SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat


Wyszczególnienie	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przychody ze sprzedaży	300 605	195 601	64 118	42 731
Koszty działalności operacyjnej	178 611	177 283	38 097	38 729
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	108 514	17 457	23 146	3 814
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	106 649	16 415	22 748	3 586
Zysk (strata) netto	88 080	10 131	18 787	2 213
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	740	59	158	13
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	87 339	10 072	18 629	2 200
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	7,34	0,84	1,57	0,18

Dane dotyczący skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej


Wyszczególnienie	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
Aktywa	272 767	132 579	58 161	28 825
Zobowiązania	120 349	63 063	25 661	13 711
Kapitał własny	152 418	69 516	32 499	15 114
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	256	261
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	12,70	5,79	2,71	1,26

Dane dotyczące skonsolidowanych przepływów pieniężnych


Wyszczególnienie	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	18 412	205	3 927	45
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-502	-2 272	-107	-496
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-11 660	-2 585	-2 487	-565
Przepływy pieniężne netto	6 250	-4 652	1 333	-1 016

Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia


Wyszczególnienie	2022	2021
Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych	4,6899	4,5994
Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych	4,6883	4,5775

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat


Wyszczególnienie	Nota	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przychody ze sprzedaży	1	300 605	195 601
Koszty działalności operacyjnej	2	178 611	177 283
Amortyzacja		2 844	2 648
Zużycie materiałów i energii		3 071	18 930
Usługi obce		124 404	112 223
Podatki i opłaty		5 018	4 711
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia		38 052	35 774
Pozostałe		5 222	2 996
Pozostałe przychody operacyjne	3	4 671	3 141
Pozostałe koszty operacyjne	3	18 151	4 003
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		108 514	17 457
Przychody finansowe	4	563	229
Koszty finansowe	4	2 512	1 496
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności		84	225
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		106 649	16 415
Podatek dochodowy	5	18 569	6 284
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		88 080	10 131
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	6	0	0
Zysk (strata) netto		88 080	10 131
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	24	740	59
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		87 339	10 072

Zysk (strata) na jedną akcję


Wyszczególnienie	Nota	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej		7,34	0,84
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	7	7,34	0,84

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej		7,34	0,84
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-	-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	7	7,34	0,84

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów


Wyszczególnienie	Nota	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Zysk (strata) netto		88 080	10 131
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku		0	0
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku		-44	-116
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		-44	-116
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	8	-44	-116
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów		0	0
Inne całkowite dochody ogółem, netto		-44	-116
Suma całkowitych dochodów		88 036	10 015
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		740	59
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący		87 295	9 956

Obraz 339

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ


Wyszczególnienie	Nota	31.12.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe		86 959	65 596
Rzeczowe aktywa trwałe	10	28 813	27 458
Wartości niematerialne	11	988	1 271
Wartość firmy	12	15 806	17 734
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	13	718	633
Pozostałe aktywa finansowe	14	22	36
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5	13 664	2 963
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	15	360	317
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	16	20 446	4 481
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	17	6 142	10 703
Aktywa obrotowe		185 808	66 983
Zapasy	18	1 104	839
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	15	16 893	15 393
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	16	149 647	34 394
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		59	316
Pozostałe aktywa finansowe	14	2 118	1 092
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	17	5 611	10 822
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	10 376	4 127
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		185 808	66 983
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		0	0
AKTYWA RAZEM		272 767	132 579

Obraz 323

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)


Wyszczególnienie	Nota	31.12.2022	31.12.2021
Kapitał własny		152 418	69 516
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej		150 898	68 929
Kapitał zakładowy	20	1 200	1 200
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	21	5 702	5 702
Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe)	22	0	44
Zyski zatrzymane	23	143 996	61 983
w tym wynik finansowy bieżącego okresu		87 339	10 072
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	24	1 520	587
Zobowiązania długoterminowe		48 898	21 065
Kredyty i pożyczki	25	8 118	10 792
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	26	3 222	1 899
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	27	0	2
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	33 654	8 217
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	28	136	94
Pozostałe rezerwy długoterminowe	29	3 768	61
Zobowiązania krótkoterminowe		71 451	41 998
Kredyty i pożyczki	25	13 107	14 868
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	26	1 607	812
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	27	25 573	19 833
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		380	121
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	28	2 096	307
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	29	28 688	6 057
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		71 451	41 998
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		0	0
Zobowiązania razem		120 349	63 063
PASYWA RAZEM		272 767	132 579

Obraz 327

Obraz 337

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres 01.01.2021 – 31.12.2022


Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702	44	61 983	68 929	587	69 516
Zmiany zasad rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	44	61 983	68 929	587	69 516
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0	0	0	-406	-406	271	-135
Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-4 920	-4 920	-78	-4 998
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0	-44	87 339	87 295	740	88 036
Zysk netto	0	0	0	87 339	87 339	740	88 080
Inne całkowite dochody	0	0	-44	0	-44	0	-44
Zmiany w kapitale własnym	0	0	-44	82 013	81 969	933	82 903
Kapitał własny na koniec okresu	1 200	5 702	0	143 996	150 898	1 520	152 418

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Za okres 01.01.-31.12.2021


Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702	160	57 004	64 066	-5	64 061
Zmiany zasad rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	160	57 004	64 066	-5	64 061
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0	0	0	-893	-893	667	-226
Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-4 200	-4 200	-135	-4 335
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0	-116	10 072	9 956	59	10 015
Zysk netto	0	0	0	10 072	10 072	59	10 131
Inne całkowite dochody	0	0	-116	0	-116	0	-116
Zmiany w kapitale własnym	0	0	-116	4 979	4 863	591	5 454
Kapitał własny na koniec okresu	1 200	5 702	44	61 983	68 929	587	69 516

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH


Wyszczególnienie	Nota	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA	43
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		106 649	16 415
Korekty razem		-84 031	-12 882
Amortyzacja		2 844	2 648
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		0	67
Przychody z tytułu odsetek		-150	-20
Koszty z tytułu odsetek		1 962	183
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-1 888	-1 041
Wycena inwestycji metodą praw własności		-84	-225
Odpisy wartości firmy		1 847	2 258
Zmiana stanu rezerw		28 169	4 676
Zmiana stanu zapasów		-265	572
Zmiana stanu należności		-1 544	1 891
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów		6 524	1 697
Zmiana stanu pozostałych aktywów		-121 447	-25 589
Inne korekty działalności operacyjnej		1	1
Gotówka z działalności operacyjnej		22 618	3 533
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony		-4 206	-3 328
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		18 412	205
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA	43
Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych		210	450
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych		1 012	243
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		984	805
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym		0	423
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych		-1 402	-967
Nabycie wartości niematerialnych		0	-241
Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		0	-366
Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		0	-2 619
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		-1 306	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-502	-2 272
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA	43
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)		0	0
Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli		8	1
Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli		0	-406
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek		424	6 306
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli		-4 920	-4 200
Spłaty kredytów i pożyczek		-4 592	-2 938
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		-1 063	-960
Odsetki zapłacone		-1 517	-388
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-11 660	-2 585

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych	6 250	-4 652
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
Przepływy pieniężne netto razem	6 250	-4 652
Środki pieniężne na początek okresu	4 127	8 779
Środki pieniężne na koniec okresu	10 376	4 127
o ograniczonej możliwości dysponowania	80	0

Obraz 336 Obraz 333

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

PODSTAWOWE INFORMACJE

1 DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ


Nazwa	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

Nazwa Jednostki sprawozdawczej: VOTUM S.A.

Zmiany w nazwie: Brak zmian

Siedziba: Wrocław, Polska

Forma prawna: spółka akcyjna

Kraj rejestracji: Polska

Adres biura: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska, Czechy, Słowacja

Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych

Nazwa jednostki dominującej: VOTUM S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: DSA FG S.A.

2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu,

Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu.

W 2022 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej:

Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 23 maja 2022 roku w skład Zarządu IX kadencji, która rozpoczęła się z dniem

22 czerwca 2022 roku, powołano Bartłomieja Krupę na stanowisko Prezesa Zarządu oraz Kacpra Jankowskiego

na stanowisko Wiceprezesa Zarządu.

W okresie od 1 stycznia do 22 czerwca 2022 roku w skład Zarządu jednostki dominującej wchodzili:

-Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu,

-Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu,

-Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Andrzej Dadełło-Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Andrzej Łebek-Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

Jerzy Krawczyk-Członek Rady Nadzorczej,

Marek Stokłosa-Członek Rady Nadzorczej,

Marek Wierzba-Członek Rady Nadzorczej,

Joanna Wilczyńska -Członek Rady Nadzorczej.

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

3 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2022 roku lub okresów wcześniejszych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia

29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy

na dzień 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Grupę Zarząd jednostki dominującej dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczególności dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 na działalność Grupy

(nota 40) oraz wpływu zdarzeń po zakończeniu okresu sprawozdawczego związanych z konfliktem zbrojnym

w Ukrainie (nota 41).

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest nieoznaczony.

4 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”).

Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się

do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

5 WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:

-Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);

-Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych – odroczenie data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz

-Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku),

mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

6 ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje w ramach sprawozdania

z całkowitych dochodów odrębnie rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z innych całkowitych dochodów.

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie porównawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.

Sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne,

w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.

Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.

Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:

na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,

określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się

w całości,

wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte

w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,

ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).

Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.

Jednostka dominująca przypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów,

do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Jednostka przypisuje również łączne całkowite dochody, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez jednostkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:

sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane,

nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia

a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio

w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.

Pozostałe zasady rachunkowości

Wybrane istotne zasady rachunkowości dotyczące aktywów, pasywów oraz przychodów i kosztów zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz zmiany w prezentacji

W okresie sprawozdawczym nastąpiła zmiana, w porównaniu do roku poprzedniego, w zakresie prezentacji

w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych wydatków w działalności inwestycyjnej oraz finansowej, tj. są one obecnie prezentowane z znakiem ujemnym („-„), a nie dodatnim („+”).

Nie wystąpiły zmiany w zasadach (polityce) rachunkowości.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

7 STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY

Struktura Grupy

Na dzień 31 grudnia 2022 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziły 22 spółki tj. jednostka dominująca Votum S.A.

oraz 21 spółek zależnych konsolidowanych metodą pełną, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 31 grudnia 2022 roku wyglądała następująco:

Obraz 1

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany w strukturze Grupy w 2022 roku


Rodzaj zdarzenia	Data zdarzenia	Liczba nabytych/zbytych akcji/udziałów	Udział w liczbie głosów przed zdarzeniem	Udział w liczbie głosów po zdarzeniu
Nabycie akcji/udziałów – zwiększenie zaangażowania
Votum Green Proejct S.A.	21.07.2022	400 000	75%	95%
Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.)	02.09.2022	5 700	99%	100%
Sprzedaż akcji/udziałów – zmniejszenie zaangażowania
PCRF Votum S.A.	22.03.2022	4 350 000	96%	90%
Votum Odszkodowania S.A.	25.10.2022	12 000	99%	98%
Sprzedaż akcji/udziałów – utrata kontroli
PKB Wrocław sp. z o.o.	02.02.2022	102	85%	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o.	11.02.2022	12 000	100%	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	24.06.2022	50	100%	-

Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i alokowanie kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach.

Rozliczenie transakcji

Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące zmian w Grupie w 2022 roku.

NPodwyższenie kapitału w Votum Green Project S.A. wraz z objęciem akcji

W dniu 21 lipca 2022 r. Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Votum Green Project S.A. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki. Jednostka dominująca, w dniu 29 sierpnia 2022 r. objęła 400 000 akcji spółki Votum Green Project S.A. stając się właścicielem 95% akcji.

Nabycie akcji w spółce Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.)

W dniu 2 września 2022 r. Jednostka dominująca nabyła 5 700 akcji imiennych spółki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), co stanowi 1% udziału w kapitale. Jednostka dominująca stała się jedynym udziałowcem Spółki.

Zmniejszenie zaangażowania w PCRF Votum S.A.

W dniu 22 marca 2022 roku dokonano w rejestrze KSR wpisu umorzenia akcji własnych spółki zależnej PCRF Votum S.A. zmniejszeniu uległo zaangażowanie jednostki dominującej w spółce zależnej z 96% na 90% . VOTUM S.A. z tytułu umorzenia przysługiwało wynagrodzenie w wysokości 4 350 tys. PLN.

Zmniejszenie zaangażowania w Votum Odszkodowania S.A.

W dniu 25 października 2022 roku jednostka dominująca zbyła 1% akcji spółki zależnej Votum Odszkodowania S.A.

z siedzibą we Wrocławiu. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 20 tys. PLN.

Utrata kontroli nad PKB Wrocław

W dniu 2 lutego 2022 roku jednostka zależna Votum Finance Help sp. z o.o. zbyła 85% udziałów spółki zależnej PKB Wrocław sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.

Utrata kontroli nad VIDSHKODUVANNYA

W dniu 11 lutego 2022 roku Jednostka dominująca zbyła 100% udziałów spółki zależnej Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o z siedzibą we Lwowie.

Utrata kontroli nad VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.

W dniu 24 czerwca 2022 roku Jednostka dominująca zbyła 100% udziałów spółki zależnej VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. z siedzibą w Brnie.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wpływ środków pieniężnych z tytułu utraty kontroli


Wyszczególnienie	PKB Wrocław	VIDSHKODUVANNYA	VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
Wyszczególnienie	PKB Wrocław	VIDSHKODUVANNYA	VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
Należna zapłata	45	2	1 056
- w tym otrzymana zapłata w gotówce	22	2	186
Wartość bilansowa sprzedanych aktywów netto	24	-185	-818
Wartość firmy na dzień zbycia	81	-	-
Udziały niekontrolujące na dzień nabycia	-4	-	-
Zysk ze sprzedaży przed opodatkowaniem i reklasyfikacją kapitału z przeliczenia pozycji w walutach obcych	-57	186	1 874
Reklasyfikacja kapitału z przeliczenia pozycji w walutach obcych	-	-10	13
Podatek dochodowy od zysku ze sprzedaży	-	-	-
Zysk ze sprzedaży po opodatkowaniu	-57	176	1 887

Poniżej zaprezentowane dane dotyczące aktywów i zobowiązań na dzień utraty kontroli poszczególnych podmiotów:


Wyszczególnienie	PKB Wrocław	VIDSHKODUVANNYA	VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
Wyszczególnienie	PKB Wrocław	VIDSHKODUVANNYA	VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
Środki pieniężne	11	57	285
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	104	16	431
Zapasy	-	1	-
Rzeczowe aktywa trwałe	-	7	111
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-92	-75	-1 355
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i inne zobowiązania finansowe	-	-191	-199
Pozostałe rezerwy	-	-	-63
Świadczenia pracownicze	-	-	-26
Razem aktywa netto	24	-185	-818

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 stycznia do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2022 roku wystąpiły następując zmiany w składzie Grupy w porównaniu do stanu na koniec 2022 roku:

W dniu 5 stycznia 2023 r. odbyło się Zgromadzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Kancelaria Adwokatowi Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy Komplementariusz. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS,

W dniu 31 stycznia 2023 r. Zgromadzenie Wspólników spółki Votum Finance Help sp. z o.o. podjęło uchwałę

o podwyższeniu kapitału zakładowego z 1 000 tys. PLN na 2 600 tys. PLN. Udziały objął dotychczasowy wspólnik spółki - Votum S.A. Zmiana została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS,

W dniu 20 lutego 2023 r. Posiedzenie Wspólników spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k. podjęło decyzję

o zamknięciu oddziału słowackiego spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k. Zmiana nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

W dniu 22 lutego 2023 r. jednostka dominująca zbyła na rzecz osoby fizycznej całość posiadanych udziałów w spółce Ekosynergia sp. z o. o. tj. 535 udziały, co stanowiło 51,05% kapitału zakładowego. Zmiana nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

W dniu 13 kwietnia 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki pod firmą BeCARed.pl S.A. podjęło uchwałę

w przedmiocie zmiany nazwy, pod którą będzie prowadzona spółka na Votum Network S.A. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

DANE SEGMENTOWE

1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI

Wybrane zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady zaprezentowane w zasadach (polityki) rachunkowości, które szczegółowo zaprezentowano jako element poszczególnych not objaśniających. Grupa ocenia wyniki działalności segmentu przede wszystkim na poziomie wyniku na sprzedaży, a uzupełniająco na poziomie wyniku przed opodatkowaniem oraz wyniku netto. Grupa rozlicza sprzedaż i transfery między segmentami jak gdyby były dokonywane ze stronami trzecimi, tj. w oparciu o bieżące ceny rynkowe.

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa

w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń

za szkód w pojazdach.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) - usługi związane dochodzeniem roszczeń

z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:

- VOTUM S.A.

- VOTUM Odszkodowania S.A.

- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.

- Mędrecki & Partners Law Office sp. k.

Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których wystąpiła szkoda majątkowa w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:

- VOTUM S.A.

- Votum Network (BeCARed.pl S.A.)

- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.

- Expert Go sp. z o.o.

Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane

z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej

z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:

- VOTUM S.A.

- Votum Robin Lawyers S.A.

- Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.

- DSA Investment S.A.

- Votum Finance Help Sp. z o .o.

Segment usług rehabilitacyjnych - w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.

Segment OZE – w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii.

Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:

- Votum Green Project S.A.

- Votum Green Project I sp. z o.o.

- Ekosynergia sp. z o.o.

Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane

do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi windykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się:

- Redeem sp. z o.o.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

- PCRF VOTUM S.A.

- Law Stream sp. z o.o.,

- Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.

- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.

- Clear Site sp. z o.o.

- Votum Accounting sp. z o.o.

Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, natomiast dokonano przesunięć podmiotów w obrębie prezentowanych segmentów.

W I półroczu 2022 roku Grupa utraciła kontrolę nad spółką PKB Wrocław sp. z o.o. z segmentu „pozostałe usługi” oraz Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. i VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. z segmentu „szkody osobowe”.

W wynikach segmentów zostały ujęte dane finansowe wskazanych podmiotów od 1 stycznia do dnia utraty kontroli.

Votum Green House sp. z o.o. (obecnie Votum Accounting sp. z o.o.) oraz Eko Instalator (obecnie Clear Site sp. z o.) były dedykowane do kompleksowej obsługi działalności wykonywanej przez spółkę Votum Energy S.A., stąd w 2021 roku były zaliczone do segementu „OZE”).

Votum Green House sp. z o.o. przejęła od VOTUM Energy S.A. sprzedaż i dostawy pomp ciepła, natomiast spółka Eko Instalator sp. z o.o. jako wyspecjalizowany podmiot wykonywała montaże mikroinstalacji sprzedawanych przez Votum Energy S.A.

W związku ze zmianą właścicielską w Votum Energy i przejęcia przez spółkę wyłącznie roli dystrybutora usług udziałowca większościowego, działalność spółek Votum Green House sp. z o.o. i Eko Instalator sp. z o.o. w dotychczasowym kształcie została ograniczona, a działalność w segmencie „OZE” zakończona.

Po przeprowadzonych zmianach Votum Accounting sp. z o.o. została dedykowana do świadczenia usług rachunkowych na rzecz podmiotów z Grupy Kapitałowej Votum, natomiast Eko Instalator, obecnie Clear Site sp. z o.o. prowadzi obsługę marketingu w Grupie (stąd obecnie obie spółki są ujęte w segmencie „pozostałe usługi”).

Votum Finance Help sp. z o.o. w 4 kwartale 2022 roku została przeniesiona z segmentu „pozostałe” do segmentu „dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych„.

Odstąpiono od odzwierciedlenia zmian w strukturze segmentów, o której mowa w MSSF8 p.29,30, ze względu na nadmierny koszt uzyskania niezbędnych informacji oraz nieistotność danych finansowych dotyczącą wskazanych podmiotów, które zostały przemieszczone między segmentami pomiędzy 2021 a 2022 rokiem.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2022-31.12.2022 r.


Wyszczególnienie	Roszczenia bankowe	Szkody osobowe	Szkody w pojazdach	OZE	Rehabilitacja	Pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Przychody segmentu, w tym:	257 940	42 993	21 256	3 018	29 944	18 472	-73 019	300 605
Sprzedaż między segmentami	47 341	7 056	2 103	0	0	16 518	-73 019	0
Sprzedaż na zewnątrz	210 599	35 936	19 154	3 018	29 944	1 954	0	300 605
Koszty segmentu	139 161	35 390	21 602	2 961	25 922	26 593	-73 019	178 611
Zysk (strata) segmentu na sprzedaży	118 779	7 603	-345	57	4 021	-8 120	0	121 994
Pozostałe przychody operacyjne	352	2 527	328	201	56	1 290	0	4 755
Pozostałe koszty operacyjne	12 781	822	1 865	439	80	2 164	0	18 150
Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej	106 350	9 308	-1 882	-180	3 998	-8 994	0	108 599
Przychody finansowe	54	45	14	24	36	390	0	563
Koszty finansowe	192	611	536	4	13	1 156	0	2 513
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	106 212	8 741	-2 404	-160	4 021	-9 761	0	106 649
Podatek dochodowy	16 364	1 012	387	-88	774	119	0	18 569
Zysk (strata) netto	89 847	7 729	-2 791	-73	3 248	-9 880	0	88 080
Aktywa ogółem	230 591	42 235	25 043	2 662	4 969	29 894	-62 627	272 767
Aktywa segmentu	230 591	42 235	25 043	2 662	4 969	29 894	-62 627	272 767
Pasywa ogółem	230 591	42 235	25 043	2 662	4 969	29 894	-62 627	272 767
Zobowiązania segmentu	107 481	16 815	22 845	3 519	1 611	16 593	-48 515	120 349
Kapitały własne	123 110	25 421	2 197	-856	3 358	13 301	-14 113	152 418
Nakłady inwestycyjne	1 133	0	0	0	274	84	0	1 491
rzeczowe aktywa trwałe	1 133	0	0	0	274	15	0	1 422
wartości niematerialne	0	0	0	0	0	69	0	69
Amortyzacja	1 688	327	138	61	220	410	0	2 844

Istotnie na wynik segmentu szkody w pojazdach wpłynął dokonany odpis aktualizujący wartość firmy powstałej na nabyciu spółki ExpertGo sp. z o.o. w kwocie 1 886 tys. PLN.

W wyniku segmentu OZE uwzględniono skutki wyceny metoda praw własności inwestycji w Votum Energy.

Segmenty osiągają przychody ze sprzedaży, prowadzą działalność oraz moją zlokalizowane swoje aktywa przede wszystkim na terenie Polski. Wartość przychodów ze sprzedaży poza Polskę w 2022 nie przekroczyła 1%, a w 2021 roku stanowiła 2,3% łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy i dotyczyła segmentu szkody osobowe.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2021-31.12.2021 r.


Wyszczególnienie	Roszczenia bankowe	Szkody osobowe	Szkody w pojazdach	OZE	Rehabilitacja	Pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Przychody segmentu, w tym:	115 842	49 141	24 969	34 015	21 994	17 628	-67 987	195 601
Sprzedaż między segmentami	43 319	7 284	838	2 692	88	13 972	-68 193	0
Sprzedaż na zewnątrz	72 523	41 857	24 131	31 323	21 906	3 861	0	195 601
Koszty segmentu	101 533	37 933	22 926	35 880	20 597	25 075	-66 661	177 283
Zysk (strata) segmentu na sprzedaży	14 308	11 208	2 043	-1 865	1 397	-7 447	-1 327	18 318
Pozostałe przychody operacyjne	72	347	201	1 588	6	1 106	47	3 366
Pozostałe koszty operacyjne	47	428	141	157	55	3 202	-28	4 002
Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej	14 334	11 127	2 103	-434	1 347	-9 543	-1 251	17 682
Przychody finansowe	192	142	1	15	1	935	-1 058	229
Koszty finansowe	6	335	502	41	1	1 059	-448	1 496
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	14 520	10 934	1 601	-460	1 347	-9 667	-1 861	16 415
Podatek dochodowy	4 249	1 815	63	-58	206	153	-144	6 283
Zysk (strata) netto	10 271	9 120	1 538	-402	1 142	-9 820	-1 717	10 131
Aktywa ogółem	64 520	54 035	32 127	4 057	2 712	32 089	-56 961	132 578
Aktywa segmentu	64 520	54 035	32 127	4 057	2 712	32 089	-56 961	132 578
Pasywa ogółem	64 520	54 035	32 127	4 057	2 712	32 089	-56 961	132 578
Zobowiązania segmentu	29 891	22 432	24 967	3 236	1 771	18 399	-37 633	63 063
Kapitały własne	0	31 602	7 160	822	942	13 690	-19 329	34 887
Nakłady inwestycyjne	8	9	55	236	183	716	0	1 207
rzeczowe aktywa trwałe	8	9	55	236	183	716	0	1 207
wartości niematerialne	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortyzacja	726	699	238	43	215	680	47	2 648

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15


Wyszczególnienie	Roszczenia bankowe	Szkody osobowe	Szkody w pojazdach	OZE	Rehabilitacja	Pozostałe	Razem
Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok bieżący	149 235	154	-	-	-	-	149 389
Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok poprzedni	28 333	1 467	-	-	-	-	29 800

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Wybrane zasady rachunkowości

Przychody ze sprzedaży dóbr i usług ujmuje się w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi.

Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem.

Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Grupa nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione.

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane

w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych.

Szacunki i profesjonalny osąd

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Grupa bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium.

Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji sporu, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. W stosunku do umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych zastosowano analogiczną metodę wyceny jak w przypadku dochodzenia roszczeń za szkody osobowe, tj. rozpoznając przychód nieprawomocnych wyroków drugiej instancji.

W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.

W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. Oszacowany w sposób przychód korygowany jest o skuteczność uzyskaną w zakresie prawomocnych wyroków.

Zgodnie z przyjęta polityką rachunkowości przychód z MSSF Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji.

Obecna linia orzecznicza sądów, skutkująca wygranymi na poziomie 98% ogranicza niepewność, co do uzyskania przychodów i przepływów pieniężnych. Ewentualna niepewność co do dalszego ujmowania przychodów w segmencie usług bankowych może wynikać ze zmiany orzecznictwa lub regulacji prawnych. Za czynnik ryzyka wpływający na niepewność przychodów można uznać propozycję ugód przedstawioną przez Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego pod koniec grudnia 2020 r. Jednak dotychczasowe doświadczenia pokazują, że sektor bankowy nie jest przygotowany na polubowne rozwiązanie sporu z kredytobiorcami. Ponadto złożone propozycje nie są tak korzystne finansowo, jak orzeczenia sądowe. Należy przyjąć, że klienci nadal będą zainteresowani ofertą Grupy, zapewniającą skierowanie sprawy do sądu, celem uzyskania korzystnego rozstrzygnięcia. Średni okres oczekiwania na wpływ środków pieniężnych ze spraw bankowych wynosi do 12 miesięcy od wyroku.

Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych oraz sprawach segmentu szkód osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko związane z koniecznością zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wyłącznie wynagrodzenia z opłat wstępnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Grupę.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia w segmencie o dochodzenie roszczeń do spraw bankowych przedstawia się następująco:

Opłata wstępna – rozpoznawana jest jednorazowo, ze względu na krótki okres przeprowadzonych czynności, który zamyka się w ciągu 1 miesiąca. W ramach tego wynagrodzenia wyodrębnia się następujące etapy:

oAnaliza merytoryczna dokumentacji – 70% nakładów prac.

oAnaliza roszczeń Klienta – 20% nakładów prac.

oPrzeprowadzenie postępowania przedsądowego - 9% nakładów prac.

oPrzygotowanie dokumentacji do postępowania pojednawczego, sądowego oraz egzekucyjnego - 1% nakładów prac.

Wynagrodzenie od efektu (success fee)

oW odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wynikającej z warunków umowy z klientem, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego Grupie jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok:

-W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat.

-W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia Grupy, gdyż do jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy z Grupą.

Szacując aktywa z tytułu umów bankowych w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa jednocześnie szacuje rezerwy

na wynagrodzenia prowizyjne agentów, a z racji nieistotności kosztów postępowania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarząd szacuje takie zobowiązanie kontraktowe na wartość 0 PLN.

Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco:


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	-	690
Sprzedaż usług	300 605	194 911
Razem	300 605	195 601

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Polska	298 655	191 126
Ukraina	-	679
Kraje UE poza Polską	1 950	3 796
Razem	300 605	195 601

Grupa osiąga przychody przede wszystkim na ternie Polski, przychody ze sprzedaży poza Polską w roku 2022 stanowiły 0,1% przychodów ze sprzedaży ogółem, a w roku 2021 2,3%.

Wynik na instrumencie cesji wierzytelności


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przychody	16 726	23 195
Koszty	12 456	16 636
Zysk/Strata	4 269	6 559

Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w ramach informacji dotyczących danych segmentowych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wybrane zasady rachunkowości

Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio

z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju.

Struktura kosztów działalności operacyjnej w latach 2022-2021 przedstawiała się następująco


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Amortyzacja	2 844	2 648
Zużycie materiałów i energii	3 071	18 930
Usługi obce	124 404	112 223
Podatki i opłaty	5 018	4 711
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	38 052	35 774
Pozostałe	5 222	2 996
Razem	178 611	177 283

Najistotniejszą pozycją kosztów działalności operacyjnej w prezentowanych okresach były usługi obce, ich udział w 2022 roku zwiększył się do 70%. W latach 2021-2022 złożyły się na nie przede wszystkim prowizje wypłacane przedstawicielom pozyskującym sprawy oraz wynagrodzenia adwokatów i radców prawnych współpracujących w ramach umów b2b, zwłaszcza w segmencie umów o dochodzenie roszczeń bankowych.

Drugą co do istotności pozycją kosztów działalności operacyjnej w 2022 roku były koszty pracy, które stanowiły ponad 21% kosztów ogółem.

Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Wybrane zasady rachunkowości

Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne należności. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp.

Poniższa tabela przedstawia pozostałe przychody operacyjne w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Zysk na zmianie struktury właścicielskiej	2 004	1 331
Zysk ze zbycia majątku trwałego	497	253
Rozwiązanie rezerw	0	21
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	160	105
Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	0	0
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	90	166
Dotacje rządowe	0	312
Spisane przedawnione zobowiązania	569	281
Zwrot opłat sądowych	788	170
Pozostałe	563	502
Razem	4 671	3 141

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Na pozostałe koszty operacyjne w latach 2022 i 2021 składały się następujące tytuły


Wyszczególnienie		01.01.2022-31.12.2022		01.01.2021-31.12.2021
Strata ze zbycia majątku trwałego	1		0
Odpis wartości firmy	1 847		2 257
Zawiązanie rezerw	0		0
Darowizny	236		91
Należności nieściągalne i umorzone	1 465		3
Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary	0		0
Odpis aktualizujący należności	1 017		783
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu umów MSSF 15	12 600		0
Odpis aktualizujący zapasy	0		0
Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych	0		169
Naprawy środków trwałych z OC	45		0
Odpis aktualizujący na cesję	47		0
Pozostałe	894		698
Razem	18 151		4 002

W 2022 roku Grupa poniosła stratę na pozostałej działalności w wysokości 13 479 tys. PLN. Na pozostałe przychody operacyjne w ostatnim roku obrotowym złożył się przede wszystkim zysk z utraty kontroli nad spółkami zależnymi, szczegółowo opisany w punkcie 7 Podstawowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Główną pozycję pozostałych kosztów operacyjnych w 2022 roku stanowił odpis na aktywo z tyt. MSSF 15 dotyczącego spraw prowadzonych przeciwko Getin Noble Bank S.A. Zarząd jednostki dominującej w związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko Bankowi, podjął decyzję o dokonaniu opisu na aktywa z szacowanych przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF15, naliczone do dnia 30.09.2022 w łącznej wysokości 12 600 tys. zł oraz odpis na wartość firmy Expert Go w kwocie 1 847 tys. PLN.

Utworzone odpisy aktualizujące w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Aktywa finansowe	53	0
Należności	1 017	783
Aktywa z tytułu umów MSSF 15	12 600	0
Zapasy	0	0
Wartość firmy	1 847	2 257
Wartości niematerialne/likwidacje	0	145
Rzeczowe aktywa trwałe/likwidacje	0	24
Razem	15 517	3 210

Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowości

Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, i dodatnie różnice kursowe.

Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych.

Na przychody finansowe w latach 2021-2022 składały się następujące pozycje


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek	339	51
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	0	1
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	39	108
Pozostałe	185	69
Razem	563	229

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Na koszty finansowe w latach 2021-2022 złożyły się przede wszystkim poniższe tytuły


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek	2 064	672
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	297	226
Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	0	100
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	22	62
Aktualizacja wartości inwestycji	31	360
Pozostałe	99	77
Razem	2 513	1 496

W 2022 roku Grupa, podobnie jak w roku poprzednim poniosła stratę na działalności finansowej, która była skutkiem przede wszystkim ponoszonych kosztów obsługi zadłużenia.

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok 2022


Wyszczególnienie	AFWWG MSSF9	AFWZK MSSF9	ZFWWG MSSF9	ZFWZK MSSF9	Razem
Razem Zysk/Strata	4 269	1 269	0	-812	4 726
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej	0	0	0	0	0
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej przeniesione do kapitału własnego	0	0	0	0	0
Przychody/koszty z tytułu odsetek	0	697	0	-812	-115
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	0	0	0	0	0
Utworzenie odpisów aktualizujących	0	-54	0	0	-54
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	0	626	0	0	626
Zysk/Strata z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0	0
Zyski/Straty z tytułu zbycia instrumentów finansowych	0	0	0	0	0
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	0	0	0	0	0
Zysk /strata umowy cesji wierzytelności	4 269	0	0	0	4 269
Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności	0	0	0	0	0
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	0	0	0	0	0

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok 2021


Wyszczególnienie	AFWWG MSSF9	AFWZK MSSF9	ZFWWG MSSF9	ZFWZK MSSF9	Razem
Razem Zysk/Strata	6 805	-745	-672	0	5 388
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej	0	0	0	0	0
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej przeniesione do kapitału własnego	0	0	0	0	0
Przychody/koszty z tytułu odsetek	0	51	-672	0	-621
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	0	0	0	0	0
Utworzenie odpisów aktualizujących	0	-783	0	0	-783
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	0	105	0	0	105
Zysk/Strata z tytułu różnic kursowych	0	-118	0	0	-118
Zyski/Straty z tytułu zbycia instrumentów finansowych	0	0	0	0	0
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	0	0	0	0	0
Zysk /strata umowy cesji wierzytelności	6 559	0	0	0	6 559
Utworzenie odpisów aktualizujących cesji wierzytelności	246	0	0	0	246
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	0	0	0	0	0

Użyte skróty:

AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Wybrane zasady rachunkowości

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby poszczególnych spółek Grupy.

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Grupa Kapitałowa nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony w poszczególnych spółkach.

Szacunki i profesjonalny osąd

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w latach 2021-2022 składały się następujące pozycje


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy	3 589	2 300
Dotyczący roku obrotowego	3 595	2 300
Korekty dotyczące lat ubiegłych	-6	0
Odroczony podatek dochodowy	14 981	3 983
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	14 981	3 983
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	0	0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	18 569	6 283

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

W latach 2021-2022 nie wystąpił podatek dochodowy bieżący/odroczony odnoszony bezpośrednio na kapitał własny.

Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Zysk przed opodatkowaniem	104 706	16 415
Podatek teoretyczny 19%	19 894	3 119
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania	1 569	35 627
Przychody wyłączone z opodatkowania	154 504	34 959
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania	9 676	22 568
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	53 887	15 979
Podatek 19%	2 422	3 119
Dochód do opodatkowania	-4 018	10 493
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata	585	882
Podstawa opodatkowania	-4 603	9 611
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej	3 607	2 300
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	-78,36	23,93

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawką 9% w niektórych spółkach zależnych.

Wysokość podatku dochodowego w spółkach zagranicznych należących do Grupy Kapitałowej wynosi 19%.

Poniższa tabela przedstawia tytuły, o których utworzono aktywa i rezerwę z tytułu podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	16	17
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	0	2
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	67	44
Ujemne różnice kursowe	9	1
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	397	43
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych Dochodów do opodatkowania	5 845	312
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	0	0
Odpisy aktualizujące zapasy	4	72
Odpisy aktualizujące należności	440	355
Rezerwy na zobowiązania handlowe	6 362	1 769
Pozostałe rezerwy	442	267
Prawo wieczystego użytkowania	82	82
Razem	13 664	2 963

Grupa na dzień 31 grudnia 2022 roku rozpoznała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych w kwocie 5 845 tys. PLN. Dokonana przez Zarząd analiza przyszłych wyników podatkowych Grupy potwierdziła możliwość osiągnięcia wystarczających dochodów podatkowych, aby rozliczyć poniesione straty podatkowe.

Wzrost wartości rezerw na zobowiązania handlowe był skutkiem zwiększenia wydanych wyroków.

Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych	451	398
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej	0	0
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży o wartości godziwej	0	0
Dodatnie różnice kursowe	8	1
Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	297	122
Różnica w amortyzacji leasingów	8	-8
Przychody na przełomie roku	31 945	7 012
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	946	692
Razem	33 654	8 217

Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W Grupie Kapitałowej nie wystąpiła, w latach 2021-2022, działalność zaniechana.

Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wybrane zasady rachunkowości

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego

na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego

na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Zysk netto z działalności kontynuowanej	88 080	10 131
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	88 080	10 131
Efekt rozwodnienia:	-	-
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe	-	-
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	88 080	10 131
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	12 000 000	12 000 000
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	-	-
- opcje na akcje	-	-
- obligacje zamienne na akcje	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	12 000 000	12 000 000
Zysk na 1 akcję	7,34	0,84

Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY

Specyfikacja innych całkowitych dochodów w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	01.01.2022 -31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych	(43)	(116)
Razem	(43)	(116)

Na inne całkowite dochody w latach 2021-2022 składały się wyłącznie różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zależnych działający zagranicą. Efekt podatku odroczonego nie wystąpił.

Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Wybrane zasady rachunkowości

Uchwały Walnego Zgromadzenia dotyczące wypłaty dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym (zmniejszenie zysków zatrzymanych). Zobowiązanie z tytułu niewypłaconych zobowiązań prezentowane

są w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.

Polityka dywidendowa Grupy

W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej

będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej:

wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:

-dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,

-metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

-metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;

przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. z dnia 22 czerwca 2022 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia części zysku jednostki dominującej za rok 2021 na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 4 920 tys. PLN (0,41 PLN na akcję). Dywidenda została wypłacona 12 grudnia 2022 roku.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Informacje na temat dywidendy


Dywidendy:	Rok bieżący	Rok poprzedni
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję	0,41	0,35
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji	-	-
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję	-	-

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej nie przedłożył rekomendacji, co do podziału zysku jednostki dominującej za rok 2022.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wybrane zasady rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie:

jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz

istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić).

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania.

Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania

w następujących przedziałach:

urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat,

środki transportu od 2 do 7 lat,

inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat.

Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku.

W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie).

Koszty finansowania zewnętrznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia według wzorcowego podejścia zgodnego z MSR 23.

Szacunki i profesjonalny osąd

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych.

W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania

(z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania.

Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.

Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Własne	23 184	24 876
Używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu	5 629	2 582
Razem	28 813	27 458

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych	20 094	21 446
Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych	0	0
Stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań	0	0
Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego	3 606	2 558
Razem	23 700	24 004

Środki trwałe w budowie

Wartość środków trwałych w budowie na koniec 2022 roku wyniosła 21 tys. PLN.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

W latach 2021-2022 Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, ze względu

na brak występowania przesłanek do ich utworzenia.

Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

W Grupie Kapitałowej nie występują umowy, które zobowiązywałyby ją do nabycia w przyszłości określonych rzeczowych aktywów trwałych.

Planowane nakłady inwestycyjne

Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe w 2023 roku, a te które zaplanowała

do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.


Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	1 984	26 768	6 674	2 994	2 373	6	40 800
Zwiększenia, z tytułu:	0	2 950	1 198	356	89	15	4 608
nabycia środków trwałych	0	0	1 198	22	89	15	1 324
zawartych umów leasingu	0	0	0	334	0	0	334
ujawnienie MSSF 16	0	2 944	0	0	0	0	2 944
inne	0	6	0	0	0	0	6
Zmniejszenia, z tytułu:	0	767	205	709	237	0	1 917
zbycia	0	767	141	669	100	0	1 677
likwidacji	0	0	64	0	137	0	201
inne	0	0	0	40	0	0	40
Wartość brutto na koniec okresu	1 984	28 952	7 667	2 641	2 225	21	43 490
Umorzenie na początek okresu	246	4 001	5 128	1 851	2 116	0	13 342
Zwiększenia, z tytułu:	26	759	991	668	23	0	2 468
amortyzacji	26	759	991	668	23	0	2 468
przeszacowania	0	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	203	204	488	237	0	1 132
likwidacji	0	0	63	0	137	0	200
sprzedaży	0	203	141	448	100	0	892
inne	0	0	0	40	0	0	40
Umorzenie na koniec okresu	272	4 557	5 914	2 032	1 902	0	14 678
Odpisy aktualizujące na początek okresu	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0	0	0
likwidacji lub sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	1 712	24 395	1 753	610	322	21	28 813

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.


Wyszczególnienie	Prawo wieczystegoużytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wartość brutto na początek okresu	1 999	24 688	4 990	3 084	2 242	6	37 009
Zwiększenia, z tytułu:	0	2 095	1 755	538	336	206	4 929
nabycia środków trwałych	0	203	932	156	316	0	1 607
połączenia jednostek gospodarczych	0	1 118	0	0	16	0	1 134
zawartych umów leasingu	0	0	822	262	0	206	1 290
przeszacowania	0	719	0	0	0	0	719
ujawnienie MSSF 16	0	0	0	119	0	0	119
inne	0	55	1	0	4	0	60
Zmniejszenia, z tytułu:	15	14	71	628	205	206	1 139
zbycia	0	0	11	377	153	0	540
likwidacji	0	14	50	151	42	0	258
sprzedaży spółki zależnej	0	0	10	100	0	0	110
przeszacowania	15	0	0	0	0	0	15
wniesienia aportu	0	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	10	206	216
Wartość brutto na koniec okresu	1 984	26 768	6 674	2 994	2 373	6	40 800
Umorzenie na początek okresu	232	3 548	4 217	1 377	2 053	0	11 427
Zwiększenia, z tytułu:	14	463	978	959	166	0	2 580
amortyzacji	14	463	978	959	158	0	2 572
przeszacowania	0	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	8	0	8
Zmniejszenia, z tytułu:	0	10	67	485	103	0	665
likwidacji	0	10	47	155	101	0	312
sprzedaży	0	0	21	331	0	0	351
inne	0	0	0	0	1	0	1
Umorzenie na koniec okresu	246	4 001	5 128	1 851	2 116	0	13 342
Odpisy aktualizujące na początek okresu	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
odwrócenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0	0	0
likwidacji lub sprzedaży	0	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	1 738	22 767	1 547	1 143	257	6	27 458

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2022 roku


Adres nieruchomości	Powierzchnia działki [HA]	Wartość
ul. Wyścigowa 56i, Wrocław	0,16	925
grunty użytkowanie wieczyście obręb Podgórze nr działek 2/26 + 2/27 - KW nr KRIP/00151938/2 + KRIP/00151939/9 prowadzony przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza	0,42	898
Razem	0,58	1 823

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2021 roku


Adres nieruchomości	Powierzchnia działki [HA] na 31.12.2021	Wartość na 31.12.2021
ul. Golikówka 6, Kraków	0,42	799
ul. Wyścigowa 56i, Wrocław	0,16	939
Razem	0,58	1 738

Grunty i budynki o wartości bilansowej objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy opisanych w nocie „Kredyty i pożyczki”.

Leasingowane środki trwałe

Na dzień 31.12.2022


Wyszczególnienie	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Nieruchomości	3 966	-391	3 575
Maszyny i urządzenia	3 994	-2 691	1 303
Środki transportu	2 298	-1 548	751
Razem	10 258	-4 630	5 629

Na dzień 31.12.2021


Wyszczególnienie	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Nieruchomości	1 022	-83	939
Maszyny i urządzenia	1 301	-508	793
Środki transportu	1 898	-1 072	826
Razem	4 221	-1 662	2 558

MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkotrwałym	0	0
Odsetki z tytułu leasingu	354	164
Zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych	0	0

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu

Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2022 roku wyniosła 2 968 tys. PLN.

Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły.

Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu

Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wybrane zasady rachunkowości

Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki.

Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat

koncesje patenty licencje 2 -5 lat

inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat

Metodę amortyzacji oraz okres użytkowania składnika wartości niematerialnych weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku.

Na każdy dzień bilansowy podmioty z Grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość.

Szacunki i profesjonalny osąd

Grupa weryfikuje okresy użytkowania składników wartości niematerialnych na koniec każdego roku, ze skutkiem od początku roku następnego.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.


Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	412	40	3 506	253	241	4 452
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	70	241	0	311
nabycia	0	0	70	0	0	70
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	241	0	241
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	108	6	241	354
zbycia	0	0	10	0	0	10
likwidacji	0	0	97	6	0	103
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	241	241
Wartość brutto na koniec okresu	412	40	3 468	488	0	4 409
Umorzenie na początek okresu	114	40	2 813	215	0	3 182
Zwiększenia, z tytułu:	82	0	225	46	0	353
amortyzacji	82	0	225	46	0	353
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	108	6	0	113
likwidacji	0	0	97	6	0	103
sprzedaży	0	0	10	0	0	10
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na koniec okresu	196	40	2 930	255	0	3 421
Odpisy aktualizujące na początek okresu	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
utraty wartości	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
likwidacji lub sprzedaży	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	216	0	538	233	0	988

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.


Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	412	40	3 383	253	0	4 088
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	292	0	241	533
nabycia	0	0	292	0	241	533
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	169	0	0	169
zbycia	0	0	0	0	0	0
likwidacji	0	0	169	0	0	169
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	412	40	3 506	253	241	4 452
Umorzenie na początek okresu	31	40	2 573	188	0	2 832
Zwiększenia, z tytułu:	82	0	409	27	0	519
amortyzacji	82	0	409	27	0	519
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	169	0	0	169
likwidacji	0	0	169	0	0	169
sprzedaży	0	0	0	0	0	0
przeszacowania	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na koniec okresu	114	40	2 813	215	0	3 182
Odpisy aktualizujące na początek okresu	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
utraty wartości	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
likwidacji lub sprzedaży	0	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	299	0	693	38	241	1 271

Wartości niematerialne w budowie

Na dzień bilansowy pozycja nie występuje.

Koszty prac rozwojowych

W ramach kosztów prac rozwojowych Grupa wykazała prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania

Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowała przesłanek utraty wartości niematerialnych, stąd nie dokonywała odpisów aktualizujących z tego tytułu.

Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Wartości niematerialne nie podlegają prawnym ograniczeniom (oprócz wynikających ograniczeń z typowych umów EULA) oraz nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.

Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

W Grupie nie występują umowy, które zobowiązywałyby by ją do nabycia w przyszłości określonych wartości niematerialnych.

Planowane nakłady inwestycyjne

Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na wartości niematerialne w 2023 roku, a te które zaplanowała

do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy.

Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY

Wybrane zasady rachunkowości

Na dzień połączenia jednostek gospodarczych, wartość firmy podlega przypisaniu do ośrodków wypracowujących środki pieniężne jednostki przejmującej, które zgodnie z oczekiwaniami, mają odnieść korzyści z tytułu synergii uzyskanej

w wyniku takiego połączenia.

Po połączeniu, jednostka przejmująca wycenia wartość firmy w kwocie ustalonej na dzień przejęcia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Ośrodek wypracowujący środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy poddaje się testom na utratę wartości corocznie, a także gdy wystąpią przesłanki wskazujące na utratę jego wartości.

Szacunki i profesjonalny osąd

Stosowanie polityki rachunkowości Grupy w zakresie przypisania wartości firmy do ośrodków wypracowujących środki pieniężne wymaga dokonania osądu, które z CGU odniosą korzyści z synergii uzyskanej w wyniku połączenia jednostek. Alokacja wartości firmy dokonywana jest przy uwzględnieniu szeregu subiektywnych kryteriów.

Specyfikacja wartości firmy


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
DSA Investment s.a. (VDI)	12 248	12 248
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. (VPK)	3 495	3 495
Redeem sp. z o.o. (VRM)	0	0
Expert Go sp. z o.o. (VEX)	0	1 847
Pozostałe	63	144
Wartość firmy (netto)	15 806	17 734

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Wartość brutto na początek okresu	20 703	18 856
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 847
Zwiększenia z tytułu przejęcia jednostki	0	1 847
Zwiększenia z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	0	0
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	0	0
Inne zmiany wartości bilansowej	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży spółki zależnej	0	0
Zmniejszenia z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	0	0
Zmniejszenia z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	0	0
Inne zmiany wartości bilansowej	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	20 703	20 703
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	2 969	635
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu	1 928	2 257
Pozostałe zmiany	0	76
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	4 897	2 969
Wartość firmy (netto)	15 806	17 734

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Rozliczenie połączenia

W 2022 roku nie wystąpiło w Grupie rozliczenie połączenia.

Testy na utratę wartości

Grupa przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

W wyniku przeprowadzonych analiz, Zarząd jednostki dominującej dokonał na dzień 31 grudnia 2022 roku 100% odpisu aktualizującego wartości firmy powstałej na nabyciu w okresach poprzednich spółki ExpertGo sp. z o.o. w łącznej kwocie 1 846 tys. PLN. Dokonany odpis aktualizujący został wykazany w ramach pozostałych kosztów operacyjnych.

Podstawą testów były przygotowane przez zarządy poszczególnych spółek zależnych plany finansowe na lata 2023-2027.

Plany te zostały sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy jaką na dzień sporządzenia testów posiadały zarządy tych podmiotów, co do możliwości realizacji zamierzeń biznesowych we wskazanej perspektywie.

W przypadku pozostałych testowanych wartości firm nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących, ponieważ wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej.

Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitał własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne powstałe przy nabyciu DSA Investment S.A. oraz Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.


Wyszczególnienie	VDI – DSA Investment S.A.	VPK - Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
Stopa zwrotu wolna od ryzyka (%)	7	7
Premia za ryzyko (%)	7	7
Beta odlewarowana	1	1
Beta uwzględniająca odlewarowanie	1	1
Ryzyko specyficzne	5	5
Koszt kapitału własnego (CAMP)	19	19

Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne


Wyszczególnienie	VDI – DSA Investment S.A.	Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
Wartośc bieżąca FCF z okresu prognozy	12 855	9 237
Stała stopa zwrotu FCF po okresie prognozy (%)	2,5	2,5
Wartośc rezydualna	11 331	9 810
Bieżąca wartość zadłużenia netto	-5 223	-664
Wartość aktywów nieoperacyjnych	4	0
Wartość odzyskiwalna	29 413	19 294

Analiza wrażliwości

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości.

Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany:

stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych,

marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych.

Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa

od wartości odzyskiwalnej.


VDI	(w tys. zł)
Wynik wyceny	29 413
Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)
+ 2 p.p.	26 845
- 2 p.p.	32 680
Zmiana marży EBIT
+ 2 p.p.	34 057
- 2 p.p.	24 771

VPK	(w tys. zł)
Wynik wyceny	19 294

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC)
+ 2 p.p.	17 173
- 2 p.p.	21 990
Zmiana marży EBIT
+ 2 p.p.	20 704
- 2 p.p.	17 883

Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Wybrane zasady rachunkowości

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział

w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

Inwestycje wycenione metoda praw własności


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Wartość bilansowa inwestycji	718	633
Udział w zyskach (stratach) netto rozpoznany w rachunku zysków i strat	84	225
Udział w zyskach (stratch) netto rozpoznanych w innych całkowitych dochodach	0	0

Na koniec 2022 roku Grupa wyceniła metodą praw własności inwestycję w spółkę Votum Energy S.A., w której na dzień bilansowy jednostka dominująca posiadała 45% liczby głosów oraz udział w jej wyniku. Grupa wywiera znaczący na inwestycję poprzez wpływ na politykę operacyjną i finansową.

W tabeli poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe dotyczące Votum Energy za lata 2021-2022


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe, w tym:	267	490
środki trwałe	4	100
Aktywa obrotowe, w tym:	2 537	6 843
zapasy	632	3 288
Aktywa razem	2 803	7 333
Rezerwy	514	385
Zobowiązania długoterminowe	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	2 995	7 690
Zobowiązania i rezerwy razem	3 508	8 075
Aktywa netto	-705	-742
Wynik netto	188	-761

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Wybrane zasady rachunkowości

Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.

Po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2021-2022 składały się wyłącznie udzielone pożyczki.

Specyfikacja pozostałych aktywów finansowych w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe	22	37
Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym:	22	37
dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	0	0
Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym:	2 118	1 093
dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	0	0
Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe	2 118	1 093
Razem	2 140	1 131

Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2022 r.


Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywa stopa procentowa	Zabezpieczenia
osoba fizyczna	40	8	0	2023-03-07	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	160	95	0	2023-05-31	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	150	34	0	2021-12-31	WIBOR 1M + 2%
Vidshkoduvannya Sp. z o.o.	50	0	45	2021-09-30	brak
VOTUM ENERGY SA P1	250	264	0	2022-12-31	WIBOR 3M + 2%
Votum Energy S.A.	150	164	0	2023-06-30	2% + WIBOR 1M, 3M
Votum Energy S.A.	400	432	0	2023-06-30	2% + WIBOR 1M, 3M
Votum Energy S.A.	495	533	0	2023-06-30	2% + WIBOR 3M
osoba fizyczna	50	9	0	2022-07-31	6% w skali roku	brak
osoba fizyczna	75	81	0	2023-10-31	WIBOR 1M + 2%	brak
osoba fizyczna	200	157	0	2023-11-30	WIBOR 1M + 2%	brak
osoba fizyczna	12	10	0	2024-08-31	WIBOR 1M + 2%	brak
osoba fizyczna	30	5	0	2022-02-28	WIBOR 1M+2%	brak
Votum Enenrgy S.A.	250	264	0	2023-09-30	Wibor 3m+2%	brak
osoba fizyczna	5	4	0	2023-04-30	Wibor 3m+2%	brak
ososba fizyczna	50	40	0	2024-11-30	Wibor 3m+2%	brak
ososba fizyczna	5	0	4	2022-02-28	Wibor 1m+2%	brak
ososba fizyczna	25	21	0	2023-12-31	Wibor 3m+2%	brak
ososba fizyczna	10	10	0	2023-06-30	Wibor 3m+2%	brak
ososba fizyczna	21	11	0	2023-12-31	Wibor 3m+2%	brak
Razem	2 428	2 140	49

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2021 r.


Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Concierge Sp .z o.o.	148	-	136	31.12.2016	WIBOR 1M + marża	-
Adamkiewicz Paweł	50	34	-	31.01.2022	WIBOR 1M + marża	-
Szczygłowski Przemysław	50	41	-	31.01.2022	WIBOR 1M + marża	-
Osoby fizyczne	1 285	504	15	31.07.2022	WIBOR 1M + marża	-
Votum Energy S.A.	550	552	-	31.12.2021	WIBOR 1M + marża	-
Razem	2 083	1 131	151

Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wybrane zasady rachunkowości

Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych.

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych.. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości,. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu.

Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług	9 653	9 325
Pozostałe należności	6 811	5 617
Rozliczenia międzyokresowe	921	767
Razem, w tym:	17 384	15 708
długoterminowe	360	317
krótkoterminowe	16 893	15 393

Należności z tytułu dostaw i usług


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Należności z tytułu realizacji usług netto	9 653	9 325
od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	225	399
od pozostałych jednostek, w tym:	9 428	8 926
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	1 647	2 028
- honorarium za zrealizowane usługi	1 270	1 140
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 561	1 953
Należności z tytułu realizacji usług brutto	11 214	11 277

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.

Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na początek okresu	2 050	1 817
Zwiększenia, w tym:	824	179
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	719	179
dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	106	0
Zmniejszenia, w tym:	1 314	43
wykorzystanie odpisów aktualizujących	1 113	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	125	43
zakończenie postępowań	76	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na koniec okresu	1 561	1 953
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na początek okresu	0	148
Zwiększenia, w tym:	0	526
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	0	526
dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	0	0
Zmniejszenia, w tym:	0	52
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	0	52
zakończenie postępowań	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na koniec okresu	0	622
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na początek okresu	0	0
Zwiększenia, w tym:	0	0
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	0	0
dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	0	0
Zmniejszenia, w tym:	0	0
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	0	0
zakończenie postępowań	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na koniec okresu	0	0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu	1 561	2 575

Należności z tytułu świadczonych usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Jednostki powiązane nie konsolidowane	225	399
0-60	225	399
61-90	0	0
91-180	0	0
181-360	0	0
Powyżej 360	0	0
Przeterminowane	0	0
Należności z tytułu realizacji usług brutto od jednostek powiązanych niekonsolidowanych	225	399
Jednostki pozostałe	10 988	10 879
0-60	6 444	7 638

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

61-90	93	0
91-180	177	0
181-360	85	0
Powyżej 360	0	0
Przeterminowane	4 189	3 241
Należności z tytułu realizacji usług brutto od pozostałych jednostek	10 988	10 879
Należności z tytułu realizacji usług brutto	11 214	11 277

Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług na dzień 31.12.2022


Wyszczególnienie	Nieprzeterminowane	Przeterminowane < 60 dni	Przeterminowane 61-90 dni	Przeterminowane 91-180 dni	Przeterminowane 181-360 dni	Przeterminowane powyżej 360 dni	Razem
Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją
należności brutto	225	0	0	0	0	0	225
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
należności netto	225	0	0	0	0	0	225
Jednostki pozostałe
należności brutto	6 799	1 096	373	519	619	1 582	10 988
odpisy aktualizujące	98	0	0	58	208	1 197	1 561
należności netto	6 701	1 096	373	461	411	385	9 428
Ogółem
Należności brutto	7 025	1 096	373	519	619	1 582	11 214
Odpisy aktualizujące	98	0	0	58	208	1 197	1 561
Należności netto	6 927	1 096	373	461	411	385	9 653

Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług na dzień 31.12.2021


Wyszczególnienie	Nieprzeterminowane	Przeterminowane < 60 dni	Przeterminowane 61-90 dni	Przeterminowane 91-180 dni	Przeterminowane 181-360 dni	Przeterminowane powyżej 360 dni	Razem
Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją
należności brutto	399	0	0	0	0	0	399
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
należności netto	399	0	0	0	0	0	399
Jednostki pozostałe
należności brutto	7 638	265	66	167	347	2 397	10 879
odpisy aktualizujące	34	0	0	0	7	1 912	1 953
należności netto	7 604	265	66	167	340	485	8 926
Ogółem
Należności brutto	8 036	265	66	167	347	2 397	11 277
Odpisy aktualizujące	34	0	0	0	7	1 912	1 953
Należności netto	8 002	265	66	167	340	485	9 325

Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług – struktura walutowa

Na dzień 31.12.2022


Wyszczególnienie	Wartość w walucie	Wartość w PLN
PLN	9 354	9 354
EUR	1	5
CZK	1 560	294
UAH	0	0
Razem	10 915	9 653

Na dzień 31.12.2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)


Wyszczególnienie	Wartość w walucie	Wartość w PLN
PLN	8 970	8 970
EUR	0	0
CZK	1 259	355
UAH	0	0
Razem	10 229	9 325

Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Należności z tytułu realizacji usług skierowane na drogę postępowania sądowego	22	123
Odpis aktualizujący (wartość dodana)	22	123
Należności z tytułu realizacji usług netto	0	0

Pozostałe należności


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Pozostałe należności netto	6 811	5 617
z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych	618	113
z tytułu ubezpieczeń	1	0
zaliczki na dostawy	164	111
z tytułu zbycia aktywów trwałych	892	49
Vat	4 362	4 006
inne	642	1 314
kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	0	24
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	34	34
Pozostałe należności brutto	6 844	5 650
długoterminowe	127	24
krótkoterminowe	6 549	5 626

Najistotniejszą pozycję pozostałych należności stanowiły należności z tytułu VAT do rozliczenia w okresach przyszłych.

Rozliczenia międzyokresowe


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Ubezpieczenia majątkowe	156	116
Prenumerata czasopism	6	4
Rozliczenie projektu NFZ	0	0
Kampanie i projekty reklamowe	0	0
Usługi serwisowe	758	191
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	0	456
Razem, w tym:	921	767
długoterminowe	233	106
krótkoterminowe	687	661

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU REALIZACJI UMÓW MSSF 15

Wartości szacunkowe i profesjonalny osąd

W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee).

W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułów umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione:

- w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy,

- w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej,

- w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej.

Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji.

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%.


Klasyfikacja wyroków wg skutku	Okres bieżący I instancja	Okres bieżący II instancja	Okres przyszły do dnia publikacji SF I instancja	Okres przyszły do dnia publikacji SF II instancja
Nieważność 2K	5 835	855	2 451	608
Nieważność TS	75	24	22	24
PLN + Libor	175	43	56	12
PLN + Libor + UNWW	34	14	6	2
Średni NBP	59	3	21	0
Inne	31	5	9	7
Oddalenie powództwa	126	9	62	3
Uchylenie	0	39	0	36
Razem	6 335	992	2 627,00	692


Klasyfikacja wyroków wg skutku	I instancja liczba	I instancja procent (%)	II instancja liczba	II instancja procent (%)
korzystne	6 150	97	941	98
niekorzystne	185	3	12	2
Razem	6 335	100	953	100

W roku 2022 liczba wydanych wyroków oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego. Przychód/aktywa na koniec 2022 roku oszacowano na bazie 6 299 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwotę naliczenia przychodu i zysku zgodnie z MSSF15 są pomniejszane o wartości dotyczące wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowaliśmy przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na skutek ich uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku złożenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych miały najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich.

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	170 271	38 875
od jednostek powiązanych	0	0
od pozostałych jednostek, w tym:	170 271	38 875
koszty opłat sądowych	2 972	3 953
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	167 298	34 922
Odpisy aktualizujące (wartość dodana)	14 746	1 590
koszty opłat sądowych	2 093	1 590
aktywa z tytułu umów bankowych MSSF 15	12 653	0
Należności brutto	185 017	40 465

Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych realizowane są po uzyskaniu prawomocnego orzeczenia sądu. Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019-2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%) a dla wyroków 2022 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,5%). Określony w ten sposób czynnik finasowania finansowania skorygował aktywa z tytułu MSSF 15 o wartość 9 711 tys. zł oraz pomniejszył wynik netto Grupy

o kwotę 5 975 tys. zł.

Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	0	0
Zwiększenia, w tym:	0	0
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych	0	0
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	0	0
Zmniejszenia, w tym:	0	0
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	0	0
zakończenie postępowań	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	0	0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	1 590	1 781
Zwiększenia, w tym:	13 156	0
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych	503	0
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	12 653	0
Zmniejszenia, w tym:	0	191
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	0	0
zakończenie postepowań	0	191
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	14 746	1 590
Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów MSSF15 j. powiązanych i pozostałych na koniec okresu	14 746	1 590

W związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko temu bankowi, Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o:

– wyłączeniu z szacowanych przychodów, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 15 (dalej „MSSF 15”), kwot stanowiących równowartość spodziewanych wpływów z tytułu zasądzonych na rzecz klientów kosztów zastępstwa procesowego w sprawach prowadzonych przeciwko Getin Noble Bank S.A , z uwagi na brzmienie art. 135 ust. 4 ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zgodnie z którym, w czasie trwania przymusowej restrukturyzacji w stosunku do podmiotu w restrukturyzacji niedopuszczalne jest wszczęcie postępowania egzekucyjnego i postępowania zabezpieczającego

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

- wyłączeniu z szacowanych przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF15, spodziewanego wynagrodzenia success fee, rozpoznanego z tytułu wyroków zasądzających I instancji i ujęcia przychodu w dacie prawomocnego zakończenia postępowania sądowego, ze względu na wynikające z trwającej restrukturyzacji możliwe wydłużenie czasu trwania postępowania sądowego

W stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktywów z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do umów z klientami, w których występuje roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A., Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o dokonaniu opisu w łącznej wysokości 12 600 tys. PLN.

Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15


Wyszczególnienie	Koszty opłat sądowych	Aktywa z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	Razem
Stan na początek okresu	5 231	34 922	40 154
Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym:	864	149 183	150 047
reklasyfikacja	0	0	0
odniesione na wynik bieżącego roku	864	149 183	150 047
Zmniejszenie*	1 030	4 154	5 184
Stan na koniec okresu	5 065	179 951	185 017
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	1 590	0	1 590
Utworzone w ciągu roku, w tym:	503	12 653	13 156
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym:	503	7 960	8 463
odniesione na wynik lat ubiegłych	315	0	315
odniesione na wynik bieżącego roku	188	7 960	8 148
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	0	4 693	4 693
Zmniejszenia, w tym:	0	0	0
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	0	0	0
zakończenie postępowań	0	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	2 093	12 653	14 746
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	2 972	167 120	170 092
długoterminowe	2 236	18 209	20 446
krótkoterminowe	736	148 911	149 647

* Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane

w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy.


Aktywa z tytułu z umów MSSF15 wg segmentów działalności	sprawy bankowe	sprawy odszkodowawcze
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	162 285	4 835
długoterminowe	18 209	-
krótkoterminowe	144 076	4 835

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI

Wybrane zasady rachunkowości

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postępowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty, obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych.

Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym:	11 753	21 524
długoterminowe	6 142	10 703
krótkoterminowe	5 611	10 822

Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	22 850	29 327
zwiększenia	1 276	9 067
zmniejszenia, w tym:	12 492	16 625
wykorzystanie	11 975	16 525
Odpis aktualizujący	-119	245
zwiększenia	149	354
zmniejszenia	268	109
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	11 753	21 524

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których wystąpiła szkoda majątkowa w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla podmiotu poszkodowanego na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przystępuje do sprecyzowania w imieniu podmiotu poszkodowanego (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym.

W segmencie szkód w pojazdach Grupa przyjęła model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta lub przedsiębiorcy z modelu płatności od efektu (success fee).

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 18.ZAPASY

Wybrane zasady rachunkowości

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Specyfikacja zapasów w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Materiały	11	19
Półprodukty i produkcja w toku	1 093	820
Produkty gotowe	0	0
Towary	0	378
Zapasy brutto	1 104	1 217
Odpisy aktualizujące	0	378
Zapasy netto	1 104	839

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy


Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące prodkuty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem
Stan na początek okresu	0	0	0	378	378
Zwiększenia, w tym:	0	0	0	0	0
utworzenie odpisów aktualizujących	0	0	0	0	0
przemieszczenia	0	0	0	0	0
inne	0	0	0	0	0
Zmniejszenia, w tym:	0	0	0	378	378
rozwiązanie odpisów aktualizujących	0	0	0	378	378
wykorzystanie odpisów	0	0	0	0	0
przemieszczenia	0	0	0	0	0
Stan na koniec okresu	0	0	0	0	0

W pozycji półprodukty i produkcja w toku zaprezentowano przede wszystkim poniesione nakłady dotyczące realizacji zleceń przez segment „OZE”.

Zapasy stanowiące zabezpieczenie

W Grupie nie występowały zapasy, które stanowiły zabezpieczenie w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wybrane zasady rachunkowości

Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Grupy. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy.

Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	10 376	4 127
- kasa	2 077	196
- rachunki bankowe	8 299	3 930
Inne środki pieniężne	0	0
Inne aktywa pieniężne	0	0
Razem	10 376	4 127

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia

do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odpowiadała ich wartością bilansowych

na koniec 2021 i 2022 roku.

Niewykorzystane limity środków pieniężnych


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego	2 376	610
Razem	2 376	610

Na koniec 2022 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w łącznej kwocie 2 376 tys. PLN (limit 2 610 tys. PLN).

Środki pieniężne podlegających ograniczeniom

Wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT, które podlegają ograniczeniom w dysponowaniu na koniec 2022 roku wyniosła 79 tys. PLN.

Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wybrane zasady rachunkowości

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny.

Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

Struktura kapitału zakładowego

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym kapitał zakładowy jednostki dominującej

wynosił 1 200 000 PLN i dzielił się na 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN każda, w tym:


Seria/emisja rodzaj akcji	rodzaj uprzywilejowania akcji	rodzaj ograniczenia praw do akcji	liczba akcji	wartość jednostkowa	wartość serii wg wartości nominalnej	sposób pokrycia	data rejestracji
seria A	akcje zwykłe	brak	10 000 000	0,10	1 000 000	gotówka	2005-12-28
seria B	akcje zwykłe	brak	2 000 000	0,10	200 000	gotówka	2011-10-14

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym


Wyszczególnienie	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie z DSA FG )	6 850 000,00	6 850 000,00	57,08	6 850 000,00	57,08

Akcje własne

W latach 2021-2022 akcje własne nie wystąpiły.

Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Wybrane zasady rachunkowości

Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

Specyfikacja kapitału zapasowego w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Cena emisyjna	6 488	6 488
Koszty emisji	786	786
Agio	5 702	5 702

Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

Wybrane zasady rachunkowości

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują:

kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz

kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:

-przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej,

-różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych.

Specyfikacja kapitału rezerwowego w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Różnice kursowe z przeliczenia	0	44
Razem	0	44

W związku ze sprzedażą w 2022 roku spółek zależnych zagranicznych „Różnice kursowe z przeliczenia” nie wystąpiły.

Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE

Wybrane zasady rachunkowości

Zyski zatrzymane obejmują:

kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych,

zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia,

zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego,

zyski/straty z lat ubiegłych,

pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa.

Specyfikacja zysków zatrzymanych na koniec 2022 i 2021 roku


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Kapitał zapasowy powstały z podziału zysku	55 020	39 345
Zmiana stanu w zaangażowaniu	-407	-893
Niepodzielone zyski z lat ubiegłych	2 044	13 459
Wynik finansowy okresu	87 339	10 072
Razem	143 996	61 983

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH

Wybrane zasady rachunkowości

Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują

tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.

Specyfikacja udziałów niesprawujących kontroli


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Wartość udziałów niesprawujących kontroli na dzień bilansowy	1 520	558
Udział udziałów niesprawujących kontroli w wyniku	740	59

Udziały niesprawujące kontroli na koniec 2022 roku o najistotniejszej wartości UnK


Wyszczególnienie	% przypadający UnK	Udział w wyniku UnK	Wartość UnK
VRL - Robin Lawyers S.A.	1	483	503
VRP2- PCRF VOTUM S.A. sp. kom.	9,90	170	332
VRP- PCRF VOTUM S.A.	10	12	277
VES - Ekosynergia Sp. z o.o.	48,95	-60	62
VKP - Kancelaria Adwokatów i Radców prawnych A.Łebek i wspólnicy sp.k.	3	60	210
	Razem	665	1 386

Zmiany udziału niesprawującego kontroli w 2022 roku


Wyszczególnienie	Wartość aktywów netto 31.12.2021	Wzrost udziału nabycie nowych akcji (100% udział)	Dywidendy UNK	Utrata kontroli lub częściowa sprzedaż udziałów	Obniżenie/ podwyższenie kapitału zakładowego (konsola 3q2022)	Udział w wyniku 2022	Wartość aktywów netto 31.12.2022
VRP- PCRF VOTUM S.A.	253	0	0	0	12	12	277
VKP – KAiRP A.Łebek i wspólnicy sp.k.	237	0	-87	0	0	60	210
VCN- Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.).	-7	7	0	0	0	0	0
VOL- PKB WROCŁAW sp. z o.o.	4	0	0	-4	0	0	0
VRP2- PCRF VOTUM S.A. sp. kom.	37	0	-112	237	0	170	332
VRL - Robin Lawyers S.A.	20	0	0	0	0	483	503
VBO- Bochenek i Wspólnicy KAiRP sp.k.	35	0	-32	0	0	52	55
VVO - Votum Odszkodowania S.A.	21	0	-8	25	0	19	57
VRK- KAiRP Rok-Konopa wspólnicy sp.k.	1	1	0	0	0	3	4
VHL - KAiRP Halaś wspólnicy sp.k.	1	0	-1	0	0	1	1
VES - Ekosynergia Sp. z o.o.	198	0	-75	0	0	-60	62
VGA - Votum Green Project S.A.	-297	0	0	0	234	11	-51
VEX - ExpertGo sp. z o.o.	83	0	0	0	0	-17	66
VME- Mędrecki i wspólnicy	0	0	0	0	0	3	3
Razem	587	8	-315	258	246	736	1 520

Wybrane dane finansowe spółek zależnych za rok 2022, w których występują udziały niesprawujące kontroli,

a które miały istotny wpływ na wartość udziałów niesprawujących kontroli na koniec 2022 roku:


Wyszczególnienie	Aktywa Razem	Zobowiązania razem	Kapitał własny	Przychody ze sprzedaży	Wynik finansowy
VRL - Robin Lawyers S.A.	100 812	50 469	50 343	124 867	48 315
VRP2- PCRF VOTUM S.A. sp. kom.	4 969	1 611	3 358	29 944	3 258
VRP- PCRF VOTUM S.A.	11 773	9 003	2 770	1 529	945
VES - Ekosynergia Sp. z o.o.	819	692	127	2 816	-123
VKP - Kancelaria Adwokatów i Radców prawnych A.Łebek i wspólnicy sp.k.	9 696	2 683	7 012	10 820	2 002
Razem	128 068	64 457	63 611	169 975	54 398

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI

Wybrane zasady rachunkowości

Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Specyfikacja kredytów i pożyczek na koniec 2022 i 2021 roku


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
kredyty w rachunku bieżącym	424	36
Kredyty bankowe	20 639	25 231
Pożyczki	161	393
od Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Razem	21 225	25 660
długoterminowe	8 118	10 792
krótkoterminowe	13 107	14 868

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	13 107	14 867
Kredyty i pożyczki długoterminowe	8 118	10 792
płatne powyżej 1 roku do 3 lat	4 860	5 176
płatne powyżej 3 lat do 5 lat	2 395	3 555
płatne powyżej 5 lat	864	2 061
Razem	21 225	25 660

Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2022 roku


Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	3 032	WIBOR 3M+%	2026-03-05	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym	2 000	424	WIBOR 1M+%	2023-06-25	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna	1 300	757	WIBOR 1M+%	2024-09-30	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
Kredyt Bankowy ING Bank Śląski SA	10 000	10 000	WIBOR 1M+%	2023-06-30	Hipoteka umowna do kwoty 24 909 tys. PLN na przysługującym prawie użytkowania wieczystego nieruchomości wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącym odrębną nieruchomość, położonej we Wrocławiu przy ul. Wyścigowej 56i. , należącej do VOTUM SA. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 § 1 pkt5 Kodeksu Postępowania Cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 24 909 000,00zł oraz przedłożenie w Banku wypisu z aktu notarialnego. Cesja praw z polisy

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
					ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczeń opisanego powyżej. Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
ING BANK ŚLĄSKI SA / kredyt korporacyjny	10 700	6 850	WIBOR 3M+%	2028-09-30	weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. 2. przystąpienie do długu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550 tys. PLN KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021 tys. PLN
ING Bank Śląski S.A.	100	0		2023-06-30	weksel in blanco
Razem	33 450	21 064

Na pozostałe saldo pozycji składały się pożyczki zaciągnięte na łączną kwotę 161 tys. PLN, które są oprocentowane WIBOR 3M+%.

Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2021 roku


Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	3 968	WIBOR 1M+%,	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bankowym	2 000	2 006	WIBOR 1M+%	30.06.2022	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna	1 300	1 210	WIBOR 1M+%	30.09.2024	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt korporacyjny	10 700	8 048	WIBOR 3M +%	30.09.2028	1. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. 2. przystąpienie do długu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 zł KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021.500 zł
ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy w rachunku kredytowym	10 000	10 000	WIBOR 1M+%	30.06.2022	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym	500	-	WIBOR 1M+%	30.06.2022	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym	100	-	WIBOR 1M+%	30.06.2022	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
Razem	33 950	25 231

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Na pozostałe saldo pozycji składały się pożyczki zaciągnięte na łączną kwotę 393 tys. PLN, które były oprocentowane WIBOR 3M+%. i kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 36 tys. PLN .

Struktura walutowa kredytów i pożyczek

Na dzień 31.12.2022


Wyszczególnienie	Wartość w walucie	Wartość w PLN
PLN	21 225	21 225
Razem	21 225	21 225

Na dzień 31.12.2021


Wyszczególnienie	Wartość w walucie	Wartość w PLN
PLN	25 660	25 660
Razem	25 660	25 660

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Wybrane zasady rachunkowości

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, a zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.

Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym przypadku Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy, czyli stopę procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby pożyczyć środki niezbędne do pozyskania składnika aktywów o podobnej wartości, w podobnym środowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.

W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Grupa w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania.

Opłaty leasingowe Grupa rozdziela między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych zobowiązań leasingowych.

Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób zapewniający odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych do spłacenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej

i nakładów na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem stały w poszczególnych okresach sprawozdawczych.

Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:	4 829	2 711
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	3 222	1 899
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	1 607	812

Zobowiązania leasingowe według terminu zapadalności


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	1 607	812
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:	3 222	1 899
od roku do pięciu lat	2 715	1 899
powyżej pięciu lat	507	0
Razem	4 829	2 711

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu na 31.12.2022


Wyszczególnienie	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	1 422	1 414
W okresie od 1 roku do 5 lat	2 813	2 908
Powyżej 5 lat	431	507
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	4 666	4 829
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	3 435	4 829

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu na 31.12.2021


Wyszczególnienie
Wyszczególnienie	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	750	812
W okresie od 1 do 5 lat	1 787	1 899
Powyżej 5 lat	-	-
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	2 537	2 711
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	2 125	2 711

Informacje na temat leasingowanych aktywów trwałych zaprezentowano w nocie nr 10.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.

Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.

Na pozostałe zobowiązania składają się również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmujące kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu.

Szacunki i profesjonalny osąd

W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań.

Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	21 995	15 978
Pozostałe zobowiązania	3 196	3 281
Rozliczenia międzyokresowe	376	576
Razem, w tym:	25 567	19 834
długoterminowe	0	2
krótkoterminowe	25 573	19 833

Struktura przeterminowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Na dzień 31.12.2022


Wyszczególnienie	Nieprzeterminowane	Przeterminowane < 60 dni	Przeterminowane 61-90 dni	Przeterminowane 91-180 dni	Przeterminowane 181-360 dni	Przeterminowane > 360 dni	Razem
Razem, w tym:	19 629	1 486	234	106	144	396	21 995
Wobec jednostek powiązanych	0	0	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych	19 629	1 486	234	106	144	396	21 995

Na dzień 31.12.2021


Wyszczególnienie	Nieprzeterminowane	Przeterminowane < 60 dni	Przeterminowane 61-90 dni	Przeterminowane 91-180 dni	Przeterminowane 181-360 dni	Przeterminowane > 360 dni	Razem
Razem, w tym:	15 433	160	19	35	99	232	15 978
Wobec jednostek powiązanych	180	0	0	0	0	0	180
Wobec jednostek pozostałych	15 254	160	19	35	99	232	15 798

Grupa Kapitałowa na bieżąco spłaca Zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez spółki z Grupy umów.

Pozostałe zobowiązania


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania publiczno-prawne	2 716	1 997
Podatek VAT	1 300	1 218
Podatek dochodowy od osób fizycznych	350	162
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	1 037	588
Pozostałe	29	29
Pozostałe zobowiązania:	479	1 284
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	415	463
Inne zobowiązania	64	821
Razem pozostałe zobowiązania	3 196	3 281

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania pozostałe na koniec 2022 i 2021 nie były przeterminowane.

Rozliczenia międzyokresowe pasywne


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Dotacje	1	6
Przychody przyszłych okresów	375	570
Zapłacone z góry świadczenia, które będą wykonane w następnym okresie sprawozdawczym	375	570
Razem, w tym:	376	576
długoterminowe	0	0
krótkoterminowe	376	576

Na zapłacone z góry świadczenia w kwocie 375 tys. PLN w 2022 roku i odpowiednio 570 tys. PLN w 2021 roku, składały się zobowiązania wynikające z umów z klientami do wykonania świadczeń i dotyczą niezakończonej usługi montażu paneli fotowoltaicznych.

Proces usługi montażu paneli związany jest m. in. z odebraniem do użytkowania systemu fotowoltaicznego przez lokalnego dystrybutora energii. Proces ten trwa średnio około 1 miesiąca. Po obiorze sieci przez dystrybutora energii Grupa identyfikuje przychód. Płatności stają się wymagalne po każdym etapie wykonania usługi.

Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania.

Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek.

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.

Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości.

Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej.

Szacunki i profesjonalny osąd

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 50%.

Specyfikacja rezerw na świadczenia pracownicze w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	136	94
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	2 096	307
Razem, w tym:	2 232	401
długoterminowe	136	94
krótkoterminowe	2 096	307

W przypadku kluczowych pracowników nie istnieją warunki umowne, które wskazywałyby na wymóg tworzenia rezerw

lub zobowiązań warunkowych z tytułu odejścia/odprawy.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze w 2022 roku


Wyszczególnienie	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	Razem
Stan na początek okresu	94	307	0	401
Utworzone rezerwy	79	502	1 700	2 282
Koszty wypłaconych świadczeń	0	65	0	65
Rozwiązanie rezerwy	36	349	0	386
Stan na koniec okresu, w tym:	137	396	1 700	2 232
długoterminowe	136	0	0	136
krótkoterminowe	1	396	1 700	2 096

Na rezerwy na pozostałe świadczenia w 2022 roku składały się przyznane uchwałą Rady Nadzorczej jednostki dominującej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarządu jednostki dominującej.

Główne założenia przyjęte przez Grupę na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Wskaźnik rotacji pracowników (%)	0,1%	0,1%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń	0,2%	0,2%

Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

Rezerwę należy utworzyć, gdy:

na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki te nie są spełniony spółki z Grupy nie tworzą rezerwy.

Szacunki i profesjonalny osąd

Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o liczbie dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób liczba dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego miesiąca, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego miesiąca.

W przypadku rezerw wynikających z nabywanych usług przez spółki w Grupie, rezerwą objęte są nabywane usługi lub towary, których poniesienie w najbliższym okresie jest prawdopodobne.

Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.

Grupa na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat

do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna

Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium Grupie oraz ustalonego poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych.

Specyfikacja pozostałych rezerw w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Rezerwy na zobowiązania handlowe	31 324	5 737
Pozostałe	1 132	382
Razem, w tym:	32 456	6 118
długoterminowe	3 768	62
krótkoterminowe	28 688	6 057

Zmiana stanu pozostałych rezerw w 2022 roku


Wyszczególnienie	Rezerwy na zobowiązania handlowe (sprawy bankowe)	Pozostałe	Razem
Stan na początek okresu	6 008	110	6 118
Utworzone w ciągu roku obrotowego	31 270	1 434	32 704
Wykorzystane	1 095	68	1 163
Rozwiązane	4 859	344	5 203
Stan na koniec okresu, w tym:	31 324	1 132	32 456
długoterminowe	3 768	0	3 768
krótkoterminowe	27 556	1 132	28 688

Rezerwa na zobowiązania handlowe

Składają się na nie przede wszystkim rezerwy na prowizje w segmencie spraw bankowych. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane są w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe. Wynagrodzenie prowizyjne jest wypłacane strukturom tylko w przypadku ujęcia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy na prowizje będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową

i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych.

Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Grupa narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi.

Grupa narażona jest na następujące ryzyka:

ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,

ryzyko związane z zadłużeniem,

ryzyko płynności.

Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez jednostkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządem spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:

zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,

stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,

wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,

osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych tj. kredytów bankowych oraz leasingów. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie głównie

z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Udzielane pożyczki miały ustalone oprocentowanie o zmienną stopę procentową.

Szczegółowe informacje dotyczące kredytów bankowych zostały zaprezentowane w nocie nr 25.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych o 1% przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

Dane za rok 2022

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)


Wyszczególnienie	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - pożyczki	1/-1	1/-1
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - należności z tyt. dostaw i usług	173/-173	173/-173
Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie - otrzymane kredyty i pożyczki	212/-212	212/-212
Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie - zobowiązani z tyt. dostaw i usług	256/-256	256/-256
Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie – zobowiązania leasingowe	48/-48	48/-48

Dane z rok 2021


Wyszczególnienie
Wyszczególnienie	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - pożyczki	1/-1	1/-1
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - należności z tyt. dostaw i usług	157/-157	157/-157
Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie - otrzymane kredyty i pożyczki	257/-257	257/-257
Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie - zobowiązani z tyt. dostaw i usług	198/-198	198/-198
Pasywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie – zobowiązania leasingowe	27/-27	27/-27

Ryzyko walutowe

Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostki z Grupy sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Grupa sporadycznie zawiera transakcje, które mogą być narażone na ryzyko walutowe.

Przychody ze sprzedaży osiągane przez spółki zależne w walucie innej niż funkcjonalnej niniejszego sprawozdania wyniosły 1 950 tys. PLN, co stanowiło niecałe 0,1% przychodów ze sprzedaży ogółem Grupy. Zarząd Grupy określa jako nieistotne ryzyko walutowe.

Ryzyko cen towarów

W Grupie dokonuje się transakcji na towarach w bardzo ograniczonym zakresie więc jest to marginalne ryzyko.

Ryzyko kredytowe

Z uwagi na profil działalności Grupa nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W ocenie Zarządu Grupy powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.

W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego .

Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym

Grupa stosuje odpowiednie praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym wdrożyła zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych, które opisała szczegółowo w nocie nr 31.

Zarząd jednostki dominującej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdził, iż:

istotnie w 2022 roku zwiększyło się ryzyko kredytowe dotyczące aktywów z tytułu MSSF 15 dotyczących Getin Bank S.A. w związku z tym utworzono odpis aktualizujący ich wartość na poziomie 12 600 tys. PLN,

nie zwiększyła się istotnie ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych, które są przeterminowane o ponad 30 dni, od ich początkowego ujęcia, ze względu na ich bieżący monitoring,

nie nastąpiła zmiana, przyjętej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowiązania, która obejmuje nie dokonanie spłaty kwoty głównej, odsetek lub opłat w wyznaczonym terminie płatności,

instrumenty zostały pogrupowane, jeżeli oczekiwane straty kredytowe zostały wycenione na zasadzie zbiorowej;

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Grupa nadal będzie stosowała dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierających istotnego elementu finansowania według MSSF 15 oraz w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9, podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”.

Ryzyko związane z zadłużeniem

Charakter sprzedawanych usług segmentu odszkodowawczego zawiera transakcje głównie na linii klient i Towarzystwo Ubezpieczeniowe. Polityka Grupy, w której przychód z wykonanej usługi jest określany mianem success fee oraz zasady związane

z potrącaniem wynagrodzenia przez podmioty z grupy przed uprzednim przekazaniem do klienta, powoduje, że klienci nie korzystają z kredytów kupieckich. Wynika to z charakteru przepływów pieniężnych pomiędzy Towarzystwem Ubezpieczeniowym, spółką prowadzoną sprawę klienta i już samym klientem. Po wygranej sprawie Towarzystwo Ubezpieczeniowe wypłaca odszkodowanie podmiotowi który reprezentuje klienta. Następnie podmiot ten potrącając swoje należne wynagrodzenie (honorarium), przelewa uzyskane środki pieniężne do klienta. Taki proces przepływu gotówki zwiększa pewność płatności za wykonaną usługę, gdyż narażenie spółek z grupy działalności odszkodowawczej na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Jedynie w przypadku, w którym Towarzystwo Ubezpieczeniowe wypłaca odszkodowanie bezpośrednio klientowi zachodzi ryzyko, że należność z tytułu wynagrodzenia może być zagrożona.

Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.

Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności na koniec 2022


Wyszczególnienie	Na żądanie	do 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki	0	1 239	11 868	8 118	0	21 225
Zamienne akcje uprzywilejowane	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0	25 573	0	0	0	25 573
Zobowiązania z tytułu leasingu	0	720	887	2 795	427	4 829
Instrumenty pochodne	0	0	0	0	0	0

Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności na koniec 2021


Wyszczególnienie	Na żądanie	do 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 do 5 lat	Pow. 5 lat	Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	-	14 868	8 731	2 061	25 660
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	20 093	-	-	-	20 093
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	203	609	1 899	-	2 711
Instrumenty pochodne	-	-	-	-	-	-

Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych na koniec 2022 roku


Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa	Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne
Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa	do 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki	21 225	1 239	11 868	8 118	0	21 225
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	25 573	25 573	0	0	0	25 573
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 829	720	702	2 813	431	4 666

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych na koniec 2021 roku


Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa	Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne
Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa	do 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki	25 660	0	14 868	8 731	2 061	25 660
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	19 834	19 833	2	0	0	19 834
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 711	203	547	1 787	0	2 537

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące aktywów finansowych na koniec 2022 roku


Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa	Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne
Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa	do 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne razem
Środki pieniężne	10 376	10 376	0	0	0	10 376
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	17 253	6 762	10 131	360	0	17 253
Aktywa z tytułu realizacji MSSF 15	170 093	0	139 936	39 868	0	179 804

Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne dotyczące aktywów finansowych na koniec 2021 roku


Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa	Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne
Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa	do 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Niezdyskontowane umowne przepływy pieniężne razem
Środki pieniężne	4 127	4 127	0	0	0	4 127
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	15 709	8 037	7 356	317	0	15 709
Aktywa z tytułu realizacji MSSF 15	38 875	0	34 394	4 481	0	38 875

Informacje na temat terminów wymagalności należności zaprezentowano w nocie nr 15.

Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wybrane zasady rachunkowości

Grupa zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii:

wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD),

wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF),

instrumenty finansowe zabezpieczające.

Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie

z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.

Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności

z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.

Instrumenty finansowe zabezpieczające

Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz przepływów środków pieniężnych.

Model oczekiwanej straty

Grupa dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierające istotnego elementu finansowania według MSSF 15 jak i w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”.

Istotą macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niespłaconych sald, które

co do zasady ustalane są w przedziałach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje się różne historyczne stopy strat do należności o różnym okresie przeterminowania.

Jeżeli doświadczenie z przeszłości dotyczące strat kredytowych wskazuje na istotne zróżnicowanie wzorców ponoszenia strat w różnych segmentach stosowane są różne stopy strat.

W przypadku stosowanie podejścia uproszczone istotne jest:

definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych stóp strat jako danych wejściowych, konieczne jest zachowanie należytej staranności przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletności i dokładności kluczowych parametrów, w tym wspólnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalności). Do poszczególnych grup należności należy stosować odrębne macierze rezerw, uzależnione od ich wspólnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wpływu na wynik kalkulacji odpisów, odrębna macierz rezerw powinna być zastosowana do odpowiednich grup należności, które mają wspólne charakterystyki ryzyka. Należy przeanalizować historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzić, czy występują istotnie różne wzorce generowania strat w poszczególnych segmentach klientów. Przykładowe kryteria, które można zastosować na potrzeby grupowania aktywów obejmują region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny).

korekta historycznej stopy strat o dane dotyczące przyszłości. Należy określić, czy historyczna stopa strat odnosi się do warunków ekonomicznych reprezentatywnych dla warunków w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzień bilansowy. Należy zastanowić się, czy zastosowanie historycznych stóp strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten sposób stopy została odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwań dotyczących zmian warunków portfela i jego wyników, w oparciu o informacje dostępne na dzień bilansowy.

Mając na uwadze powyższe wytyczne w Grupie przyjęto następujące metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych:

segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone.

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu

o liczbę korzystnych wyroków wydanych przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji.

Spółka, oceniając ryzyko windykacji świadczeń wynikających z realizacji usług świadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych ogólnodostępnych dotyczących aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiotów nadzorowanych będących jednocześnie podmiotami zobowiązanymi do spełnienia świadczeń. Banki jako podmioty nadzorowane, działające na rynku finansowym, a w części będące spółkami publicznymi, prezentują informacje finansowe, które pozwalają na bieżąco ocenić sytuację poszczególnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w cyklach miesięcznych możliwa jest ocena sytuacji sektora, która obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spełniania przez banki normy płynności krótkoterminowej – LCR oraz wskaźnika adekwatności kapitałowej. Jednocześnie emitent wskazuje także na działania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotyczących wypłacania dywidendy, których celem jest zapewnienie w długiej perspektywie, wymogów regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy własnych, w sytuacji ziszczenia się warunków mogących wpłynąć na ich poziom. Na tej podstawie Spółka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk związanych z brakiem realizacji płatności mogących wynikać z niskiej płynności lub zagrożeń sektorowych. Jednocześnie Spółka i Grupa wskazuje, że w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej określonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korektę wyników w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzględniając ewentualny wpływ tej procedury na przychody i aktywa Spółki oraz Grupy (co miało miejsce w związku z ogłoszeniem procedury resolution dla Getin Noble Bank).

Niezależnie od wskazanej sytuacji, zasady rozliczeń stosowane przez spółki z Grupy zakładają model wynagrodzenia umożliwiający uzyskanie wynagrodzenia za świadczoną usługę od klienta, niezależnie od ewentualnego przepływu pieniężnego ze strony banku. Zgodnie z powyższym Zarząd analizując model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%.

segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe

Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty zobowiązane do naprawienia szkody.

Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z uzyskanych w przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy. Przesłanką do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum.

Odpisy statystyczne – w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe, dla wskazanych należności z tytułu zaliczek oraz kosztów ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane są w oparciu o historyczną skuteczność rozliczenia zaliczek z uzyskanych świadczeń. Skuteczność ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w których nie wyegzekwowano poniesionych nakładów, w związku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wypłaconych zaliczek, opłat. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszczeń ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wskaźnika skuteczności rozliczenia zaliczek przyjęto okres 7 lat, liczony od daty wypłaty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie.

Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 5,62%.

Oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywowanych kosztów opłat sądowych ustalane są w oparciu o wskaźnik pokrycia poniesionych wydatków przychodami. Wskaźnik ustalany jako relacja wartości opłat zwróconych ( pokrytych przychodem ) do łącznej wartości opłat poniesionych na sprawach zakończonych i skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 50% w spółce VOTUM S.A. i 21% Votum Odszkodowania S.A.

cesje wierzytelności

Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem.

W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum.

Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 % dla spółki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla spółki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). Zastosowano odrębne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, że spółka Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) rozpoczęła projekt cesji wierzytelności na podstawie dopracowanego modelu funkcjonującego projektu cesji w VOTUM SA, co przełożyło się na większą selekcję w przyjmowaniu spraw, dzięki czemu umowy podpisane w spółce są obarczone mniejszym ryzykiem.

Ponadto wskaźnik, który został oszacowany dla VOTUM S.A. bazuje na kosztach m.in prowizji, które nie występują w Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), a mają wpływ na wynik na sprawie, czyli wskaźnik odpisu.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku


Wyszczególnienie	Kategoria zgodnie z MSSF9	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności	AFWZK	17 253	17 253
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	AFWZK	170 093	170 093
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	AFWWG	11 753	11 753
Pozostałe aktywa finansowe	AFWZK	2 142	2 142
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	ZFWZK	4 829	4 829
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	ZFWZK	25 573	25 573
Kredyty i pożyczki	ZFWZK	21 225	21 225

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku


Wyszczególnienie	Kategoria zgodnie z MSSF9	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności	AFWZK	15 709	15 709
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	AFWZK	38 875	38 875
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	AFWWG	21 524	21 524
Pozostałe aktywa finansowe	AFWZK	1 128	1 128
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	ZFWZK	2 711	2 711
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	ZFWZK	19 834	19 834
Kredyty i pożyczki	ZFWZK	25 660	25 660

Użyte skróty:

AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu

ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2022 roku


Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0	11 753
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające aktywa	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające pasywa	0	0	0

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2021 roku


Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0	21 524
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające aktywa	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające pasywa	0	0	0

Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.

Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”.

Nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,54 % dla spółki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla spółki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/- 1% wpływ na skonsolidowany wynik finansowy wyniósłby +/- 117 tys. PLN.

Oczekiwane straty kredytowe z instrumentów finansowych

Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności handlowych i pozostałych należności


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	1 953	1 817
Utworzenie	1 017	179
Odwrócenie	1 354	43
Stan na koniec okresu	1 616	1 953


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Wartość brutto należności handlowych i pozostałych należności	18 869	17 662
Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe	1 616	1 953
Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe	9%	11%

Średnioważone stopa oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych i pozostałych należności na koniec 2022 roku wyniosła 9% i w porównaniu do roku poprzedniego obniżyła się o 2 p.p.

Oczekiwane straty kredytowe z tytułu pozostałych aktywów finansowych


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	1 741	1 928
Utworzenie	556	3
Odwrócenie	155	190
Stan na koniec okresu	2 142	1 741


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Wartość brutto pozostałych aktywów finansowych	174 377	41 747
Wartość odpisu na oczekiwane straty kredytowe	2 142	1 741
Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe	1%	4%

Średnioważone stopa oczekiwanych strat kredytowych dla pozostałych aktywów finansowych na koniec 2022 roku wyniosła 1%.

(Strata)/odwrócenie oczekiwanych strat z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Strata z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych	14 226	182
Odwrócenie oczekiwanych strat z tytułu utraty wartości należności oraz pozostałych aktywów finansowych	1 509	233

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.

Zarządzanie kapitałem w Grupie Kapitałowej ma na celu zabezpieczenie środków na kontynuację oraz rozwój działalności operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie płynności oraz realizację polityki dywidendy. W tym celu Zarząd jednostki dominującej analizuje wskaźniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe.

Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy.

Zarząd jednostki dominującej monitoruje kapitał w Grupie na podstawie wskaźnika dźwigni zaprezentowanego w poniższej tabeli.


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 376	4 127
Oprocentowanie kredyty i pożyczki	21 225	25 660
Zobowiązanie z tytułu leasingu	4 829	2 711
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	25 573	19 834
Zadłużenie netto	41 250	44 078
Kapitał własny	152 418	69 516
Zmienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitały razem	152 418	69 516
Kapitał i zadłużenie netto	193 668	113 954
Wskaźnik dźwigni (%)	21	39

Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Grupa nie prowadzi programu płatności w formie akcji w rozumieniu MSSF 2.

Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych.

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt

w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia

do wartości 10 700 tys. PLN.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 35.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych” podmiotem powiązanym może być nie tylko jednostka, lecz także osoba związana z Grupą, tj. osoba sprawująca kontrolę/współkontrolę, mająca znaczący wpływ czy też członek jej kluczowego personelu bądź kluczowego personelu jej jednostki dominującej. W przypadku jednostek definicja podmiotów powiązanych obejmuje podmioty z jednej grupy kapitałowej, a więc jednostki dominujące i zależne, jednostki współzależne oraz stowarzyszone, a także jednostki, w których ta sama osobą sprawuje kontrolę.

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty transakcji handlowych zawartych z podmiotami powiązanymi

Jednostki powiązane konsolidowane

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty wzajemnych transakcji sprzedaży/zakupu z podmiotami zależnymi

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022


Wyszczególnienie	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostka dominująca	6 085	13 273	3 562	7 775
Jednostki zależne	66 933	59 745	19 934	15 721

12 miesięcy zakończonych 31.12.2021


Wyszczególnienie	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostka dominująca	5 950	17 000	2 445	9 060
Jednostki zależne	59 710	48 660	17 335	10 720

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami zależnymi

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022


Wyszczególnienie	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostka dominująca	634	257	1 137	10 720
Jednostki zależne	921	1 298	24 073	14 490

12 miesięcy zakończonych 31.12.2021


Wyszczególnienie	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostka dominująca	220	99	7 489	4 095
Jednostki zależne	266	387	10 851	14 245

Jednostki powiązane niekonsolidowane

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022


Wyszczególnienie	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmiot dominujący	68	2	8	0
Jednostki stowarzyszone	893	793	171	44

12 miesięcy zakończonych 31.12.2021


Wyszczególnienie	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmiot dominujący	307	27	32	6
Jednostki stowarzyszone	371	433	174	363

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022


Wyszczególnienie	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostki stowarzyszone	96	5	1 348	113
Podmiot dominujący	0	0	0	0

12 miesięcy zakończonych 31.12.2021


Wyszczególnienie	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostki stowarzyszone	2	0	552	0
Podmiot dominujący	0	0	0	0

*W 2021 roku Votum Energy S.A. w związku z utratą kontroli zmieniła status z jednostki zależnej na jednostkę stowarzyszoną.

W 2022 roku Votum S.A. wypłaciło podmiotowi dominującemu tj. DSA Financial Group S.A. dywidendę z tytułu podziału zysku za rok 2021 w kwocie 4 663 tys. PLN , a w roku 2021 za rok 2020 w kwocie 2 155 tys. PLN.

Na koniec 2022 i 2021 roku nie wystąpiły należności/zobowiązania przeterminowane w Grupie.

Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej VOTUM

VOTUM S.A.

Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A.

DSA Financial Group S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na koniec 2022 i 2021 roku Grupa posiadała jednostkę stowarzyszoną – Votum Energy S.A.

Wspólne przedsięwzięcie

W latach 2021-2022 Grupa nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują

w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W latach 2021-2022 nie były dokonywane transakcje z udziałem członków zarządu poza udzielonymi pożyczkami.

Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, członkom Zarządu podmiotów zależnych, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek z Grupy Kapitałowej


Wyszczególnienie	Funkcja	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	2 011	1 347
Kamil Krążek¹	Wiceprezes Zarządu	68	594
Tomasz Stanisławski¹	Wiceprezes Zarządu	62	463
Kacper Jankowski²	Wiceprezes Zarządu	408	-
Razem		2 549	2 403

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry kierowniczej		7 037	5 238
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	857	543
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	210	209
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	13	12
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	18	17
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	105	97
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	13	12
Razem		1 216	890
¹ do dnia pełnienia funkcji w Zarządzie
² od dnia pełnienia funkcji w Zarządzie

Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 19.12.2022 r. przyznano dodatkowe wynagrodzenie Prezesowi Zarządu Spółki

w wysokości 2 700 tys. zł, z czego kwota 1 000 tys. zł została wypłacona w 2022 r. i ujęta w tabeli powyżej, a kwota 1 700 tys. zł zostanie wypłacona w 2023 roku (w związku z czym nie została wykazana w tabeli powyżej).

Nota 37.ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie w Grupie w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Zarząd	26	26
Administracja	72	113
Dział sprzedaży	14	14
Pion produkcji	264	139
Pozostali	28	14
Razem	403	306

Rotacja zatrudnienia w latach 2021-2022


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Liczba pracowników przyjętych	200	154
Liczba pracowników zwolnionych	162	123
Różnica	38	31

Nota 38.SPRAWY SĄDOWE

W Grupie nie występują żadne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności jednostki dominującej i spółek zależnych.

Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA

4AUDYT sp. z o.o. do przeprowadzenia przeglądów śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badań rocznych sprawozdań finansowych została wybrana na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 21 czerwca 2021 roku.


Wyszczególnienie		01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	56		56

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Inne usługi poświadczające - przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	28	28
Usługi dozwolone niebędące badaniem lub przeglądem - weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach	8	8
Pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK)	135	132
Razem	227	224

Nota 40.COVID 19

Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Grupa wprowadziła i podtrzymuje dotychczas działania

o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Grupę w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci Grupy VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online.

Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności Grupy do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej, co w ocenie Zarządu jednostki dominującej stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Grupy. Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Zarząd jednostki dominującej nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy.

Nota 41.KONFLIKT NA UKRAINIE

W ocenie Zarządu jednostki dominującej trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się

na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania.

Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Grupę.

Grupa ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Grupę. W konsekwencji może

to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Grupy.

Grupa na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.

W przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Grupy, zarówno od strony organizacyjnej

jak i płynnościowej.

Grupa w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych

na terytorium Ukrainy.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 42.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu.

Nota 43.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje niezbędne dla zrozumienia sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok 2021 oraz 2022:

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Wycena inwestycji w jednostkę stowarzyszoną	-84	-225
Odpis wartości firmy	1 847	2 258
Zysk/strata na utracie kontroli	-2 566	1 330
Zmiana stanu zobowiązań (rozrachunki inwestycyjne)	785	-
Wpływ na przepływy z działalności operacyjnej	-19	3 363

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych	209	450
Wydatki związane z nabyciem kontroli nad jednostką zależną	0	-2 619
Wpływ na przepływy z działalności inwestycyjnej	209	-2 169

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej


Wyszczególnienie	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Wpływ z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	8	1
Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	0	-406
Wpływ na przepływy z działalności finansowej	8	-405

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Nota 44.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 21 kwietnia 2023 roku.

Podpisy Członków Zarządu:

Obraz 237

…………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu

…………………………………………………………………

Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu

Obraz 242

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

…………………………………………………………………

Anna Sulima – Główny księgowy VOTUM S.A.

Obraz 244

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat

Zysk (strata) na jedną akcję

Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

PODSTAWOWE INFORMACJE

1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE

6ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Konsolidacja

Pozostałe zasady rachunkowości

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz zmiany w prezentacji

7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY

Struktura Grupy

Zmiany w strukturze Grupy w 2022 roku

Rozliczenie transakcji

DANE SEGMENTOWE

1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI

2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2022-31.12.2022 r.

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2021-31.12.2021 r.

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15

NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco:

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

Wynik na instrumencie cesji wierzytelności

Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Struktura kosztów działalności operacyjnej w latach 2022-2021 przedstawiała się następująco

Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Poniższa tabela przedstawia pozostałe przychody operacyjne w latach 2021-2022

Na pozostałe koszty operacyjne w latach 2022 i 2021 składały się następujące tytuły

Utworzone odpisy aktualizujące w latach 2021-2022

Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Na przychody finansowe w latach 2021-2022 składały się następujące pozycje

Na koszty finansowe w latach 2021-2022 złożyły się przede wszystkim poniższe tytuły

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok 2022

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych za rok 2021

Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2021-2022

Wzrost wartości rezerw na zobowiązania handlowe był skutkiem zwiększenia wydanych wyroków.

Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2021-2022

Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach

Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY

Specyfikacja innych całkowitych dochodów w latach 2021-2022

Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Środki trwałe w budowie

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

Planowane nakłady inwestycyjne

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2022 roku

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2021 roku

Leasingowane środki trwałe

Na dzień 31.12.2022

Na dzień 31.12.2021

MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu

Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu

Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu

Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.

Wartości niematerialne w budowie

1 DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

3 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5 WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE

6 ZASADY RACHUNKOWOŚCI

7 STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY