GRUPA KAPITAŁOWA
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ZA ROK 2020
Warszawa, data publikacji 22 kwietnia 2021 roku
≣Wyszczególnienie | 01.01.2020 - | 31.12.2020 | 01.01.2019 - | 31.12.2019 |
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | PLN | EUR | PLN | EUR |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 107 993 | 24 137 | 118 512 | 27 549 |
Koszt własny sprzedaży | 72 557 | 16 217 | 80 044 | 18 607 |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 17 392 | 3 887 | 17 398 | 4 044 |
Zysk (strata) brutto | 17 528 | 3 918 | 17 479 | 4 063 |
Zysk (strata) netto | 14 889 | 3 328 | 14 752 | 3 429 |
Liczba akcji średnioważona w sztukach | 11 829 969 | - | 12 375 358 | - |
Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) | 1,26 | 0,28 | 1,19 | 0,28 |
BILANS | ||||
Aktywa trwałe | 102 314 | 22 171 | 106 180 | 24 934 |
Aktywa obrotowe | 80 366 | 17 415 | 69 259 | 16 264 |
Kapitał własny | 173 256 | 37 544 | 163 624 | 38 423 |
Zobowiązania długoterminowe | 1 421 | 308 | 1 399 | 329 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 8 003 | 1 734 | 10 416 | 2 446 |
Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 14,65 | 3,17 | 13,22 | 3,10 |
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 25 296 | 5 654 | 26 287 | 6 111 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -19 067 | -4 262 | -12 215 | -2 840 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -2 755 | -616 | -14 513 | -3 374 |
Kurs EUR/PLN | 2020 | 2019 | ||
- dla danych bilansowych | 4,6148 | 4,2585 | ||
- dla danych rachunku zysków i strat | 4,4742 | 4,3018 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Siedziba jednostki:
Forma prawna:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Nazwa: | APLISENS Spółka Akcyjna |
Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
Siedziba: | ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa |
Kraj rejestracji: | Polska |
Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych nawigacyjnych |
Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie |
XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |
Numer KRS: 0000302835 | |
Numer statystyczny REGON: | 012265485 |
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Prezes Zarządu | - | Adam Żurawski |
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | Edmund Kozak |
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | Dariusz Tenderenda |
Sekretarz Rady Nadzorczej | - | Andrzej Kobiałka |
Członek Rady Nadzorczej | - | Dorota Supeł |
Członek Rady Nadzorczej | - | Jarosław Karczmarczyk |
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa
Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp.k.
ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin
ALIOR BANK S.A.
ING Bank Śląski S.A.
Informacje ogólne: | ||
1 | Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 00-498 Warszawa |
Symbol na GPW: | APN | |
Sektor na GPW: | Przemysł elektromaszynowy | |
2 | System depozytowo – rozliczeniowy: | Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 00-498 Warszawa |
3 | Kontakty z inwestorami: | MAK MEDIA Group ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa 02-760 Warszawa |
Według stanu na dzień 31.12.2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym% | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
Adam Żurawski – Prezes Zarządu | 2 419 129 | 20,32% | 2 419 129 | 20,32% |
Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 13,78% | 1 640 000 | 13,78% |
Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 12,43% | 1 480 000 | 12,43% |
Mirosław Karczmarczyk | 1 138 257 | 9,56% | 1 138 257 | 9,56% |
Dorota Zubkow* | 1 100 000 | 9,24% | 1 100 000 | 9,24% |
Andrzej Kobiałka* - Członek RN | 1 090 139 | 9,16% | 1 090 139 | 9,16% |
Akcje własne | 249 000 | 2,09% | 249 000 | 2,09% |
Pozostali akcjonariusze | 2 789 006 | 23,43% | 2 789 006 | 23,43% |
Razem | 11 905 531 | 100,00% | 11 905 531 | 100,00% |
Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś.
Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.
Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A., Pana Edmunda Kozaka, jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej i Przewodniczącego Komitetu Audytu APLISENS S.A., Pana Dariusza Tenderendę, jest DM Navigator S.A., w którym Pan Dariusz Tenderenda jest członkiem zarządu.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 22 kwietnia 2021 roku.
NOTA | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 | |
Przychody ze sprzedaży | 1,2 |
|
|
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2,3 |
|
|
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne | 4 |
|
|
Koszty sprzedaży | 2,3 |
|
|
Koszty ogólnego zarządu | 2,3 |
|
|
Pozostałe koszty operacyjne | 4 |
|
|
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
|
|
|
Przychody finansowe | 5 |
|
|
Koszty finansowe | 5 |
|
|
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
|
Podatek dochodowy | 6 |
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 7 |
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
|
|
|
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego |
|
|
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | ||
Podstawowy za okres obrotowy |
|
|
|
Rozwodniony za okres obrotowy |
|
|
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | |||
Podstawowy za okres obrotowy |
|
|
|
Rozwodniony za okres obrotowy |
|
|
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | |||
Podstawowy za okres obrotowy |
|
|
|
Rozwodniony za okres obrotowy |
|
|
NOTA | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 | |
Zysk (strata) netto |
|
|
|
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
-
|
|
|
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
-
|
|
|
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem |
-
|
|
|
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
|
|
|
Inne całkowite dochody |
-
|
|
|
Suma dochodów całkowitych | 10, 11 |
|
|
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
|
|
|
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
|
|
AKTYWA | NOTA | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa trwałe |
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe | 13 |
|
|
Wartości niematerialne | 14,15 |
|
|
Wartość firmy | 15 |
|
|
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych | 17,18 |
|
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 |
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
Zapasy | 23 |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 25-27 |
|
|
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 21 |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 28 |
|
|
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
AKTYWA RAZEM |
|
|
PASYWA | NOTA | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Kapitał własny |
|
|
|
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
Kapitał zakładowy | 29 |
|
|
Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 30 |
|
|
Akcje własne (wielkość ujemna) | 31 |
-
|
-
|
Pozostałe kapitały rezerwowe | 32 |
-
|
-
|
Zyski zatrzymane | 33 |
|
|
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 34 |
|
|
Zobowiązanie długoterminowe |
|
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe | 36 |
|
|
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 |
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 43 |
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
Kredyty i pożyczki | 35 |
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe | 36 |
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 37,38, 42 |
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 43 |
|
|
Pozostałe rezerwy | 44 |
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
|
|
|
Zobowiązania razem |
|
|
|
PASYWA RAZEM |
|
|
Kapitał zakładowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | Razem kapitały własne | |
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 |
|
|
-
|
-
|
|
|
|
|
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty z tyt. błędów podstawowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny po korektach |
|
|
-
|
-
|
|
|
|
|
Skup akcji własnych |
|
|
-
|
|
|
-
|
|
-
|
Umorzenie akcji |
-
|
|
|
|
-
|
|
|
|
Płatność w formie akcji własnych |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
Wypłata dywidendy |
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
Wypłata na ZFSŚ z zysku |
|
|
|
|
|
|
|
|
Suma dochodów całkowitych, w tym: |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
Zysk (strata) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
-
|
|
-
|
-
|
-
|
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
-
|
|
|
-
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 |
|
|
-
|
-
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 |
|
|
-
|
-
|
|
|
|
|
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty z tyt. błędów podstawowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny po korektach |
|
|
-
|
-
|
|
|
|
|
Skup akcji własnych |
|
|
-
|
|
|
-
|
|
-
|
Umorzenie akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
Płatność w formie akcji własnych |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
Wypłata dywidendy |
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
Wypłata na ZFSŚ z zysku |
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
Suma dochodów całkowitych, w tym: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
|
-
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 31.12.2019 |
|
|
-
|
-
|
|
|
|
|
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
Korekty razem |
|
|
Amortyzacja |
|
|
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
|
-
|
Przychody z tytułu odsetek |
-
|
-
|
Koszty z tytułu odsetek |
|
|
Przychody z tytułu dywidend |
|
|
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
Zmiana stanu rezerw |
|
|
Zmiana stanu zapasów |
-
|
|
Zmiana stanu należności |
|
-
|
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-
|
-
|
Zmiana stanu pozostałych aktywów |
-
|
|
Inne korekty z działalności operacyjnej |
-
|
|
Gotówka z działalności operacyjnej |
|
|
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony |
-
|
-
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-
|
-
|
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne |
-
|
-
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) |
|
|
Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe |
|
|
Nabycie udziałów (akcji) własnych |
-
|
-
|
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli |
-
|
-
|
Spłaty kredytów i pożyczek |
|
-
|
Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych |
-
|
-
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-
|
-
|
Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany |
|
-
|
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
|
|
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
|
-
|
Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
|
|
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej , zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2020 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku. W 2020 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Według oceny Spółki Dominującej, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2020 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Spółka Dominująca analizuje wpływ COVID-19 na zagrożenie kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’ Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności:
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoję część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | |
31.12.2020 | 31.12.2019 | |
APLISENS S.A. | Jednostka dominująca | |
OOO APLISENS ROSJA | 90% | 90% |
SOOO APLISENS Białoruś | 60% | 60% |
APLISENS S.R.L. RUMUNIA | 51% | 51% |
CZAH POMIAR Sp. z o.o. | 100% | 100% |
Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2020 roku:
Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów | Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją |
GC APLISENS – TER Ukraina | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
APLISENS GMBH Niemcy | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
APLISENS CZ S.R.O. Czechy | 75% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
TOO APLISENS MIDDLE ASIA Kazachstan | 80%* | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited Turcja | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 58 niniejszego sprawozdania. Dodatkowo, spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych.
Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez „TOV APLISENS-Ter” z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.
Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów.
Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.
Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.
Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku.
Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).
Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.
Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:
Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 3 500,00 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.
Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:
Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 3 500 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek
Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.
Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.
Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności - zgodnie z pierwotnymi warunkami - przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności.
Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości netto otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy.
Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.
Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest:
Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą.
W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy.
Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2021-2025 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2020 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości.
Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Spółka Dominująca nie wprowadza innych istotnych zmian w okresie sprawozdawczym.
Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi.
Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Działalność kontynuowana | ||
Sprzedaż towarów i materiałów | 6 681 | 6 496 |
Sprzedaż produktów | 98 373 | 108 615 |
Sprzedaż usług | 2 939 | 3 401 |
SUMA przychodów ze sprzedaży | 107 993 | 118 512 |
Pozostałe przychody operacyjne | 2 794 | 840 |
Przychody finansowe | 149 | 145 |
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 110 936 | 119 786 |
Przychody z działalności zaniechanej | ||
SUMA przychodów ogółem | 110 936 | 119 786 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług.
Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży.
Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu.
Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:
Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.
Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia.
Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych.
Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.
Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat:
Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans.
Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.
W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:
W głównym segmencie „Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki” występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o..
Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS i CZAH POMIAR Sp. z o.o..
Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2020 | Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki | Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki | Pozycje nieprzypisane | Ogółem | |
Przychody ze sprzedaży | Sprzedaż na zewnątrz | 96 439 | 11 554 | 107 993 | |
Sprzedaż między segmentami | |||||
Koszty segmentu | Koszty sprzedaży zewnętrznej | 64 656 | 7 901 | 72 557 | |
Koszty sprzedaży między segmentami | |||||
Zysk (strata) segmentu | 31 783 | 3 653 | 35 436 | ||
Przychody finansowe | 149 | 149 | |||
Koszty finansowe netto | 13 | 13 | |||
Przychody nieprzypisane | 2 794 | 2 794 | |||
Koszty nieprzypisane | 20 838 | 20 838 | |||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 31 783 | 3 653 | -17 908 | 17 528 | |
Podatek dochodowy | 2 639 | 2 639 | |||
Zysk (strata) netto | 31 783 | 3 653 | -20 547 | 14 889 | |
Zysk (strata) mniejszości | 437 | 437 | |||
Zysk (strata) netto | 31 783 | 3 653 | -20 983 | 14 452 |
Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2019 | Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki | Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki | Pozycje nieprzypisane | Ogółem | |
Przychody ze sprzedaży | Sprzedaż na zewnątrz | 106 635 | 11 877 | 118 512 | |
Sprzedaż między segmentami | |||||
Koszty segmentu | Koszty sprzedaży zewnętrznej | 71 597 | 8 447 | 80 044 | |
Koszty sprzedaży między segmentami | |||||
Zysk (strata) segmentu | 35 038 | 3 430 | 38 468 | ||
Przychody finansowe | 145 | 145 | |||
Koszty finansowe netto | 64 | 64 | |||
Przychody nieprzypisane | 840 | 840 | |||
Koszty nieprzypisane | 21 910 | 21 910 | |||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 35 038 | 3 430 | -20 989 | 17 479 | |
Podatek dochodowy | 2 727 | 2 727 | |||
Zysk (strata) netto | 35 038 | 3 430 | -23 716 | 14 752 | |
Zysk (strata) mniejszości | 648 | 648 | |||
Zysk (strata) netto | 35 038 | 3 430 | -24 363 | 14 104 |
01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 | |||
Wyszczególnienie | w PLN | w % | w PLN | w % |
Kraj* | 52 625 | 48,73% | 57 221 | 48,28% |
Eksport, w tym: | 55 368 | 51,27% | 61 291 | 51,72% |
Unia Europejska | 23 892 | 22,12% | 26 399 | 22,28% |
Kraje WNP | 25 063 | 23,21% | 28 195 | 23,79% |
Ameryka | 1 314 | 1,22% | 1 013 | 0,85% |
Azja | 3 446 | 3,19% | 4 520 | 3,81% |
Pozostałe | 1 654 | 1,53% | 1 164 | 0,98% |
Razem | 107 993 | 100,00% | 118 512 | 100,00% |
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Amortyzacja | 7 657 | 7 728 |
Zużycie materiałów i energii | 40 031 | 43 510 |
Usługi obce | 5 984 | 6 178 |
Podatki i opłaty | 909 | 891 |
Wynagrodzenia | 27 758 | 28 455 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 6 162 | 6 052 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 1 051 | 1 656 |
Suma kosztów wg rodzaju | 89 552 | 94 470 |
Zmiana stanu produktów | -1 124 | 1 861 |
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -33 | -83 |
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -2 822 | -3 241 |
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -17 474 | -17 273 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 68 099 | 75 734 |
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: | 6 683 | 6 763 |
Amortyzacja środków trwałych | 4 719 | 4 895 |
Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 964 | 1 868 |
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: | 145 | 48 |
Amortyzacja środków trwałych | 145 | 48 |
Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: | 829 | 917 |
Amortyzacja środków trwałych | 809 | 892 |
Amortyzacja wartości niematerialnych | 20 | 25 |
KOSZTY ZATRUDNIENIA | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Wynagrodzenia | 26 100 | 26 571 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 5 127 | 5 342 |
Koszty programu motywacyjnego | 1 658 | 1 884 |
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 1 035 | 710 |
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: | 33 920 | 34 507 |
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 17 750 | 18 473 |
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 1 040 | 1 146 |
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 8 845 | 8 047 |
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Zysk ze zbycia majątku trwałego | 65 | 52 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | ||
Dotacje rządowe | 2 283 | |
Refakturowanie kosztów | 119 | 24 |
Pozostałe, w tym m. in: | 327 | 764 |
-dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś | 150 | 497 |
-dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja | 19 | 113 |
-dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia | 2 | |
-dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o. | 122 | 114 |
RAZEM | 2 794 | 840 |
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Odpisy aktualizacja wartości aktywów | 121 | 185 |
Refakturowanie kosztów | 1 | 78 |
Pozostałe | 420 | 1 133 |
- dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś | 201 | 613 |
- dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja | 146 | 259 |
- dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia | 31 | 22 |
- dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o. | 8 | 20 |
Razem | 542 | 1 396 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych) | 121 | 185 |
RAZEM | 121 | 185 |
W dniu 30 listopada 2020 r. przyznano Spółce dominującej subwencje ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Dofinansowanie w łącznej kwocie 2,1 mln zł zostało przyznane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych. Przyznane środki były wypłacane w trzech transzach z przeznaczeniem na dofinansowanie części wynagrodzeń pracowników oraz pokrycie części składek na ubezpieczenia społeczne. W końcowym rozliczeniu środki niewykorzystane w wysokości 80 tys. zł zostały zwrócone w dniu 20 stycznia 2021 roku.
Spółka CZAH-POMIAR Sp. z o.o. otrzymała dofinansowanie z Urzędu Pracy w 2020 roku do kosztów wynagrodzeń w kwocie 144 tys. zł oraz z tytułu Tarczy Antykryzysowej dotyczącej składek ZUS w wysokości 49 tys. zł.
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Przychody z tytułu odsetek | 38 | 109 |
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 2 | 35 |
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 8 | |
Wycena instrumentów finansowych | 101 | 1 |
RAZEM | 149 | 145 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Koszty z tytułu odsetek | 13 | |
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 64 | |
Pozostałe | ||
RAZEM | 13 | 64 |
01.01 – 31.12.2020 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Pożyczki udzielone i należności własne | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Pozostałe zobowiązania finansowe | Razem wycena instrumentów finansowych |
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej | 101 | 101 | ||||||
Przychody/koszty z tytułu odsetek | 8 | 30 | -13 | 25 | ||||
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 8 | 8 | ||||||
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych | 2 | 2 | ||||||
Razem zysk strata | 111 | 0 | 0 | 0 | 38 | 0 | -13 | 136 |
01.01 – 31.12.2019 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Pożyczki udzielone i należności własne | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Pozostałe zobowiązania finansowe | Razem wycena instrumentów finansowych |
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej | 0 | 0 | ||||||
Przychody/koszty z tytułu odsetek | 194 | 194 | ||||||
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -189 | -189 | ||||||
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych | 76 | 76 | ||||||
Razem zysk strata | 76 | 0 | 0 | 0 | 5 | 0 | 0 | 81 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2020 i 2019 roku przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Bieżący podatek dochodowy | 1 870 | 1 894 |
Dotyczący roku obrotowego | 1 870 | 1 894 |
Odroczony podatek dochodowy | 769 | 835 |
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 769 | 833 |
Związany z powstaniem różnic przejściowych przez kapitał | 2 | |
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 2 639 | 2 727 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Zysk przed opodatkowaniem | 17 528 | 17 479 |
Subwencje COVID-19 kwota niewykorzystana w 2020 roku - zwrot w 2021 roku | 80 | |
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania | 1 510 | 1 420 |
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 1 920 | 2 169 |
Koszty kwalifikowane ulga B+R | 1 367 | 1 443 |
Dochód do opodatkowania | 16 652 | 16 785 |
Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych | 500 | |
Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE | 6 870 | 6 976 |
Podstawa opodatkowania | 9 782 | 9 309 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Polska | 1 665 | 1 555 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 20% Rosja | 28 | 9 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% Białoruś | 132 | 291 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 16% Rumunia | 45 | 39 |
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) | 15,1% | 15,6% |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 18%. W Rosji podatek dochodowy dla osób prawnych wynosi 20%, a w Rumunii 16%.
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2019 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2020 |
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | 443 | 16 | 459 | |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 400 | 5 | 395 | |
Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | ||
Ujemne różnice kursowe | 46 | 277 | 137 | 186 |
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach | 358 | 358 | ||
Odpisy aktualizujące zapasy | 709 | 718 | 708 | 719 |
Odpisy aktualizujące należności | 390 | 120 | 21 | 489 |
Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT | 3 079 | 578 | 3 657 | |
Suma ujemnych różnic przejściowych | 5 463 | 1 709 | 871 | 6 301 |
stawka podatkowa - Polska | 19% | 19% | 19% | 19% |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 038 | 325 | 165 | 1 197 |
pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE* | 4 289 | 948 | 3 341 | |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska | 5 327 | 325 | 1 113 | 4 538 |
Ujemne różnice kursowe | 15 | 5 | 10 | |
stawka podatkowa | 20% | 20% | 20% | 20% |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja | 3 | 0 | 1 | 2 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem | 5 330 | 325 | 1 114 | 4 541 |
W 2014 roku Spółka dominująca zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r.
POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM | wartość nominalna w podatku dochodowym | Wartość zdyskontowana |
Pomoc publiczna przyznana | ----- | 8 097 |
wykorzystanie pomocy: | 4 908 | 4 756 |
- za rok 2014 | 17 | 15 |
- za rok 2015 | 607 | 502 |
- za rok 2016 | 819 | 659 |
- za rok 2017 | 955 | 752 |
- za rok 2018 | 1 185 | 901 |
- za rok 2019 | 1 325 | 979 |
- za rok 2020 | 1 305 | 948 |
Wartość pomocy do wykorzystania | ----- | 3 341 |
- odpis aktualizujący | 0% | 0 |
Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2020 | ----- | 3 341 |
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2019 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2020 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 540 | 27 | 513 | |
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej | 997 | 997 | ||
Wycena aktywów finansowych (fundusze) | 1 | 100 | 101 | |
Dodatnie różnice kursowe | 108 | 385 | 305 | 188 |
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar Sp. z o.o. | 3 589 | 268 | 3 321 | |
Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o. | 89 | 14 | 103 | |
Suma dodatnich różnic przejściowych | 5 324 | 499 | 600 | 5 223 |
stawka podatkowa - Polska | 19% | 19% | 19% | 19% |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 012 | 95 | 114 | 992 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 4 541 | 5 330 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 992 | 1 012 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 3 549 | 4 318 |
Nie występuje.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne).
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zysk netto z działalności kontynuowanej | 14 889 | 14 752 |
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję | 14 889 | 14 752 |
Efekt rozwodnienia: | ||
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję | 14 889 | 14 752 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. | 11 829 969 | 12 375 358 |
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | ||
- opcje na akcje | ||
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. | 11 829 969 | 12 375 358 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.
Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2020 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
W dniu 25 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 14 w sprawie podziału zysku netto Spółki dominującej za rok 2019. Na mocy ww. uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. postanowiło zysk netto za 2019 rok w wysokości 13 016 920,67 złotych przeznaczyć:
Zwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki ustaliło dzień dywidendy na 23 lipca 2020 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 6 sierpnia 2020 roku. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie.
Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||
Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty | Wielkość w zł | Wartość na 1 akcję w zł | Data wypłaty | Wielkość w zł | Wartość na 1 akcje w zł |
31.12.2020 | - | - | - | - | - | - |
31.12.2019 | 6 sierpnia 2020 | 2 976 383 | 0,25 | - | - | - |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | -1 901 | 728 |
Suma dochodów całkowitych | 12 988 | 15 480 |
Nie występują.
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Własne | 81 849 | 85 433 |
Używane na podstawie umowy leasingu, w tym: | 216 | 243 |
- Środki transportu | 134 | 141 |
- Inne środki trwałe | 82 | 102 |
Razem | 82 065 | 85 676 |
Wyszczególnienie | Amortyzacja | Spłata zobowiązania część kapitałowa | koszt odsetek od zobowiązań |
Środki transportu | 81 | 38 | 2 |
Inne środki trwałe | 20 | 26 | 1 |
Razem | 101 | 64 | 3 |
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 | 8 637 | 66 036 | 46 072 | 4 241 | 5 729 | 3 136 | 133 851 |
Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 254 | 3 703 | 840 | 96 | 3 585 | 8 479 |
- nabycia środków trwałych | 254 | 3 661 | 840 | 96 | 3 585 | 8 437 | |
- przeszacowania | 42 | 42 | |||||
Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 113 | 274 | 1 | 4 893 | 5 281 |
- zbycia | 93 | 274 | 367 | ||||
- likwidacji | 20 | 1 | 21 | ||||
inne: przeniesione do środków trwałych | 4 893 | 4 893 | |||||
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 | 8 637 | 66 290 | 49 663 | 4 807 | 5 824 | 1 828 | 137 048 |
Umorzenie na 01.01.2020 | 14 | 11 955 | 29 907 | 2 948 | 3 952 | 0 | 48 776 |
Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 1 697 | 3 081 | 588 | 348 | 0 | 5 715 |
- amortyzacji | 1 | 1 697 | 3 039 | 588 | 348 | 5 673 | |
- przeszacowania | 42 | 42 | |||||
Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 20 | 274 | 1 | 0 | 295 |
- likwidacji | 20 | 1 | 21 | ||||
- sprzedaży | 274 | 274 | |||||
Umorzenie na 31.12.2020 | 15 | 13 651 | 32 968 | 3 263 | 4 299 | 0 | 54 196 |
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Różnice kursowe netto z przeliczenia | -44 | -160 | -494 | -36 | -53 | -788 | |
Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 | 8 578 | 52 479 | 16 201 | 1 508 | 1 471 | 1 828 | 82 065 |
Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 | 8 637 | 57 663 | 42 854 | 4 162 | 5 603 | 9 242 | 128 161 |
Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 8 373 | 3 524 | 456 | 133 | 6 378 | 18 863 |
- nabycia środków trwałych | 8 373 | 3 524 | 456 | 133 | 6 378 | 18 863 | |
Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 305 | 377 | 7 | 12 484 | 13 173 |
- zbycia | 299 | 377 | 676 | ||||
- likwidacji | 6 | 7 | 13 | ||||
inne: przeniesione do środków trwałych | 12 484 | 12 484 | |||||
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 | 8 637 | 66 036 | 46 072 | 4 241 | 5 729 | 3 136 | 133 851 |
Umorzenie na 01.01.2019 | 13 | 10 377 | 26 567 | 2 738 | 3 629 | 0 | 43 324 |
Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 1 578 | 3 346 | 580 | 330 | 0 | 5 835 |
- amortyzacji | 1 | 1 578 | 3 346 | 580 | 330 | 5 835 | |
Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 6 | 370 | 7 | 0 | 383 |
- likwidacji | 6 | 7 | 13 | ||||
- sprzedaży | 370 | 370 | |||||
Umorzenie na 31.12.2019 | 14 | 11 955 | 29 907 | 2 948 | 3 952 | 0 | 48 776 |
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Różnice kursowe netto z przeliczenia | 130 | 795 | -247 | -22 | -54 | 601 | |
Wartość bilansowa netto na 31.12.2019 | 8 753 | 54 876 | 15 918 | 1 270 | 1 723 | 3 136 | 85 676 |
Stan na 01.01.2020 | Poniesione nakłady w roku obrotowym | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Różnice kursowe | Stan na 31.12.2020 |
3 136 | 3 544 | 254 | 3 661 | 840 | 96 | 0 | 1 828 |
Stan na 01.01.2019 | Poniesione nakłady w roku obrotowym | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Różnice kursowe | Stan na 31.12.2019 |
9 242 | 6 545 | 8 373 | 3 524 | 456 | 133 | 166 | 3 136 |
Adres nieruchomości | Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów | Nr działki | Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2020 | Wartość na 31.12.2020 | Wartość na 31.12.2019 |
Ostrów Wlkp. | 20955 | 20/1 | 633 | 16 | 16 |
Wyszczególnienie | wartość firmy | Koszty prac rozwojowych1 | oprogramowanie | nabyte koncesje, patenty, licencje | Inne | prace rozwojowe w toku | Ogółem |
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 | 1 645 | 11 470 | 1 514 | 969 | 798 | 2 999 | 19 395 |
Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 668 | 136 | 34 | 0 | 2 275 | 4 113 |
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie | 136 | 34 | 2 275 | 2 445 | |||
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych | 1 668 | 1 668 | |||||
Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 22 | 0 | 0 | 1 668 | 1 690 |
- likwidacji | 22 | 22 | |||||
- inne | 1 668 | 1 668 | |||||
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 | 1 645 | 13 138 | 1 628 | 1 003 | 798 | 3 606 | 21 818 |
Umorzenie na 01.01.2020 | 0 | 5 980 | 1 467 | 772 | 606 | 0 | 8 825 |
Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 769 | 60 | 46 | 109 | 0 | 1 984 |
- amortyzacji | 1 769 | 60 | 46 | 109 | 1 984 | ||
Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 22 | 0 | 0 | 0 | 22 |
- likwidacji | 22 | 22 | |||||
Umorzenie na 31.12.2020 | 0 | 7 749 | 1 505 | 818 | 715 | 0 | 10 787 |
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania | 10 | 10 | |||||
Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 | 1 645 | 5 389 | 133 | 185 | 83 | 3 606 | 11 041 |
Wyszczególnienie | wartość firmy | Koszty prac rozwojowych1 | oprogramowanie | nabyte koncesje, patenty, licencje | Inne | prace rozwojowe w toku | Ogółem |
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 | 1 645 | 9 950 | 1 524 | 942 | 798 | 2 626 | 17 485 |
Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 520 | 11 | 27 | 0 | 1 893 | 3 451 |
- nabycia | 11 | 27 | 0 | 0 | 38 | ||
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie | 1 893 | 1 893 | |||||
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych | 1 520 | 1 520 | |||||
Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 21 | 0 | 0 | 1 520 | 1 541 |
- likwidacji | 21 | 0 | 21 | ||||
- inne | 1 520 | 1 520 | |||||
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 | 1 645 | 11 470 | 1 514 | 969 | 798 | 2 999 | 19 395 |
Umorzenie na 01.01.2019 | 0 | 4 302 | 1 379 | 752 | 499 | 0 | 6 932 |
Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 678 | 88 | 20 | 107 | 0 | 1 893 |
- amortyzacji | 1 678 | 88 | 20 | 107 | 0 | 1 893 | |
Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- likwidacji | 0 | 0 | |||||
Umorzenie na 31.12.2019 | 0 | 5 980 | 1 467 | 772 | 606 | 0 | 8 825 |
Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania | 0 | ||||||
Wartość bilansowa netto na 31.12.2019 | 1 645 | 5 490 | 47 | 197 | 192 | 2 999 | 10 570 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. | 294 | 294 |
Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. | 1 351 | 1 351 |
Wartość firmy (netto) | 1 645 | 1 645 |
Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
W roku 2020 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
CZAH Pomiar Sp. z o.o. | 2 862 | 2 862 |
Wartość firmy | 2 862 | 2 862 |
Nie występują.
Nie występują.
Udziały w jednostkach podporządkowanych | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
jednostek zależnych | 1 805 | 1 742 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan na początek okresu | 1 742 | 1 740 |
- Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) zawiązanie spółki 50% udziałów | 84 | |
Różnice kursowe z przeliczenia | -21 | 2 |
Stan na koniec okresu | 1 805 | 1 742 |
Zgodnie ze „Strategią Grupy APLISENS na lata 2020-2022” dotyczącą rozwoju spółki tureckiej poprzez rozszerzenie jej działalności o serwis i uproszczony montaż we wrześniu 2020 roku spółka zależna została dokapitalizowana w wysokości 330 tys. TRL przy zachowaniu dotychczasowego procentowego podziału udziałów. Wartość udziałów APLISENS S.A. w spółce tureckiej wzrosła o 84 tys. zł.
l.p. | Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu | Wartość udziałów wg ceny nabycia | Różnice kursowe z przeliczenia | Wartość bilansowa udziałów | Procent posiadanych udziałów | Procent posiadanych głosów | Metoda konsolidacji |
1 | TOV APLISENS-TER (Ukraina) | 10 | 10 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
2 | APLISENS GmbH (Niemcy) | 1 241 | 1241 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
3 | APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | 118 | 118 | 75,03% | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
4 | ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) | 226 | -21 | 205 | 80%* | 80%* | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
5 | Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) | 231 | 231 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
l.p. | Kapitał własny | Kapitał zakładowy | Pozostałe kapitały | Zysk / strata netto | Wartość aktywów | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań | Wartość przychodów |
1 | 1 357 | 10 | 1 122 | 225 | 1 748 | 1 022 | 726 | 391 | 2 430 |
2 | 1 317 | 1 241 | 59 | 17 | 1 868 | 221 | 1 647 | 551 | 4 353 |
3 | 512 | 157 | 341 | 14 | 821 | 73 | 748 | 309 | 1 036 |
4 | 106 | 198 | -96 | 4 | 787 | 95 | 692 | 681 | 1 431 |
5 | 262 | 281 | -73 | 54 | 432 | 54 | 378 | 170 | 754 |
l.p. | Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu | Wartość udziałów wg ceny nabycia | Różnice kursowe z przeliczenia | Wartość bilansowa udziałów | Procent posiadanych udziałów | Procent posiadanych głosów | Metoda konsolidacji |
1 | TOV APLISENS-TER (Ukraina) | 10 | 10 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
2 | APLISENS GmbH (Niemcy) | 1 241 | 1 241 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
3 | APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | 118 | 118 | 75,03% | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
4 | ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) | 226 | -2 | 224 | 80%* | 80%* | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
5 | Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) | 147 | 147 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
l.p. | Kapitał własny | Kapitał zakładowy | Pozostałe kapitały | Zysk / strata netto | Wartość aktywów | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań | Wartość przychodów |
1 | 1 389 | 10 | 1 351 | 28 | 1 732 | 1 335 | 397 | 344 | 2 211 |
2 | 1 198 | 591 | 115 | 492 | 2 211 | 16 | 2 195 | 1 013 | 6 604 |
3 | 476 | 157 | 225 | 94 | 846 | 69 | 776 | 370 | 1 171 |
4 | 121 | 198 | -80 | 3 | 367 | 90 | 277 | 246 | 1 439 |
5 | 96 | 281 | -133 | -52 | 449 | 50 | 399 | 353 | 724 |
APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym.
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Wartość na początek okresu | 2 501 | 0 |
Zwiększenie/ zakup | 17 509 | 5 500 |
Zmniejszenie/ sprzedaż | 5 002 | 3 035 |
wycena na dzień bilansowy | 100 | 1 |
zysk (strata) zrealizowany | 1 | 35 |
Wartość na koniec okresu | 15 109 | 2 501 |
Spółka dominująca, zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej w bezpieczne i płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne. Wzrost aktywów finansowych do poziomu 15,1 mln zł w funduszach inwestycyjnych spowodowany jest ograniczeniem inwestycji oraz ostrożnościowych decyzji WZA APLISENS S.A. w roku 2020 związanych z sytuacją epidemiczną w kraju i na świecie.
Nie występują.
01.01– 31.12.2020 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Pożyczki udzielone i należności własne | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Pozostałe zobowiązania finansowe |
Stan na początek okresu | 2 501 | 0 | 0 | 19 224 | 0 | 10 563 |
Zwiększenia | 17 610 | 0 | 0 | 13 396 | 0 | 7 248 |
Zakup jednostek uczestnictwa | 17 509 | |||||
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS | 100 | |||||
Zaciągniecie zobowiązań | 7 248 | |||||
Zrealizowany wynik | 1 | |||||
Wzrost należności własnych | 13 396 | |||||
Zmniejszenia | 5 002 | 0 | 0 | 19 224 | 0 | 10 563 |
Sprzedaż jednostek uczestnictwa | 5 002 | |||||
Spłata zobowiązań | 10 563 | |||||
Zmniejszenie należności własnych | 19 224 | |||||
Stan na koniec okresu | 15 109 | 0 | 0 | 13 396 | 0 | 7 248 |
01.01– 31.12.2019 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Pożyczki udzielone i należności własne | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Pozostałe zobowiązania finansowe |
Stan na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 19 224 | 0 | 10 563 |
Zwiększenia | 5 536 | 0 | 0 | 19 906 | 0 | 9 649 |
Zakup jednostek uczestnictwa | 5 500 | |||||
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS | 1 | |||||
Zaciągniecie zobowiązań | 9 649 | |||||
Zrealizowany wynik | 35 | |||||
Wzrost należności własnych | 19 906 | |||||
Zmniejszenia | 3 035 | 0 | 0 | 19 224 | 0 | 10 563 |
Sprzedaż jednostek uczestnictwa | 3 035 | |||||
Spłata zobowiązań | 10 563 | |||||
Zmniejszenie należności własnych | 19 224 | |||||
Stan na koniec okresu | 2 501 | 0 | 0 | 19 906 | 0 | 9 649 |
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Materiały na potrzeby produkcji | 13 419 | 13 112 |
Półprodukty i produkcja w toku | 15 677 | 16 250 |
Produkty gotowe | 8 823 | 6 871 |
Towary | 1 605 | 1 340 |
Zapasy brutto | 39 524 | 37 573 |
Odpis aktualizujący stan zapasów | 718 | 708 |
Zapasy netto | 38 806 | 36 865 |
Wyszczególnienie | materiały | półprodukty i produkcja w toku | produkty gotowe | towary | Razem |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | 471 | 589 | 67 450 | 4 037 | 72 547 |
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie | 323 | 189 | 192 | 14 | 718 |
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie | 373 | 237 | 84 | 14 | 708 |
Wyszczególnienie | Okres zalegania w dniach: 0-180 dni | 181-360 dni | do 2 lat | do 3 lat | > 3 lat | Razem |
Materiały (brutto) | 6 558 | 2 541 | 1 765 | 968 | 1 587 | 13 419 |
Materiały (odpisy) | 323 | 323 | ||||
Materiały netto | 6 558 | 2 541 | 1 765 | 968 | 1 264 | 13 096 |
Półprodukty i produkty w toku (brutto) | 12 687 | 1 077 | 880 | 449 | 584 | 15 677 |
Półprodukty i produkty w toku (odpisy) | 189 | 189 | ||||
Półprodukty i produkty w toku (netto) | 12 687 | 1 077 | 880 | 449 | 395 | 15 488 |
Produkty gotowe (brutto) | 8 009 | 374 | 233 | 89 | 118 | 8 823 |
Produkty gotowe (odpisy) | 7 | 67 | 118 | 192 | ||
Produkty gotowe (netto) | 8 009 | 374 | 226 | 22 | 0 | 8 631 |
Towary (brutto) | 946 | 404 | 117 | 10 | 128 | 1 605 |
Towary (odpisy) | 14 | 14 | ||||
Towary (netto) | 946 | 404 | 117 | 10 | 114 | 1 591 |
Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały | Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku | Odpisy aktualizujące produkty gotowe | Odpisy aktualizujące towary | Razem odpisy aktualizujące zapasy |
Stan na dzień 01.01.2020 roku | 379 | 237 | 84 | 8 | 708 |
Zwiększenia w tym: | 323 | 189 | 192 | 14 | 718 |
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS | 323 | 189 | 192 | 14 | 718 |
Zmniejszenia w tym: | 373 | 237 | 84 | 14 | 708 |
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS | 373 | 237 | 84 | 14 | 708 |
Stan na dzień 31.12.2020 roku | 329 | 189 | 192 | 8 | 718 |
Stan na dzień 01.01.2019 roku | 435 | 272 | 18 | 27 | 752 |
Zwiększenia w tym: | 373 | 237 | 84 | 14 | 708 |
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS | 373 | 237 | 84 | 14 | 708 |
Zmniejszenia w tym: | 429 | 272 | 18 | 33 | 752 |
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS | 429 | 272 | 18 | 33 | 752 |
Stan na dzień 31.12.2019 roku | 379 | 237 | 84 | 8 | 708 |
Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Grupa stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie.
Nie występują.
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Należności handlowe | 13 334 | 1 552 |
Pozostałe należności (Nota 26) | 62 | 18 242 |
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (Nota 27) | 377 | 272 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 13 773 | 20 066 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Należności handlowe | 13 334 | 19 794 |
- od jednostek powiązanych | 821 | 1 552 |
- od pozostałych jednostek | 12 513 | 18 242 |
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 256 | 272 |
Należności handlowe brutto | 13 590 | 20 066 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki.
Na 31 grudnia 2020 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 256 tys. zł (2019: 272 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Należności w wysokości 18 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i spisane z wykorzystaniem odpisu.
Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Grupa zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe:
Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych.
Grupa analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia.
Grupa może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2020 nie były grupowane bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Grupa może stosować również podejście indywidualne.
Dla właściwego ustalenia odpisu Grupa definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności.
Jednostki powiązane | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu | 0 | 341 |
- wykorzystanie odpisów aktualizujących | 341 | |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu | 0 | 0 |
Jednostki pozostałe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu | 272 | 124 |
Zwiększenia, w tym: | 2 | 174 |
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej | 2 | 174 |
Zmniejszenia w tym: | 18 | 26 |
- wykorzystanie odpisów aktualizujących | 18 | 26 |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu | 256 | 272 |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu | 256 | 272 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Pozostałe należności, w tym: | 62 | 112 |
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 33 | 49 |
- z tytułu kaucji | 7 | 19 |
- należnych wpłat od TFI INVENTUM | 2 | 2 |
- inne | 20 | 42 |
Odpisy aktualizujące | 238 | 120 |
Pozostałe należności brutto | 301 | 232 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Pozostałe należności, w tym: | 62 | 112 |
od jednostek powiązanych | ||
od pozostałych jednostek | 62 | 112 |
Odpisy aktualizujące | 238 | 120 |
Pozostałe należności brutto | 301 | 232 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
- ubezpieczenia majątkowe | 51 | 54 |
- prenumerata czasopism | 62 | 68 |
- udział w tragach branżowych | 175 | 34 |
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 89 | 71 |
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 377 | 227 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 12 468 | 5 995 |
kasa | 18 | 10 |
ALIOR Bank S.A | 7 109 | 4 091 |
ING Bank Śląski S.A. | 3 009 | 2 |
Pozostałe | 2 332 | 1 892 |
Inne środki pieniężne | 41 | 3 040 |
Środki pieniężne w drodze | 1 | |
Lokaty | 3 000 | |
Razem | 12 509 | 9 035 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 12 509 tys. zł (na 31 grudnia 2019 roku: 9 035 tys. zł).
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Liczba akcji | 11 905 531 | 12 592 700 |
Wartość nominalna akcji | 0,20 | 0,20 |
Kapitał zakładowy w zł | 2 381 106,20 | 2 518 540 |
Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo- wania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość jednostkowa | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł | Data rejestracji |
seria A | brak | brak | 8 212 133 | 0,20 | 1 642 427 | 01.04.2008 |
seria B | brak | brak | 2 500 000 | 0,20 | 500 000 | 10.06.2009 |
seria C | brak | brak | 207 595 | 0,20 | 41 519 | 07.12.2010 |
seria D | brak | brak | 98 188 | 0,20 | 19 638 | 23.11.2011 |
seria E | brak | brak | 43 566 | 0,20 | 8 713 | 23.11.2011 |
seria E | brak | brak | 166 666 | 0,20 | 33 333 | 23.10.2012 |
seria F | brak | brak | 220 714 | 0,20 | 44 143 | 12.03.2013 |
seria G | brak | brak | 232 795 | 0,20 | 46 559 | 24.01.2014 |
seria H | brak | brak | 223 874 | 0,20 | 44 775 | 15.05.2015 |
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego | Liczba głosów | % głosów |
Adam Żurawski – Prezes Zarządu | 2 419 129 | 20,3% | 2 419 129 | 20,3% |
Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 13,8% | 1 640 000 | 13,8% |
Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 12,4% | 1 480 000 | 12,4% |
Mirosław Karczmarczyk | 1 138 257 | 9,6% | 1 138 257 | 9,6% |
Dorota Zubkow* | 1 100 000 | 9,2% | 1 100 000 | 9,2% |
Andrzej Kobiałka* - Członek RN | 1 090 139 | 9,2% | 1 090 139 | 9,2% |
Akcje własne | 249 000 | 2,1% | 249 000 | 2,1% |
Pozostali akcjonariusze | 2 789 006 | 23,4% | 2 789 006 | 23,4% |
Razem | 11 905 531 | 100,0% | 11 905 531 | 100,0% |
Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Kapitał na początek okresu | 2 519 | 2 519 |
Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 |
- emisja akcji/wykup warrantów | ||
Zmniejszenia, z tytułu | 138 | 0 |
Umorzenie akcji własnych | 138 | |
Kapitał na koniec okresu | 2 381 | 2 519 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone.
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku, Spółka posiadała 913 250 akcji własnych.
W styczniu 2020 roku Spółka dokonała zbycia 226 081 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 45 216,20zł, stanowiących 1,80% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,80% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,25 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2018.
Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2020 w dniu 2 stycznia 2020 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 687 169 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 961 tys. zł.
W dniu 6 lutego 2020 roku Nadzwyczajne Walne zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki (raport bieżący 5/2020). W podjętej uchwale wskazano, iż umarza się w drodze umorzenia dobrowolnego 687 169 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 5,46% kapitału zakładowego przed umorzeniem, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem papierów wartościowych PLAPLS000016.
Zgodnie z uchwałą nr 17a Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 czerwca 2020 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 18a w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 3 milionów złotych (trzy miliony) Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych. Okres upoważnienia obowiązuje do dnia 30 czerwca 2021 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu akcji własnych.
W dniu 8 lipca 2020r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 17/2020).
Po rejestracji zmiany kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 381 106,20 zł i dzieli się na 11 905 531 akcji, z których przysługuje prawo do 11 905 531 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
W dniu 28 lipca 2020r. Emitent powziął wiadomość, że Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych wydał oświadczenie, w którym stwierdzono, że w związku z dokonanym umorzeniem 687 169 akcji zwykłych na okaziciela Spółki APLISENS S.A., w dniu 29 lipca 2020r. zostanie wykonana operacja wycofania tych papierów z depozytu. Liczba papierów wartościowych oznaczonych kodem PLAPLS000016 po przeprowadzeniu wycofania będzie wynosiła 11 905 531 (raport bieżący 19/2020).
W dniu 15 września 2020 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 249 000 akcji własnych, stanowiących 2,1% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 20/2020). Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 11,90 zł za jedną akcję. W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 1 356 822 akcji, które stanowiły 11,4% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (raport bieżący nr 21/2020 z dnia 5 października 2020 r.). Ze względu na fakt, że łączna liczba akcji zgłoszonych przez akcjonariuszy do sprzedaży w ramach Oferty przekroczyła łączną liczbę akcji, którą Spółka zamierzała nabyć w ramach Oferty, liczba akcji nabytych od poszczególnych akcjonariuszy została objęta redukcją. Średnia stopa redukcji wyniosła 81,6%. Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 8 października 2020 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 249 000 akcji własnych, które stanowiły 2,1% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 22/2020 z dnia 8 października 2020r.)
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, Spółka posiadała 249 000 akcji własnych.
W styczniu 2021 roku Spółka dokonała zbycia 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40zł, stanowiących 1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2019.
Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2021 w dniu 4 stycznia 2021 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 36 358 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 925 tys. zł.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka posiadała 36 358 akcji własnych.
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Różnice kursowe z przeliczenia | -3 920 | -2 413 |
Kapitał z aktualizacji wyceny | 7 | 7 |
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego | 1 226 | 1 329 |
RAZEM | -2 686 | -1 076 |
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie | Różnice kursowe z przeliczenia | Kapitał z aktualizacji wyceny | Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego | Razem |
01.01.2020 | -2 413 | 7 | 1 330 | -1 076 |
Zwiększenia w okresie | 0 | 0 | 1 658 | 1 658 |
Aktualizacja wyceny | 0 | |||
Wycena programu motywacyjnego | 1 658 | 1 658 | ||
Zmniejszenia w okresie | 1 507 | 0 | 1 761 | 3 268 |
Aktualizacja wyceny | 1 507 | 1 507 | ||
Rozliczenie programu motywacyjnego | 1 761 | 1 761 | ||
31.12.2020 | -3 920 | 7 | 1 227 | -2 686 |
Wyszczególnienie | Różnice kursowe z przeliczenia | Kapitał z aktualizacji wyceny | Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego | Razem |
01.01.2019 | -3 080 | 7 | 1 663 | -1 410 |
Zwiększenia w okresie | 667 | 0 | 1 884 | 2 551 |
Aktualizacja wyceny | 667 | 667 | ||
Wycena programu motywacyjnego | 1 884 | 1 884 | ||
Zmniejszenia w okresie | 0 | 0 | 2 217 | 2 217 |
Aktualizacja wyceny | 0 | |||
Rozliczenie programu motywacyjnego | 2 217 | 2 217 | ||
31.12.2019 | -2 413 | 7 | 1 330 | -1 076 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku | 136 244 | 132 443 |
Niepodzielony wynik finansowy | 3 966 | 3 272 |
Wynik finansowy bieżącego okresu | 14 452 | 14 104 |
ZYSKI ZATRZYMANE | 154 662 | 149 819 |
Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Na początek okresu | 2 799 | 2 090 |
Udział w wyniku jednostek zależnych | 437 | 648 |
Różnice kursowe | -394 | 61 |
Na koniec okresu | 2 842 | 2 799 |
Spółka zależna CZAH-POMIAR posiadała umowę o kredyt odnawialny do wysokości 200 tys. zł. do 30 listopada 2020r. Umowa nie została przedłużona ze względu na brak konieczności finansowania spółki długiem.
W 2020 roku Spółka Dominująca oraz spółki zależne nie zaciągały innych kredytów i pożyczek, jak również w okresie 2020 roku Spółka nie wypowiadała umów pożyczek.
Na pozostałe zobowiązania składają się zobowiązania wynikające z umów leasingowych w spółce CZAH POMIAR Sp. z o.o. oraz APLISENS SRL (Rumunia).
Spółka APLISENS SLR w Rumunii ma podpisane 1 umowę leasingową na samochód osobowy.
Spółka CZAH POMIAR Sp. z o.o. na 31.12.2020 posiada 2 umowy leasingowe na samochody
Wartość zobowiązań w bilansie prezentuje się następująco:
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
zobowiązania leasingowe, w tym: | 44 | 83 |
- zobowiązanie APLISENS SRL Rumunia | 40 | 8 |
- zobowiązanie CZAH POMIAR Sp. z o.o. | 4 | 75 |
Razem zobowiązania finansowe | 44 | 83 |
- długoterminowe | 30 | 4 |
- krótkoterminowe | 14 | 79 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zobowiązania handlowe | 5 603 | 7 686 |
Pozostałe zobowiązania | 1 645 | 1 963 |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 248 | 187 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 7 496 | 9 836 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zobowiązania handlowe | 5 603 | 7 686 |
Wobec jednostek pozostałych | 5 603 | 7 686 |
Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
31.12.2020 | 5 603 | 5 165 | 40 | 1 | 193 | 0 | 204 |
Wobec jednostek powiązanych | |||||||
Wobec jednostek pozostałych | 5 603 | 5 165 | 40 | 1 | 193 | 0 | 204 |
31.12.2019 | 7 686 | 7 016 | 161 | 112 | 208 | 188 | 1 |
Wobec jednostek powiązanych | |||||||
Wobec jednostek pozostałych | 7 686 | 7 016 | 161 | 112 | 208 | 188 | 1 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 1 178 | 1 428 |
Podatek VAT | 223 | 521 |
Podatek dochodowy od osób fizycznych | 179 | 188 |
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 755 | 696 |
Zobowiązanie z tyt. PPK | 21 | 23 |
Inne zobowiązania | 467 | 535 |
Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 1 645 | 1 963 |
Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni | 61 - 90 dni | 91 - 180 dni | 181 - 360 dni | >360 dni |
31.12.2020 | 1 645 | 1 645 | |||||
Wobec jednostek powiązanych | 0 | ||||||
Wobec jednostek pozostałych | 1 645 | 1 645 | |||||
31.12.2019 | 1 963 | 1 963 | |||||
Wobec jednostek powiązanych | 0 | ||||||
Wobec jednostek pozostałych | 1 963 | 1 963 |
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych | 58 | 39 |
Razem zobowiązania warunkowe | 58 | 39 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące zobowiązania warunkowe:
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Dotacje | 24 | |
Przychody przyszłych okresów | 248 | 163 |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 248 | 187 |
- długoterminowe | ||
- krótkoterminowe | 248 | 187 |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 459 | 446 |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 395 | 400 |
Razem, w tym: | 854 | 846 |
- długoterminowe | 399 | 383 |
- krótkoterminowe | 455 | 463 |
Spółka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka dominująca na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Rezerwy na nagrody jubileuszowe | Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
Stan na 01.01.2020 | 446 | 400 | ||
Zwiększenie rezerwy | 13 | |||
Zmniejszenie rezerwy | 5 | |||
Stan na 31.12.2020, w tym: | 459 | 395 | ||
- długoterminowe | 399 | |||
- krótkoterminowe | 60 | 395 | ||
Stan na 01.01.2019 | 401 | 0 | 400 | 0 |
Zwiększenie rezerwy | 45 | |||
Zmniejszenie rezerwy | ||||
Stan na 31.12.2019, w tym: | 446 | 0 | 400 | 0 |
- długoterminowe | 383 | |||
- krótkoterminowe | 63 | 400 |
Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są:
Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne od wieku w sposób następujący:
Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia:
Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości.
Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.
Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji o pracownikach, takich jak:
Przy wycenie rezerw na niewykorzystane urlopy uwzględnia się wszelkie obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa, czy regulaminów wynagradzania.
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego | 38 | 38 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne | ||
Razem, w tym: | 38 | 38 |
- długoterminowe | ||
- krótkoterminowe | 38 | 38 |
Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2020 w kwocie 38 tys. PLN.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Grupy.
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Grupa zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe.
Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Grupa zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Grupa stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Grupa inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).
Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na kapitał własny | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na kapitał własny | |
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | + 1%/- 1% | 31.12.2019 | + 1%/- 1% |
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 151 | - | 25 | - |
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 52% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy 38% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 50,5% względem kosztu wytworzenia.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników.
Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na kapitał własny | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na kapitał własny | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na kapitał własny | |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 | EUR + 10%/- 10%* | USD + 10% /- 10% | Inne + 10% /- 10% | |||
Należności i zobowiązania | +/- 279 | - | +/- 1 | - | +/- 85 | - |
Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na kapitał własny | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na kapitał własny | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na kapitał własny | |
Rok zakończony 31 grudnia 2019 | EUR + 10%/- 10%* | USD + 10% /- 10% | Inne + 10% /- 10% | |||
Należności i zobowiązania | +/- 537 | - | +/- 8 | - | +/- 13 | - |
Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Grupy może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Grupa stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe.
Grupa zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 45.
Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2020 roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) wynosiła 1,47 mln zł, co stanowi 11,1 % wartości skonsolidowanych należności handlowych Grupy na dzień 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowanie w dniach: < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
31.12.2020 | |||||||
Należności z tytułu dostaw i usług | 13 590 | 10 974 | 1 490 | 209 | 254 | 211 | 452 |
odpisy aktualizujące | 256 | 256 | |||||
Pozostałe należności | 301 | 61 | 118 | 122 | |||
odpisy aktualizujące | 118 | 120 | |||||
Udzielone pożyczki | |||||||
odpisy aktualizujące | |||||||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 509 | 12 509 | |||||
odpisy aktualizujące | |||||||
Instrumenty pochodne | |||||||
odpisy aktualizujące | |||||||
Inne aktywa finansowe | 15 109 | 15 109 | |||||
odpisy aktualizujące | |||||||
31.12.2019 | |||||||
Należności z tytułu dostaw i usług | 20 066 | 16 600 | 2 475 | 85 | 436 | 96 | 374 |
odpisy aktualizujące | 272 | 6 | 266 | ||||
Pozostałe należności | 232 | 110 | 122 | ||||
odpisy aktualizujące | 120 | 120 | |||||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 035 | 9 035 | |||||
odpisy aktualizujące | |||||||
Inne aktywa finansowe | 2 501 | 2 501 | |||||
odpisy aktualizujące |
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności.
Na żądanie | Pow. 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 do 5 lat | Pow. 5 lat | |
31 grudnia 2020 roku | |||||
Oprocentowane kredyty i pożyczki | |||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 7 248 | ||||
Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 | ||||
31 grudnia 2019 roku | |||||
Oprocentowane kredyty i pożyczki | |||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 9 649 | ||||
Pozostałe zobowiązania finansowe | 7 | 13 | 59 | 4 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrumentu finansowego | ||
31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych | |||||
- udzielona pożyczka | ||||||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 13 396 | 19 906 | 13 396 | 19 906 | 13 396 | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | 15 109 | 2 501 | 15 109 | 2 501 | 15 109 | Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu) |
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | 15 109 | 2 501 | 15 109 | 2 501 | 15 109 | |
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych | |||||
- udzielona pożyczka | ||||||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 509 | 9 035 | 12 509 | 9 035 | 12 509 | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentu finansowego | ||
31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | ||||
- kredyt w rachunku bieżącym | |||||
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: | 44 | 83 | 44 | 83 | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 44 | 83 | 44 | 83 | |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 7 248 | 9 649 | 7 248 | 9 649 | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2020 | MSSF 9 | |||
Pozycja w bilansie | Zamortyzowany koszt | Wartość godziwa rozliczana przez wynik | Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody | Razem |
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) | 13 396 | 13 396 | ||
- Wartość brutto | 13 891 | 13 891 | ||
- Odpisy aktualizujące | 495 | 495 | ||
Środki pieniężne | 12 509 | 12 509 | ||
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik | 15 109 | 15 109 | ||
AKTYWA FINANSOWE | 25 905 | 15 109 | 0 | 41 014 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 7 248 | 7 248 | ||
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 7 248 | 0 | 0 | 7 248 |
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2019 | MSSF 9 | |||
Pozycja w bilansie | Zamortyzowany koszt | Wartość godziwa rozliczana przez wynik | Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody | Razem |
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) | 19 906 | 19 906 | ||
- Wartość brutto | 20 299 | 20 299 | ||
- Odpisy aktualizujące | 392 | 392 | ||
Środki pieniężne | 9 035 | 9 035 | ||
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik | 2 501 | 2 501 | ||
AKTYWA FINANSOWE | 28 941 | 2 501 | 0 | 31 442 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 9 649 | 9 649 | ||
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 9 649 | 0 | 0 | 9 649 |
Klasa aktywów / zobowiązań | Data wyceny | Razem | Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 | Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane obserwowalne Poziom 2 | Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 |
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | 31.12.2020 | 15 109 | 15 109 | ||
Pożyczki udzielone i należności własne | 13 396 | 13 396 | |||
- pożyczki udzielone jednostkom zależnym | 31.12.2020 | ||||
- należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 31.12.2020 | 7 248 | 7 248 | ||
-zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 31.12.2020 |
W okresie zakończonym 31.12.2020 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupy wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 7 248 | 9 649 |
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 509 | 9 035 |
Zadłużenie netto | -5 261 | 614 |
Zamienne akcje uprzywilejowane | ||
Kapitał własny | 173 256 | 163 624 |
Kapitał razem | 173 256 | 163 624 |
Kapitał i zadłużenie netto | 167 995 | 164 238 |
Wskaźnik dźwigni | -3,13% | 0,37% |
W APLISENS S.A. w 2020 roku realizowany był Program Motywacyjny na lata 2017-2019, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki.
Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 został przyjęty uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku.
Główne parametry Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 były takie same jak obowiązującego na lata 2014-2016 z zastrzeżeniem, iż, zmianie uległa cena objęcia akcji przez osoby uprawnione, która wynosi 40% średniej ceny rynkowej akcji APLISENS S.A. z ostatnich czterech miesięcy poprzedzających miesiąc, w którym osoba uprawniona składa oświadczenie o nabyciu akcji (dla programu za lata 2014-2016 - 45%).
W dniu 6 lutego 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. przyjęło regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2017-2019. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która wynosić będzie maksymalnie 200 000 akcji w każdym roku obowiązywania programu – łącznie 600 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 500 000 akcji.
Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html
W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 25 i 37. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 25.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Należności od podmiotów powiązanych | w tym przeterminowane | |||
Jednostka dominująca | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
APLISENS S.A. | 4 179 | 5 761 | 822 | 1 548 | 88 | 420 |
Jednostki powiązane osobowo: | ||||||
APLISENS GmbH (Niemcy) | 566 | |||||
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | ||||||
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) | 87 | 39 | ||||
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) | 16 |
Podmiot powiązany | Zakupy od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | |||
Jednostka dominująca | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
APLISENS S.A. | 103 | 605 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Jednostki powiązane osobowo: | ||||||
APLISENS GmbH (Niemcy) | 3031 | 4 420 | 425 | 902 | 124 | |
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | 716 | 738 | 226 | 262 | 5 | 59 |
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) | ||||||
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) | 432 | 603 | 171 | 384 | 83 | 237 |
Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Należności od podmiotów powiązanych | w tym przeterminowane | |||
Jednostka dominująca | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
APLISENS S.A. | 13 454 | 16 248 | 1 476 | 4 567 | 0 | 0 |
Jednostki powiązane osobowo: | ||||||
M-SYSTEM Sp. z o.o. | ||||||
M-SYSTEM Mateusz Brzostek |
Podmiot powiązany | Zakupy od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | |||
Jednostka dominująca | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
APLISENS S.A. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Jednostki powiązane osobowo: | ||||||
M-SYSTEM SP. Z O.O. | 15 376 | 4 567 | ||||
M-SYSTEM Mateusz Brzostek | 872 |
Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:
Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym.
Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej:
W 2020 roku OOO APLISENS (Rosja) dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości ok 10 110 tys. zł oraz dokonała sprzedaży na poziomie 734 tys. zł. APLISENS. OOO APLISENS miała również przychód ze sprzedaży do spółki OOO <<AR-Projekt>> o wartości 15 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 7 tys. zł. OOO APLISENS dokonał zakupów od spółki OOO <<AR-Projekt>> o wartości 26 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 27 tys. zł.
Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2020 roku wyniosła ok 2 497 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 150 tys. zł.
APLISENS S.A.
Nie występuje.
Nie występuje.
Nie występuje.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Nie występuje.
Nie występuje.
Imię i nazwisko | Funkcja | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Wynagrodzenia Członków Zarządu | |||
Adam Żurawski | Prezes Zarządu | 461 | 461 |
RAZEM | 461 | 461 | |
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||
Edmund Kozak | Przewodniczący RN | 96 | 96 |
Dariusz Tenderenda | Wiceprzewodniczący RN | 61 | 60 |
Andrzej Kobiałka* | Sekretarz RN | 109 | 102 |
Jarosław Karczmarczyk | Członek RN | 37 | 31 |
Dorota Supeł | Członek RN | 36 | 21 |
Bożena Hoja | Członek RN | - | 11 |
RAZEM | 339 | 321 |
Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części ‘Program Motywacyjny” w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu.
Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Zarząd | 5 | 5 |
Administracja | 48 | 49 |
Dział sprzedaży | 59 | 56 |
Pion produkcji | 216 | 234 |
Pozostali | 133 | 140 |
RAZEM | 461 | 484 |
Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Liczba pracowników przyjętych | 39 | 43 |
Liczba pracowników zwolnionych | 54 | 57 |
RAZEM | -15 | -14 |
Nie występują.
Na dzień 31.12 2020 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Grupy.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Spółka dominująca korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla twórców. W 2020 roku Emitent skorzystał ze świadczeń na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem albo obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19.
Na dzień 31.12.2020 roku Zarząd przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23 niepewność co do traktowania podatkowego dochodu).
W dniu 01 stycznia 2016 weszła w życie ustawa z dnia 11 września 2015 roku o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Już dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Od 1 stycznia 2016 r. wszyscy wprowadzający sprzęt (nie tylko sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jak dotychczas) są obowiązani do osiągania minimalnych rocznych poziomów zbierania zużytego sprzętu, w wysokości nie mniej niż 40% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu, a dla źródeł światła oraz diod elektroluminescencyjnych (LED) – 50% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu.
W celu oszacowania rezerwy, Spółka dominująca musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę dominującą oraz pozostała do zebrania przez Spółkę dominującą liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez marszałka województwa nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE.
Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka dominująca nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE.
Spółka dominująca nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.
W styczniu 2021 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 za rok 2019. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40 zł, stanowiących 1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną akcję. W wyniku zbycia ww. akcji Spółka uzyskała 925 tys. zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje.
W dniu 24 marca 2021 r. Zarząd APLISENS S.A. poinformował w raporcie bieżącym o rozwiązaniu umowy z dnia 7 września 2011 r. o pośrednictwie w eksporcie, łączącej APLISENS S.A. z dotychczasowym znaczącym pośrednikiem M-System sp. z o.o.. Równocześnie w dniu 24 marca 2021 r. APLISENS S.A. zawarł umowę o pośrednictwo w eksporcie z dotychczasowym Prezesem Zarządu i głównym udziałowcem M-System Sp. z o.o. – Panem Mateuszem Brzostkiem prowadzącym działalność pod nazwą M-System Mateusz Brzostek. Więcej informacji znajduje się w raporcie bieżącym numer 6/2021.
https://aplisens.pl/download/raporty2021/raport6.html
Nie dotyczy.
Grupa za lata 2020 i 2019 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej.
Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi.
W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:
Wyszczególnienie | Suma bilansowa | % udział w sumie bilansowej APLISENS S.A. | Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych | % udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A. |
31.12.2020 r. | ||||
APLISENS S.A. | 182 680 | 110 936 | ||
APLISENS GmbH | 1 868 | 1,02% | 4 353 | 3,92% |
GT APLISENS TER Ukraina | 1 748 | 0,96% | 2 430 | 2,19% |
APLISENS CZ s.r.o. Czechy | 821 | 0,45% | 1 036 | 0,93% |
TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan | 787 | 0,43% | 1 431 | 1,29% |
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja | 432 | 0,24% | 754 | 0,68% |
31.12.2019 r. | ||||
APLISENS S.A. | 175 439 | 118 512 | ||
APLISENS GmbH | 2 211 | 1,26% | 6 604 | 5,57% |
GT APLISENS TER Ukraina | 1 732 | 0,99% | 2 211 | 1,87% |
APLISENS CZ s.r.o. Czechy | 846 | 0,48% | 1 171 | 0,99% |
TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan | 367 | 0,21% | 1 439 | 1,21% |
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja | 449 | 0,26% | 724 | 0,61% |
Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania | Dane na dzień 31.12.20120 | Wpływ na konsolidację | Wpływ na konsolidację (%) |
Suma bilansowa | 175 439 | 177 | 0,10% |
przychody ze sprzedaży | 118 512 | 1 322 | 1,12% |
wynik operacyjny | 17 398 | -67 | -0,38% |
wynik netto | 14 752 | -69 | -0,47% |
Na podstawie powyższej analizy stwierdzono nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a tym samym odstąpiono od konsolidacji spółki APLISENS GmbH.
Spółka APLISENS SRL (Rumunia) została włączona do konsolidacji przez wzgląd na przychody z tytułu sprzedaży towarów spoza Grupy, co ma to istotny wpływ na prezentację skonsolidowanego rachunku zysków i strat.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 47 | 42 |
przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 27 | 27 |
usługa dotycząca oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej | 4 | |
RAZEM | 78 | 69 |
Poza wyżej wymienionymi, Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Środki pieniężne w bilansie | 12 509 | 9 035 |
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych | 12 509 | 9 035 |
Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 |
Amortyzacja: | 7 657 | 7 728 |
amortyzacja wartości niematerialnych | 1 984 | 1 893 |
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 5 673 | 5 835 |
Przychody z tytułu odsetek: | -4 | -35 |
odsetki | -4 | -35 |
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | -166 | -53 |
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | -66 | -59 |
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych | 1 | 7 |
aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych | -101 | -1 |
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | 8 | 45 |
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | 8 | 45 |
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | -1 941 | 2 557 |
bilansowa zmiana stanu zapasów | -1 941 | 2 557 |
wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli | ||
Wartość zapasów przekazanych na środki trwałe | ||
Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | 6 510 | -682 |
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 6 510 | -682 |
stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli | ||
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: | -1 938 | -386 |
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -2 401 | -914 |
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych | 543 | 528 |
korekta o zobowiązanie z tyt. zwrotu części dofinansowania | -80 | |
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | -705 | 1 884 |
otrzymane dotacje | -2 363 | 1 884 |
płatność w formie akcji własnych | 1 658 |
Istotny wpływ na działalność Spółki i Grupy kapitałowej w 2020 roku miała sytuacja epidemiczna oraz związane z nią ograniczenia w różnych dziedzinach życia gospodarczego. Poniżej znajduje się zbiorczy wykaz wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które wpływ pandemii COVID-19 był znaczący:
Wyszczególnienie Bilans | 31.12.2020 | 31.12.2019 | Zmiana % r/r |
Zapasy | 38 806 | 36 865 | 5,3% |
Należności handlowe | 13 334 | 19 794 | -32,6% |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 15 109 | 2 501 | 504,1% |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 509 | 9 035 | 38,5% |
Wyszczególnienie RZiS | 31.12.2020 | 31.12.2019 | Zmiana % r/r |
Przychody ze sprzedaży | 107 993 | 118 512 | -8,9% |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 72 557 | 80 044 | -9,4% |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 35 436 | 38 468 | -7,9% |
Koszty sprzedaży | 2 822 | 3 241 | -12,9% |
Pozostałe przychody operacyjne | 2 794 | 840 | 232,6% |
Szerszy opis wpływy COVID-19 na pozycje w sprawozdaniu finansowym znajduje się w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS w rozdziale 2.9 ‘ZDARZENIA MAJĄCE ZANACZĄCY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ ORAZ WYNIKI FINANSOWESPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ’. Ryzyka dla Spółki i Grupy związane z pandemią COVID-19 opisane zostały w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’.
Prezes Zarządu
Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie