAZ KOREKTA B\u0141\u0118DU

Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje w ramach sprawozdania
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w odr\u0119bnie rachunek zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdanie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Skonsolidowane sprawozdanie z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w prezentowane jest w wariancie por\u00f3wnawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrol\u0119 stosuj\u0105c jej definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 10. Zgodnie z definicj\u0105 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3r\u0105 dokona\u0142 inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105.

Sprawozdania finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne,
w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.

Wy\u0142\u0105czeniu z konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:

\uf0a7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,

\uf0a7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,

\uf0a7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119
w ca\u0142o\u015bci,

\uf0a7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te
w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,

\uf0a7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).\u00a0

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.

Jednostka dominuj\u0105ca przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Jednostka przypisuje r\u00f3wnie\u017c \u0142\u0105czne ca\u0142kowite dochody, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

\uf0a7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,

\uf0a7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.\u00a0

Pozosta\u0142e zasady rachunkowo\u015bci

Wybrane istotne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zosta\u0142y przedstawione jako element poszczeg\u00f3lnych not obja\u015bniaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci oraz zmiany w prezentacji

Nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w zasadach (polityce) rachunkowo\u015bci oraz prezentacji danych. \u00a0

Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

Na koniec 2023 roku Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 korekt poprzednich okres\u00f3w. Wp\u0142yw korekt na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142 zaprezentowany poni\u017cej, natomiast wp\u0142yw korekt na kapita\u0142 w\u0142asny zosta\u0142 przedstawiony w sprawozdaniu ze zmian
w kapitale w\u0142asnym.\u00a0

Zgodnie z pierwotnie przyj\u0119tym modelem biznesowym, us\u0142ug\u0119 dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w indeksowanych\u00a0i denominowanych do waluty obcej w cz\u0119\u015bci przedprocesowej wykonywa\u0142a jednostka dominuj\u0105ca. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dywersyfikacji, operatorem us\u0142ugi w obecnym modelu biznesowym s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne. Zgodnie z pierwotnym modelem biznesowym ca\u0142o\u015b\u0107 przychodu, szacowanego zgodnie z MSSF 15, z tytu\u0142u prowadzenia spraw kredyt\u00f3w indeksowanych i denominowanych do waluty obcej by\u0142a przypisana do wyniku jednostki dominuj\u0105cej. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c, \u017ce przynale\u017cny jednostce dominuj\u0105cej jest przych\u00f3d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej wynagrodzenie prowizyjne (success fee), za\u015b wynagrodzenie stanowi\u0105ce zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bciwych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.\u00a0

Ponadto dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w z tytu\u0142u MSSF 15. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023r przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023r. (6,25%).

Przyj\u0119ta metodologia dyskonta zosta\u0142a zweryfikowana jako nadmiernie konserwatywna. Dotychczasowy model, wed\u0142ug

obecnych projekcji tworzy\u0142 nadmiarow\u0105 warto\u015b\u0107 dyskonta, gdy\u017c nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce:

- dyskonto dla spraw 2019-2022 ju\u017c zosta\u0142o rozliczone w wynikach lat ubieg\u0142ych,

- ze wzgl\u0119du na rosn\u0105c\u0105 dynamik\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na skutek realizacji wyrok\u00f3w, dla wyrok\u00f3w z 2023 roku, w\u0142a\u015bciwe jest przyj\u0119cie miesi\u0119cznych okres\u00f3w rozliczania, a nie dokonywanie zaokr\u0105glenia do pe\u0142nych lat, jak dotychczas.

W wyniku zastosowania powy\u017cszych korekt dla zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci niezb\u0119dne by\u0142o przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnywalnych za rok 2022.

Powy\u017csze korekty mia\u0142 wp\u0142yw wynikowy na jednostkowe sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ek Grupy za rok 2022, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy.

Grupa dokona\u0142a r\u00f3wnie\u017c zmiany prezentacji rezerw na prowizje oraz na wynagrodzenia, kt\u00f3re zosta\u0142y przeklasyfikowane
z rezerw na zobowi\u0105zania do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

oKorekta 1 \u2013 zmiana prezentacji dyskonta

oKorekta 2 - Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych) o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 3 \u2013 reklasyfikacja rezerw na prowizje oraz niewykorzystane urlopy

oKorekta 4\u2013 Korekta dyskonta od success fee

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2022

K1

K2

K3

\u00a0

K4

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Aktywa trwa\u0142e, w tym

86 959

954

0

0

952

86 958

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

20 446

954

0

0

952

20 445

Aktywa obrotowe, w tym

185 808

- 954

0

0

2 003

188 765

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

149 647

- 954

0

0

2 003

152 603

Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone

do sprzeda\u017cy

185 808

- 954

0

0

2 003

188 764

Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

AKTYWA RAZEM

272 767

0

0

0

2 955

275 722

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2022

K1

K2

K3

\u00a0

K4

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Kapita\u0142 w\u0142asny

152 418

0

0

0

2 394

154 812

Zyski zatrzymane

143 996

0

0

0

2 394

146 389

w tym wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu

87 339

0

1 336

0

2 394

91 068

Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

1 521

0

0

0

0

1 521

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

48 899

0

0

0

561

49 460

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

0

0

3 768

0

3 768

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

33 654

0

0

0

561

34 215

Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe

3 768

0

0

-3 768

0

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

71 450

0

0

0

0

71 450

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

25 573

0

0

29 652

0

55 224

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

2 096

0

0

- 2 096

0

0

Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

28 688

0

0

-27 556

0

1 132

Zobowi\u0105zania razem

120 349

0

0

0

561

120 910

PASYWA RAZEM

272 767

0

0

0

2 955

275 722

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok 2022

oKorekta 1 \u2013 Reklasyfikacja odpisu aktualizuj\u0105cego o KZP GETIN

oKorekta 2 - Korekta obrot\u00f3w przychody-koszty

oKorekta 3 \u2013 Reklasyfikacja dyskonta przychod\u00f3w

oKorekta 4 \u2013 Reklasyfikacja dyskonta rezerwy

oKorekta 5 \u2013 Reklasyfikacja - przypisanie odpis\u00f3w GETIN do przychod\u00f3w

oKorekta 6 \u2013 Reklasyfikacja rozwi\u0105zania odpis\u00f3w GETIN

oKorekta 7 \u2013 Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych) o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 8 \u2013 Reklasyfikacja odpisu GET IN w cz\u0119\u015bci dot. rezerwy na prowizj\u0119

oKorekta 9 - Korekta dyskonta od success fee

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

2022

K1

K2

K3

\u00a0

K4

K5

K6

\u00a0

K7

K8

K9

2022

(przekszta\u0142cone)

Przychody ze sprzeda\u017cy

300 605

-2 558

2 068

-2 517

0\u00a0

-4 049

0\u00a0

1 649

4 049

2\u00a0955

302 201

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej,

w tym

178 611

0

2 068

0

-907

0

490

0

4 049

0

184 310

Us\u0142ugi obce

124 404

0

2 068

0

-907

0

490

0

4 049

0

130 104

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 671

0

0

0

0

0

490

0

0

0

5 161

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

18 150

-2 558

0

0

0

-4 049

0

0

0

0

11 544

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

108 514

0

0

-2 517

907

0

0

1 649

\u00a00

2 955

111 508

Przychody finansowe

563

0

0

2 517

0

0

0

0

0

0

3 080

Koszty finansowe

2 513

0

0

0

907

0

0

0

0

0

3 420

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto MPW

84

0

0

0

0

0

0

0

0

0

84

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

106 649

0

0

-2 517

907

0

0

1 649

0

2 955

111 252

Podatek dochodowy

18 569

0

0

0

0

0

0

313

0

561

19 444

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

88 080

0

0

0

0

0

0

1 336

0

2 394

91 808

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Zysk (strata) netto

88 080

0

0

0

0

0

0

1 336

0

2 394

91 808

Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

740

0

0

0

0

0

0

0

0

0

740

Zysk (strata) netto podmiotu dominuj\u0105cego

87 339

0

0

0

0

0

0

1 336

0

2 394

91 068

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok 2022

oKorekta 1 \u2013 Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych) o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 2 \u2013 Korekta dyskonta od success fee

oKorekta 3 \u2013 Uj\u0119cie korekt 1 i 2 oraz reklasyfikacja rezerw

\u00a0

Opisane wy\u017cej korekty nie mia\u0142y charakteru pieni\u0119\u017cnego i dotyczy\u0142y wy\u0142\u0105cznie przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

2022

K1

K2

K3

\u00a0

2022

(przekszta\u0142cone)

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 OPERACYJNA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

106 649

1 649

2 955

0

111 253

Korekty razem

-84 031

0

0

- 4 063

-88 635

Amortyzacja

2 844

0

0

0

2 844

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

0

0

0

0

0

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-150

0

0

0

-150

Koszty z tytu\u0142u odsetek

1 962

0

0

0

1 962

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-1 888

0

0

0

-1 888

Wycena inwestycji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-84

0

0

0

-84

Odpisy warto\u015bci firmy

1 847

0

0

0

1 847

Zmiana stanu rezerw

28 169

0

0

-27 314

855

Zmiana stanu zapas\u00f3w

-265

0

0

0

-265

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci

-1 544

0

0

1 164

-380

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w

6 524

0

0

26 528

33 052

Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

-121 447

0

0

0

-126 429

Inne korekty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

0

0

0

0

0

Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

22 618

1 649

2 955

0

22 618

Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony

-4 206

0

0

0

-4 206

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

18 412

1 649

0

0

18 412

\u00a0

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

oKorekta 1- Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 2 \u2013 reklasyfikacja rezerw na prowizje oraz niewykorzystane urlopy

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2022

K1

\u00a0

K2

01.01.2022

(przekszta\u0142cone)

Aktywa trwa\u0142e, w tym

65 595

0

0

65 595

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

4 481

0

0

4 481

Aktywa obrotowe, w tym

66\u00a0983

- 1 336

0

65\u00a0648

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

34\u00a0394

- 1 336

0

33\u00a0059

Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone

do sprzeda\u017cy

66\u00a0983

- 1 336

0

65\u00a0648

Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

0

0

0

0

AKTYWA RAZEM

132\u00a0578

- 1 336

0

131\u00a0243

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2022

K1

\u00a0

K2

01.01.2022

(przekszta\u0142cone)

Kapita\u0142 w\u0142asny

69\u00a0516

- 1 336

0

68\u00a0180

Zyski zatrzymane

61\u00a0983

- 1 336

0

60\u00a0648

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

21\u00a0065

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

2

0

62

64

Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe

62

0

-62

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

19\u00a0833

0

6\u00a0044

25\u00a0877

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

6 057

0

-307

0

Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

41 998

0

-5 737

320

Zobowi\u0105zania razem

63 063

0

561

63 063

PASYWA RAZEM

132 578

- 1 336

2 955

131 243

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY

Struktura Grupy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Votum wchodzi\u0142o 25 sp\u00f3\u0142ek tj. jednostka dominuj\u0105ca Votum S.A.
oraz 24 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105, nad kt\u00f3rymi Votum S.A. ma kontrol\u0119. Struktura Grupy Kapita\u0142owej Votum na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany w strukturze Grupy w 2023 roku

Rodzaj zdarzenia

Data zdarzenia

Liczba nabytych/zbytych akcji/udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w przed zdarzeniem

Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w po zdarzeniu

Sprzeda\u017c akcji/udzia\u0142\u00f3w \u2013 utrata kontroli

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ekosynergia sp. z o. o.

22.02.2023

535

100%

0%

Zmiana zaanga\u017cowania bez utraty kontroli

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k.

05.01.2023

1

99%

98%

Expert Go sp. z o. o.

16.06.2023

10

90%

100%

Bochenek, Ciesielski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

(dawniej: Bochenek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k)

07.09.2023

0,5

99%

98,5%

Votum Consumer Care sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.)

13.10.2023

20

100%

99%

Votum Finance Help S.A.

02.11.2023

52

100%

99%

M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

(dawniej: M\u0119drecki & Partners Law Office sp. k.)

06.11.2023

0,5

100%

98,5%

Za\u0142o\u017cenie nowych sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa ma kontrol\u0119

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ka\u0142u\u017cy\u0144ska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

07.09.2023

-

-

98%

Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

07.09.2023

-

-

98%

de Ostoja-Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k.

07.09.2023

-

-

98%

\u017burawiecka, Krajewska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych i Adwokat\u00f3w sp.k.

07.09.2023

-

-

97%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany struktury Grupy s\u0105 elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zak\u0142adaj\u0105cej koncentracj\u0119 na dzia\u0142alno\u015bci podstawowej i alokowanie kapita\u0142u na rozw\u00f3j Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach.

Rozliczenie transakcji

Poni\u017cej przedstawiono najistotniejsze informacje dotycz\u0105ce zmian w Grupie w 2023 roku.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Kancelarii Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok - Konopa w Wsp\u00f3lnicy sp. k.

W dniu 5 stycznia 2023 r. odby\u0142o si\u0119 Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zmieniaj\u0105ce umow\u0119 sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Kancelaria Adwokatowi Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k., w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 98% udzia\u0142u w prawach g\u0142osu. Na skutek zmiany zaanga\u017cowania Grupa ponios\u0142a strat\u0119 na poziomie 3 tys. PLN. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w Votum Finance Help sp. z o.o. wraz z obj\u0119ciem udzia\u0142\u00f3w

W dniu 31 stycznia 2023 r. Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Votum Finance Help sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego z 1 000 tys. PLN na 2 600 tys. PLN. Udzia\u0142y obj\u0105\u0142 dotychczasowy wsp\u00f3lnik sp\u00f3\u0142ki - Votum S.A. Zmiana zosta\u0142a ujawniona
w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Utrata kontroli nad Ekosynergia sp. z o. o.

W dniu 22 lutego 2023 roku jednostka dominuj\u0105ca Votum S.A. zby\u0142a 51% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Ekosnyergia sp. z o.o. z siedzib\u0105
 we Wroc\u0142awiu. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty wynios\u0142a 175 tys. PLN. Grupa na utracie kontroli rozpozna\u0142a zysk w kwocie 41 tys. PLN. Zmiana zosta\u0142a ujawniona w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w Expert Go sp. z o.o.

W dniu 16 czerwca 2023 roku jednostka dominuj\u0105ca Votum S.A. naby\u0142a 10% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Expert Go sp. z o.o. z siedzib\u0105
 w Katowicach i sta\u0142a si\u0119 jedynym udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty wynios\u0142a 1 tys. PLN. Na zwi\u0119kszeniu zaanga\u017cowania Grupa rozpozna\u0142 zysk w kwocie 34 tys. PLN. Zmiana zosta\u0142a ujawniona w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Kancelarii Bochenek, Ciesielski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. (dawniej: Bochenek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k.)

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. odby\u0142o si\u0119 posiedzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zmieniaj\u0105ce umow\u0119 sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Bochenek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k., w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominuj\u0105ca posiada 98,5% udzia\u0142u w prawach g\u0142osu. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Votum Consumer Care Sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.)

W dniu 13 pa\u017adziernika 2023 r. Emitent zby\u0142 na rzecz osoby fizycznej 1% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Votum Consumer Care sp. z o. o. W wyniku transakcji, jednostka dominuj\u0105ca posiada 99% udzia\u0142u w sp\u00f3\u0142ce. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Votum Finance Help S.A.

W dniu 2 listopada 2023 r. Emitent zby\u0142 na rzecz osoby fizycznej 1% akcji w sp\u00f3\u0142ce Votum Finance Help S.A. W wyniku transakcji, jednostka dominuj\u0105ca posiada 99% % udzia\u0142u w sp\u00f3\u0142ce. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze akcjonariuszy.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. (dawniej: M\u0119drecki & Partners Law Office sp. k.)

W dniu 6 listopada 2023 r. odby\u0142o si\u0119 posiedzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zmieniaj\u0105ce umow\u0119 sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominuj\u0105ca posiada 98,5% udzia\u0142u w prawach g\u0142osu. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Ka\u0142u\u017cy\u0144ska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 de Ostoja-Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 \u017burawiecka, Krajewska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych i Adwokat\u00f3w sp.k. Suma komandytowa wynosi 47 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u utraty kontroli nad Ekosynergia

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107

\u00a0

Nale\u017cna zap\u0142ata

175

\u00a0

- w tym otrzymana zap\u0142ata w got\u00f3wce

-

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa sprzedanych aktyw\u00f3w netto

188

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 zbycia

38

\u00a0

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na dzie\u0144 nabycia

91

\u00a0

Zysk ze sprzeda\u017cy przed opodatkowaniem i reklasyfikacj\u0105 kapita\u0142u z przeliczenia pozycji w walutach obcych

41

\u00a0

Reklasyfikacja kapita\u0142u z przeliczenia pozycji w walutach obcych

-

\u00a0

Podatek dochodowy od zysku ze sprzeda\u017cy

-

\u00a0

Zysk ze sprzeda\u017cy po opodatkowaniu

41

\u00a0

\u00a0

Poni\u017cej zaprezentowane dane dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 utraty kontroli w Ekosynergia

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

135

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

466

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

154

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne

214

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

41

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-686

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i inne zobowi\u0105zania finansowe

-120

\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze

-17

\u00a0

Razem aktywa netto

188

\u00a0

\u00a0

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 stycznia do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105c zmiany w sk\u0142adzie Grupy w por\u00f3wnaniu do stanu na koniec 2023 roku:

\uf0a7w dniu 24 stycznia 2024 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Wysmu\u0142ek
i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48\u00a0tys. z\u0142.
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 31 stycznia 2024 r. jednostka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a og\u00f3\u0142 praw i obowi\u0105zk\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cych jej w sp\u00f3\u0142ce pod firm\u0105 Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k. innej osobie prawnej, tym samym Emitent nie posiada og\u00f3\u0142u praw i obowi\u0105zk\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce pod firm\u0105 Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp.k.w dniu 1 lutego 2024 r. jednostka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a wszystkie posiadane akcje (450 000 akcji\u00a0imiennych)w jednostce stowarzyszonej Votum Energy S.A. sp\u00f3\u0142ce Columbus Elite S.A., Emitent nie posiada w sp\u00f3\u0142ce \u017cadnych akcji;

\uf0a7w dniu 14 marca 2024 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w pod firm\u0105 Votum Green Project I sp. z o. o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany firmy, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na Vivid Clinic sp. z o. o. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Behrendt
i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48\u00a0000 PLN. Sp\u00f3\u0142ka nie zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 de Ostoja- Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w
i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz, zmianie uleg\u0142a firma, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na de Ostoja-Starzewski, Petka i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. Zmiany zosta\u0142y zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k., podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz, zmianie uleg\u0142a firma, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na Nowak, Dy\u015b i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k. Zmiany nie zosta\u0142y zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Wysmu\u0142ek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz, zmianie uleg\u0142a firma, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na Wysmu\u0142ek, Sys\u0142o i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. Zmiany nie zosta\u0142y zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

DANE SEGMENTOWE

1SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zasady rachunkowo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych s\u0105 takie same jak zasady zaprezentowane w zasadach (polityki) rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo zaprezentowano jako element poszczeg\u00f3lnych not obja\u015bniaj\u0105cych. Grupa ocenia wyniki dzia\u0142alno\u015bci segmentu przede wszystkim na poziomie wyniku na sprzeda\u017cy, a uzupe\u0142niaj\u0105co na poziomie wyniku przed opodatkowaniem oraz wyniku netto. Grupa rozlicza sprzeda\u017c i transfery mi\u0119dzy segmentami jak gdyby by\u0142y dokonywane
ze stronami trzecimi, tj. w oparciu o bie\u017c\u0105ce ceny rynkowe.

\u00a0

Decyduj\u0105cym czynnikiem, kt\u00f3ry okre\u015bla podzia\u0142 segment\u00f3w sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osi\u0105ga Grupa Kapita\u0142owa. Podstaw\u0105 do wyceny segment\u00f3w s\u0105 jednostkowe dane finansowe sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re prowadz\u0105 jednorodne us\u0142ugi stricte powi\u0105zane z wyodr\u0119bnionymi segmentami.

\u00a0

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone s\u0105 zgodnie z rodzajem sprzeda\u017cy us\u0142ug w Grupie Kapita\u0142owej. Zosta\u0142y one podzielone w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\u00a0

\uf0a7Segment dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych (roszczenia bankowe) \u2013 us\u0142ugi zwi\u0105zane
z dochodzeniem roszcze\u0144 na rzecz konsument\u00f3w roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowie\u0144 umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. \u015awiadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wyp\u0142acane s\u0105 przez banki, z kt\u00f3rymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej b\u0105d\u017a umowy po\u017cyczki hipotecznej powi\u0105zanej z kursem waluty obcej lub innego kredytu, kt\u00f3rego niezgodno\u015b\u0107 z prawem uzasadnia roszczenia konsumenta.

\u00a0

\uf0a7Segment dochodzenia roszcze\u0144 odszkodowawczych - us\u0142ugi zwi\u0105zane z dochodzeniem roszcze\u0144 tytu\u0142u szk\u00f3d osobowych oraz us\u0142ugi zwi\u0105zane z dochodzeniem roszcze\u0144 z tytu\u0142u szk\u00f3d w pojazdach. Obejmuje on dochodzenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze zdarze\u0144 obj\u0119tych obowi\u0105zkowym ubezpieczeniem odpowiedzialno\u015bci cywilnej posiadaczy pojazd\u00f3w mechanicznych, na skutek kt\u00f3rych podmiot poszkodowany dozna\u0142 szkody maj\u0105tkowej lub niemaj\u0105tkowej w postaci obra\u017ce\u0144 cia\u0142a b\u0105d\u017a utraty osoby najbli\u017cszej oraz dochodzenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze zdarze\u0144 obj\u0119tych obowi\u0105zkowym ubezpieczeniem odpowiedzialno\u015bci cywilnej posiadaczy pojazd\u00f3w mechanicznych, na skutek kt\u00f3rych dosz\u0142o do szkody maj\u0105tkowej w poje\u017adzie.

\u00a0

\uf0a7Segment us\u0142ug rehabilitacyjnych \u2013 segment zajmuje si\u0119 rehabilitacj\u0105 os\u00f3b najci\u0119\u017cej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z powa\u017cnymi obra\u017ceniami. Do tego segmentu zaliczana jest sp\u00f3\u0142ka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k. z plac\u00f3wkami w Sawicach oraz w Otwocku.

\u00a0

\uf0a7Segment us\u0142ugi pozosta\u0142e - obejmuje inne us\u0142ugi \u015bwiadczone przez sp\u00f3\u0142ki w grupie kapita\u0142owej nieprzypisane
do wy\u017cej wymienionych segment\u00f3w, w tym m. in. us\u0142ugi marketingowe oraz najmu i inne us\u0142ugi wspieraj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawow\u0105.

\u00a0

W punkcie 7 niniejszego sprawozdania zaprezentowano schemat Grupy wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.

\u00a0

Opis r\u00f3\u017cnic w zakresie podstawy wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w lub wyceny zysku lub straty segmentu w por\u00f3wnaniu z\u00a0ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

\u00a0

Nie nast\u0105pi\u0142y r\u00f3\u017cnice w podstawie wyceny zysku lub straty w por\u00f3wnaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, dokonano natomiast po\u0142\u0105czenia segmentu szkody osobowe i szkody w pojazdach
w segment sprawy odszkodowawcze, a segment OZE w\u0142\u0105czono do segmentu pozosta\u0142e.

Dane por\u00f3wnawcze za rok 2022 zosta\u0142y odpowiednio przekszta\u0142cone, aby zapewni\u0107 pe\u0142n\u0105 por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 segment\u00f3w.

\u00a0

W miesi\u0105cu lutym 2023 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Ekosynergia sp. z o.o. (segment pozosta\u0142e, a w roku 2022 OZE). W wyniku finansowym segmentu zosta\u0142y uj\u0119te dane finansowe sp\u00f3\u0142ki od 1 stycznia 2023 roku do dnia utraty kontroli.

\u00a0

\u00a0

2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach operacyjnych wyst\u0119puj\u0105cych w okresie 01.01.2023-31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Roszczenia bankowe

Sprawy odszkodowawcze

Rehabilitacja

Pozosta\u0142e

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Razem

Przychody segmentu, w tym:

375\u00a0372

59\u00a0108

35\u00a0551

25\u00a0334

-108\u00a0225

387\u00a0140

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

73\u00a0340

11\u00a0575

70

23\u00a0240

-108\u00a0225

0

Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

302\u00a0032

47\u00a0533

35\u00a0481

2\u00a0094

0

387\u00a0140

Koszty segmentu

221\u00a0031

52\u00a0437

30\u00a0895

31\u00a0214

-108\u00a0225

227\u00a0351

Zysk (strata) segmentu na sprzeda\u017cy

154\u00a0341

6\u00a0671

4\u00a0656

-5\u00a0880

1

159\u00a0789

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

7\u00a0848

178

6

1\u00a0407

-92

9\u00a0346

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

9\u00a0543

440

53

389

-2

10\u00a0422

Zysk (strata) segmentu na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

152\u00a0645

6\u00a0409

4\u00a0609

-4\u00a0862

-89

158\u00a0712

Przychody finansowe

11\u00a0300

689

131

1\u00a0306

-2\u00a0432

10\u00a0994

Koszty finansowe

2\u00a0767

1\u00a0337

13

2\u00a0102

-2\u00a0421

3\u00a0798

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

161\u00a0178

5\u00a0761

4\u00a0728

-5\u00a0657

-100

165\u00a0908

Podatek dochodowy

29\u00a0551

1\u00a0521

901

11

0

31\u00a0984

Zysk (strata) netto

131\u00a0626

4\u00a0239

3\u00a0827

-5\u00a0668

-100

133\u00a0924

Aktywa og\u00f3\u0142em

411\u00a0149

62\u00a0593

6\u00a0599

45\u00a0402

-81\u00a0504

444\u00a0238

Aktywa segmentu

411\u00a0149

62\u00a0593

6\u00a0599

45\u00a0402

-81\u00a0504

444\u00a0238

Pasywa og\u00f3\u0142em

411\u00a0149

62\u00a0593

6\u00a0599

45\u00a0402

-81\u00a0504

444\u00a0238

Zobowi\u0105zania segmentu

176\u00a0398

35\u00a0733

2\u00a0672

24\u00a0498

-53\u00a0572

185\u00a0730

Kapita\u0142y w\u0142asne

234\u00a0750

26\u00a0859

3\u00a0927

20\u00a0904

-27\u00a0932

258\u00a0508

Nak\u0142ady inwestycyjne

3\u00a0697

79

466

69

0

4\u00a0311

rzeczowe aktywa trwa\u0142e

3\u00a0557

79

300

69

0

4\u00a0005

warto\u015bci niematerialne

140

0

166

0

0

306

Amortyzacja

2\u00a0065

586

213

608

0

3\u00a0473

\u00a0

Segmenty osi\u0105gaj\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy, prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 oraz maj\u0105 zlokalizowane swoje aktywa na terenie Polski.

\u00a0

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach operacyjnych wyst\u0119puj\u0105cych w okresie 01.01.2022-31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Roszczenia bankowe

Sprawy odszkodowawcze

Rehabilitacja

Pozosta\u0142e

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Razem

Przychody segmentu, w tym:

259\u00a0537

64\u00a0249

29\u00a0944

21\u00a0490

-73\u00a0019

302\u00a0201

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

47\u00a0333

9\u00a0166

95

20\u00a0450

-73\u00a0019

4\u00a0026

Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

212\u00a0203

54\u00a0049

29\u00a0849

5\u00a0258

0

301\u00a0359

Koszty segmentu

144\u00a0861

56\u00a0992

25\u00a0922

29\u00a0554

-73\u00a0019

184\u00a0310

Zysk (strata) segmentu na sprzeda\u017cy

114\u00a0676

7\u00a0257

4\u00a0021

-8\u00a0064

0

117\u00a0891

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

920

2\u00a0777

56

1\u00a0407

0

5\u00a0161

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

6\u00a0260

2\u00a0600

80

2\u00a0603

0

11\u00a0544

Zysk (strata) segmentu na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

109\u00a0336

7\u00a0434

3\u00a0998

-9\u00a0259

0

111\u00a0508

Przychody finansowe

2\u00a0571

59

36

414

0

3\u00a0080

Koszty finansowe

1\u00a0099

952

13

1\u00a0356

0

3\u00a0420

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

110\u00a0807

6\u00a0541

4\u00a0021

-10\u00a0201

0

111\u00a0168

Podatek dochodowy

17\u00a0239

1\u00a0384

774

48

0

19\u00a0444

Zysk (strata) netto

93\u00a0568

5\u00a0157

3\u00a0248

-10\u00a0249

0

91\u00a0724

Aktywa og\u00f3\u0142em

233\u00a0546

67\u00a0278

4\u00a0969

32\u00a0557

-62\u00a0627

275\u00a0722

Aktywa segmentu

233\u00a0546

67\u00a0278

4\u00a0969

32\u00a0557

-62\u00a0627

275\u00a0722

Pasywa og\u00f3\u0142em

233\u00a0546

67\u00a0278

4\u00a0969

32\u00a0557

-62\u00a0627

275\u00a0722

Zobowi\u0105zania segmentu

108\u00a0042

39\u00a0660

1\u00a0611

20\u00a0112

-48\u00a0515

120\u00a0910

Kapita\u0142y w\u0142asne

125\u00a0503

30\u00a0819

3\u00a0358

9 245

-14\u00a0113

154 812

Nak\u0142ady inwestycyjne

1\u00a0132

0

274

84

0

1\u00a0490

rzeczowe aktywa trwa\u0142e

1\u00a0132

0

274

84

0

1\u00a0490

warto\u015bci niematerialne

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

1\u00a0688

465

220

471

0

2\u00a0844

\u00a0

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

Roszczenia bankowe

Sprawy odszkodowawcze

Rehabilitacja

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok bie\u017c\u0105cy

153\u00a0085

763

0

0

153\u00a0848

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok poprzedni

144\u00a0737

154

0

0

144\u00a0891

NOTY OBJA\u015aNI\u0104CE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug ujmuje si\u0119 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi.

Przychody wynikaj\u0105ce z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium nale\u017cnego z tytu\u0142u uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mog\u0105 by\u0107 pomniejszone o kwoty honorarium nale\u017cnego kancelarii reprezentuj\u0105cej klienta przed s\u0105dem.

Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, \u017ce spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok od momentu ich poniesienia. Koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 Grupa nie zostan\u0105 odzyskane oraz koszty, kt\u00f3rych odzyskanie przewiduje si\u0119 w przeci\u0105gu roku od momentu ich poniesienia ujmowane s\u0105 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nabywania cesji wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 szk\u00f3d w pojazdach, wydatki dotycz\u0105ce nabycia wierzytelno\u015bci, wykonania opinii eksperckich oraz koszt\u00f3w postepowania s\u0105dowego s\u0105 aktywowane do czasu uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty warto\u015bci poprzez analiz\u0119 skuteczno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Aktywowane koszty obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy po wp\u0142ywie nale\u017cnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przych\u00f3d i koszty poniesione na nabycie cesji s\u0105 prezentowane
w rachunku zysk\u00f3w i start odr\u0119bnie, w pozycjach przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i koszt\u00f3w us\u0142ug obcych.\u00a0

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych oraz sprawach segmentu szk\u00f3d osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wy\u0142\u0105cznie wynagrodzenia z op\u0142at wst\u0119pnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Grup\u0119.

Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w segmencie o dochodzenie roszcze\u0144 do spraw bankowych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0a7Op\u0142ata wst\u0119pna \u2013 rozpoznawana jest jednorazowo, ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres przeprowadzonych czynno\u015bci, kt\u00f3ry zamyka si\u0119 w ci\u0105gu 1 miesi\u0105ca. W ramach tego wynagrodzenia wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce etapy:

oAnaliza merytoryczna dokumentacji \u2013 70% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oAnaliza roszcze\u0144 Klienta \u2013 20% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oPrzeprowadzenie post\u0119powania przeds\u0105dowego - 9% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oPrzygotowanie dokumentacji do post\u0119powania pojednawczego, s\u0105dowego oraz egzekucyjnego - 1% nak\u0142ad\u00f3w prac.

\uf0a7Wynagrodzenie od efektu (success fee)

oW odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z warunk\u00f3w umowy z klientem, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji. Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Grupie jest uzale\u017cniona od skutku jaki wywo\u0142ywa\u0142 wyrok:

-W przypadku uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy, wynagrodzenie b\u0119dzie stanowi\u0142o okre\u015blony w umowie % od warto\u015bci tzw. nadp\u0142aconych rat.

-W przypadku uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z tre\u015bci\u0105 zawartych um\u00f3w b\u0119dzie stanowi\u0142o okre\u015blony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych przez s\u0105d kwot nie wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia Grupy, gdy\u017c do jego ustalenia przyj\u0119te inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy z Grup\u0105.

Szacuj\u0105c aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych\u00a0 w oparciu o wydane wyroki I instancji\u00a0 Grupa jednocze\u015bnie szacuje rezerwy
na wynagrodzenia zwi\u0105zane z pozyskaniem spraw, a z racji nieistotno\u015bci koszt\u00f3w post\u0119powania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarz\u0105d szacuje takie zobowi\u0105zanie kontraktowe na warto\u015b\u0107 0 PLN. \u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

0

0

Sprzeda\u017c us\u0142ug

387\u00a0140

302\u00a0201

Razem

387\u00a0140

302\u00a0201

Przychody ze sprzeda\u017cy - szczeg\u00f3\u0142owa struktura geograficzna

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Polska

387\u00a0128

300\u00a0252

Ukraina

0

0

Kraje UE poza Polsk\u0105

12

1\u00a0950

Razem

387\u00a0140

302\u00a0201

\u00a0

Grupa osi\u0105ga przychody przede wszystkim na terenie Polski, przychody ze sprzeda\u017cy poza Polsk\u0105 w latach 2022-2023 by\u0142y nieistotne.

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy wg rodzaj\u00f3w

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy umowy bankowe

302 032

212 203

Przychody ze sprzeda\u017cy sprawy odszkodowawcze

39 060

37 558

Przychody cesje wierzytelno\u015bci\u00a0

8 473

16 491

Przychody us\u0142ugi rehabilitacji\u00a0

35 481

29 849

Przychody pozosta\u0142e

2094

6100

Suma

387 140

302 201

\u00a0

Wynik na instrumencie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody

29\u00a0178

16\u00a0726

Koszty

25\u00a0444

12\u00a0456

Zysk/Strata

3\u00a0735

4\u00a0270

\u00a0\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wg segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zaprezentowano w ramach informacji dotycz\u0105cych danych segmentowych.\u00a0

Nota 2.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 to koszty normalnej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zwi\u0105zanej po\u015brednio lub bezpo\u015brednio
z przychodami z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug rodzaju.

Struktura koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w latach 2023-2022 przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Amortyzacja

3\u00a0473

2\u00a0844

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

3\u00a0726

3\u00a0071

Us\u0142ugi obce

163\u00a0224

130\u00a0104

Podatki i op\u0142aty

4\u00a0942

5\u00a0018

Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne oraz inne \u015bwiadczenia

48\u00a0288

38\u00a0052

Pozosta\u0142e

3\u00a0699

5\u00a0221

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

227\u00a0351

184\u00a0310

\u00a0 \u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 kosztow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w prezentowanych okresach by\u0142y us\u0142ugi obce, kt\u00f3re w 2023 roku stanowi\u0142y 72% koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na nie przede wszystkim koszty pozyskania oraz obs\u0142ugi spraw
w segmencie um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych.

Drug\u0105, co do istotno\u015bci pozycj\u0105 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w 2023 roku by\u0142y koszty wynagrodze\u0144 wraz
z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi, kt\u00f3re stanowi\u0142y ponad 21% koszt\u00f3w og\u00f3\u0142em. Grupa Kapita\u0142owa Votum prowadzi polityk\u0119 zarz\u0105dzania kosztami w oparciu o korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dywersyfikacji kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy i dywersyfikacji terytorialnej \u015bwiadczenia us\u0142ug.

\u00a0 \u00a0

Nota 3.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych kwalifikowane s\u0105 przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odpisane zobowi\u0105zania przedawnione, umorzone, nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp.

Poni\u017csza tabela przedstawia pozosta\u0142e przychody operacyjne w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zysk na zmianie struktury w\u0142a\u015bcicielskiej

0

2\u00a0004

Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

701

497

Rozwi\u0105zanie rezerw

0

490

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w

87

125

Zysk z tytu\u0142u przeszacowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej

0

0

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

30

90

Dotacje rz\u0105dowe

0

0

Spisane przedawnione zobowi\u0105zania

206

569

Zwrot op\u0142at s\u0105dowych

56

788

Pozosta\u0142e

204

598

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w MSSF 15

8\u00a0061

0

Razem

9\u00a0346

5\u00a0161

\u00a0
Na pozosta\u0142e koszty operacyjne w latach 2023 i 2022 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Strata ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

151

1

Odpis warto\u015bci firmy

0

1\u00a0847

Zawi\u0105zanie rezerw

0

0

Darowizny

99

236

Nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i umorzone

264

1\u00a0465

Odszkodowania z tyt. nienale\u017cytego wykonania umowy, kary

86

0

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

294

964

Odpis aktualizuj\u0105cy aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w MSSF 15

7\u00a0389

6\u00a0046

Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy

0

0

Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/warto\u015bci niematerialnych

0

0

Naprawy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z OC

3

45

Odpis aktualizuj\u0105cy na cesj\u0119

26

47

Pozosta\u0142e

2\u00a0110

893

Razem

10\u00a0422

11\u00a0544

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Grupa ponios\u0142a strat\u0119 na pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci w wysoko\u015bci 1\u00a0076 tys. PLN, kt\u00f3ra by\u0142a skutkiem przede wszystkim dokonanych odpis\u00f3w na aktywa z tytu\u0142u MSSF 15 w kwocie 7 389 tys. PLN.

\u00a0

Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Za przychody finansowe uznaje si\u0119 przychody z dzia\u0142alno\u015bci finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzeda\u017cy finansowych aktyw\u00f3w, i dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe.\u00a0

Do koszt\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci odsetki, prowizje od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w oraz odpisy aktualizuj\u0105ce od aktyw\u00f3w finansowych.\u00a0

Na przychody finansowe w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

858

339

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

0

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

30

39

Pozosta\u0142e

40

185

Odwr\u00f3cenie dyskonta MSSF 15

10\u00a0066

2\u00a0517

Razem

10\u00a0994

3\u00a0080

\u00a0
Na koszty finansowe w latach 2022-2023 z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 przede wszystkim poni\u017csze tytu\u0142y

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek

2\u00a0170

2\u00a0064

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych

276

297

Straty netto ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 odsetek

1

22

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

4

31

Pozosta\u0142e

1\u00a0347

1\u00a0006

Razem

3\u00a0798

3\u00a0420

\u00a0

W 2023 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a, w przeciwie\u0144stwie do roku poprzedniego, zysk na dzia\u0142alno\u015bci finansowej w kwocie 7\u00a0196 tys. PLN, kt\u00f3ry by\u0142 efektem g\u0142\u00f3wnie odwr\u00f3cenia dyskonta dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w z tytu\u0142u MSSF 15 w kwocie 10 066 tys. PLN. \u00a0 \u00a0

\u00a0

Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzgl\u0119dnia podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych kraju siedziby poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzgl\u0119dniaj\u0105cymi obowi\u0105zuj\u0105ce stawki podatkowe dla operacji, kt\u00f3re s\u0105 ju\u017c zrealizowane, b\u0105d\u017a maj\u0105 si\u0119 zrealizowa\u0107 w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci a kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy w przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z\u00a0ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.

Rezerw\u0119 z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego, wymagaj\u0105cej w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, to jest r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.

Grupa Kapita\u0142owa nie kompensuje aktyw\u00f3w z rezerwami na podatek odroczony w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142kach.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

\u00a0

Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

6\u00a0337

3\u00a0589

Dotycz\u0105cy roku obrotowego

6\u00a0337

3\u00a0595

Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych

0

-6

Odroczony podatek dochodowy

25\u00a0646

15\u00a0855

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

25\u00a0646

15\u00a0855

Zwi\u0105zany z obni\u017ceniem stawek podatku dochodowego

0

0

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

31\u00a0984

19\u00a0444

\u00a0

Wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych.

\u00a0

W latach 2022-2023 nie wyst\u0105pi\u0142 podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy/odroczony odnoszony bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zysk przed opodatkowaniem

165 876

111 252

Podatek teoretyczny

0

0

Przychody zwi\u0119kszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania

-4\u00a0289

1\u00a0569

Przychody wy\u0142\u0105czone z opodatkowania

43\u00a0514

156\u00a0507

Koszty zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania

5\u00a0597

9\u00a0676

Koszty nieb\u0119d\u0105ce kosztami uzyskania przychod\u00f3w

14\u00a0210

53\u00a0887

Podatek 19%

2\u00a0311

2\u00a0422

Doch\u00f3d do opodatkowania

141\u00a0067

-1\u00a0502

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata

2\u00a0754

585

Podstawa opodatkowania

138\u00a0313

-2\u00a0087

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej

6 337

3 589

Efektywna stawka podatku (udzia\u0142 podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)

4,6

-172

\u00a0

Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca podatku dochodowego ustalona zosta\u0142a wed\u0142ug stawki r\u00f3wnej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawk\u0105 9% w niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych.

\u00a0

Wysoko\u015b\u0107 podatku dochodowego w sp\u00f3\u0142kach zagranicznych nale\u017c\u0105cych do Grupy Kapita\u0142owej wynosi 19%.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia tytu\u0142y, o kt\u00f3rych utworzono aktywa i rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

35

16

Rezerwa na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

40

0

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

99

67

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

9

9

Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach

52

396

Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych Dochod\u00f3w do opodatkowania

6\u00a0216

5\u00a0845

Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y w innych jednostkach

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

4

4

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

175

440

Rezerwy na zobowi\u0105zania handlowe

4\u00a0869

6\u00a0362

Pozosta\u0142e rezerwy

6\u00a0605

444

Prawo wieczystego u\u017cytkowania

82

82

Razem

18\u00a0186

13\u00a0664

Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych w kwocie 6 216 tys. PLN. Dokonana przez Zarz\u0105d analiza przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych Grupy potwierdzi\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 osi\u0105gni\u0119cia wystarczaj\u0105cych dochod\u00f3w podatkowych, aby rozliczy\u0107 poniesione straty podatkowe.

Wzrost pozosta\u0142ych rezerw, kt\u00f3ry by\u0142 skutkiem zwi\u0119kszenie pozyskanych spraw i wydanych wyrok\u00f3w przyczyni\u0142 si\u0119 do istotnego wzrostu stanu aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

\u00a0

Rezerwa a tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

R\u00f3\u017cnica w amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/warto\u015bci niematerialnych

74

451

Przeszacowanie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do warto\u015bci godziwej

0

0

Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy o warto\u015bci godziwej

0

0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

18

8

Odsetki od udzielonych po\u017cyczek wycena bilansowa

418

297

R\u00f3\u017cnica w amortyzacji leasing\u00f3w

356

8

Aktywa MSSF 15 oraz przychody prze\u0142omu roku

62\u00a0546

32\u00a0506

Inne wydatki rozliczane w bie\u017c\u0105cym roku

975

946

Razem

64\u00a0386

34\u00a0215

Nota 7.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego
na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego
na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

Wyliczenie zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142o oparte na nast\u0119puj\u0105cych informacjach

\u00a0Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

133 935

91\u00a0809

Strata na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119

133 935

91\u00a0809

Efekt rozwodnienia:

-

-

- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e

-

-

- odsetki od obligacji zamiennych na akcje

-

-

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119

133 935

91\u00a0809

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt.

12\u00a0000 000

12 000 000

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwyk\u0142ych

-

-

- opcje na akcje

-

-

- obligacje zamienne na akcje

-

-

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt.

12\u00a0000 000

12 000 000

Zysk na 1 akcj\u0119

11,16

7,65

Nota 8.INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

Specyfikacja innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych

-

(43)

Razem

-

(43)

Na inne ca\u0142kowite dochody w latach 2022 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 wy\u0142\u0105cznie r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cy zagranic\u0105. Efekt podatku odroczonego nie wyst\u0105pi\u0142.

Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

\u00a0

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym (zmniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych). Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 prezentowane
s\u0105 w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

\u00a0

Polityka dywidendowa Grupy

W Grupie obowi\u0105zuje polityka w zakresie wyp\u0142aty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej

b\u0119dzie rekomendowa\u0142 w zale\u017cno\u015bci od bie\u017c\u0105cej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominuj\u0105cej:

\uf0a7wyp\u0142at\u0119 zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji w\u0142asnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

-dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapita\u0142owej VOTUM przyporz\u0105dkowanej podmiotowi dominuj\u0105cemu, jednak nie wi\u0119cej ni\u017c 100% zysku netto Votum S.A.,

-metoda obliczeniowa ostatecznej warto\u015bci dywidendy przeznaczonej do wyp\u0142aty b\u0119dzie polega\u0142a na przeliczeniu dywidendy na kwot\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na 1 akcj\u0119 i zaokr\u0105gleniu wyniku w d\u00f3\u0142 do pe\u0142nych groszy,

-metoda obliczeniowa ostatecznej warto\u015bci \u015brodk\u00f3w przeznaczonych na nabycie akcji w\u0142asnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) b\u0119dzie analogiczna do metody obliczenia warto\u015bci \u015brodk\u00f3w przeznaczonych na dywidend\u0119;

\uf0a7przeznaczenie ca\u0142ego lub cz\u0119\u015bci zysku netto na kapita\u0142 rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy.

\u00a0

Dnia 23 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie przeznaczenia zysku Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2022 w kwocie 30 000 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy. Wysoko\u015b\u0107 dywidendy przypadaj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 2,50 z\u0142. Liczba akcji obj\u0119tych dywidend\u0105 wynosi 12 000 000. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dw\u00f3ch transzach, w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

- kwota zysku na wyp\u0142at\u0119 I transzy dywidendy w wysoko\u015bci 15 000 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 20.10.2023 r.,

- kwota zysku na wyp\u0142at\u0119 II transzy dywidendy w wysoko\u015bci 15 000 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 20.12.2023 r.

\u00a0

Informacje na temat dywidendy

\u00a0

Dywidendy

Rok bie\u017c\u0105cy

Rok poprzedni

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119

2,50

0,41

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji

-

-

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119

-

-

\u00a0

Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie przed\u0142o\u017cy\u0142 rekomendacji, co do podzia\u0142u zysku jednostki dominuj\u0105cej za rok 2023. \u00a0

Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to aktywa, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz, kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden okres. Uj\u0119cie w sprawozdaniu finansowym sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nast\u0119puje pod warunkiem spe\u0142nienia poni\u017cszych dw\u00f3ch warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie:

\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce jednostka osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 danemu \u015brodkowi trwa\u0142emu oraz

\uf0a7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia warto\u015bci danego \u015brodka trwa\u0142ego (sk\u0142adnik posiada cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia albo inn\u0105 warto\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna wiarygodnie okre\u015bli\u0107).

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania.

Odpisy s\u0105 dokonywane metod\u0105 liniow\u0105, dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania
w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0a7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny od 13 miesi\u0119cy do 5 lat,

\uf0a7\u015brodki transportu od 2 do 7 lat,

\uf0a7inne \u015brodki trwa\u0142e od 13 miesi\u0119cy do 5 lat.

\u00a0

Metod\u0119 amortyzacji, warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 oraz okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku.

W przypadku wyst\u0105pienia takiej konieczno\u015bci, korekt odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 w okresach nast\u0119pnych (prospektywnie).\u00a0

Koszty finansowania zewn\u0119trznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia wed\u0142ug wzorcowego podej\u015bcia zgodnego z MSR 23.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to zar\u00f3wno w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jak i b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Grupa na bie\u017c\u0105co kontroluje przydatno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dla prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki do utraty warto\u015bci przez \u015brodek trwa\u0142y, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.\u00a0

\u00a0

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 utracie warto\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych.

\u00a0

W stosunku do leasing\u00f3w dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzie\u0144 pierwszego zastosowania
(z wyj\u0105tkiem um\u00f3w dotycz\u0105cych sk\u0142adnik\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz um\u00f3w o pozosta\u0142ym okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy) Grupa uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie wycenione jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 pozosta\u0142ych do zap\u0142aty op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na pocz\u0105tku umowy sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpozna\u0142a um\u00f3w, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142aby jako leasingodawca.

\u00a0

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

\u00a0

Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozwa\u017ca wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu

przeprowadzana jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia lub znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje, wp\u0142ywaj\u0105cych na t\u0119 ocen\u0119.\u00a0

Struktura w\u0142asno\u015bciowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

W\u0142asne

24\u00a0417

23\u00a0184

U\u017cywane na podstawie najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym leasingu

5\u00a0565

5\u00a0629

Razem

29\u00a0982

28\u00a0813

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych

19\u00a0781

20\u00a0094

Stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek obcych

0

0

Stanowi\u0105ce zabezpieczenie innych zobowi\u0105za\u0144

0

0

U\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego

5\u00a0456

3\u00a0606

Razem

25\u00a0237

23\u00a0700

\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie wynios\u0142a 257 tys. PLN na koniec 2023 r. i dotyczy\u0142a rozbudowy budynku kliniki w Krakowie oraz adaptacji\u00a0ambulatorium w Tarnowie.

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

W latach 2022-2023 Grupa nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ze wzgl\u0119du
na brak wyst\u0119powania przes\u0142anek do ich utworzenia.

Zobowi\u0105zania umowne do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 umowy, kt\u00f3re zobowi\u0105zywa\u0142yby j\u0105 do nabycia w przysz\u0142o\u015bci okre\u015blonych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Planowane nak\u0142ady inwestycyjne

Grupa nie planuje istotnych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w 2024 roku, a te kt\u00f3re zaplanowa\u0142a
do poniesienia b\u0119d\u0105 mia\u0142y charakter odtworzeniowy.

\u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0984

28\u00a0952

7\u00a0667

2\u00a0641

2\u00a0225

21

43 490

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

11

2\u00a0114

1\u00a0705

406

236

4\u00a0473

nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0

0

1\u00a0553

0

406

236

2\u00a0196

zawartych um\u00f3w leasingu

0

0

561

1\u00a0705

0

0

2\u00a0266

ujawnienie MSSF 16

0

0

0

0

0

0

0

inne

0

11

0

0

0

0

11

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

17

1\u00a0003

154

0

1\u00a0174

zbycia

0

0

3

1\u00a0003

0

0

1\u00a0006

likwidacji

0

0

13

0

0

0

13

inne

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1\u00a0984

28\u00a0963

9\u00a0808

3\u00a0343

2\u00a0477

257

46\u00a0833

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

272

4\u00a0557

5 914

2\u00a0032

1\u00a0902

0

14 678

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

26

988

1\u00a0414

626

87

0

3\u00a0140

amortyzacji

26

988

1\u00a0414

626

87

0

3\u00a0140

inne

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

16

994

0

0

1\u00a0011

likwidacji

0

0

13

0

0

0

13

sprzeda\u017cy

0

0

2

994

0

0

996

inne

0

0

1

0

0

0

1

Umorzenie na koniec okresu

298

5\u00a0545

7\u00a0356

1\u00a0664

1\u00a0989

0

16\u00a0851

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

0

0

0

0

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zagranicznych

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

1\u00a0686

23\u00a0418

2\u00a0452

1\u00a0680

488

257

29\u00a0982

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0984

26\u00a0768

6\u00a0674

2\u00a0994

2\u00a0373

6

40\u00a0800

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

2\u00a0950

1\u00a0198

356

89

15

4\u00a0608

nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0

0

1\u00a0198

22

89

15

1\u00a0324

zawartych um\u00f3w leasingu

0

0

0

334

0

0

334

ujawnienie MSSF 16

0

2\u00a0944

0

0

0

0

2\u00a0944

inne

0

6

0

0

0

0

6

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

767

205

709

237

0

1\u00a0917

zbycia

0

767

141

669

100

0

1\u00a0677

likwidacji

0

0

64

0

137

0

201

inne

0

0

0

40

0

0

40

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1\u00a0984

28\u00a0952

7\u00a0667

2\u00a0641

2\u00a0225

21

43\u00a0490

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

246

4\u00a0001

5\u00a0128

1\u00a0851

2\u00a0116

0

13\u00a0342

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

26

759

991

668

23

0

2\u00a0468

amortyzacji

26

759

991

668

23

0

2\u00a0468

inne

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

203

204

488

237

0

1\u00a0132

likwidacji

0

0

63

0

137

0

200

sprzeda\u017cy

0

203

141

448

100

0

892

inne

0

0

0

40

0

0

40

Umorzenie na koniec okresu

272

4\u00a0557

5\u00a0914

2\u00a0032

1\u00a0902

0

14\u00a0678

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

0

0

0

0

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zagranicznych

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

1\u00a0712

24\u00a0395

1\u00a0753

610

322

21

28\u00a0813

Warto\u015b\u0107 i powierzchnia grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie na koniec 2023 roku

Adres nieruchomo\u015bci

Powierzchnia dzia\u0142ki [HA]

Warto\u015b\u0107

ul. Wy\u015bcigowa 56i, Wroc\u0142aw

0,16

911

grunty u\u017cytkowanie wieczy\u015bcie obr\u0119b Podg\u00f3rze nr dzia\u0142ek 2/26 + 2/27 - KW nr KRIP/00151938/2 + KRIP/00151939/9 prowadzony przez S\u0105d Rejonowy dla Krakowa-Podg\u00f3rza

0,42

898

Razem

0,58

1\u00a0809

Warto\u015b\u0107 i powierzchnia grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie na koniec 2022 roku

Adres nieruchomo\u015bci

Powierzchnia dzia\u0142ki [HA]

Warto\u015b\u0107

ul. Golik\u00f3wka 6, Krak\u00f3w

0,42

799

ul. Wy\u015bcigowa 56i, Wroc\u0142aw

0,16

939

Razem

0,58

1 738

\u00a0

Grunty i budynki o warto\u015bci bilansowej obj\u0119te s\u0105 hipotek\u0105 ustanowion\u0105 w celu zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych Grupy opisanych w nocie \u201eKredyty i po\u017cyczki\u201d.

Leasingowane \u015brodki trwa\u0142e
Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107 netto

Nieruchomo\u015bci

3\u00a0966

-994

2\u00a0972

Maszyny i urz\u0105dzenia

3\u00a0578

-2\u00a0825

752

\u015arodki transportu

3\u00a0001

-1\u00a0160

1\u00a0841

Razem

10\u00a0544

-4\u00a0979

5\u00a0565

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107 netto

Nieruchomo\u015bci

3\u00a0966

-391

3\u00a0575

Maszyny i urz\u0105dzenia

3\u00a0994

-2\u00a0691

1\u00a0303

\u015arodki transportu

2\u00a0298

-1\u00a0548

751

Razem

10\u00a0258

-4\u00a0630

5\u00a0629

\u00a0\u00a0

MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszt\u00f3w leasingowych

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nieb\u0119d\u0105cy leasingiem kr\u00f3tkotrwa\u0142ym

0

0

Odsetki z tytu\u0142u leasing

532

354

Zmiany op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

0

0

Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu w 2023 roku wynios\u0142a 795 tys. PLN, a w 2022 roku warto\u015b\u0107 danej amortyzacji wynosi\u0142a 2\u00a0968 tys. PLN.

Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w leasingu

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w w leasingu nie wyst\u0105pi\u0142y.

Zabezpieczenia na \u015brodkach trwa\u0142ych w leasingu

Na aktywach u\u017cytkowanych na mocy um\u00f3w leasingowych oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu zosta\u0142 ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie zwi\u0105zanych z nimi zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. \u00a0

Nota 11.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 taki sk\u0142adnik maj\u0105tkowy, kt\u00f3ry jest mo\u017cliwym do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cnym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, nie maj\u0105cym postaci fizycznej, b\u0119d\u0105cym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug, albo w celu oddania do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim lub w celach zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 administracyjn\u0105 jednostki.

Odpisy amortyzacyjne warto\u015bci niematerialnych rozpoczynaj\u0105 si\u0119 gdy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania. Odpisy s\u0105 dokonywane metod\u0105 liniow\u0105, dla poszczeg\u00f3lnych grup przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0b7oprogramowania komputerowe 13 miesi\u0119cy do 10 lat

\uf0b7koncesje patenty licencje 2 -5 lat

\uf0b7inne warto\u015bci niematerialne od 13 miesi\u0119cy do 5 lat

Metod\u0119 amortyzacji oraz okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy podmioty z Grupy dokonuj\u0105 analizy, czy wyst\u0119puj\u0105 obiektywne dowody na potwierdzenie, \u017ce poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w niefinansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa weryfikuje okresy u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych na koniec ka\u017cdego roku, ze skutkiem od pocz\u0105tku roku nast\u0119pnego.\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

412

0

3\u00a0468

529

0

4 409

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

306

0

0

306

nabycia

0

0

306

0

0

306

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

494

0

494

zbycia

0

0

0

0

0

0

likwidacji

0

0

0

0

0

0

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

494

0

494

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

412

0

3\u00a0649

435

0

4\u00a0496

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

196

0

2\u00a0970

255

0

3 421

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

82

0

250

21

0

354

amortyzacji

82

0

250

21

0

354

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

likwidacji

0

0

0

0

0

0

sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na koniec okresu

279

0

3\u00a0052

714

0

4\u00a0045

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

280

0

280

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

280

0

280

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

-280

0

-280

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

134

0

596

0

0

730

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

412

40

3\u00a0506

253

241

4\u00a0452

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

70

241

0

311

nabycia

0

0

70

0

0

70

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

241

0

241

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

108

6

241

354

zbycia

0

0

10

0

0

10

likwidacji

0

0

97

6

0

103

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

241

241

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

412

40

3\u00a0468

488

0

4\u00a0409

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

114

40

2\u00a0813

215

0

3\u00a0182

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

82

0

225

46

0

353

amortyzacji

82

0

225

46

0

353

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

108

6

0

113

likwidacji

0

0

97

6

0

103

sprzeda\u017cy

0

0

10

0

0

10

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na koniec okresu

196

40

2\u00a0930

255

0

3\u00a0421

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

216

0

538

233

0

988

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Na dzie\u0144 bilansowy pozycja nie wyst\u0119puje.

Koszty prac rozwojowych

W ramach koszt\u00f3w prac rozwojowych Grupa wykaza\u0142a prace rozwojowe dotycz\u0105ce projekt\u00f3w programistycznych obejmuj\u0105cych portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu s\u0142u\u017c\u0105cego do obs\u0142ugi wokand. \u00a0

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

Grupa nie wykorzystuje w dzia\u0142alno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania jest nieokre\u015blony.

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek utraty warto\u015bci niematerialnych, st\u0105d nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.\u00a0

Warto\u015bci niematerialne, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

Warto\u015bci niematerialne nie podlegaj\u0105 prawnym ograniczeniom (opr\u00f3cz wynikaj\u0105cych ogranicze\u0144 z typowych um\u00f3w EULA) oraz nie stanowi\u0105 zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.

Zobowi\u0105zania umowne do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 umowy, kt\u00f3re zobowi\u0105zywa\u0142yby by j\u0105 do nabycia w przysz\u0142o\u015bci okre\u015blonych warto\u015bci niematerialnych.

Planowane nak\u0142ady inwestycyjne

Grupa nie planuje istotnych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych na warto\u015bci niematerialne w 2024 roku, a te kt\u00f3re zaplanowa\u0142a
do poniesienia b\u0119d\u0105 mia\u0142y charakter odtworzeniowy. \u00a0

Nota 12.WARTO\u015a\u0106 FIRMY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, warto\u015b\u0107 firmy podlega przypisaniu do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jednostki przejmuj\u0105cej, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami, maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z tytu\u0142u synergii uzyskanej w wyniku takiego po\u0142\u0105czenia.

Po po\u0142\u0105czeniu, jednostka przejmuj\u0105ca wycenia warto\u015b\u0107 firmy w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie, a tak\u017ce gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 jego warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Stosowanie polityki rachunkowo\u015bci Grupy w zakresie przypisania warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne wymaga dokonania os\u0105du, kt\u00f3re z CGU odnios\u0105 korzy\u015bci z synergii uzyskanej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek. Alokacja warto\u015bci firmy dokonywana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szeregu subiektywnych kryteri\u00f3w.\u00a0

Specyfikacja warto\u015bci firmy

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

DSA Investment s.a. (VDI)

12\u00a0248

12\u00a0248

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych A. \u0141ebek i Wsp\u00f3lnicy sp. k. (VPK)

3\u00a0495

3\u00a0495

Redeem sp. z o.o. (VRM)

0

0

Expert Go sp. z o.o. (VEX)

0

0

Pozosta\u0142e

24

63

Warto\u015b\u0107 firmy (netto)

15\u00a0767

15\u00a0806

\u00a0

Zmiany stanu warto\u015bci firmy z konsolidacji

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

20\u00a0703

20\u00a0703

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszego uj\u0119cia

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

0

0

Inne zmiany warto\u015bci bilansowej

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

38

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej

38

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszego uj\u0119cia

0

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u spadku udzia\u0142u wskutek rozwodnienia

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

0

0

Inne zmiany warto\u015bci bilansowej

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

20\u00a0664

20\u00a0703

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

4\u00a0897

2\u00a0969

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w trakcie okresu

0

1\u00a0928

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

4\u00a0897

4\u00a0897

Warto\u015b\u0107 firmy (netto)

15\u00a0767

15\u00a0806

\u00a0
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia
W 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142o w Grupie rozliczenie po\u0142\u0105czenia.
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci

Grupa przeprowadzi\u0142a testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w oparciu o modele zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

W wyniku przeprowadzonych analiz nie wyst\u0105pi\u0142a konieczno\u015b\u0107 utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy, poniewa\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne by\u0142y powy\u017cej warto\u015bci bilansowej.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ustalenia kosztu kapita\u0142 w\u0142asnego dla o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne powsta\u0142e przy nabyciu DSA Investment S.A. oraz Kancelarii Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych A. \u0141ebek i Wsp\u00f3lnicy sp.k.

Wyszczeg\u00f3lnienie

VDI

VPK

Stopa zwrotu wolna od ryzyka (%)

5

5

Premia za ryzyko (%)

6

6

Beta odlewarowana

1

1

Beta uwzgl\u0119dniaj\u0105ca odlewarowanie

1

1

Ryzyko specyficzne

0

0

Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego (CAMP)

17

16

\u00a0

Na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano nast\u0119puj\u0105cy warto\u015bci odzyskiwalne

Wyszczeg\u00f3lnienie

VDI

VPK

Warto\u015bc bie\u017c\u0105ca FCF z okresu prognozy

17\u00a0627

12\u00a0094

Sta\u0142a stopa zwrotu FCF po okresie prognozy (%)

3

3

Warto\u015bc rezydualna

24\u00a0455

16\u00a0812

Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia netto

-1\u00a0862

-2\u00a0127

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nieoperacyjnych

0

0

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

43\u00a0944

31\u00a0033

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wycen warto\u015bci odzyskiwalnych na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re kierownictwo przyj\u0119\u0142o do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci.

Analiza przedstawia jak zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych wycen w wyniku zmiany:

\uf0a7stopy dyskontowej o +2/-2 punkt\u00f3w procentowych,

\uf0a7mar\u017cy EBIT o +2/-2 punkt\u00f3w procentowych.

Zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 nie powoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest wy\u017csza
od warto\u015bci odzyskiwalnej.

VDI

(w tys. z\u0142)

Wynik wyceny

43 944

Zmiana \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

38 044

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

52 056

Zmiana mar\u017cy EBIT

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

55 175

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

32 713

\u00a0

\u00a0

\u00a0

VPK

(w tys. z\u0142)

Wynik wyceny

31\u00a0033

Zmiana \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

27 050

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

36 420

Zmiana mar\u017cy EBIT

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

33 698

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

28 369

Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWI\u0104ZANYCH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142
w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

Inwestycje wycenione metoda praw w\u0142asno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji

684

718

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto rozpoznany w rachunku zysk\u00f3w i strat

276

84

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto rozpoznanych w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

\u00a0

Na koniec 2023 i 2022 roku Grupa wyceni\u0142a metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w sp\u00f3\u0142k\u0119 Votum Energy S.A., w kt\u00f3rej na dzie\u0144 bilansowy jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 45% liczby g\u0142os\u00f3w oraz udzia\u0142 w jej wyniku. Grupa wywiera znacz\u0105cy na inwestycj\u0119 poprzez wp\u0142yw na polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. W lutym 2024 roku Grupa zby\u0142a wszystkie posiadane akcje w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej.

W tabeli poni\u017cej przedstawiono skr\u00f3cone informacje finansowe dotycz\u0105ce Votum Energy za lata 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa trwa\u0142e, w tym:

394

267

\u015brodki trwa\u0142e

0

4

Aktywa obrotowe, w tym:

1\u00a0072

2\u00a0537

zapasy

303

632

Aktywa razem

1\u00a0467

2\u00a0803

Rezerwy

552

514

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

2\u00a0144

2\u00a0995

Zobowi\u0105zania i rezerwy razem

2\u00a0696

3\u00a0508

Aktywa netto

-1\u00a0229

-705

Wynik netto

-74

188

Nota 14.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym po\u017cyczki z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

\u00a0

Na pozosta\u0142e aktywa finansowe w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 wy\u0142\u0105cznie udzielone po\u017cyczki.

Specyfikacja pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych w latach 2022-2023

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe

0

24

Po\u017cyczki udzielone d\u0142ugoterminowe, w tym:

0

24

dla Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

0

0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

0

0

Po\u017cyczki udzielone kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

4\u00a0218

2\u00a0118

dla Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

0

0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

0

0

Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe

4\u00a0218

2\u00a0118

Razem

4\u00a0218

2\u00a0142

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat udzielonych po\u017cyczek wed\u0142ug stanu na 31.12.2023 r.

Po\u017cyczkobiorca

Warto\u015b\u0107 wg umowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Termin sp\u0142aty

Efektywna stopa procentowa

Zabezpieczenia

Black Letter Sp. z o.o.

45

27

0

30.11.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

Votum Energy S.A.

400

466

0

28.02.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

Votum Energy S.A.

495

575

0

31.08.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1800

121

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1500

89

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1800

101

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

700

40

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1600

81

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1600

569

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1800

1 868

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

250

260

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

Razem

1 595

4 194

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Na pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 po\u017cyczek udzielony na koniec 2023 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 po\u017cyczki udzielone osobom fizycznym w warto\u015bci bilansowej netto 24 tys. PLN. Po\u017cyczki zosta\u0142y oprocentowane WIBOR 1M lub WIBOR 3M powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 i nie by\u0142y zabezpieczone.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat udzielonych po\u017cyczek wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r.

Po\u017cyczkobiorca

Warto\u015b\u0107 wg umowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Termin sp\u0142aty

Efektywna stopa procentowa

Zabezpieczenia

Vidshkoduvannya sp. z o.o.

50

0

45

30.09.2021

brak

brak

Votum Energy S.A.

250

264

0

31.12.2022

WIBOR 3M + 2%

brak

Votum Energy S.A.

150

164

0

30.06.2023

2% + WIBOR 1M, 3M

brak

Votum Energy S.A.

400

432

0

30.06.2023

2% + WIBOR 1M, 3M

brak

Votum Energy S.A.

495

533

0

30.06.2023

2% + WIBOR 3M

brak

Votum Energy S.A.

250

264

0

30.09.2023

WIBOR 3m+2%

brak

Razem

1 595

1 657

45

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 po\u017cyczek udzielony na koniec 2023 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 po\u017cyczki udzielone osobom fizycznym w warto\u015bci bilansowej netto 485 tys. PLN. Po\u017cyczki zosta\u0142y oprocentowane WIBOR 1M lub WIBOR 3M powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 i nie by\u0142y zabezpieczone.

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 15.NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w obrotowych, obejmuj\u0105 wszystkie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezale\u017cnie od umownego terminu ich zap\u0142aty oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra jest wymagalna na dzie\u0144 bilansowy. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ustala si\u0119 analizuj\u0105c co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z wewn\u0119trznych oraz zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji. Za przes\u0142anki pochodz\u0105ce z wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 uwa\u017ca si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci posiadane informacje historyczne na podstawie, kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 mo\u017cliwo\u015bci \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 charakter procesu post\u0119powania przy egzekwowaniu nale\u017cno\u015bci. W przypadku przes\u0142anek pochodz\u0105cych ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych, analizuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie czy prawdopodobne jest, \u017ce w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci nie nast\u0105pi\u0105, znacz\u0105ce i niekorzystne zmiany mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci. Przyjmuje si\u0119, \u017ce post\u0119powanie s\u0105dowe nie stanowi przes\u0142anki do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego wobec nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 podmioty \u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi z zakresu ubezpiecze\u0144 komunikacyjnych.

\u00a0

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z ich osi\u0105gni\u0119ciem, rozgraniczane s\u0105 przychody i koszty dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z g\u00f3ry, a wi\u0119c dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych. Pozycje wykazywane w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych czynnych maj\u0105 charakter przedp\u0142at za us\u0142ugi, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykonywane w przysz\u0142o\u015bci (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych nie mo\u017cna zaliczy\u0107 poniesionych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z us\u0142ugami, kt\u00f3re ju\u017c zosta\u0142y wykonane albo zakupami i produkcj\u0105, kt\u00f3re ju\u017c zosta\u0142y dokonane, nawet je\u017celi korzy\u015bci ekonomiczne zostan\u0105 osi\u0105gni\u0119te w przysz\u0142o\u015bci,. Mo\u017cliwe jest zaliczanie tego typu nak\u0142ad\u00f3w do innych grup aktyw\u00f3w pod warunkiem, \u017ce spe\u0142nione s\u0105 kryteria obowi\u0105zuj\u0105ce dla tych grup aktyw\u00f3w. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu.

Specyfikacja nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

13\u00a0047

9\u00a0653

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

6\u00a0947

6\u00a0679

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1\u00a0505

921

Razem, w tym:

21\u00a0498

17\u00a0253

d\u0142ugoterminowe

483

360

kr\u00f3tkoterminowe

21\u00a0015

16\u00a0893

\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug netto

13\u00a0047

9\u00a0653

od jednostek powi\u0105zanych nie obj\u0119tych konsolidacj\u0105

72

225

od pozosta\u0142ych jednostek, w tym:

12\u00a0974

9\u00a0428

- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych zaliczek

63

1\u00a0647

- honorarium za zrealizowane us\u0142ugi

388

1\u00a0270

Odpisy aktualizuj\u0105ce (warto\u015b\u0107 dodatnia)

855

1\u00a0561

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug brutto

13\u00a0901

11\u00a0214

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 30-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

1 561

2\u00a0050

Zwi\u0119kszenia, w tym:

277

824

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

277

719

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

106

Zmniejszenia, w tym:

261

1\u00a0314

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

105

1\u00a0113

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

87

125

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

69

76

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych na koniec okresu

855

1\u00a0561

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

6

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

6

0

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

0

Zmniejszenia, w tym:

6

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

5

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych na koniec okresu

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

0

0

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

0

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu

855

1\u00a0561

\u00a0 \u00a0 \u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane nie konsolidowane

153

225

0-60

137

225

61-90

16

0

91-180

0

0

181-360

0

0

Powy\u017cej 360

0

0

Przeterminowane

0

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug brutto od jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych

153

225

Jednostki pozosta\u0142e

13\u00a0748

10\u00a0988

0-60

10\u00a0817

6\u00a0444

61-90

298

93

91-180

412

177

181-360

462

85

Powy\u017cej 360

922

0

Przeterminowane

837

4\u00a0189

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug brutto od pozosta\u0142ych jednostek

13\u00a0748

10\u00a0988

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug brutto

13\u00a0901

11\u00a0214

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Nieprzeterminowane

Przeterminowane < 60 dni

Przeterminowane 61-90 dni

Przeterminowane 91-180 dni

Przeterminowane 181-360 dni

Przeterminowane powy\u017cej 360 dni

Razem

Jednostki powi\u0105zane nieobj\u0119te konsolidacj\u0105

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

nale\u017cno\u015bci brutto

122

11

7

0

0

0

140

odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

0

0

0

0

nale\u017cno\u015bci netto

122

11

7

0

0

0

140

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

nale\u017cno\u015bci brutto

9\u00a0983

904

333

437

505

1\u00a0599

13\u00a0761

odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

0

0

855

855

nale\u017cno\u015bci netto

9\u00a0983

904

333

437

505

744

12\u00a0906

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

10\u00a0104

915

341

437

505

1\u00a0599

13\u00a0901

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

0

0

855

855

Nale\u017cno\u015bci netto

10\u00a0104

915

341

437

505

744

13\u00a0047

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Nieprzeterminowane

Przeterminowane < 60 dni

Przeterminowane 61-90 dni

Przeterminowane 91-180 dni

Przeterminowane 181-360 dni

Przeterminowane powy\u017cej 360 dni

Razem

Jednostki powi\u0105zane nieobj\u0119te konsolidacj\u0105

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

nale\u017cno\u015bci brutto

225

0

0

0

0

0

225

odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

0

0

0

0

nale\u017cno\u015bci netto

225

0

0

0

0

0

225

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

nale\u017cno\u015bci brutto

6\u00a0799

1\u00a0096

373

519

619

1\u00a0582

10\u00a0988

odpisy aktualizuj\u0105ce

98

0

0

58

208

1\u00a0197

1\u00a0561

nale\u017cno\u015bci netto

6\u00a0701

1\u00a0096

373

461

411

385

9\u00a0428

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

7\u00a0025

1\u00a0096

373

519

619

1\u00a0582

11\u00a0214

Odpisy aktualizuj\u0105ce

98

0

0

58

208

1\u00a0197

1\u00a0561

Nale\u017cno\u015bci netto

6\u00a0927

1\u00a0096

373

461

411

385

9\u00a0653

Struktura walutowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 struktura walutowa
Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w PLN

PLN

13\u00a0047

13\u00a0047

EUR

0

0

CZK

0

0

UAH

0

0

Razem

13\u00a0047

13\u00a0047

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w PLN

PLN

9\u00a0354

9\u00a0354

EUR

1

5

CZK

1\u00a0560

294

UAH

0

0

Razem

10\u00a0915

9\u00a0653

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dochodzone na drodze s\u0105dowej

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug skierowane na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego

22

22

Odpis aktualizuj\u0105cy (warto\u015b\u0107 dodana)

22

22

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug netto

0

0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

6\u00a0947

6\u00a0679

z tytu\u0142u podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych

25

618

z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

15

1

zaliczki na dostawy

150

164

z tytu\u0142u zbycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

544

892

Vat

5\u00a0160

4\u00a0362

inne

1\u00a0053

642

kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

34

34

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto

6\u00a0980

6\u00a0713

d\u0142ugoterminowe

135

127

kr\u00f3tkoterminowe

5\u00a0578

6\u00a0549

\u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci stanowi\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u VAT do rozliczenia w okresach przysz\u0142ych.\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

201

156

Prenumerata czasopism

6

6

Rozliczenie projektu NFZ

0

0

Kampanie i projekty reklamowe

486

0

Us\u0142ugi serwisowe

330

758

Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

483

0

Razem, w tym:

1\u00a0505

921

d\u0142ugoterminowe

347

233

kr\u00f3tkoterminowe

643

687

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 16.AKTYWA Z TYTU\u0141U REALIZACJI UM\u00d3W MSSF 15

Warto\u015bci szacunkowe i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142\u00f3w um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

Okres bie\u017c\u0105cy I instancja

Okres bie\u017c\u0105cy II instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF I instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF II instancja

Niewa\u017cno\u015b\u0107 2K

9\u00a0070

2\u00a0542

0

0

Niewa\u017cno\u015b\u0107 TS

142

107

0

0

PLN + Libor

177

29

0

0

PLN + Libor + UNWW

13

5

0

0

\u015aredni NBP

76

4

0

0

Inne

56

8

0

0

Oddalenie pow\u00f3dztwa

263

18

0

0

Uchylenie

0

78

0

0

Razem

9\u00a0797

2\u00a0791

0

0

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

I instancja liczba

I instancja procent (%)

II instancja liczba

II instancja procent (%)

korzystne

9\u00a0458

97

2\u00a0691

98

niekorzystne

339

3

22

2

Razem

9\u00a0797

100

2\u00a0713

100

Zestawienie nie uwzgl\u0119dnia wyrok\u00f3w uchylaj\u0105cych wyrok s\u0105du I instancji do ponownego rozpoznania

\u00a0

Liczba wydanych wyrok\u00f3w w roku 2022 i 2023 oraz warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych roszcze\u0144 zmienia\u0142a istotnie szacunki przychod\u00f3w MSSF 15 segmentu bankowego. Przych\u00f3d/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyrok\u00f3w I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W zwi\u0105zku z naliczaniem tej warto\u015bci metod\u0105 zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o warto\u015bci dotycz\u0105ce wyrok\u00f3w zaliczonych we wcze\u015bniejszych okresach, z tytu\u0142u kt\u00f3rych odnotowano przed dniem bilansowym przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny na skutek ich uprawomocnienia (mo\u017ce to by\u0107 wyrok II instancji na skutek z\u0142o\u017conej apelacji lub wyrok I instancji, kt\u00f3ry uprawomocni\u0142 si\u0119 na skutek braku z\u0142o\u017cenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych mia\u0142y najistotniejszy wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowi\u0105 istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci tych danych w stosunku do okres\u00f3w poprzednich.

\u00a0

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia zwi\u0105zanego z pozyskaniem spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wynagrodzenia success fee i KZP nale\u017cnego z um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych nast\u0119puj\u0105 po wykonaniu g\u0142\u00f3wnego zobowi\u0105zania z nich wynikaj\u0105cego. Mo\u017ce to mie\u0107 miejsce na skutek uprawomocnienia si\u0119 wyroku s\u0105du I lub II instancji, w kt\u00f3rym dochodzi do:

- uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewiduj\u0105cej zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zas\u0105dzaj\u0105cego, przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce by\u0107 wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalno\u015bci wyroku w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem skargi kasacyjnej.

\u00a0

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023 r. (6,25%).

\u00a0

Dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych um\u00f3w bankowych. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

\u00a0

W zwi\u0105zku z przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0105 Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktyw\u00f3w z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do um\u00f3w z klientami, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142o roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A.,\u00a0w trzecim kwartale 2022 r. Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu opisu w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 12,6 mln PLN. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak kszta\u0142tuj\u0105ca si\u0119 praktyk\u0119, \u017ce wynagrodzenia nale\u017cne z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., s\u0105 przez nich realizowane w spos\u00f3b terminowy oraz nie obserwuje si\u0119 w tym zakresie istotnych op\u00f3\u017anie\u0144, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o odwr\u00f3ceniu odpisu w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej wynagrodzenie success fee w wysoko\u015bci 7 668 tys. PLN. Odwr\u00f3cenie odpisu powi\u0119kszy\u0142o pozycj\u0119 Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa netto z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

334\u00a0471

173\u00a0048

od jednostek powi\u0105zanych

0

0

od pozosta\u0142ych jednostek, w tym:

334\u00a0471

173\u00a0048

koszty op\u0142at s\u0105dowych

3\u00a0312

2\u00a0974

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

331\u00a0159

170\u00a0075

Odpisy aktualizuj\u0105ce (warto\u015b\u0107 dodana)

5\u00a0920

12\u00a0188

koszty op\u0142at s\u0105dowych

1\u00a0800

2\u00a0093

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

4\u00a0120

10\u00a0095

Nale\u017cno\u015bci brutto

340\u00a0390

185\u00a0236

Zmiana stanu odpis\u00f3w Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

0

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

0

0

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

12\u00a0188

1\u00a0590

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1\u00a0793

10\u00a0598

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych

100

503

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

1\u00a0693

10\u00a0095

Zmniejszenia, w tym:

8\u00a0061

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

393

0

zako\u0144czenie postepowa\u0144

7\u00a0668

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

5\u00a0920

12\u00a0188

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 Aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF15 j. powi\u0105zanych i pozosta\u0142ych na koniec okresu

5\u00a0920

12\u00a0188

\u00a0 \u00a0

Specyfikacja Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty op\u0142at s\u0105dowych

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

5\u00a0065

180\u00a0169

185\u00a0235

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

661

166\u00a0174

166\u00a0834

reklasyfikacja

0

0

0

odniesione na wynik bie\u017c\u0105cego roku

661

166\u00a0174

166\u00a0834

Zmniejszenie*

614

11\u00a0064

11\u00a0679

Stan na koniec okresu

5\u00a0112

335\u00a0278

340\u00a0390

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

2\u00a0093

10\u00a0095

12\u00a0188

Utworzone w ci\u0105gu roku, w tym:

100

1\u00a0693

1\u00a0793

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych, w tym:

100

1\u00a0693

1\u00a0793

odniesione na wynik lat ubieg\u0142ych

0

0

0

odniesione na wynik bie\u017c\u0105cego roku

100

1\u00a0693

1\u00a0793

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

0

0

0

Zmniejszenia, w tym:

393

7\u00a0668

8\u00a0061

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

393

0

393

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

7\u00a0668

7\u00a0668

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

1\u00a0800

4\u00a0120

5\u00a0920

Aktywa netto z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

3\u00a0312

331\u00a0159

334\u00a0471

d\u0142ugoterminowe

2\u00a0401

103\u00a0827

106\u00a0229

kr\u00f3tkoterminowe

911

227\u00a0331

228\u00a0242

\u00a0

* Nale\u017cno\u015bci z tyt. MSSF 15 szacowane s\u0105 na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzie\u0144 bilansowy. Zmniejszenie wykazane
 w tabeli Wyszczeg\u00f3lnienie Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF jest ujemn\u0105 zmian\u0105 stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzie\u0144 bilansowy. \u00a0

Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nabywania cesji wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 szk\u00f3d w pojazdach, wydatki dotycz\u0105ce nabycia wierzytelno\u015bci, wykonania opinii eksperckich oraz koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego s\u0105 aktywowane do czasu uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty warto\u015bci poprzez analiz\u0119 skuteczno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Aktywowane koszty, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy po wp\u0142ywie nale\u017cnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przych\u00f3d i koszty poniesione na nabycie cesji s\u0105 prezentowane w rachunku zysk\u00f3w i start odr\u0119bnie, w pozycjach \u201eprzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy\u201d i \u201ekoszt\u00f3w us\u0142ug obcych\u201d. \u00a0

Specyfikacja wydatk\u00f3w na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci, w tym:

4\u00a0984

11\u00a0753

d\u0142ugoterminowe

2\u00a0738

6\u00a0142

kr\u00f3tkoterminowe

2\u00a0246

5\u00a0611

Zmiana stanu wydatk\u00f3w na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stan aktywowanych wydatk\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

11\u00a0753

22\u00a0850

zwi\u0119kszenia

448

1\u00a0276

zmniejszenia, w tym:

7\u00a0274

12\u00a0492

wykorzystanie

4\u00a0802

11\u00a0975

Odpis aktualizuj\u0105cy

-57

-119

zwi\u0119kszenia

73

149

zmniejszenia

130

268

Stan aktywowanych wydatk\u00f3w na koniec okresu

4\u00a0984

11\u00a0753

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna w obszarze szk\u00f3d w pojazdach dotyczy dochodzenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze zdarze\u0144 obj\u0119tych obowi\u0105zkowym ubezpieczeniem odpowiedzialno\u015bci cywilnej posiadaczy pojazd\u00f3w mechanicznych, na skutek kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142a szkoda maj\u0105tkowa w poje\u017adzie. \u015awiadczenia dochodzone w ramach obowi\u0105zkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wyp\u0142acane s\u0105 przez zak\u0142ad ubezpiecze\u0144, kt\u00f3ry w chwili zdarzenia udziela\u0142 ochrony ubezpieczeniowej. Us\u0142uga Grupy w obszarze szk\u00f3d w pojazdach polega na weryfikacji mo\u017cliwo\u015bci uzyskania odszkodowania dla podmiotu poszkodowanego na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Nast\u0119pnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przyst\u0119puje do sprecyzowania w imieniu podmiotu poszkodowanego (lub w przypadku cesji wierzytelno\u015bci w imieniu w\u0142asnym) roszcze\u0144 do w\u0142a\u015bciwego podmiotu zobowi\u0105zanego oraz kontroluje prawid\u0142owo\u015b\u0107 procesu post\u0119powania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli si\u0119 na etap polubowny oraz etap post\u0119powania s\u0105dowego, w przypadku odmowy wyp\u0142aty lub zani\u017cenia \u015bwiadczenia w tym pierwszym. W segmencie szk\u00f3d
w pojazdach Grupa przyj\u0119\u0142a model nabywania wierzytelno\u015bci w drodze cesji, w tym tak\u017ce powierniczych oraz dzia\u0142anie w imieniu
i na rzecz konsumenta lub przedsi\u0119biorcy z modelu p\u0142atno\u015bci od efektu (success fee).\u00a0

Nota 18.ZAPASY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.\u00a0

Specyfikacja zapas\u00f3w w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Materia\u0142y

6

11

P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku

1\u00a0213

1\u00a0093

Produkty gotowe

0

0

Towary

99

0

Zapasy brutto

1\u00a0319

1\u00a0104

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

Zapasy netto

1\u00a0319

1\u00a0104

\u00a0

W pozycji p\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku zaprezentowano przede wszystkim poniesione nak\u0142ady dotycz\u0105ce realizacji zlece\u0144 przez segment \u201eOZE\u201d.

Zapasy stanowi\u0105ce zabezpieczenie

W Grupie nie wyst\u0119powa\u0142y zapasy, kt\u00f3re stanowi\u0142y zabezpieczenie w okresie sprawozdawczym oraz w okresie por\u00f3wnywalnym.

Nota 19.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Przez \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty nale\u017cy rozumie\u0107 got\u00f3wk\u0119 w kasie oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Grupy. Lokaty terminowe do trzech miesi\u0119cy uznaje si\u0119 za \u015brodki pieni\u0119\u017cne. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.

Specyfikacja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych

12\u00a0211

10\u00a0376

- kasa

40

2\u00a0077

- rachunki bankowe

12\u00a0171

8\u00a0299

Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne

0

0

Inne aktywa pieni\u0119\u017cne

0

0

Razem

12\u00a0211

10\u00a0376

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia
do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w odpowiada\u0142a ich warto\u015bci\u0105 bilansowych
na koniec 2022 i 2023 roku.

\u00a0

Niewykorzystane limity \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Dost\u0119pne, niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach kredytu obrotowego

1\u00a0150

2\u00a0376

Razem

1\u00a0150

2\u00a0376

\u00a0

Na koniec 2023 roku Grupa dysponowa\u0142a niewykorzystanymi przyznanymi \u015brodkami kredytowymi w \u0142\u0105cznej kwocie 1 150 tys. PLN (limit 3 200 tys. PLN). \u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne podlegaj\u0105cych ograniczeniom

Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach VAT, kt\u00f3re podlegaj\u0105 ograniczeniom w dysponowaniu na koniec 2023 roku wynios\u0142a 45 tys. PLN.

Nota 20.KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Kapita\u0142 zak\u0142adowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego. Akcje jednostki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny.

Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.

Struktura kapita\u0142u zak\u0142adowego

W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 1\u00a0200 000 PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 12\u00a0000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,10 PLN ka\u017cda, w tym:

\u00a0

Seria/emisja rodzaj akcji

rodzaj uprzywilejowania akcji

rodzaj ograniczenia praw do akcji

liczba akcji

warto\u015b\u0107 jednostkowa

warto\u015b\u0107 serii wg warto\u015bci nominalnej

spos\u00f3b pokrycia

data rejestracji

seria A

akcje zwyk\u0142e

brak

10 000 000

0,10

1 000 000

got\u00f3wka

2005-12-28

seria B

akcje zwyk\u0142e

brak

2 000 000

0,10

200 000

got\u00f3wka

2011-10-14

\u00a0

\u00a0

Struktura akcjonariuszy posiadaj\u0105cych bezpo\u015brednio powy\u017cej 5% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym

Wyszczeg\u00f3lnienie

Liczba akcji (szt.)

Warto\u015b\u0107 akcji (w z\u0142)

Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ (%)

Andrzej Dade\u0142\u0142o (\u0142\u0105cznie z DSA FG )

6\u00a0850\u00a0000

6\u00a0850\u00a0000

57,08

6\u00a0850\u00a0000

57,08

pozostali akcjonariusze

5\u00a0150\u00a0000

5\u00a0150\u00a0000

42,92

5\u00a0150\u00a0000

42,92

Razem

12\u00a0000\u00a0000

12\u00a0000\u00a0000

100,00

12\u00a0000\u00a0000

100,00

Nota 21.KAPITA\u0141 ZAPASOWY ZE SPRZEDA\u017bY AKCJI POWY\u017bEJ ICH WARTO\u015aCI NOMINALNEJ

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Kapita\u0142 tworzony z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

Specyfikacja kapita\u0142u zapasowego w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Cena emisyjna

6\u00a0488

6\u00a0488

Koszty emisji

786

786

Agio

5\u00a0702

5\u00a0702

Nota 22.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe obejmuj\u0105:

\uf0a7kapita\u0142 z tytu\u0142u uj\u0119cia wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami oraz

\uf0a7kapita\u0142 z kumulacji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:

-przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej,

-r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zale\u017cnych.

W zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 w 2022 roku sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych zagranicznych \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia\u201d nie wyst\u0105pi\u0142y.\u00a0

Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zyski zatrzymane obejmuj\u0105:

\uf0a7kapita\u0142 zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustaw\u0105 Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych,

\uf0a7zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia,

\uf0a7zysk/strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego,

\uf0a7zyski/straty z lat ubieg\u0142ych,

\uf0a7pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone i wykorzystywane wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce zysk\u00f3w zatrzymanych zaprezentowano w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym.

\u00a0\u00a0

Nota 24.KAPITA\u0141 PRZYPADAJ\u0104CY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJ\u0104CYCH

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105
t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.\u00a0

Specyfikacja udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli na dzie\u0144 bilansowy

3\u00a0351

1\u00a0521

Udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli w wyniku

1\u00a0956

740

\u00a0

Zmiany udzia\u0142u niesprawuj\u0105cego kontroli w 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto 31.12.2022

Wzrost udzia\u0142u/ nabycie nowych akcji

Dywidendy UNK

Utrata kontroli lub cz\u0119\u015bciowa sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w

Obni\u017cenie/ podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego

Udzia\u0142 w wyniku 2023

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto 31.12.2023

Votum Odszkodowania S.A.

57

0\u00a0

-28

0\u00a0

0\u00a0

30

59

\u017burawiecka, Krajewska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych i Adwokat\u00f3w sp. k.

0

3

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

-2

1

Ka\u0142u\u017cy\u0144ska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

0

2

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0

2

Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

0

2

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

-1

1

de Ostoja-Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k.

0

2

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

-1

1

Votum Robin Lawyers S.A.

503

0\u00a0

0

0\u00a0

0\u00a0

839

1 342

\u0141ebek, Madej i Wsp\u00f3lnicy. Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k.

210

0\u00a0

-63

0\u00a0

0\u00a0

506

652

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k.

4

0\u00a0

-3

4

0\u00a0

-8

-3

Bochenek, Ciesielski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

55

0\u00a0

-53

33

0\u00a0

258

293

Votum Green Project S.A.

-51

0\u00a0

\u00a00

0\u00a0

0\u00a0

-25

-76

Ekosyneria sp. z o.o.

62

0\u00a0

\u00a00

-92

0\u00a0

30

0

Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A.

277

0\u00a0

\u00a00

0\u00a0

0\u00a0

279

556

Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna sp. k.

332

0\u00a0

\u00a00

0\u00a0

0\u00a0

56

388

Redeem sp. z o.o.

0

0\u00a0

\u00a00

8

0\u00a0

-1

7

Votum Finance Help S.A.

0

0\u00a0

\u00a00

94

0\u00a0

23

117

M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k.

4

0\u00a0

\u00a00

2

0\u00a0

2

8

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Hala\u015b i Wsp\u00f3lnicy sp.k.

1

0\u00a0

-1

0\u00a0

0\u00a0

3

3

Expert Go sp. z o.o.

66

-35

\u00a00

0\u00a0

0\u00a0

-31

-

Razem

1 520

-26

-148

49

0

1 956

3 351

\u00a0

\u00a0

Wybrane dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych za rok 2023, w kt\u00f3rych wyst\u0119puj\u0105 udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli,
a kt\u00f3re mia\u0142y istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli na koniec 2023 roku:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Aktywa Razem

Zobowi\u0105zania razem

Kapita\u0142 w\u0142asny

Przychody ze sprzeda\u017cy

Wynik finansowy

VRL - Robin Lawyers S.A.

232\u00a0256

98\u00a0026

134\u00a0230

155\u00a0969

83\u00a0887

VRP2- PCRF VOTUM S.A. sp. kom.

6\u00a0599

2\u00a0672

3\u00a0927

35\u00a0551

3\u00a0827

VRP- PCRF VOTUM S.A.

11\u00a0661

6\u00a0103

5\u00a0558

1\u00a0864

2\u00a0788

VKP - Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w prawnych A.\u0141ebek i wsp\u00f3lnicy sp.k.

28\u00a0580

6\u00a0849

21\u00a0732

19\u00a0475

8\u00a0430

Razem

279\u00a0096

113\u00a0649

165\u00a0447

212\u00a0859

98\u00a0932

Nota 25.KREDYTY I PO\u017bYCZKI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty, po\u017cyczki i obligacje s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Specyfikacja kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na koniec 2023 i 2022 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0150

424

Kredyty bankowe

17\u00a0140

20\u00a0639

Po\u017cyczki

0

161

od Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

0

0

Razem

19\u00a0290

21\u00a0225

d\u0142ugoterminowe

12\u00a0529

8\u00a0118

kr\u00f3tkoterminowe

6\u00a0762

13\u00a0107

Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

6\u00a0762

13\u00a0107

Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe

12\u00a0529

8\u00a0118

p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat

10\u00a0468

4\u00a0860

p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat

2\u00a0061

2\u00a0395

p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

0

864

Razem

19\u00a0290

21\u00a0225

Charakterystyka istotnych um\u00f3w kredytowych na koniec 2023 roku

Nazwa banku/ po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/pozyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

2\u00a0096

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0700

2\u00a0150

2024-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. po\u017cyczka korporacyjna

9\u00a0300

7\u00a0856

2025-05-31

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski umowa wieloproduktowa

2\u00a0000

1\u00a0499

2025-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING BANK \u015aL\u0104SKI SA/ kredyt korporacyjny

10\u00a0700

5\u00a0689

2028-09-30

1. weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 por\u0119cz. VOTUM S. A. 2. przyst\u0105pienie do d\u0142ugu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 z\u0142 KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwi\u0119kszenie hipoteki do kwoty 13.021.500 z\u0142

ING Bank \u015al\u0105ski

100

0

2024-06-29

weksel in blanco

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

500

0

2024-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

Razem

34\u00a0650

19\u00a0290

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Charakterystyka istotnych um\u00f3w kredytowych na koniec 2022 roku

\u00a0

Nazwa banku/ po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

3\u00a0032

WIBOR 3M+%

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000

424

WIBOR 1M+%

2023-06-25

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. po\u017cyczka korporacyjna

1\u00a0300

757

WIBOR 1M+%

2024-09-30

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

Kredyt Bankowy ING Bank \u015al\u0105ski SA

10\u00a0000

10\u00a0000

WIBOR 1M+%

2023-06-30

Hipoteka umowna do kwoty 24 909 tys. PLN na przys\u0142uguj\u0105cym prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci wraz z prawem w\u0142asno\u015bci znajduj\u0105cego si\u0119 na niej budynku stanowi\u0105cym odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Wy\u015bcigowej 56i. , nale\u017c\u0105cej do VOTUM SA.

o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art.777 \u00a7 1 pkt5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego dotycz\u0105cego obowi\u0105zku zap\u0142aty sumy pieni\u0119\u017cnej do wysoko\u015bci 24 909 tys. PLN oraz przed\u0142o\u017cenie w Banku wypisu z aktu notarialnego. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpiecze\u0144 opisanego powy\u017cej.

Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

ING BANK \u015aL\u0104SKI SA / kredyt korporacyjny

10\u00a0700

6\u00a0850

WIBOR 3M+%

2028-09-30

Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 por\u0119cz. VOTUM S. A. Przyst\u0105pienie do d\u0142ugu przez PCRF_SK Hipoteka umowna na 11.550 tys. PLN KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwi\u0119kszenie hipoteki do kwoty 13.021 tys. PLN

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

3\u00a0032

WIBOR 3M+%

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

100

0

\u00a0

2023-06-30

weksel in blanco

Razem

33\u00a0450

21\u00a0064

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na pozosta\u0142e saldo pozycji sk\u0142ada\u0142y si\u0119 po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te na \u0142\u0105czn\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 161 tys. PLN, kt\u00f3re s\u0105 oprocentowane WIBOR 3M+%. \u00a0

Struktura walutowa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w PLN

PLN

19\u00a0290

19\u00a0290

Razem

19\u00a0290

19\u00a0290

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w PLN

PLN

21\u00a0225

21\u00a0225

Razem

21\u00a0225

21\u00a0225

Nota 26.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu, a\u00a0zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.

Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W\u00a0przeciwnym przypadku Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.

W celu ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej, Grupa w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci stosuje jako punkt wyj\u015bcia finansowanie zewn\u0119trzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzgl\u0119dnienia zmian warunk\u00f3w finansowania od momentu otrzymania finansowania.

Op\u0142aty leasingowe Grupa rozdziela mi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda niesp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 leasingowych.
Koszty finansowe podzielone s\u0105 na poszczeg\u00f3lne okresy obrotowe w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy odzwierciedlenie sta\u0142ego poziomu oprocentowania zobowi\u0105za\u0144 leasingowych pozosta\u0142ych do sp\u0142acenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej cz\u0119\u015bci op\u0142aty leasingowej
i nak\u0142ad\u00f3w na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcze\u015bniej op\u0142aty leasingowe jest, zatem sta\u0142y w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych.

Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w tym:

5\u00a0225

4\u00a0829

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu

3\u00a0819

3\u00a0222

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0406

1\u00a0607

Zobowi\u0105zania leasingowe wed\u0142ug terminu zapadalno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania leasingowe kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0406

1\u00a0607

Zobowi\u0105zania leasingowe d\u0142ugoterminowe, w tym:

3\u00a0819

3\u00a0222

od roku do pi\u0119ciu lat

3\u00a0314

2\u00a0715

powy\u017cej pi\u0119ciu lat

506

507

Razem

5\u00a0225

4\u00a0829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu na 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

W okresie 1 roku

1\u00a0531

1\u00a0524

W okresie od 1 roku do 5 lat

3\u00a0237

3\u00a0314

Powy\u017cej 5 lat

506

506

Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

5\u00a0274

5\u00a0344

Przysz\u0142y koszt odsetkowy

919

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym:

4\u00a0355

5\u00a0344

d\u0142ugoterminowe

1\u00a0651

3\u00a0738

kr\u00f3tkoterminowe

555

1\u00a0490

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu na 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

\u00a0

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

W okresie 1 roku

750

812

W okresie od 1 do 5 lat

1 787

1 899

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

2 537

2 711

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym:

2 125

2\u00a0711

\u00a0

Informacje na temat leasingowanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaprezentowano w nocie nr 10. \u00a0

Nota 27.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DOSTAW i US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug obejmuj\u0105 wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezale\u017cnie od umownego terminu ich zap\u0142aty oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra jest bezsporna i wymagalna na dzie\u0144 bilansowy.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 to te wszystkie zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

Na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w obejmuj\u0105ce kwoty zaliczane do koszt\u00f3w okresu bie\u017c\u0105cego pomimo, i\u017c ich pokrycie nast\u0105pi w przysz\u0142ym okresie sprawozdawczym. Odpisy biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu.

\u00a0

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

Grupa tworzy rezerw\u0119 na niewykorzystane urlopy uwzgl\u0119dniaj\u0105c stan faktycznie niewykorzystanych dni urlop\u00f3w przez pracownik\u00f3w z roku bie\u017c\u0105cego oraz poprzednich okres\u00f3w wg stanu na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Na rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia w 2022 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przyznane uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re b\u0119dzie wyp\u0142acone w 10 r\u00f3wnych rata miesi\u0119cznych pocz\u0105wszy od 01.01.2023 r.

\u00a0

Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u prowizji i pozosta\u0142e

Na warto\u015b\u0107 pozycji sk\u0142ada si\u0119 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (prowizji) wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia za pozyskanie spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowi\u0105zania handlowe (rezerwy na zobowi\u0105zania prowizyjne). Wynagrodzenie za pozyskanie spraw jest wyp\u0142acane tylko w przypadku uj\u0119cia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego z nale\u017cnego honorarium do sprawy.

Ewentualna niepewno\u015b\u0107 co do dalszego ujmowania rezerw na zobowi\u0105zania handlowe jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zana z ewentualn\u0105 niepewno\u015bci\u0105 co do ujmowania przychod\u00f3w w segmencie us\u0142ug bankowych, kt\u00f3ra mo\u017ce wynika\u0107 ze zmiany orzecznictwa, poziomu zaskar\u017calno\u015bci nieprawomocnych rozstrzygni\u0119\u0107 lub regulacji prawnych.

\u00a0

Rezerwy s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na prowizje b\u0119d\u0105ce pochodn\u0105 przychod\u00f3w MSSF szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umow\u0105 i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

W przypadku um\u00f3w z klientami, Grupa przyporz\u0105dkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowi\u0105za\u0144 , kt\u00f3re ci\u0105\u017c\u0105 na Grupie, w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105. Przypisanie wynagrodzenia do zobowi\u0105za\u0144 odbywa si\u0119 poprzez ocen\u0119 pracoch\u0142onno\u015bci przewidywanej przy realizacji poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144.

Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

33\u00a0267

22\u00a0001

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

5\u00a0184

3\u00a0550

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

57\u00a0692

33\u00a0441

Razem, w tym:

96\u00a0143

58\u00a0992

d\u0142ugoterminowe

18\u00a0920

3\u00a0768

kr\u00f3tkoterminowe

77\u00a0223

55\u00a0224

\u00a0
Struktura przeterminowania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Nieprzeterminowane

Przeterminowane < 60 dni

Przeterminowane 61-90 dni

Przeterminowane 91-180 dni

Przeterminowane 181-360 dni

Przeterminowane > 360 dni

Razem

Razem, w tym:

27\u00a0476

5\u00a0159

27

56

99

452

33\u00a0267

Wobec jednostek powi\u0105zanych

0

0

0

0

0

0

0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

27\u00a0475

5\u00a0159

27

56

99

452

33\u00a0267

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Nieprzeterminowane

Przeterminowane < 60 dni

Przeterminowane 61-90 dni

Przeterminowane 91-180 dni

Przeterminowane 181-360 dni

Przeterminowane > 360 dni

Razem

Razem, w tym:

19\u00a0635

1\u00a0486

234

106

144

396

22\u00a0001

Wobec jednostek powi\u0105zanych

0

0

0

0

0

0

0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

19\u00a0635

1\u00a0486

234

106

144

396

22\u00a0001

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co sp\u0142aca Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug. Zobowi\u0105zania te posiadaj\u0105 14 dniowy termin p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cy z zawieranych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy um\u00f3w.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania publiczno-prawne

4\u00a0082

2\u00a0716

Podatek VAT

1\u00a0816

1\u00a0300

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

413

350

Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS)

1\u00a0282

1\u00a0037

Pozosta\u0142e

571

29

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania:

1\u00a0102

834

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

430

415

Inne zobowi\u0105zania

672

419

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

5\u00a0184

3\u00a0550

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e na koniec 2023 i 2022 nie by\u0142y przeterminowane.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe pasywne

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Zobowi\u0105zania prowizyjne

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

31 324

1 700

396

33 420

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

24 974

0

622

25 596

Odpis aktualizuj\u0105cy / odwr\u00f3cenie odpisu ( -/+)

1 955

0

0

1 955

Wykorzystane

0

1 700

396

2 096

Zmniejszenie

1 184

0

0

1 184

Stan na koniec okresu, w tym:

57 069

0

622

57 692

d\u0142ugoterminowe

18 914

0

0

18 914

kr\u00f3tkoterminowe

38 155

0

352

38 507

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na nie przede wszystkim wynagrodzenia pozyskania spraw w segmencie spraw bankowych. Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia
za pozyskanie spraw, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144\u201d. Wynagrodzenie prowizyjne jest wyp\u0142acane strukturom tylko w przypadku uj\u0119cia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego z nale\u017cnego honorarium do sprawy. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 b\u0119d\u0105ce pochodn\u0105 przychod\u00f3w MSSF szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umow\u0105 i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

\u00a0

Na zap\u0142acone z g\u00f3ry \u015bwiadczenia w kwocie 375 tys. PLN w 2022 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w z klientami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 i dotycz\u0105 niezako\u0144czonej us\u0142ugi monta\u017cu paneli fotowoltaicznych. Proces us\u0142ugi monta\u017cu paneli zwi\u0105zany jest m. in. z odebraniem do u\u017cytkowania systemu fotowoltaicznego przez lokalnego dystrybutora energii. Proces ten trwa \u015brednio oko\u0142o 1 miesi\u0105ca. Po obiorze sieci przez dystrybutora energii Grupa identyfikuje przych\u00f3d. P\u0142atno\u015bci staj\u0105 si\u0119 wymagalne po ka\u017cdym etapie wykonania us\u0142ugi. \u00a0

Nota 28.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysoko\u015b\u0107 rezerw jest weryfikowana na bie\u017c\u0105co w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysoko\u015bci szacunk\u00f3w zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzie\u0144. W przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest na poziomie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci spodziewanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w koniecznych do uregulowania zobowi\u0105zania.

\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze stanowi\u0105 grup\u0119 zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re s\u0105 wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunk\u00f3w i dotycz\u0105 pracownik\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek.

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych tworzone s\u0105 w przypadkach, w kt\u00f3rych powy\u017cszy obowi\u0105zek wynika z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa, funkcjonuj\u0105cego zak\u0142adowego systemu wynagradzania, zbiorowego uk\u0142adu pracy lub innych um\u00f3w zawartych z pracownikami.

Kwot\u0119 rezerwy na odprawy emerytalne ustala si\u0119 za pomoc\u0105 metod prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowo\u015bci.

Wyp\u0142aty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powoduj\u0105 zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci kwotami wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 z jednoczesn\u0105 korekt\u0105 rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwi\u0105zanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej wiarygodny szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy s\u0105 tworzone, gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.

Specyfikacja rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

184

137

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

0

0

Razem, w tym:

184

137

d\u0142ugoterminowe

184

137

kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

W przypadku kluczowych pracownik\u00f3w nie istniej\u0105 warunki umowne, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na wym\u00f3g tworzenia rezerw
lub zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u odej\u015bcia/odprawy.

Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze w 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

137

0

0

137

Utworzone rezerwy

126

0

0

126

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144

2

0

0

2

Rozwi\u0105zanie rezerwy

77

0

0

77

Stan na koniec okresu, w tym:

184

0

0

184

d\u0142ugoterminowe

184

0

0

184

kr\u00f3tkoterminowe

0

0

0

0

\u00a0

Na rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia w 2022 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przyznane uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

0,2%

0,1%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144

3%

0,2%

Nota 29.POZOSTA\u0141E REZERWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rezerwy na zobowi\u0105zania stanowi\u0105 zobowi\u0105zania jakie wynikaj\u0105 z przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci lub kwota nie s\u0105 pewne.

Rezerw\u0119 nale\u017cy utworzy\u0107, gdy:

\uf0b7na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych,

\uf0b7prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz

\uf0b7mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.

Je\u015bli warunki te nie s\u0105 spe\u0142niony sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie tworz\u0105 rezerwy.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Rezerwy zosta\u0142y oszacowane przez zarz\u0105dy poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o liczbie dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b liczba dni w poszczeg\u00f3lnych grupach zawodowych mno\u017cona jest przez \u015bredni\u0105 stawk\u0119 dzienn\u0105 dla danej grupy zawodowej pracownik\u00f3w w oparciu o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane s\u0105 na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, tzn.\u00a0korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlop\u00f3w wykorzystanych dokonywana jest bie\u017c\u0105co na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

W przypadku rezerw wynikaj\u0105cych z nabywanych us\u0142ug przez sp\u00f3\u0142ki w Grupie, rezerw\u0105 obj\u0119te s\u0105 nabywane us\u0142ugi lub towary, kt\u00f3rych poniesienie w najbli\u017cszym okresie jest prawdopodobne.

Kwot\u0119 rezerwy do odniesienia w koszty na koniec ka\u017cdego przyj\u0119tego okresu rozliczeniowego ustala si\u0119 poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obci\u0105\u017cy\u0142y koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczb\u0119 okres\u00f3w rozliczeniowych w roku pomniejszon\u0105 o liczb\u0119 okres\u00f3w obci\u0105\u017conych dotychczas rezerw\u0105.

Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy szacuje warto\u015b\u0107 rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysk\u00f3w i strat
do momentu przekroczenia progu warto\u015bci ustalonej jako istotna

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzeda\u017cowych, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowi\u0105zania handlowe. Rezerwy s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium Grupie oraz ustalonego poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

Specyfikacja pozosta\u0142ych rezerw w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

0

0

Rezerwy na zobowi\u0105zania handlowe

256

1\u00a0029

Pozosta\u0142e

45

103

Razem, w tym:

301

1\u00a0132

d\u0142ugoterminowe

0

0

kr\u00f3tkoterminowe

301

1\u00a0132

Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw w 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwy na zobowi\u0105zania handlowe

Pozosta\u0142e

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

1\u00a0052

80

1\u00a0132

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

0

1\u00a0362

166

1\u00a0528

Wykorzystane

0

1\u00a0232

56

1\u00a0288

Rozwi\u0105zane

0

1\u00a0031

40

1\u00a0065

Stan na koniec okresu, w tym:

0

151

150

301

d\u0142ugoterminowe

0

0

0

0

kr\u00f3tkoterminowe

0

151

150

301

\u00a0

Sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na nie przede wszystkim rezerwy na zobowi\u0105zania z prze\u0142omu roku.

\u00a0

Nota 30.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Grupa nara\u017cona jest na wiele rodzaj\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi.

Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka:

\uf0a7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,

\uf0a7ryzyko zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem,

\uf0a7ryzyko p\u0142ynno\u015bci.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, w bliskiej wsp\u00f3\u0142pracy z Zarz\u0105dem sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

\uf0a7zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0a7stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,

\uf0a7wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,

\uf0a7osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.

Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych tj. kredyt\u00f3w bankowych oraz leasing\u00f3w. Grupa zarz\u0105dza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie g\u0142\u00f3wnie
z zobowi\u0105za\u0144 o\u00a0oprocentowaniu zmiennym. Udzielane po\u017cyczki mia\u0142y ustalone oprocentowanie o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.

Zdaniem Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej powy\u017csze ryzyko nie jest istotne z punktu widzenia Grupy.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w bankowych i leasing\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 25 i 26.

Ryzyko walutowe

Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostki z Grupy sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Grupa sporadycznie zawiera transakcje, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na ryzyko walutowe.

Przychody ze sprzeda\u017cy osi\u0105gane przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w walucie innej ni\u017c funkcjonalnej niniejszego sprawozdania wynios\u0142y zaledwie 12 tys. PLN. Zarz\u0105d Grupy okre\u015bla jako nieistotne ryzyko walutowe.

Ryzyko cen towar\u00f3w

W Grupie dokonuje si\u0119 transakcji na towarach w bardzo ograniczonym zakresie wi\u0119c jest to marginalne ryzyko.

Ryzyko kredytowe

Z uwagi na profil dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie udziela kredyt\u00f3w kupieckich. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W ocenie Zarz\u0105du Grupy powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e oraz obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania

\u00a0

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki.

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego .

Praktyki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym

Grupa stosuje odpowiednie praktyki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, w tym wdro\u017cy\u0142a zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re opisa\u0142a w nocie nr 31.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdzi\u0142, i\u017c:

\uf0a7nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 istotnie ryzyko kredytowe dla aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni, od ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ze wzgl\u0119du na ich bie\u017c\u0105cy monitoring,

\uf0a7nie nast\u0105pi\u0142a zmiana, przyj\u0119tej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3ra obejmuje nie dokonanie sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej, odsetek lub op\u0142at w wyznaczonym terminie p\u0142atno\u015bci,

\uf0a7instrumenty zosta\u0142y pogrupowane, je\u017celi oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y wycenione na zasadzie zbiorowej;

\uf0a7Grupa nadal b\u0119dzie stosowa\u0142a dla nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych niezawieraj\u0105cych istotnego elementu finansowania wed\u0142ug MSSF 15 oraz w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych zawieraj\u0105cych istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9, podej\u015bcie uproszczone tzw. \u201emacierze rezerw\u201d.\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci oraz wewn\u0119trznych procedur wspieraj\u0105cych prac\u0119 narz\u0119dzia. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych, p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe Grupy wg daty zapadalno\u015bci na koniec 2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Na \u017c\u0105danie

do 3 miesi\u0119cy

Od 3 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

0

1\u00a0180

18\u00a0366

12\u00a0529

0

32\u00a0075

Zamienne akcje uprzywilejowane

0

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

31\u00a0860

0

0

0

31\u00a0860

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

215

618

1\u00a0564

429

2\u00a0826

Instrumenty pochodne

0

0

0

0

0

0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe Grupy wg daty zapadalno\u015bci na koniec 2022

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Na \u017c\u0105danie

do 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 do 5 lat

Pow. 5 lat

Razem

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

-

14 868

8 731

2 061

25 660

Zamienne akcje uprzywilejowane

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

20 093

-

-

-

20 093

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

203

609

1 899

-

2 711

Instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

\u00a0

Informacje na temat termin\u00f3w wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych zaprezentowano w notach 14-17 a .

Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Grupa zalicza swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (WGICD),

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGWF),

\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie
z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.

Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci


z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Grupa do tej kategorii zalicza pozycje \u201eWydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci\u201d.

\u00a0

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce - s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej oraz przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Model oczekiwanej straty

Grupa dla nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych niezawieraj\u0105ce istotnego elementu finansowania wed\u0142ug MSSF 15 jak i w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych zawieraj\u0105cych istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podej\u015bcie uproszczone tzw. \u201emacierze rezerw\u201d.

\u00a0

Istot\u0105 macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niesp\u0142aconych sald, kt\u00f3re
co do zasady ustalane s\u0105 w przedzia\u0142ach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne historyczne stopy strat do nale\u017cno\u015bci o r\u00f3\u017cnym okresie przeterminowania.

Je\u017celi do\u015bwiadczenie z przesz\u0142o\u015bci dotycz\u0105ce strat kredytowych wskazuje na istotne zr\u00f3\u017cnicowanie wzorc\u00f3w ponoszenia strat w r\u00f3\u017cnych segmentach stosowane s\u0105 r\u00f3\u017cne stopy strat.

\u00a0

W przypadku stosowanie podej\u015bcia uproszczone istotne jest:

\uf0a7definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych st\u00f3p strat jako danych wej\u015bciowych, konieczne jest zachowanie nale\u017cytej staranno\u015bci przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletno\u015bci i dok\u0142adno\u015bci kluczowych parametr\u00f3w, w tym wsp\u00f3lnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalno\u015bci). Do poszczeg\u00f3lnych grup nale\u017cno\u015bci nale\u017cy stosowa\u0107 odr\u0119bne macierze rezerw, uzale\u017cnione od ich wsp\u00f3lnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wp\u0142ywu na wynik kalkulacji odpis\u00f3w, odr\u0119bna macierz rezerw powinna by\u0107 zastosowana do odpowiednich grup nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 wsp\u00f3lne charakterystyki ryzyka. Nale\u017cy przeanalizowa\u0107 historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzi\u0107, czy wyst\u0119puj\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne wzorce generowania strat w poszczeg\u00f3lnych segmentach klient\u00f3w. Przyk\u0142adowe kryteria, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 na potrzeby grupowania aktyw\u00f3w obejmuj\u0105 region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).

\uf0a7korekta historycznej stopy strat o dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Nale\u017cy okre\u015bli\u0107, czy historyczna stopa strat odnosi si\u0119 do warunk\u00f3w ekonomicznych reprezentatywnych dla warunk\u00f3w w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzie\u0144 bilansowy. Nale\u017cy zastanowi\u0107 si\u0119, czy zastosowanie historycznych st\u00f3p strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten spos\u00f3b stopy zosta\u0142a odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych zmian warunk\u00f3w portfela i jego wynik\u00f3w, w oparciu o informacje dost\u0119pne na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze wytyczne w Grupie przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych:

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych

\u00a0

Odpisy indywidualne \u2013 ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i model rozlicze\u0144 z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych, w kt\u00f3rych nale\u017cne Grupie wynagrodzenie jest potr\u0105cane z roszcze\u0144 uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone.

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczb\u0119 korzystnych wyrok\u00f3w wydanych przez s\u0105dy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w II instancji. \u00a0

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka, oceniaj\u0105c ryzyko windykacji \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cych z realizacji us\u0142ug \u015bwiadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych og\u00f3lnodost\u0119pnych dotycz\u0105cych aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiot\u00f3w nadzorowanych b\u0119d\u0105cych

jednocze\u015bnie podmiotami zobowi\u0105zanymi do spe\u0142nienia \u015bwiadcze\u0144. Banki jako podmioty nadzorowane, dzia\u0142aj\u0105ce na rynku finansowym, a w cz\u0119\u015bci b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142kami publicznymi, prezentuj\u0105 informacje finansowe, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na bie\u017c\u0105co oceni\u0107 sytuacj\u0119 poszczeg\u00f3lnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego, w cyklach miesi\u0119cznych mo\u017cliwa jest ocena sytuacji sektora, kt\u00f3ra obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spe\u0142niania przez banki normy p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tkoterminowej \u2013 LCR oraz wska\u017anika adekwatno\u015bci kapita\u0142owej. Jednocze\u015bnie emitent wskazuje tak\u017ce na dzia\u0142ania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotycz\u0105cych wyp\u0142acania dywidendy, kt\u00f3rych celem jest zapewnienie w d\u0142ugiej perspektywie, wymog\u00f3w regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy w\u0142asnych, w sytuacji ziszczenia si\u0119 warunk\u00f3w mog\u0105cych wp\u0142yn\u0105\u0107 na ich poziom. Na tej podstawie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk zwi\u0105zanych z brakiem realizacji p\u0142atno\u015bci mog\u0105cych wynika\u0107 z niskiej p\u0142ynno\u015bci lub zagro\u017ce\u0144 sektorowych. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa wskazuje, \u017ce w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej okre\u015blonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korekt\u0119 wynik\u00f3w w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ewentualny wp\u0142yw tej procedury na przychody i aktywa Sp\u00f3\u0142ki oraz Grupy (co mia\u0142o miejsce w zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem procedury\u00a0 resolution dla Getin Noble Bank).

Niezale\u017cnie od wskazanej sytuacji, zasady rozlicze\u0144 stosowane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy zak\u0142adaj\u0105 model wynagrodzenia umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie wynagrodzenia za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 od klienta, niezale\u017cnie od ewentualnego przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego ze strony banku. Zgodnie z powy\u017cszym Zarz\u0105d analizuj\u0105c model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%.

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 za szkody osobowe

\u00a0

Przyjmuje si\u0119, \u017ce post\u0119powanie s\u0105dowe nie stanowi przes\u0142anki do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego wobec nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 podmioty zobowi\u0105zane do naprawienia szkody.

Istotnie wa\u017c\u0105c\u0105 cze\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci tworz\u0105 wyp\u0142acone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 rozliczone z uzyskanych w przysz\u0142ych okresach roszcze\u0144. Oczekiwane straty s\u0105 ustalane w drodze indywidualnych odpis\u00f3w po analizie etapu sprawy. Przes\u0142ank\u0105 do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zako\u0144czenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe, dla wskazanych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek oraz koszt\u00f3w ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane s\u0105 w oparciu o historyczn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 rozliczenia zaliczek z uzyskanych \u015bwiadcze\u0144. Skuteczno\u015b\u0107 ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w kt\u00f3rych nie wyegzekwowano poniesionych nak\u0142ad\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wyp\u0142aconych zaliczek, op\u0142at. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszcze\u0144 ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wska\u017anika skuteczno\u015bci rozliczenia zaliczek przyj\u0119to okres 7 lat, liczony od daty wyp\u0142aty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie.

Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 5,62%.

Oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce aktywowanych\u00a0 koszt\u00f3w op\u0142at s\u0105dowych ustalane s\u0105 w oparciu o wska\u017anik pokrycia poniesionych wydatk\u00f3w przychodami. Wska\u017anik ustalany jako relacja warto\u015bci op\u0142at zwr\u00f3conych ( pokrytych przychodem ) do \u0142\u0105cznej warto\u015bci op\u0142at poniesionych na sprawach zako\u0144czonych i\u00a0 skierowanych do archiwum. Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 53% w sp\u00f3\u0142ce VOTUM S.A. i 52% Votum Odszkodowania S.A.

\u00a0

\uf0a7cesje wierzytelno\u015bci

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach z segmentu cesji wierzytelno\u015bci oczekiwane straty szacowane s\u0105 w oparciu o ustalon\u0105 historycznie skuteczno\u015b\u0107 zako\u0144czenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelno\u015bci skuteczno\u015b\u0107 ustalana jako relacja spraw zako\u0144czonych wygran\u0105/roszczeniem przewy\u017cszaj\u0105cym poniesione nak\u0142ady do \u0142\u0105cznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

\u00a0

Wska\u017anik ustalony zgodnie ze wskazan\u0105 metod\u0105 dla ustalenia strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 8,93 % dla sp\u00f3\u0142ki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla sp\u00f3\u0142ki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). Zastosowano odr\u0119bne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, \u017ce sp\u00f3\u0142ka Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) rozpocz\u0119\u0142a projekt cesji wierzytelno\u015bci na podstawie dopracowanego modelu funkcjonuj\u0105cego projektu cesji w VOTUM SA, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na wi\u0119ksz\u0105 selekcj\u0119 w przyjmowaniu spraw, dzi\u0119ki czemu umowy podpisane w sp\u00f3\u0142ce s\u0105 obarczone mniejszym ryzykiem.

Ponadto wska\u017anik, kt\u00f3ry zosta\u0142 oszacowany dla VOTUM S.A. bazuje na kosztach m.in prowizji, kt\u00f3re nie wyst\u0119puj\u0105 w Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), a maj\u0105 wp\u0142yw na wynik na sprawie, czyli wska\u017anik odpisu.

\u00a0\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w\u00a0sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:

\uf0a7w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

\uf0a7instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci (AFWZK)

21\u00a0498

21\u00a0498

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15 (AFWZK)

334\u00a0471

334\u00a0471

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci (AFWWG)

4\u00a0984

4\u00a0984

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (AFWZK)

4\u00a0218

4\u00a0218

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki (ZFWZK)

19\u00a0290

19\u00a0290

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (ZFWZK)

5\u00a0225

5\u00a0225

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (ZFWZK)

96 143

96 143

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci (AFWZK)

17\u00a0253

17\u00a0253

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15 (AFWZK)

173\u00a0048

173\u00a0048

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci (AFWWG)

11\u00a0753

11\u00a0753

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (AFWZK)

2\u00a0142

2\u00a0142

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki (ZFWZK)

21\u00a0225

21\u00a0225

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (ZFWZK)

4\u00a0829

4\u00a0829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (ZFWZK)

58\u00a0992

58\u00a0992

\u00a0

U\u017cyte skr\u00f3ty:

AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

ZFWZK - Zobowi\u0105zania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

ZFWWG - Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

Hierarchia warto\u015bci godziwej na 31 grudnia 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

0

0

4\u00a0984

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce aktywa

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce pasywa

0

0

0

Hierarchia warto\u015bci godziwej na 31 grudnia 2022 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

0

0

11\u00a0753

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce aktywa

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce pasywa

0

0

0

Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105 hierarchi\u0105:

\uf0a7Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,

\uf0a7Poziom 2 - dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c notowane ceny poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 po\u015brednio lub bezpo\u015brednio mo\u017cliwe do zaobserwowania. Je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie ma okre\u015blony okres \u017cycia, dane wej\u015bciowe musz\u0105 by\u0107 mo\u017cliwe do zaobserwowania zasadniczo przez ca\u0142y ten okres.

\uf0a7Poziom 3 - dane wej\u015bciowe, kt\u00f3re nie opieraj\u0105 si\u0119 na danych rynkowych mo\u017cliwych do zaobserwowania. Zastosowane za\u0142o\u017cenia musz\u0105 odzwierciedla\u0107 te, kt\u00f3re by\u0142yby zastosowane przez uczestnik\u00f3w rynku, w\u0142\u0105czaj\u0105c ryzyko.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142y oparte wy\u0142\u0105cznie na poziomie 3 i dotyczy\u0142y pozycji \u201eWydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci\u201d.

Nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany zastosowanych technik wyceny w por\u00f3wnaniu do roku poprzedniego. Wska\u017anik ustalony zgodnie ze wskazan\u0105 metod\u0105 dla ustalenia strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 8,93 % dla sp\u00f3\u0142ki VOTUM S.A. oraz 6,98% dla sp\u00f3\u0142ki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) W przypadku zmiany warto\u015bci wska\u017anika o +/- 1% wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy wyni\u00f3s\u0142by +/- 5 tys. PLN.\u00a0

Oczekiwane straty kredytowe z instrument\u00f3w finansowych

G\u0142\u00f3wnym aktywem Grupy na koniec 2023 roku by\u0142y aktywa z tytu\u0142u MSSF 15, kt\u00f3re stanowi\u0142y na dzie\u0144 bilansowy 75% aktyw\u00f3w og\u00f3\u0142em. W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej te aktywa s\u0105 najbardziej nara\u017cone na ryzyko strat kredytowych ze wzgl\u0119du na ich istotn\u0105 warto\u015b\u0107 i wag\u0119 dla sumy bilansowej.

\u00a0

W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w ryzyko to jest marginalne.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko strat kredytowych na koniec 2023 i 2022 roku

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

Udzia\u0142 w aktywach og\u00f3\u0142em 31.12.2023

31.12.2022

Udzia\u0142 w aktywach og\u00f3\u0142em 31.12.2022

Aktywa z tytu\u0142u MSSF 15

334 471

75%

173 048

63%

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

21 498

5%

17 253

6%

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

12 211

3%

10 376

4%

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

4 984

1%

11 753

4%

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (po\u017cyczki udzielone)

4 218

1%

2 142

1%

Razem

377 382

85%

214 572

78%

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat dokonanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u strat kredytowych zosta\u0142y zaprezentowane w notach nr 14-17 dotycz\u0105cych poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w.

\u00a0

Poni\u017csze tabela prezentuje stop\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w podziale na aktywa finansowe na koniec 2023 roku

\u00a0

\u00a0\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Aktywa z tytu\u0142u MSSF 15

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (po\u017cyczki udzielone)

Razem

Stan aktyw\u00f3w netto

334 471

21 498

12 211

4 984

4 218

377 382

Stan odpis\u00f3w

5 920

911

0

57

4

6 892

Stan aktyw\u00f3w finansowych (brutto)

340 391

22 409

12 211

5 041

4 222

384 274

Udzia\u0142 odpisu na oczekiwane straty kredytowe

1,8%

4,2%

0,0%

1,1%

0,1%

1,8%

\u00a0

\u00a0\u00a0

Nota 32.ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM

Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w Grupie Kapita\u0142owej ma na celu zabezpieczenie \u015brodk\u00f3w na kontynuacj\u0119 oraz rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie p\u0142ynno\u015bci oraz realizacj\u0119 polityki dywidendy. W tym celu Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej analizuje wska\u017aniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe.

Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej pomniejszony o kapita\u0142y rezerwowe z tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto. Projekcje zwi\u0105zane z nak\u0142adami inwestycyjnymi w Grupie pozwalaj\u0105 na podzia\u0142 dywidendy po\u015br\u00f3d akcjonariuszy.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej monitoruje kapita\u0142 w Grupie na podstawie wska\u017anika d\u017awigni zaprezentowanego w poni\u017cszej tabeli.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

12\u00a0211

10\u00a0376

Oprocentowanie kredyty i po\u017cyczki

19\u00a0290

21\u00a0225

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu

5\u00a0225

4\u00a0829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

96\u00a0143

58\u00a0992

Zad\u0142u\u017cenie netto

108\u00a0448

74\u00a0670

Kapita\u0142 w\u0142asny

258\u00a0508

154\u00a0812

Zmienne akcje uprzywilejowane

0

0

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto

0

0

Kapita\u0142y razem

258\u00a0508

154\u00a0812

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

366\u00a0956

229\u00a0482

Wska\u017anik d\u017awigni (%)

30

33

Nota 34.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

\u00a0

Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 warunkowych oraz por\u0119cze\u0144 wobec podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych.

\u00a0

W dniu 2 pa\u017adziernika 2018 r. Zarz\u0105d VOTUM S.A. por\u0119czy\u0142 weksel in blanco wystawiony przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 \u2013 Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzib\u0105 w Krakowie w celu zabezpieczenia roszcze\u0144 z umowy o kredyt
w wysoko\u015bci 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 pa\u017adziernika 2018 r. z Bankiem ING Bank \u015al\u0105ski S.A. z siedzib\u0105 w Katowicach.
W dniu 29 czerwca 2021 roku zosta\u0142 zawarty aneks do powy\u017cszej umowy zwi\u0119kszaj\u0105cy kwot\u0119 finansowania oraz por\u0119czenia
do warto\u015bci 10 700 tys. PLN.

\u00a0

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorc\u0119 w spos\u00f3b terminowy wierzytelno\u015bci Banku z tytu\u0142u Umowy Kredytu, Bank ma prawo wype\u0142ni\u0107 weksel na \u0142\u0105czn\u0105 sum\u0119 odpowiadaj\u0105c\u0105 wysoko\u015bci wymagalnej wierzytelno\u015bci Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikaj\u0105cymi z wy\u017cej wymienionej Umowy Kredytowej.\u00a0

Nota 35.NFORMACJE O PODMIOTACH POWI\u0104ZANYCH

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zgodnie z MSR 24 \u201eUjawnienie informacji na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych\u201d podmiotem powi\u0105zanym mo\u017ce by\u0107 nie tylko jednostka, lecz tak\u017ce osoba zwi\u0105zana z Grup\u0105, tj. osoba sprawuj\u0105ca kontrol\u0119/wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, maj\u0105ca znacz\u0105cy wp\u0142yw czy te\u017c cz\u0142onek jej kluczowego personelu b\u0105d\u017a\u00a0 kluczowego personelu jej jednostki dominuj\u0105cej. W przypadku jednostek definicja podmiot\u00f3w powi\u0105zanych obejmuje podmioty z jednej grupy kapita\u0142owej, a wi\u0119c jednostki dominuj\u0105ce i zale\u017cne, jednostki wsp\u00f3\u0142zale\u017cne oraz stowarzyszone, a tak\u017ce jednostki, w kt\u00f3rych ta sama osob\u0105 sprawuje kontrol\u0119.

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawia \u0142\u0105czne kwoty wzajemnych transakcji sprzeda\u017cy/zakupu z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Podmiot dominuj\u0105cy

182

213

24

9

Jednostki stowarzyszone

80

1\u00a0662

15

77

\u00a0

12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Podmiot dominuj\u0105cy

68

2

8

0

Jednostki stowarzyszone

893

793

171

44

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawia \u0142\u0105czne kwoty udzielonych po\u017cyczek oraz odsetek z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Odsetki - przych\u00f3d finansowy

Odsetki \u2013 koszt finansowy

Po\u017cyczki udzielone

Po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te

Jednostki stowarzyszone

76

0

1\u00a0041

0

Podmiot dominuj\u0105cy

576

0

3\u00a0126

0

\u00a0

12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Odsetki - przych\u00f3d finansowy

Odsetki \u2013 koszt finansowy

Po\u017cyczki udzielone

Po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te

Jednostki stowarzyszone

96

5

1\u00a0348

113

Podmiot dominuj\u0105cy

0

0

0

0

\u00a0

W 2023 roku Votum S.A. wyp\u0142aci\u0142o podmiotowi dominuj\u0105cemu DSA Financial Group S.A. dywidend\u0119 z tytu\u0142u podzia\u0142u zysku za rok 2022 w kwocie 15 375 tys. PLN , a w roku 2022 za rok 2021 w kwocie 4 663 tys. PLN.

Podmiot dominuj\u0105cy w stosunku do VOTUM S.A.

DSA Financial Group S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na koniec 2023 i 2022 roku Grupa posiada\u0142a jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 \u2013 Votum Energy S.A.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie

W latach 2022-2023 Grupa nie uczestniczy\u0142a we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, w kt\u00f3rych by\u0142aby wsp\u00f3lnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odby\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105
w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du.

Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

W latach 2022-2023 nie by\u0142y dokonywane transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du. \u00a0

Nota 36.WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du podmiotu dominuj\u0105cego, cz\u0142onkom Zarz\u0105du podmiot\u00f3w zale\u017cnych, kluczowemu kierownictwu oraz cz\u0142onkom Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Funkcja

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

Bart\u0142omiej Krupa

\u00a0

Prezes Zarz\u0105du

3 699

2 011

Kacper Jankowski2

\u00a0

Wiceprezes Zarz\u0105du

575

408

Marta Wan2

\u00a0

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

244

-

Kamil Kr\u0105\u017cek1

\u00a0

Wiceprezes Zarz\u0105du

-

68

Tomasz Stanis\u0142awski1

\u00a0

Wiceprezes Zarz\u0105du

-

62

Razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 518

2 549

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek w Grupie Kapita\u0142owej oraz kluczowej kadry kierowniczej

12 029

7 037

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

\u00a0

\u00a0\u00a0

Andrzej Dade\u0142\u0142o

\u00a0

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

1 834

857

Andrzej \u0141ebek

\u00a0

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

217

210

Jerzy Krawczyk

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

19

13

Marek Stok\u0142osa

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

25

18

Joanna Wilczy\u0144ska

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

115

105

Marek Wierzba

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

19

13

Razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 227

1 216

1 \u00a0do dnia pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie

2 \u00a0od dnia pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie

\u00a0

Uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej z dnia 19.12.2022 r. przyznano dodatkowe wynagrodzenie Prezesowi Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej
w wysoko\u015bci 2\u00a0700 tys. z\u0142, z czego kwota 1\u00a0000 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w 2022 r. i uj\u0119ta w tabeli powy\u017cej, a kwota 1\u00a0700 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w 2023 roku i w tym roku uj\u0119ta w tabeli powy\u017cej.

Nota 37.ZATRUDNIENIE

Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zarz\u0105d

27

26

Administracja

83

72

Dzia\u0142 sprzeda\u017cy

20

14

Pion produkcji

346

264

Pozostali

13

28

Razem

489

403

Rotacja zatrudnienia w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych

263

200

Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych

166

162

R\u00f3\u017cnica

97

38

Nota 38.SPRAWY S\u0104DOWE

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne istotne post\u0119powania tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 oraz wierzytelno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJ\u0104CYM BADANIA SPRAWOZDANIA

PKF Consult sp. z o.o. sp.k. do przeprowadzenia przegl\u0105d\u00f3w \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych oraz bada\u0144 rocznych sprawozda\u0144 finansowych za rok 2023 i 2024 zosta\u0142a wybrana na podstawie uchwa\u0142y Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2023 roku.

Firm\u0105 audytorsk\u0105, kt\u00f3ra przeprowadza\u0142a badania sprawozda\u0144 finansowych w Grupie w roku poprzednim by\u0142a 4AUDYT sp. z o.o.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

275

147

Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce - przegl\u0105d sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

102

38

Us\u0142ugi dozwolone nieb\u0119d\u0105ce badaniem lub przegl\u0105dem - weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach

9

8

Pozosta\u0142e us\u0142ugi (badania i przegl\u0105dy innych jednostek z GK)

11

0

Razem

397

193

Nota 40.COVID 19

Od czasu wyst\u0105pienia pandemii zwi\u0105zanej z koronawirusem COVID-19 Grupa wprowadzi\u0142a dzia\u0142ania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz maj\u0105ce na celu minimalizacj\u0119 ekspozycji swoich pracownik\u00f3w oraz wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w
na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ci\u0105g\u0142o\u015bci operacyjnej. Zapewniono ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 obs\u0142ugi klient\u00f3w i zg\u0142aszania ich roszcze\u0144, dzi\u0119ki wdro\u017ceniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Dzia\u0142ania podj\u0119te przez Grup\u0119 w zakresie wdra\u017cania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowa\u0142y zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez cz\u0119\u015b\u0107 bank\u00f3w w zakresie dotycz\u0105cym post\u0119powania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywno\u015bci w istotny spos\u00f3b od modelu tradycyjnego, a nawet w niekt\u00f3rych segmentach np. bankowym, przewy\u017csza oczekiwany poziom. Klienci Grupy VOTUM mog\u0105 korzysta\u0107 z form komunikacji elektronicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, kt\u00f3ry umo\u017cliwia dost\u0119p do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bie\u017c\u0105co online.

Pandemia przyczyni\u0142a si\u0119 do przyspieszenia przeniesienia dzia\u0142alno\u015bci Grupy do Internetu w wi\u0119kszym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzeda\u017cy us\u0142ug w Internecie w ca\u0142ej grupie kapita\u0142owej, co w ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej stanowi pozytywnie przek\u0142ada si\u0119 na rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy.\u00a0\u00a0 Przerwanie ci\u0105g\u0142o\u015bci pracy s\u0105d\u00f3w w pocz\u0105tkowym okresie nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na wyniki finansowe, dlatego Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie zak\u0142ada, aby ewentualne ponowne przerwanie ci\u0105g\u0142o\u015bci pracy mia\u0142o istotny wp\u0142yw na wyniki finansowe Grupy.\u00a0\u00a0\u00a0

Nota 41.KONFLIKT NA UKRAINIE

W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej trwaj\u0105cy konflikt na Ukrainie b\u0119dzie w dalszym ci\u0105gu wp\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 w kraju i na \u015bwiecie i mo\u017ce to prowadzi\u0107 do dalszego wzrostu inflacji i st\u00f3p procentowych, co prze\u0142o\u017cy si\u0119
na sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w krajach, w kt\u00f3rych Grupa prowadzi swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w tym mo\u017cliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesj\u0119. Natomiast skala i wp\u0142yw wojny na Ukrainie na sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 s\u0105 obecnie bardzo trudne do oszacowania.

\u00a0

Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce trwaj\u0105cy konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wp\u0142ywu na ocen\u0119 kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.

\u00a0

Grupa ocenia, \u017ce zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na \u015bwiecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nak\u0142adane na Rosj\u0119, mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na niekt\u00f3re za\u0142o\u017cenia i szacunki dokonywane przez Grup\u0119. W konsekwencji mo\u017ce
to prowadzi\u0107 do istotnych korekt warto\u015bci bilansowej niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w kolejnych okresach sprawozdawczych.

\u00a0

Niemniej jednak na tym etapie, bior\u0105c pod uwag\u0119, \u017ce sytuacja na Ukrainie zmienia si\u0119 z dnia na dzie\u0144, Zarz\u0105d nie jest w stanie wiarygodnie oszacowa\u0107 wp\u0142ywu tych zdarze\u0144 na przysz\u0142e wyniki finansowe Grupy.

\u00a0

Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje rozw\u00f3j wydarze\u0144 na Ukrainie i dostosowuje swoje dzia\u0142ania do zmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w rynkowych.

\u00a0

W przypadku przed\u0142u\u017caj\u0105cego si\u0119 konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wyp\u0142ywu wojny na sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 na \u015bwiecie, mo\u017ce mie\u0107 to negatywny wp\u0142yw r\u00f3wnie\u017c na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, zar\u00f3wno od strony organizacyjnej
jak i p\u0142ynno\u015bciowej.

\u00a0

Grupa w dniu 11 lutego 2022 r. dokona\u0142a sprzeda\u017cy 100% posiadanych udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzesta\u0142a dzia\u0142alno\u015bci na rynku ukrai\u0144skim, co dodatkowo ograniczy\u0142o ryzyko Grupy od dzia\u0142a\u0144 wojennych prowadzonych
na terytorium Ukrainy.\u00a0 \u00a0

Nota 42.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

\u00a0

W okresie od dnia bilansowego do dnia sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia po dacie bilansu. \u00a0

Nota 43.OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

Poni\u017cej przedstawiono najistotniejsze informacje niezb\u0119dne dla zrozumienia skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok 2022 oraz 2023:

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wycena inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105

-33

84

Odpis warto\u015bci firmy

0

1\u00a0847

Zysk na utracie kontroli

41

-2\u00a0566

Wp\u0142yw na przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

8

-720

W ramach pozycji \u201eZmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w\u201d Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce kategorie

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zmiana aktywa z tytu\u0142u MSSF 15

- 161 422

136 200

Zmiana wydatk\u00f3w na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

6 768

9 771

Razem

-154 653

-126 429

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wp\u0142ywy ze zbycia udzia\u0142\u00f3w jednostek zale\u017cnych

446

209

Wydatki zwi\u0105zane z nabyciem kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105

0

0

Wp\u0142yw na przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

446

209

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wp\u0142yw z tytu\u0142u zmian udzia\u0142\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w jednostkach zale\u017cnych, kt\u00f3re nie prowadz\u0105 do utraty kontroli

1

8

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zmian udzia\u0142\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w jednostkach zale\u017cnych, kt\u00f3re nie prowadz\u0105 do utraty kontroli

-1

0

Wp\u0142yw na przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

0

8

Nota 44.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku (wraz z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 22 kwietnia 2024 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abdd0d2cc5c1e4cb98242b34b3e62c731_458": { "value": "

1DANE IDENTYFIKUJ\u0104CE JEDNOSTK\u0118 DOMINUJ\u0104C\u0104

\u00a0

Nazwa

VOTUM S.A

Forma prawna:

sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Siedziba:

Wroc\u0142aw, ul. Wy\u015bcigowa 56i

Kraj rejestracji:

Polska

Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci:

Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowa\u0144 od firm ubezpieczeniowych

Organ prowadz\u0105cy rejestr:

Krajowy Rejestr S\u0105dowy, S\u0105d Rejonowy VI Wydzia\u0142 Gospodarczy,
 nr 0000243252

Numer statystyczny REGON:

020136043

\u00a0

Nazwa Jednostki sprawozdawczej: VOTUM S.A.\u00a0

Zmiany w nazwie: Brak zmian

Siedziba: Wroc\u0142aw, Polska

Forma prawna: sp\u00f3\u0142ka akcyjna

Kraj rejestracji: Polska

Adres biura: Wroc\u0142aw, ul. Wy\u015bcigowa 56i

Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Polska

Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowa\u0144 od firm ubezpieczeniowych

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: VOTUM S.A.

Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: DSA FG S.A.\u00a0

3PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej przyj\u0119tymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci opieraj\u0105 si\u0119 na standardach i interpretacjach przyj\u0119tych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i maj\u0105cych zastosowanie dla okresu rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub okres\u00f3w wcze\u015bniejszych. \u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyj\u0105tkiem skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u.

\u00a0

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny tak\u017ce z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia
29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres por\u00f3wnawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuacj\u0119 finansow\u0105 i maj\u0105tkow\u0105 Grupy
na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

W ramach oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci dokona\u0142 oceny wp\u0142ywu pandemii COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy
(nota 40) oraz wp\u0142ywu zdarze\u0144 po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego zwi\u0105zanych z konfliktem zbrojnym
w Ukrainie (nota 41).

\u00a0

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u00a0

\u00a0

Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest nieoznaczony.\u00a0

4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (\u201ePLN\u201d).
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysi\u0105cach PLN (tys. PLN), chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

\u00a0

Ewentualne zaistnia\u0142e r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach obja\u015bniaj\u0105cych wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144. Kwoty zaokr\u0105glane s\u0105 do pe\u0142nego tysi\u0105ca z\u0142otych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokr\u0105glenia stosowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b, \u017ce liczby po przecinku posiadaj\u0105ce kwot\u0119 wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w g\u00f3r\u0119, a kwoty po przecinku poni\u017cej 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w d\u00f3\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af6f1022d72724e54bcb8bf07eb8c8e33_460": { "value": "VOTUM S.A.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A71fd9f47fa444ae88f9a44a3180889aa_461": { "value": "Wroc\u0142aw, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6c405b120cbb457f9e6b1acee757f781_462": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A14b51a60c9254dbd91f506fbc85811ac_463": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A53f4e5beaeec41cebc96878ab40979ea_464": { "value": "Wroc\u0142aw, ul. Wy\u015bcigowa 56i", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A54e24a6aa69c41659a60532ec6a8c343_465": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7fcfaba7900a454ca41bc0d200af9a6d_466": { "value": "Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowa\u0144 od firm ubezpieczeniowych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa21739a07238413d8d11079b2b2060f9_467": { "value": "VOTUM S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7419c7777ff04200a61487f6ef7e4973_468": { "value": "DSA FG S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4c8498e8aee34eb4a82cf1edde0a7a26_157253111": { "value": "

3PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej przyj\u0119tymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci opieraj\u0105 si\u0119 na standardach i interpretacjach przyj\u0119tych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i maj\u0105cych zastosowanie dla okresu rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub okres\u00f3w wcze\u015bniejszych. \u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyj\u0105tkiem skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u.

\u00a0

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny tak\u017ce z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia
29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres por\u00f3wnawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuacj\u0119 finansow\u0105 i maj\u0105tkow\u0105 Grupy
na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej dzia\u0142alno\u015bci oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku.

\u00a0

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

W ramach oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci dokona\u0142 oceny wp\u0142ywu pandemii COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy
(nota 40) oraz wp\u0142ywu zdarze\u0144 po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego zwi\u0105zanych z konfliktem zbrojnym
w Ukrainie (nota 41).

\u00a0

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u00a0

\u00a0

Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jest nieoznaczony.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afd0045beec644ac881637544b5e7b431_473": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej przyj\u0119tymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grup\u0119 zasady rachunkowo\u015bci opieraj\u0105 si\u0119 na standardach i interpretacjach przyj\u0119tych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i maj\u0105cych zastosowanie dla okresu rozpoczynaj\u0105cego si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub okres\u00f3w wcze\u015bniejszych. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A47b9dbaf959e408a8bcdfa23a43e924c_474": { "value": "

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

W ramach oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci dokona\u0142 oceny wp\u0142ywu pandemii COVID-19 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy
(nota 40) oraz wp\u0142ywu zdarze\u0144 po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego zwi\u0105zanych z konfliktem zbrojnym
w Ukrainie (nota 41).

\u00a0

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5656dda7b75448f69b60b60152ded3e3_478": { "value": "

4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (\u201ePLN\u201d).
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysi\u0105cach PLN (tys. PLN), chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

\u00a0

Ewentualne zaistnia\u0142e r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach obja\u015bniaj\u0105cych wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144. Kwoty zaokr\u0105glane s\u0105 do pe\u0142nego tysi\u0105ca z\u0142otych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokr\u0105glenia stosowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b, \u017ce liczby po przecinku posiadaj\u0105ce kwot\u0119 wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w g\u00f3r\u0119, a kwoty po przecinku poni\u017cej 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w d\u00f3\u0142.

\u00a0

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych
w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119
do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.

6ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI ORAZ KOREKTA B\u0141\u0118DU

Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje w ramach sprawozdania
z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w odr\u0119bnie rachunek zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdanie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.

Skonsolidowane sprawozdanie z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w prezentowane jest w wariancie por\u00f3wnawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrol\u0119 stosuj\u0105c jej definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 10. Zgodnie z definicj\u0105 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3r\u0105 dokona\u0142 inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105.

Sprawozdania finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne,
w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.

Wy\u0142\u0105czeniu z konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:

\uf0a7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,

\uf0a7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,

\uf0a7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119
w ca\u0142o\u015bci,

\uf0a7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te
w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,

\uf0a7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).\u00a0

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.

Jednostka dominuj\u0105ca przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Jednostka przypisuje r\u00f3wnie\u017c \u0142\u0105czne ca\u0142kowite dochody, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

\uf0a7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,

\uf0a7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.\u00a0

Pozosta\u0142e zasady rachunkowo\u015bci

Wybrane istotne zasady rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zosta\u0142y przedstawione jako element poszczeg\u00f3lnych not obja\u015bniaj\u0105cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaedfcb78fa404da5825c9820e98599e4_476": { "value": "

4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (\u201ePLN\u201d).
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysi\u0105cach PLN (tys. PLN), chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

\u00a0

Ewentualne zaistnia\u0142e r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach obja\u015bniaj\u0105cych wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144. Kwoty zaokr\u0105glane s\u0105 do pe\u0142nego tysi\u0105ca z\u0142otych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokr\u0105glenia stosowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b, \u017ce liczby po przecinku posiadaj\u0105ce kwot\u0119 wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w g\u00f3r\u0119, a kwoty po przecinku poni\u017cej 500 z\u0142 zaokr\u0105glane s\u0105 w d\u00f3\u0142.

\u00a0

Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych
w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119
do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac0e2b7b4d72b436da2a8f139c97b62d0_479": { "value": "Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych
w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119
do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A825eb213459f4ee4a2b18b5135ca6435_480": { "value": "

5WP\u0141WY ZMIAN STANDARD\u00d3W MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE

Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (UE), kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

\u00a0

\uf0a7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;

\uf0a7Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku,

\uf0a7Zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119
1 stycznia 2023 roku;

\uf0a7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce
z pojedynczej transakcji\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;

\uf0a7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych
si\u0119 1 stycznia 2023 roku;

\uf0a7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 niezw\u0142ocznie i od 1 stycznia 2023 roku,

Zmiany do MSSF/MSR zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 Sp\u00f3\u0142k\u0119 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:

\uf0a7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu przy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnym\u201d, zatwierdzone
w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

\uf0a7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d

oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe;

oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie;

oZobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z zobowi\u0105zaniami,

zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku
lub po tej dacie.

\u00a0

MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):

\u00a0

\uf0a7MSSF 18 \u201ePrezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,

\uf0a7Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotycz\u0105ce finansowania dostawc\u00f3w\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

\uf0a7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany\u201d, niezatwierdzone
w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.

Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105

Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.\u00a0

Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci oraz zmiany w prezentacji

Nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w zasadach (polityce) rachunkowo\u015bci oraz prezentacji danych. \u00a0

Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

Na koniec 2023 roku Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 korekt poprzednich okres\u00f3w. Wp\u0142yw korekt na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142 zaprezentowany poni\u017cej, natomiast wp\u0142yw korekt na kapita\u0142 w\u0142asny zosta\u0142 przedstawiony w sprawozdaniu ze zmian
w kapitale w\u0142asnym.\u00a0

Zgodnie z pierwotnie przyj\u0119tym modelem biznesowym, us\u0142ug\u0119 dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w indeksowanych\u00a0i denominowanych do waluty obcej w cz\u0119\u015bci przedprocesowej wykonywa\u0142a jednostka dominuj\u0105ca. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dywersyfikacji, operatorem us\u0142ugi w obecnym modelu biznesowym s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne. Zgodnie z pierwotnym modelem biznesowym ca\u0142o\u015b\u0107 przychodu, szacowanego zgodnie z MSSF 15, z tytu\u0142u prowadzenia spraw kredyt\u00f3w indeksowanych i denominowanych do waluty obcej by\u0142a przypisana do wyniku jednostki dominuj\u0105cej. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c, \u017ce przynale\u017cny jednostce dominuj\u0105cej jest przych\u00f3d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej wynagrodzenie prowizyjne (success fee), za\u015b wynagrodzenie stanowi\u0105ce zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bciwych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.\u00a0

Ponadto dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w z tytu\u0142u MSSF 15. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023r przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023r. (6,25%).

Przyj\u0119ta metodologia dyskonta zosta\u0142a zweryfikowana jako nadmiernie konserwatywna. Dotychczasowy model, wed\u0142ug

obecnych projekcji tworzy\u0142 nadmiarow\u0105 warto\u015b\u0107 dyskonta, gdy\u017c nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce:

- dyskonto dla spraw 2019-2022 ju\u017c zosta\u0142o rozliczone w wynikach lat ubieg\u0142ych,

- ze wzgl\u0119du na rosn\u0105c\u0105 dynamik\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na skutek realizacji wyrok\u00f3w, dla wyrok\u00f3w z 2023 roku, w\u0142a\u015bciwe jest przyj\u0119cie miesi\u0119cznych okres\u00f3w rozliczania, a nie dokonywanie zaokr\u0105glenia do pe\u0142nych lat, jak dotychczas.

W wyniku zastosowania powy\u017cszych korekt dla zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci niezb\u0119dne by\u0142o przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnywalnych za rok 2022.

Powy\u017csze korekty mia\u0142 wp\u0142yw wynikowy na jednostkowe sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ek Grupy za rok 2022, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy.

Grupa dokona\u0142a r\u00f3wnie\u017c zmiany prezentacji rezerw na prowizje oraz na wynagrodzenia, kt\u00f3re zosta\u0142y przeklasyfikowane
z rezerw na zobowi\u0105zania do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

oKorekta 1 \u2013 zmiana prezentacji dyskonta

oKorekta 2 - Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych) o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 3 \u2013 reklasyfikacja rezerw na prowizje oraz niewykorzystane urlopy

oKorekta 4\u2013 Korekta dyskonta od success fee

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2022

K1

K2

K3

\u00a0

K4

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Aktywa trwa\u0142e, w tym

86 959

954

0

0

952

86 958

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

20 446

954

0

0

952

20 445

Aktywa obrotowe, w tym

185 808

- 954

0

0

2 003

188 765

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

149 647

- 954

0

0

2 003

152 603

Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone

do sprzeda\u017cy

185 808

- 954

0

0

2 003

188 764

Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

AKTYWA RAZEM

272 767

0

0

0

2 955

275 722

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2022

K1

K2

K3

\u00a0

K4

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Kapita\u0142 w\u0142asny

152 418

0

0

0

2 394

154 812

Zyski zatrzymane

143 996

0

0

0

2 394

146 389

w tym wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu

87 339

0

1 336

0

2 394

91 068

Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

1 521

0

0

0

0

1 521

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

48 899

0

0

0

561

49 460

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

0

0

3 768

0

3 768

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

33 654

0

0

0

561

34 215

Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe

3 768

0

0

-3 768

0

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

71 450

0

0

0

0

71 450

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

25 573

0

0

29 652

0

55 224

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

2 096

0

0

- 2 096

0

0

Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

28 688

0

0

-27 556

0

1 132

Zobowi\u0105zania razem

120 349

0

0

0

561

120 910

PASYWA RAZEM

272 767

0

0

0

2 955

275 722

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok 2022

oKorekta 1 \u2013 Reklasyfikacja odpisu aktualizuj\u0105cego o KZP GETIN

oKorekta 2 - Korekta obrot\u00f3w przychody-koszty

oKorekta 3 \u2013 Reklasyfikacja dyskonta przychod\u00f3w

oKorekta 4 \u2013 Reklasyfikacja dyskonta rezerwy

oKorekta 5 \u2013 Reklasyfikacja - przypisanie odpis\u00f3w GETIN do przychod\u00f3w

oKorekta 6 \u2013 Reklasyfikacja rozwi\u0105zania odpis\u00f3w GETIN

oKorekta 7 \u2013 Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych) o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 8 \u2013 Reklasyfikacja odpisu GET IN w cz\u0119\u015bci dot. rezerwy na prowizj\u0119

oKorekta 9 - Korekta dyskonta od success fee

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

2022

K1

K2

K3

\u00a0

K4

K5

K6

\u00a0

K7

K8

K9

2022

(przekszta\u0142cone)

Przychody ze sprzeda\u017cy

300 605

-2 558

2 068

-2 517

0\u00a0

-4 049

0\u00a0

1 649

4 049

2\u00a0955

302 201

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej,

w tym

178 611

0

2 068

0

-907

0

490

0

4 049

0

184 310

Us\u0142ugi obce

124 404

0

2 068

0

-907

0

490

0

4 049

0

130 104

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 671

0

0

0

0

0

490

0

0

0

5 161

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

18 150

-2 558

0

0

0

-4 049

0

0

0

0

11 544

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

108 514

0

0

-2 517

907

0

0

1 649

\u00a00

2 955

111 508

Przychody finansowe

563

0

0

2 517

0

0

0

0

0

0

3 080

Koszty finansowe

2 513

0

0

0

907

0

0

0

0

0

3 420

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto MPW

84

0

0

0

0

0

0

0

0

0

84

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

106 649

0

0

-2 517

907

0

0

1 649

0

2 955

111 252

Podatek dochodowy

18 569

0

0

0

0

0

0

313

0

561

19 444

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

88 080

0

0

0

0

0

0

1 336

0

2 394

91 808

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Zysk (strata) netto

88 080

0

0

0

0

0

0

1 336

0

2 394

91 808

Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

740

0

0

0

0

0

0

0

0

0

740

Zysk (strata) netto podmiotu dominuj\u0105cego

87 339

0

0

0

0

0

0

1 336

0

2 394

91 068

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok 2022

oKorekta 1 \u2013 Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych) o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 2 \u2013 Korekta dyskonta od success fee

oKorekta 3 \u2013 Uj\u0119cie korekt 1 i 2 oraz reklasyfikacja rezerw

\u00a0

Opisane wy\u017cej korekty nie mia\u0142y charakteru pieni\u0119\u017cnego i dotyczy\u0142y wy\u0142\u0105cznie przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

2022

K1

K2

K3

\u00a0

2022

(przekszta\u0142cone)

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 OPERACYJNA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

106 649

1 649

2 955

0

111 253

Korekty razem

-84 031

0

0

- 4 063

-88 635

Amortyzacja

2 844

0

0

0

2 844

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

0

0

0

0

0

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-150

0

0

0

-150

Koszty z tytu\u0142u odsetek

1 962

0

0

0

1 962

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-1 888

0

0

0

-1 888

Wycena inwestycji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-84

0

0

0

-84

Odpisy warto\u015bci firmy

1 847

0

0

0

1 847

Zmiana stanu rezerw

28 169

0

0

-27 314

855

Zmiana stanu zapas\u00f3w

-265

0

0

0

-265

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci

-1 544

0

0

1 164

-380

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w

6 524

0

0

26 528

33 052

Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

-121 447

0

0

0

-126 429

Inne korekty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

0

0

0

0

0

Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

22 618

1 649

2 955

0

22 618

Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony

-4 206

0

0

0

-4 206

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

18 412

1 649

0

0

18 412

\u00a0

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

oKorekta 1- Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 2 \u2013 reklasyfikacja rezerw na prowizje oraz niewykorzystane urlopy

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2022

K1

\u00a0

K2

01.01.2022

(przekszta\u0142cone)

Aktywa trwa\u0142e, w tym

65 595

0

0

65 595

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

4 481

0

0

4 481

Aktywa obrotowe, w tym

66\u00a0983

- 1 336

0

65\u00a0648

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

34\u00a0394

- 1 336

0

33\u00a0059

Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone

do sprzeda\u017cy

66\u00a0983

- 1 336

0

65\u00a0648

Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

0

0

0

0

AKTYWA RAZEM

132\u00a0578

- 1 336

0

131\u00a0243

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2022

K1

\u00a0

K2

01.01.2022

(przekszta\u0142cone)

Kapita\u0142 w\u0142asny

69\u00a0516

- 1 336

0

68\u00a0180

Zyski zatrzymane

61\u00a0983

- 1 336

0

60\u00a0648

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

21\u00a0065

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

2

0

62

64

Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe

62

0

-62

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

19\u00a0833

0

6\u00a0044

25\u00a0877

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

6 057

0

-307

0

Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

41 998

0

-5 737

320

Zobowi\u0105zania razem

63 063

0

561

63 063

PASYWA RAZEM

132 578

- 1 336

2 955

131 243

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A970f739e40014addaf720fa099b8d9dd_484": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie z zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w prezentowane jest w wariancie por\u00f3wnawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A41804e7b65c5455b8495398b5556c7e9_1115052793": { "value": "
Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrol\u0119 stosuj\u0105c jej definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 10. Zgodnie z definicj\u0105 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3r\u0105 dokona\u0142 inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105.

Sprawozdania finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne,
w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.

Wy\u0142\u0105czeniu z konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:

\uf0a7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,

\uf0a7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,

\uf0a7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119
w ca\u0142o\u015bci,

\uf0a7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te
w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,

\uf0a7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).\u00a0

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.

Jednostka dominuj\u0105ca przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Jednostka przypisuje r\u00f3wnie\u017c \u0142\u0105czne ca\u0142kowite dochody, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

\uf0a7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,

\uf0a7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef9ff3ed7c6e4343b818a753f8c84544_1115052793": { "value": "
Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrol\u0119 stosuj\u0105c jej definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 10. Zgodnie z definicj\u0105 inwestor sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3r\u0105 dokona\u0142 inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad jednostk\u0105.

Sprawozdania finansowe jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne,
w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.

Wy\u0142\u0105czeniu z konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:

\uf0a7na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,

\uf0a7okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,

\uf0a7salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119
w ca\u0142o\u015bci,

\uf0a7wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te
w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,

\uf0a7ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).\u00a0

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.

Jednostka dominuj\u0105ca przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Jednostka przypisuje r\u00f3wnie\u017c \u0142\u0105czne ca\u0142kowite dochody, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

\uf0a7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,

\uf0a7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A19e12e28d1ec4b41888664211f993fc0_489": { "value": "

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.

Jednostka dominuj\u0105ca przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Jednostka przypisuje r\u00f3wnie\u017c \u0142\u0105czne ca\u0142kowite dochody, do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.

Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:

\uf0a7sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,

\uf0a7nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.\u00a0

Nota 24.KAPITA\u0141 PRZYPADAJ\u0104CY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJ\u0104CYCH

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105
t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5dab52d5940a4ccaa8b706f4fff44cec_1302324547": { "value": "
Korekta b\u0142\u0119d\u00f3w

Na koniec 2023 roku Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 korekt poprzednich okres\u00f3w. Wp\u0142yw korekt na poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zosta\u0142 zaprezentowany poni\u017cej, natomiast wp\u0142yw korekt na kapita\u0142 w\u0142asny zosta\u0142 przedstawiony w sprawozdaniu ze zmian
w kapitale w\u0142asnym.\u00a0

Zgodnie z pierwotnie przyj\u0119tym modelem biznesowym, us\u0142ug\u0119 dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u kredyt\u00f3w indeksowanych\u00a0i denominowanych do waluty obcej w cz\u0119\u015bci przedprocesowej wykonywa\u0142a jednostka dominuj\u0105ca. Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dywersyfikacji, operatorem us\u0142ugi w obecnym modelu biznesowym s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne. Zgodnie z pierwotnym modelem biznesowym ca\u0142o\u015b\u0107 przychodu, szacowanego zgodnie z MSSF 15, z tytu\u0142u prowadzenia spraw kredyt\u00f3w indeksowanych i denominowanych do waluty obcej by\u0142a przypisana do wyniku jednostki dominuj\u0105cej. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c, \u017ce przynale\u017cny jednostce dominuj\u0105cej jest przych\u00f3d w cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej wynagrodzenie prowizyjne (success fee), za\u015b wynagrodzenie stanowi\u0105ce zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bciwych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.\u00a0

Ponadto dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w z tytu\u0142u MSSF 15. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023r przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023r. (6,25%).

Przyj\u0119ta metodologia dyskonta zosta\u0142a zweryfikowana jako nadmiernie konserwatywna. Dotychczasowy model, wed\u0142ug

obecnych projekcji tworzy\u0142 nadmiarow\u0105 warto\u015b\u0107 dyskonta, gdy\u017c nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce:

- dyskonto dla spraw 2019-2022 ju\u017c zosta\u0142o rozliczone w wynikach lat ubieg\u0142ych,

- ze wzgl\u0119du na rosn\u0105c\u0105 dynamik\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na skutek realizacji wyrok\u00f3w, dla wyrok\u00f3w z 2023 roku, w\u0142a\u015bciwe jest przyj\u0119cie miesi\u0119cznych okres\u00f3w rozliczania, a nie dokonywanie zaokr\u0105glenia do pe\u0142nych lat, jak dotychczas.

W wyniku zastosowania powy\u017cszych korekt dla zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci niezb\u0119dne by\u0142o przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnywalnych za rok 2022.

Powy\u017csze korekty mia\u0142 wp\u0142yw wynikowy na jednostkowe sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ek Grupy za rok 2022, nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy.

Grupa dokona\u0142a r\u00f3wnie\u017c zmiany prezentacji rezerw na prowizje oraz na wynagrodzenia, kt\u00f3re zosta\u0142y przeklasyfikowane
z rezerw na zobowi\u0105zania do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

oKorekta 1 \u2013 zmiana prezentacji dyskonta

oKorekta 2 - Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych) o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 3 \u2013 reklasyfikacja rezerw na prowizje oraz niewykorzystane urlopy

oKorekta 4\u2013 Korekta dyskonta od success fee

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2022

K1

K2

K3

\u00a0

K4

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Aktywa trwa\u0142e, w tym

86 959

954

0

0

952

86 958

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

20 446

954

0

0

952

20 445

Aktywa obrotowe, w tym

185 808

- 954

0

0

2 003

188 765

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

149 647

- 954

0

0

2 003

152 603

Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone

do sprzeda\u017cy

185 808

- 954

0

0

2 003

188 764

Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

AKTYWA RAZEM

272 767

0

0

0

2 955

275 722

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2022

K1

K2

K3

\u00a0

K4

31.12.2022

(przekszta\u0142cone)

Kapita\u0142 w\u0142asny

152 418

0

0

0

2 394

154 812

Zyski zatrzymane

143 996

0

0

0

2 394

146 389

w tym wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu

87 339

0

1 336

0

2 394

91 068

Kapita\u0142 akcjonariuszy niekontroluj\u0105cych

1 521

0

0

0

0

1 521

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

48 899

0

0

0

561

49 460

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

0

0

3 768

0

3 768

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

33 654

0

0

0

561

34 215

Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe

3 768

0

0

-3 768

0

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

71 450

0

0

0

0

71 450

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

25 573

0

0

29 652

0

55 224

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

2 096

0

0

- 2 096

0

0

Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

28 688

0

0

-27 556

0

1 132

Zobowi\u0105zania razem

120 349

0

0

0

561

120 910

PASYWA RAZEM

272 767

0

0

0

2 955

275 722

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za rok 2022

oKorekta 1 \u2013 Reklasyfikacja odpisu aktualizuj\u0105cego o KZP GETIN

oKorekta 2 - Korekta obrot\u00f3w przychody-koszty

oKorekta 3 \u2013 Reklasyfikacja dyskonta przychod\u00f3w

oKorekta 4 \u2013 Reklasyfikacja dyskonta rezerwy

oKorekta 5 \u2013 Reklasyfikacja - przypisanie odpis\u00f3w GETIN do przychod\u00f3w

oKorekta 6 \u2013 Reklasyfikacja rozwi\u0105zania odpis\u00f3w GETIN

oKorekta 7 \u2013 Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych) o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 8 \u2013 Reklasyfikacja odpisu GET IN w cz\u0119\u015bci dot. rezerwy na prowizj\u0119

oKorekta 9 - Korekta dyskonta od success fee

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

2022

K1

K2

K3

\u00a0

K4

K5

K6

\u00a0

K7

K8

K9

2022

(przekszta\u0142cone)

Przychody ze sprzeda\u017cy

300 605

-2 558

2 068

-2 517

0\u00a0

-4 049

0\u00a0

1 649

4 049

2\u00a0955

302 201

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej,

w tym

178 611

0

2 068

0

-907

0

490

0

4 049

0

184 310

Us\u0142ugi obce

124 404

0

2 068

0

-907

0

490

0

4 049

0

130 104

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

4 671

0

0

0

0

0

490

0

0

0

5 161

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

18 150

-2 558

0

0

0

-4 049

0

0

0

0

11 544

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

108 514

0

0

-2 517

907

0

0

1 649

\u00a00

2 955

111 508

Przychody finansowe

563

0

0

2 517

0

0

0

0

0

0

3 080

Koszty finansowe

2 513

0

0

0

907

0

0

0

0

0

3 420

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto MPW

84

0

0

0

0

0

0

0

0

0

84

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

106 649

0

0

-2 517

907

0

0

1 649

0

2 955

111 252

Podatek dochodowy

18 569

0

0

0

0

0

0

313

0

561

19 444

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

88 080

0

0

0

0

0

0

1 336

0

2 394

91 808

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Zysk (strata) netto

88 080

0

0

0

0

0

0

1 336

0

2 394

91 808

Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontroluj\u0105cym

740

0

0

0

0

0

0

0

0

0

740

Zysk (strata) netto podmiotu dominuj\u0105cego

87 339

0

0

0

0

0

0

1 336

0

2 394

91 068

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok 2022

oKorekta 1 \u2013 Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych) o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 2 \u2013 Korekta dyskonta od success fee

oKorekta 3 \u2013 Uj\u0119cie korekt 1 i 2 oraz reklasyfikacja rezerw

\u00a0

Opisane wy\u017cej korekty nie mia\u0142y charakteru pieni\u0119\u017cnego i dotyczy\u0142y wy\u0142\u0105cznie przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

2022

K1

K2

K3

\u00a0

2022

(przekszta\u0142cone)

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 OPERACYJNA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

106 649

1 649

2 955

0

111 253

Korekty razem

-84 031

0

0

- 4 063

-88 635

Amortyzacja

2 844

0

0

0

2 844

Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych

0

0

0

0

0

Przychody z tytu\u0142u odsetek

-150

0

0

0

-150

Koszty z tytu\u0142u odsetek

1 962

0

0

0

1 962

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

-1 888

0

0

0

-1 888

Wycena inwestycji metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

-84

0

0

0

-84

Odpisy warto\u015bci firmy

1 847

0

0

0

1 847

Zmiana stanu rezerw

28 169

0

0

-27 314

855

Zmiana stanu zapas\u00f3w

-265

0

0

0

-265

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci

-1 544

0

0

1 164

-380

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w

6 524

0

0

26 528

33 052

Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

-121 447

0

0

0

-126 429

Inne korekty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

0

0

0

0

0

Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

22 618

1 649

2 955

0

22 618

Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony

-4 206

0

0

0

-4 206

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a0

18 412

1 649

0

0

18 412

\u00a0

\u00a0

\uf0a7Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku

oKorekta 1- Korekta WLU (wynik lat ubieg\u0142ych o dyskonto 2021 uj\u0119te 2022

oKorekta 2 \u2013 reklasyfikacja rezerw na prowizje oraz niewykorzystane urlopy

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2022

K1

\u00a0

K2

01.01.2022

(przekszta\u0142cone)

Aktywa trwa\u0142e, w tym

65 595

0

0

65 595

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

4 481

0

0

4 481

Aktywa obrotowe, w tym

66\u00a0983

- 1 336

0

65\u00a0648

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

34\u00a0394

- 1 336

0

33\u00a0059

Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone

do sprzeda\u017cy

66\u00a0983

- 1 336

0

65\u00a0648

Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

0

0

0

0

AKTYWA RAZEM

132\u00a0578

- 1 336

0

131\u00a0243

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2022

K1

\u00a0

K2

01.01.2022

(przekszta\u0142cone)

Kapita\u0142 w\u0142asny

69\u00a0516

- 1 336

0

68\u00a0180

Zyski zatrzymane

61\u00a0983

- 1 336

0

60\u00a0648

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

21\u00a0065

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

2

0

62

64

Pozosta\u0142e rezerwy d\u0142ugoterminowe

62

0

-62

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

19\u00a0833

0

6\u00a0044

25\u00a0877

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne

6 057

0

-307

0

Pozosta\u0142e rezerwy kr\u00f3tkoterminowe

41 998

0

-5 737

320

Zobowi\u0105zania razem

63 063

0

561

63 063

PASYWA RAZEM

132 578

- 1 336

2 955

131 243

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aea069ff437c244cebf84faaaf6fc6d72_498": { "value": "

7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY

Struktura Grupy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Votum wchodzi\u0142o 25 sp\u00f3\u0142ek tj. jednostka dominuj\u0105ca Votum S.A.
oraz 24 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105, nad kt\u00f3rymi Votum S.A. ma kontrol\u0119. Struktura Grupy Kapita\u0142owej Votum na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany w strukturze Grupy w 2023 roku

Rodzaj zdarzenia

Data zdarzenia

Liczba nabytych/zbytych akcji/udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w przed zdarzeniem

Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w po zdarzeniu

Sprzeda\u017c akcji/udzia\u0142\u00f3w \u2013 utrata kontroli

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ekosynergia sp. z o. o.

22.02.2023

535

100%

0%

Zmiana zaanga\u017cowania bez utraty kontroli

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k.

05.01.2023

1

99%

98%

Expert Go sp. z o. o.

16.06.2023

10

90%

100%

Bochenek, Ciesielski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

(dawniej: Bochenek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k)

07.09.2023

0,5

99%

98,5%

Votum Consumer Care sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.)

13.10.2023

20

100%

99%

Votum Finance Help S.A.

02.11.2023

52

100%

99%

M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

(dawniej: M\u0119drecki & Partners Law Office sp. k.)

06.11.2023

0,5

100%

98,5%

Za\u0142o\u017cenie nowych sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa ma kontrol\u0119

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ka\u0142u\u017cy\u0144ska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

07.09.2023

-

-

98%

Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

07.09.2023

-

-

98%

de Ostoja-Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k.

07.09.2023

-

-

98%

\u017burawiecka, Krajewska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych i Adwokat\u00f3w sp.k.

07.09.2023

-

-

97%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany struktury Grupy s\u0105 elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zak\u0142adaj\u0105cej koncentracj\u0119 na dzia\u0142alno\u015bci podstawowej i alokowanie kapita\u0142u na rozw\u00f3j Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach.

Rozliczenie transakcji

Poni\u017cej przedstawiono najistotniejsze informacje dotycz\u0105ce zmian w Grupie w 2023 roku.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Kancelarii Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok - Konopa w Wsp\u00f3lnicy sp. k.

W dniu 5 stycznia 2023 r. odby\u0142o si\u0119 Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zmieniaj\u0105ce umow\u0119 sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Kancelaria Adwokatowi Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k., w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 98% udzia\u0142u w prawach g\u0142osu. Na skutek zmiany zaanga\u017cowania Grupa ponios\u0142a strat\u0119 na poziomie 3 tys. PLN. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w Votum Finance Help sp. z o.o. wraz z obj\u0119ciem udzia\u0142\u00f3w

W dniu 31 stycznia 2023 r. Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Votum Finance Help sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego z 1 000 tys. PLN na 2 600 tys. PLN. Udzia\u0142y obj\u0105\u0142 dotychczasowy wsp\u00f3lnik sp\u00f3\u0142ki - Votum S.A. Zmiana zosta\u0142a ujawniona
w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Utrata kontroli nad Ekosynergia sp. z o. o.

W dniu 22 lutego 2023 roku jednostka dominuj\u0105ca Votum S.A. zby\u0142a 51% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Ekosnyergia sp. z o.o. z siedzib\u0105
 we Wroc\u0142awiu. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty wynios\u0142a 175 tys. PLN. Grupa na utracie kontroli rozpozna\u0142a zysk w kwocie 41 tys. PLN. Zmiana zosta\u0142a ujawniona w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w Expert Go sp. z o.o.

W dniu 16 czerwca 2023 roku jednostka dominuj\u0105ca Votum S.A. naby\u0142a 10% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Expert Go sp. z o.o. z siedzib\u0105
 w Katowicach i sta\u0142a si\u0119 jedynym udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty wynios\u0142a 1 tys. PLN. Na zwi\u0119kszeniu zaanga\u017cowania Grupa rozpozna\u0142 zysk w kwocie 34 tys. PLN. Zmiana zosta\u0142a ujawniona w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Kancelarii Bochenek, Ciesielski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. (dawniej: Bochenek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k.)

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. odby\u0142o si\u0119 posiedzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zmieniaj\u0105ce umow\u0119 sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Bochenek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k., w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominuj\u0105ca posiada 98,5% udzia\u0142u w prawach g\u0142osu. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Votum Consumer Care Sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.)

W dniu 13 pa\u017adziernika 2023 r. Emitent zby\u0142 na rzecz osoby fizycznej 1% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Votum Consumer Care sp. z o. o. W wyniku transakcji, jednostka dominuj\u0105ca posiada 99% udzia\u0142u w sp\u00f3\u0142ce. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Votum Finance Help S.A.

W dniu 2 listopada 2023 r. Emitent zby\u0142 na rzecz osoby fizycznej 1% akcji w sp\u00f3\u0142ce Votum Finance Help S.A. W wyniku transakcji, jednostka dominuj\u0105ca posiada 99% % udzia\u0142u w sp\u00f3\u0142ce. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze akcjonariuszy.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. (dawniej: M\u0119drecki & Partners Law Office sp. k.)

W dniu 6 listopada 2023 r. odby\u0142o si\u0119 posiedzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zmieniaj\u0105ce umow\u0119 sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominuj\u0105ca posiada 98,5% udzia\u0142u w prawach g\u0142osu. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Ka\u0142u\u017cy\u0144ska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 de Ostoja-Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 \u017burawiecka, Krajewska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych i Adwokat\u00f3w sp.k. Suma komandytowa wynosi 47 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u utraty kontroli nad Ekosynergia

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107

\u00a0

Nale\u017cna zap\u0142ata

175

\u00a0

- w tym otrzymana zap\u0142ata w got\u00f3wce

-

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa sprzedanych aktyw\u00f3w netto

188

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 zbycia

38

\u00a0

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na dzie\u0144 nabycia

91

\u00a0

Zysk ze sprzeda\u017cy przed opodatkowaniem i reklasyfikacj\u0105 kapita\u0142u z przeliczenia pozycji w walutach obcych

41

\u00a0

Reklasyfikacja kapita\u0142u z przeliczenia pozycji w walutach obcych

-

\u00a0

Podatek dochodowy od zysku ze sprzeda\u017cy

-

\u00a0

Zysk ze sprzeda\u017cy po opodatkowaniu

41

\u00a0

\u00a0

Poni\u017cej zaprezentowane dane dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 utraty kontroli w Ekosynergia

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

135

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

466

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

154

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne

214

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

41

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-686

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i inne zobowi\u0105zania finansowe

-120

\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze

-17

\u00a0

Razem aktywa netto

188

\u00a0

\u00a0

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 stycznia do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105c zmiany w sk\u0142adzie Grupy w por\u00f3wnaniu do stanu na koniec 2023 roku:

\uf0a7w dniu 24 stycznia 2024 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Wysmu\u0142ek
i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48\u00a0tys. z\u0142.
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 31 stycznia 2024 r. jednostka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a og\u00f3\u0142 praw i obowi\u0105zk\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cych jej w sp\u00f3\u0142ce pod firm\u0105 Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k. innej osobie prawnej, tym samym Emitent nie posiada og\u00f3\u0142u praw i obowi\u0105zk\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce pod firm\u0105 Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp.k.w dniu 1 lutego 2024 r. jednostka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a wszystkie posiadane akcje (450 000 akcji\u00a0imiennych)w jednostce stowarzyszonej Votum Energy S.A. sp\u00f3\u0142ce Columbus Elite S.A., Emitent nie posiada w sp\u00f3\u0142ce \u017cadnych akcji;

\uf0a7w dniu 14 marca 2024 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w pod firm\u0105 Votum Green Project I sp. z o. o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany firmy, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na Vivid Clinic sp. z o. o. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Behrendt
i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48\u00a0000 PLN. Sp\u00f3\u0142ka nie zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 de Ostoja- Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w
i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz, zmianie uleg\u0142a firma, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na de Ostoja-Starzewski, Petka i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. Zmiany zosta\u0142y zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k., podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz, zmianie uleg\u0142a firma, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na Nowak, Dy\u015b i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k. Zmiany nie zosta\u0142y zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Wysmu\u0142ek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz, zmianie uleg\u0142a firma, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na Wysmu\u0142ek, Sys\u0142o i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. Zmiany nie zosta\u0142y zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWI\u0104ZANYCH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142
w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

Inwestycje wycenione metoda praw w\u0142asno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji

684

718

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto rozpoznany w rachunku zysk\u00f3w i strat

276

84

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto rozpoznanych w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

\u00a0

Na koniec 2023 i 2022 roku Grupa wyceni\u0142a metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w sp\u00f3\u0142k\u0119 Votum Energy S.A., w kt\u00f3rej na dzie\u0144 bilansowy jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 45% liczby g\u0142os\u00f3w oraz udzia\u0142 w jej wyniku. Grupa wywiera znacz\u0105cy na inwestycj\u0119 poprzez wp\u0142yw na polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. W lutym 2024 roku Grupa zby\u0142a wszystkie posiadane akcje w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej.

W tabeli poni\u017cej przedstawiono skr\u00f3cone informacje finansowe dotycz\u0105ce Votum Energy za lata 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa trwa\u0142e, w tym:

394

267

\u015brodki trwa\u0142e

0

4

Aktywa obrotowe, w tym:

1\u00a0072

2\u00a0537

zapasy

303

632

Aktywa razem

1\u00a0467

2\u00a0803

Rezerwy

552

514

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

2\u00a0144

2\u00a0995

Zobowi\u0105zania i rezerwy razem

2\u00a0696

3\u00a0508

Aktywa netto

-1\u00a0229

-705

Wynik netto

-74

188

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac0e9e9e830504b0ebbfcb760e24dc996_1070440264": { "value": "

7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY

Struktura Grupy

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Votum wchodzi\u0142o 25 sp\u00f3\u0142ek tj. jednostka dominuj\u0105ca Votum S.A.
oraz 24 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105, nad kt\u00f3rymi Votum S.A. ma kontrol\u0119. Struktura Grupy Kapita\u0142owej Votum na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany w strukturze Grupy w 2023 roku

Rodzaj zdarzenia

Data zdarzenia

Liczba nabytych/zbytych akcji/udzia\u0142\u00f3w

Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w przed zdarzeniem

Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w po zdarzeniu

Sprzeda\u017c akcji/udzia\u0142\u00f3w \u2013 utrata kontroli

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ekosynergia sp. z o. o.

22.02.2023

535

100%

0%

Zmiana zaanga\u017cowania bez utraty kontroli

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k.

05.01.2023

1

99%

98%

Expert Go sp. z o. o.

16.06.2023

10

90%

100%

Bochenek, Ciesielski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

(dawniej: Bochenek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k)

07.09.2023

0,5

99%

98,5%

Votum Consumer Care sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.)

13.10.2023

20

100%

99%

Votum Finance Help S.A.

02.11.2023

52

100%

99%

M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

(dawniej: M\u0119drecki & Partners Law Office sp. k.)

06.11.2023

0,5

100%

98,5%

Za\u0142o\u017cenie nowych sp\u00f3\u0142ek, nad kt\u00f3rymi Grupa ma kontrol\u0119

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ka\u0142u\u017cy\u0144ska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

07.09.2023

-

-

98%

Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

07.09.2023

-

-

98%

de Ostoja-Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k.

07.09.2023

-

-

98%

\u017burawiecka, Krajewska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych i Adwokat\u00f3w sp.k.

07.09.2023

-

-

97%

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany struktury Grupy s\u0105 elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zak\u0142adaj\u0105cej koncentracj\u0119 na dzia\u0142alno\u015bci podstawowej i alokowanie kapita\u0142u na rozw\u00f3j Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach.

Rozliczenie transakcji

Poni\u017cej przedstawiono najistotniejsze informacje dotycz\u0105ce zmian w Grupie w 2023 roku.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Kancelarii Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok - Konopa w Wsp\u00f3lnicy sp. k.

W dniu 5 stycznia 2023 r. odby\u0142o si\u0119 Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zmieniaj\u0105ce umow\u0119 sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Kancelaria Adwokatowi Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k., w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 98% udzia\u0142u w prawach g\u0142osu. Na skutek zmiany zaanga\u017cowania Grupa ponios\u0142a strat\u0119 na poziomie 3 tys. PLN. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w Votum Finance Help sp. z o.o. wraz z obj\u0119ciem udzia\u0142\u00f3w

W dniu 31 stycznia 2023 r. Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Votum Finance Help sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego z 1 000 tys. PLN na 2 600 tys. PLN. Udzia\u0142y obj\u0105\u0142 dotychczasowy wsp\u00f3lnik sp\u00f3\u0142ki - Votum S.A. Zmiana zosta\u0142a ujawniona
w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Utrata kontroli nad Ekosynergia sp. z o. o.

W dniu 22 lutego 2023 roku jednostka dominuj\u0105ca Votum S.A. zby\u0142a 51% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Ekosnyergia sp. z o.o. z siedzib\u0105
 we Wroc\u0142awiu. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty wynios\u0142a 175 tys. PLN. Grupa na utracie kontroli rozpozna\u0142a zysk w kwocie 41 tys. PLN. Zmiana zosta\u0142a ujawniona w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania w Expert Go sp. z o.o.

W dniu 16 czerwca 2023 roku jednostka dominuj\u0105ca Votum S.A. naby\u0142a 10% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Expert Go sp. z o.o. z siedzib\u0105
 w Katowicach i sta\u0142a si\u0119 jedynym udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty wynios\u0142a 1 tys. PLN. Na zwi\u0119kszeniu zaanga\u017cowania Grupa rozpozna\u0142 zysk w kwocie 34 tys. PLN. Zmiana zosta\u0142a ujawniona w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Kancelarii Bochenek, Ciesielski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. (dawniej: Bochenek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k.)

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. odby\u0142o si\u0119 posiedzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zmieniaj\u0105ce umow\u0119 sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Bochenek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k., w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominuj\u0105ca posiada 98,5% udzia\u0142u w prawach g\u0142osu. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Votum Consumer Care Sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.)

W dniu 13 pa\u017adziernika 2023 r. Emitent zby\u0142 na rzecz osoby fizycznej 1% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Votum Consumer Care sp. z o. o. W wyniku transakcji, jednostka dominuj\u0105ca posiada 99% udzia\u0142u w sp\u00f3\u0142ce. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w Votum Finance Help S.A.

W dniu 2 listopada 2023 r. Emitent zby\u0142 na rzecz osoby fizycznej 1% akcji w sp\u00f3\u0142ce Votum Finance Help S.A. W wyniku transakcji, jednostka dominuj\u0105ca posiada 99% % udzia\u0142u w sp\u00f3\u0142ce. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze akcjonariuszy.

\u00a0

\uf0a7Zmniejszenie zaanga\u017cowania w M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. (dawniej: M\u0119drecki & Partners Law Office sp. k.)

W dniu 6 listopada 2023 r. odby\u0142o si\u0119 posiedzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zmieniaj\u0105ce umow\u0119 sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominuj\u0105ca posiada 98,5% udzia\u0142u w prawach g\u0142osu. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Ka\u0142u\u017cy\u0144ska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 de Ostoja-Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

\uf0a7Zawi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki komandytowej

W dniu 7 wrze\u015bnia 2023 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 \u017burawiecka, Krajewska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych i Adwokat\u00f3w sp.k. Suma komandytowa wynosi 47 tys. PLN. Komandytariuszem sp\u00f3\u0142ki jest Emitent. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u utraty kontroli nad Ekosynergia

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107

\u00a0

Nale\u017cna zap\u0142ata

175

\u00a0

- w tym otrzymana zap\u0142ata w got\u00f3wce

-

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa sprzedanych aktyw\u00f3w netto

188

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 zbycia

38

\u00a0

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na dzie\u0144 nabycia

91

\u00a0

Zysk ze sprzeda\u017cy przed opodatkowaniem i reklasyfikacj\u0105 kapita\u0142u z przeliczenia pozycji w walutach obcych

41

\u00a0

Reklasyfikacja kapita\u0142u z przeliczenia pozycji w walutach obcych

-

\u00a0

Podatek dochodowy od zysku ze sprzeda\u017cy

-

\u00a0

Zysk ze sprzeda\u017cy po opodatkowaniu

41

\u00a0

\u00a0

Poni\u017cej zaprezentowane dane dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 utraty kontroli w Ekosynergia

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne

135

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

466

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

154

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne

214

\u00a0

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

41

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-686

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i inne zobowi\u0105zania finansowe

-120

\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze

-17

\u00a0

Razem aktywa netto

188

\u00a0

\u00a0

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 stycznia do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y nast\u0119puj\u0105c zmiany w sk\u0142adzie Grupy w por\u00f3wnaniu do stanu na koniec 2023 roku:

\uf0a7w dniu 24 stycznia 2024 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Wysmu\u0142ek
i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48\u00a0tys. z\u0142.
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 31 stycznia 2024 r. jednostka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a og\u00f3\u0142 praw i obowi\u0105zk\u00f3w przys\u0142uguj\u0105cych jej w sp\u00f3\u0142ce pod firm\u0105 Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k. innej osobie prawnej, tym samym Emitent nie posiada og\u00f3\u0142u praw i obowi\u0105zk\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce pod firm\u0105 Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp.k.w dniu 1 lutego 2024 r. jednostka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a wszystkie posiadane akcje (450 000 akcji\u00a0imiennych)w jednostce stowarzyszonej Votum Energy S.A. sp\u00f3\u0142ce Columbus Elite S.A., Emitent nie posiada w sp\u00f3\u0142ce \u017cadnych akcji;

\uf0a7w dniu 14 marca 2024 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w pod firm\u0105 Votum Green Project I sp. z o. o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany firmy, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na Vivid Clinic sp. z o. o. Zmiana zosta\u0142a zarejestrowana w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. zosta\u0142 zawarty akt notarialny zawi\u0105zuj\u0105cy sp\u00f3\u0142k\u0119 komandytow\u0105 pod firm\u0105 Behrendt
i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48\u00a0000 PLN. Sp\u00f3\u0142ka nie zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 de Ostoja- Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w
i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz, zmianie uleg\u0142a firma, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na de Ostoja-Starzewski, Petka i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. Zmiany zosta\u0142y zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k., podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz, zmianie uleg\u0142a firma, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na Nowak, Dy\u015b i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k. Zmiany nie zosta\u0142y zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS;

\uf0a7w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Wysmu\u0142ek i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k., podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki w ten spos\u00f3b, \u017ce do sp\u00f3\u0142ki przyst\u0105pi\u0142 nowy komplementariusz, zmianie uleg\u0142a firma, pod kt\u00f3r\u0105 b\u0119dzie prowadzona sp\u00f3\u0142ka na Wysmu\u0142ek, Sys\u0142o i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k. Zmiany nie zosta\u0142y zarejestrowane w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A50de432393e9431a982bc3d16e3543d5_1002656118": { "value": "

DANE SEGMENTOWE

1SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zasady rachunkowo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych s\u0105 takie same jak zasady zaprezentowane w zasadach (polityki) rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo zaprezentowano jako element poszczeg\u00f3lnych not obja\u015bniaj\u0105cych. Grupa ocenia wyniki dzia\u0142alno\u015bci segmentu przede wszystkim na poziomie wyniku na sprzeda\u017cy, a uzupe\u0142niaj\u0105co na poziomie wyniku przed opodatkowaniem oraz wyniku netto. Grupa rozlicza sprzeda\u017c i transfery mi\u0119dzy segmentami jak gdyby by\u0142y dokonywane
ze stronami trzecimi, tj. w oparciu o bie\u017c\u0105ce ceny rynkowe.

\u00a0

Decyduj\u0105cym czynnikiem, kt\u00f3ry okre\u015bla podzia\u0142 segment\u00f3w sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osi\u0105ga Grupa Kapita\u0142owa. Podstaw\u0105 do wyceny segment\u00f3w s\u0105 jednostkowe dane finansowe sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re prowadz\u0105 jednorodne us\u0142ugi stricte powi\u0105zane z wyodr\u0119bnionymi segmentami.

\u00a0

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone s\u0105 zgodnie z rodzajem sprzeda\u017cy us\u0142ug w Grupie Kapita\u0142owej. Zosta\u0142y one podzielone w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\u00a0

\uf0a7Segment dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych (roszczenia bankowe) \u2013 us\u0142ugi zwi\u0105zane
z dochodzeniem roszcze\u0144 na rzecz konsument\u00f3w roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowie\u0144 umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. \u015awiadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wyp\u0142acane s\u0105 przez banki, z kt\u00f3rymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej b\u0105d\u017a umowy po\u017cyczki hipotecznej powi\u0105zanej z kursem waluty obcej lub innego kredytu, kt\u00f3rego niezgodno\u015b\u0107 z prawem uzasadnia roszczenia konsumenta.

\u00a0

\uf0a7Segment dochodzenia roszcze\u0144 odszkodowawczych - us\u0142ugi zwi\u0105zane z dochodzeniem roszcze\u0144 tytu\u0142u szk\u00f3d osobowych oraz us\u0142ugi zwi\u0105zane z dochodzeniem roszcze\u0144 z tytu\u0142u szk\u00f3d w pojazdach. Obejmuje on dochodzenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze zdarze\u0144 obj\u0119tych obowi\u0105zkowym ubezpieczeniem odpowiedzialno\u015bci cywilnej posiadaczy pojazd\u00f3w mechanicznych, na skutek kt\u00f3rych podmiot poszkodowany dozna\u0142 szkody maj\u0105tkowej lub niemaj\u0105tkowej w postaci obra\u017ce\u0144 cia\u0142a b\u0105d\u017a utraty osoby najbli\u017cszej oraz dochodzenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze zdarze\u0144 obj\u0119tych obowi\u0105zkowym ubezpieczeniem odpowiedzialno\u015bci cywilnej posiadaczy pojazd\u00f3w mechanicznych, na skutek kt\u00f3rych dosz\u0142o do szkody maj\u0105tkowej w poje\u017adzie.

\u00a0

\uf0a7Segment us\u0142ug rehabilitacyjnych \u2013 segment zajmuje si\u0119 rehabilitacj\u0105 os\u00f3b najci\u0119\u017cej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z powa\u017cnymi obra\u017ceniami. Do tego segmentu zaliczana jest sp\u00f3\u0142ka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k. z plac\u00f3wkami w Sawicach oraz w Otwocku.

\u00a0

\uf0a7Segment us\u0142ugi pozosta\u0142e - obejmuje inne us\u0142ugi \u015bwiadczone przez sp\u00f3\u0142ki w grupie kapita\u0142owej nieprzypisane
do wy\u017cej wymienionych segment\u00f3w, w tym m. in. us\u0142ugi marketingowe oraz najmu i inne us\u0142ugi wspieraj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawow\u0105.

\u00a0

W punkcie 7 niniejszego sprawozdania zaprezentowano schemat Grupy wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.

\u00a0

Opis r\u00f3\u017cnic w zakresie podstawy wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w lub wyceny zysku lub straty segmentu w por\u00f3wnaniu z\u00a0ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

\u00a0

Nie nast\u0105pi\u0142y r\u00f3\u017cnice w podstawie wyceny zysku lub straty w por\u00f3wnaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, dokonano natomiast po\u0142\u0105czenia segmentu szkody osobowe i szkody w pojazdach
w segment sprawy odszkodowawcze, a segment OZE w\u0142\u0105czono do segmentu pozosta\u0142e.

Dane por\u00f3wnawcze za rok 2022 zosta\u0142y odpowiednio przekszta\u0142cone, aby zapewni\u0107 pe\u0142n\u0105 por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 segment\u00f3w.

\u00a0

W miesi\u0105cu lutym 2023 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Ekosynergia sp. z o.o. (segment pozosta\u0142e, a w roku 2022 OZE). W wyniku finansowym segmentu zosta\u0142y uj\u0119te dane finansowe sp\u00f3\u0142ki od 1 stycznia 2023 roku do dnia utraty kontroli.

\u00a0

\u00a0

2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach operacyjnych wyst\u0119puj\u0105cych w okresie 01.01.2023-31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Roszczenia bankowe

Sprawy odszkodowawcze

Rehabilitacja

Pozosta\u0142e

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Razem

Przychody segmentu, w tym:

375\u00a0372

59\u00a0108

35\u00a0551

25\u00a0334

-108\u00a0225

387\u00a0140

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

73\u00a0340

11\u00a0575

70

23\u00a0240

-108\u00a0225

0

Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

302\u00a0032

47\u00a0533

35\u00a0481

2\u00a0094

0

387\u00a0140

Koszty segmentu

221\u00a0031

52\u00a0437

30\u00a0895

31\u00a0214

-108\u00a0225

227\u00a0351

Zysk (strata) segmentu na sprzeda\u017cy

154\u00a0341

6\u00a0671

4\u00a0656

-5\u00a0880

1

159\u00a0789

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

7\u00a0848

178

6

1\u00a0407

-92

9\u00a0346

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

9\u00a0543

440

53

389

-2

10\u00a0422

Zysk (strata) segmentu na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

152\u00a0645

6\u00a0409

4\u00a0609

-4\u00a0862

-89

158\u00a0712

Przychody finansowe

11\u00a0300

689

131

1\u00a0306

-2\u00a0432

10\u00a0994

Koszty finansowe

2\u00a0767

1\u00a0337

13

2\u00a0102

-2\u00a0421

3\u00a0798

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

161\u00a0178

5\u00a0761

4\u00a0728

-5\u00a0657

-100

165\u00a0908

Podatek dochodowy

29\u00a0551

1\u00a0521

901

11

0

31\u00a0984

Zysk (strata) netto

131\u00a0626

4\u00a0239

3\u00a0827

-5\u00a0668

-100

133\u00a0924

Aktywa og\u00f3\u0142em

411\u00a0149

62\u00a0593

6\u00a0599

45\u00a0402

-81\u00a0504

444\u00a0238

Aktywa segmentu

411\u00a0149

62\u00a0593

6\u00a0599

45\u00a0402

-81\u00a0504

444\u00a0238

Pasywa og\u00f3\u0142em

411\u00a0149

62\u00a0593

6\u00a0599

45\u00a0402

-81\u00a0504

444\u00a0238

Zobowi\u0105zania segmentu

176\u00a0398

35\u00a0733

2\u00a0672

24\u00a0498

-53\u00a0572

185\u00a0730

Kapita\u0142y w\u0142asne

234\u00a0750

26\u00a0859

3\u00a0927

20\u00a0904

-27\u00a0932

258\u00a0508

Nak\u0142ady inwestycyjne

3\u00a0697

79

466

69

0

4\u00a0311

rzeczowe aktywa trwa\u0142e

3\u00a0557

79

300

69

0

4\u00a0005

warto\u015bci niematerialne

140

0

166

0

0

306

Amortyzacja

2\u00a0065

586

213

608

0

3\u00a0473

\u00a0

Segmenty osi\u0105gaj\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy, prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 oraz maj\u0105 zlokalizowane swoje aktywa na terenie Polski.

\u00a0

Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach operacyjnych wyst\u0119puj\u0105cych w okresie 01.01.2022-31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Roszczenia bankowe

Sprawy odszkodowawcze

Rehabilitacja

Pozosta\u0142e

Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne

Razem

Przychody segmentu, w tym:

259\u00a0537

64\u00a0249

29\u00a0944

21\u00a0490

-73\u00a0019

302\u00a0201

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

47\u00a0333

9\u00a0166

95

20\u00a0450

-73\u00a0019

4\u00a0026

Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz

212\u00a0203

54\u00a0049

29\u00a0849

5\u00a0258

0

301\u00a0359

Koszty segmentu

144\u00a0861

56\u00a0992

25\u00a0922

29\u00a0554

-73\u00a0019

184\u00a0310

Zysk (strata) segmentu na sprzeda\u017cy

114\u00a0676

7\u00a0257

4\u00a0021

-8\u00a0064

0

117\u00a0891

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

920

2\u00a0777

56

1\u00a0407

0

5\u00a0161

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

6\u00a0260

2\u00a0600

80

2\u00a0603

0

11\u00a0544

Zysk (strata) segmentu na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

109\u00a0336

7\u00a0434

3\u00a0998

-9\u00a0259

0

111\u00a0508

Przychody finansowe

2\u00a0571

59

36

414

0

3\u00a0080

Koszty finansowe

1\u00a0099

952

13

1\u00a0356

0

3\u00a0420

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

110\u00a0807

6\u00a0541

4\u00a0021

-10\u00a0201

0

111\u00a0168

Podatek dochodowy

17\u00a0239

1\u00a0384

774

48

0

19\u00a0444

Zysk (strata) netto

93\u00a0568

5\u00a0157

3\u00a0248

-10\u00a0249

0

91\u00a0724

Aktywa og\u00f3\u0142em

233\u00a0546

67\u00a0278

4\u00a0969

32\u00a0557

-62\u00a0627

275\u00a0722

Aktywa segmentu

233\u00a0546

67\u00a0278

4\u00a0969

32\u00a0557

-62\u00a0627

275\u00a0722

Pasywa og\u00f3\u0142em

233\u00a0546

67\u00a0278

4\u00a0969

32\u00a0557

-62\u00a0627

275\u00a0722

Zobowi\u0105zania segmentu

108\u00a0042

39\u00a0660

1\u00a0611

20\u00a0112

-48\u00a0515

120\u00a0910

Kapita\u0142y w\u0142asne

125\u00a0503

30\u00a0819

3\u00a0358

9 245

-14\u00a0113

154 812

Nak\u0142ady inwestycyjne

1\u00a0132

0

274

84

0

1\u00a0490

rzeczowe aktywa trwa\u0142e

1\u00a0132

0

274

84

0

1\u00a0490

warto\u015bci niematerialne

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

1\u00a0688

465

220

471

0

2\u00a0844

\u00a0

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

Roszczenia bankowe

Sprawy odszkodowawcze

Rehabilitacja

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok bie\u017c\u0105cy

153\u00a0085

763

0

0

153\u00a0848

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok poprzedni

144\u00a0737

154

0

0

144\u00a0891

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaa5d2bce36ad4543a26e9f7661d0aa15_502": { "value": "

1SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zasady rachunkowo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych s\u0105 takie same jak zasady zaprezentowane w zasadach (polityki) rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re szczeg\u00f3\u0142owo zaprezentowano jako element poszczeg\u00f3lnych not obja\u015bniaj\u0105cych. Grupa ocenia wyniki dzia\u0142alno\u015bci segmentu przede wszystkim na poziomie wyniku na sprzeda\u017cy, a uzupe\u0142niaj\u0105co na poziomie wyniku przed opodatkowaniem oraz wyniku netto. Grupa rozlicza sprzeda\u017c i transfery mi\u0119dzy segmentami jak gdyby by\u0142y dokonywane
ze stronami trzecimi, tj. w oparciu o bie\u017c\u0105ce ceny rynkowe.

\u00a0

Decyduj\u0105cym czynnikiem, kt\u00f3ry okre\u015bla podzia\u0142 segment\u00f3w sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osi\u0105ga Grupa Kapita\u0142owa. Podstaw\u0105 do wyceny segment\u00f3w s\u0105 jednostkowe dane finansowe sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re prowadz\u0105 jednorodne us\u0142ugi stricte powi\u0105zane z wyodr\u0119bnionymi segmentami.

\u00a0

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone s\u0105 zgodnie z rodzajem sprzeda\u017cy us\u0142ug w Grupie Kapita\u0142owej. Zosta\u0142y one podzielone w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\u00a0

\uf0a7Segment dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych (roszczenia bankowe) \u2013 us\u0142ugi zwi\u0105zane
z dochodzeniem roszcze\u0144 na rzecz konsument\u00f3w roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowie\u0144 umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszaj\u0105cych zbiorowe interesy konsument\u00f3w. \u015awiadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wyp\u0142acane s\u0105 przez banki, z kt\u00f3rymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej b\u0105d\u017a umowy po\u017cyczki hipotecznej powi\u0105zanej z kursem waluty obcej lub innego kredytu, kt\u00f3rego niezgodno\u015b\u0107 z prawem uzasadnia roszczenia konsumenta.

\u00a0

\uf0a7Segment dochodzenia roszcze\u0144 odszkodowawczych - us\u0142ugi zwi\u0105zane z dochodzeniem roszcze\u0144 tytu\u0142u szk\u00f3d osobowych oraz us\u0142ugi zwi\u0105zane z dochodzeniem roszcze\u0144 z tytu\u0142u szk\u00f3d w pojazdach. Obejmuje on dochodzenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze zdarze\u0144 obj\u0119tych obowi\u0105zkowym ubezpieczeniem odpowiedzialno\u015bci cywilnej posiadaczy pojazd\u00f3w mechanicznych, na skutek kt\u00f3rych podmiot poszkodowany dozna\u0142 szkody maj\u0105tkowej lub niemaj\u0105tkowej w postaci obra\u017ce\u0144 cia\u0142a b\u0105d\u017a utraty osoby najbli\u017cszej oraz dochodzenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze zdarze\u0144 obj\u0119tych obowi\u0105zkowym ubezpieczeniem odpowiedzialno\u015bci cywilnej posiadaczy pojazd\u00f3w mechanicznych, na skutek kt\u00f3rych dosz\u0142o do szkody maj\u0105tkowej w poje\u017adzie.

\u00a0

\uf0a7Segment us\u0142ug rehabilitacyjnych \u2013 segment zajmuje si\u0119 rehabilitacj\u0105 os\u00f3b najci\u0119\u017cej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z powa\u017cnymi obra\u017ceniami. Do tego segmentu zaliczana jest sp\u00f3\u0142ka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k. z plac\u00f3wkami w Sawicach oraz w Otwocku.

\u00a0

\uf0a7Segment us\u0142ugi pozosta\u0142e - obejmuje inne us\u0142ugi \u015bwiadczone przez sp\u00f3\u0142ki w grupie kapita\u0142owej nieprzypisane
do wy\u017cej wymienionych segment\u00f3w, w tym m. in. us\u0142ugi marketingowe oraz najmu i inne us\u0142ugi wspieraj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawow\u0105.

\u00a0

W punkcie 7 niniejszego sprawozdania zaprezentowano schemat Grupy wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.

\u00a0

Opis r\u00f3\u017cnic w zakresie podstawy wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w lub wyceny zysku lub straty segmentu w por\u00f3wnaniu z\u00a0ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

\u00a0

Nie nast\u0105pi\u0142y r\u00f3\u017cnice w podstawie wyceny zysku lub straty w por\u00f3wnaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, dokonano natomiast po\u0142\u0105czenia segmentu szkody osobowe i szkody w pojazdach
w segment sprawy odszkodowawcze, a segment OZE w\u0142\u0105czono do segmentu pozosta\u0142e.

Dane por\u00f3wnawcze za rok 2022 zosta\u0142y odpowiednio przekszta\u0142cone, aby zapewni\u0107 pe\u0142n\u0105 por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 segment\u00f3w.

\u00a0

W miesi\u0105cu lutym 2023 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Ekosynergia sp. z o.o. (segment pozosta\u0142e, a w roku 2022 OZE). W wyniku finansowym segmentu zosta\u0142y uj\u0119te dane finansowe sp\u00f3\u0142ki od 1 stycznia 2023 roku do dnia utraty kontroli.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7b05f6539f15491f85cd7553f7f232ff_507": { "value": "

Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug ujmuje si\u0119 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi.

Przychody wynikaj\u0105ce z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium nale\u017cnego z tytu\u0142u uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mog\u0105 by\u0107 pomniejszone o kwoty honorarium nale\u017cnego kancelarii reprezentuj\u0105cej klienta przed s\u0105dem.

Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, \u017ce spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok od momentu ich poniesienia. Koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 Grupa nie zostan\u0105 odzyskane oraz koszty, kt\u00f3rych odzyskanie przewiduje si\u0119 w przeci\u0105gu roku od momentu ich poniesienia ujmowane s\u0105 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nabywania cesji wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 szk\u00f3d w pojazdach, wydatki dotycz\u0105ce nabycia wierzytelno\u015bci, wykonania opinii eksperckich oraz koszt\u00f3w postepowania s\u0105dowego s\u0105 aktywowane do czasu uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty warto\u015bci poprzez analiz\u0119 skuteczno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Aktywowane koszty obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy po wp\u0142ywie nale\u017cnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przych\u00f3d i koszty poniesione na nabycie cesji s\u0105 prezentowane
w rachunku zysk\u00f3w i start odr\u0119bnie, w pozycjach przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i koszt\u00f3w us\u0142ug obcych.\u00a0

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych oraz sprawach segmentu szk\u00f3d osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wy\u0142\u0105cznie wynagrodzenia z op\u0142at wst\u0119pnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Grup\u0119.

Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w segmencie o dochodzenie roszcze\u0144 do spraw bankowych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0a7Op\u0142ata wst\u0119pna \u2013 rozpoznawana jest jednorazowo, ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres przeprowadzonych czynno\u015bci, kt\u00f3ry zamyka si\u0119 w ci\u0105gu 1 miesi\u0105ca. W ramach tego wynagrodzenia wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce etapy:

oAnaliza merytoryczna dokumentacji \u2013 70% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oAnaliza roszcze\u0144 Klienta \u2013 20% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oPrzeprowadzenie post\u0119powania przeds\u0105dowego - 9% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oPrzygotowanie dokumentacji do post\u0119powania pojednawczego, s\u0105dowego oraz egzekucyjnego - 1% nak\u0142ad\u00f3w prac.

\uf0a7Wynagrodzenie od efektu (success fee)

oW odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z warunk\u00f3w umowy z klientem, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji. Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Grupie jest uzale\u017cniona od skutku jaki wywo\u0142ywa\u0142 wyrok:

-W przypadku uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy, wynagrodzenie b\u0119dzie stanowi\u0142o okre\u015blony w umowie % od warto\u015bci tzw. nadp\u0142aconych rat.

-W przypadku uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z tre\u015bci\u0105 zawartych um\u00f3w b\u0119dzie stanowi\u0142o okre\u015blony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych przez s\u0105d kwot nie wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia Grupy, gdy\u017c do jego ustalenia przyj\u0119te inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy z Grup\u0105.

Szacuj\u0105c aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych\u00a0 w oparciu o wydane wyroki I instancji\u00a0 Grupa jednocze\u015bnie szacuje rezerwy
na wynagrodzenia zwi\u0105zane z pozyskaniem spraw, a z racji nieistotno\u015bci koszt\u00f3w post\u0119powania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarz\u0105d szacuje takie zobowi\u0105zanie kontraktowe na warto\u015b\u0107 0 PLN. \u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

0

0

Sprzeda\u017c us\u0142ug

387\u00a0140

302\u00a0201

Razem

387\u00a0140

302\u00a0201

Przychody ze sprzeda\u017cy - szczeg\u00f3\u0142owa struktura geograficzna

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Polska

387\u00a0128

300\u00a0252

Ukraina

0

0

Kraje UE poza Polsk\u0105

12

1\u00a0950

Razem

387\u00a0140

302\u00a0201

\u00a0

Grupa osi\u0105ga przychody przede wszystkim na terenie Polski, przychody ze sprzeda\u017cy poza Polsk\u0105 w latach 2022-2023 by\u0142y nieistotne.

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy wg rodzaj\u00f3w

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy umowy bankowe

302 032

212 203

Przychody ze sprzeda\u017cy sprawy odszkodowawcze

39 060

37 558

Przychody cesje wierzytelno\u015bci\u00a0

8 473

16 491

Przychody us\u0142ugi rehabilitacji\u00a0

35 481

29 849

Przychody pozosta\u0142e

2094

6100

Suma

387 140

302 201

\u00a0

Wynik na instrumencie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody

29\u00a0178

16\u00a0726

Koszty

25\u00a0444

12\u00a0456

Zysk/Strata

3\u00a0735

4\u00a0270

\u00a0\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wg segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zaprezentowano w ramach informacji dotycz\u0105cych danych segmentowych.\u00a0

Nota 2.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 to koszty normalnej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zwi\u0105zanej po\u015brednio lub bezpo\u015brednio
z przychodami z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug rodzaju.

Struktura koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w latach 2023-2022 przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Amortyzacja

3\u00a0473

2\u00a0844

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

3\u00a0726

3\u00a0071

Us\u0142ugi obce

163\u00a0224

130\u00a0104

Podatki i op\u0142aty

4\u00a0942

5\u00a0018

Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne oraz inne \u015bwiadczenia

48\u00a0288

38\u00a0052

Pozosta\u0142e

3\u00a0699

5\u00a0221

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

227\u00a0351

184\u00a0310

\u00a0 \u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 kosztow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w prezentowanych okresach by\u0142y us\u0142ugi obce, kt\u00f3re w 2023 roku stanowi\u0142y 72% koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na nie przede wszystkim koszty pozyskania oraz obs\u0142ugi spraw
w segmencie um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych.

Drug\u0105, co do istotno\u015bci pozycj\u0105 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w 2023 roku by\u0142y koszty wynagrodze\u0144 wraz
z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi, kt\u00f3re stanowi\u0142y ponad 21% koszt\u00f3w og\u00f3\u0142em. Grupa Kapita\u0142owa Votum prowadzi polityk\u0119 zarz\u0105dzania kosztami w oparciu o korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dywersyfikacji kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy i dywersyfikacji terytorialnej \u015bwiadczenia us\u0142ug.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac9e23fc66da4b8fafeed40bdefa7f36_506": { "value": "

Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug ujmuje si\u0119 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi.

Przychody wynikaj\u0105ce z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium nale\u017cnego z tytu\u0142u uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mog\u0105 by\u0107 pomniejszone o kwoty honorarium nale\u017cnego kancelarii reprezentuj\u0105cej klienta przed s\u0105dem.

Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, \u017ce spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok od momentu ich poniesienia. Koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 Grupa nie zostan\u0105 odzyskane oraz koszty, kt\u00f3rych odzyskanie przewiduje si\u0119 w przeci\u0105gu roku od momentu ich poniesienia ujmowane s\u0105 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nabywania cesji wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 szk\u00f3d w pojazdach, wydatki dotycz\u0105ce nabycia wierzytelno\u015bci, wykonania opinii eksperckich oraz koszt\u00f3w postepowania s\u0105dowego s\u0105 aktywowane do czasu uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty warto\u015bci poprzez analiz\u0119 skuteczno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Aktywowane koszty obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy po wp\u0142ywie nale\u017cnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przych\u00f3d i koszty poniesione na nabycie cesji s\u0105 prezentowane
w rachunku zysk\u00f3w i start odr\u0119bnie, w pozycjach przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i koszt\u00f3w us\u0142ug obcych.\u00a0

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych oraz sprawach segmentu szk\u00f3d osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wy\u0142\u0105cznie wynagrodzenia z op\u0142at wst\u0119pnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Grup\u0119.

Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w segmencie o dochodzenie roszcze\u0144 do spraw bankowych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0a7Op\u0142ata wst\u0119pna \u2013 rozpoznawana jest jednorazowo, ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres przeprowadzonych czynno\u015bci, kt\u00f3ry zamyka si\u0119 w ci\u0105gu 1 miesi\u0105ca. W ramach tego wynagrodzenia wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce etapy:

oAnaliza merytoryczna dokumentacji \u2013 70% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oAnaliza roszcze\u0144 Klienta \u2013 20% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oPrzeprowadzenie post\u0119powania przeds\u0105dowego - 9% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oPrzygotowanie dokumentacji do post\u0119powania pojednawczego, s\u0105dowego oraz egzekucyjnego - 1% nak\u0142ad\u00f3w prac.

\uf0a7Wynagrodzenie od efektu (success fee)

oW odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z warunk\u00f3w umowy z klientem, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji. Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Grupie jest uzale\u017cniona od skutku jaki wywo\u0142ywa\u0142 wyrok:

-W przypadku uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy, wynagrodzenie b\u0119dzie stanowi\u0142o okre\u015blony w umowie % od warto\u015bci tzw. nadp\u0142aconych rat.

-W przypadku uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z tre\u015bci\u0105 zawartych um\u00f3w b\u0119dzie stanowi\u0142o okre\u015blony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych przez s\u0105d kwot nie wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia Grupy, gdy\u017c do jego ustalenia przyj\u0119te inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy z Grup\u0105.

Szacuj\u0105c aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych\u00a0 w oparciu o wydane wyroki I instancji\u00a0 Grupa jednocze\u015bnie szacuje rezerwy
na wynagrodzenia zwi\u0105zane z pozyskaniem spraw, a z racji nieistotno\u015bci koszt\u00f3w post\u0119powania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarz\u0105d szacuje takie zobowi\u0105zanie kontraktowe na warto\u015b\u0107 0 PLN. \u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

0

0

Sprzeda\u017c us\u0142ug

387\u00a0140

302\u00a0201

Razem

387\u00a0140

302\u00a0201

Przychody ze sprzeda\u017cy - szczeg\u00f3\u0142owa struktura geograficzna

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Polska

387\u00a0128

300\u00a0252

Ukraina

0

0

Kraje UE poza Polsk\u0105

12

1\u00a0950

Razem

387\u00a0140

302\u00a0201

\u00a0

Grupa osi\u0105ga przychody przede wszystkim na terenie Polski, przychody ze sprzeda\u017cy poza Polsk\u0105 w latach 2022-2023 by\u0142y nieistotne.

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy wg rodzaj\u00f3w

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy umowy bankowe

302 032

212 203

Przychody ze sprzeda\u017cy sprawy odszkodowawcze

39 060

37 558

Przychody cesje wierzytelno\u015bci\u00a0

8 473

16 491

Przychody us\u0142ugi rehabilitacji\u00a0

35 481

29 849

Przychody pozosta\u0142e

2094

6100

Suma

387 140

302 201

\u00a0

Wynik na instrumencie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody

29\u00a0178

16\u00a0726

Koszty

25\u00a0444

12\u00a0456

Zysk/Strata

3\u00a0735

4\u00a0270

\u00a0\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wg segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zaprezentowano w ramach informacji dotycz\u0105cych danych segmentowych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A062ef55327c84d2fa38d9f1efcd23f20_505": { "value": "

Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug ujmuje si\u0119 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi.

Przychody wynikaj\u0105ce z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium nale\u017cnego z tytu\u0142u uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mog\u0105 by\u0107 pomniejszone o kwoty honorarium nale\u017cnego kancelarii reprezentuj\u0105cej klienta przed s\u0105dem.

Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, \u017ce spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok od momentu ich poniesienia. Koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 Grupa nie zostan\u0105 odzyskane oraz koszty, kt\u00f3rych odzyskanie przewiduje si\u0119 w przeci\u0105gu roku od momentu ich poniesienia ujmowane s\u0105 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nabywania cesji wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 szk\u00f3d w pojazdach, wydatki dotycz\u0105ce nabycia wierzytelno\u015bci, wykonania opinii eksperckich oraz koszt\u00f3w postepowania s\u0105dowego s\u0105 aktywowane do czasu uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty warto\u015bci poprzez analiz\u0119 skuteczno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Aktywowane koszty obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy po wp\u0142ywie nale\u017cnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przych\u00f3d i koszty poniesione na nabycie cesji s\u0105 prezentowane
w rachunku zysk\u00f3w i start odr\u0119bnie, w pozycjach przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i koszt\u00f3w us\u0142ug obcych.\u00a0

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych oraz sprawach segmentu szk\u00f3d osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wy\u0142\u0105cznie wynagrodzenia z op\u0142at wst\u0119pnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Grup\u0119.

Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w segmencie o dochodzenie roszcze\u0144 do spraw bankowych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0a7Op\u0142ata wst\u0119pna \u2013 rozpoznawana jest jednorazowo, ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres przeprowadzonych czynno\u015bci, kt\u00f3ry zamyka si\u0119 w ci\u0105gu 1 miesi\u0105ca. W ramach tego wynagrodzenia wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce etapy:

oAnaliza merytoryczna dokumentacji \u2013 70% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oAnaliza roszcze\u0144 Klienta \u2013 20% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oPrzeprowadzenie post\u0119powania przeds\u0105dowego - 9% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oPrzygotowanie dokumentacji do post\u0119powania pojednawczego, s\u0105dowego oraz egzekucyjnego - 1% nak\u0142ad\u00f3w prac.

\uf0a7Wynagrodzenie od efektu (success fee)

oW odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z warunk\u00f3w umowy z klientem, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji. Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Grupie jest uzale\u017cniona od skutku jaki wywo\u0142ywa\u0142 wyrok:

-W przypadku uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy, wynagrodzenie b\u0119dzie stanowi\u0142o okre\u015blony w umowie % od warto\u015bci tzw. nadp\u0142aconych rat.

-W przypadku uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z tre\u015bci\u0105 zawartych um\u00f3w b\u0119dzie stanowi\u0142o okre\u015blony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych przez s\u0105d kwot nie wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia Grupy, gdy\u017c do jego ustalenia przyj\u0119te inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy z Grup\u0105.

Szacuj\u0105c aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych\u00a0 w oparciu o wydane wyroki I instancji\u00a0 Grupa jednocze\u015bnie szacuje rezerwy
na wynagrodzenia zwi\u0105zane z pozyskaniem spraw, a z racji nieistotno\u015bci koszt\u00f3w post\u0119powania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarz\u0105d szacuje takie zobowi\u0105zanie kontraktowe na warto\u015b\u0107 0 PLN. \u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

0

0

Sprzeda\u017c us\u0142ug

387\u00a0140

302\u00a0201

Razem

387\u00a0140

302\u00a0201

Przychody ze sprzeda\u017cy - szczeg\u00f3\u0142owa struktura geograficzna

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Polska

387\u00a0128

300\u00a0252

Ukraina

0

0

Kraje UE poza Polsk\u0105

12

1\u00a0950

Razem

387\u00a0140

302\u00a0201

\u00a0

Grupa osi\u0105ga przychody przede wszystkim na terenie Polski, przychody ze sprzeda\u017cy poza Polsk\u0105 w latach 2022-2023 by\u0142y nieistotne.

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy wg rodzaj\u00f3w

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy umowy bankowe

302 032

212 203

Przychody ze sprzeda\u017cy sprawy odszkodowawcze

39 060

37 558

Przychody cesje wierzytelno\u015bci\u00a0

8 473

16 491

Przychody us\u0142ugi rehabilitacji\u00a0

35 481

29 849

Przychody pozosta\u0142e

2094

6100

Suma

387 140

302 201

\u00a0

Wynik na instrumencie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody

29\u00a0178

16\u00a0726

Koszty

25\u00a0444

12\u00a0456

Zysk/Strata

3\u00a0735

4\u00a0270

\u00a0\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wg segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zaprezentowano w ramach informacji dotycz\u0105cych danych segmentowych.\u00a0

Nota 16.AKTYWA Z TYTU\u0141U REALIZACJI UM\u00d3W MSSF 15

Warto\u015bci szacunkowe i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142\u00f3w um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

Okres bie\u017c\u0105cy I instancja

Okres bie\u017c\u0105cy II instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF I instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF II instancja

Niewa\u017cno\u015b\u0107 2K

9\u00a0070

2\u00a0542

0

0

Niewa\u017cno\u015b\u0107 TS

142

107

0

0

PLN + Libor

177

29

0

0

PLN + Libor + UNWW

13

5

0

0

\u015aredni NBP

76

4

0

0

Inne

56

8

0

0

Oddalenie pow\u00f3dztwa

263

18

0

0

Uchylenie

0

78

0

0

Razem

9\u00a0797

2\u00a0791

0

0

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

I instancja liczba

I instancja procent (%)

II instancja liczba

II instancja procent (%)

korzystne

9\u00a0458

97

2\u00a0691

98

niekorzystne

339

3

22

2

Razem

9\u00a0797

100

2\u00a0713

100

Zestawienie nie uwzgl\u0119dnia wyrok\u00f3w uchylaj\u0105cych wyrok s\u0105du I instancji do ponownego rozpoznania

\u00a0

Liczba wydanych wyrok\u00f3w w roku 2022 i 2023 oraz warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych roszcze\u0144 zmienia\u0142a istotnie szacunki przychod\u00f3w MSSF 15 segmentu bankowego. Przych\u00f3d/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyrok\u00f3w I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W zwi\u0105zku z naliczaniem tej warto\u015bci metod\u0105 zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o warto\u015bci dotycz\u0105ce wyrok\u00f3w zaliczonych we wcze\u015bniejszych okresach, z tytu\u0142u kt\u00f3rych odnotowano przed dniem bilansowym przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny na skutek ich uprawomocnienia (mo\u017ce to by\u0107 wyrok II instancji na skutek z\u0142o\u017conej apelacji lub wyrok I instancji, kt\u00f3ry uprawomocni\u0142 si\u0119 na skutek braku z\u0142o\u017cenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych mia\u0142y najistotniejszy wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowi\u0105 istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci tych danych w stosunku do okres\u00f3w poprzednich.

\u00a0

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia zwi\u0105zanego z pozyskaniem spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wynagrodzenia success fee i KZP nale\u017cnego z um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych nast\u0119puj\u0105 po wykonaniu g\u0142\u00f3wnego zobowi\u0105zania z nich wynikaj\u0105cego. Mo\u017ce to mie\u0107 miejsce na skutek uprawomocnienia si\u0119 wyroku s\u0105du I lub II instancji, w kt\u00f3rym dochodzi do:

- uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewiduj\u0105cej zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zas\u0105dzaj\u0105cego, przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce by\u0107 wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalno\u015bci wyroku w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem skargi kasacyjnej.

\u00a0

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023 r. (6,25%).

\u00a0

Dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych um\u00f3w bankowych. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

\u00a0

W zwi\u0105zku z przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0105 Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktyw\u00f3w z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do um\u00f3w z klientami, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142o roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A.,\u00a0w trzecim kwartale 2022 r. Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu opisu w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 12,6 mln PLN. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak kszta\u0142tuj\u0105ca si\u0119 praktyk\u0119, \u017ce wynagrodzenia nale\u017cne z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., s\u0105 przez nich realizowane w spos\u00f3b terminowy oraz nie obserwuje si\u0119 w tym zakresie istotnych op\u00f3\u017anie\u0144, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o odwr\u00f3ceniu odpisu w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej wynagrodzenie success fee w wysoko\u015bci 7 668 tys. PLN. Odwr\u00f3cenie odpisu powi\u0119kszy\u0142o pozycj\u0119 Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa netto z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

334\u00a0471

173\u00a0048

od jednostek powi\u0105zanych

0

0

od pozosta\u0142ych jednostek, w tym:

334\u00a0471

173\u00a0048

koszty op\u0142at s\u0105dowych

3\u00a0312

2\u00a0974

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

331\u00a0159

170\u00a0075

Odpisy aktualizuj\u0105ce (warto\u015b\u0107 dodana)

5\u00a0920

12\u00a0188

koszty op\u0142at s\u0105dowych

1\u00a0800

2\u00a0093

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

4\u00a0120

10\u00a0095

Nale\u017cno\u015bci brutto

340\u00a0390

185\u00a0236

Zmiana stanu odpis\u00f3w Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

0

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

0

0

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

12\u00a0188

1\u00a0590

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1\u00a0793

10\u00a0598

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych

100

503

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

1\u00a0693

10\u00a0095

Zmniejszenia, w tym:

8\u00a0061

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

393

0

zako\u0144czenie postepowa\u0144

7\u00a0668

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

5\u00a0920

12\u00a0188

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 Aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF15 j. powi\u0105zanych i pozosta\u0142ych na koniec okresu

5\u00a0920

12\u00a0188

\u00a0 \u00a0

Specyfikacja Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty op\u0142at s\u0105dowych

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

5\u00a0065

180\u00a0169

185\u00a0235

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

661

166\u00a0174

166\u00a0834

reklasyfikacja

0

0

0

odniesione na wynik bie\u017c\u0105cego roku

661

166\u00a0174

166\u00a0834

Zmniejszenie*

614

11\u00a0064

11\u00a0679

Stan na koniec okresu

5\u00a0112

335\u00a0278

340\u00a0390

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

2\u00a0093

10\u00a0095

12\u00a0188

Utworzone w ci\u0105gu roku, w tym:

100

1\u00a0693

1\u00a0793

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych, w tym:

100

1\u00a0693

1\u00a0793

odniesione na wynik lat ubieg\u0142ych

0

0

0

odniesione na wynik bie\u017c\u0105cego roku

100

1\u00a0693

1\u00a0793

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

0

0

0

Zmniejszenia, w tym:

393

7\u00a0668

8\u00a0061

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

393

0

393

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

7\u00a0668

7\u00a0668

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

1\u00a0800

4\u00a0120

5\u00a0920

Aktywa netto z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

3\u00a0312

331\u00a0159

334\u00a0471

d\u0142ugoterminowe

2\u00a0401

103\u00a0827

106\u00a0229

kr\u00f3tkoterminowe

911

227\u00a0331

228\u00a0242

\u00a0

* Nale\u017cno\u015bci z tyt. MSSF 15 szacowane s\u0105 na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzie\u0144 bilansowy. Zmniejszenie wykazane
 w tabeli Wyszczeg\u00f3lnienie Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF jest ujemn\u0105 zmian\u0105 stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzie\u0144 bilansowy. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A36020d71f067466f9f3b22afe176a517_504": { "value": "

Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Przychody ze sprzeda\u017cy d\u00f3br i us\u0142ug ujmuje si\u0119 w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi, w kwocie odzwierciedlaj\u0105cej wynagrodzenie, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub us\u0142ugi.

Przychody wynikaj\u0105ce z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium nale\u017cnego z tytu\u0142u uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mog\u0105 by\u0107 pomniejszone o kwoty honorarium nale\u017cnego kancelarii reprezentuj\u0105cej klienta przed s\u0105dem.

Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, \u017ce spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c rok od momentu ich poniesienia. Koszty, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 Grupa nie zostan\u0105 odzyskane oraz koszty, kt\u00f3rych odzyskanie przewiduje si\u0119 w przeci\u0105gu roku od momentu ich poniesienia ujmowane s\u0105 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nabywania cesji wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 szk\u00f3d w pojazdach, wydatki dotycz\u0105ce nabycia wierzytelno\u015bci, wykonania opinii eksperckich oraz koszt\u00f3w postepowania s\u0105dowego s\u0105 aktywowane do czasu uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty warto\u015bci poprzez analiz\u0119 skuteczno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Aktywowane koszty obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy po wp\u0142ywie nale\u017cnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przych\u00f3d i koszty poniesione na nabycie cesji s\u0105 prezentowane
w rachunku zysk\u00f3w i start odr\u0119bnie, w pozycjach przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy i koszt\u00f3w us\u0142ug obcych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A79ed64a3729c4dbf96f1c669a7d8a005_509": { "value": "

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych oraz sprawach segmentu szk\u00f3d osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wy\u0142\u0105cznie wynagrodzenia z op\u0142at wst\u0119pnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Grup\u0119.

Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w segmencie o dochodzenie roszcze\u0144 do spraw bankowych przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\uf0a7Op\u0142ata wst\u0119pna \u2013 rozpoznawana jest jednorazowo, ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres przeprowadzonych czynno\u015bci, kt\u00f3ry zamyka si\u0119 w ci\u0105gu 1 miesi\u0105ca. W ramach tego wynagrodzenia wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce etapy:

oAnaliza merytoryczna dokumentacji \u2013 70% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oAnaliza roszcze\u0144 Klienta \u2013 20% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oPrzeprowadzenie post\u0119powania przeds\u0105dowego - 9% nak\u0142ad\u00f3w prac.

oPrzygotowanie dokumentacji do post\u0119powania pojednawczego, s\u0105dowego oraz egzekucyjnego - 1% nak\u0142ad\u00f3w prac.

\uf0a7Wynagrodzenie od efektu (success fee)

oW odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z warunk\u00f3w umowy z klientem, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji. Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia przys\u0142uguj\u0105cego Grupie jest uzale\u017cniona od skutku jaki wywo\u0142ywa\u0142 wyrok:

-W przypadku uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy, wynagrodzenie b\u0119dzie stanowi\u0142o okre\u015blony w umowie % od warto\u015bci tzw. nadp\u0142aconych rat.

-W przypadku uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z tre\u015bci\u0105 zawartych um\u00f3w b\u0119dzie stanowi\u0142o okre\u015blony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych przez s\u0105d kwot nie wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia Grupy, gdy\u017c do jego ustalenia przyj\u0119te inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy z Grup\u0105.

Szacuj\u0105c aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych\u00a0 w oparciu o wydane wyroki I instancji\u00a0 Grupa jednocze\u015bnie szacuje rezerwy
na wynagrodzenia zwi\u0105zane z pozyskaniem spraw, a z racji nieistotno\u015bci koszt\u00f3w post\u0119powania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarz\u0105d szacuje takie zobowi\u0105zanie kontraktowe na warto\u015b\u0107 0 PLN. \u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to zar\u00f3wno w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jak i b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Grupa na bie\u017c\u0105co kontroluje przydatno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dla prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki do utraty warto\u015bci przez \u015brodek trwa\u0142y, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.\u00a0

\u00a0

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 utracie warto\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych.

\u00a0

W stosunku do leasing\u00f3w dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzie\u0144 pierwszego zastosowania
(z wyj\u0105tkiem um\u00f3w dotycz\u0105cych sk\u0142adnik\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz um\u00f3w o pozosta\u0142ym okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy) Grupa uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie wycenione jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 pozosta\u0142ych do zap\u0142aty op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na pocz\u0105tku umowy sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpozna\u0142a um\u00f3w, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142aby jako leasingodawca.

\u00a0

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

\u00a0

Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozwa\u017ca wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu

przeprowadzana jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia lub znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje, wp\u0142ywaj\u0105cych na t\u0119 ocen\u0119.\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa weryfikuje okresy u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych na koniec ka\u017cdego roku, ze skutkiem od pocz\u0105tku roku nast\u0119pnego.\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Stosowanie polityki rachunkowo\u015bci Grupy w zakresie przypisania warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne wymaga dokonania os\u0105du, kt\u00f3re z CGU odnios\u0105 korzy\u015bci z synergii uzyskanej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek. Alokacja warto\u015bci firmy dokonywana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szeregu subiektywnych kryteri\u00f3w.\u00a0

Warto\u015bci szacunkowe i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142\u00f3w um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

Okres bie\u017c\u0105cy I instancja

Okres bie\u017c\u0105cy II instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF I instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF II instancja

Niewa\u017cno\u015b\u0107 2K

9\u00a0070

2\u00a0542

0

0

Niewa\u017cno\u015b\u0107 TS

142

107

0

0

PLN + Libor

177

29

0

0

PLN + Libor + UNWW

13

5

0

0

\u015aredni NBP

76

4

0

0

Inne

56

8

0

0

Oddalenie pow\u00f3dztwa

263

18

0

0

Uchylenie

0

78

0

0

Razem

9\u00a0797

2\u00a0791

0

0

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

I instancja liczba

I instancja procent (%)

II instancja liczba

II instancja procent (%)

korzystne

9\u00a0458

97

2\u00a0691

98

niekorzystne

339

3

22

2

Razem

9\u00a0797

100

2\u00a0713

100

Zestawienie nie uwzgl\u0119dnia wyrok\u00f3w uchylaj\u0105cych wyrok s\u0105du I instancji do ponownego rozpoznania

\u00a0

Liczba wydanych wyrok\u00f3w w roku 2022 i 2023 oraz warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych roszcze\u0144 zmienia\u0142a istotnie szacunki przychod\u00f3w MSSF 15 segmentu bankowego. Przych\u00f3d/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyrok\u00f3w I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W zwi\u0105zku z naliczaniem tej warto\u015bci metod\u0105 zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o warto\u015bci dotycz\u0105ce wyrok\u00f3w zaliczonych we wcze\u015bniejszych okresach, z tytu\u0142u kt\u00f3rych odnotowano przed dniem bilansowym przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny na skutek ich uprawomocnienia (mo\u017ce to by\u0107 wyrok II instancji na skutek z\u0142o\u017conej apelacji lub wyrok I instancji, kt\u00f3ry uprawomocni\u0142 si\u0119 na skutek braku z\u0142o\u017cenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych mia\u0142y najistotniejszy wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowi\u0105 istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci tych danych w stosunku do okres\u00f3w poprzednich.

\u00a0

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia zwi\u0105zanego z pozyskaniem spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wynagrodzenia success fee i KZP nale\u017cnego z um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych nast\u0119puj\u0105 po wykonaniu g\u0142\u00f3wnego zobowi\u0105zania z nich wynikaj\u0105cego. Mo\u017ce to mie\u0107 miejsce na skutek uprawomocnienia si\u0119 wyroku s\u0105du I lub II instancji, w kt\u00f3rym dochodzi do:

- uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewiduj\u0105cej zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zas\u0105dzaj\u0105cego, przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce by\u0107 wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalno\u015bci wyroku w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem skargi kasacyjnej.

\u00a0

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023 r. (6,25%).

\u00a0

Dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych um\u00f3w bankowych. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

\u00a0

W zwi\u0105zku z przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0105 Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktyw\u00f3w z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do um\u00f3w z klientami, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142o roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A.,\u00a0w trzecim kwartale 2022 r. Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu opisu w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 12,6 mln PLN. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak kszta\u0142tuj\u0105ca si\u0119 praktyk\u0119, \u017ce wynagrodzenia nale\u017cne z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., s\u0105 przez nich realizowane w spos\u00f3b terminowy oraz nie obserwuje si\u0119 w tym zakresie istotnych op\u00f3\u017anie\u0144, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o odwr\u00f3ceniu odpisu w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej wynagrodzenie success fee w wysoko\u015bci 7 668 tys. PLN. Odwr\u00f3cenie odpisu powi\u0119kszy\u0142o pozycj\u0119 Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

W przypadku um\u00f3w z klientami, Grupa przyporz\u0105dkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowi\u0105za\u0144 , kt\u00f3re ci\u0105\u017c\u0105 na Grupie, w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105. Przypisanie wynagrodzenia do zobowi\u0105za\u0144 odbywa si\u0119 poprzez ocen\u0119 pracoch\u0142onno\u015bci przewidywanej przy realizacji poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144.

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej wiarygodny szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy s\u0105 tworzone, gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Rezerwy zosta\u0142y oszacowane przez zarz\u0105dy poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o liczbie dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b liczba dni w poszczeg\u00f3lnych grupach zawodowych mno\u017cona jest przez \u015bredni\u0105 stawk\u0119 dzienn\u0105 dla danej grupy zawodowej pracownik\u00f3w w oparciu o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane s\u0105 na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, tzn.\u00a0korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlop\u00f3w wykorzystanych dokonywana jest bie\u017c\u0105co na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

W przypadku rezerw wynikaj\u0105cych z nabywanych us\u0142ug przez sp\u00f3\u0142ki w Grupie, rezerw\u0105 obj\u0119te s\u0105 nabywane us\u0142ugi lub towary, kt\u00f3rych poniesienie w najbli\u017cszym okresie jest prawdopodobne.

Kwot\u0119 rezerwy do odniesienia w koszty na koniec ka\u017cdego przyj\u0119tego okresu rozliczeniowego ustala si\u0119 poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obci\u0105\u017cy\u0142y koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczb\u0119 okres\u00f3w rozliczeniowych w roku pomniejszon\u0105 o liczb\u0119 okres\u00f3w obci\u0105\u017conych dotychczas rezerw\u0105.

Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy szacuje warto\u015b\u0107 rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysk\u00f3w i strat
do momentu przekroczenia progu warto\u015bci ustalonej jako istotna

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzeda\u017cowych, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowi\u0105zania handlowe. Rezerwy s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium Grupie oraz ustalonego poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

Model oczekiwanej straty

Grupa dla nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych niezawieraj\u0105ce istotnego elementu finansowania wed\u0142ug MSSF 15 jak i w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych zawieraj\u0105cych istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podej\u015bcie uproszczone tzw. \u201emacierze rezerw\u201d.

\u00a0

Istot\u0105 macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niesp\u0142aconych sald, kt\u00f3re
co do zasady ustalane s\u0105 w przedzia\u0142ach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne historyczne stopy strat do nale\u017cno\u015bci o r\u00f3\u017cnym okresie przeterminowania.

Je\u017celi do\u015bwiadczenie z przesz\u0142o\u015bci dotycz\u0105ce strat kredytowych wskazuje na istotne zr\u00f3\u017cnicowanie wzorc\u00f3w ponoszenia strat w r\u00f3\u017cnych segmentach stosowane s\u0105 r\u00f3\u017cne stopy strat.

\u00a0

W przypadku stosowanie podej\u015bcia uproszczone istotne jest:

\uf0a7definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych st\u00f3p strat jako danych wej\u015bciowych, konieczne jest zachowanie nale\u017cytej staranno\u015bci przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletno\u015bci i dok\u0142adno\u015bci kluczowych parametr\u00f3w, w tym wsp\u00f3lnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalno\u015bci). Do poszczeg\u00f3lnych grup nale\u017cno\u015bci nale\u017cy stosowa\u0107 odr\u0119bne macierze rezerw, uzale\u017cnione od ich wsp\u00f3lnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wp\u0142ywu na wynik kalkulacji odpis\u00f3w, odr\u0119bna macierz rezerw powinna by\u0107 zastosowana do odpowiednich grup nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 wsp\u00f3lne charakterystyki ryzyka. Nale\u017cy przeanalizowa\u0107 historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzi\u0107, czy wyst\u0119puj\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne wzorce generowania strat w poszczeg\u00f3lnych segmentach klient\u00f3w. Przyk\u0142adowe kryteria, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 na potrzeby grupowania aktyw\u00f3w obejmuj\u0105 region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).

\uf0a7korekta historycznej stopy strat o dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Nale\u017cy okre\u015bli\u0107, czy historyczna stopa strat odnosi si\u0119 do warunk\u00f3w ekonomicznych reprezentatywnych dla warunk\u00f3w w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzie\u0144 bilansowy. Nale\u017cy zastanowi\u0107 si\u0119, czy zastosowanie historycznych st\u00f3p strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten spos\u00f3b stopy zosta\u0142a odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych zmian warunk\u00f3w portfela i jego wynik\u00f3w, w oparciu o informacje dost\u0119pne na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze wytyczne w Grupie przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych:

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych

\u00a0

Odpisy indywidualne \u2013 ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i model rozlicze\u0144 z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych, w kt\u00f3rych nale\u017cne Grupie wynagrodzenie jest potr\u0105cane z roszcze\u0144 uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone.

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczb\u0119 korzystnych wyrok\u00f3w wydanych przez s\u0105dy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w II instancji. \u00a0

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka, oceniaj\u0105c ryzyko windykacji \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cych z realizacji us\u0142ug \u015bwiadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych og\u00f3lnodost\u0119pnych dotycz\u0105cych aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiot\u00f3w nadzorowanych b\u0119d\u0105cych

jednocze\u015bnie podmiotami zobowi\u0105zanymi do spe\u0142nienia \u015bwiadcze\u0144. Banki jako podmioty nadzorowane, dzia\u0142aj\u0105ce na rynku finansowym, a w cz\u0119\u015bci b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142kami publicznymi, prezentuj\u0105 informacje finansowe, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na bie\u017c\u0105co oceni\u0107 sytuacj\u0119 poszczeg\u00f3lnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego, w cyklach miesi\u0119cznych mo\u017cliwa jest ocena sytuacji sektora, kt\u00f3ra obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spe\u0142niania przez banki normy p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tkoterminowej \u2013 LCR oraz wska\u017anika adekwatno\u015bci kapita\u0142owej. Jednocze\u015bnie emitent wskazuje tak\u017ce na dzia\u0142ania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotycz\u0105cych wyp\u0142acania dywidendy, kt\u00f3rych celem jest zapewnienie w d\u0142ugiej perspektywie, wymog\u00f3w regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy w\u0142asnych, w sytuacji ziszczenia si\u0119 warunk\u00f3w mog\u0105cych wp\u0142yn\u0105\u0107 na ich poziom. Na tej podstawie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk zwi\u0105zanych z brakiem realizacji p\u0142atno\u015bci mog\u0105cych wynika\u0107 z niskiej p\u0142ynno\u015bci lub zagro\u017ce\u0144 sektorowych. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa wskazuje, \u017ce w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej okre\u015blonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korekt\u0119 wynik\u00f3w w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ewentualny wp\u0142yw tej procedury na przychody i aktywa Sp\u00f3\u0142ki oraz Grupy (co mia\u0142o miejsce w zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem procedury\u00a0 resolution dla Getin Noble Bank).

Niezale\u017cnie od wskazanej sytuacji, zasady rozlicze\u0144 stosowane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy zak\u0142adaj\u0105 model wynagrodzenia umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie wynagrodzenia za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 od klienta, niezale\u017cnie od ewentualnego przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego ze strony banku. Zgodnie z powy\u017cszym Zarz\u0105d analizuj\u0105c model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%.

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 za szkody osobowe

\u00a0

Przyjmuje si\u0119, \u017ce post\u0119powanie s\u0105dowe nie stanowi przes\u0142anki do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego wobec nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 podmioty zobowi\u0105zane do naprawienia szkody.

Istotnie wa\u017c\u0105c\u0105 cze\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci tworz\u0105 wyp\u0142acone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 rozliczone z uzyskanych w przysz\u0142ych okresach roszcze\u0144. Oczekiwane straty s\u0105 ustalane w drodze indywidualnych odpis\u00f3w po analizie etapu sprawy. Przes\u0142ank\u0105 do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zako\u0144czenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe, dla wskazanych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek oraz koszt\u00f3w ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane s\u0105 w oparciu o historyczn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 rozliczenia zaliczek z uzyskanych \u015bwiadcze\u0144. Skuteczno\u015b\u0107 ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w kt\u00f3rych nie wyegzekwowano poniesionych nak\u0142ad\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wyp\u0142aconych zaliczek, op\u0142at. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszcze\u0144 ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wska\u017anika skuteczno\u015bci rozliczenia zaliczek przyj\u0119to okres 7 lat, liczony od daty wyp\u0142aty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie.

Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 5,62%.

Oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce aktywowanych\u00a0 koszt\u00f3w op\u0142at s\u0105dowych ustalane s\u0105 w oparciu o wska\u017anik pokrycia poniesionych wydatk\u00f3w przychodami. Wska\u017anik ustalany jako relacja warto\u015bci op\u0142at zwr\u00f3conych ( pokrytych przychodem ) do \u0142\u0105cznej warto\u015bci op\u0142at poniesionych na sprawach zako\u0144czonych i\u00a0 skierowanych do archiwum. Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 53% w sp\u00f3\u0142ce VOTUM S.A. i 52% Votum Odszkodowania S.A.

\u00a0

\uf0a7cesje wierzytelno\u015bci

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach z segmentu cesji wierzytelno\u015bci oczekiwane straty szacowane s\u0105 w oparciu o ustalon\u0105 historycznie skuteczno\u015b\u0107 zako\u0144czenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelno\u015bci skuteczno\u015b\u0107 ustalana jako relacja spraw zako\u0144czonych wygran\u0105/roszczeniem przewy\u017cszaj\u0105cym poniesione nak\u0142ady do \u0142\u0105cznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

\u00a0

Wska\u017anik ustalony zgodnie ze wskazan\u0105 metod\u0105 dla ustalenia strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 8,93 % dla sp\u00f3\u0142ki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla sp\u00f3\u0142ki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). Zastosowano odr\u0119bne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, \u017ce sp\u00f3\u0142ka Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) rozpocz\u0119\u0142a projekt cesji wierzytelno\u015bci na podstawie dopracowanego modelu funkcjonuj\u0105cego projektu cesji w VOTUM SA, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na wi\u0119ksz\u0105 selekcj\u0119 w przyjmowaniu spraw, dzi\u0119ki czemu umowy podpisane w sp\u00f3\u0142ce s\u0105 obarczone mniejszym ryzykiem.

Ponadto wska\u017anik, kt\u00f3ry zosta\u0142 oszacowany dla VOTUM S.A. bazuje na kosztach m.in prowizji, kt\u00f3re nie wyst\u0119puj\u0105 w Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), a maj\u0105 wp\u0142yw na wynik na sprawie, czyli wska\u017anik odpisu.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0fe2b8bee9574cdfbbc8db4b5ab07be2_510": { "value": "

Grupa osi\u0105ga przychody przede wszystkim na terenie Polski, przychody ze sprzeda\u017cy poza Polsk\u0105 w latach 2022-2023 by\u0142y nieistotne.

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy wg rodzaj\u00f3w

\u00a0

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy umowy bankowe

302 032

212 203

Przychody ze sprzeda\u017cy sprawy odszkodowawcze

39 060

37 558

Przychody cesje wierzytelno\u015bci\u00a0

8 473

16 491

Przychody us\u0142ugi rehabilitacji\u00a0

35 481

29 849

Przychody pozosta\u0142e

2094

6100

Suma

387 140

302 201

\u00a0

Wynik na instrumencie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody

29\u00a0178

16\u00a0726

Koszty

25\u00a0444

12\u00a0456

Zysk/Strata

3\u00a0735

4\u00a0270

\u00a0

Nota 14.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym po\u017cyczki z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

\u00a0

Na pozosta\u0142e aktywa finansowe w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 wy\u0142\u0105cznie udzielone po\u017cyczki.

Specyfikacja pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych w latach 2022-2023

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe

0

24

Po\u017cyczki udzielone d\u0142ugoterminowe, w tym:

0

24

dla Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

0

0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

0

0

Po\u017cyczki udzielone kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

4\u00a0218

2\u00a0118

dla Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

0

0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

0

0

Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa finansowe

4\u00a0218

2\u00a0118

Razem

4\u00a0218

2\u00a0142

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat udzielonych po\u017cyczek wed\u0142ug stanu na 31.12.2023 r.

Po\u017cyczkobiorca

Warto\u015b\u0107 wg umowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Termin sp\u0142aty

Efektywna stopa procentowa

Zabezpieczenia

Black Letter Sp. z o.o.

45

27

0

30.11.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

Votum Energy S.A.

400

466

0

28.02.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

Votum Energy S.A.

495

575

0

31.08.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1800

121

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1500

89

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1800

101

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

700

40

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1600

81

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1600

569

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

1800

1 868

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

DSA FG S.A.

250

260

0

31.12.2024

WIBOR 3M + 2 p.p.

brak

Razem

1 595

4 194

0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Na pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 po\u017cyczek udzielony na koniec 2023 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 po\u017cyczki udzielone osobom fizycznym w warto\u015bci bilansowej netto 24 tys. PLN. Po\u017cyczki zosta\u0142y oprocentowane WIBOR 1M lub WIBOR 3M powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 i nie by\u0142y zabezpieczone.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat udzielonych po\u017cyczek wed\u0142ug stanu na 31.12.2022 r.

Po\u017cyczkobiorca

Warto\u015b\u0107 wg umowy

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Termin sp\u0142aty

Efektywna stopa procentowa

Zabezpieczenia

Vidshkoduvannya sp. z o.o.

50

0

45

30.09.2021

brak

brak

Votum Energy S.A.

250

264

0

31.12.2022

WIBOR 3M + 2%

brak

Votum Energy S.A.

150

164

0

30.06.2023

2% + WIBOR 1M, 3M

brak

Votum Energy S.A.

400

432

0

30.06.2023

2% + WIBOR 1M, 3M

brak

Votum Energy S.A.

495

533

0

30.06.2023

2% + WIBOR 3M

brak

Votum Energy S.A.

250

264

0

30.09.2023

WIBOR 3m+2%

brak

Razem

1 595

1 657

45

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 po\u017cyczek udzielony na koniec 2023 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 po\u017cyczki udzielone osobom fizycznym w warto\u015bci bilansowej netto 485 tys. PLN. Po\u017cyczki zosta\u0142y oprocentowane WIBOR 1M lub WIBOR 3M powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 i nie by\u0142y zabezpieczone.

\u00a0

\u00a0\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

1 561

2\u00a0050

Zwi\u0119kszenia, w tym:

277

824

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

277

719

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

106

Zmniejszenia, w tym:

261

1\u00a0314

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

105

1\u00a0113

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

87

125

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

69

76

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych na koniec okresu

855

1\u00a0561

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

6

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

6

0

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

0

Zmniejszenia, w tym:

6

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

5

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych na koniec okresu

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

0

0

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

0

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu

855

1\u00a0561

Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nabywania cesji wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 szk\u00f3d w pojazdach, wydatki dotycz\u0105ce nabycia wierzytelno\u015bci, wykonania opinii eksperckich oraz koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego s\u0105 aktywowane do czasu uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty warto\u015bci poprzez analiz\u0119 skuteczno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Aktywowane koszty, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy po wp\u0142ywie nale\u017cnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przych\u00f3d i koszty poniesione na nabycie cesji s\u0105 prezentowane w rachunku zysk\u00f3w i start odr\u0119bnie, w pozycjach \u201eprzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy\u201d i \u201ekoszt\u00f3w us\u0142ug obcych\u201d. \u00a0

Specyfikacja wydatk\u00f3w na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci, w tym:

4\u00a0984

11\u00a0753

d\u0142ugoterminowe

2\u00a0738

6\u00a0142

kr\u00f3tkoterminowe

2\u00a0246

5\u00a0611

Zmiana stanu wydatk\u00f3w na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stan aktywowanych wydatk\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

11\u00a0753

22\u00a0850

zwi\u0119kszenia

448

1\u00a0276

zmniejszenia, w tym:

7\u00a0274

12\u00a0492

wykorzystanie

4\u00a0802

11\u00a0975

Odpis aktualizuj\u0105cy

-57

-119

zwi\u0119kszenia

73

149

zmniejszenia

130

268

Stan aktywowanych wydatk\u00f3w na koniec okresu

4\u00a0984

11\u00a0753

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna w obszarze szk\u00f3d w pojazdach dotyczy dochodzenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze zdarze\u0144 obj\u0119tych obowi\u0105zkowym ubezpieczeniem odpowiedzialno\u015bci cywilnej posiadaczy pojazd\u00f3w mechanicznych, na skutek kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142a szkoda maj\u0105tkowa w poje\u017adzie. \u015awiadczenia dochodzone w ramach obowi\u0105zkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wyp\u0142acane s\u0105 przez zak\u0142ad ubezpiecze\u0144, kt\u00f3ry w chwili zdarzenia udziela\u0142 ochrony ubezpieczeniowej. Us\u0142uga Grupy w obszarze szk\u00f3d w pojazdach polega na weryfikacji mo\u017cliwo\u015bci uzyskania odszkodowania dla podmiotu poszkodowanego na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Nast\u0119pnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przyst\u0119puje do sprecyzowania w imieniu podmiotu poszkodowanego (lub w przypadku cesji wierzytelno\u015bci w imieniu w\u0142asnym) roszcze\u0144 do w\u0142a\u015bciwego podmiotu zobowi\u0105zanego oraz kontroluje prawid\u0142owo\u015b\u0107 procesu post\u0119powania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli si\u0119 na etap polubowny oraz etap post\u0119powania s\u0105dowego, w przypadku odmowy wyp\u0142aty lub zani\u017cenia \u015bwiadczenia w tym pierwszym. W segmencie szk\u00f3d
w pojazdach Grupa przyj\u0119\u0142a model nabywania wierzytelno\u015bci w drodze cesji, w tym tak\u017ce powierniczych oraz dzia\u0142anie w imieniu
i na rzecz konsumenta lub przedsi\u0119biorcy z modelu p\u0142atno\u015bci od efektu (success fee).\u00a0

Nota 25.KREDYTY I PO\u017bYCZKI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty, po\u017cyczki i obligacje s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Specyfikacja kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na koniec 2023 i 2022 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0150

424

Kredyty bankowe

17\u00a0140

20\u00a0639

Po\u017cyczki

0

161

od Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

0

0

Razem

19\u00a0290

21\u00a0225

d\u0142ugoterminowe

12\u00a0529

8\u00a0118

kr\u00f3tkoterminowe

6\u00a0762

13\u00a0107

Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

6\u00a0762

13\u00a0107

Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe

12\u00a0529

8\u00a0118

p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat

10\u00a0468

4\u00a0860

p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat

2\u00a0061

2\u00a0395

p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

0

864

Razem

19\u00a0290

21\u00a0225

Charakterystyka istotnych um\u00f3w kredytowych na koniec 2023 roku

Nazwa banku/ po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/pozyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

2\u00a0096

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0700

2\u00a0150

2024-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. po\u017cyczka korporacyjna

9\u00a0300

7\u00a0856

2025-05-31

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski umowa wieloproduktowa

2\u00a0000

1\u00a0499

2025-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING BANK \u015aL\u0104SKI SA/ kredyt korporacyjny

10\u00a0700

5\u00a0689

2028-09-30

1. weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 por\u0119cz. VOTUM S. A. 2. przyst\u0105pienie do d\u0142ugu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 z\u0142 KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwi\u0119kszenie hipoteki do kwoty 13.021.500 z\u0142

ING Bank \u015al\u0105ski

100

0

2024-06-29

weksel in blanco

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

500

0

2024-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

Razem

34\u00a0650

19\u00a0290

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Charakterystyka istotnych um\u00f3w kredytowych na koniec 2022 roku

\u00a0

Nazwa banku/ po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

3\u00a0032

WIBOR 3M+%

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000

424

WIBOR 1M+%

2023-06-25

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. po\u017cyczka korporacyjna

1\u00a0300

757

WIBOR 1M+%

2024-09-30

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

Kredyt Bankowy ING Bank \u015al\u0105ski SA

10\u00a0000

10\u00a0000

WIBOR 1M+%

2023-06-30

Hipoteka umowna do kwoty 24 909 tys. PLN na przys\u0142uguj\u0105cym prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci wraz z prawem w\u0142asno\u015bci znajduj\u0105cego si\u0119 na niej budynku stanowi\u0105cym odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Wy\u015bcigowej 56i. , nale\u017c\u0105cej do VOTUM SA.

o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art.777 \u00a7 1 pkt5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego dotycz\u0105cego obowi\u0105zku zap\u0142aty sumy pieni\u0119\u017cnej do wysoko\u015bci 24 909 tys. PLN oraz przed\u0142o\u017cenie w Banku wypisu z aktu notarialnego. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpiecze\u0144 opisanego powy\u017cej.

Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

ING BANK \u015aL\u0104SKI SA / kredyt korporacyjny

10\u00a0700

6\u00a0850

WIBOR 3M+%

2028-09-30

Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 por\u0119cz. VOTUM S. A. Przyst\u0105pienie do d\u0142ugu przez PCRF_SK Hipoteka umowna na 11.550 tys. PLN KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwi\u0119kszenie hipoteki do kwoty 13.021 tys. PLN

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

3\u00a0032

WIBOR 3M+%

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

100

0

\u00a0

2023-06-30

weksel in blanco

Razem

33\u00a0450

21\u00a0064

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na pozosta\u0142e saldo pozycji sk\u0142ada\u0142y si\u0119 po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te na \u0142\u0105czn\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 161 tys. PLN, kt\u00f3re s\u0105 oprocentowane WIBOR 3M+%. \u00a0

Struktura walutowa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w PLN

PLN

19\u00a0290

19\u00a0290

Razem

19\u00a0290

19\u00a0290

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w PLN

PLN

21\u00a0225

21\u00a0225

Razem

21\u00a0225

21\u00a0225

Nota 30.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Grupa nara\u017cona jest na wiele rodzaj\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi.

Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka:

\uf0a7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,

\uf0a7ryzyko zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem,

\uf0a7ryzyko p\u0142ynno\u015bci.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, w bliskiej wsp\u00f3\u0142pracy z Zarz\u0105dem sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

\uf0a7zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0a7stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,

\uf0a7wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,

\uf0a7osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.

Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych tj. kredyt\u00f3w bankowych oraz leasing\u00f3w. Grupa zarz\u0105dza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie g\u0142\u00f3wnie
z zobowi\u0105za\u0144 o\u00a0oprocentowaniu zmiennym. Udzielane po\u017cyczki mia\u0142y ustalone oprocentowanie o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.

Zdaniem Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej powy\u017csze ryzyko nie jest istotne z punktu widzenia Grupy.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w bankowych i leasing\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 25 i 26.

Ryzyko walutowe

Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostki z Grupy sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Grupa sporadycznie zawiera transakcje, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na ryzyko walutowe.

Przychody ze sprzeda\u017cy osi\u0105gane przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w walucie innej ni\u017c funkcjonalnej niniejszego sprawozdania wynios\u0142y zaledwie 12 tys. PLN. Zarz\u0105d Grupy okre\u015bla jako nieistotne ryzyko walutowe.

Ryzyko kredytowe

Z uwagi na profil dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie udziela kredyt\u00f3w kupieckich. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W ocenie Zarz\u0105du Grupy powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e oraz obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania

\u00a0

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki.

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego .

Praktyki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym

Grupa stosuje odpowiednie praktyki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, w tym wdro\u017cy\u0142a zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re opisa\u0142a w nocie nr 31.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdzi\u0142, i\u017c:

\uf0a7nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 istotnie ryzyko kredytowe dla aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni, od ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ze wzgl\u0119du na ich bie\u017c\u0105cy monitoring,

\uf0a7nie nast\u0105pi\u0142a zmiana, przyj\u0119tej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3ra obejmuje nie dokonanie sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej, odsetek lub op\u0142at w wyznaczonym terminie p\u0142atno\u015bci,

\uf0a7instrumenty zosta\u0142y pogrupowane, je\u017celi oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y wycenione na zasadzie zbiorowej;

\uf0a7Grupa nadal b\u0119dzie stosowa\u0142a dla nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych niezawieraj\u0105cych istotnego elementu finansowania wed\u0142ug MSSF 15 oraz w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych zawieraj\u0105cych istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9, podej\u015bcie uproszczone tzw. \u201emacierze rezerw\u201d.\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci oraz wewn\u0119trznych procedur wspieraj\u0105cych prac\u0119 narz\u0119dzia. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych, p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe Grupy wg daty zapadalno\u015bci na koniec 2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Na \u017c\u0105danie

do 3 miesi\u0119cy

Od 3 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

0

1\u00a0180

18\u00a0366

12\u00a0529

0

32\u00a0075

Zamienne akcje uprzywilejowane

0

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

31\u00a0860

0

0

0

31\u00a0860

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

215

618

1\u00a0564

429

2\u00a0826

Instrumenty pochodne

0

0

0

0

0

0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe Grupy wg daty zapadalno\u015bci na koniec 2022

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Na \u017c\u0105danie

do 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 do 5 lat

Pow. 5 lat

Razem

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

-

14 868

8 731

2 061

25 660

Zamienne akcje uprzywilejowane

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

20 093

-

-

-

20 093

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

203

609

1 899

-

2 711

Instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

\u00a0

Informacje na temat termin\u00f3w wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych zaprezentowano w notach 14-17 a .

Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Grupa zalicza swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (WGICD),

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGWF),

\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie
z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.

Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci


z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Grupa do tej kategorii zalicza pozycje \u201eWydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci\u201d.

\u00a0

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce - s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej oraz przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Model oczekiwanej straty

Grupa dla nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych niezawieraj\u0105ce istotnego elementu finansowania wed\u0142ug MSSF 15 jak i w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych zawieraj\u0105cych istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podej\u015bcie uproszczone tzw. \u201emacierze rezerw\u201d.

\u00a0

Istot\u0105 macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niesp\u0142aconych sald, kt\u00f3re
co do zasady ustalane s\u0105 w przedzia\u0142ach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne historyczne stopy strat do nale\u017cno\u015bci o r\u00f3\u017cnym okresie przeterminowania.

Je\u017celi do\u015bwiadczenie z przesz\u0142o\u015bci dotycz\u0105ce strat kredytowych wskazuje na istotne zr\u00f3\u017cnicowanie wzorc\u00f3w ponoszenia strat w r\u00f3\u017cnych segmentach stosowane s\u0105 r\u00f3\u017cne stopy strat.

\u00a0

W przypadku stosowanie podej\u015bcia uproszczone istotne jest:

\uf0a7definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych st\u00f3p strat jako danych wej\u015bciowych, konieczne jest zachowanie nale\u017cytej staranno\u015bci przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletno\u015bci i dok\u0142adno\u015bci kluczowych parametr\u00f3w, w tym wsp\u00f3lnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalno\u015bci). Do poszczeg\u00f3lnych grup nale\u017cno\u015bci nale\u017cy stosowa\u0107 odr\u0119bne macierze rezerw, uzale\u017cnione od ich wsp\u00f3lnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wp\u0142ywu na wynik kalkulacji odpis\u00f3w, odr\u0119bna macierz rezerw powinna by\u0107 zastosowana do odpowiednich grup nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 wsp\u00f3lne charakterystyki ryzyka. Nale\u017cy przeanalizowa\u0107 historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzi\u0107, czy wyst\u0119puj\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne wzorce generowania strat w poszczeg\u00f3lnych segmentach klient\u00f3w. Przyk\u0142adowe kryteria, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 na potrzeby grupowania aktyw\u00f3w obejmuj\u0105 region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).

\uf0a7korekta historycznej stopy strat o dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Nale\u017cy okre\u015bli\u0107, czy historyczna stopa strat odnosi si\u0119 do warunk\u00f3w ekonomicznych reprezentatywnych dla warunk\u00f3w w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzie\u0144 bilansowy. Nale\u017cy zastanowi\u0107 si\u0119, czy zastosowanie historycznych st\u00f3p strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten spos\u00f3b stopy zosta\u0142a odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych zmian warunk\u00f3w portfela i jego wynik\u00f3w, w oparciu o informacje dost\u0119pne na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze wytyczne w Grupie przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych:

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych

\u00a0

Odpisy indywidualne \u2013 ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i model rozlicze\u0144 z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych, w kt\u00f3rych nale\u017cne Grupie wynagrodzenie jest potr\u0105cane z roszcze\u0144 uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone.

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczb\u0119 korzystnych wyrok\u00f3w wydanych przez s\u0105dy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w II instancji. \u00a0

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka, oceniaj\u0105c ryzyko windykacji \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cych z realizacji us\u0142ug \u015bwiadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych og\u00f3lnodost\u0119pnych dotycz\u0105cych aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiot\u00f3w nadzorowanych b\u0119d\u0105cych

jednocze\u015bnie podmiotami zobowi\u0105zanymi do spe\u0142nienia \u015bwiadcze\u0144. Banki jako podmioty nadzorowane, dzia\u0142aj\u0105ce na rynku finansowym, a w cz\u0119\u015bci b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142kami publicznymi, prezentuj\u0105 informacje finansowe, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na bie\u017c\u0105co oceni\u0107 sytuacj\u0119 poszczeg\u00f3lnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego, w cyklach miesi\u0119cznych mo\u017cliwa jest ocena sytuacji sektora, kt\u00f3ra obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spe\u0142niania przez banki normy p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tkoterminowej \u2013 LCR oraz wska\u017anika adekwatno\u015bci kapita\u0142owej. Jednocze\u015bnie emitent wskazuje tak\u017ce na dzia\u0142ania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotycz\u0105cych wyp\u0142acania dywidendy, kt\u00f3rych celem jest zapewnienie w d\u0142ugiej perspektywie, wymog\u00f3w regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy w\u0142asnych, w sytuacji ziszczenia si\u0119 warunk\u00f3w mog\u0105cych wp\u0142yn\u0105\u0107 na ich poziom. Na tej podstawie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk zwi\u0105zanych z brakiem realizacji p\u0142atno\u015bci mog\u0105cych wynika\u0107 z niskiej p\u0142ynno\u015bci lub zagro\u017ce\u0144 sektorowych. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa wskazuje, \u017ce w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej okre\u015blonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korekt\u0119 wynik\u00f3w w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ewentualny wp\u0142yw tej procedury na przychody i aktywa Sp\u00f3\u0142ki oraz Grupy (co mia\u0142o miejsce w zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem procedury\u00a0 resolution dla Getin Noble Bank).

Niezale\u017cnie od wskazanej sytuacji, zasady rozlicze\u0144 stosowane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy zak\u0142adaj\u0105 model wynagrodzenia umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie wynagrodzenia za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 od klienta, niezale\u017cnie od ewentualnego przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego ze strony banku. Zgodnie z powy\u017cszym Zarz\u0105d analizuj\u0105c model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%.

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 za szkody osobowe

\u00a0

Przyjmuje si\u0119, \u017ce post\u0119powanie s\u0105dowe nie stanowi przes\u0142anki do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego wobec nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 podmioty zobowi\u0105zane do naprawienia szkody.

Istotnie wa\u017c\u0105c\u0105 cze\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci tworz\u0105 wyp\u0142acone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 rozliczone z uzyskanych w przysz\u0142ych okresach roszcze\u0144. Oczekiwane straty s\u0105 ustalane w drodze indywidualnych odpis\u00f3w po analizie etapu sprawy. Przes\u0142ank\u0105 do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zako\u0144czenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe, dla wskazanych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek oraz koszt\u00f3w ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane s\u0105 w oparciu o historyczn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 rozliczenia zaliczek z uzyskanych \u015bwiadcze\u0144. Skuteczno\u015b\u0107 ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w kt\u00f3rych nie wyegzekwowano poniesionych nak\u0142ad\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wyp\u0142aconych zaliczek, op\u0142at. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszcze\u0144 ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wska\u017anika skuteczno\u015bci rozliczenia zaliczek przyj\u0119to okres 7 lat, liczony od daty wyp\u0142aty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie.

Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 5,62%.

Oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce aktywowanych\u00a0 koszt\u00f3w op\u0142at s\u0105dowych ustalane s\u0105 w oparciu o wska\u017anik pokrycia poniesionych wydatk\u00f3w przychodami. Wska\u017anik ustalany jako relacja warto\u015bci op\u0142at zwr\u00f3conych ( pokrytych przychodem ) do \u0142\u0105cznej warto\u015bci op\u0142at poniesionych na sprawach zako\u0144czonych i\u00a0 skierowanych do archiwum. Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 53% w sp\u00f3\u0142ce VOTUM S.A. i 52% Votum Odszkodowania S.A.

\u00a0

\uf0a7cesje wierzytelno\u015bci

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach z segmentu cesji wierzytelno\u015bci oczekiwane straty szacowane s\u0105 w oparciu o ustalon\u0105 historycznie skuteczno\u015b\u0107 zako\u0144czenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelno\u015bci skuteczno\u015b\u0107 ustalana jako relacja spraw zako\u0144czonych wygran\u0105/roszczeniem przewy\u017cszaj\u0105cym poniesione nak\u0142ady do \u0142\u0105cznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

\u00a0

Wska\u017anik ustalony zgodnie ze wskazan\u0105 metod\u0105 dla ustalenia strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 8,93 % dla sp\u00f3\u0142ki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla sp\u00f3\u0142ki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). Zastosowano odr\u0119bne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, \u017ce sp\u00f3\u0142ka Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) rozpocz\u0119\u0142a projekt cesji wierzytelno\u015bci na podstawie dopracowanego modelu funkcjonuj\u0105cego projektu cesji w VOTUM SA, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na wi\u0119ksz\u0105 selekcj\u0119 w przyjmowaniu spraw, dzi\u0119ki czemu umowy podpisane w sp\u00f3\u0142ce s\u0105 obarczone mniejszym ryzykiem.

Ponadto wska\u017anik, kt\u00f3ry zosta\u0142 oszacowany dla VOTUM S.A. bazuje na kosztach m.in prowizji, kt\u00f3re nie wyst\u0119puj\u0105 w Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), a maj\u0105 wp\u0142yw na wynik na sprawie, czyli wska\u017anik odpisu.

\u00a0\u00a0

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w\u00a0sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:

\uf0a7w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

\uf0a7instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci (AFWZK)

21\u00a0498

21\u00a0498

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15 (AFWZK)

334\u00a0471

334\u00a0471

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci (AFWWG)

4\u00a0984

4\u00a0984

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (AFWZK)

4\u00a0218

4\u00a0218

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki (ZFWZK)

19\u00a0290

19\u00a0290

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (ZFWZK)

5\u00a0225

5\u00a0225

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (ZFWZK)

96 143

96 143

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci (AFWZK)

17\u00a0253

17\u00a0253

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15 (AFWZK)

173\u00a0048

173\u00a0048

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci (AFWWG)

11\u00a0753

11\u00a0753

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (AFWZK)

2\u00a0142

2\u00a0142

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki (ZFWZK)

21\u00a0225

21\u00a0225

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (ZFWZK)

4\u00a0829

4\u00a0829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (ZFWZK)

58\u00a0992

58\u00a0992

\u00a0

U\u017cyte skr\u00f3ty:

AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

ZFWZK - Zobowi\u0105zania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

ZFWWG - Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

Hierarchia warto\u015bci godziwej na 31 grudnia 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

0

0

4\u00a0984

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce aktywa

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce pasywa

0

0

0

Hierarchia warto\u015bci godziwej na 31 grudnia 2022 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

0

0

11\u00a0753

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce aktywa

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce pasywa

0

0

0

Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105 hierarchi\u0105:

\uf0a7Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,

\uf0a7Poziom 2 - dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c notowane ceny poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 po\u015brednio lub bezpo\u015brednio mo\u017cliwe do zaobserwowania. Je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie ma okre\u015blony okres \u017cycia, dane wej\u015bciowe musz\u0105 by\u0107 mo\u017cliwe do zaobserwowania zasadniczo przez ca\u0142y ten okres.

\uf0a7Poziom 3 - dane wej\u015bciowe, kt\u00f3re nie opieraj\u0105 si\u0119 na danych rynkowych mo\u017cliwych do zaobserwowania. Zastosowane za\u0142o\u017cenia musz\u0105 odzwierciedla\u0107 te, kt\u00f3re by\u0142yby zastosowane przez uczestnik\u00f3w rynku, w\u0142\u0105czaj\u0105c ryzyko.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142y oparte wy\u0142\u0105cznie na poziomie 3 i dotyczy\u0142y pozycji \u201eWydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci\u201d.

Nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany zastosowanych technik wyceny w por\u00f3wnaniu do roku poprzedniego. Wska\u017anik ustalony zgodnie ze wskazan\u0105 metod\u0105 dla ustalenia strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 8,93 % dla sp\u00f3\u0142ki VOTUM S.A. oraz 6,98% dla sp\u00f3\u0142ki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) W przypadku zmiany warto\u015bci wska\u017anika o +/- 1% wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy wyni\u00f3s\u0142by +/- 5 tys. PLN.\u00a0

Oczekiwane straty kredytowe z instrument\u00f3w finansowych

G\u0142\u00f3wnym aktywem Grupy na koniec 2023 roku by\u0142y aktywa z tytu\u0142u MSSF 15, kt\u00f3re stanowi\u0142y na dzie\u0144 bilansowy 75% aktyw\u00f3w og\u00f3\u0142em. W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej te aktywa s\u0105 najbardziej nara\u017cone na ryzyko strat kredytowych ze wzgl\u0119du na ich istotn\u0105 warto\u015b\u0107 i wag\u0119 dla sumy bilansowej.

\u00a0

W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w ryzyko to jest marginalne.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko strat kredytowych na koniec 2023 i 2022 roku

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

Udzia\u0142 w aktywach og\u00f3\u0142em 31.12.2023

31.12.2022

Udzia\u0142 w aktywach og\u00f3\u0142em 31.12.2022

Aktywa z tytu\u0142u MSSF 15

334 471

75%

173 048

63%

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

21 498

5%

17 253

6%

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

12 211

3%

10 376

4%

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

4 984

1%

11 753

4%

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (po\u017cyczki udzielone)

4 218

1%

2 142

1%

Razem

377 382

85%

214 572

78%

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat dokonanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u strat kredytowych zosta\u0142y zaprezentowane w notach nr 14-17 dotycz\u0105cych poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w.

\u00a0

Poni\u017csze tabela prezentuje stop\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w podziale na aktywa finansowe na koniec 2023 roku

\u00a0

\u00a0\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Aktywa z tytu\u0142u MSSF 15

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (po\u017cyczki udzielone)

Razem

Stan aktyw\u00f3w netto

334 471

21 498

12 211

4 984

4 218

377 382

Stan odpis\u00f3w

5 920

911

0

57

4

6 892

Stan aktyw\u00f3w finansowych (brutto)

340 391

22 409

12 211

5 041

4 222

384 274

Udzia\u0142 odpisu na oczekiwane straty kredytowe

1,8%

4,2%

0,0%

1,1%

0,1%

1,8%

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acd2fd18247cd4b3785a5752ac2cfbfd3_512": { "value": "

Nota 2.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 to koszty normalnej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zwi\u0105zanej po\u015brednio lub bezpo\u015brednio
z przychodami z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug rodzaju.

Struktura koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w latach 2023-2022 przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Amortyzacja

3\u00a0473

2\u00a0844

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

3\u00a0726

3\u00a0071

Us\u0142ugi obce

163\u00a0224

130\u00a0104

Podatki i op\u0142aty

4\u00a0942

5\u00a0018

Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne oraz inne \u015bwiadczenia

48\u00a0288

38\u00a0052

Pozosta\u0142e

3\u00a0699

5\u00a0221

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

227\u00a0351

184\u00a0310

\u00a0 \u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 kosztow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w prezentowanych okresach by\u0142y us\u0142ugi obce, kt\u00f3re w 2023 roku stanowi\u0142y 72% koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na nie przede wszystkim koszty pozyskania oraz obs\u0142ugi spraw
w segmencie um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych.

Drug\u0105, co do istotno\u015bci pozycj\u0105 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w 2023 roku by\u0142y koszty wynagrodze\u0144 wraz
z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi, kt\u00f3re stanowi\u0142y ponad 21% koszt\u00f3w og\u00f3\u0142em. Grupa Kapita\u0142owa Votum prowadzi polityk\u0119 zarz\u0105dzania kosztami w oparciu o korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dywersyfikacji kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy i dywersyfikacji terytorialnej \u015bwiadczenia us\u0142ug.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab58640c055764dfe8c67741808849ab0_511": { "value": "

Nota 2.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 to koszty normalnej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zwi\u0105zanej po\u015brednio lub bezpo\u015brednio
z przychodami z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug rodzaju.

Struktura koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w latach 2023-2022 przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Amortyzacja

3\u00a0473

2\u00a0844

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

3\u00a0726

3\u00a0071

Us\u0142ugi obce

163\u00a0224

130\u00a0104

Podatki i op\u0142aty

4\u00a0942

5\u00a0018

Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne oraz inne \u015bwiadczenia

48\u00a0288

38\u00a0052

Pozosta\u0142e

3\u00a0699

5\u00a0221

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

227\u00a0351

184\u00a0310

\u00a0 \u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0105 kosztow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w prezentowanych okresach by\u0142y us\u0142ugi obce, kt\u00f3re w 2023 roku stanowi\u0142y 72% koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na nie przede wszystkim koszty pozyskania oraz obs\u0142ugi spraw
w segmencie um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych.

Drug\u0105, co do istotno\u015bci pozycj\u0105 koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w 2023 roku by\u0142y koszty wynagrodze\u0144 wraz
z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi, kt\u00f3re stanowi\u0142y ponad 21% koszt\u00f3w og\u00f3\u0142em. Grupa Kapita\u0142owa Votum prowadzi polityk\u0119 zarz\u0105dzania kosztami w oparciu o korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dywersyfikacji kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy i dywersyfikacji terytorialnej \u015bwiadczenia us\u0142ug.

\u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae40cb535aea04c1db4f952112c6eb100_515": { "value": "

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 to koszty normalnej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zwi\u0105zanej po\u015brednio lub bezpo\u015brednio
z przychodami z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug rodzaju.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c86a05c40d94437bbbbe9869a833429_517": { "value": "

Nota 3.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych kwalifikowane s\u0105 przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odpisane zobowi\u0105zania przedawnione, umorzone, nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp.

Poni\u017csza tabela przedstawia pozosta\u0142e przychody operacyjne w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zysk na zmianie struktury w\u0142a\u015bcicielskiej

0

2\u00a0004

Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

701

497

Rozwi\u0105zanie rezerw

0

490

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w

87

125

Zysk z tytu\u0142u przeszacowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej

0

0

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

30

90

Dotacje rz\u0105dowe

0

0

Spisane przedawnione zobowi\u0105zania

206

569

Zwrot op\u0142at s\u0105dowych

56

788

Pozosta\u0142e

204

598

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w MSSF 15

8\u00a0061

0

Razem

9\u00a0346

5\u00a0161

\u00a0
Na pozosta\u0142e koszty operacyjne w latach 2023 i 2022 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Strata ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

151

1

Odpis warto\u015bci firmy

0

1\u00a0847

Zawi\u0105zanie rezerw

0

0

Darowizny

99

236

Nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i umorzone

264

1\u00a0465

Odszkodowania z tyt. nienale\u017cytego wykonania umowy, kary

86

0

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

294

964

Odpis aktualizuj\u0105cy aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w MSSF 15

7\u00a0389

6\u00a0046

Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy

0

0

Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/warto\u015bci niematerialnych

0

0

Naprawy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z OC

3

45

Odpis aktualizuj\u0105cy na cesj\u0119

26

47

Pozosta\u0142e

2\u00a0110

893

Razem

10\u00a0422

11\u00a0544

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Grupa ponios\u0142a strat\u0119 na pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci w wysoko\u015bci 1\u00a0076 tys. PLN, kt\u00f3ra by\u0142a skutkiem przede wszystkim dokonanych odpis\u00f3w na aktywa z tytu\u0142u MSSF 15 w kwocie 7 389 tys. PLN.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A352a9323b4ba4937a7a3280bd06ee286_516": { "value": "

Nota 3.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych kwalifikowane s\u0105 przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odpisane zobowi\u0105zania przedawnione, umorzone, nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp.

Poni\u017csza tabela przedstawia pozosta\u0142e przychody operacyjne w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zysk na zmianie struktury w\u0142a\u015bcicielskiej

0

2\u00a0004

Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

701

497

Rozwi\u0105zanie rezerw

0

490

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w

87

125

Zysk z tytu\u0142u przeszacowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej

0

0

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

30

90

Dotacje rz\u0105dowe

0

0

Spisane przedawnione zobowi\u0105zania

206

569

Zwrot op\u0142at s\u0105dowych

56

788

Pozosta\u0142e

204

598

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w MSSF 15

8\u00a0061

0

Razem

9\u00a0346

5\u00a0161

\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A07b3e29fee804783a7f0337322d0f18f_519": { "value": "
Poni\u017csza tabela przedstawia pozosta\u0142e przychody operacyjne w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zysk na zmianie struktury w\u0142a\u015bcicielskiej

0

2\u00a0004

Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

701

497

Rozwi\u0105zanie rezerw

0

490

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w

87

125

Zysk z tytu\u0142u przeszacowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej

0

0

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

30

90

Dotacje rz\u0105dowe

0

0

Spisane przedawnione zobowi\u0105zania

206

569

Zwrot op\u0142at s\u0105dowych

56

788

Pozosta\u0142e

204

598

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w MSSF 15

8\u00a0061

0

Razem

9\u00a0346

5\u00a0161

\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe pasywne

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Zobowi\u0105zania prowizyjne

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

31 324

1 700

396

33 420

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

24 974

0

622

25 596

Odpis aktualizuj\u0105cy / odwr\u00f3cenie odpisu ( -/+)

1 955

0

0

1 955

Wykorzystane

0

1 700

396

2 096

Zmniejszenie

1 184

0

0

1 184

Stan na koniec okresu, w tym:

57 069

0

622

57 692

d\u0142ugoterminowe

18 914

0

0

18 914

kr\u00f3tkoterminowe

38 155

0

352

38 507

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaafe2cbc9bb14336acb295af51e39c14_520": { "value": "
Na pozosta\u0142e koszty operacyjne w latach 2023 i 2022 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Strata ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego

151

1

Odpis warto\u015bci firmy

0

1\u00a0847

Zawi\u0105zanie rezerw

0

0

Darowizny

99

236

Nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i umorzone

264

1\u00a0465

Odszkodowania z tyt. nienale\u017cytego wykonania umowy, kary

86

0

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci

294

964

Odpis aktualizuj\u0105cy aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w MSSF 15

7\u00a0389

6\u00a0046

Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy

0

0

Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/warto\u015bci niematerialnych

0

0

Naprawy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z OC

3

45

Odpis aktualizuj\u0105cy na cesj\u0119

26

47

Pozosta\u0142e

2\u00a0110

893

Razem

10\u00a0422

11\u00a0544

\u00a0

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Grupa ponios\u0142a strat\u0119 na pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci w wysoko\u015bci 1\u00a0076 tys. PLN, kt\u00f3ra by\u0142a skutkiem przede wszystkim dokonanych odpis\u00f3w na aktywa z tytu\u0142u MSSF 15 w kwocie 7 389 tys. PLN.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ef1dfe5317a401f86fb465900a14ec9_525": { "value": "

Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Za przychody finansowe uznaje si\u0119 przychody z dzia\u0142alno\u015bci finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzeda\u017cy finansowych aktyw\u00f3w, i dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe.\u00a0

Do koszt\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci odsetki, prowizje od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w oraz odpisy aktualizuj\u0105ce od aktyw\u00f3w finansowych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec1c9f89d5ec4d349ed3d2f4d89e3a10_523": { "value": "

Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Za przychody finansowe uznaje si\u0119 przychody z dzia\u0142alno\u015bci finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzeda\u017cy finansowych aktyw\u00f3w, i dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe.\u00a0

Do koszt\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci odsetki, prowizje od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w oraz odpisy aktualizuj\u0105ce od aktyw\u00f3w finansowych.\u00a0

Na przychody finansowe w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

858

339

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

0

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

30

39

Pozosta\u0142e

40

185

Odwr\u00f3cenie dyskonta MSSF 15

10\u00a0066

2\u00a0517

Razem

10\u00a0994

3\u00a0080

\u00a0
Na koszty finansowe w latach 2022-2023 z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 przede wszystkim poni\u017csze tytu\u0142y

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek

2\u00a0170

2\u00a0064

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych

276

297

Straty netto ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 odsetek

1

22

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

4

31

Pozosta\u0142e

1\u00a0347

1\u00a0006

Razem

3\u00a0798

3\u00a0420

\u00a0

W 2023 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a, w przeciwie\u0144stwie do roku poprzedniego, zysk na dzia\u0142alno\u015bci finansowej w kwocie 7\u00a0196 tys. PLN, kt\u00f3ry by\u0142 efektem g\u0142\u00f3wnie odwr\u00f3cenia dyskonta dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w z tytu\u0142u MSSF 15 w kwocie 10 066 tys. PLN. \u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5b7552990b4047b18f130122ae5e78b6_526": { "value": "

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Za przychody finansowe uznaje si\u0119 przychody z dzia\u0142alno\u015bci finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzeda\u017cy finansowych aktyw\u00f3w, i dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe.\u00a0

Do koszt\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci odsetki, prowizje od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w oraz odpisy aktualizuj\u0105ce od aktyw\u00f3w finansowych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acaf582d1ffd04cadb4cb7b47854870ee_527": { "value": "Za przychody finansowe uznaje si\u0119 przychody z dzia\u0142alno\u015bci finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzeda\u017cy finansowych aktyw\u00f3w, i dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe.\u00a0
Na przychody finansowe w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

858

339

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

0

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

30

39

Pozosta\u0142e

40

185

Odwr\u00f3cenie dyskonta MSSF 15

10\u00a0066

2\u00a0517

Razem

10\u00a0994

3\u00a0080

\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A37028315569c491289540f2eb3040b57_528": { "value": "Do koszt\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci odsetki, prowizje od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w oraz odpisy aktualizuj\u0105ce od aktyw\u00f3w finansowych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A971bb956a71148bf88a92235bd02cb10_529": { "value": "Do koszt\u00f3w finansowych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci odsetki, prowizje od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i leasing\u00f3w oraz odpisy aktualizuj\u0105ce od aktyw\u00f3w finansowych.\u00a0
Na koszty finansowe w latach 2022-2023 z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 przede wszystkim poni\u017csze tytu\u0142y

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek

2\u00a0170

2\u00a0064

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych

276

297

Straty netto ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 odsetek

1

22

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

4

31

Pozosta\u0142e

1\u00a0347

1\u00a0006

Razem

3\u00a0798

3\u00a0420

\u00a0

W 2023 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a, w przeciwie\u0144stwie do roku poprzedniego, zysk na dzia\u0142alno\u015bci finansowej w kwocie 7\u00a0196 tys. PLN, kt\u00f3ry by\u0142 efektem g\u0142\u00f3wnie odwr\u00f3cenia dyskonta dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w z tytu\u0142u MSSF 15 w kwocie 10 066 tys. PLN. \u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae067caa01a4a458d926ae17d88aa2a01_535": { "value": "
Na przychody finansowe w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

858

339

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

0

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

30

39

Pozosta\u0142e

40

185

Odwr\u00f3cenie dyskonta MSSF 15

10\u00a0066

2\u00a0517

Razem

10\u00a0994

3\u00a0080

\u00a0
Na koszty finansowe w latach 2022-2023 z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 przede wszystkim poni\u017csze tytu\u0142y

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek

2\u00a0170

2\u00a0064

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych

276

297

Straty netto ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 odsetek

1

22

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

4

31

Pozosta\u0142e

1\u00a0347

1\u00a0006

Razem

3\u00a0798

3\u00a0420

\u00a0

W 2023 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a, w przeciwie\u0144stwie do roku poprzedniego, zysk na dzia\u0142alno\u015bci finansowej w kwocie 7\u00a0196 tys. PLN, kt\u00f3ry by\u0142 efektem g\u0142\u00f3wnie odwr\u00f3cenia dyskonta dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w z tytu\u0142u MSSF 15 w kwocie 10 066 tys. PLN. \u00a0 \u00a0

Nota 8.INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY

Specyfikacja innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023

-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych

-

(43)

Razem

-

(43)

Na inne ca\u0142kowite dochody w latach 2022 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 wy\u0142\u0105cznie r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 finansowych jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cy zagranic\u0105. Efekt podatku odroczonego nie wyst\u0105pi\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7a0f7cc92f6848159b1276935a5687db_534": { "value": "
Na przychody finansowe w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

858

339

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

0

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

30

39

Pozosta\u0142e

40

185

Odwr\u00f3cenie dyskonta MSSF 15

10\u00a0066

2\u00a0517

Razem

10\u00a0994

3\u00a0080

\u00a0
Na koszty finansowe w latach 2022-2023 z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 przede wszystkim poni\u017csze tytu\u0142y

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek

2\u00a0170

2\u00a0064

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych

276

297

Straty netto ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 odsetek

1

22

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

4

31

Pozosta\u0142e

1\u00a0347

1\u00a0006

Razem

3\u00a0798

3\u00a0420

\u00a0

W 2023 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a, w przeciwie\u0144stwie do roku poprzedniego, zysk na dzia\u0142alno\u015bci finansowej w kwocie 7\u00a0196 tys. PLN, kt\u00f3ry by\u0142 efektem g\u0142\u00f3wnie odwr\u00f3cenia dyskonta dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w z tytu\u0142u MSSF 15 w kwocie 10 066 tys. PLN. \u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A16e9f9e079734c43937db745f3e66144_533": { "value": "
Na przychody finansowe w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Przychody z tytu\u0142u odsetek

858

339

Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych

0

0

Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych

30

39

Pozosta\u0142e

40

185

Odwr\u00f3cenie dyskonta MSSF 15

10\u00a0066

2\u00a0517

Razem

10\u00a0994

3\u00a0080

\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f56d00e3763403599ed6203dd29d81f_539": { "value": "
Na koszty finansowe w latach 2022-2023 z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 przede wszystkim poni\u017csze tytu\u0142y

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Koszty z tytu\u0142u odsetek

2\u00a0170

2\u00a0064

Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych

276

297

Straty netto ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 odsetek

1

22

Aktualizacja warto\u015bci inwestycji

4

31

Pozosta\u0142e

1\u00a0347

1\u00a0006

Razem

3\u00a0798

3\u00a0420

\u00a0

W 2023 roku Grupa osi\u0105gn\u0119\u0142a, w przeciwie\u0144stwie do roku poprzedniego, zysk na dzia\u0142alno\u015bci finansowej w kwocie 7\u00a0196 tys. PLN, kt\u00f3ry by\u0142 efektem g\u0142\u00f3wnie odwr\u00f3cenia dyskonta dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w z tytu\u0142u MSSF 15 w kwocie 10 066 tys. PLN. \u00a0 \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aede7009149734825962111c3b6b71b49_307003269": { "value": "

Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzgl\u0119dnia podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych kraju siedziby poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzgl\u0119dniaj\u0105cymi obowi\u0105zuj\u0105ce stawki podatkowe dla operacji, kt\u00f3re s\u0105 ju\u017c zrealizowane, b\u0105d\u017a maj\u0105 si\u0119 zrealizowa\u0107 w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci a kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy w przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z\u00a0ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.

Rezerw\u0119 z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego, wymagaj\u0105cej w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, to jest r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.

Grupa Kapita\u0142owa nie kompensuje aktyw\u00f3w z rezerwami na podatek odroczony w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142kach.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

\u00a0

Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

6\u00a0337

3\u00a0589

Dotycz\u0105cy roku obrotowego

6\u00a0337

3\u00a0595

Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych

0

-6

Odroczony podatek dochodowy

25\u00a0646

15\u00a0855

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

25\u00a0646

15\u00a0855

Zwi\u0105zany z obni\u017ceniem stawek podatku dochodowego

0

0

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

31\u00a0984

19\u00a0444

\u00a0

Wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych.

\u00a0

W latach 2022-2023 nie wyst\u0105pi\u0142 podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy/odroczony odnoszony bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zysk przed opodatkowaniem

165 876

111 252

Podatek teoretyczny

0

0

Przychody zwi\u0119kszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania

-4\u00a0289

1\u00a0569

Przychody wy\u0142\u0105czone z opodatkowania

43\u00a0514

156\u00a0507

Koszty zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania

5\u00a0597

9\u00a0676

Koszty nieb\u0119d\u0105ce kosztami uzyskania przychod\u00f3w

14\u00a0210

53\u00a0887

Podatek 19%

2\u00a0311

2\u00a0422

Doch\u00f3d do opodatkowania

141\u00a0067

-1\u00a0502

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata

2\u00a0754

585

Podstawa opodatkowania

138\u00a0313

-2\u00a0087

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej

6 337

3 589

Efektywna stawka podatku (udzia\u0142 podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)

4,6

-172

\u00a0

Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca podatku dochodowego ustalona zosta\u0142a wed\u0142ug stawki r\u00f3wnej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawk\u0105 9% w niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych.

\u00a0

Wysoko\u015b\u0107 podatku dochodowego w sp\u00f3\u0142kach zagranicznych nale\u017c\u0105cych do Grupy Kapita\u0142owej wynosi 19%.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia tytu\u0142y, o kt\u00f3rych utworzono aktywa i rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

35

16

Rezerwa na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

40

0

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

99

67

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

9

9

Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach

52

396

Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych Dochod\u00f3w do opodatkowania

6\u00a0216

5\u00a0845

Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y w innych jednostkach

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

4

4

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

175

440

Rezerwy na zobowi\u0105zania handlowe

4\u00a0869

6\u00a0362

Pozosta\u0142e rezerwy

6\u00a0605

444

Prawo wieczystego u\u017cytkowania

82

82

Razem

18\u00a0186

13\u00a0664

Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych w kwocie 6 216 tys. PLN. Dokonana przez Zarz\u0105d analiza przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych Grupy potwierdzi\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 osi\u0105gni\u0119cia wystarczaj\u0105cych dochod\u00f3w podatkowych, aby rozliczy\u0107 poniesione straty podatkowe.

Wzrost pozosta\u0142ych rezerw, kt\u00f3ry by\u0142 skutkiem zwi\u0119kszenie pozyskanych spraw i wydanych wyrok\u00f3w przyczyni\u0142 si\u0119 do istotnego wzrostu stanu aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

\u00a0

Rezerwa a tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

R\u00f3\u017cnica w amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/warto\u015bci niematerialnych

74

451

Przeszacowanie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do warto\u015bci godziwej

0

0

Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy o warto\u015bci godziwej

0

0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

18

8

Odsetki od udzielonych po\u017cyczek wycena bilansowa

418

297

R\u00f3\u017cnica w amortyzacji leasing\u00f3w

356

8

Aktywa MSSF 15 oraz przychody prze\u0142omu roku

62\u00a0546

32\u00a0506

Inne wydatki rozliczane w bie\u017c\u0105cym roku

975

946

Razem

64\u00a0386

34\u00a0215

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6291da90ae4b4747ac9b5d3074fad40a_1077531197": { "value": "

Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzgl\u0119dnia podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych kraju siedziby poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzgl\u0119dniaj\u0105cymi obowi\u0105zuj\u0105ce stawki podatkowe dla operacji, kt\u00f3re s\u0105 ju\u017c zrealizowane, b\u0105d\u017a maj\u0105 si\u0119 zrealizowa\u0107 w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci a kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy w przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z\u00a0ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.

Rezerw\u0119 z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego, wymagaj\u0105cej w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, to jest r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.

Grupa Kapita\u0142owa nie kompensuje aktyw\u00f3w z rezerwami na podatek odroczony w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142kach.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

\u00a0

Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat w latach 2022-2023 sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

6\u00a0337

3\u00a0589

Dotycz\u0105cy roku obrotowego

6\u00a0337

3\u00a0595

Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych

0

-6

Odroczony podatek dochodowy

25\u00a0646

15\u00a0855

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

25\u00a0646

15\u00a0855

Zwi\u0105zany z obni\u017ceniem stawek podatku dochodowego

0

0

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat

31\u00a0984

19\u00a0444

\u00a0

Wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat podatek odroczony stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec i pocz\u0105tek okres\u00f3w sprawozdawczych.

\u00a0

W latach 2022-2023 nie wyst\u0105pi\u0142 podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy/odroczony odnoszony bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zysk przed opodatkowaniem

165 876

111 252

Podatek teoretyczny

0

0

Przychody zwi\u0119kszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania

-4\u00a0289

1\u00a0569

Przychody wy\u0142\u0105czone z opodatkowania

43\u00a0514

156\u00a0507

Koszty zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania

5\u00a0597

9\u00a0676

Koszty nieb\u0119d\u0105ce kosztami uzyskania przychod\u00f3w

14\u00a0210

53\u00a0887

Podatek 19%

2\u00a0311

2\u00a0422

Doch\u00f3d do opodatkowania

141\u00a0067

-1\u00a0502

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata

2\u00a0754

585

Podstawa opodatkowania

138\u00a0313

-2\u00a0087

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej

6 337

3 589

Efektywna stawka podatku (udzia\u0142 podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)

4,6

-172

\u00a0

Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca podatku dochodowego ustalona zosta\u0142a wed\u0142ug stawki r\u00f3wnej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawk\u0105 9% w niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych.

\u00a0

Wysoko\u015b\u0107 podatku dochodowego w sp\u00f3\u0142kach zagranicznych nale\u017c\u0105cych do Grupy Kapita\u0142owej wynosi 19%.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia tytu\u0142y, o kt\u00f3rych utworzono aktywa i rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku dochodowego.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

35

16

Rezerwa na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

40

0

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

99

67

Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe

9

9

Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach

52

396

Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych Dochod\u00f3w do opodatkowania

6\u00a0216

5\u00a0845

Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y w innych jednostkach

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy

4

4

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci

175

440

Rezerwy na zobowi\u0105zania handlowe

4\u00a0869

6\u00a0362

Pozosta\u0142e rezerwy

6\u00a0605

444

Prawo wieczystego u\u017cytkowania

82

82

Razem

18\u00a0186

13\u00a0664

Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku rozpozna\u0142a aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych w kwocie 6 216 tys. PLN. Dokonana przez Zarz\u0105d analiza przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych Grupy potwierdzi\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 osi\u0105gni\u0119cia wystarczaj\u0105cych dochod\u00f3w podatkowych, aby rozliczy\u0107 poniesione straty podatkowe.

Wzrost pozosta\u0142ych rezerw, kt\u00f3ry by\u0142 skutkiem zwi\u0119kszenie pozyskanych spraw i wydanych wyrok\u00f3w przyczyni\u0142 si\u0119 do istotnego wzrostu stanu aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.

\u00a0

Rezerwa a tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

R\u00f3\u017cnica w amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/warto\u015bci niematerialnych

74

451

Przeszacowanie nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do warto\u015bci godziwej

0

0

Przeszacowanie aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy o warto\u015bci godziwej

0

0

Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe

18

8

Odsetki od udzielonych po\u017cyczek wycena bilansowa

418

297

R\u00f3\u017cnica w amortyzacji leasing\u00f3w

356

8

Aktywa MSSF 15 oraz przychody prze\u0142omu roku

62\u00a0546

32\u00a0506

Inne wydatki rozliczane w bie\u017c\u0105cym roku

975

946

Razem

64\u00a0386

34\u00a0215

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A08e949000f11461db24731bb42833baf_545": { "value": "

Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzgl\u0119dnia podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych kraju siedziby poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzgl\u0119dniaj\u0105cymi obowi\u0105zuj\u0105ce stawki podatkowe dla operacji, kt\u00f3re s\u0105 ju\u017c zrealizowane, b\u0105d\u017a maj\u0105 si\u0119 zrealizowa\u0107 w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci a kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy w przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z\u00a0ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.

Rezerw\u0119 z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego, wymagaj\u0105cej w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, to jest r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.

Grupa Kapita\u0142owa nie kompensuje aktyw\u00f3w z rezerwami na podatek odroczony w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142kach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf07d903705d46d398befed81c0a9109_544": { "value": "

Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzgl\u0119dnia podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych kraju siedziby poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzgl\u0119dniaj\u0105cymi obowi\u0105zuj\u0105ce stawki podatkowe dla operacji, kt\u00f3re s\u0105 ju\u017c zrealizowane, b\u0105d\u017a maj\u0105 si\u0119 zrealizowa\u0107 w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci a kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy w przysz\u0142o\u015bci.

Aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty przewidzianej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi\u0105zku z\u00a0ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, kt\u00f3re spowoduj\u0105 w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo\u017cliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl\u0119dnieniu zasady ostro\u017cno\u015bci.

Rezerw\u0119 z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w\u00a0wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego, wymagaj\u0105cej w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty, w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, to jest r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w\u00a0przysz\u0142o\u015bci.

Grupa Kapita\u0142owa nie kompensuje aktyw\u00f3w z rezerwami na podatek odroczony w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142kach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6862f3550534424fbe7a33ddc2870a68_550": { "value": "

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to zar\u00f3wno w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jak i b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Grupa na bie\u017c\u0105co kontroluje przydatno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dla prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki do utraty warto\u015bci przez \u015brodek trwa\u0142y, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.\u00a0

\u00a0

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 utracie warto\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych.

\u00a0

W stosunku do leasing\u00f3w dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzie\u0144 pierwszego zastosowania
(z wyj\u0105tkiem um\u00f3w dotycz\u0105cych sk\u0142adnik\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz um\u00f3w o pozosta\u0142ym okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy) Grupa uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie wycenione jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 pozosta\u0142ych do zap\u0142aty op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na pocz\u0105tku umowy sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpozna\u0142a um\u00f3w, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142aby jako leasingodawca.

\u00a0

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

\u00a0

Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozwa\u017ca wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu

przeprowadzana jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia lub znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje, wp\u0142ywaj\u0105cych na t\u0119 ocen\u0119.\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa weryfikuje okresy u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych na koniec ka\u017cdego roku, ze skutkiem od pocz\u0105tku roku nast\u0119pnego.\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Stosowanie polityki rachunkowo\u015bci Grupy w zakresie przypisania warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne wymaga dokonania os\u0105du, kt\u00f3re z CGU odnios\u0105 korzy\u015bci z synergii uzyskanej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek. Alokacja warto\u015bci firmy dokonywana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szeregu subiektywnych kryteri\u00f3w.\u00a0

Warto\u015bci szacunkowe i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142\u00f3w um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

Okres bie\u017c\u0105cy I instancja

Okres bie\u017c\u0105cy II instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF I instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF II instancja

Niewa\u017cno\u015b\u0107 2K

9\u00a0070

2\u00a0542

0

0

Niewa\u017cno\u015b\u0107 TS

142

107

0

0

PLN + Libor

177

29

0

0

PLN + Libor + UNWW

13

5

0

0

\u015aredni NBP

76

4

0

0

Inne

56

8

0

0

Oddalenie pow\u00f3dztwa

263

18

0

0

Uchylenie

0

78

0

0

Razem

9\u00a0797

2\u00a0791

0

0

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

I instancja liczba

I instancja procent (%)

II instancja liczba

II instancja procent (%)

korzystne

9\u00a0458

97

2\u00a0691

98

niekorzystne

339

3

22

2

Razem

9\u00a0797

100

2\u00a0713

100

Zestawienie nie uwzgl\u0119dnia wyrok\u00f3w uchylaj\u0105cych wyrok s\u0105du I instancji do ponownego rozpoznania

\u00a0

Liczba wydanych wyrok\u00f3w w roku 2022 i 2023 oraz warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych roszcze\u0144 zmienia\u0142a istotnie szacunki przychod\u00f3w MSSF 15 segmentu bankowego. Przych\u00f3d/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyrok\u00f3w I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W zwi\u0105zku z naliczaniem tej warto\u015bci metod\u0105 zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o warto\u015bci dotycz\u0105ce wyrok\u00f3w zaliczonych we wcze\u015bniejszych okresach, z tytu\u0142u kt\u00f3rych odnotowano przed dniem bilansowym przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny na skutek ich uprawomocnienia (mo\u017ce to by\u0107 wyrok II instancji na skutek z\u0142o\u017conej apelacji lub wyrok I instancji, kt\u00f3ry uprawomocni\u0142 si\u0119 na skutek braku z\u0142o\u017cenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych mia\u0142y najistotniejszy wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowi\u0105 istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci tych danych w stosunku do okres\u00f3w poprzednich.

\u00a0

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia zwi\u0105zanego z pozyskaniem spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wynagrodzenia success fee i KZP nale\u017cnego z um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych nast\u0119puj\u0105 po wykonaniu g\u0142\u00f3wnego zobowi\u0105zania z nich wynikaj\u0105cego. Mo\u017ce to mie\u0107 miejsce na skutek uprawomocnienia si\u0119 wyroku s\u0105du I lub II instancji, w kt\u00f3rym dochodzi do:

- uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewiduj\u0105cej zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zas\u0105dzaj\u0105cego, przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce by\u0107 wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalno\u015bci wyroku w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem skargi kasacyjnej.

\u00a0

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023 r. (6,25%).

\u00a0

Dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych um\u00f3w bankowych. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

\u00a0

W zwi\u0105zku z przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0105 Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktyw\u00f3w z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do um\u00f3w z klientami, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142o roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A.,\u00a0w trzecim kwartale 2022 r. Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu opisu w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 12,6 mln PLN. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak kszta\u0142tuj\u0105ca si\u0119 praktyk\u0119, \u017ce wynagrodzenia nale\u017cne z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., s\u0105 przez nich realizowane w spos\u00f3b terminowy oraz nie obserwuje si\u0119 w tym zakresie istotnych op\u00f3\u017anie\u0144, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o odwr\u00f3ceniu odpisu w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej wynagrodzenie success fee w wysoko\u015bci 7 668 tys. PLN. Odwr\u00f3cenie odpisu powi\u0119kszy\u0142o pozycj\u0119 Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

W przypadku um\u00f3w z klientami, Grupa przyporz\u0105dkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowi\u0105za\u0144 , kt\u00f3re ci\u0105\u017c\u0105 na Grupie, w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105. Przypisanie wynagrodzenia do zobowi\u0105za\u0144 odbywa si\u0119 poprzez ocen\u0119 pracoch\u0142onno\u015bci przewidywanej przy realizacji poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144.

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej wiarygodny szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy s\u0105 tworzone, gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Rezerwy zosta\u0142y oszacowane przez zarz\u0105dy poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o liczbie dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b liczba dni w poszczeg\u00f3lnych grupach zawodowych mno\u017cona jest przez \u015bredni\u0105 stawk\u0119 dzienn\u0105 dla danej grupy zawodowej pracownik\u00f3w w oparciu o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane s\u0105 na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, tzn.\u00a0korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlop\u00f3w wykorzystanych dokonywana jest bie\u017c\u0105co na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

W przypadku rezerw wynikaj\u0105cych z nabywanych us\u0142ug przez sp\u00f3\u0142ki w Grupie, rezerw\u0105 obj\u0119te s\u0105 nabywane us\u0142ugi lub towary, kt\u00f3rych poniesienie w najbli\u017cszym okresie jest prawdopodobne.

Kwot\u0119 rezerwy do odniesienia w koszty na koniec ka\u017cdego przyj\u0119tego okresu rozliczeniowego ustala si\u0119 poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obci\u0105\u017cy\u0142y koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczb\u0119 okres\u00f3w rozliczeniowych w roku pomniejszon\u0105 o liczb\u0119 okres\u00f3w obci\u0105\u017conych dotychczas rezerw\u0105.

Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy szacuje warto\u015b\u0107 rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysk\u00f3w i strat
do momentu przekroczenia progu warto\u015bci ustalonej jako istotna

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzeda\u017cowych, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowi\u0105zania handlowe. Rezerwy s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium Grupie oraz ustalonego poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1030076802814ba2b5c4d36d261294b0_549": { "value": "

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to zar\u00f3wno w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jak i b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Grupa na bie\u017c\u0105co kontroluje przydatno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dla prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki do utraty warto\u015bci przez \u015brodek trwa\u0142y, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.\u00a0

\u00a0

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 utracie warto\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych.

\u00a0

W stosunku do leasing\u00f3w dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzie\u0144 pierwszego zastosowania
(z wyj\u0105tkiem um\u00f3w dotycz\u0105cych sk\u0142adnik\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz um\u00f3w o pozosta\u0142ym okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy) Grupa uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie wycenione jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 pozosta\u0142ych do zap\u0142aty op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na pocz\u0105tku umowy sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpozna\u0142a um\u00f3w, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142aby jako leasingodawca.

\u00a0

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

\u00a0

Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozwa\u017ca wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu

przeprowadzana jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia lub znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje, wp\u0142ywaj\u0105cych na t\u0119 ocen\u0119.\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Stosowanie polityki rachunkowo\u015bci Grupy w zakresie przypisania warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne wymaga dokonania os\u0105du, kt\u00f3re z CGU odnios\u0105 korzy\u015bci z synergii uzyskanej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek. Alokacja warto\u015bci firmy dokonywana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szeregu subiektywnych kryteri\u00f3w.\u00a0

Warto\u015bci szacunkowe i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142\u00f3w um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

Okres bie\u017c\u0105cy I instancja

Okres bie\u017c\u0105cy II instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF I instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF II instancja

Niewa\u017cno\u015b\u0107 2K

9\u00a0070

2\u00a0542

0

0

Niewa\u017cno\u015b\u0107 TS

142

107

0

0

PLN + Libor

177

29

0

0

PLN + Libor + UNWW

13

5

0

0

\u015aredni NBP

76

4

0

0

Inne

56

8

0

0

Oddalenie pow\u00f3dztwa

263

18

0

0

Uchylenie

0

78

0

0

Razem

9\u00a0797

2\u00a0791

0

0

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

I instancja liczba

I instancja procent (%)

II instancja liczba

II instancja procent (%)

korzystne

9\u00a0458

97

2\u00a0691

98

niekorzystne

339

3

22

2

Razem

9\u00a0797

100

2\u00a0713

100

Zestawienie nie uwzgl\u0119dnia wyrok\u00f3w uchylaj\u0105cych wyrok s\u0105du I instancji do ponownego rozpoznania

\u00a0

Liczba wydanych wyrok\u00f3w w roku 2022 i 2023 oraz warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych roszcze\u0144 zmienia\u0142a istotnie szacunki przychod\u00f3w MSSF 15 segmentu bankowego. Przych\u00f3d/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyrok\u00f3w I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W zwi\u0105zku z naliczaniem tej warto\u015bci metod\u0105 zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o warto\u015bci dotycz\u0105ce wyrok\u00f3w zaliczonych we wcze\u015bniejszych okresach, z tytu\u0142u kt\u00f3rych odnotowano przed dniem bilansowym przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny na skutek ich uprawomocnienia (mo\u017ce to by\u0107 wyrok II instancji na skutek z\u0142o\u017conej apelacji lub wyrok I instancji, kt\u00f3ry uprawomocni\u0142 si\u0119 na skutek braku z\u0142o\u017cenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych mia\u0142y najistotniejszy wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowi\u0105 istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci tych danych w stosunku do okres\u00f3w poprzednich.

\u00a0

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia zwi\u0105zanego z pozyskaniem spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wynagrodzenia success fee i KZP nale\u017cnego z um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych nast\u0119puj\u0105 po wykonaniu g\u0142\u00f3wnego zobowi\u0105zania z nich wynikaj\u0105cego. Mo\u017ce to mie\u0107 miejsce na skutek uprawomocnienia si\u0119 wyroku s\u0105du I lub II instancji, w kt\u00f3rym dochodzi do:

- uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewiduj\u0105cej zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zas\u0105dzaj\u0105cego, przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce by\u0107 wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalno\u015bci wyroku w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem skargi kasacyjnej.

\u00a0

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023 r. (6,25%).

\u00a0

Dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych um\u00f3w bankowych. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

\u00a0

W zwi\u0105zku z przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0105 Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktyw\u00f3w z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do um\u00f3w z klientami, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142o roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A.,\u00a0w trzecim kwartale 2022 r. Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu opisu w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 12,6 mln PLN. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak kszta\u0142tuj\u0105ca si\u0119 praktyk\u0119, \u017ce wynagrodzenia nale\u017cne z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., s\u0105 przez nich realizowane w spos\u00f3b terminowy oraz nie obserwuje si\u0119 w tym zakresie istotnych op\u00f3\u017anie\u0144, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o odwr\u00f3ceniu odpisu w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej wynagrodzenie success fee w wysoko\u015bci 7 668 tys. PLN. Odwr\u00f3cenie odpisu powi\u0119kszy\u0142o pozycj\u0119 Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

W przypadku um\u00f3w z klientami, Grupa przyporz\u0105dkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowi\u0105za\u0144 , kt\u00f3re ci\u0105\u017c\u0105 na Grupie, w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105. Przypisanie wynagrodzenia do zobowi\u0105za\u0144 odbywa si\u0119 poprzez ocen\u0119 pracoch\u0142onno\u015bci przewidywanej przy realizacji poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144.

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Rezerwy zosta\u0142y oszacowane przez zarz\u0105dy poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o liczbie dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b liczba dni w poszczeg\u00f3lnych grupach zawodowych mno\u017cona jest przez \u015bredni\u0105 stawk\u0119 dzienn\u0105 dla danej grupy zawodowej pracownik\u00f3w w oparciu o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane s\u0105 na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, tzn.\u00a0korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlop\u00f3w wykorzystanych dokonywana jest bie\u017c\u0105co na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

W przypadku rezerw wynikaj\u0105cych z nabywanych us\u0142ug przez sp\u00f3\u0142ki w Grupie, rezerw\u0105 obj\u0119te s\u0105 nabywane us\u0142ugi lub towary, kt\u00f3rych poniesienie w najbli\u017cszym okresie jest prawdopodobne.

Kwot\u0119 rezerwy do odniesienia w koszty na koniec ka\u017cdego przyj\u0119tego okresu rozliczeniowego ustala si\u0119 poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obci\u0105\u017cy\u0142y koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczb\u0119 okres\u00f3w rozliczeniowych w roku pomniejszon\u0105 o liczb\u0119 okres\u00f3w obci\u0105\u017conych dotychczas rezerw\u0105.

Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy szacuje warto\u015b\u0107 rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysk\u00f3w i strat
do momentu przekroczenia progu warto\u015bci ustalonej jako istotna

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzeda\u017cowych, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowi\u0105zania handlowe. Rezerwy s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium Grupie oraz ustalonego poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af62f763dde544b079050c4f45586f0a4_553": { "value": "

Nota 7.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego
na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego
na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

Wyliczenie zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142o oparte na nast\u0119puj\u0105cych informacjach

\u00a0Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

133 935

91\u00a0809

Strata na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119

133 935

91\u00a0809

Efekt rozwodnienia:

-

-

- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e

-

-

- odsetki od obligacji zamiennych na akcje

-

-

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119

133 935

91\u00a0809

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt.

12\u00a0000 000

12 000 000

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwyk\u0142ych

-

-

- opcje na akcje

-

-

- obligacje zamienne na akcje

-

-

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt.

12\u00a0000 000

12 000 000

Zysk na 1 akcj\u0119

11,16

7,65

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A65f55d2eda4c4b79a1c467333e20eecf_552": { "value": "

Nota 7.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego
na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.

Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego
na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w\u00a0ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa8baf747a06042ba909e3f669df2944a_558": { "value": "

Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

\u00a0

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym (zmniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych). Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 prezentowane
s\u0105 w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

\u00a0

Polityka dywidendowa Grupy

W Grupie obowi\u0105zuje polityka w zakresie wyp\u0142aty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej

b\u0119dzie rekomendowa\u0142 w zale\u017cno\u015bci od bie\u017c\u0105cej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominuj\u0105cej:

\uf0a7wyp\u0142at\u0119 zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji w\u0142asnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

-dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapita\u0142owej VOTUM przyporz\u0105dkowanej podmiotowi dominuj\u0105cemu, jednak nie wi\u0119cej ni\u017c 100% zysku netto Votum S.A.,

-metoda obliczeniowa ostatecznej warto\u015bci dywidendy przeznaczonej do wyp\u0142aty b\u0119dzie polega\u0142a na przeliczeniu dywidendy na kwot\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na 1 akcj\u0119 i zaokr\u0105gleniu wyniku w d\u00f3\u0142 do pe\u0142nych groszy,

-metoda obliczeniowa ostatecznej warto\u015bci \u015brodk\u00f3w przeznaczonych na nabycie akcji w\u0142asnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) b\u0119dzie analogiczna do metody obliczenia warto\u015bci \u015brodk\u00f3w przeznaczonych na dywidend\u0119;

\uf0a7przeznaczenie ca\u0142ego lub cz\u0119\u015bci zysku netto na kapita\u0142 rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy.

\u00a0

Dnia 23 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie przeznaczenia zysku Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2022 w kwocie 30 000 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy. Wysoko\u015b\u0107 dywidendy przypadaj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 2,50 z\u0142. Liczba akcji obj\u0119tych dywidend\u0105 wynosi 12 000 000. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dw\u00f3ch transzach, w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

- kwota zysku na wyp\u0142at\u0119 I transzy dywidendy w wysoko\u015bci 15 000 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 20.10.2023 r.,

- kwota zysku na wyp\u0142at\u0119 II transzy dywidendy w wysoko\u015bci 15 000 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 20.12.2023 r.

\u00a0

Informacje na temat dywidendy

\u00a0

Dywidendy

Rok bie\u017c\u0105cy

Rok poprzedni

Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119

2,50

0,41

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji

-

-

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119

-

-

\u00a0

Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie przed\u0142o\u017cy\u0142 rekomendacji, co do podzia\u0142u zysku jednostki dominuj\u0105cej za rok 2023. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab990997cf6ba461abcdc0f13f44a7acb_557": { "value": "

Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

\u00a0

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym (zmniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych). Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 prezentowane
s\u0105 w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

\u00a0

Polityka dywidendowa Grupy

W Grupie obowi\u0105zuje polityka w zakresie wyp\u0142aty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej

b\u0119dzie rekomendowa\u0142 w zale\u017cno\u015bci od bie\u017c\u0105cej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominuj\u0105cej:

\uf0a7wyp\u0142at\u0119 zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji w\u0142asnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

-dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapita\u0142owej VOTUM przyporz\u0105dkowanej podmiotowi dominuj\u0105cemu, jednak nie wi\u0119cej ni\u017c 100% zysku netto Votum S.A.,

-metoda obliczeniowa ostatecznej warto\u015bci dywidendy przeznaczonej do wyp\u0142aty b\u0119dzie polega\u0142a na przeliczeniu dywidendy na kwot\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na 1 akcj\u0119 i zaokr\u0105gleniu wyniku w d\u00f3\u0142 do pe\u0142nych groszy,

-metoda obliczeniowa ostatecznej warto\u015bci \u015brodk\u00f3w przeznaczonych na nabycie akcji w\u0142asnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) b\u0119dzie analogiczna do metody obliczenia warto\u015bci \u015brodk\u00f3w przeznaczonych na dywidend\u0119;

\uf0a7przeznaczenie ca\u0142ego lub cz\u0119\u015bci zysku netto na kapita\u0142 rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af25d172178e244418de3e499d64890d7_560": { "value": "2.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A23d1351c0df94beab2210c9a91d5808b_561": { "value": "0.41", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A02e4585853954dbd9100e25664551292_562": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af80552da7e8c490293981f72dae534f1_563": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7adf68ee5ed84fccb4107a2f5e80d49c_564": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A9024fc66c8c3443e83840d8aa1dd885e_565": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A23c674d12eb24b278a143bc8682a5e45_7334840": { "value": "

Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to aktywa, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz, kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden okres. Uj\u0119cie w sprawozdaniu finansowym sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nast\u0119puje pod warunkiem spe\u0142nienia poni\u017cszych dw\u00f3ch warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie:

\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce jednostka osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 danemu \u015brodkowi trwa\u0142emu oraz

\uf0a7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia warto\u015bci danego \u015brodka trwa\u0142ego (sk\u0142adnik posiada cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia albo inn\u0105 warto\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna wiarygodnie okre\u015bli\u0107).

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania.

Odpisy s\u0105 dokonywane metod\u0105 liniow\u0105, dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania
w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0a7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny od 13 miesi\u0119cy do 5 lat,

\uf0a7\u015brodki transportu od 2 do 7 lat,

\uf0a7inne \u015brodki trwa\u0142e od 13 miesi\u0119cy do 5 lat.

\u00a0

Metod\u0119 amortyzacji, warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 oraz okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku.

W przypadku wyst\u0105pienia takiej konieczno\u015bci, korekt odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 w okresach nast\u0119pnych (prospektywnie).\u00a0

Koszty finansowania zewn\u0119trznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia wed\u0142ug wzorcowego podej\u015bcia zgodnego z MSR 23.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to zar\u00f3wno w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jak i b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Grupa na bie\u017c\u0105co kontroluje przydatno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dla prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki do utraty warto\u015bci przez \u015brodek trwa\u0142y, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.\u00a0

\u00a0

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 utracie warto\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych.

\u00a0

W stosunku do leasing\u00f3w dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzie\u0144 pierwszego zastosowania
(z wyj\u0105tkiem um\u00f3w dotycz\u0105cych sk\u0142adnik\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz um\u00f3w o pozosta\u0142ym okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy) Grupa uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie wycenione jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 pozosta\u0142ych do zap\u0142aty op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na pocz\u0105tku umowy sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpozna\u0142a um\u00f3w, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142aby jako leasingodawca.

\u00a0

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

\u00a0

Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozwa\u017ca wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu

przeprowadzana jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia lub znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje, wp\u0142ywaj\u0105cych na t\u0119 ocen\u0119.\u00a0

Struktura w\u0142asno\u015bciowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

W\u0142asne

24\u00a0417

23\u00a0184

U\u017cywane na podstawie najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym leasingu

5\u00a0565

5\u00a0629

Razem

29\u00a0982

28\u00a0813

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych

19\u00a0781

20\u00a0094

Stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek obcych

0

0

Stanowi\u0105ce zabezpieczenie innych zobowi\u0105za\u0144

0

0

U\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego

5\u00a0456

3\u00a0606

Razem

25\u00a0237

23\u00a0700

\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie wynios\u0142a 257 tys. PLN na koniec 2023 r. i dotyczy\u0142a rozbudowy budynku kliniki w Krakowie oraz adaptacji\u00a0ambulatorium w Tarnowie.

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

W latach 2022-2023 Grupa nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ze wzgl\u0119du
na brak wyst\u0119powania przes\u0142anek do ich utworzenia.

Zobowi\u0105zania umowne do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

W Grupie Kapita\u0142owej nie wyst\u0119puj\u0105 umowy, kt\u00f3re zobowi\u0105zywa\u0142yby j\u0105 do nabycia w przysz\u0142o\u015bci okre\u015blonych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.

Planowane nak\u0142ady inwestycyjne

Grupa nie planuje istotnych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwa\u0142e w 2024 roku, a te kt\u00f3re zaplanowa\u0142a
do poniesienia b\u0119d\u0105 mia\u0142y charakter odtworzeniowy.

\u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0984

28\u00a0952

7\u00a0667

2\u00a0641

2\u00a0225

21

43 490

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

11

2\u00a0114

1\u00a0705

406

236

4\u00a0473

nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0

0

1\u00a0553

0

406

236

2\u00a0196

zawartych um\u00f3w leasingu

0

0

561

1\u00a0705

0

0

2\u00a0266

ujawnienie MSSF 16

0

0

0

0

0

0

0

inne

0

11

0

0

0

0

11

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

17

1\u00a0003

154

0

1\u00a0174

zbycia

0

0

3

1\u00a0003

0

0

1\u00a0006

likwidacji

0

0

13

0

0

0

13

inne

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1\u00a0984

28\u00a0963

9\u00a0808

3\u00a0343

2\u00a0477

257

46\u00a0833

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

272

4\u00a0557

5 914

2\u00a0032

1\u00a0902

0

14 678

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

26

988

1\u00a0414

626

87

0

3\u00a0140

amortyzacji

26

988

1\u00a0414

626

87

0

3\u00a0140

inne

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

16

994

0

0

1\u00a0011

likwidacji

0

0

13

0

0

0

13

sprzeda\u017cy

0

0

2

994

0

0

996

inne

0

0

1

0

0

0

1

Umorzenie na koniec okresu

298

5\u00a0545

7\u00a0356

1\u00a0664

1\u00a0989

0

16\u00a0851

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

0

0

0

0

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zagranicznych

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

1\u00a0686

23\u00a0418

2\u00a0452

1\u00a0680

488

257

29\u00a0982

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0984

26\u00a0768

6\u00a0674

2\u00a0994

2\u00a0373

6

40\u00a0800

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

2\u00a0950

1\u00a0198

356

89

15

4\u00a0608

nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0

0

1\u00a0198

22

89

15

1\u00a0324

zawartych um\u00f3w leasingu

0

0

0

334

0

0

334

ujawnienie MSSF 16

0

2\u00a0944

0

0

0

0

2\u00a0944

inne

0

6

0

0

0

0

6

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

767

205

709

237

0

1\u00a0917

zbycia

0

767

141

669

100

0

1\u00a0677

likwidacji

0

0

64

0

137

0

201

inne

0

0

0

40

0

0

40

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1\u00a0984

28\u00a0952

7\u00a0667

2\u00a0641

2\u00a0225

21

43\u00a0490

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

246

4\u00a0001

5\u00a0128

1\u00a0851

2\u00a0116

0

13\u00a0342

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

26

759

991

668

23

0

2\u00a0468

amortyzacji

26

759

991

668

23

0

2\u00a0468

inne

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

203

204

488

237

0

1\u00a0132

likwidacji

0

0

63

0

137

0

200

sprzeda\u017cy

0

203

141

448

100

0

892

inne

0

0

0

40

0

0

40

Umorzenie na koniec okresu

272

4\u00a0557

5\u00a0914

2\u00a0032

1\u00a0902

0

14\u00a0678

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

0

0

0

0

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zagranicznych

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

1\u00a0712

24\u00a0395

1\u00a0753

610

322

21

28\u00a0813

Warto\u015b\u0107 i powierzchnia grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie na koniec 2023 roku

Adres nieruchomo\u015bci

Powierzchnia dzia\u0142ki [HA]

Warto\u015b\u0107

ul. Wy\u015bcigowa 56i, Wroc\u0142aw

0,16

911

grunty u\u017cytkowanie wieczy\u015bcie obr\u0119b Podg\u00f3rze nr dzia\u0142ek 2/26 + 2/27 - KW nr KRIP/00151938/2 + KRIP/00151939/9 prowadzony przez S\u0105d Rejonowy dla Krakowa-Podg\u00f3rza

0,42

898

Razem

0,58

1\u00a0809

Warto\u015b\u0107 i powierzchnia grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie na koniec 2022 roku

Adres nieruchomo\u015bci

Powierzchnia dzia\u0142ki [HA]

Warto\u015b\u0107

ul. Golik\u00f3wka 6, Krak\u00f3w

0,42

799

ul. Wy\u015bcigowa 56i, Wroc\u0142aw

0,16

939

Razem

0,58

1 738

\u00a0

Grunty i budynki o warto\u015bci bilansowej obj\u0119te s\u0105 hipotek\u0105 ustanowion\u0105 w celu zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych Grupy opisanych w nocie \u201eKredyty i po\u017cyczki\u201d.

Leasingowane \u015brodki trwa\u0142e
Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107 netto

Nieruchomo\u015bci

3\u00a0966

-994

2\u00a0972

Maszyny i urz\u0105dzenia

3\u00a0578

-2\u00a0825

752

\u015arodki transportu

3\u00a0001

-1\u00a0160

1\u00a0841

Razem

10\u00a0544

-4\u00a0979

5\u00a0565

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107 netto

Nieruchomo\u015bci

3\u00a0966

-391

3\u00a0575

Maszyny i urz\u0105dzenia

3\u00a0994

-2\u00a0691

1\u00a0303

\u015arodki transportu

2\u00a0298

-1\u00a0548

751

Razem

10\u00a0258

-4\u00a0630

5\u00a0629

\u00a0\u00a0

MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszt\u00f3w leasingowych

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nieb\u0119d\u0105cy leasingiem kr\u00f3tkotrwa\u0142ym

0

0

Odsetki z tytu\u0142u leasing

532

354

Zmiany op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

0

0

Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu w 2023 roku wynios\u0142a 795 tys. PLN, a w 2022 roku warto\u015b\u0107 danej amortyzacji wynosi\u0142a 2\u00a0968 tys. PLN.

Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w leasingu

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w w leasingu nie wyst\u0105pi\u0142y.

Zabezpieczenia na \u015brodkach trwa\u0142ych w leasingu

Na aktywach u\u017cytkowanych na mocy um\u00f3w leasingowych oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu zosta\u0142 ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie zwi\u0105zanych z nimi zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02932730d876437e8021bfe929882165_566": { "value": "

Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to aktywa, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz, kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden okres. Uj\u0119cie w sprawozdaniu finansowym sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nast\u0119puje pod warunkiem spe\u0142nienia poni\u017cszych dw\u00f3ch warunk\u00f3w \u0142\u0105cznie:

\uf0a7jest prawdopodobne, \u017ce jednostka osi\u0105gnie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 danemu \u015brodkowi trwa\u0142emu oraz

\uf0a7istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia warto\u015bci danego \u015brodka trwa\u0142ego (sk\u0142adnik posiada cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia albo inn\u0105 warto\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna wiarygodnie okre\u015bli\u0107).

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania.

Odpisy s\u0105 dokonywane metod\u0105 liniow\u0105, dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania
w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0a7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny od 13 miesi\u0119cy do 5 lat,

\uf0a7\u015brodki transportu od 2 do 7 lat,

\uf0a7inne \u015brodki trwa\u0142e od 13 miesi\u0119cy do 5 lat.

\u00a0

Metod\u0119 amortyzacji, warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 oraz okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku.

W przypadku wyst\u0105pienia takiej konieczno\u015bci, korekt odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 w okresach nast\u0119pnych (prospektywnie).\u00a0

Koszty finansowania zewn\u0119trznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia wed\u0142ug wzorcowego podej\u015bcia zgodnego z MSR 23.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A51b04eeb7f044817bee9829819e2b5a6_569": { "value": "

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania.

Odpisy s\u0105 dokonywane metod\u0105 liniow\u0105, dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania
w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0a7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny od 13 miesi\u0119cy do 5 lat,

\uf0a7\u015brodki transportu od 2 do 7 lat,

\uf0a7inne \u015brodki trwa\u0142e od 13 miesi\u0119cy do 5 lat.

\u00a0

Metod\u0119 amortyzacji, warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105 oraz okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku.

W przypadku wyst\u0105pienia takiej konieczno\u015bci, korekt odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 w okresach nast\u0119pnych (prospektywnie).\u00a0

Odpisy amortyzacyjne warto\u015bci niematerialnych rozpoczynaj\u0105 si\u0119 gdy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania. Odpisy s\u0105 dokonywane metod\u0105 liniow\u0105, dla poszczeg\u00f3lnych grup przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0b7oprogramowania komputerowe 13 miesi\u0119cy do 10 lat

\uf0b7koncesje patenty licencje 2 -5 lat

\uf0b7inne warto\u015bci niematerialne od 13 miesi\u0119cy do 5 lat

Metod\u0119 amortyzacji oraz okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b5c90de44a24aac89990791c4bcb863_570": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia wed\u0142ug wzorcowego podej\u015bcia zgodnego z MSR 23.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A08efe33b30684f23a50b16d522a55efc_572": { "value": "

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to zar\u00f3wno w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jak i b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Grupa na bie\u017c\u0105co kontroluje przydatno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dla prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki do utraty warto\u015bci przez \u015brodek trwa\u0142y, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy podmioty z Grupy dokonuj\u0105 analizy, czy wyst\u0119puj\u0105 obiektywne dowody na potwierdzenie, \u017ce poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w niefinansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107.

Po po\u0142\u0105czeniu, jednostka przejmuj\u0105ca wycenia warto\u015b\u0107 firmy w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie, a tak\u017ce gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 jego warto\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab957096b66a8428a96218dd59280dbe6_571": { "value": "

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to zar\u00f3wno w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jak i b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.

Grupa na bie\u017c\u0105co kontroluje przydatno\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dla prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci. W przypadku gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki do utraty warto\u015bci przez \u015brodek trwa\u0142y, przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.\u00a0

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy podmioty z Grupy dokonuj\u0105 analizy, czy wyst\u0119puj\u0105 obiektywne dowody na potwierdzenie, \u017ce poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w niefinansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107.

Po po\u0142\u0105czeniu, jednostka przejmuj\u0105ca wycenia warto\u015b\u0107 firmy w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie, a tak\u017ce gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 jego warto\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac81903ff299346cea025cdad17081e3a_576": { "value": "

Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu, uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 utracie warto\u015bci.

Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwa\u0142ych.

\u00a0

W stosunku do leasing\u00f3w dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzie\u0144 pierwszego zastosowania
(z wyj\u0105tkiem um\u00f3w dotycz\u0105cych sk\u0142adnik\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz um\u00f3w o pozosta\u0142ym okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 12 miesi\u0119cy) Grupa uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zanie wycenione jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 pozosta\u0142ych do zap\u0142aty op\u0142at leasingowych, zdyskontowanych kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na pocz\u0105tku umowy sp\u00f3\u0142ki Grupy oceniaj\u0105, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpozna\u0142a um\u00f3w, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142aby jako leasingodawca.

\u00a0

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.

\u00a0

Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozwa\u017ca wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powoduj\u0105ce istnienie zach\u0119t ekonomicznych do skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu

przeprowadzana jest na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia lub znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach, kt\u00f3re leasingobiorca kontroluje, wp\u0142ywaj\u0105cych na t\u0119 ocen\u0119.\u00a0

Nota 26.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu, a\u00a0zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.

Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W\u00a0przeciwnym przypadku Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.

W celu ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej, Grupa w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci stosuje jako punkt wyj\u015bcia finansowanie zewn\u0119trzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzgl\u0119dnienia zmian warunk\u00f3w finansowania od momentu otrzymania finansowania.

Op\u0142aty leasingowe Grupa rozdziela mi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda niesp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 leasingowych.
Koszty finansowe podzielone s\u0105 na poszczeg\u00f3lne okresy obrotowe w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy odzwierciedlenie sta\u0142ego poziomu oprocentowania zobowi\u0105za\u0144 leasingowych pozosta\u0142ych do sp\u0142acenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej cz\u0119\u015bci op\u0142aty leasingowej
i nak\u0142ad\u00f3w na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcze\u015bniej op\u0142aty leasingowe jest, zatem sta\u0142y w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78947d313c894514a49be82dc04c07bd_577": { "value": "
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych

19\u00a0781

20\u00a0094

Stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek obcych

0

0

Stanowi\u0105ce zabezpieczenie innych zobowi\u0105za\u0144

0

0

U\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego

5\u00a0456

3\u00a0606

Razem

25\u00a0237

23\u00a0700

\u00a0
Zabezpieczenia na \u015brodkach trwa\u0142ych w leasingu

Na aktywach u\u017cytkowanych na mocy um\u00f3w leasingowych oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu zosta\u0142 ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie zwi\u0105zanych z nimi zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. \u00a0

Charakterystyka istotnych um\u00f3w kredytowych na koniec 2023 roku

Nazwa banku/ po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/pozyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

2\u00a0096

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0700

2\u00a0150

2024-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. po\u017cyczka korporacyjna

9\u00a0300

7\u00a0856

2025-05-31

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski umowa wieloproduktowa

2\u00a0000

1\u00a0499

2025-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING BANK \u015aL\u0104SKI SA/ kredyt korporacyjny

10\u00a0700

5\u00a0689

2028-09-30

1. weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 por\u0119cz. VOTUM S. A. 2. przyst\u0105pienie do d\u0142ugu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 z\u0142 KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwi\u0119kszenie hipoteki do kwoty 13.021.500 z\u0142

ING Bank \u015al\u0105ski

100

0

2024-06-29

weksel in blanco

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

500

0

2024-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

Razem

34\u00a0650

19\u00a0290

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Charakterystyka istotnych um\u00f3w kredytowych na koniec 2022 roku

\u00a0

Nazwa banku/ po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

3\u00a0032

WIBOR 3M+%

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000

424

WIBOR 1M+%

2023-06-25

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. po\u017cyczka korporacyjna

1\u00a0300

757

WIBOR 1M+%

2024-09-30

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

Kredyt Bankowy ING Bank \u015al\u0105ski SA

10\u00a0000

10\u00a0000

WIBOR 1M+%

2023-06-30

Hipoteka umowna do kwoty 24 909 tys. PLN na przys\u0142uguj\u0105cym prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci wraz z prawem w\u0142asno\u015bci znajduj\u0105cego si\u0119 na niej budynku stanowi\u0105cym odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Wy\u015bcigowej 56i. , nale\u017c\u0105cej do VOTUM SA.

o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art.777 \u00a7 1 pkt5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego dotycz\u0105cego obowi\u0105zku zap\u0142aty sumy pieni\u0119\u017cnej do wysoko\u015bci 24 909 tys. PLN oraz przed\u0142o\u017cenie w Banku wypisu z aktu notarialnego. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpiecze\u0144 opisanego powy\u017cej.

Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

ING BANK \u015aL\u0104SKI SA / kredyt korporacyjny

10\u00a0700

6\u00a0850

WIBOR 3M+%

2028-09-30

Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 por\u0119cz. VOTUM S. A. Przyst\u0105pienie do d\u0142ugu przez PCRF_SK Hipoteka umowna na 11.550 tys. PLN KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwi\u0119kszenie hipoteki do kwoty 13.021 tys. PLN

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

3\u00a0032

WIBOR 3M+%

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

100

0

\u00a0

2023-06-30

weksel in blanco

Razem

33\u00a0450

21\u00a0064

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na pozosta\u0142e saldo pozycji sk\u0142ada\u0142y si\u0119 po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te na \u0142\u0105czn\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 161 tys. PLN, kt\u00f3re s\u0105 oprocentowane WIBOR 3M+%. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac7e90069bd224bc8bccb77729be0ea8e_578": { "value": "
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

W latach 2022-2023 Grupa nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, ze wzgl\u0119du
na brak wyst\u0119powania przes\u0142anek do ich utworzenia.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy podmioty z Grupy dokonuj\u0105 analizy, czy wyst\u0119puj\u0105 obiektywne dowody na potwierdzenie, \u017ce poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w niefinansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek utraty warto\u015bci niematerialnych, st\u0105d nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.\u00a0

Po po\u0142\u0105czeniu, jednostka przejmuj\u0105ca wycenia warto\u015b\u0107 firmy w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie, a tak\u017ce gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 jego warto\u015bci.\u00a0

Zmiany stanu warto\u015bci firmy z konsolidacji

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

20\u00a0703

20\u00a0703

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszego uj\u0119cia

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

0

0

Inne zmiany warto\u015bci bilansowej

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

38

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej

38

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszego uj\u0119cia

0

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u spadku udzia\u0142u wskutek rozwodnienia

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

0

0

Inne zmiany warto\u015bci bilansowej

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

20\u00a0664

20\u00a0703

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

4\u00a0897

2\u00a0969

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w trakcie okresu

0

1\u00a0928

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

4\u00a0897

4\u00a0897

Warto\u015b\u0107 firmy (netto)

15\u00a0767

15\u00a0806

\u00a0
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci

Grupa przeprowadzi\u0142a testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w oparciu o modele zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

W wyniku przeprowadzonych analiz nie wyst\u0105pi\u0142a konieczno\u015b\u0107 utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy, poniewa\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne by\u0142y powy\u017cej warto\u015bci bilansowej.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ustalenia kosztu kapita\u0142 w\u0142asnego dla o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne powsta\u0142e przy nabyciu DSA Investment S.A. oraz Kancelarii Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych A. \u0141ebek i Wsp\u00f3lnicy sp.k.

Wyszczeg\u00f3lnienie

VDI

VPK

Stopa zwrotu wolna od ryzyka (%)

5

5

Premia za ryzyko (%)

6

6

Beta odlewarowana

1

1

Beta uwzgl\u0119dniaj\u0105ca odlewarowanie

1

1

Ryzyko specyficzne

0

0

Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego (CAMP)

17

16

\u00a0

Na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano nast\u0119puj\u0105cy warto\u015bci odzyskiwalne

Wyszczeg\u00f3lnienie

VDI

VPK

Warto\u015bc bie\u017c\u0105ca FCF z okresu prognozy

17\u00a0627

12\u00a0094

Sta\u0142a stopa zwrotu FCF po okresie prognozy (%)

3

3

Warto\u015bc rezydualna

24\u00a0455

16\u00a0812

Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia netto

-1\u00a0862

-2\u00a0127

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nieoperacyjnych

0

0

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

43\u00a0944

31\u00a0033

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wycen warto\u015bci odzyskiwalnych na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re kierownictwo przyj\u0119\u0142o do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci.

Analiza przedstawia jak zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych wycen w wyniku zmiany:

\uf0a7stopy dyskontowej o +2/-2 punkt\u00f3w procentowych,

\uf0a7mar\u017cy EBIT o +2/-2 punkt\u00f3w procentowych.

Zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 nie powoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest wy\u017csza
od warto\u015bci odzyskiwalnej.

VDI

(w tys. z\u0142)

Wynik wyceny

43 944

Zmiana \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

38 044

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

52 056

Zmiana mar\u017cy EBIT

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

55 175

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

32 713

\u00a0

\u00a0

\u00a0

VPK

(w tys. z\u0142)

Wynik wyceny

31\u00a0033

Zmiana \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

27 050

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

36 420

Zmiana mar\u017cy EBIT

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

33 698

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

28 369

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab925cd968098418a90bb6a1c867b9e5e_579": { "value": "

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0984

28\u00a0952

7\u00a0667

2\u00a0641

2\u00a0225

21

43 490

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

11

2\u00a0114

1\u00a0705

406

236

4\u00a0473

nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0

0

1\u00a0553

0

406

236

2\u00a0196

zawartych um\u00f3w leasingu

0

0

561

1\u00a0705

0

0

2\u00a0266

ujawnienie MSSF 16

0

0

0

0

0

0

0

inne

0

11

0

0

0

0

11

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

17

1\u00a0003

154

0

1\u00a0174

zbycia

0

0

3

1\u00a0003

0

0

1\u00a0006

likwidacji

0

0

13

0

0

0

13

inne

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1\u00a0984

28\u00a0963

9\u00a0808

3\u00a0343

2\u00a0477

257

46\u00a0833

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

272

4\u00a0557

5 914

2\u00a0032

1\u00a0902

0

14 678

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

26

988

1\u00a0414

626

87

0

3\u00a0140

amortyzacji

26

988

1\u00a0414

626

87

0

3\u00a0140

inne

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

16

994

0

0

1\u00a0011

likwidacji

0

0

13

0

0

0

13

sprzeda\u017cy

0

0

2

994

0

0

996

inne

0

0

1

0

0

0

1

Umorzenie na koniec okresu

298

5\u00a0545

7\u00a0356

1\u00a0664

1\u00a0989

0

16\u00a0851

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

0

0

0

0

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zagranicznych

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

1\u00a0686

23\u00a0418

2\u00a0452

1\u00a0680

488

257

29\u00a0982

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w

Budynki i budowle

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0984

26\u00a0768

6\u00a0674

2\u00a0994

2\u00a0373

6

40\u00a0800

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

2\u00a0950

1\u00a0198

356

89

15

4\u00a0608

nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

0

0

1\u00a0198

22

89

15

1\u00a0324

zawartych um\u00f3w leasingu

0

0

0

334

0

0

334

ujawnienie MSSF 16

0

2\u00a0944

0

0

0

0

2\u00a0944

inne

0

6

0

0

0

0

6

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

767

205

709

237

0

1\u00a0917

zbycia

0

767

141

669

100

0

1\u00a0677

likwidacji

0

0

64

0

137

0

201

inne

0

0

0

40

0

0

40

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

1\u00a0984

28\u00a0952

7\u00a0667

2\u00a0641

2\u00a0225

21

43\u00a0490

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

246

4\u00a0001

5\u00a0128

1\u00a0851

2\u00a0116

0

13\u00a0342

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

26

759

991

668

23

0

2\u00a0468

amortyzacji

26

759

991

668

23

0

2\u00a0468

inne

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

203

204

488

237

0

1\u00a0132

likwidacji

0

0

63

0

137

0

200

sprzeda\u017cy

0

203

141

448

100

0

892

inne

0

0

0

40

0

0

40

Umorzenie na koniec okresu

272

4\u00a0557

5\u00a0914

2\u00a0032

1\u00a0902

0

14\u00a0678

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

0

odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

0

0

0

0

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zagranicznych

0

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

1\u00a0712

24\u00a0395

1\u00a0753

610

322

21

28\u00a0813

Leasingowane \u015brodki trwa\u0142e
Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107 netto

Nieruchomo\u015bci

3\u00a0966

-994

2\u00a0972

Maszyny i urz\u0105dzenia

3\u00a0578

-2\u00a0825

752

\u015arodki transportu

3\u00a0001

-1\u00a0160

1\u00a0841

Razem

10\u00a0544

-4\u00a0979

5\u00a0565

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107 netto

Nieruchomo\u015bci

3\u00a0966

-391

3\u00a0575

Maszyny i urz\u0105dzenia

3\u00a0994

-2\u00a0691

1\u00a0303

\u015arodki transportu

2\u00a0298

-1\u00a0548

751

Razem

10\u00a0258

-4\u00a0630

5\u00a0629

Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu w 2023 roku wynios\u0142a 795 tys. PLN, a w 2022 roku warto\u015b\u0107 danej amortyzacji wynosi\u0142a 2\u00a0968 tys. PLN.

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

412

0

3\u00a0468

529

0

4 409

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

306

0

0

306

nabycia

0

0

306

0

0

306

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

494

0

494

zbycia

0

0

0

0

0

0

likwidacji

0

0

0

0

0

0

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

494

0

494

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

412

0

3\u00a0649

435

0

4\u00a0496

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

196

0

2\u00a0970

255

0

3 421

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

82

0

250

21

0

354

amortyzacji

82

0

250

21

0

354

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

likwidacji

0

0

0

0

0

0

sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na koniec okresu

279

0

3\u00a0052

714

0

4\u00a0045

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

280

0

280

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

280

0

280

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

-280

0

-280

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

134

0

596

0

0

730

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

412

40

3\u00a0506

253

241

4\u00a0452

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

70

241

0

311

nabycia

0

0

70

0

0

70

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

241

0

241

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

108

6

241

354

zbycia

0

0

10

0

0

10

likwidacji

0

0

97

6

0

103

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

241

241

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

412

40

3\u00a0468

488

0

4\u00a0409

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

114

40

2\u00a0813

215

0

3\u00a0182

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

82

0

225

46

0

353

amortyzacji

82

0

225

46

0

353

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

108

6

0

113

likwidacji

0

0

97

6

0

103

sprzeda\u017cy

0

0

10

0

0

10

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na koniec okresu

196

40

2\u00a0930

255

0

3\u00a0421

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

216

0

538

233

0

988

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne w budowie
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8bc9c443e22747bd809098972009b3a7_581": { "value": "
Leasingowane \u015brodki trwa\u0142e
Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107 netto

Nieruchomo\u015bci

3\u00a0966

-994

2\u00a0972

Maszyny i urz\u0105dzenia

3\u00a0578

-2\u00a0825

752

\u015arodki transportu

3\u00a0001

-1\u00a0160

1\u00a0841

Razem

10\u00a0544

-4\u00a0979

5\u00a0565

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 brutto

Umorzenie

Warto\u015b\u0107 netto

Nieruchomo\u015bci

3\u00a0966

-391

3\u00a0575

Maszyny i urz\u0105dzenia

3\u00a0994

-2\u00a0691

1\u00a0303

\u015arodki transportu

2\u00a0298

-1\u00a0548

751

Razem

10\u00a0258

-4\u00a0630

5\u00a0629

\u00a0\u00a0

MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszt\u00f3w leasingowych

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci nieb\u0119d\u0105cy leasingiem kr\u00f3tkotrwa\u0142ym

0

0

Odsetki z tytu\u0142u leasing

532

354

Zmiany op\u0142at leasingowych nieuj\u0119tych w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych

0

0

Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu

\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu w 2023 roku wynios\u0142a 795 tys. PLN, a w 2022 roku warto\u015b\u0107 danej amortyzacji wynosi\u0142a 2\u00a0968 tys. PLN.

Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e w leasingu

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w w leasingu nie wyst\u0105pi\u0142y.

Zabezpieczenia na \u015brodkach trwa\u0142ych w leasingu

Na aktywach u\u017cytkowanych na mocy um\u00f3w leasingowych oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu zosta\u0142 ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie zwi\u0105zanych z nimi zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu. \u00a0

Nota 26.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu, a\u00a0zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie.

Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W\u00a0przeciwnym przypadku Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy, czyli stop\u0119 procentow\u0105, jak\u0105 leasingobiorca musia\u0142by zap\u0142aci\u0107, aby po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do pozyskania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci, w\u00a0podobnym \u015brodowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.

W celu ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej, Grupa w miar\u0119 mo\u017cliwo\u015bci stosuje jako punkt wyj\u015bcia finansowanie zewn\u0119trzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzgl\u0119dnienia zmian warunk\u00f3w finansowania od momentu otrzymania finansowania.

Op\u0142aty leasingowe Grupa rozdziela mi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda niesp\u0142aconych zobowi\u0105za\u0144 leasingowych.
Koszty finansowe podzielone s\u0105 na poszczeg\u00f3lne okresy obrotowe w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy odzwierciedlenie sta\u0142ego poziomu oprocentowania zobowi\u0105za\u0144 leasingowych pozosta\u0142ych do sp\u0142acenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej cz\u0119\u015bci op\u0142aty leasingowej
i nak\u0142ad\u00f3w na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcze\u015bniej op\u0142aty leasingowe jest, zatem sta\u0142y w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych.

Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w tym:

5\u00a0225

4\u00a0829

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu

3\u00a0819

3\u00a0222

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu

1\u00a0406

1\u00a0607

Zobowi\u0105zania leasingowe wed\u0142ug terminu zapadalno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania leasingowe kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0406

1\u00a0607

Zobowi\u0105zania leasingowe d\u0142ugoterminowe, w tym:

3\u00a0819

3\u00a0222

od roku do pi\u0119ciu lat

3\u00a0314

2\u00a0715

powy\u017cej pi\u0119ciu lat

506

507

Razem

5\u00a0225

4\u00a0829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu na 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

W okresie 1 roku

1\u00a0531

1\u00a0524

W okresie od 1 roku do 5 lat

3\u00a0237

3\u00a0314

Powy\u017cej 5 lat

506

506

Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

5\u00a0274

5\u00a0344

Przysz\u0142y koszt odsetkowy

919

0

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym:

4\u00a0355

5\u00a0344

d\u0142ugoterminowe

1\u00a0651

3\u00a0738

kr\u00f3tkoterminowe

555

1\u00a0490

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu na 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

\u00a0

Op\u0142aty minimalne

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at

W okresie 1 roku

750

812

W okresie od 1 do 5 lat

1 787

1 899

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em

2 537

2 711

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym:

2 125

2\u00a0711

\u00a0

Informacje na temat leasingowanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaprezentowano w nocie nr 10. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3deb4190049040ae97a495a6e8aa85c7_587": { "value": "

Nota 11.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 taki sk\u0142adnik maj\u0105tkowy, kt\u00f3ry jest mo\u017cliwym do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cnym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, nie maj\u0105cym postaci fizycznej, b\u0119d\u0105cym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug, albo w celu oddania do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim lub w celach zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 administracyjn\u0105 jednostki.

Odpisy amortyzacyjne warto\u015bci niematerialnych rozpoczynaj\u0105 si\u0119 gdy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania. Odpisy s\u0105 dokonywane metod\u0105 liniow\u0105, dla poszczeg\u00f3lnych grup przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0b7oprogramowania komputerowe 13 miesi\u0119cy do 10 lat

\uf0b7koncesje patenty licencje 2 -5 lat

\uf0b7inne warto\u015bci niematerialne od 13 miesi\u0119cy do 5 lat

Metod\u0119 amortyzacji oraz okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy podmioty z Grupy dokonuj\u0105 analizy, czy wyst\u0119puj\u0105 obiektywne dowody na potwierdzenie, \u017ce poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w niefinansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa weryfikuje okresy u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych na koniec ka\u017cdego roku, ze skutkiem od pocz\u0105tku roku nast\u0119pnego.\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

412

0

3\u00a0468

529

0

4 409

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

306

0

0

306

nabycia

0

0

306

0

0

306

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

494

0

494

zbycia

0

0

0

0

0

0

likwidacji

0

0

0

0

0

0

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

494

0

494

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

412

0

3\u00a0649

435

0

4\u00a0496

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

196

0

2\u00a0970

255

0

3 421

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

82

0

250

21

0

354

amortyzacji

82

0

250

21

0

354

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

likwidacji

0

0

0

0

0

0

sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na koniec okresu

279

0

3\u00a0052

714

0

4\u00a0045

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

280

0

280

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

280

0

280

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

-280

0

-280

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

134

0

596

0

0

730

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

412

40

3\u00a0506

253

241

4\u00a0452

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

70

241

0

311

nabycia

0

0

70

0

0

70

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

241

0

241

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

108

6

241

354

zbycia

0

0

10

0

0

10

likwidacji

0

0

97

6

0

103

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

241

241

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

412

40

3\u00a0468

488

0

4\u00a0409

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

114

40

2\u00a0813

215

0

3\u00a0182

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

82

0

225

46

0

353

amortyzacji

82

0

225

46

0

353

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

108

6

0

113

likwidacji

0

0

97

6

0

103

sprzeda\u017cy

0

0

10

0

0

10

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na koniec okresu

196

40

2\u00a0930

255

0

3\u00a0421

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

216

0

538

233

0

988

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Na dzie\u0144 bilansowy pozycja nie wyst\u0119puje.

Koszty prac rozwojowych

W ramach koszt\u00f3w prac rozwojowych Grupa wykaza\u0142a prace rozwojowe dotycz\u0105ce projekt\u00f3w programistycznych obejmuj\u0105cych portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu s\u0142u\u017c\u0105cego do obs\u0142ugi wokand. \u00a0

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

Grupa nie wykorzystuje w dzia\u0142alno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania jest nieokre\u015blony.

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek utraty warto\u015bci niematerialnych, st\u0105d nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.\u00a0

Warto\u015bci niematerialne, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

Warto\u015bci niematerialne nie podlegaj\u0105 prawnym ograniczeniom (opr\u00f3cz wynikaj\u0105cych ogranicze\u0144 z typowych um\u00f3w EULA) oraz nie stanowi\u0105 zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.

Zobowi\u0105zania umowne do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 umowy, kt\u00f3re zobowi\u0105zywa\u0142yby by j\u0105 do nabycia w przysz\u0142o\u015bci okre\u015blonych warto\u015bci niematerialnych.

Planowane nak\u0142ady inwestycyjne

Grupa nie planuje istotnych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych na warto\u015bci niematerialne w 2024 roku, a te kt\u00f3re zaplanowa\u0142a
do poniesienia b\u0119d\u0105 mia\u0142y charakter odtworzeniowy. \u00a0

Nota 12.WARTO\u015a\u0106 FIRMY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, warto\u015b\u0107 firmy podlega przypisaniu do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jednostki przejmuj\u0105cej, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami, maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z tytu\u0142u synergii uzyskanej w wyniku takiego po\u0142\u0105czenia.

Po po\u0142\u0105czeniu, jednostka przejmuj\u0105ca wycenia warto\u015b\u0107 firmy w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie, a tak\u017ce gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 jego warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Stosowanie polityki rachunkowo\u015bci Grupy w zakresie przypisania warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne wymaga dokonania os\u0105du, kt\u00f3re z CGU odnios\u0105 korzy\u015bci z synergii uzyskanej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek. Alokacja warto\u015bci firmy dokonywana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szeregu subiektywnych kryteri\u00f3w.\u00a0

Specyfikacja warto\u015bci firmy

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

DSA Investment s.a. (VDI)

12\u00a0248

12\u00a0248

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych A. \u0141ebek i Wsp\u00f3lnicy sp. k. (VPK)

3\u00a0495

3\u00a0495

Redeem sp. z o.o. (VRM)

0

0

Expert Go sp. z o.o. (VEX)

0

0

Pozosta\u0142e

24

63

Warto\u015b\u0107 firmy (netto)

15\u00a0767

15\u00a0806

\u00a0

Zmiany stanu warto\u015bci firmy z konsolidacji

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

20\u00a0703

20\u00a0703

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszego uj\u0119cia

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

0

0

Inne zmiany warto\u015bci bilansowej

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

38

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej

38

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszego uj\u0119cia

0

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u spadku udzia\u0142u wskutek rozwodnienia

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

0

0

Inne zmiany warto\u015bci bilansowej

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

20\u00a0664

20\u00a0703

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

4\u00a0897

2\u00a0969

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w trakcie okresu

0

1\u00a0928

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

4\u00a0897

4\u00a0897

Warto\u015b\u0107 firmy (netto)

15\u00a0767

15\u00a0806

\u00a0
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia
W 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142o w Grupie rozliczenie po\u0142\u0105czenia.
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci

Grupa przeprowadzi\u0142a testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w oparciu o modele zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

W wyniku przeprowadzonych analiz nie wyst\u0105pi\u0142a konieczno\u015b\u0107 utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy, poniewa\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne by\u0142y powy\u017cej warto\u015bci bilansowej.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ustalenia kosztu kapita\u0142 w\u0142asnego dla o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne powsta\u0142e przy nabyciu DSA Investment S.A. oraz Kancelarii Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych A. \u0141ebek i Wsp\u00f3lnicy sp.k.

Wyszczeg\u00f3lnienie

VDI

VPK

Stopa zwrotu wolna od ryzyka (%)

5

5

Premia za ryzyko (%)

6

6

Beta odlewarowana

1

1

Beta uwzgl\u0119dniaj\u0105ca odlewarowanie

1

1

Ryzyko specyficzne

0

0

Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego (CAMP)

17

16

\u00a0

Na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano nast\u0119puj\u0105cy warto\u015bci odzyskiwalne

Wyszczeg\u00f3lnienie

VDI

VPK

Warto\u015bc bie\u017c\u0105ca FCF z okresu prognozy

17\u00a0627

12\u00a0094

Sta\u0142a stopa zwrotu FCF po okresie prognozy (%)

3

3

Warto\u015bc rezydualna

24\u00a0455

16\u00a0812

Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia netto

-1\u00a0862

-2\u00a0127

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nieoperacyjnych

0

0

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

43\u00a0944

31\u00a0033

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wycen warto\u015bci odzyskiwalnych na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re kierownictwo przyj\u0119\u0142o do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci.

Analiza przedstawia jak zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych wycen w wyniku zmiany:

\uf0a7stopy dyskontowej o +2/-2 punkt\u00f3w procentowych,

\uf0a7mar\u017cy EBIT o +2/-2 punkt\u00f3w procentowych.

Zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 nie powoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest wy\u017csza
od warto\u015bci odzyskiwalnej.

VDI

(w tys. z\u0142)

Wynik wyceny

43 944

Zmiana \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

38 044

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

52 056

Zmiana mar\u017cy EBIT

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

55 175

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

32 713

\u00a0

\u00a0

\u00a0

VPK

(w tys. z\u0142)

Wynik wyceny

31\u00a0033

Zmiana \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

27 050

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

36 420

Zmiana mar\u017cy EBIT

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

33 698

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

28 369

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A677f5f44a75a493788fa0576c5d811ac_1271893884": { "value": "

Nota 11.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 taki sk\u0142adnik maj\u0105tkowy, kt\u00f3ry jest mo\u017cliwym do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cnym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, nie maj\u0105cym postaci fizycznej, b\u0119d\u0105cym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug, albo w celu oddania do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim lub w celach zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 administracyjn\u0105 jednostki.

Odpisy amortyzacyjne warto\u015bci niematerialnych rozpoczynaj\u0105 si\u0119 gdy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania. Odpisy s\u0105 dokonywane metod\u0105 liniow\u0105, dla poszczeg\u00f3lnych grup przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0b7oprogramowania komputerowe 13 miesi\u0119cy do 10 lat

\uf0b7koncesje patenty licencje 2 -5 lat

\uf0b7inne warto\u015bci niematerialne od 13 miesi\u0119cy do 5 lat

Metod\u0119 amortyzacji oraz okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy podmioty z Grupy dokonuj\u0105 analizy, czy wyst\u0119puj\u0105 obiektywne dowody na potwierdzenie, \u017ce poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w niefinansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Grupa weryfikuje okresy u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych na koniec ka\u017cdego roku, ze skutkiem od pocz\u0105tku roku nast\u0119pnego.\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

412

0

3\u00a0468

529

0

4 409

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

306

0

0

306

nabycia

0

0

306

0

0

306

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

494

0

494

zbycia

0

0

0

0

0

0

likwidacji

0

0

0

0

0

0

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

494

0

494

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

412

0

3\u00a0649

435

0

4\u00a0496

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

196

0

2\u00a0970

255

0

3 421

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

82

0

250

21

0

354

amortyzacji

82

0

250

21

0

354

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

likwidacji

0

0

0

0

0

0

sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na koniec okresu

279

0

3\u00a0052

714

0

4\u00a0045

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

280

0

280

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

280

0

280

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

-280

0

-280

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

134

0

596

0

0

730

Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

412

40

3\u00a0506

253

241

4\u00a0452

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

70

241

0

311

nabycia

0

0

70

0

0

70

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

241

0

241

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

108

6

241

354

zbycia

0

0

10

0

0

10

likwidacji

0

0

97

6

0

103

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

241

241

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

412

40

3\u00a0468

488

0

4\u00a0409

Umorzenie na pocz\u0105tek okresu

114

40

2\u00a0813

215

0

3\u00a0182

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

82

0

225

46

0

353

amortyzacji

82

0

225

46

0

353

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

108

6

0

113

likwidacji

0

0

97

6

0

103

sprzeda\u017cy

0

0

10

0

0

10

przeszacowania

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na koniec okresu

196

40

2\u00a0930

255

0

3\u00a0421

Odpisy aktualizuj\u0105ce na pocz\u0105tek okresu

0

0

0

0

0

0

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

utraty warto\u015bci

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

0

0

0

0

0

0

likwidacji lub sprzeda\u017cy

0

0

0

0

0

0

inne

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe

0

0

0

0

0

0

Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu

216

0

538

233

0

988

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne w budowie

Na dzie\u0144 bilansowy pozycja nie wyst\u0119puje.

Koszty prac rozwojowych

W ramach koszt\u00f3w prac rozwojowych Grupa wykaza\u0142a prace rozwojowe dotycz\u0105ce projekt\u00f3w programistycznych obejmuj\u0105cych portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu s\u0142u\u017c\u0105cego do obs\u0142ugi wokand. \u00a0

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania

Grupa nie wykorzystuje w dzia\u0142alno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania jest nieokre\u015blony.

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek utraty warto\u015bci niematerialnych, st\u0105d nie dokonywa\u0142a odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.\u00a0

Warto\u015bci niematerialne, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

Warto\u015bci niematerialne nie podlegaj\u0105 prawnym ograniczeniom (opr\u00f3cz wynikaj\u0105cych ogranicze\u0144 z typowych um\u00f3w EULA) oraz nie stanowi\u0105 zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.

Zobowi\u0105zania umowne do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 umowy, kt\u00f3re zobowi\u0105zywa\u0142yby by j\u0105 do nabycia w przysz\u0142o\u015bci okre\u015blonych warto\u015bci niematerialnych.

Planowane nak\u0142ady inwestycyjne

Grupa nie planuje istotnych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych na warto\u015bci niematerialne w 2024 roku, a te kt\u00f3re zaplanowa\u0142a
do poniesienia b\u0119d\u0105 mia\u0142y charakter odtworzeniowy. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A81190af74dac4c76bed6cf48dcca60c6_585": { "value": "

Nota 11.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 taki sk\u0142adnik maj\u0105tkowy, kt\u00f3ry jest mo\u017cliwym do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cnym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, nie maj\u0105cym postaci fizycznej, b\u0119d\u0105cym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug, albo w celu oddania do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim lub w celach zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 administracyjn\u0105 jednostki.

Odpisy amortyzacyjne warto\u015bci niematerialnych rozpoczynaj\u0105 si\u0119 gdy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania. Odpisy s\u0105 dokonywane metod\u0105 liniow\u0105, dla poszczeg\u00f3lnych grup przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0b7oprogramowania komputerowe 13 miesi\u0119cy do 10 lat

\uf0b7koncesje patenty licencje 2 -5 lat

\uf0b7inne warto\u015bci niematerialne od 13 miesi\u0119cy do 5 lat

Metod\u0119 amortyzacji oraz okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy podmioty z Grupy dokonuj\u0105 analizy, czy wyst\u0119puj\u0105 obiektywne dowody na potwierdzenie, \u017ce poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w niefinansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107.

Nota 12.WARTO\u015a\u0106 FIRMY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, warto\u015b\u0107 firmy podlega przypisaniu do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jednostki przejmuj\u0105cej, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami, maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z tytu\u0142u synergii uzyskanej w wyniku takiego po\u0142\u0105czenia.

Po po\u0142\u0105czeniu, jednostka przejmuj\u0105ca wycenia warto\u015b\u0107 firmy w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie, a tak\u017ce gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 jego warto\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac8463a5bb984ad9a5d02c3d206dc9e8_584": { "value": "

Nota 11.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 taki sk\u0142adnik maj\u0105tkowy, kt\u00f3ry jest mo\u017cliwym do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cnym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, nie maj\u0105cym postaci fizycznej, b\u0119d\u0105cym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug, albo w celu oddania do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim lub w celach zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 administracyjn\u0105 jednostki.

Odpisy amortyzacyjne warto\u015bci niematerialnych rozpoczynaj\u0105 si\u0119 gdy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania. Odpisy s\u0105 dokonywane metod\u0105 liniow\u0105, dla poszczeg\u00f3lnych grup przyj\u0119to okresy u\u017cytkowania w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach:

\uf0b7oprogramowania komputerowe 13 miesi\u0119cy do 10 lat

\uf0b7koncesje patenty licencje 2 -5 lat

\uf0b7inne warto\u015bci niematerialne od 13 miesi\u0119cy do 5 lat

Metod\u0119 amortyzacji oraz okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku.

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy podmioty z Grupy dokonuj\u0105 analizy, czy wyst\u0119puj\u0105 obiektywne dowody na potwierdzenie, \u017ce poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w niefinansowych utraci\u0142y warto\u015b\u0107.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2de5fa2dba5c4b5a9527392043187252_596": { "value": "
Koszty prac rozwojowych

W ramach koszt\u00f3w prac rozwojowych Grupa wykaza\u0142a prace rozwojowe dotycz\u0105ce projekt\u00f3w programistycznych obejmuj\u0105cych portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu s\u0142u\u017c\u0105cego do obs\u0142ugi wokand. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7593b5033c9347a492bb4d170e0efc1c_808125318": { "value": "

Nota 12.WARTO\u015a\u0106 FIRMY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, warto\u015b\u0107 firmy podlega przypisaniu do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jednostki przejmuj\u0105cej, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami, maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z tytu\u0142u synergii uzyskanej w wyniku takiego po\u0142\u0105czenia.

Po po\u0142\u0105czeniu, jednostka przejmuj\u0105ca wycenia warto\u015b\u0107 firmy w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie, a tak\u017ce gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 jego warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Stosowanie polityki rachunkowo\u015bci Grupy w zakresie przypisania warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne wymaga dokonania os\u0105du, kt\u00f3re z CGU odnios\u0105 korzy\u015bci z synergii uzyskanej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek. Alokacja warto\u015bci firmy dokonywana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szeregu subiektywnych kryteri\u00f3w.\u00a0

Specyfikacja warto\u015bci firmy

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

DSA Investment s.a. (VDI)

12\u00a0248

12\u00a0248

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych A. \u0141ebek i Wsp\u00f3lnicy sp. k. (VPK)

3\u00a0495

3\u00a0495

Redeem sp. z o.o. (VRM)

0

0

Expert Go sp. z o.o. (VEX)

0

0

Pozosta\u0142e

24

63

Warto\u015b\u0107 firmy (netto)

15\u00a0767

15\u00a0806

\u00a0

Zmiany stanu warto\u015bci firmy z konsolidacji

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

20\u00a0703

20\u00a0703

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszego uj\u0119cia

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

0

0

Inne zmiany warto\u015bci bilansowej

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

38

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej

38

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszego uj\u0119cia

0

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u spadku udzia\u0142u wskutek rozwodnienia

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

0

0

Inne zmiany warto\u015bci bilansowej

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

20\u00a0664

20\u00a0703

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

4\u00a0897

2\u00a0969

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w trakcie okresu

0

1\u00a0928

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

4\u00a0897

4\u00a0897

Warto\u015b\u0107 firmy (netto)

15\u00a0767

15\u00a0806

\u00a0
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia
W 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142o w Grupie rozliczenie po\u0142\u0105czenia.
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci

Grupa przeprowadzi\u0142a testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w oparciu o modele zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

W wyniku przeprowadzonych analiz nie wyst\u0105pi\u0142a konieczno\u015b\u0107 utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy, poniewa\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne by\u0142y powy\u017cej warto\u015bci bilansowej.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ustalenia kosztu kapita\u0142 w\u0142asnego dla o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne powsta\u0142e przy nabyciu DSA Investment S.A. oraz Kancelarii Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych A. \u0141ebek i Wsp\u00f3lnicy sp.k.

Wyszczeg\u00f3lnienie

VDI

VPK

Stopa zwrotu wolna od ryzyka (%)

5

5

Premia za ryzyko (%)

6

6

Beta odlewarowana

1

1

Beta uwzgl\u0119dniaj\u0105ca odlewarowanie

1

1

Ryzyko specyficzne

0

0

Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego (CAMP)

17

16

\u00a0

Na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano nast\u0119puj\u0105cy warto\u015bci odzyskiwalne

Wyszczeg\u00f3lnienie

VDI

VPK

Warto\u015bc bie\u017c\u0105ca FCF z okresu prognozy

17\u00a0627

12\u00a0094

Sta\u0142a stopa zwrotu FCF po okresie prognozy (%)

3

3

Warto\u015bc rezydualna

24\u00a0455

16\u00a0812

Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia netto

-1\u00a0862

-2\u00a0127

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nieoperacyjnych

0

0

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

43\u00a0944

31\u00a0033

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wycen warto\u015bci odzyskiwalnych na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re kierownictwo przyj\u0119\u0142o do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci.

Analiza przedstawia jak zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych wycen w wyniku zmiany:

\uf0a7stopy dyskontowej o +2/-2 punkt\u00f3w procentowych,

\uf0a7mar\u017cy EBIT o +2/-2 punkt\u00f3w procentowych.

Zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 nie powoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest wy\u017csza
od warto\u015bci odzyskiwalnej.

VDI

(w tys. z\u0142)

Wynik wyceny

43 944

Zmiana \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

38 044

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

52 056

Zmiana mar\u017cy EBIT

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

55 175

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

32 713

\u00a0

\u00a0

\u00a0

VPK

(w tys. z\u0142)

Wynik wyceny

31\u00a0033

Zmiana \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

27 050

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

36 420

Zmiana mar\u017cy EBIT

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

33 698

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

28 369

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae9862badf89442fda34459380f2a3ff6_1578653246": { "value": "

Nota 12.WARTO\u015a\u0106 FIRMY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, warto\u015b\u0107 firmy podlega przypisaniu do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jednostki przejmuj\u0105cej, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami, maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z tytu\u0142u synergii uzyskanej w wyniku takiego po\u0142\u0105czenia.

Po po\u0142\u0105czeniu, jednostka przejmuj\u0105ca wycenia warto\u015b\u0107 firmy w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie, a tak\u017ce gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 jego warto\u015bci.\u00a0

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Stosowanie polityki rachunkowo\u015bci Grupy w zakresie przypisania warto\u015bci firmy do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne wymaga dokonania os\u0105du, kt\u00f3re z CGU odnios\u0105 korzy\u015bci z synergii uzyskanej w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek. Alokacja warto\u015bci firmy dokonywana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szeregu subiektywnych kryteri\u00f3w.\u00a0

Specyfikacja warto\u015bci firmy

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

DSA Investment s.a. (VDI)

12\u00a0248

12\u00a0248

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych A. \u0141ebek i Wsp\u00f3lnicy sp. k. (VPK)

3\u00a0495

3\u00a0495

Redeem sp. z o.o. (VRM)

0

0

Expert Go sp. z o.o. (VEX)

0

0

Pozosta\u0142e

24

63

Warto\u015b\u0107 firmy (netto)

15\u00a0767

15\u00a0806

\u00a0

Zmiany stanu warto\u015bci firmy z konsolidacji

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

20\u00a0703

20\u00a0703

Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u:

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki

0

0

Zwi\u0119kszenia z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszego uj\u0119cia

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

0

0

Inne zmiany warto\u015bci bilansowej

0

0

Zmniejszenia, z tytu\u0142u:

38

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej

38

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u korekt wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszego uj\u0119cia

0

0

Zmniejszenia z tytu\u0142u spadku udzia\u0142u wskutek rozwodnienia

0

0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego na walut\u0119 prezentacji

0

0

Inne zmiany warto\u015bci bilansowej

0

0

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

20\u00a0664

20\u00a0703

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu

4\u00a0897

2\u00a0969

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w trakcie okresu

0

1\u00a0928

Pozosta\u0142e zmiany

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu

4\u00a0897

4\u00a0897

Warto\u015b\u0107 firmy (netto)

15\u00a0767

15\u00a0806

\u00a0
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia
W 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142o w Grupie rozliczenie po\u0142\u0105czenia.
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci

Grupa przeprowadzi\u0142a testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w oparciu o modele zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

W wyniku przeprowadzonych analiz nie wyst\u0105pi\u0142a konieczno\u015b\u0107 utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy, poniewa\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne by\u0142y powy\u017cej warto\u015bci bilansowej.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ustalenia kosztu kapita\u0142 w\u0142asnego dla o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne powsta\u0142e przy nabyciu DSA Investment S.A. oraz Kancelarii Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych A. \u0141ebek i Wsp\u00f3lnicy sp.k.

Wyszczeg\u00f3lnienie

VDI

VPK

Stopa zwrotu wolna od ryzyka (%)

5

5

Premia za ryzyko (%)

6

6

Beta odlewarowana

1

1

Beta uwzgl\u0119dniaj\u0105ca odlewarowanie

1

1

Ryzyko specyficzne

0

0

Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego (CAMP)

17

16

\u00a0

Na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano nast\u0119puj\u0105cy warto\u015bci odzyskiwalne

Wyszczeg\u00f3lnienie

VDI

VPK

Warto\u015bc bie\u017c\u0105ca FCF z okresu prognozy

17\u00a0627

12\u00a0094

Sta\u0142a stopa zwrotu FCF po okresie prognozy (%)

3

3

Warto\u015bc rezydualna

24\u00a0455

16\u00a0812

Bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia netto

-1\u00a0862

-2\u00a0127

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nieoperacyjnych

0

0

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

43\u00a0944

31\u00a0033

Analiza wra\u017cliwo\u015bci

Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wycen warto\u015bci odzyskiwalnych na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re kierownictwo przyj\u0119\u0142o do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci.

Analiza przedstawia jak zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych wycen w wyniku zmiany:

\uf0a7stopy dyskontowej o +2/-2 punkt\u00f3w procentowych,

\uf0a7mar\u017cy EBIT o +2/-2 punkt\u00f3w procentowych.

Zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 nie powoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest wy\u017csza
od warto\u015bci odzyskiwalnej.

VDI

(w tys. z\u0142)

Wynik wyceny

43 944

Zmiana \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

38 044

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

52 056

Zmiana mar\u017cy EBIT

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

55 175

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

32 713

\u00a0

\u00a0

\u00a0

VPK

(w tys. z\u0142)

Wynik wyceny

31\u00a0033

Zmiana \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC)

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

27 050

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

36 420

Zmiana mar\u017cy EBIT

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0 + 2 p.p.

33 698

\u00a0\u00a0 - 2 p.p.

28 369

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1536a4d297be4bb79361cb7e611332dc_599": { "value": "

Nota 12.WARTO\u015a\u0106 FIRMY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, warto\u015b\u0107 firmy podlega przypisaniu do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jednostki przejmuj\u0105cej, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami, maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z tytu\u0142u synergii uzyskanej w wyniku takiego po\u0142\u0105czenia.

Po po\u0142\u0105czeniu, jednostka przejmuj\u0105ca wycenia warto\u015b\u0107 firmy w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie, a tak\u017ce gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 jego warto\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3cc432dcbfb485b9c2d7d2fe7643d91_598": { "value": "

Nota 12.WARTO\u015a\u0106 FIRMY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, warto\u015b\u0107 firmy podlega przypisaniu do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne jednostki przejmuj\u0105cej, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami, maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z tytu\u0142u synergii uzyskanej w wyniku takiego po\u0142\u0105czenia.

Po po\u0142\u0105czeniu, jednostka przejmuj\u0105ca wycenia warto\u015b\u0107 firmy w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy poddaje si\u0119 testom na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie, a tak\u017ce gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 jego warto\u015bci.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A49e6ff76d2284783b73322c9396623c3_616": { "value": "

Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWI\u0104ZANYCH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142
w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

Inwestycje wycenione metoda praw w\u0142asno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji

684

718

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto rozpoznany w rachunku zysk\u00f3w i strat

276

84

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto rozpoznanych w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

\u00a0

Na koniec 2023 i 2022 roku Grupa wyceni\u0142a metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w sp\u00f3\u0142k\u0119 Votum Energy S.A., w kt\u00f3rej na dzie\u0144 bilansowy jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 45% liczby g\u0142os\u00f3w oraz udzia\u0142 w jej wyniku. Grupa wywiera znacz\u0105cy na inwestycj\u0119 poprzez wp\u0142yw na polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. W lutym 2024 roku Grupa zby\u0142a wszystkie posiadane akcje w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej.

W tabeli poni\u017cej przedstawiono skr\u00f3cone informacje finansowe dotycz\u0105ce Votum Energy za lata 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa trwa\u0142e, w tym:

394

267

\u015brodki trwa\u0142e

0

4

Aktywa obrotowe, w tym:

1\u00a0072

2\u00a0537

zapasy

303

632

Aktywa razem

1\u00a0467

2\u00a0803

Rezerwy

552

514

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

2\u00a0144

2\u00a0995

Zobowi\u0105zania i rezerwy razem

2\u00a0696

3\u00a0508

Aktywa netto

-1\u00a0229

-705

Wynik netto

-74

188

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab4c9df97990541888effb1354a3034fc_615": { "value": "

Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWI\u0104ZANYCH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142
w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

Inwestycje wycenione metoda praw w\u0142asno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 bilansowa inwestycji

684

718

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto rozpoznany w rachunku zysk\u00f3w i strat

276

84

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) netto rozpoznanych w innych ca\u0142kowitych dochodach

0

0

\u00a0

Na koniec 2023 i 2022 roku Grupa wyceni\u0142a metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w sp\u00f3\u0142k\u0119 Votum Energy S.A., w kt\u00f3rej na dzie\u0144 bilansowy jednostka dominuj\u0105ca posiada\u0142a 45% liczby g\u0142os\u00f3w oraz udzia\u0142 w jej wyniku. Grupa wywiera znacz\u0105cy na inwestycj\u0119 poprzez wp\u0142yw na polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. W lutym 2024 roku Grupa zby\u0142a wszystkie posiadane akcje w sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej.

W tabeli poni\u017cej przedstawiono skr\u00f3cone informacje finansowe dotycz\u0105ce Votum Energy za lata 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa trwa\u0142e, w tym:

394

267

\u015brodki trwa\u0142e

0

4

Aktywa obrotowe, w tym:

1\u00a0072

2\u00a0537

zapasy

303

632

Aktywa razem

1\u00a0467

2\u00a0803

Rezerwy

552

514

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0

0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

2\u00a0144

2\u00a0995

Zobowi\u0105zania i rezerwy razem

2\u00a0696

3\u00a0508

Aktywa netto

-1\u00a0229

-705

Wynik netto

-74

188

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78918df19f70472595162c7d5e5e11c2_614": { "value": "

Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWI\u0104ZANYCH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142
w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aab431a75da2149ccbbfe9a3ef3d95ba9_613": { "value": "

Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWI\u0104ZANYCH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczana metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.

Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142
w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae517755d712e43f9ae79c0cc436af2cc_620": { "value": "

Nota 14.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym po\u017cyczki z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nabywania cesji wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 szk\u00f3d w pojazdach, wydatki dotycz\u0105ce nabycia wierzytelno\u015bci, wykonania opinii eksperckich oraz koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego s\u0105 aktywowane do czasu uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty warto\u015bci poprzez analiz\u0119 skuteczno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Aktywowane koszty, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy po wp\u0142ywie nale\u017cnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przych\u00f3d i koszty poniesione na nabycie cesji s\u0105 prezentowane w rachunku zysk\u00f3w i start odr\u0119bnie, w pozycjach \u201eprzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy\u201d i \u201ekoszt\u00f3w us\u0142ug obcych\u201d. \u00a0

Nota 25.KREDYTY I PO\u017bYCZKI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty, po\u017cyczki i obligacje s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Grupa zalicza swoje aktywa i zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:

\uf0a7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (WGICD),

\uf0a7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGWF),

\uf0a7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.

Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie
z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.

Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci


z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Grupa do tej kategorii zalicza pozycje \u201eWydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci\u201d.

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce - s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej oraz przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Model oczekiwanej straty

Grupa dla nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych niezawieraj\u0105ce istotnego elementu finansowania wed\u0142ug MSSF 15 jak i w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych zawieraj\u0105cych istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podej\u015bcie uproszczone tzw. \u201emacierze rezerw\u201d.

\u00a0

Istot\u0105 macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niesp\u0142aconych sald, kt\u00f3re
co do zasady ustalane s\u0105 w przedzia\u0142ach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne historyczne stopy strat do nale\u017cno\u015bci o r\u00f3\u017cnym okresie przeterminowania.

Je\u017celi do\u015bwiadczenie z przesz\u0142o\u015bci dotycz\u0105ce strat kredytowych wskazuje na istotne zr\u00f3\u017cnicowanie wzorc\u00f3w ponoszenia strat w r\u00f3\u017cnych segmentach stosowane s\u0105 r\u00f3\u017cne stopy strat.

\u00a0

W przypadku stosowanie podej\u015bcia uproszczone istotne jest:

\uf0a7definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych st\u00f3p strat jako danych wej\u015bciowych, konieczne jest zachowanie nale\u017cytej staranno\u015bci przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletno\u015bci i dok\u0142adno\u015bci kluczowych parametr\u00f3w, w tym wsp\u00f3lnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalno\u015bci). Do poszczeg\u00f3lnych grup nale\u017cno\u015bci nale\u017cy stosowa\u0107 odr\u0119bne macierze rezerw, uzale\u017cnione od ich wsp\u00f3lnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wp\u0142ywu na wynik kalkulacji odpis\u00f3w, odr\u0119bna macierz rezerw powinna by\u0107 zastosowana do odpowiednich grup nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 wsp\u00f3lne charakterystyki ryzyka. Nale\u017cy przeanalizowa\u0107 historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzi\u0107, czy wyst\u0119puj\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne wzorce generowania strat w poszczeg\u00f3lnych segmentach klient\u00f3w. Przyk\u0142adowe kryteria, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 na potrzeby grupowania aktyw\u00f3w obejmuj\u0105 region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).

\uf0a7korekta historycznej stopy strat o dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Nale\u017cy okre\u015bli\u0107, czy historyczna stopa strat odnosi si\u0119 do warunk\u00f3w ekonomicznych reprezentatywnych dla warunk\u00f3w w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzie\u0144 bilansowy. Nale\u017cy zastanowi\u0107 si\u0119, czy zastosowanie historycznych st\u00f3p strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten spos\u00f3b stopy zosta\u0142a odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych zmian warunk\u00f3w portfela i jego wynik\u00f3w, w oparciu o informacje dost\u0119pne na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze wytyczne w Grupie przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych:

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych

\u00a0

Odpisy indywidualne \u2013 ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i model rozlicze\u0144 z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych, w kt\u00f3rych nale\u017cne Grupie wynagrodzenie jest potr\u0105cane z roszcze\u0144 uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone.

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczb\u0119 korzystnych wyrok\u00f3w wydanych przez s\u0105dy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w II instancji. \u00a0

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka, oceniaj\u0105c ryzyko windykacji \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cych z realizacji us\u0142ug \u015bwiadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych og\u00f3lnodost\u0119pnych dotycz\u0105cych aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiot\u00f3w nadzorowanych b\u0119d\u0105cych

jednocze\u015bnie podmiotami zobowi\u0105zanymi do spe\u0142nienia \u015bwiadcze\u0144. Banki jako podmioty nadzorowane, dzia\u0142aj\u0105ce na rynku finansowym, a w cz\u0119\u015bci b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142kami publicznymi, prezentuj\u0105 informacje finansowe, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na bie\u017c\u0105co oceni\u0107 sytuacj\u0119 poszczeg\u00f3lnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego, w cyklach miesi\u0119cznych mo\u017cliwa jest ocena sytuacji sektora, kt\u00f3ra obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spe\u0142niania przez banki normy p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tkoterminowej \u2013 LCR oraz wska\u017anika adekwatno\u015bci kapita\u0142owej. Jednocze\u015bnie emitent wskazuje tak\u017ce na dzia\u0142ania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotycz\u0105cych wyp\u0142acania dywidendy, kt\u00f3rych celem jest zapewnienie w d\u0142ugiej perspektywie, wymog\u00f3w regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy w\u0142asnych, w sytuacji ziszczenia si\u0119 warunk\u00f3w mog\u0105cych wp\u0142yn\u0105\u0107 na ich poziom. Na tej podstawie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk zwi\u0105zanych z brakiem realizacji p\u0142atno\u015bci mog\u0105cych wynika\u0107 z niskiej p\u0142ynno\u015bci lub zagro\u017ce\u0144 sektorowych. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa wskazuje, \u017ce w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej okre\u015blonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korekt\u0119 wynik\u00f3w w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ewentualny wp\u0142yw tej procedury na przychody i aktywa Sp\u00f3\u0142ki oraz Grupy (co mia\u0142o miejsce w zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem procedury\u00a0 resolution dla Getin Noble Bank).

Niezale\u017cnie od wskazanej sytuacji, zasady rozlicze\u0144 stosowane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy zak\u0142adaj\u0105 model wynagrodzenia umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie wynagrodzenia za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 od klienta, niezale\u017cnie od ewentualnego przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego ze strony banku. Zgodnie z powy\u017cszym Zarz\u0105d analizuj\u0105c model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%.

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 za szkody osobowe

\u00a0

Przyjmuje si\u0119, \u017ce post\u0119powanie s\u0105dowe nie stanowi przes\u0142anki do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego wobec nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 podmioty zobowi\u0105zane do naprawienia szkody.

Istotnie wa\u017c\u0105c\u0105 cze\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci tworz\u0105 wyp\u0142acone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 rozliczone z uzyskanych w przysz\u0142ych okresach roszcze\u0144. Oczekiwane straty s\u0105 ustalane w drodze indywidualnych odpis\u00f3w po analizie etapu sprawy. Przes\u0142ank\u0105 do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zako\u0144czenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe, dla wskazanych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek oraz koszt\u00f3w ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane s\u0105 w oparciu o historyczn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 rozliczenia zaliczek z uzyskanych \u015bwiadcze\u0144. Skuteczno\u015b\u0107 ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w kt\u00f3rych nie wyegzekwowano poniesionych nak\u0142ad\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wyp\u0142aconych zaliczek, op\u0142at. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszcze\u0144 ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wska\u017anika skuteczno\u015bci rozliczenia zaliczek przyj\u0119to okres 7 lat, liczony od daty wyp\u0142aty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie.

Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 5,62%.

Oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce aktywowanych\u00a0 koszt\u00f3w op\u0142at s\u0105dowych ustalane s\u0105 w oparciu o wska\u017anik pokrycia poniesionych wydatk\u00f3w przychodami. Wska\u017anik ustalany jako relacja warto\u015bci op\u0142at zwr\u00f3conych ( pokrytych przychodem ) do \u0142\u0105cznej warto\u015bci op\u0142at poniesionych na sprawach zako\u0144czonych i\u00a0 skierowanych do archiwum. Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 53% w sp\u00f3\u0142ce VOTUM S.A. i 52% Votum Odszkodowania S.A.

\u00a0

\uf0a7cesje wierzytelno\u015bci

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach z segmentu cesji wierzytelno\u015bci oczekiwane straty szacowane s\u0105 w oparciu o ustalon\u0105 historycznie skuteczno\u015b\u0107 zako\u0144czenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelno\u015bci skuteczno\u015b\u0107 ustalana jako relacja spraw zako\u0144czonych wygran\u0105/roszczeniem przewy\u017cszaj\u0105cym poniesione nak\u0142ady do \u0142\u0105cznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

\u00a0

Wska\u017anik ustalony zgodnie ze wskazan\u0105 metod\u0105 dla ustalenia strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 8,93 % dla sp\u00f3\u0142ki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla sp\u00f3\u0142ki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). Zastosowano odr\u0119bne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, \u017ce sp\u00f3\u0142ka Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) rozpocz\u0119\u0142a projekt cesji wierzytelno\u015bci na podstawie dopracowanego modelu funkcjonuj\u0105cego projektu cesji w VOTUM SA, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na wi\u0119ksz\u0105 selekcj\u0119 w przyjmowaniu spraw, dzi\u0119ki czemu umowy podpisane w sp\u00f3\u0142ce s\u0105 obarczone mniejszym ryzykiem.

Ponadto wska\u017anik, kt\u00f3ry zosta\u0142 oszacowany dla VOTUM S.A. bazuje na kosztach m.in prowizji, kt\u00f3re nie wyst\u0119puj\u0105 w Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), a maj\u0105 wp\u0142yw na wynik na sprawie, czyli wska\u017anik odpisu.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A700796d2eec44d9c8a3203a84da1394d_619": { "value": "

Nota 14.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa finansowe wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym po\u017cyczki z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nabywania cesji wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 szk\u00f3d w pojazdach, wydatki dotycz\u0105ce nabycia wierzytelno\u015bci, wykonania opinii eksperckich oraz koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego s\u0105 aktywowane do czasu uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty warto\u015bci poprzez analiz\u0119 skuteczno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Aktywowane koszty, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy po wp\u0142ywie nale\u017cnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przych\u00f3d i koszty poniesione na nabycie cesji s\u0105 prezentowane w rachunku zysk\u00f3w i start odr\u0119bnie, w pozycjach \u201eprzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy\u201d i \u201ekoszt\u00f3w us\u0142ug obcych\u201d. \u00a0

Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie
z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek.

Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci


z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania, nie podlega j\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowano opcj\u0119 wyceny do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend. Nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa finansowe zaliczone do powy\u017cszej grupy.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Grupa do tej kategorii zalicza pozycje \u201eWydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci\u201d.

Model oczekiwanej straty

Grupa dla nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych niezawieraj\u0105ce istotnego elementu finansowania wed\u0142ug MSSF 15 jak i w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych zawieraj\u0105cych istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podej\u015bcie uproszczone tzw. \u201emacierze rezerw\u201d.

\u00a0

Istot\u0105 macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niesp\u0142aconych sald, kt\u00f3re
co do zasady ustalane s\u0105 w przedzia\u0142ach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne historyczne stopy strat do nale\u017cno\u015bci o r\u00f3\u017cnym okresie przeterminowania.

Je\u017celi do\u015bwiadczenie z przesz\u0142o\u015bci dotycz\u0105ce strat kredytowych wskazuje na istotne zr\u00f3\u017cnicowanie wzorc\u00f3w ponoszenia strat w r\u00f3\u017cnych segmentach stosowane s\u0105 r\u00f3\u017cne stopy strat.

\u00a0

W przypadku stosowanie podej\u015bcia uproszczone istotne jest:

\uf0a7definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych st\u00f3p strat jako danych wej\u015bciowych, konieczne jest zachowanie nale\u017cytej staranno\u015bci przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletno\u015bci i dok\u0142adno\u015bci kluczowych parametr\u00f3w, w tym wsp\u00f3lnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalno\u015bci). Do poszczeg\u00f3lnych grup nale\u017cno\u015bci nale\u017cy stosowa\u0107 odr\u0119bne macierze rezerw, uzale\u017cnione od ich wsp\u00f3lnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wp\u0142ywu na wynik kalkulacji odpis\u00f3w, odr\u0119bna macierz rezerw powinna by\u0107 zastosowana do odpowiednich grup nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 wsp\u00f3lne charakterystyki ryzyka. Nale\u017cy przeanalizowa\u0107 historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzi\u0107, czy wyst\u0119puj\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne wzorce generowania strat w poszczeg\u00f3lnych segmentach klient\u00f3w. Przyk\u0142adowe kryteria, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 na potrzeby grupowania aktyw\u00f3w obejmuj\u0105 region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).

\uf0a7korekta historycznej stopy strat o dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Nale\u017cy okre\u015bli\u0107, czy historyczna stopa strat odnosi si\u0119 do warunk\u00f3w ekonomicznych reprezentatywnych dla warunk\u00f3w w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzie\u0144 bilansowy. Nale\u017cy zastanowi\u0107 si\u0119, czy zastosowanie historycznych st\u00f3p strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten spos\u00f3b stopy zosta\u0142a odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych zmian warunk\u00f3w portfela i jego wynik\u00f3w, w oparciu o informacje dost\u0119pne na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze wytyczne w Grupie przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych:

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych

\u00a0

Odpisy indywidualne \u2013 ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i model rozlicze\u0144 z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych, w kt\u00f3rych nale\u017cne Grupie wynagrodzenie jest potr\u0105cane z roszcze\u0144 uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone.

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczb\u0119 korzystnych wyrok\u00f3w wydanych przez s\u0105dy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w II instancji. \u00a0

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka, oceniaj\u0105c ryzyko windykacji \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cych z realizacji us\u0142ug \u015bwiadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych og\u00f3lnodost\u0119pnych dotycz\u0105cych aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiot\u00f3w nadzorowanych b\u0119d\u0105cych

jednocze\u015bnie podmiotami zobowi\u0105zanymi do spe\u0142nienia \u015bwiadcze\u0144. Banki jako podmioty nadzorowane, dzia\u0142aj\u0105ce na rynku finansowym, a w cz\u0119\u015bci b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142kami publicznymi, prezentuj\u0105 informacje finansowe, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na bie\u017c\u0105co oceni\u0107 sytuacj\u0119 poszczeg\u00f3lnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego, w cyklach miesi\u0119cznych mo\u017cliwa jest ocena sytuacji sektora, kt\u00f3ra obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spe\u0142niania przez banki normy p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tkoterminowej \u2013 LCR oraz wska\u017anika adekwatno\u015bci kapita\u0142owej. Jednocze\u015bnie emitent wskazuje tak\u017ce na dzia\u0142ania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotycz\u0105cych wyp\u0142acania dywidendy, kt\u00f3rych celem jest zapewnienie w d\u0142ugiej perspektywie, wymog\u00f3w regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy w\u0142asnych, w sytuacji ziszczenia si\u0119 warunk\u00f3w mog\u0105cych wp\u0142yn\u0105\u0107 na ich poziom. Na tej podstawie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk zwi\u0105zanych z brakiem realizacji p\u0142atno\u015bci mog\u0105cych wynika\u0107 z niskiej p\u0142ynno\u015bci lub zagro\u017ce\u0144 sektorowych. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa wskazuje, \u017ce w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej okre\u015blonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korekt\u0119 wynik\u00f3w w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ewentualny wp\u0142yw tej procedury na przychody i aktywa Sp\u00f3\u0142ki oraz Grupy (co mia\u0142o miejsce w zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem procedury\u00a0 resolution dla Getin Noble Bank).

Niezale\u017cnie od wskazanej sytuacji, zasady rozlicze\u0144 stosowane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy zak\u0142adaj\u0105 model wynagrodzenia umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie wynagrodzenia za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 od klienta, niezale\u017cnie od ewentualnego przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego ze strony banku. Zgodnie z powy\u017cszym Zarz\u0105d analizuj\u0105c model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%.

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 za szkody osobowe

\u00a0

Przyjmuje si\u0119, \u017ce post\u0119powanie s\u0105dowe nie stanowi przes\u0142anki do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego wobec nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 podmioty zobowi\u0105zane do naprawienia szkody.

Istotnie wa\u017c\u0105c\u0105 cze\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci tworz\u0105 wyp\u0142acone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 rozliczone z uzyskanych w przysz\u0142ych okresach roszcze\u0144. Oczekiwane straty s\u0105 ustalane w drodze indywidualnych odpis\u00f3w po analizie etapu sprawy. Przes\u0142ank\u0105 do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zako\u0144czenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe, dla wskazanych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek oraz koszt\u00f3w ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane s\u0105 w oparciu o historyczn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 rozliczenia zaliczek z uzyskanych \u015bwiadcze\u0144. Skuteczno\u015b\u0107 ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w kt\u00f3rych nie wyegzekwowano poniesionych nak\u0142ad\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wyp\u0142aconych zaliczek, op\u0142at. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszcze\u0144 ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wska\u017anika skuteczno\u015bci rozliczenia zaliczek przyj\u0119to okres 7 lat, liczony od daty wyp\u0142aty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie.

Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 5,62%.

Oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce aktywowanych\u00a0 koszt\u00f3w op\u0142at s\u0105dowych ustalane s\u0105 w oparciu o wska\u017anik pokrycia poniesionych wydatk\u00f3w przychodami. Wska\u017anik ustalany jako relacja warto\u015bci op\u0142at zwr\u00f3conych ( pokrytych przychodem ) do \u0142\u0105cznej warto\u015bci op\u0142at poniesionych na sprawach zako\u0144czonych i\u00a0 skierowanych do archiwum. Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 53% w sp\u00f3\u0142ce VOTUM S.A. i 52% Votum Odszkodowania S.A.

\u00a0

\uf0a7cesje wierzytelno\u015bci

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach z segmentu cesji wierzytelno\u015bci oczekiwane straty szacowane s\u0105 w oparciu o ustalon\u0105 historycznie skuteczno\u015b\u0107 zako\u0144czenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelno\u015bci skuteczno\u015b\u0107 ustalana jako relacja spraw zako\u0144czonych wygran\u0105/roszczeniem przewy\u017cszaj\u0105cym poniesione nak\u0142ady do \u0142\u0105cznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

\u00a0

Wska\u017anik ustalony zgodnie ze wskazan\u0105 metod\u0105 dla ustalenia strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 8,93 % dla sp\u00f3\u0142ki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla sp\u00f3\u0142ki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). Zastosowano odr\u0119bne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, \u017ce sp\u00f3\u0142ka Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) rozpocz\u0119\u0142a projekt cesji wierzytelno\u015bci na podstawie dopracowanego modelu funkcjonuj\u0105cego projektu cesji w VOTUM SA, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na wi\u0119ksz\u0105 selekcj\u0119 w przyjmowaniu spraw, dzi\u0119ki czemu umowy podpisane w sp\u00f3\u0142ce s\u0105 obarczone mniejszym ryzykiem.

Ponadto wska\u017anik, kt\u00f3ry zosta\u0142 oszacowany dla VOTUM S.A. bazuje na kosztach m.in prowizji, kt\u00f3re nie wyst\u0119puj\u0105 w Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), a maj\u0105 wp\u0142yw na wynik na sprawie, czyli wska\u017anik odpisu.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1cc2399f82f449779e97d38301b7a80c_1466256571": { "value": "

Nota 15.NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w obrotowych, obejmuj\u0105 wszystkie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezale\u017cnie od umownego terminu ich zap\u0142aty oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra jest wymagalna na dzie\u0144 bilansowy. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ustala si\u0119 analizuj\u0105c co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z wewn\u0119trznych oraz zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji. Za przes\u0142anki pochodz\u0105ce z wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 uwa\u017ca si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci posiadane informacje historyczne na podstawie, kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 mo\u017cliwo\u015bci \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 charakter procesu post\u0119powania przy egzekwowaniu nale\u017cno\u015bci. W przypadku przes\u0142anek pochodz\u0105cych ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych, analizuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie czy prawdopodobne jest, \u017ce w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci nie nast\u0105pi\u0105, znacz\u0105ce i niekorzystne zmiany mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci. Przyjmuje si\u0119, \u017ce post\u0119powanie s\u0105dowe nie stanowi przes\u0142anki do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego wobec nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 podmioty \u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi z zakresu ubezpiecze\u0144 komunikacyjnych.

\u00a0

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z ich osi\u0105gni\u0119ciem, rozgraniczane s\u0105 przychody i koszty dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z g\u00f3ry, a wi\u0119c dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych. Pozycje wykazywane w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych czynnych maj\u0105 charakter przedp\u0142at za us\u0142ugi, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykonywane w przysz\u0142o\u015bci (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych nie mo\u017cna zaliczy\u0107 poniesionych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z us\u0142ugami, kt\u00f3re ju\u017c zosta\u0142y wykonane albo zakupami i produkcj\u0105, kt\u00f3re ju\u017c zosta\u0142y dokonane, nawet je\u017celi korzy\u015bci ekonomiczne zostan\u0105 osi\u0105gni\u0119te w przysz\u0142o\u015bci,. Mo\u017cliwe jest zaliczanie tego typu nak\u0142ad\u00f3w do innych grup aktyw\u00f3w pod warunkiem, \u017ce spe\u0142nione s\u0105 kryteria obowi\u0105zuj\u0105ce dla tych grup aktyw\u00f3w. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu.

Specyfikacja nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

13\u00a0047

9\u00a0653

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

6\u00a0947

6\u00a0679

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

1\u00a0505

921

Razem, w tym:

21\u00a0498

17\u00a0253

d\u0142ugoterminowe

483

360

kr\u00f3tkoterminowe

21\u00a0015

16\u00a0893

\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug netto

13\u00a0047

9\u00a0653

od jednostek powi\u0105zanych nie obj\u0119tych konsolidacj\u0105

72

225

od pozosta\u0142ych jednostek, w tym:

12\u00a0974

9\u00a0428

- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych zaliczek

63

1\u00a0647

- honorarium za zrealizowane us\u0142ugi

388

1\u00a0270

Odpisy aktualizuj\u0105ce (warto\u015b\u0107 dodatnia)

855

1\u00a0561

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug brutto

13\u00a0901

11\u00a0214

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj 30-dniowy termin p\u0142atno\u015bci.

Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

1 561

2\u00a0050

Zwi\u0119kszenia, w tym:

277

824

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

277

719

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

106

Zmniejszenia, w tym:

261

1\u00a0314

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

105

1\u00a0113

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

87

125

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

69

76

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych na koniec okresu

855

1\u00a0561

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

6

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

6

0

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

0

Zmniejszenia, w tym:

6

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

5

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych na koniec okresu

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

0

0

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

0

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu

855

1\u00a0561

\u00a0 \u00a0 \u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane nie konsolidowane

153

225

0-60

137

225

61-90

16

0

91-180

0

0

181-360

0

0

Powy\u017cej 360

0

0

Przeterminowane

0

0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug brutto od jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych

153

225

Jednostki pozosta\u0142e

13\u00a0748

10\u00a0988

0-60

10\u00a0817

6\u00a0444

61-90

298

93

91-180

412

177

181-360

462

85

Powy\u017cej 360

922

0

Przeterminowane

837

4\u00a0189

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug brutto od pozosta\u0142ych jednostek

13\u00a0748

10\u00a0988

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug brutto

13\u00a0901

11\u00a0214

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Nieprzeterminowane

Przeterminowane < 60 dni

Przeterminowane 61-90 dni

Przeterminowane 91-180 dni

Przeterminowane 181-360 dni

Przeterminowane powy\u017cej 360 dni

Razem

Jednostki powi\u0105zane nieobj\u0119te konsolidacj\u0105

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

nale\u017cno\u015bci brutto

122

11

7

0

0

0

140

odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

0

0

0

0

nale\u017cno\u015bci netto

122

11

7

0

0

0

140

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

nale\u017cno\u015bci brutto

9\u00a0983

904

333

437

505

1\u00a0599

13\u00a0761

odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

0

0

855

855

nale\u017cno\u015bci netto

9\u00a0983

904

333

437

505

744

12\u00a0906

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

10\u00a0104

915

341

437

505

1\u00a0599

13\u00a0901

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

0

0

855

855

Nale\u017cno\u015bci netto

10\u00a0104

915

341

437

505

744

13\u00a0047

Przeterminowane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Nieprzeterminowane

Przeterminowane < 60 dni

Przeterminowane 61-90 dni

Przeterminowane 91-180 dni

Przeterminowane 181-360 dni

Przeterminowane powy\u017cej 360 dni

Razem

Jednostki powi\u0105zane nieobj\u0119te konsolidacj\u0105

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

nale\u017cno\u015bci brutto

225

0

0

0

0

0

225

odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

0

0

0

0

0

nale\u017cno\u015bci netto

225

0

0

0

0

0

225

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

nale\u017cno\u015bci brutto

6\u00a0799

1\u00a0096

373

519

619

1\u00a0582

10\u00a0988

odpisy aktualizuj\u0105ce

98

0

0

58

208

1\u00a0197

1\u00a0561

nale\u017cno\u015bci netto

6\u00a0701

1\u00a0096

373

461

411

385

9\u00a0428

Og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci brutto

7\u00a0025

1\u00a0096

373

519

619

1\u00a0582

11\u00a0214

Odpisy aktualizuj\u0105ce

98

0

0

58

208

1\u00a0197

1\u00a0561

Nale\u017cno\u015bci netto

6\u00a0927

1\u00a0096

373

461

411

385

9\u00a0653

Struktura walutowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 struktura walutowa
Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w PLN

PLN

13\u00a0047

13\u00a0047

EUR

0

0

CZK

0

0

UAH

0

0

Razem

13\u00a0047

13\u00a0047

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w PLN

PLN

9\u00a0354

9\u00a0354

EUR

1

5

CZK

1\u00a0560

294

UAH

0

0

Razem

10\u00a0915

9\u00a0653

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug dochodzone na drodze s\u0105dowej

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug skierowane na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego

22

22

Odpis aktualizuj\u0105cy (warto\u015b\u0107 dodana)

22

22

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug netto

0

0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

6\u00a0947

6\u00a0679

z tytu\u0142u podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych

25

618

z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

15

1

zaliczki na dostawy

150

164

z tytu\u0142u zbycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

544

892

Vat

5\u00a0160

4\u00a0362

inne

1\u00a0053

642

kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

34

34

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto

6\u00a0980

6\u00a0713

d\u0142ugoterminowe

135

127

kr\u00f3tkoterminowe

5\u00a0578

6\u00a0549

\u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci stanowi\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u VAT do rozliczenia w okresach przysz\u0142ych.\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

201

156

Prenumerata czasopism

6

6

Rozliczenie projektu NFZ

0

0

Kampanie i projekty reklamowe

486

0

Us\u0142ugi serwisowe

330

758

Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

483

0

Razem, w tym:

1\u00a0505

921

d\u0142ugoterminowe

347

233

kr\u00f3tkoterminowe

643

687

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2786348891454aeb9b1621c8dadd0f91_623": { "value": "

Nota 15.NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, stanowi\u0105ce cz\u0119\u015b\u0107 aktyw\u00f3w obrotowych, obejmuj\u0105 wszystkie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezale\u017cnie od umownego terminu ich zap\u0142aty oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra jest wymagalna na dzie\u0144 bilansowy. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ustala si\u0119 analizuj\u0105c co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z wewn\u0119trznych oraz zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji. Za przes\u0142anki pochodz\u0105ce z wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 uwa\u017ca si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci posiadane informacje historyczne na podstawie, kt\u00f3rych okre\u015bla si\u0119 mo\u017cliwo\u015bci \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 charakter procesu post\u0119powania przy egzekwowaniu nale\u017cno\u015bci. W przypadku przes\u0142anek pochodz\u0105cych ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych, analizuje si\u0119 g\u0142\u00f3wnie czy prawdopodobne jest, \u017ce w niedalekiej przysz\u0142o\u015bci nie nast\u0105pi\u0105, znacz\u0105ce i niekorzystne zmiany mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na \u015bci\u0105galno\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci. Przyjmuje si\u0119, \u017ce post\u0119powanie s\u0105dowe nie stanowi przes\u0142anki do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego wobec nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 podmioty \u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi z zakresu ubezpiecze\u0144 komunikacyjnych.

\u00a0

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z ich osi\u0105gni\u0119ciem, rozgraniczane s\u0105 przychody i koszty dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z g\u00f3ry, a wi\u0119c dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych. Pozycje wykazywane w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych czynnych maj\u0105 charakter przedp\u0142at za us\u0142ugi, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykonywane w przysz\u0142o\u015bci (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych nie mo\u017cna zaliczy\u0107 poniesionych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z us\u0142ugami, kt\u00f3re ju\u017c zosta\u0142y wykonane albo zakupami i produkcj\u0105, kt\u00f3re ju\u017c zosta\u0142y dokonane, nawet je\u017celi korzy\u015bci ekonomiczne zostan\u0105 osi\u0105gni\u0119te w przysz\u0142o\u015bci,. Mo\u017cliwe jest zaliczanie tego typu nak\u0142ad\u00f3w do innych grup aktyw\u00f3w pod warunkiem, \u017ce spe\u0142nione s\u0105 kryteria obowi\u0105zuj\u0105ce dla tych grup aktyw\u00f3w. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa417f01328174563b98b648b6461504b_626": { "value": "
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

1 561

2\u00a0050

Zwi\u0119kszenia, w tym:

277

824

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

277

719

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

106

Zmniejszenia, w tym:

261

1\u00a0314

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

105

1\u00a0113

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

87

125

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

69

76

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych na koniec okresu

855

1\u00a0561

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

6

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

6

0

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

0

Zmniejszenia, w tym:

6

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

5

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych na koniec okresu

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne

0

0

dowi\u0105zanie odpis\u00f3w w zwi\u0105zku z umorzeniem uk\u0142adu

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

0

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu

855

1\u00a0561

Oczekiwane straty kredytowe z instrument\u00f3w finansowych

G\u0142\u00f3wnym aktywem Grupy na koniec 2023 roku by\u0142y aktywa z tytu\u0142u MSSF 15, kt\u00f3re stanowi\u0142y na dzie\u0144 bilansowy 75% aktyw\u00f3w og\u00f3\u0142em. W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej te aktywa s\u0105 najbardziej nara\u017cone na ryzyko strat kredytowych ze wzgl\u0119du na ich istotn\u0105 warto\u015b\u0107 i wag\u0119 dla sumy bilansowej.

\u00a0

W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w ryzyko to jest marginalne.

\u00a0

Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko strat kredytowych na koniec 2023 i 2022 roku

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

Udzia\u0142 w aktywach og\u00f3\u0142em 31.12.2023

31.12.2022

Udzia\u0142 w aktywach og\u00f3\u0142em 31.12.2022

Aktywa z tytu\u0142u MSSF 15

334 471

75%

173 048

63%

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

21 498

5%

17 253

6%

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

12 211

3%

10 376

4%

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

4 984

1%

11 753

4%

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (po\u017cyczki udzielone)

4 218

1%

2 142

1%

Razem

377 382

85%

214 572

78%

\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat dokonanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u strat kredytowych zosta\u0142y zaprezentowane w notach nr 14-17 dotycz\u0105cych poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w.

\u00a0

Poni\u017csze tabela prezentuje stop\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w podziale na aktywa finansowe na koniec 2023 roku

\u00a0

\u00a0\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 r.

Wyszczeg\u00f3lnienie

Aktywa z tytu\u0142u MSSF 15

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (po\u017cyczki udzielone)

Razem

Stan aktyw\u00f3w netto

334 471

21 498

12 211

4 984

4 218

377 382

Stan odpis\u00f3w

5 920

911

0

57

4

6 892

Stan aktyw\u00f3w finansowych (brutto)

340 391

22 409

12 211

5 041

4 222

384 274

Udzia\u0142 odpisu na oczekiwane straty kredytowe

1,8%

4,2%

0,0%

1,1%

0,1%

1,8%

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30a00059e86c48388fa0dc8bffe37a13_629": { "value": "
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

6\u00a0947

6\u00a0679

z tytu\u0142u podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych

25

618

z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

15

1

zaliczki na dostawy

150

164

z tytu\u0142u zbycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

544

892

Vat

5\u00a0160

4\u00a0362

inne

1\u00a0053

642

kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

34

34

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto

6\u00a0980

6\u00a0713

d\u0142ugoterminowe

135

127

kr\u00f3tkoterminowe

5\u00a0578

6\u00a0549

\u00a0

Najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci stanowi\u0142y nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u VAT do rozliczenia w okresach przysz\u0142ych.\u00a0

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe

201

156

Prenumerata czasopism

6

6

Rozliczenie projektu NFZ

0

0

Kampanie i projekty reklamowe

486

0

Us\u0142ugi serwisowe

330

758

Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

483

0

Razem, w tym:

1\u00a0505

921

d\u0142ugoterminowe

347

233

kr\u00f3tkoterminowe

643

687

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af38d4bc0058d43a9b7c8dc45e902c19a_628": { "value": "
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto

6\u00a0947

6\u00a0679

z tytu\u0142u podatk\u00f3w innych ni\u017c podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych

25

618

z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144

15

1

zaliczki na dostawy

150

164

z tytu\u0142u zbycia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

544

892

Vat

5\u00a0160

4\u00a0362

inne

1\u00a0053

642

kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku

0

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych

34

34

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto

6\u00a0980

6\u00a0713

d\u0142ugoterminowe

135

127

kr\u00f3tkoterminowe

5\u00a0578

6\u00a0549

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania publiczno-prawne

4\u00a0082

2\u00a0716

Podatek VAT

1\u00a0816

1\u00a0300

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

413

350

Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS)

1\u00a0282

1\u00a0037

Pozosta\u0142e

571

29

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania:

1\u00a0102

834

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

430

415

Inne zobowi\u0105zania

672

419

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

5\u00a0184

3\u00a0550

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa11db955a11146438862457ff7d002e9_1353859896": { "value": "

Nota 16.AKTYWA Z TYTU\u0141U REALIZACJI UM\u00d3W MSSF 15

Warto\u015bci szacunkowe i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142\u00f3w um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

Okres bie\u017c\u0105cy I instancja

Okres bie\u017c\u0105cy II instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF I instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF II instancja

Niewa\u017cno\u015b\u0107 2K

9\u00a0070

2\u00a0542

0

0

Niewa\u017cno\u015b\u0107 TS

142

107

0

0

PLN + Libor

177

29

0

0

PLN + Libor + UNWW

13

5

0

0

\u015aredni NBP

76

4

0

0

Inne

56

8

0

0

Oddalenie pow\u00f3dztwa

263

18

0

0

Uchylenie

0

78

0

0

Razem

9\u00a0797

2\u00a0791

0

0

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

I instancja liczba

I instancja procent (%)

II instancja liczba

II instancja procent (%)

korzystne

9\u00a0458

97

2\u00a0691

98

niekorzystne

339

3

22

2

Razem

9\u00a0797

100

2\u00a0713

100

Zestawienie nie uwzgl\u0119dnia wyrok\u00f3w uchylaj\u0105cych wyrok s\u0105du I instancji do ponownego rozpoznania

\u00a0

Liczba wydanych wyrok\u00f3w w roku 2022 i 2023 oraz warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych roszcze\u0144 zmienia\u0142a istotnie szacunki przychod\u00f3w MSSF 15 segmentu bankowego. Przych\u00f3d/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyrok\u00f3w I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W zwi\u0105zku z naliczaniem tej warto\u015bci metod\u0105 zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o warto\u015bci dotycz\u0105ce wyrok\u00f3w zaliczonych we wcze\u015bniejszych okresach, z tytu\u0142u kt\u00f3rych odnotowano przed dniem bilansowym przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny na skutek ich uprawomocnienia (mo\u017ce to by\u0107 wyrok II instancji na skutek z\u0142o\u017conej apelacji lub wyrok I instancji, kt\u00f3ry uprawomocni\u0142 si\u0119 na skutek braku z\u0142o\u017cenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych mia\u0142y najistotniejszy wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowi\u0105 istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci tych danych w stosunku do okres\u00f3w poprzednich.

\u00a0

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia zwi\u0105zanego z pozyskaniem spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wynagrodzenia success fee i KZP nale\u017cnego z um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych nast\u0119puj\u0105 po wykonaniu g\u0142\u00f3wnego zobowi\u0105zania z nich wynikaj\u0105cego. Mo\u017ce to mie\u0107 miejsce na skutek uprawomocnienia si\u0119 wyroku s\u0105du I lub II instancji, w kt\u00f3rym dochodzi do:

- uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewiduj\u0105cej zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zas\u0105dzaj\u0105cego, przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce by\u0107 wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalno\u015bci wyroku w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem skargi kasacyjnej.

\u00a0

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023 r. (6,25%).

\u00a0

Dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych um\u00f3w bankowych. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

\u00a0

W zwi\u0105zku z przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0105 Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktyw\u00f3w z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do um\u00f3w z klientami, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142o roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A.,\u00a0w trzecim kwartale 2022 r. Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu opisu w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 12,6 mln PLN. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak kszta\u0142tuj\u0105ca si\u0119 praktyk\u0119, \u017ce wynagrodzenia nale\u017cne z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., s\u0105 przez nich realizowane w spos\u00f3b terminowy oraz nie obserwuje si\u0119 w tym zakresie istotnych op\u00f3\u017anie\u0144, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o odwr\u00f3ceniu odpisu w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej wynagrodzenie success fee w wysoko\u015bci 7 668 tys. PLN. Odwr\u00f3cenie odpisu powi\u0119kszy\u0142o pozycj\u0119 Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa netto z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

334\u00a0471

173\u00a0048

od jednostek powi\u0105zanych

0

0

od pozosta\u0142ych jednostek, w tym:

334\u00a0471

173\u00a0048

koszty op\u0142at s\u0105dowych

3\u00a0312

2\u00a0974

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

331\u00a0159

170\u00a0075

Odpisy aktualizuj\u0105ce (warto\u015b\u0107 dodana)

5\u00a0920

12\u00a0188

koszty op\u0142at s\u0105dowych

1\u00a0800

2\u00a0093

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

4\u00a0120

10\u00a0095

Nale\u017cno\u015bci brutto

340\u00a0390

185\u00a0236

Zmiana stanu odpis\u00f3w Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

0

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

0

0

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

12\u00a0188

1\u00a0590

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1\u00a0793

10\u00a0598

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych

100

503

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

1\u00a0693

10\u00a0095

Zmniejszenia, w tym:

8\u00a0061

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

393

0

zako\u0144czenie postepowa\u0144

7\u00a0668

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

5\u00a0920

12\u00a0188

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 Aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF15 j. powi\u0105zanych i pozosta\u0142ych na koniec okresu

5\u00a0920

12\u00a0188

\u00a0 \u00a0

Specyfikacja Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty op\u0142at s\u0105dowych

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

5\u00a0065

180\u00a0169

185\u00a0235

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

661

166\u00a0174

166\u00a0834

reklasyfikacja

0

0

0

odniesione na wynik bie\u017c\u0105cego roku

661

166\u00a0174

166\u00a0834

Zmniejszenie*

614

11\u00a0064

11\u00a0679

Stan na koniec okresu

5\u00a0112

335\u00a0278

340\u00a0390

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

2\u00a0093

10\u00a0095

12\u00a0188

Utworzone w ci\u0105gu roku, w tym:

100

1\u00a0693

1\u00a0793

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych, w tym:

100

1\u00a0693

1\u00a0793

odniesione na wynik lat ubieg\u0142ych

0

0

0

odniesione na wynik bie\u017c\u0105cego roku

100

1\u00a0693

1\u00a0793

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

0

0

0

Zmniejszenia, w tym:

393

7\u00a0668

8\u00a0061

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

393

0

393

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

7\u00a0668

7\u00a0668

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

1\u00a0800

4\u00a0120

5\u00a0920

Aktywa netto z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

3\u00a0312

331\u00a0159

334\u00a0471

d\u0142ugoterminowe

2\u00a0401

103\u00a0827

106\u00a0229

kr\u00f3tkoterminowe

911

227\u00a0331

228\u00a0242

\u00a0

* Nale\u017cno\u015bci z tyt. MSSF 15 szacowane s\u0105 na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzie\u0144 bilansowy. Zmniejszenie wykazane
 w tabeli Wyszczeg\u00f3lnienie Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF jest ujemn\u0105 zmian\u0105 stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzie\u0144 bilansowy. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adb33b1e88dea49c5843b84b3a6787ac0_44688323": { "value": "

Nota 16.AKTYWA Z TYTU\u0141U REALIZACJI UM\u00d3W MSSF 15

Warto\u015bci szacunkowe i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142\u00f3w um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

Okres bie\u017c\u0105cy I instancja

Okres bie\u017c\u0105cy II instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF I instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF II instancja

Niewa\u017cno\u015b\u0107 2K

9\u00a0070

2\u00a0542

0

0

Niewa\u017cno\u015b\u0107 TS

142

107

0

0

PLN + Libor

177

29

0

0

PLN + Libor + UNWW

13

5

0

0

\u015aredni NBP

76

4

0

0

Inne

56

8

0

0

Oddalenie pow\u00f3dztwa

263

18

0

0

Uchylenie

0

78

0

0

Razem

9\u00a0797

2\u00a0791

0

0

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

I instancja liczba

I instancja procent (%)

II instancja liczba

II instancja procent (%)

korzystne

9\u00a0458

97

2\u00a0691

98

niekorzystne

339

3

22

2

Razem

9\u00a0797

100

2\u00a0713

100

Zestawienie nie uwzgl\u0119dnia wyrok\u00f3w uchylaj\u0105cych wyrok s\u0105du I instancji do ponownego rozpoznania

\u00a0

Liczba wydanych wyrok\u00f3w w roku 2022 i 2023 oraz warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych roszcze\u0144 zmienia\u0142a istotnie szacunki przychod\u00f3w MSSF 15 segmentu bankowego. Przych\u00f3d/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyrok\u00f3w I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W zwi\u0105zku z naliczaniem tej warto\u015bci metod\u0105 zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o warto\u015bci dotycz\u0105ce wyrok\u00f3w zaliczonych we wcze\u015bniejszych okresach, z tytu\u0142u kt\u00f3rych odnotowano przed dniem bilansowym przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny na skutek ich uprawomocnienia (mo\u017ce to by\u0107 wyrok II instancji na skutek z\u0142o\u017conej apelacji lub wyrok I instancji, kt\u00f3ry uprawomocni\u0142 si\u0119 na skutek braku z\u0142o\u017cenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych mia\u0142y najistotniejszy wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowi\u0105 istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci tych danych w stosunku do okres\u00f3w poprzednich.

\u00a0

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia zwi\u0105zanego z pozyskaniem spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wynagrodzenia success fee i KZP nale\u017cnego z um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych nast\u0119puj\u0105 po wykonaniu g\u0142\u00f3wnego zobowi\u0105zania z nich wynikaj\u0105cego. Mo\u017ce to mie\u0107 miejsce na skutek uprawomocnienia si\u0119 wyroku s\u0105du I lub II instancji, w kt\u00f3rym dochodzi do:

- uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewiduj\u0105cej zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zas\u0105dzaj\u0105cego, przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce by\u0107 wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalno\u015bci wyroku w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem skargi kasacyjnej.

\u00a0

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023 r. (6,25%).

\u00a0

Dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych um\u00f3w bankowych. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

\u00a0

W zwi\u0105zku z przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0105 Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktyw\u00f3w z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do um\u00f3w z klientami, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142o roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A.,\u00a0w trzecim kwartale 2022 r. Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu opisu w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 12,6 mln PLN. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak kszta\u0142tuj\u0105ca si\u0119 praktyk\u0119, \u017ce wynagrodzenia nale\u017cne z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., s\u0105 przez nich realizowane w spos\u00f3b terminowy oraz nie obserwuje si\u0119 w tym zakresie istotnych op\u00f3\u017anie\u0144, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o odwr\u00f3ceniu odpisu w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej wynagrodzenie success fee w wysoko\u015bci 7 668 tys. PLN. Odwr\u00f3cenie odpisu powi\u0119kszy\u0142o pozycj\u0119 Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa netto z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

334\u00a0471

173\u00a0048

od jednostek powi\u0105zanych

0

0

od pozosta\u0142ych jednostek, w tym:

334\u00a0471

173\u00a0048

koszty op\u0142at s\u0105dowych

3\u00a0312

2\u00a0974

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

331\u00a0159

170\u00a0075

Odpisy aktualizuj\u0105ce (warto\u015b\u0107 dodana)

5\u00a0920

12\u00a0188

koszty op\u0142at s\u0105dowych

1\u00a0800

2\u00a0093

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

4\u00a0120

10\u00a0095

Nale\u017cno\u015bci brutto

340\u00a0390

185\u00a0236

Zmiana stanu odpis\u00f3w Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

0

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

0

0

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

12\u00a0188

1\u00a0590

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1\u00a0793

10\u00a0598

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych

100

503

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

1\u00a0693

10\u00a0095

Zmniejszenia, w tym:

8\u00a0061

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

393

0

zako\u0144czenie postepowa\u0144

7\u00a0668

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

5\u00a0920

12\u00a0188

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 Aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF15 j. powi\u0105zanych i pozosta\u0142ych na koniec okresu

5\u00a0920

12\u00a0188

\u00a0 \u00a0

Specyfikacja Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty op\u0142at s\u0105dowych

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

5\u00a0065

180\u00a0169

185\u00a0235

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

661

166\u00a0174

166\u00a0834

reklasyfikacja

0

0

0

odniesione na wynik bie\u017c\u0105cego roku

661

166\u00a0174

166\u00a0834

Zmniejszenie*

614

11\u00a0064

11\u00a0679

Stan na koniec okresu

5\u00a0112

335\u00a0278

340\u00a0390

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

2\u00a0093

10\u00a0095

12\u00a0188

Utworzone w ci\u0105gu roku, w tym:

100

1\u00a0693

1\u00a0793

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych, w tym:

100

1\u00a0693

1\u00a0793

odniesione na wynik lat ubieg\u0142ych

0

0

0

odniesione na wynik bie\u017c\u0105cego roku

100

1\u00a0693

1\u00a0793

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

0

0

0

Zmniejszenia, w tym:

393

7\u00a0668

8\u00a0061

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

393

0

393

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

7\u00a0668

7\u00a0668

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

1\u00a0800

4\u00a0120

5\u00a0920

Aktywa netto z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

3\u00a0312

331\u00a0159

334\u00a0471

d\u0142ugoterminowe

2\u00a0401

103\u00a0827

106\u00a0229

kr\u00f3tkoterminowe

911

227\u00a0331

228\u00a0242

\u00a0

* Nale\u017cno\u015bci z tyt. MSSF 15 szacowane s\u0105 na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzie\u0144 bilansowy. Zmniejszenie wykazane
 w tabeli Wyszczeg\u00f3lnienie Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF jest ujemn\u0105 zmian\u0105 stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzie\u0144 bilansowy. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A632c97559c764050abbe7cfdf47f4e03_1585744179": { "value": "

Nota 16.AKTYWA Z TYTU\u0141U REALIZACJI UM\u00d3W MSSF 15

Warto\u015bci szacunkowe i profesjonalny os\u0105d

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug odszkodowawczych ujmowane s\u0105 w dacie decyzji okre\u015blaj\u0105cej wysoko\u015b\u0107 przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % od warto\u015bci przedmiotu sporu.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych Grupa przyj\u0119\u0142a mieszany model p\u0142atno\u015bci oparty na wynagrodzeniu wst\u0119pnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z tytu\u0142\u00f3w um\u00f3w bankowych zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia wobec klienta zostaje spe\u0142nione:

- w dacie uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- w dacie uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewiduj\u0105cego zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

Wprowadzaj\u0105c ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania wobec klienta. Maj\u0105c na uwadze, \u017ce wynagrodzenie za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 jest cz\u0119\u015bciowo naliczane w modelu success fee, pierwszym mo\u017cliwym momentem ustalenia tej cz\u0119\u015bci szacowanego wynagrodzenia jest dor\u0119czenie wyroku s\u0105du pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia tre\u015b\u0107 ostatecznego rozstrzygni\u0119cia oraz wysoko\u015b\u0107 \u015bwiadczenia od podmiotu zobowi\u0105zanego i tym samym daje podstaw\u0119 do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przych\u00f3d z nieprawomocnych wyrok\u00f3w pierwszej instancji w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej okre\u015blony % warto\u015bci przedmiotu sporu lub okre\u015blony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o warto\u015b\u0107 niezrealizowanych wyrok\u00f3w drugiej instancji.

\u00a0

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach przed s\u0105dem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyrok\u00f3w prawomocnych, tj. wydanych przez s\u0105dy II instancji. Bazuj\u0105c na przedstawionych wska\u017anikach do szacunku przychod\u00f3w MSSF 15 przyj\u0119to skuteczno\u015b\u0107 na poziomie 98%.

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

Okres bie\u017c\u0105cy I instancja

Okres bie\u017c\u0105cy II instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF I instancja

Okres przysz\u0142y do dnia publikacji SF II instancja

Niewa\u017cno\u015b\u0107 2K

9\u00a0070

2\u00a0542

0

0

Niewa\u017cno\u015b\u0107 TS

142

107

0

0

PLN + Libor

177

29

0

0

PLN + Libor + UNWW

13

5

0

0

\u015aredni NBP

76

4

0

0

Inne

56

8

0

0

Oddalenie pow\u00f3dztwa

263

18

0

0

Uchylenie

0

78

0

0

Razem

9\u00a0797

2\u00a0791

0

0

\u00a0

Klasyfikacja wyrok\u00f3w wg skutku

I instancja liczba

I instancja procent (%)

II instancja liczba

II instancja procent (%)

korzystne

9\u00a0458

97

2\u00a0691

98

niekorzystne

339

3

22

2

Razem

9\u00a0797

100

2\u00a0713

100

Zestawienie nie uwzgl\u0119dnia wyrok\u00f3w uchylaj\u0105cych wyrok s\u0105du I instancji do ponownego rozpoznania

\u00a0

Liczba wydanych wyrok\u00f3w w roku 2022 i 2023 oraz warto\u015b\u0107 zas\u0105dzonych roszcze\u0144 zmienia\u0142a istotnie szacunki przychod\u00f3w MSSF 15 segmentu bankowego. Przych\u00f3d/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyrok\u00f3w I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W zwi\u0105zku z naliczaniem tej warto\u015bci metod\u0105 zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o warto\u015bci dotycz\u0105ce wyrok\u00f3w zaliczonych we wcze\u015bniejszych okresach, z tytu\u0142u kt\u00f3rych odnotowano przed dniem bilansowym przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny na skutek ich uprawomocnienia (mo\u017ce to by\u0107 wyrok II instancji na skutek z\u0142o\u017conej apelacji lub wyrok I instancji, kt\u00f3ry uprawomocni\u0142 si\u0119 na skutek braku z\u0142o\u017cenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych mia\u0142y najistotniejszy wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowi\u0105 istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci tych danych w stosunku do okres\u00f3w poprzednich.

\u00a0

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia zwi\u0105zanego z pozyskaniem spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201d.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u wynagrodzenia success fee i KZP nale\u017cnego z um\u00f3w o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych nast\u0119puj\u0105 po wykonaniu g\u0142\u00f3wnego zobowi\u0105zania z nich wynikaj\u0105cego. Mo\u017ce to mie\u0107 miejsce na skutek uprawomocnienia si\u0119 wyroku s\u0105du I lub II instancji, w kt\u00f3rym dochodzi do:

- uznania przez s\u0105d bezskuteczno\u015bci kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usuni\u0119cia z umowy mechanizmu przeliczaj\u0105cego kredyt wed\u0142ug kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozosta\u0142ych warunk\u00f3w umownych w mocy,

- uznania przez s\u0105d niewa\u017cno\u015bci umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewiduj\u0105cej zgodnie z wol\u0105 klienta rozliczenie zobowi\u0105za\u0144 banku w spos\u00f3b inny, ni\u017c powy\u017cej.

\u00a0

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zas\u0105dzaj\u0105cego, przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przep\u0142yw pieni\u0119\u017cny mo\u017ce by\u0107 wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalno\u015bci wyroku w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem skargi kasacyjnej.

\u00a0

Z uwagi na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w uj\u0119tych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w z tego tytu\u0142u skorygowano o warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie. Jako stop\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w z lat 2019-2021 przyj\u0119to stop\u0119 oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyrok\u00f3w 2022 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,75%), a dla wyrok\u00f3w 2023 r. przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta odpowiadaj\u0105ca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023 r. (6,25%).

\u00a0

Dokonano korekty podej\u015bcia do naliczania dyskonta aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych um\u00f3w bankowych. Pierwotnie przyj\u0119ty model dyskontowania nie uwzgl\u0119dnia\u0142 zwijania si\u0119 dyskonta dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w latach poprzednich. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a weryfikacji w tym zakresie, przyjmuj\u0105c dyskonto dla wyrok\u00f3w zapad\u0142ych od roku 2023 w okresach miesi\u0119cznych.

\u00a0

W zwi\u0105zku z przymusow\u0105 restrukturyzacj\u0105 Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktyw\u00f3w z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do um\u00f3w z klientami, w kt\u00f3rych wyst\u0119powa\u0142o roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A.,\u00a0w trzecim kwartale 2022 r. Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o dokonaniu opisu w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 12,6 mln PLN. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c jednak kszta\u0142tuj\u0105ca si\u0119 praktyk\u0119, \u017ce wynagrodzenia nale\u017cne z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., s\u0105 przez nich realizowane w spos\u00f3b terminowy oraz nie obserwuje si\u0119 w tym zakresie istotnych op\u00f3\u017anie\u0144, Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o odwr\u00f3ceniu odpisu w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej wynagrodzenie success fee w wysoko\u015bci 7 668 tys. PLN. Odwr\u00f3cenie odpisu powi\u0119kszy\u0142o pozycj\u0119 Pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa netto z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

334\u00a0471

173\u00a0048

od jednostek powi\u0105zanych

0

0

od pozosta\u0142ych jednostek, w tym:

334\u00a0471

173\u00a0048

koszty op\u0142at s\u0105dowych

3\u00a0312

2\u00a0974

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

331\u00a0159

170\u00a0075

Odpisy aktualizuj\u0105ce (warto\u015b\u0107 dodana)

5\u00a0920

12\u00a0188

koszty op\u0142at s\u0105dowych

1\u00a0800

2\u00a0093

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

4\u00a0120

10\u00a0095

Nale\u017cno\u015bci brutto

340\u00a0390

185\u00a0236

Zmiana stanu odpis\u00f3w Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Jednostki powi\u0105zane

\u00a0

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

0

0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych

0

0

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

0

0

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

0

0

Jednostki pozosta\u0142e

\u00a0

\u00a0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

12\u00a0188

1\u00a0590

Zwi\u0119kszenia, w tym:

1\u00a0793

10\u00a0598

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych

100

503

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

1\u00a0693

10\u00a0095

Zmniejszenia, w tym:

8\u00a0061

0

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

393

0

zako\u0144czenie postepowa\u0144

7\u00a0668

0

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

5\u00a0920

12\u00a0188

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 Aktyw\u00f3w z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF15 j. powi\u0105zanych i pozosta\u0142ych na koniec okresu

5\u00a0920

12\u00a0188

\u00a0 \u00a0

Specyfikacja Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

Wyszczeg\u00f3lnienie

koszty op\u0142at s\u0105dowych

nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

5\u00a0065

180\u00a0169

185\u00a0235

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego, w tym:

661

166\u00a0174

166\u00a0834

reklasyfikacja

0

0

0

odniesione na wynik bie\u017c\u0105cego roku

661

166\u00a0174

166\u00a0834

Zmniejszenie*

614

11\u00a0064

11\u00a0679

Stan na koniec okresu

5\u00a0112

335\u00a0278

340\u00a0390

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

2\u00a0093

10\u00a0095

12\u00a0188

Utworzone w ci\u0105gu roku, w tym:

100

1\u00a0693

1\u00a0793

dokonanie odpis\u00f3w na koszty op\u0142at s\u0105dowych, w tym:

100

1\u00a0693

1\u00a0793

odniesione na wynik lat ubieg\u0142ych

0

0

0

odniesione na wynik bie\u017c\u0105cego roku

100

1\u00a0693

1\u00a0793

dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przychodu uj\u0119tego MSSF 15

0

0

0

Zmniejszenia, w tym:

393

7\u00a0668

8\u00a0061

wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

0

0

0

rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci

393

0

393

zako\u0144czenie post\u0119powa\u0144

0

7\u00a0668

7\u00a0668

Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu

1\u00a0800

4\u00a0120

5\u00a0920

Aktywa netto z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15

3\u00a0312

331\u00a0159

334\u00a0471

d\u0142ugoterminowe

2\u00a0401

103\u00a0827

106\u00a0229

kr\u00f3tkoterminowe

911

227\u00a0331

228\u00a0242

\u00a0

* Nale\u017cno\u015bci z tyt. MSSF 15 szacowane s\u0105 na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzie\u0144 bilansowy. Zmniejszenie wykazane
 w tabeli Wyszczeg\u00f3lnienie Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF jest ujemn\u0105 zmian\u0105 stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzie\u0144 bilansowy. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6b9626344f11495fa29bc3a9e8cbe424_644": { "value": "

Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNO\u015aCI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

W celu zachowania wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 nabywania cesji wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 szk\u00f3d w pojazdach, wydatki dotycz\u0105ce nabycia wierzytelno\u015bci, wykonania opinii eksperckich oraz koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego s\u0105 aktywowane do czasu uzyskania korzy\u015bci ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty warto\u015bci poprzez analiz\u0119 skuteczno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Aktywowane koszty, obci\u0105\u017caj\u0105 wynik finansowy po wp\u0142ywie nale\u017cnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przych\u00f3d i koszty poniesione na nabycie cesji s\u0105 prezentowane w rachunku zysk\u00f3w i start odr\u0119bnie, w pozycjach \u201eprzychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy\u201d i \u201ekoszt\u00f3w us\u0142ug obcych\u201d. \u00a0

Specyfikacja wydatk\u00f3w na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci, w tym:

4\u00a0984

11\u00a0753

d\u0142ugoterminowe

2\u00a0738

6\u00a0142

kr\u00f3tkoterminowe

2\u00a0246

5\u00a0611

Zmiana stanu wydatk\u00f3w na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stan aktywowanych wydatk\u00f3w na pocz\u0105tek okresu

11\u00a0753

22\u00a0850

zwi\u0119kszenia

448

1\u00a0276

zmniejszenia, w tym:

7\u00a0274

12\u00a0492

wykorzystanie

4\u00a0802

11\u00a0975

Odpis aktualizuj\u0105cy

-57

-119

zwi\u0119kszenia

73

149

zmniejszenia

130

268

Stan aktywowanych wydatk\u00f3w na koniec okresu

4\u00a0984

11\u00a0753

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna w obszarze szk\u00f3d w pojazdach dotyczy dochodzenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych ze zdarze\u0144 obj\u0119tych obowi\u0105zkowym ubezpieczeniem odpowiedzialno\u015bci cywilnej posiadaczy pojazd\u00f3w mechanicznych, na skutek kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142a szkoda maj\u0105tkowa w poje\u017adzie. \u015awiadczenia dochodzone w ramach obowi\u0105zkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wyp\u0142acane s\u0105 przez zak\u0142ad ubezpiecze\u0144, kt\u00f3ry w chwili zdarzenia udziela\u0142 ochrony ubezpieczeniowej. Us\u0142uga Grupy w obszarze szk\u00f3d w pojazdach polega na weryfikacji mo\u017cliwo\u015bci uzyskania odszkodowania dla podmiotu poszkodowanego na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Nast\u0119pnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przyst\u0119puje do sprecyzowania w imieniu podmiotu poszkodowanego (lub w przypadku cesji wierzytelno\u015bci w imieniu w\u0142asnym) roszcze\u0144 do w\u0142a\u015bciwego podmiotu zobowi\u0105zanego oraz kontroluje prawid\u0142owo\u015b\u0107 procesu post\u0119powania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli si\u0119 na etap polubowny oraz etap post\u0119powania s\u0105dowego, w przypadku odmowy wyp\u0142aty lub zani\u017cenia \u015bwiadczenia w tym pierwszym. W segmencie szk\u00f3d
w pojazdach Grupa przyj\u0119\u0142a model nabywania wierzytelno\u015bci w drodze cesji, w tym tak\u017ce powierniczych oraz dzia\u0142anie w imieniu
i na rzecz konsumenta lub przedsi\u0119biorcy z modelu p\u0142atno\u015bci od efektu (success fee).\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad1a7fbe670fb4e8595336d7459dfe15d_648": { "value": "

Nota 18.ZAPASY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.\u00a0

Specyfikacja zapas\u00f3w w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Materia\u0142y

6

11

P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku

1\u00a0213

1\u00a0093

Produkty gotowe

0

0

Towary

99

0

Zapasy brutto

1\u00a0319

1\u00a0104

Odpisy aktualizuj\u0105ce

0

0

Zapasy netto

1\u00a0319

1\u00a0104

\u00a0

W pozycji p\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku zaprezentowano przede wszystkim poniesione nak\u0142ady dotycz\u0105ce realizacji zlece\u0144 przez segment \u201eOZE\u201d.

Zapasy stanowi\u0105ce zabezpieczenie

W Grupie nie wyst\u0119powa\u0142y zapasy, kt\u00f3re stanowi\u0142y zabezpieczenie w okresie sprawozdawczym oraz w okresie por\u00f3wnywalnym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78eed6af42da41a49b263c51e5e5a41c_647": { "value": "

Nota 18.ZAPASY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zapasy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abc0dbe6df8d041d3a1d2673a65fe13b9_651": { "value": "

Nota 19.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Przez \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty nale\u017cy rozumie\u0107 got\u00f3wk\u0119 w kasie oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Grupy. Lokaty terminowe do trzech miesi\u0119cy uznaje si\u0119 za \u015brodki pieni\u0119\u017cne. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.

Specyfikacja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych

12\u00a0211

10\u00a0376

- kasa

40

2\u00a0077

- rachunki bankowe

12\u00a0171

8\u00a0299

Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne

0

0

Inne aktywa pieni\u0119\u017cne

0

0

Razem

12\u00a0211

10\u00a0376

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty kr\u00f3tkoterminowe s\u0105 dokonywane na r\u00f3\u017cne okresy, od jednego dnia
do jednego miesi\u0105ca, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od aktualnego zapotrzebowania Grupy na \u015brodki pieni\u0119\u017cne i s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug ustalonych dla nich st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w odpowiada\u0142a ich warto\u015bci\u0105 bilansowych
na koniec 2022 i 2023 roku.

\u00a0

Niewykorzystane limity \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Dost\u0119pne, niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach kredytu obrotowego

1\u00a0150

2\u00a0376

Razem

1\u00a0150

2\u00a0376

\u00a0

Na koniec 2023 roku Grupa dysponowa\u0142a niewykorzystanymi przyznanymi \u015brodkami kredytowymi w \u0142\u0105cznej kwocie 1 150 tys. PLN (limit 3 200 tys. PLN). \u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne podlegaj\u0105cych ograniczeniom

Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach VAT, kt\u00f3re podlegaj\u0105 ograniczeniom w dysponowaniu na koniec 2023 roku wynios\u0142a 45 tys. PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae5429b3814fe40aa8ea8ffc4554f9706_650": { "value": "

Nota 19.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Przez \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty nale\u017cy rozumie\u0107 got\u00f3wk\u0119 w kasie oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Grupy. Lokaty terminowe do trzech miesi\u0119cy uznaje si\u0119 za \u015brodki pieni\u0119\u017cne. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee833bb712d9426d926371fb49085e92_653": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne podlegaj\u0105cych ograniczeniom

Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na rachunkach VAT, kt\u00f3re podlegaj\u0105 ograniczeniom w dysponowaniu na koniec 2023 roku wynios\u0142a 45 tys. PLN.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A85b5c39771104be29726f0002cda76b8_658": { "value": "

Nota 20.KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Kapita\u0142 zak\u0142adowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego. Akcje jednostki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny.

Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.

Struktura kapita\u0142u zak\u0142adowego

W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 1\u00a0200 000 PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 12\u00a0000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,10 PLN ka\u017cda, w tym:

\u00a0

Seria/emisja rodzaj akcji

rodzaj uprzywilejowania akcji

rodzaj ograniczenia praw do akcji

liczba akcji

warto\u015b\u0107 jednostkowa

warto\u015b\u0107 serii wg warto\u015bci nominalnej

spos\u00f3b pokrycia

data rejestracji

seria A

akcje zwyk\u0142e

brak

10 000 000

0,10

1 000 000

got\u00f3wka

2005-12-28

seria B

akcje zwyk\u0142e

brak

2 000 000

0,10

200 000

got\u00f3wka

2011-10-14

\u00a0

\u00a0

Struktura akcjonariuszy posiadaj\u0105cych bezpo\u015brednio powy\u017cej 5% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym

Wyszczeg\u00f3lnienie

Liczba akcji (szt.)

Warto\u015b\u0107 akcji (w z\u0142)

Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ (%)

Andrzej Dade\u0142\u0142o (\u0142\u0105cznie z DSA FG )

6\u00a0850\u00a0000

6\u00a0850\u00a0000

57,08

6\u00a0850\u00a0000

57,08

pozostali akcjonariusze

5\u00a0150\u00a0000

5\u00a0150\u00a0000

42,92

5\u00a0150\u00a0000

42,92

Razem

12\u00a0000\u00a0000

12\u00a0000\u00a0000

100,00

12\u00a0000\u00a0000

100,00

Nota 21.KAPITA\u0141 ZAPASOWY ZE SPRZEDA\u017bY AKCJI POWY\u017bEJ ICH WARTO\u015aCI NOMINALNEJ

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Kapita\u0142 tworzony z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

Specyfikacja kapita\u0142u zapasowego w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Cena emisyjna

6\u00a0488

6\u00a0488

Koszty emisji

786

786

Agio

5\u00a0702

5\u00a0702

Nota 22.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe obejmuj\u0105:

\uf0a7kapita\u0142 z tytu\u0142u uj\u0119cia wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami oraz

\uf0a7kapita\u0142 z kumulacji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:

-przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej,

-r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zale\u017cnych.

W zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 w 2022 roku sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych zagranicznych \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia\u201d nie wyst\u0105pi\u0142y.\u00a0

Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zyski zatrzymane obejmuj\u0105:

\uf0a7kapita\u0142 zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustaw\u0105 Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych,

\uf0a7zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia,

\uf0a7zysk/strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu sprawozdawczego,

\uf0a7zyski/straty z lat ubieg\u0142ych,

\uf0a7pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone i wykorzystywane wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce zysk\u00f3w zatrzymanych zaprezentowano w zestawieniu zmian w kapitale w\u0142asnym.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9e4d84ea9cc2467c83ebd6130383b6b8_1241463221": { "value": "

Nota 20.KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Kapita\u0142 zak\u0142adowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego. Akcje jednostki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny.

Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.

Struktura kapita\u0142u zak\u0142adowego

W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 1\u00a0200 000 PLN i dzieli\u0142 si\u0119 na 12\u00a0000 000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,10 PLN ka\u017cda, w tym:

\u00a0

Seria/emisja rodzaj akcji

rodzaj uprzywilejowania akcji

rodzaj ograniczenia praw do akcji

liczba akcji

warto\u015b\u0107 jednostkowa

warto\u015b\u0107 serii wg warto\u015bci nominalnej

spos\u00f3b pokrycia

data rejestracji

seria A

akcje zwyk\u0142e

brak

10 000 000

0,10

1 000 000

got\u00f3wka

2005-12-28

seria B

akcje zwyk\u0142e

brak

2 000 000

0,10

200 000

got\u00f3wka

2011-10-14

\u00a0

\u00a0

Struktura akcjonariuszy posiadaj\u0105cych bezpo\u015brednio powy\u017cej 5% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym

Wyszczeg\u00f3lnienie

Liczba akcji (szt.)

Warto\u015b\u0107 akcji (w z\u0142)

Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym

Liczba g\u0142os\u00f3w

Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ (%)

Andrzej Dade\u0142\u0142o (\u0142\u0105cznie z DSA FG )

6\u00a0850\u00a0000

6\u00a0850\u00a0000

57,08

6\u00a0850\u00a0000

57,08

pozostali akcjonariusze

5\u00a0150\u00a0000

5\u00a0150\u00a0000

42,92

5\u00a0150\u00a0000

42,92

Razem

12\u00a0000\u00a0000

12\u00a0000\u00a0000

100,00

12\u00a0000\u00a0000

100,00

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A75e545a79ec44953ab1c896fed49ef1a_656": { "value": "

Nota 20.KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Kapita\u0142 zak\u0142adowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego. Akcje jednostki dominuj\u0105cej nabyte i zatrzymane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 lub sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne pomniejszaj\u0105 kapita\u0142 w\u0142asny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3f73fd51f4454360a5e433792e783f8c_660": { "value": "Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A725c11f2e96b4ca3a461e9f33685cf90_661": { "value": "Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9b1026141f174c23bfb8d70bb6c79f80_664": { "value": "

Nota 22.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y REZERWOWE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe obejmuj\u0105:

\uf0a7kapita\u0142 z tytu\u0142u uj\u0119cia wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami oraz

\uf0a7kapita\u0142 z kumulacji pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych:

-przeszacowanie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej,

-r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zale\u017cnych.

W zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 w 2022 roku sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych zagranicznych \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia\u201d nie wyst\u0105pi\u0142y.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa84e53f3b14b43cdbe6d84f51651903c_590422901": { "value": "

Nota 24.KAPITA\u0141 PRZYPADAJ\u0104CY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJ\u0104CYCH

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105
t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.\u00a0

Specyfikacja udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli na dzie\u0144 bilansowy

3\u00a0351

1\u00a0521

Udzia\u0142 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli w wyniku

1\u00a0956

740

\u00a0

Zmiany udzia\u0142u niesprawuj\u0105cego kontroli w 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto 31.12.2022

Wzrost udzia\u0142u/ nabycie nowych akcji

Dywidendy UNK

Utrata kontroli lub cz\u0119\u015bciowa sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w

Obni\u017cenie/ podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego

Udzia\u0142 w wyniku 2023

Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto 31.12.2023

Votum Odszkodowania S.A.

57

0\u00a0

-28

0\u00a0

0\u00a0

30

59

\u017burawiecka, Krajewska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych i Adwokat\u00f3w sp. k.

0

3

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

-2

1

Ka\u0142u\u017cy\u0144ska i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

0

2

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

0

2

Nowak i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

0

2

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

-1

1

de Ostoja-Starzewski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k.

0

2

0\u00a0

0\u00a0

0\u00a0

-1

1

Votum Robin Lawyers S.A.

503

0\u00a0

0

0\u00a0

0\u00a0

839

1 342

\u0141ebek, Madej i Wsp\u00f3lnicy. Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k.

210

0\u00a0

-63

0\u00a0

0\u00a0

506

652

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawych Rok-Konopa i Wsp\u00f3lnicy sp. k.

4

0\u00a0

-3

4

0\u00a0

-8

-3

Bochenek, Ciesielski i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp. k.

55

0\u00a0

-53

33

0\u00a0

258

293

Votum Green Project S.A.

-51

0\u00a0

\u00a00

0\u00a0

0\u00a0

-25

-76

Ekosyneria sp. z o.o.

62

0\u00a0

\u00a00

-92

0\u00a0

30

0

Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A.

277

0\u00a0

\u00a00

0\u00a0

0\u00a0

279

556

Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna sp. k.

332

0\u00a0

\u00a00

0\u00a0

0\u00a0

56

388

Redeem sp. z o.o.

0

0\u00a0

\u00a00

8

0\u00a0

-1

7

Votum Finance Help S.A.

0

0\u00a0

\u00a00

94

0\u00a0

23

117

M\u0119drecki, Wilk i Wsp\u00f3lnicy Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych sp.k.

4

0\u00a0

\u00a00

2

0\u00a0

2

8

Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w Prawnych Hala\u015b i Wsp\u00f3lnicy sp.k.

1

0\u00a0

-1

0\u00a0

0\u00a0

3

3

Expert Go sp. z o.o.

66

-35

\u00a00

0\u00a0

0\u00a0

-31

-

Razem

1 520

-26

-148

49

0

1 956

3 351

\u00a0

\u00a0

Wybrane dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych za rok 2023, w kt\u00f3rych wyst\u0119puj\u0105 udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli,
a kt\u00f3re mia\u0142y istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli na koniec 2023 roku:

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Aktywa Razem

Zobowi\u0105zania razem

Kapita\u0142 w\u0142asny

Przychody ze sprzeda\u017cy

Wynik finansowy

VRL - Robin Lawyers S.A.

232\u00a0256

98\u00a0026

134\u00a0230

155\u00a0969

83\u00a0887

VRP2- PCRF VOTUM S.A. sp. kom.

6\u00a0599

2\u00a0672

3\u00a0927

35\u00a0551

3\u00a0827

VRP- PCRF VOTUM S.A.

11\u00a0661

6\u00a0103

5\u00a0558

1\u00a0864

2\u00a0788

VKP - Kancelaria Adwokat\u00f3w i Radc\u00f3w prawnych A.\u0141ebek i wsp\u00f3lnicy sp.k.

28\u00a0580

6\u00a0849

21\u00a0732

19\u00a0475

8\u00a0430

Razem

279\u00a0096

113\u00a0649

165\u00a0447

212\u00a0859

98\u00a0932

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae7839a10714641c7b54c32054ae595cc_777694655": { "value": "

Nota 25.KREDYTY I PO\u017bYCZKI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty, po\u017cyczki i obligacje s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Specyfikacja kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na koniec 2023 i 2022 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0150

424

Kredyty bankowe

17\u00a0140

20\u00a0639

Po\u017cyczki

0

161

od Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej

0

0

Razem

19\u00a0290

21\u00a0225

d\u0142ugoterminowe

12\u00a0529

8\u00a0118

kr\u00f3tkoterminowe

6\u00a0762

13\u00a0107

Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe

6\u00a0762

13\u00a0107

Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe

12\u00a0529

8\u00a0118

p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat

10\u00a0468

4\u00a0860

p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat

2\u00a0061

2\u00a0395

p\u0142atne powy\u017cej 5 lat

0

864

Razem

19\u00a0290

21\u00a0225

Charakterystyka istotnych um\u00f3w kredytowych na koniec 2023 roku

Nazwa banku/ po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/pozyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

2\u00a0096

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0700

2\u00a0150

2024-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. po\u017cyczka korporacyjna

9\u00a0300

7\u00a0856

2025-05-31

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski umowa wieloproduktowa

2\u00a0000

1\u00a0499

2025-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING BANK \u015aL\u0104SKI SA/ kredyt korporacyjny

10\u00a0700

5\u00a0689

2028-09-30

1. weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 por\u0119cz. VOTUM S. A. 2. przyst\u0105pienie do d\u0142ugu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 z\u0142 KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwi\u0119kszenie hipoteki do kwoty 13.021.500 z\u0142

ING Bank \u015al\u0105ski

100

0

2024-06-29

weksel in blanco

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

500

0

2024-06-29

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

Razem

34\u00a0650

19\u00a0290

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Charakterystyka istotnych um\u00f3w kredytowych na koniec 2022 roku

\u00a0

Nazwa banku/ po\u017cyczkodawcy i rodzaj kredytu/po\u017cyczki

Kwota kredytu/po\u017cyczki wg umowy [tys. PLN]

Kwota pozosta\u0142a do sp\u0142aty [tys. PLN]

Efektywna stopa procentowa %

Termin sp\u0142aty

Zabezpieczenia

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

3\u00a0032

WIBOR 3M+%

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym

2\u00a0000

424

WIBOR 1M+%

2023-06-25

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. po\u017cyczka korporacyjna

1\u00a0300

757

WIBOR 1M+%

2024-09-30

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

Kredyt Bankowy ING Bank \u015al\u0105ski SA

10\u00a0000

10\u00a0000

WIBOR 1M+%

2023-06-30

Hipoteka umowna do kwoty 24 909 tys. PLN na przys\u0142uguj\u0105cym prawie u\u017cytkowania wieczystego nieruchomo\u015bci wraz z prawem w\u0142asno\u015bci znajduj\u0105cego si\u0119 na niej budynku stanowi\u0105cym odr\u0119bn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107, po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Wy\u015bcigowej 56i. , nale\u017c\u0105cej do VOTUM SA.

o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art.777 \u00a7 1 pkt5 Kodeksu Post\u0119powania Cywilnego dotycz\u0105cego obowi\u0105zku zap\u0142aty sumy pieni\u0119\u017cnej do wysoko\u015bci 24 909 tys. PLN oraz przed\u0142o\u017cenie w Banku wypisu z aktu notarialnego. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpiecze\u0144 opisanego powy\u017cej.

Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105.

ING BANK \u015aL\u0104SKI SA / kredyt korporacyjny

10\u00a0700

6\u00a0850

WIBOR 3M+%

2028-09-30

Weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 por\u0119cz. VOTUM S. A. Przyst\u0105pienie do d\u0142ugu przez PCRF_SK Hipoteka umowna na 11.550 tys. PLN KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwi\u0119kszenie hipoteki do kwoty 13.021 tys. PLN

ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji

9\u00a0350

3\u00a0032

WIBOR 3M+%

2026-03-05

Hipoteka kaucyjna na nieruchomo\u015bci, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji

ING Bank \u015al\u0105ski S.A.

100

0

\u00a0

2023-06-30

weksel in blanco

Razem

33\u00a0450

21\u00a0064

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0

Na pozosta\u0142e saldo pozycji sk\u0142ada\u0142y si\u0119 po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te na \u0142\u0105czn\u0105 na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 161 tys. PLN, kt\u00f3re s\u0105 oprocentowane WIBOR 3M+%. \u00a0

Struktura walutowa kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w PLN

PLN

19\u00a0290

19\u00a0290

Razem

19\u00a0290

19\u00a0290

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 w walucie

Warto\u015b\u0107 w PLN

PLN

21\u00a0225

21\u00a0225

Razem

21\u00a0225

21\u00a0225

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aceea0a4b309e41c992b2e7f52ab05210_673": { "value": "

Nota 25.KREDYTY I PO\u017bYCZKI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty, po\u017cyczki i obligacje s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9e2b04f1607a4f79bdfa2965c03081ca_672": { "value": "

Nota 25.KREDYTY I PO\u017bYCZKI

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty, po\u017cyczki i obligacje s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A18c76765932249a9b844aad922ea81b7_126654335": { "value": "

Nota 27.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DOSTAW i US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug obejmuj\u0105 wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezale\u017cnie od umownego terminu ich zap\u0142aty oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra jest bezsporna i wymagalna na dzie\u0144 bilansowy.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 to te wszystkie zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

Na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w obejmuj\u0105ce kwoty zaliczane do koszt\u00f3w okresu bie\u017c\u0105cego pomimo, i\u017c ich pokrycie nast\u0105pi w przysz\u0142ym okresie sprawozdawczym. Odpisy biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu.

\u00a0

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

Grupa tworzy rezerw\u0119 na niewykorzystane urlopy uwzgl\u0119dniaj\u0105c stan faktycznie niewykorzystanych dni urlop\u00f3w przez pracownik\u00f3w z roku bie\u017c\u0105cego oraz poprzednich okres\u00f3w wg stanu na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Na rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia w 2022 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przyznane uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re b\u0119dzie wyp\u0142acone w 10 r\u00f3wnych rata miesi\u0119cznych pocz\u0105wszy od 01.01.2023 r.

\u00a0

Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u prowizji i pozosta\u0142e

Na warto\u015b\u0107 pozycji sk\u0142ada si\u0119 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (prowizji) wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia za pozyskanie spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowi\u0105zania handlowe (rezerwy na zobowi\u0105zania prowizyjne). Wynagrodzenie za pozyskanie spraw jest wyp\u0142acane tylko w przypadku uj\u0119cia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego z nale\u017cnego honorarium do sprawy.

Ewentualna niepewno\u015b\u0107 co do dalszego ujmowania rezerw na zobowi\u0105zania handlowe jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zana z ewentualn\u0105 niepewno\u015bci\u0105 co do ujmowania przychod\u00f3w w segmencie us\u0142ug bankowych, kt\u00f3ra mo\u017ce wynika\u0107 ze zmiany orzecznictwa, poziomu zaskar\u017calno\u015bci nieprawomocnych rozstrzygni\u0119\u0107 lub regulacji prawnych.

\u00a0

Rezerwy s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na prowizje b\u0119d\u0105ce pochodn\u0105 przychod\u00f3w MSSF szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umow\u0105 i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

W przypadku um\u00f3w z klientami, Grupa przyporz\u0105dkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowi\u0105za\u0144 , kt\u00f3re ci\u0105\u017c\u0105 na Grupie, w zwi\u0105zku z zawart\u0105 umow\u0105. Przypisanie wynagrodzenia do zobowi\u0105za\u0144 odbywa si\u0119 poprzez ocen\u0119 pracoch\u0142onno\u015bci przewidywanej przy realizacji poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144.

Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

33\u00a0267

22\u00a0001

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

5\u00a0184

3\u00a0550

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

57\u00a0692

33\u00a0441

Razem, w tym:

96\u00a0143

58\u00a0992

d\u0142ugoterminowe

18\u00a0920

3\u00a0768

kr\u00f3tkoterminowe

77\u00a0223

55\u00a0224

\u00a0
Struktura przeterminowania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

Na dzie\u0144 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Nieprzeterminowane

Przeterminowane < 60 dni

Przeterminowane 61-90 dni

Przeterminowane 91-180 dni

Przeterminowane 181-360 dni

Przeterminowane > 360 dni

Razem

Razem, w tym:

27\u00a0476

5\u00a0159

27

56

99

452

33\u00a0267

Wobec jednostek powi\u0105zanych

0

0

0

0

0

0

0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

27\u00a0475

5\u00a0159

27

56

99

452

33\u00a0267

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Nieprzeterminowane

Przeterminowane < 60 dni

Przeterminowane 61-90 dni

Przeterminowane 91-180 dni

Przeterminowane 181-360 dni

Przeterminowane > 360 dni

Razem

Razem, w tym:

19\u00a0635

1\u00a0486

234

106

144

396

22\u00a0001

Wobec jednostek powi\u0105zanych

0

0

0

0

0

0

0

Wobec jednostek pozosta\u0142ych

19\u00a0635

1\u00a0486

234

106

144

396

22\u00a0001

\u00a0

Grupa Kapita\u0142owa na bie\u017c\u0105co sp\u0142aca Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug. Zobowi\u0105zania te posiadaj\u0105 14 dniowy termin p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cy z zawieranych przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy um\u00f3w.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania publiczno-prawne

4\u00a0082

2\u00a0716

Podatek VAT

1\u00a0816

1\u00a0300

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

413

350

Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS)

1\u00a0282

1\u00a0037

Pozosta\u0142e

571

29

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania:

1\u00a0102

834

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

430

415

Inne zobowi\u0105zania

672

419

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

5\u00a0184

3\u00a0550

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e na koniec 2023 i 2022 nie by\u0142y przeterminowane.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe pasywne

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Zobowi\u0105zania prowizyjne

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

31 324

1 700

396

33 420

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

24 974

0

622

25 596

Odpis aktualizuj\u0105cy / odwr\u00f3cenie odpisu ( -/+)

1 955

0

0

1 955

Wykorzystane

0

1 700

396

2 096

Zmniejszenie

1 184

0

0

1 184

Stan na koniec okresu, w tym:

57 069

0

622

57 692

d\u0142ugoterminowe

18 914

0

0

18 914

kr\u00f3tkoterminowe

38 155

0

352

38 507

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na nie przede wszystkim wynagrodzenia pozyskania spraw w segmencie spraw bankowych. Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia
za pozyskanie spraw, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144\u201d. Wynagrodzenie prowizyjne jest wyp\u0142acane strukturom tylko w przypadku uj\u0119cia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego z nale\u017cnego honorarium do sprawy. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 b\u0119d\u0105ce pochodn\u0105 przychod\u00f3w MSSF szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umow\u0105 i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

\u00a0

Na zap\u0142acone z g\u00f3ry \u015bwiadczenia w kwocie 375 tys. PLN w 2022 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w z klientami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 i dotycz\u0105 niezako\u0144czonej us\u0142ugi monta\u017cu paneli fotowoltaicznych. Proces us\u0142ugi monta\u017cu paneli zwi\u0105zany jest m. in. z odebraniem do u\u017cytkowania systemu fotowoltaicznego przez lokalnego dystrybutora energii. Proces ten trwa \u015brednio oko\u0142o 1 miesi\u0105ca. Po obiorze sieci przez dystrybutora energii Grupa identyfikuje przych\u00f3d. P\u0142atno\u015bci staj\u0105 si\u0119 wymagalne po ka\u017cdym etapie wykonania us\u0142ugi. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6bc816b2d6ac4177988388d3707697fd_682": { "value": "

Nota 27.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DOSTAW i US\u0141UG ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u realizacji us\u0142ug obejmuj\u0105 wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezale\u017cnie od umownego terminu ich zap\u0142aty oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra jest bezsporna i wymagalna na dzie\u0144 bilansowy.

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania s\u0105 to te wszystkie zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do zobowi\u0105za\u0144 handlowych.

Na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w obejmuj\u0105ce kwoty zaliczane do koszt\u00f3w okresu bie\u017c\u0105cego pomimo, i\u017c ich pokrycie nast\u0105pi w przysz\u0142ym okresie sprawozdawczym. Odpisy biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu.

\u00a0

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

Grupa tworzy rezerw\u0119 na niewykorzystane urlopy uwzgl\u0119dniaj\u0105c stan faktycznie niewykorzystanych dni urlop\u00f3w przez pracownik\u00f3w z roku bie\u017c\u0105cego oraz poprzednich okres\u00f3w wg stanu na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Na rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia w 2022 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przyznane uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re b\u0119dzie wyp\u0142acone w 10 r\u00f3wnych rata miesi\u0119cznych pocz\u0105wszy od 01.01.2023 r.

\u00a0

Rozliczenie mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u prowizji i pozosta\u0142e

Na warto\u015b\u0107 pozycji sk\u0142ada si\u0119 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (prowizji) wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia za pozyskanie spraw, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowi\u0105zania handlowe (rezerwy na zobowi\u0105zania prowizyjne). Wynagrodzenie za pozyskanie spraw jest wyp\u0142acane tylko w przypadku uj\u0119cia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego z nale\u017cnego honorarium do sprawy.

Ewentualna niepewno\u015b\u0107 co do dalszego ujmowania rezerw na zobowi\u0105zania handlowe jest \u015bci\u015ble zwi\u0105zana z ewentualn\u0105 niepewno\u015bci\u0105 co do ujmowania przychod\u00f3w w segmencie us\u0142ug bankowych, kt\u00f3ra mo\u017ce wynika\u0107 ze zmiany orzecznictwa, poziomu zaskar\u017calno\u015bci nieprawomocnych rozstrzygni\u0119\u0107 lub regulacji prawnych.

\u00a0

Rezerwy s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy na prowizje b\u0119d\u0105ce pochodn\u0105 przychod\u00f3w MSSF szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umow\u0105 i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af1ff78e090b7491da235b20ffa6ee5c2_689": { "value": "
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zobowi\u0105zania publiczno-prawne

4\u00a0082

2\u00a0716

Podatek VAT

1\u00a0816

1\u00a0300

Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych

413

350

Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS)

1\u00a0282

1\u00a0037

Pozosta\u0142e

571

29

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania:

1\u00a0102

834

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

430

415

Inne zobowi\u0105zania

672

419

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

5\u00a0184

3\u00a0550

\u00a0\u00a0

Zobowi\u0105zania pozosta\u0142e na koniec 2023 i 2022 nie by\u0142y przeterminowane.

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe pasywne

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Zobowi\u0105zania prowizyjne

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

31 324

1 700

396

33 420

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

24 974

0

622

25 596

Odpis aktualizuj\u0105cy / odwr\u00f3cenie odpisu ( -/+)

1 955

0

0

1 955

Wykorzystane

0

1 700

396

2 096

Zmniejszenie

1 184

0

0

1 184

Stan na koniec okresu, w tym:

57 069

0

622

57 692

d\u0142ugoterminowe

18 914

0

0

18 914

kr\u00f3tkoterminowe

38 155

0

352

38 507

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na nie przede wszystkim wynagrodzenia pozyskania spraw w segmencie spraw bankowych. Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia
za pozyskanie spraw, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144\u201d. Wynagrodzenie prowizyjne jest wyp\u0142acane strukturom tylko w przypadku uj\u0119cia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego z nale\u017cnego honorarium do sprawy. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 b\u0119d\u0105ce pochodn\u0105 przychod\u00f3w MSSF szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umow\u0105 i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

\u00a0

Na zap\u0142acone z g\u00f3ry \u015bwiadczenia w kwocie 375 tys. PLN w 2022 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w z klientami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 i dotycz\u0105 niezako\u0144czonej us\u0142ugi monta\u017cu paneli fotowoltaicznych. Proces us\u0142ugi monta\u017cu paneli zwi\u0105zany jest m. in. z odebraniem do u\u017cytkowania systemu fotowoltaicznego przez lokalnego dystrybutora energii. Proces ten trwa \u015brednio oko\u0142o 1 miesi\u0105ca. Po obiorze sieci przez dystrybutora energii Grupa identyfikuje przych\u00f3d. P\u0142atno\u015bci staj\u0105 si\u0119 wymagalne po ka\u017cdym etapie wykonania us\u0142ugi. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78f316374bc0488590b069ab659bcdc7_691": { "value": "
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe pasywne

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

Zobowi\u0105zania prowizyjne

Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

31 324

1 700

396

33 420

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

24 974

0

622

25 596

Odpis aktualizuj\u0105cy / odwr\u00f3cenie odpisu ( -/+)

1 955

0

0

1 955

Wykorzystane

0

1 700

396

2 096

Zmniejszenie

1 184

0

0

1 184

Stan na koniec okresu, w tym:

57 069

0

622

57 692

d\u0142ugoterminowe

18 914

0

0

18 914

kr\u00f3tkoterminowe

38 155

0

352

38 507

\u00a0

\u00a0

\u00a0\u00a0

Sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na nie przede wszystkim wynagrodzenia pozyskania spraw w segmencie spraw bankowych. Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia
za pozyskanie spraw, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w pozycji \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144\u201d. Wynagrodzenie prowizyjne jest wyp\u0142acane strukturom tylko w przypadku uj\u0119cia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego z nale\u017cnego honorarium do sprawy. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 b\u0119d\u0105ce pochodn\u0105 przychod\u00f3w MSSF szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umow\u0105 i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

\u00a0

Na zap\u0142acone z g\u00f3ry \u015bwiadczenia w kwocie 375 tys. PLN w 2022 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w z klientami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 i dotycz\u0105 niezako\u0144czonej us\u0142ugi monta\u017cu paneli fotowoltaicznych. Proces us\u0142ugi monta\u017cu paneli zwi\u0105zany jest m. in. z odebraniem do u\u017cytkowania systemu fotowoltaicznego przez lokalnego dystrybutora energii. Proces ten trwa \u015brednio oko\u0142o 1 miesi\u0105ca. Po obiorze sieci przez dystrybutora energii Grupa identyfikuje przych\u00f3d. P\u0142atno\u015bci staj\u0105 si\u0119 wymagalne po ka\u017cdym etapie wykonania us\u0142ugi. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac8e2ff004114f9e934f4e0d034b1881_697": { "value": "

Nota 28.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysoko\u015b\u0107 rezerw jest weryfikowana na bie\u017c\u0105co w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysoko\u015bci szacunk\u00f3w zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzie\u0144. W przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest na poziomie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci spodziewanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w koniecznych do uregulowania zobowi\u0105zania.

\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze stanowi\u0105 grup\u0119 zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re s\u0105 wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunk\u00f3w i dotycz\u0105 pracownik\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek.

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych tworzone s\u0105 w przypadkach, w kt\u00f3rych powy\u017cszy obowi\u0105zek wynika z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa, funkcjonuj\u0105cego zak\u0142adowego systemu wynagradzania, zbiorowego uk\u0142adu pracy lub innych um\u00f3w zawartych z pracownikami.

Kwot\u0119 rezerwy na odprawy emerytalne ustala si\u0119 za pomoc\u0105 metod prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowo\u015bci.

Wyp\u0142aty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powoduj\u0105 zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci kwotami wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 z jednoczesn\u0105 korekt\u0105 rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwi\u0105zanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej wiarygodny szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy s\u0105 tworzone, gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.

Specyfikacja rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

184

137

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

0

0

Razem, w tym:

184

137

d\u0142ugoterminowe

184

137

kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

W przypadku kluczowych pracownik\u00f3w nie istniej\u0105 warunki umowne, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na wym\u00f3g tworzenia rezerw
lub zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u odej\u015bcia/odprawy.

Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze w 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

137

0

0

137

Utworzone rezerwy

126

0

0

126

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144

2

0

0

2

Rozwi\u0105zanie rezerwy

77

0

0

77

Stan na koniec okresu, w tym:

184

0

0

184

d\u0142ugoterminowe

184

0

0

184

kr\u00f3tkoterminowe

0

0

0

0

\u00a0

Na rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia w 2022 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przyznane uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

0,2%

0,1%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144

3%

0,2%

Nota 29.POZOSTA\u0141E REZERWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rezerwy na zobowi\u0105zania stanowi\u0105 zobowi\u0105zania jakie wynikaj\u0105 z przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci lub kwota nie s\u0105 pewne.

Rezerw\u0119 nale\u017cy utworzy\u0107, gdy:

\uf0b7na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych,

\uf0b7prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz

\uf0b7mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.

Je\u015bli warunki te nie s\u0105 spe\u0142niony sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie tworz\u0105 rezerwy.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Rezerwy zosta\u0142y oszacowane przez zarz\u0105dy poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o liczbie dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b liczba dni w poszczeg\u00f3lnych grupach zawodowych mno\u017cona jest przez \u015bredni\u0105 stawk\u0119 dzienn\u0105 dla danej grupy zawodowej pracownik\u00f3w w oparciu o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane s\u0105 na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, tzn.\u00a0korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlop\u00f3w wykorzystanych dokonywana jest bie\u017c\u0105co na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

W przypadku rezerw wynikaj\u0105cych z nabywanych us\u0142ug przez sp\u00f3\u0142ki w Grupie, rezerw\u0105 obj\u0119te s\u0105 nabywane us\u0142ugi lub towary, kt\u00f3rych poniesienie w najbli\u017cszym okresie jest prawdopodobne.

Kwot\u0119 rezerwy do odniesienia w koszty na koniec ka\u017cdego przyj\u0119tego okresu rozliczeniowego ustala si\u0119 poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obci\u0105\u017cy\u0142y koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczb\u0119 okres\u00f3w rozliczeniowych w roku pomniejszon\u0105 o liczb\u0119 okres\u00f3w obci\u0105\u017conych dotychczas rezerw\u0105.

Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy szacuje warto\u015b\u0107 rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysk\u00f3w i strat
do momentu przekroczenia progu warto\u015bci ustalonej jako istotna

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzeda\u017cowych, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowi\u0105zania handlowe. Rezerwy s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium Grupie oraz ustalonego poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

Specyfikacja pozosta\u0142ych rezerw w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

0

0

Rezerwy na zobowi\u0105zania handlowe

256

1\u00a0029

Pozosta\u0142e

45

103

Razem, w tym:

301

1\u00a0132

d\u0142ugoterminowe

0

0

kr\u00f3tkoterminowe

301

1\u00a0132

Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw w 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwy na zobowi\u0105zania handlowe

Pozosta\u0142e

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

1\u00a0052

80

1\u00a0132

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

0

1\u00a0362

166

1\u00a0528

Wykorzystane

0

1\u00a0232

56

1\u00a0288

Rozwi\u0105zane

0

1\u00a0031

40

1\u00a0065

Stan na koniec okresu, w tym:

0

151

150

301

d\u0142ugoterminowe

0

0

0

0

kr\u00f3tkoterminowe

0

151

150

301

\u00a0

Sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na nie przede wszystkim rezerwy na zobowi\u0105zania z prze\u0142omu roku.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a3189bb4a744ee5a2168c02b65c3151_1974469553": { "value": "

Nota 28.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysoko\u015b\u0107 rezerw jest weryfikowana na bie\u017c\u0105co w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysoko\u015bci szacunk\u00f3w zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzie\u0144. W przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest na poziomie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci spodziewanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w koniecznych do uregulowania zobowi\u0105zania.

\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze stanowi\u0105 grup\u0119 zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re s\u0105 wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunk\u00f3w i dotycz\u0105 pracownik\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek.

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych tworzone s\u0105 w przypadkach, w kt\u00f3rych powy\u017cszy obowi\u0105zek wynika z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa, funkcjonuj\u0105cego zak\u0142adowego systemu wynagradzania, zbiorowego uk\u0142adu pracy lub innych um\u00f3w zawartych z pracownikami.

Kwot\u0119 rezerwy na odprawy emerytalne ustala si\u0119 za pomoc\u0105 metod prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowo\u015bci.

Wyp\u0142aty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powoduj\u0105 zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci kwotami wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 z jednoczesn\u0105 korekt\u0105 rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwi\u0105zanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej wiarygodny szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy s\u0105 tworzone, gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.

Specyfikacja rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

184

137

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

0

0

Razem, w tym:

184

137

d\u0142ugoterminowe

184

137

kr\u00f3tkoterminowe

0

0

\u00a0

W przypadku kluczowych pracownik\u00f3w nie istniej\u0105 warunki umowne, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na wym\u00f3g tworzenia rezerw
lub zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u odej\u015bcia/odprawy.

Zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze w 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

137

0

0

137

Utworzone rezerwy

126

0

0

126

Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144

2

0

0

2

Rozwi\u0105zanie rezerwy

77

0

0

77

Stan na koniec okresu, w tym:

184

0

0

184

d\u0142ugoterminowe

184

0

0

184

kr\u00f3tkoterminowe

0

0

0

0

\u00a0

Na rezerwy na pozosta\u0142e \u015bwiadczenia w 2022 roku sk\u0142ada\u0142y si\u0119 przyznane uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej.

\u00a0

G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

31.12.2023

31.12.2022

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

0,2%

0,1%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144

3%

0,2%

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A349305e7e05b492ba80615165c88cc88_694": { "value": "

Nota 28.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysoko\u015b\u0107 rezerw jest weryfikowana na bie\u017c\u0105co w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysoko\u015bci szacunk\u00f3w zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzie\u0144. W przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest na poziomie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci spodziewanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w koniecznych do uregulowania zobowi\u0105zania.

\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze stanowi\u0105 grup\u0119 zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re s\u0105 wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunk\u00f3w i dotycz\u0105 pracownik\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek.

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych tworzone s\u0105 w przypadkach, w kt\u00f3rych powy\u017cszy obowi\u0105zek wynika z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa, funkcjonuj\u0105cego zak\u0142adowego systemu wynagradzania, zbiorowego uk\u0142adu pracy lub innych um\u00f3w zawartych z pracownikami.

Kwot\u0119 rezerwy na odprawy emerytalne ustala si\u0119 za pomoc\u0105 metod prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowo\u015bci.

Wyp\u0142aty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powoduj\u0105 zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci kwotami wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 z jednoczesn\u0105 korekt\u0105 rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwi\u0105zanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.

Nota 29.POZOSTA\u0141E REZERWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rezerwy na zobowi\u0105zania stanowi\u0105 zobowi\u0105zania jakie wynikaj\u0105 z przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci lub kwota nie s\u0105 pewne.

Rezerw\u0119 nale\u017cy utworzy\u0107, gdy:

\uf0b7na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych,

\uf0b7prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz

\uf0b7mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.

Je\u015bli warunki te nie s\u0105 spe\u0142niony sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie tworz\u0105 rezerwy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5496dddc938d417aa7e5fb3336869ea7_693": { "value": "

Nota 28.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysoko\u015b\u0107 rezerw jest weryfikowana na bie\u017c\u0105co w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysoko\u015bci szacunk\u00f3w zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzie\u0144. W przypadku, gdy wp\u0142yw zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest na poziomie bie\u017c\u0105cej warto\u015bci spodziewanych przysz\u0142ych wydatk\u00f3w koniecznych do uregulowania zobowi\u0105zania.

\u00a0

\u015awiadczenia pracownicze stanowi\u0105 grup\u0119 zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re s\u0105 wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunk\u00f3w i dotycz\u0105 pracownik\u00f3w poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek.

Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych tworzone s\u0105 w przypadkach, w kt\u00f3rych powy\u017cszy obowi\u0105zek wynika z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa, funkcjonuj\u0105cego zak\u0142adowego systemu wynagradzania, zbiorowego uk\u0142adu pracy lub innych um\u00f3w zawartych z pracownikami.

Kwot\u0119 rezerwy na odprawy emerytalne ustala si\u0119 za pomoc\u0105 metod prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowo\u015bci.

Wyp\u0142aty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powoduj\u0105 zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci kwotami wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 z jednoczesn\u0105 korekt\u0105 rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwi\u0105zanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7f52a010350549bca05e2ac038ba4d16_703": { "value": "

Nota 29.POZOSTA\u0141E REZERWY

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Rezerwy na zobowi\u0105zania stanowi\u0105 zobowi\u0105zania jakie wynikaj\u0105 z przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci lub kwota nie s\u0105 pewne.

Rezerw\u0119 nale\u017cy utworzy\u0107, gdy:

\uf0b7na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych,

\uf0b7prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz

\uf0b7mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.

Je\u015bli warunki te nie s\u0105 spe\u0142niony sp\u00f3\u0142ki z Grupy nie tworz\u0105 rezerwy.

\u00a0

Szacunki i profesjonalny os\u0105d

Rezerwy zosta\u0142y oszacowane przez zarz\u0105dy poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo ksi\u0119gowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlop\u00f3w wyliczane s\u0105 na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlop\u00f3w w bie\u017c\u0105cym okresie oraz powi\u0119kszonej o liczbie dni niewykorzystanych urlop\u00f3w z okres\u00f3w poprzednich. Otrzymana w ten spos\u00f3b liczba dni w poszczeg\u00f3lnych grupach zawodowych mno\u017cona jest przez \u015bredni\u0105 stawk\u0119 dzienn\u0105 dla danej grupy zawodowej pracownik\u00f3w w oparciu o \u015brednie wynagrodzenie przyj\u0119te do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane s\u0105 na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca, tzn.\u00a0korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlop\u00f3w wykorzystanych dokonywana jest bie\u017c\u0105co na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.

W przypadku rezerw wynikaj\u0105cych z nabywanych us\u0142ug przez sp\u00f3\u0142ki w Grupie, rezerw\u0105 obj\u0119te s\u0105 nabywane us\u0142ugi lub towary, kt\u00f3rych poniesienie w najbli\u017cszym okresie jest prawdopodobne.

Kwot\u0119 rezerwy do odniesienia w koszty na koniec ka\u017cdego przyj\u0119tego okresu rozliczeniowego ustala si\u0119 poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obci\u0105\u017cy\u0142y koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczb\u0119 okres\u00f3w rozliczeniowych w roku pomniejszon\u0105 o liczb\u0119 okres\u00f3w obci\u0105\u017conych dotychczas rezerw\u0105.

Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy szacuje warto\u015b\u0107 rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysk\u00f3w i strat
do momentu przekroczenia progu warto\u015bci ustalonej jako istotna

Szacuj\u0105c aktywo z tytu\u0142u MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia r\u00f3wnocze\u015bnie zobowi\u0105zanie umowne dotycz\u0105ce rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzeda\u017cowych, kt\u00f3re ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowi\u0105zania handlowe. Rezerwy s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminow\u0105. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy szacowana jest jako iloczyn przys\u0142uguj\u0105cego honorarium Grupie oraz ustalonego poziomu prowizji dla struktur sprzeda\u017cowych.

Specyfikacja pozosta\u0142ych rezerw w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

0

0

Rezerwy na zobowi\u0105zania handlowe

256

1\u00a0029

Pozosta\u0142e

45

103

Razem, w tym:

301

1\u00a0132

d\u0142ugoterminowe

0

0

kr\u00f3tkoterminowe

301

1\u00a0132

Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw w 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwy na zobowi\u0105zania handlowe

Pozosta\u0142e

Razem

Stan na pocz\u0105tek okresu

0

1\u00a0052

80

1\u00a0132

Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego

0

1\u00a0362

166

1\u00a0528

Wykorzystane

0

1\u00a0232

56

1\u00a0288

Rozwi\u0105zane

0

1\u00a0031

40

1\u00a0065

Stan na koniec okresu, w tym:

0

151

150

301

d\u0142ugoterminowe

0

0

0

0

kr\u00f3tkoterminowe

0

151

150

301

\u00a0

Sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 na nie przede wszystkim rezerwy na zobowi\u0105zania z prze\u0142omu roku.

\u00a0

Nota 34.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

\u00a0

Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 warunkowych oraz por\u0119cze\u0144 wobec podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych.

\u00a0

W dniu 2 pa\u017adziernika 2018 r. Zarz\u0105d VOTUM S.A. por\u0119czy\u0142 weksel in blanco wystawiony przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 \u2013 Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzib\u0105 w Krakowie w celu zabezpieczenia roszcze\u0144 z umowy o kredyt
w wysoko\u015bci 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 pa\u017adziernika 2018 r. z Bankiem ING Bank \u015al\u0105ski S.A. z siedzib\u0105 w Katowicach.
W dniu 29 czerwca 2021 roku zosta\u0142 zawarty aneks do powy\u017cszej umowy zwi\u0119kszaj\u0105cy kwot\u0119 finansowania oraz por\u0119czenia
do warto\u015bci 10 700 tys. PLN.

\u00a0

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorc\u0119 w spos\u00f3b terminowy wierzytelno\u015bci Banku z tytu\u0142u Umowy Kredytu, Bank ma prawo wype\u0142ni\u0107 weksel na \u0142\u0105czn\u0105 sum\u0119 odpowiadaj\u0105c\u0105 wysoko\u015bci wymagalnej wierzytelno\u015bci Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikaj\u0105cymi z wy\u017cej wymienionej Umowy Kredytowej.\u00a0

Nota 38.SPRAWY S\u0104DOWE

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne istotne post\u0119powania tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 oraz wierzytelno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A248128b124674144875d71e2d8ce312b_707": { "value": "

Nota 30.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Grupa nara\u017cona jest na wiele rodzaj\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi.

Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce ryzyka:

\uf0a7ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,

\uf0a7ryzyko zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem,

\uf0a7ryzyko p\u0142ynno\u015bci.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, w bliskiej wsp\u00f3\u0142pracy z Zarz\u0105dem sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

\uf0a7zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0a7stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,

\uf0a7wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,

\uf0a7osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.

Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych tj. kredyt\u00f3w bankowych oraz leasing\u00f3w. Grupa zarz\u0105dza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie g\u0142\u00f3wnie
z zobowi\u0105za\u0144 o\u00a0oprocentowaniu zmiennym. Udzielane po\u017cyczki mia\u0142y ustalone oprocentowanie o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.

Zdaniem Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej powy\u017csze ryzyko nie jest istotne z punktu widzenia Grupy.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w bankowych i leasing\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 25 i 26.

Ryzyko walutowe

Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostki z Grupy sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Grupa sporadycznie zawiera transakcje, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na ryzyko walutowe.

Przychody ze sprzeda\u017cy osi\u0105gane przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w walucie innej ni\u017c funkcjonalnej niniejszego sprawozdania wynios\u0142y zaledwie 12 tys. PLN. Zarz\u0105d Grupy okre\u015bla jako nieistotne ryzyko walutowe.

Ryzyko kredytowe

Z uwagi na profil dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie udziela kredyt\u00f3w kupieckich. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W ocenie Zarz\u0105du Grupy powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e oraz obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania

\u00a0

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki.

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego .

Praktyki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym

Grupa stosuje odpowiednie praktyki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, w tym wdro\u017cy\u0142a zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re opisa\u0142a w nocie nr 31.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdzi\u0142, i\u017c:

\uf0a7nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 istotnie ryzyko kredytowe dla aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni, od ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ze wzgl\u0119du na ich bie\u017c\u0105cy monitoring,

\uf0a7nie nast\u0105pi\u0142a zmiana, przyj\u0119tej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3ra obejmuje nie dokonanie sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej, odsetek lub op\u0142at w wyznaczonym terminie p\u0142atno\u015bci,

\uf0a7instrumenty zosta\u0142y pogrupowane, je\u017celi oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y wycenione na zasadzie zbiorowej;

\uf0a7Grupa nadal b\u0119dzie stosowa\u0142a dla nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych niezawieraj\u0105cych istotnego elementu finansowania wed\u0142ug MSSF 15 oraz w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych zawieraj\u0105cych istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9, podej\u015bcie uproszczone tzw. \u201emacierze rezerw\u201d.\u00a0

Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci oraz wewn\u0119trznych procedur wspieraj\u0105cych prac\u0119 narz\u0119dzia. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych, p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe Grupy wg daty zapadalno\u015bci na koniec 2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Na \u017c\u0105danie

do 3 miesi\u0119cy

Od 3 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

0

1\u00a0180

18\u00a0366

12\u00a0529

0

32\u00a0075

Zamienne akcje uprzywilejowane

0

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

31\u00a0860

0

0

0

31\u00a0860

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

215

618

1\u00a0564

429

2\u00a0826

Instrumenty pochodne

0

0

0

0

0

0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe Grupy wg daty zapadalno\u015bci na koniec 2022

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Na \u017c\u0105danie

do 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 do 5 lat

Pow. 5 lat

Razem

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

-

14 868

8 731

2 061

25 660

Zamienne akcje uprzywilejowane

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

20 093

-

-

-

20 093

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

203

609

1 899

-

2 711

Instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

\u00a0

Informacje na temat termin\u00f3w wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych zaprezentowano w notach 14-17 a .

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4bcbc57cc6114fe9954074c02a357409_710": { "value": "
Ryzyko stopy procentowej

Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych tj. kredyt\u00f3w bankowych oraz leasing\u00f3w. Grupa zarz\u0105dza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie g\u0142\u00f3wnie
z zobowi\u0105za\u0144 o\u00a0oprocentowaniu zmiennym. Udzielane po\u017cyczki mia\u0142y ustalone oprocentowanie o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.

Zdaniem Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej powy\u017csze ryzyko nie jest istotne z punktu widzenia Grupy.

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w bankowych i leasing\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w nocie nr 25 i 26.

Ryzyko walutowe

Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostki z Grupy sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Grupa sporadycznie zawiera transakcje, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 nara\u017cone na ryzyko walutowe.

Przychody ze sprzeda\u017cy osi\u0105gane przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w walucie innej ni\u017c funkcjonalnej niniejszego sprawozdania wynios\u0142y zaledwie 12 tys. PLN. Zarz\u0105d Grupy okre\u015bla jako nieistotne ryzyko walutowe.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abb1586ca15ef4271af895e6d93657386_321017022": { "value": "
Ryzyko kredytowe

Z uwagi na profil dzia\u0142alno\u015bci Grupa nie udziela kredyt\u00f3w kupieckich. Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.

W ocenie Zarz\u0105du Grupy powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e oraz obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania

\u00a0

W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki.

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego .

Praktyki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym

Grupa stosuje odpowiednie praktyki zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, w tym wdro\u017cy\u0142a zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych, kt\u00f3re opisa\u0142a w nocie nr 31.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdzi\u0142, i\u017c:

\uf0a7nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 istotnie ryzyko kredytowe dla aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane o ponad 30 dni, od ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ze wzgl\u0119du na ich bie\u017c\u0105cy monitoring,

\uf0a7nie nast\u0105pi\u0142a zmiana, przyj\u0119tej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowi\u0105zania, kt\u00f3ra obejmuje nie dokonanie sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej, odsetek lub op\u0142at w wyznaczonym terminie p\u0142atno\u015bci,

\uf0a7instrumenty zosta\u0142y pogrupowane, je\u017celi oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y wycenione na zasadzie zbiorowej;

\uf0a7Grupa nadal b\u0119dzie stosowa\u0142a dla nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych niezawieraj\u0105cych istotnego elementu finansowania wed\u0142ug MSSF 15 oraz w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych zawieraj\u0105cych istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9, podej\u015bcie uproszczone tzw. \u201emacierze rezerw\u201d.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A984422fcc18547f59b38b3937e6ce64e_719": { "value": "
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci oraz wewn\u0119trznych procedur wspieraj\u0105cych prac\u0119 narz\u0119dzia. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy wymagalno\u015bci/ zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i\u00a0aktyw\u00f3w finansowych, p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, takich jak kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu.\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe Grupy wg daty zapadalno\u015bci na koniec 2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Na \u017c\u0105danie

do 3 miesi\u0119cy

Od 3 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy

Od 1 roku do 5 lat

Powy\u017cej 5 lat

Razem

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

0

1\u00a0180

18\u00a0366

12\u00a0529

0

32\u00a0075

Zamienne akcje uprzywilejowane

0

0

0

0

0

0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0

31\u00a0860

0

0

0

31\u00a0860

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

0

215

618

1\u00a0564

429

2\u00a0826

Instrumenty pochodne

0

0

0

0

0

0

\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe Grupy wg daty zapadalno\u015bci na koniec 2022

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

Na \u017c\u0105danie

do 3 miesi\u0119cy

Od 3 do 12 miesi\u0119cy

Od 1 do 5 lat

Pow. 5 lat

Razem

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki

-

-

14 868

8 731

2 061

25 660

Zamienne akcje uprzywilejowane

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

-

20 093

-

-

-

20 093

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

-

203

609

1 899

-

2 711

Instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w\u00a0okresach poni\u017cej jednego roku. Odsetki od instrument\u00f3w finansowych o sta\u0142ym oprocentowaniu s\u0105 sta\u0142e przez ca\u0142y okres do up\u0142ywu terminu zapadalno\u015bci/wymagalno\u015bci tych instrument\u00f3w. Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszych tabelach, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.

\u00a0

Informacje na temat termin\u00f3w wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych zaprezentowano w notach 14-17 a .

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A29de1ad0fc174e179bc7240bca6254f3_728": { "value": "

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i dywidendy.
Grupa do tej kategorii zalicza pozycje \u201eWydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci\u201d.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A11b8fb1376ad4b86bdbd947fab3d7d97_730": { "value": "

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce - s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej oraz przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3381a1daa7f2497c88ad73b1f8b145bd_729": { "value": "

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce

Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce - s\u0105 to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce podlegaj\u0105 wycenie zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 warto\u015bci godziwej oraz przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0c94605b476c4802ab5f60fb8d1fa867_1936947957": { "value": "

Model oczekiwanej straty

Grupa dla nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych niezawieraj\u0105ce istotnego elementu finansowania wed\u0142ug MSSF 15 jak i w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych i aktyw\u00f3w umownych zawieraj\u0105cych istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podej\u015bcie uproszczone tzw. \u201emacierze rezerw\u201d.

\u00a0

Istot\u0105 macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niesp\u0142aconych sald, kt\u00f3re
co do zasady ustalane s\u0105 w przedzia\u0142ach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje si\u0119 r\u00f3\u017cne historyczne stopy strat do nale\u017cno\u015bci o r\u00f3\u017cnym okresie przeterminowania.

Je\u017celi do\u015bwiadczenie z przesz\u0142o\u015bci dotycz\u0105ce strat kredytowych wskazuje na istotne zr\u00f3\u017cnicowanie wzorc\u00f3w ponoszenia strat w r\u00f3\u017cnych segmentach stosowane s\u0105 r\u00f3\u017cne stopy strat.

\u00a0

W przypadku stosowanie podej\u015bcia uproszczone istotne jest:

\uf0a7definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych st\u00f3p strat jako danych wej\u015bciowych, konieczne jest zachowanie nale\u017cytej staranno\u015bci przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletno\u015bci i dok\u0142adno\u015bci kluczowych parametr\u00f3w, w tym wsp\u00f3lnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalno\u015bci). Do poszczeg\u00f3lnych grup nale\u017cno\u015bci nale\u017cy stosowa\u0107 odr\u0119bne macierze rezerw, uzale\u017cnione od ich wsp\u00f3lnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wp\u0142ywu na wynik kalkulacji odpis\u00f3w, odr\u0119bna macierz rezerw powinna by\u0107 zastosowana do odpowiednich grup nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 wsp\u00f3lne charakterystyki ryzyka. Nale\u017cy przeanalizowa\u0107 historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzi\u0107, czy wyst\u0119puj\u0105 istotnie r\u00f3\u017cne wzorce generowania strat w poszczeg\u00f3lnych segmentach klient\u00f3w. Przyk\u0142adowe kryteria, kt\u00f3re mo\u017cna zastosowa\u0107 na potrzeby grupowania aktyw\u00f3w obejmuj\u0105 region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).

\uf0a7korekta historycznej stopy strat o dane dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Nale\u017cy okre\u015bli\u0107, czy historyczna stopa strat odnosi si\u0119 do warunk\u00f3w ekonomicznych reprezentatywnych dla warunk\u00f3w w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzie\u0144 bilansowy. Nale\u017cy zastanowi\u0107 si\u0119, czy zastosowanie historycznych st\u00f3p strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten spos\u00f3b stopy zosta\u0142a odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwa\u0144 dotycz\u0105cych zmian warunk\u00f3w portfela i jego wynik\u00f3w, w oparciu o informacje dost\u0119pne na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze wytyczne w Grupie przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych:

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w bankowych

\u00a0

Odpisy indywidualne \u2013 ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci i model rozlicze\u0144 z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 z um\u00f3w bankowych, w kt\u00f3rych nale\u017cne Grupie wynagrodzenie jest potr\u0105cane z roszcze\u0144 uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone.

W sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 bankowych skuteczno\u015b\u0107 w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczb\u0119 korzystnych wyrok\u00f3w wydanych przez s\u0105dy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyrok\u00f3w zapad\u0142ych w II instancji. \u00a0

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka, oceniaj\u0105c ryzyko windykacji \u015bwiadcze\u0144 wynikaj\u0105cych z realizacji us\u0142ug \u015bwiadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych og\u00f3lnodost\u0119pnych dotycz\u0105cych aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiot\u00f3w nadzorowanych b\u0119d\u0105cych

jednocze\u015bnie podmiotami zobowi\u0105zanymi do spe\u0142nienia \u015bwiadcze\u0144. Banki jako podmioty nadzorowane, dzia\u0142aj\u0105ce na rynku finansowym, a w cz\u0119\u015bci b\u0119d\u0105ce sp\u00f3\u0142kami publicznymi, prezentuj\u0105 informacje finansowe, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na bie\u017c\u0105co oceni\u0107 sytuacj\u0119 poszczeg\u00f3lnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisj\u0119 Nadzoru Finansowego, w cyklach miesi\u0119cznych mo\u017cliwa jest ocena sytuacji sektora, kt\u00f3ra obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spe\u0142niania przez banki normy p\u0142ynno\u015bci kr\u00f3tkoterminowej \u2013 LCR oraz wska\u017anika adekwatno\u015bci kapita\u0142owej. Jednocze\u015bnie emitent wskazuje tak\u017ce na dzia\u0142ania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotycz\u0105cych wyp\u0142acania dywidendy, kt\u00f3rych celem jest zapewnienie w d\u0142ugiej perspektywie, wymog\u00f3w regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy w\u0142asnych, w sytuacji ziszczenia si\u0119 warunk\u00f3w mog\u0105cych wp\u0142yn\u0105\u0107 na ich poziom. Na tej podstawie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk zwi\u0105zanych z brakiem realizacji p\u0142atno\u015bci mog\u0105cych wynika\u0107 z niskiej p\u0142ynno\u015bci lub zagro\u017ce\u0144 sektorowych. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka i Grupa wskazuje, \u017ce w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej okre\u015blonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korekt\u0119 wynik\u00f3w w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ewentualny wp\u0142yw tej procedury na przychody i aktywa Sp\u00f3\u0142ki oraz Grupy (co mia\u0142o miejsce w zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem procedury\u00a0 resolution dla Getin Noble Bank).

Niezale\u017cnie od wskazanej sytuacji, zasady rozlicze\u0144 stosowane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy zak\u0142adaj\u0105 model wynagrodzenia umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie wynagrodzenia za \u015bwiadczon\u0105 us\u0142ug\u0119 od klienta, niezale\u017cnie od ewentualnego przep\u0142ywu pieni\u0119\u017cnego ze strony banku. Zgodnie z powy\u017cszym Zarz\u0105d analizuj\u0105c model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%.

\u00a0

\uf0a7segment dochodzenia roszcze\u0144 za szkody osobowe

\u00a0

Przyjmuje si\u0119, \u017ce post\u0119powanie s\u0105dowe nie stanowi przes\u0142anki do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego wobec nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rych stron\u0105 s\u0105 podmioty zobowi\u0105zane do naprawienia szkody.

Istotnie wa\u017c\u0105c\u0105 cze\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci tworz\u0105 wyp\u0142acone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, kt\u00f3re maj\u0105 by\u0107 rozliczone z uzyskanych w przysz\u0142ych okresach roszcze\u0144. Oczekiwane straty s\u0105 ustalane w drodze indywidualnych odpis\u00f3w po analizie etapu sprawy. Przes\u0142ank\u0105 do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zako\u0144czenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach o dochodzenie roszcze\u0144 za szkody osobowe, dla wskazanych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek oraz koszt\u00f3w ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane s\u0105 w oparciu o historyczn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 rozliczenia zaliczek z uzyskanych \u015bwiadcze\u0144. Skuteczno\u015b\u0107 ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w kt\u00f3rych nie wyegzekwowano poniesionych nak\u0142ad\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wyp\u0142aconych zaliczek, op\u0142at. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszcze\u0144 ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wska\u017anika skuteczno\u015bci rozliczenia zaliczek przyj\u0119to okres 7 lat, liczony od daty wyp\u0142aty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie.

Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 5,62%.

Oczekiwane straty kredytowe dotycz\u0105ce aktywowanych\u00a0 koszt\u00f3w op\u0142at s\u0105dowych ustalane s\u0105 w oparciu o wska\u017anik pokrycia poniesionych wydatk\u00f3w przychodami. Wska\u017anik ustalany jako relacja warto\u015bci op\u0142at zwr\u00f3conych ( pokrytych przychodem ) do \u0142\u0105cznej warto\u015bci op\u0142at poniesionych na sprawach zako\u0144czonych i\u00a0 skierowanych do archiwum. Wska\u017anik ustalony zgodnie z wskazan\u0105 metodologi\u0105 dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 53% w sp\u00f3\u0142ce VOTUM S.A. i 52% Votum Odszkodowania S.A.

\u00a0

\uf0a7cesje wierzytelno\u015bci

\u00a0

Odpisy statystyczne \u2013 w sprawach z segmentu cesji wierzytelno\u015bci oczekiwane straty szacowane s\u0105 w oparciu o ustalon\u0105 historycznie skuteczno\u015b\u0107 zako\u0144czenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelno\u015bci skuteczno\u015b\u0107 ustalana jako relacja spraw zako\u0144czonych wygran\u0105/roszczeniem przewy\u017cszaj\u0105cym poniesione nak\u0142ady do \u0142\u0105cznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

\u00a0

Wska\u017anik ustalony zgodnie ze wskazan\u0105 metod\u0105 dla ustalenia strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 8,93 % dla sp\u00f3\u0142ki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla sp\u00f3\u0142ki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). Zastosowano odr\u0119bne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, \u017ce sp\u00f3\u0142ka Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) rozpocz\u0119\u0142a projekt cesji wierzytelno\u015bci na podstawie dopracowanego modelu funkcjonuj\u0105cego projektu cesji w VOTUM SA, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na wi\u0119ksz\u0105 selekcj\u0119 w przyjmowaniu spraw, dzi\u0119ki czemu umowy podpisane w sp\u00f3\u0142ce s\u0105 obarczone mniejszym ryzykiem.

Ponadto wska\u017anik, kt\u00f3ry zosta\u0142 oszacowany dla VOTUM S.A. bazuje na kosztach m.in prowizji, kt\u00f3re nie wyst\u0119puj\u0105 w Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), a maj\u0105 wp\u0142yw na wynik na sprawie, czyli wska\u017anik odpisu.

\u00a0\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa537d294398849c2b09d313e2073ea24_737": { "value": "

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w\u00a0sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:

\uf0a7w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

\uf0a7instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad14ccec2000244c18a83f1504a69c4f5_736": { "value": "

Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Grupy, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych, jakie Grupa nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanej w\u00a0sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne lata z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:

\uf0a7w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

\uf0a7instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A44d59c357ef54172bbfacaa8c967b9df_328107955": { "value": "

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci (AFWZK)

21\u00a0498

21\u00a0498

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15 (AFWZK)

334\u00a0471

334\u00a0471

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci (AFWWG)

4\u00a0984

4\u00a0984

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (AFWZK)

4\u00a0218

4\u00a0218

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki (ZFWZK)

19\u00a0290

19\u00a0290

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (ZFWZK)

5\u00a0225

5\u00a0225

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (ZFWZK)

96 143

96 143

\u00a0

Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci (AFWZK)

17\u00a0253

17\u00a0253

Aktywa z tytu\u0142u realizacji um\u00f3w MSSF 15 (AFWZK)

173\u00a0048

173\u00a0048

Wydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci (AFWWG)

11\u00a0753

11\u00a0753

Pozosta\u0142e aktywa finansowe (AFWZK)

2\u00a0142

2\u00a0142

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki (ZFWZK)

21\u00a0225

21\u00a0225

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (ZFWZK)

4\u00a0829

4\u00a0829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (ZFWZK)

58\u00a0992

58\u00a0992

\u00a0

U\u017cyte skr\u00f3ty:

AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

ZFWZK - Zobowi\u0105zania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

ZFWWG - Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

Hierarchia warto\u015bci godziwej na 31 grudnia 2023 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

0

0

4\u00a0984

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce aktywa

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce pasywa

0

0

0

Hierarchia warto\u015bci godziwej na 31 grudnia 2022 roku

Wyszczeg\u00f3lnienie

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik

0

0

11\u00a0753

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce aktywa

0

0

0

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce pasywa

0

0

0

Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105 hierarchi\u0105:

\uf0a7Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,

\uf0a7Poziom 2 - dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c notowane ceny poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 po\u015brednio lub bezpo\u015brednio mo\u017cliwe do zaobserwowania. Je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie ma okre\u015blony okres \u017cycia, dane wej\u015bciowe musz\u0105 by\u0107 mo\u017cliwe do zaobserwowania zasadniczo przez ca\u0142y ten okres.

\uf0a7Poziom 3 - dane wej\u015bciowe, kt\u00f3re nie opieraj\u0105 si\u0119 na danych rynkowych mo\u017cliwych do zaobserwowania. Zastosowane za\u0142o\u017cenia musz\u0105 odzwierciedla\u0107 te, kt\u00f3re by\u0142yby zastosowane przez uczestnik\u00f3w rynku, w\u0142\u0105czaj\u0105c ryzyko.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142y oparte wy\u0142\u0105cznie na poziomie 3 i dotyczy\u0142y pozycji \u201eWydatki na nabycie cesji wierzytelno\u015bci\u201d.

Nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany zastosowanych technik wyceny w por\u00f3wnaniu do roku poprzedniego. Wska\u017anik ustalony zgodnie ze wskazan\u0105 metod\u0105 dla ustalenia strat kredytowych wyni\u00f3s\u0142 8,93 % dla sp\u00f3\u0142ki VOTUM S.A. oraz 6,98% dla sp\u00f3\u0142ki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) W przypadku zmiany warto\u015bci wska\u017anika o +/- 1% wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy wyni\u00f3s\u0142by +/- 5 tys. PLN.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac52248b93fd44d91bc0e8304a44b2bc4_746": { "value": "

Nota 32.ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM

Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em w Grupie Kapita\u0142owej ma na celu zabezpieczenie \u015brodk\u00f3w na kontynuacj\u0119 oraz rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie p\u0142ynno\u015bci oraz realizacj\u0119 polityki dywidendy. W tym celu Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej analizuje wska\u017aniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe.

Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej pomniejszony o kapita\u0142y rezerwowe z tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto. Projekcje zwi\u0105zane z nak\u0142adami inwestycyjnymi w Grupie pozwalaj\u0105 na podzia\u0142 dywidendy po\u015br\u00f3d akcjonariuszy.

Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej monitoruje kapita\u0142 w Grupie na podstawie wska\u017anika d\u017awigni zaprezentowanego w poni\u017cszej tabeli.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

12\u00a0211

10\u00a0376

Oprocentowanie kredyty i po\u017cyczki

19\u00a0290

21\u00a0225

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu

5\u00a0225

4\u00a0829

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

96\u00a0143

58\u00a0992

Zad\u0142u\u017cenie netto

108\u00a0448

74\u00a0670

Kapita\u0142 w\u0142asny

258\u00a0508

154\u00a0812

Zmienne akcje uprzywilejowane

0

0

Kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u niezrealizowanych zysk\u00f3w netto

0

0

Kapita\u0142y razem

258\u00a0508

154\u00a0812

Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto

366\u00a0956

229\u00a0482

Wska\u017anik d\u017awigni (%)

30

33

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A98608b3d742d4efc9bdfa43e7159a217_751": { "value": "

Nota 34.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

\u00a0

Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 warunkowych oraz por\u0119cze\u0144 wobec podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych.

\u00a0

W dniu 2 pa\u017adziernika 2018 r. Zarz\u0105d VOTUM S.A. por\u0119czy\u0142 weksel in blanco wystawiony przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 \u2013 Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzib\u0105 w Krakowie w celu zabezpieczenia roszcze\u0144 z umowy o kredyt
w wysoko\u015bci 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 pa\u017adziernika 2018 r. z Bankiem ING Bank \u015al\u0105ski S.A. z siedzib\u0105 w Katowicach.
W dniu 29 czerwca 2021 roku zosta\u0142 zawarty aneks do powy\u017cszej umowy zwi\u0119kszaj\u0105cy kwot\u0119 finansowania oraz por\u0119czenia
do warto\u015bci 10 700 tys. PLN.

\u00a0

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorc\u0119 w spos\u00f3b terminowy wierzytelno\u015bci Banku z tytu\u0142u Umowy Kredytu, Bank ma prawo wype\u0142ni\u0107 weksel na \u0142\u0105czn\u0105 sum\u0119 odpowiadaj\u0105c\u0105 wysoko\u015bci wymagalnej wierzytelno\u015bci Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikaj\u0105cymi z wy\u017cej wymienionej Umowy Kredytowej.\u00a0

Nota 38.SPRAWY S\u0104DOWE

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne istotne post\u0119powania tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 oraz wierzytelno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aba2d1dc8bf66439da3686fd54398b88d_748": { "value": "

Nota 34.ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE

\u00a0

Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 warunkowych oraz por\u0119cze\u0144 wobec podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych.

\u00a0

W dniu 2 pa\u017adziernika 2018 r. Zarz\u0105d VOTUM S.A. por\u0119czy\u0142 weksel in blanco wystawiony przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 \u2013 Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzib\u0105 w Krakowie w celu zabezpieczenia roszcze\u0144 z umowy o kredyt
w wysoko\u015bci 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 pa\u017adziernika 2018 r. z Bankiem ING Bank \u015al\u0105ski S.A. z siedzib\u0105 w Katowicach.
W dniu 29 czerwca 2021 roku zosta\u0142 zawarty aneks do powy\u017cszej umowy zwi\u0119kszaj\u0105cy kwot\u0119 finansowania oraz por\u0119czenia
do warto\u015bci 10 700 tys. PLN.

\u00a0

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorc\u0119 w spos\u00f3b terminowy wierzytelno\u015bci Banku z tytu\u0142u Umowy Kredytu, Bank ma prawo wype\u0142ni\u0107 weksel na \u0142\u0105czn\u0105 sum\u0119 odpowiadaj\u0105c\u0105 wysoko\u015bci wymagalnej wierzytelno\u015bci Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikaj\u0105cymi z wy\u017cej wymienionej Umowy Kredytowej.\u00a0

Nota 38.SPRAWY S\u0104DOWE

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 \u017cadne istotne post\u0119powania tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 oraz wierzytelno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af9578fc5f75d4453975a46d218651f2c_753": { "value": "

Nota 35.NFORMACJE O PODMIOTACH POWI\u0104ZANYCH

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zgodnie z MSR 24 \u201eUjawnienie informacji na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych\u201d podmiotem powi\u0105zanym mo\u017ce by\u0107 nie tylko jednostka, lecz tak\u017ce osoba zwi\u0105zana z Grup\u0105, tj. osoba sprawuj\u0105ca kontrol\u0119/wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, maj\u0105ca znacz\u0105cy wp\u0142yw czy te\u017c cz\u0142onek jej kluczowego personelu b\u0105d\u017a\u00a0 kluczowego personelu jej jednostki dominuj\u0105cej. W przypadku jednostek definicja podmiot\u00f3w powi\u0105zanych obejmuje podmioty z jednej grupy kapita\u0142owej, a wi\u0119c jednostki dominuj\u0105ce i zale\u017cne, jednostki wsp\u00f3\u0142zale\u017cne oraz stowarzyszone, a tak\u017ce jednostki, w kt\u00f3rych ta sama osob\u0105 sprawuje kontrol\u0119.

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawia \u0142\u0105czne kwoty wzajemnych transakcji sprzeda\u017cy/zakupu z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Podmiot dominuj\u0105cy

182

213

24

9

Jednostki stowarzyszone

80

1\u00a0662

15

77

\u00a0

12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych

Podmiot dominuj\u0105cy

68

2

8

0

Jednostki stowarzyszone

893

793

171

44

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawia \u0142\u0105czne kwoty udzielonych po\u017cyczek oraz odsetek z podmiotami powi\u0105zanymi

\u00a0

12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31.12.2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

Odsetki - przych\u00f3d finansowy

Odsetki \u2013 koszt finansowy

Po\u017cyczki udzielone

Po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te

Jednostki stowarzyszone

76

0

1\u00a0041

0

Podmiot dominuj\u0105cy

576

0

3\u00a0126

0

\u00a0

12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31.12.2022

Wyszczeg\u00f3lnienie

Odsetki - przych\u00f3d finansowy

Odsetki \u2013 koszt finansowy

Po\u017cyczki udzielone

Po\u017cyczki zaci\u0105gni\u0119te

Jednostki stowarzyszone

96

5

1\u00a0348

113

Podmiot dominuj\u0105cy

0

0

0

0

\u00a0

W 2023 roku Votum S.A. wyp\u0142aci\u0142o podmiotowi dominuj\u0105cemu DSA Financial Group S.A. dywidend\u0119 z tytu\u0142u podzia\u0142u zysku za rok 2022 w kwocie 15 375 tys. PLN , a w roku 2022 za rok 2021 w kwocie 4 663 tys. PLN.

Podmiot dominuj\u0105cy w stosunku do VOTUM S.A.

DSA Financial Group S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na koniec 2023 i 2022 roku Grupa posiada\u0142a jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 \u2013 Votum Energy S.A.

Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie

W latach 2022-2023 Grupa nie uczestniczy\u0142a we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, w kt\u00f3rych by\u0142aby wsp\u00f3lnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi

Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odby\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105
w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y po\u017cyczki udzielone cz\u0142onkom Zarz\u0105du.

Inne transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du

W latach 2022-2023 nie by\u0142y dokonywane transakcje z udzia\u0142em cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du. \u00a0

Nota 36.WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du podmiotu dominuj\u0105cego, cz\u0142onkom Zarz\u0105du podmiot\u00f3w zale\u017cnych, kluczowemu kierownictwu oraz cz\u0142onkom Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Funkcja

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

Bart\u0142omiej Krupa

\u00a0

Prezes Zarz\u0105du

3 699

2 011

Kacper Jankowski2

\u00a0

Wiceprezes Zarz\u0105du

575

408

Marta Wan2

\u00a0

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

244

-

Kamil Kr\u0105\u017cek1

\u00a0

Wiceprezes Zarz\u0105du

-

68

Tomasz Stanis\u0142awski1

\u00a0

Wiceprezes Zarz\u0105du

-

62

Razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 518

2 549

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek w Grupie Kapita\u0142owej oraz kluczowej kadry kierowniczej

12 029

7 037

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

\u00a0

\u00a0\u00a0

Andrzej Dade\u0142\u0142o

\u00a0

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

1 834

857

Andrzej \u0141ebek

\u00a0

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

217

210

Jerzy Krawczyk

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

19

13

Marek Stok\u0142osa

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

25

18

Joanna Wilczy\u0144ska

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

115

105

Marek Wierzba

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

19

13

Razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 227

1 216

1 \u00a0do dnia pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie

2 \u00a0od dnia pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie

\u00a0

Uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej z dnia 19.12.2022 r. przyznano dodatkowe wynagrodzenie Prezesowi Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej
w wysoko\u015bci 2\u00a0700 tys. z\u0142, z czego kwota 1\u00a0000 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w 2022 r. i uj\u0119ta w tabeli powy\u017cej, a kwota 1\u00a0700 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w 2023 roku i w tym roku uj\u0119ta w tabeli powy\u017cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0f1f3fa20bd54af7945ff02f7b5f4319_754": { "value": "

Wybrane zasady rachunkowo\u015bci

Zgodnie z MSR 24 \u201eUjawnienie informacji na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych\u201d podmiotem powi\u0105zanym mo\u017ce by\u0107 nie tylko jednostka, lecz tak\u017ce osoba zwi\u0105zana z Grup\u0105, tj. osoba sprawuj\u0105ca kontrol\u0119/wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, maj\u0105ca znacz\u0105cy wp\u0142yw czy te\u017c cz\u0142onek jej kluczowego personelu b\u0105d\u017a\u00a0 kluczowego personelu jej jednostki dominuj\u0105cej. W przypadku jednostek definicja podmiot\u00f3w powi\u0105zanych obejmuje podmioty z jednej grupy kapita\u0142owej, a wi\u0119c jednostki dominuj\u0105ce i zale\u017cne, jednostki wsp\u00f3\u0142zale\u017cne oraz stowarzyszone, a tak\u017ce jednostki, w kt\u00f3rych ta sama osob\u0105 sprawuje kontrol\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5fa7a06531d94524be664ce78383e8c4_755": { "value": "

Nota 36.WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne cz\u0142onkom Zarz\u0105du podmiotu dominuj\u0105cego, cz\u0142onkom Zarz\u0105du podmiot\u00f3w zale\u017cnych, kluczowemu kierownictwu oraz cz\u0142onkom Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej

Wyszczeg\u00f3lnienie\u00a0

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

Funkcja

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

Bart\u0142omiej Krupa

\u00a0

Prezes Zarz\u0105du

3 699

2 011

Kacper Jankowski2

\u00a0

Wiceprezes Zarz\u0105du

575

408

Marta Wan2

\u00a0

Cz\u0142onek Zarz\u0105du

244

-

Kamil Kr\u0105\u017cek1

\u00a0

Wiceprezes Zarz\u0105du

-

68

Tomasz Stanis\u0142awski1

\u00a0

Wiceprezes Zarz\u0105du

-

62

Razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

4 518

2 549

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek w Grupie Kapita\u0142owej oraz kluczowej kadry kierowniczej

12 029

7 037

Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej

\u00a0

\u00a0\u00a0

Andrzej Dade\u0142\u0142o

\u00a0

Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

1 834

857

Andrzej \u0141ebek

\u00a0

Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej

217

210

Jerzy Krawczyk

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

19

13

Marek Stok\u0142osa

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

25

18

Joanna Wilczy\u0144ska

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

115

105

Marek Wierzba

\u00a0

Cz\u0142onek Rady Nadzorczej

19

13

Razem

\u00a0\u00a0

\u00a0\u00a0

2 227

1 216

1 \u00a0do dnia pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie

2 \u00a0od dnia pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie

\u00a0

Uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej z dnia 19.12.2022 r. przyznano dodatkowe wynagrodzenie Prezesowi Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej
w wysoko\u015bci 2\u00a0700 tys. z\u0142, z czego kwota 1\u00a0000 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w 2022 r. i uj\u0119ta w tabeli powy\u017cej, a kwota 1\u00a0700 tys. z\u0142 zosta\u0142a wyp\u0142acona w 2023 roku i w tym roku uj\u0119ta w tabeli powy\u017cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7d83e9065e16403fab1af8a20c84933f_758": { "value": "

Nota 37.ZATRUDNIENIE

Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zarz\u0105d

27

26

Administracja

83

72

Dzia\u0142 sprzeda\u017cy

20

14

Pion produkcji

346

264

Pozostali

13

28

Razem

489

403

Rotacja zatrudnienia w latach 2022-2023

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych

263

200

Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych

166

162

R\u00f3\u017cnica

97

38

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8cbf6e65decd43249dc5413e058fe263_764": { "value": "

Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJ\u0104CYM BADANIA SPRAWOZDANIA

PKF Consult sp. z o.o. sp.k. do przeprowadzenia przegl\u0105d\u00f3w \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych oraz bada\u0144 rocznych sprawozda\u0144 finansowych za rok 2023 i 2024 zosta\u0142a wybrana na podstawie uchwa\u0142y Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2023 roku.

Firm\u0105 audytorsk\u0105, kt\u00f3ra przeprowadza\u0142a badania sprawozda\u0144 finansowych w Grupie w roku poprzednim by\u0142a 4AUDYT sp. z o.o.

\u00a0

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

275

147

Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce - przegl\u0105d sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

102

38

Us\u0142ugi dozwolone nieb\u0119d\u0105ce badaniem lub przegl\u0105dem - weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach

9

8

Pozosta\u0142e us\u0142ugi (badania i przegl\u0105dy innych jednostek z GK)

11

0

Razem

397

193

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeadb161b063541daac159f407382ded2_768": { "value": "

Nota 42.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

\u00a0

W okresie od dnia bilansowego do dnia sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia po dacie bilansu. \u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6e3d53122abe4810bb11d92ac094c152_770": { "value": "

Nota 43.OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

Poni\u017cej przedstawiono najistotniejsze informacje niezb\u0119dne dla zrozumienia skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok 2022 oraz 2023:

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wycena inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105

-33

84

Odpis warto\u015bci firmy

0

1\u00a0847

Zysk na utracie kontroli

41

-2\u00a0566

Wp\u0142yw na przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

8

-720

W ramach pozycji \u201eZmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w\u201d Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce kategorie

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Zmiana aktywa z tytu\u0142u MSSF 15

- 161 422

136 200

Zmiana wydatk\u00f3w na nabycie cesji wierzytelno\u015bci

6 768

9 771

Razem

-154 653

-126 429

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wp\u0142ywy ze zbycia udzia\u0142\u00f3w jednostek zale\u017cnych

446

209

Wydatki zwi\u0105zane z nabyciem kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105

0

0

Wp\u0142yw na przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

446

209

\u00a0

Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

Wyszczeg\u00f3lnienie

01.01.2023-31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

Wp\u0142yw z tytu\u0142u zmian udzia\u0142\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w jednostkach zale\u017cnych, kt\u00f3re nie prowadz\u0105 do utraty kontroli

1

8

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zmian udzia\u0142\u00f3w w\u0142asno\u015bciowych w jednostkach zale\u017cnych, kt\u00f3re nie prowadz\u0105 do utraty kontroli

-1

0

Wp\u0142yw na przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

0

8

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3adce2f5b0df4908970d5b6f1d381ac7_772": { "value": "

Nota 44.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku (wraz z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 22 kwietnia 2024 roku.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400P2WOSGWWQ8HP21", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }