Zysk/(Strata) netto przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych)
\u00a0
Podstawowy zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119: | \u00a0 | (0,06) | (2,08) |
- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | (0,06) | 4,47 |
- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - | (6,55) |
Rozwodniony zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119: | \u00a0 | (0,06) | (2,08) |
- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | (0,06) | 4,47 |
- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - | (6,55) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
O ile z kontekstu nie wynika inaczej, okre\u015blenia zawarte w tre\u015bci, takie jak \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eMedicalgorithmics\u201d, \u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d lub inne sformu\u0142owania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany, odnosz\u0105 si\u0119 do sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A., natomiast \u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa Medicalgorithmics\u201d lub inne sformu\u0142owania o\u00a0podobnym znaczeniu oraz ich odmiany odnosz\u0105 si\u0119 do Grupy Kapita\u0142owej, w sk\u0142ad kt\u00f3rej wchodzi Medicalgorithmics S.A. oraz podmioty podlegaj\u0105ce konsolidacji.
\u201eSkonsolidowane sprawozdanie\u201d oznacza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i obejmuj\u0105ce okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawieraj\u0105ce odpowiednie dane por\u00f3wnawcze za analogiczny okres 2022 roku.
Medicalgorithmics S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 zarejestrowan\u0105 w Polsce. Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a utworzona aktem notarialnym Repertorium A nr 1327/2005 z dnia 23 czerwca 2005 roku. W 2011 roku akcje Sp\u00f3\u0142ki zadebiutowa\u0142y na rynku NewConnect, prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie alternatywnym systemie obrotu poza rynkiem regulowanym. Od 3 lutego 2014 roku akcje Medicalgorithmics S.A. s\u0105 notowane na rynku regulowanym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie.
Jednostka Dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla Miasta Sto\u0142ecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000372848.
Jednostce Dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 140186973 oraz NIP 5213361457.
Podstawowe informacje dotycz\u0105ce Jednostki Dominuj\u0105cej
Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Medicalgorithmics S.A.
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Al. Jerozolimskie 81, 02-001 Warszawa
Siedziba jednostki: Polska, Al. Jerozolimskie 81, 02-001 Warszawa\u00a0
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Al. Jerozolimskie 81, 02-001 Warszawa
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki: Jednostka Dominuj\u0105ca i Grupa Kapita\u0142owa Medicalgoritmics dzia\u0142a w bran\u017cy zaawansowanych technologii telemedycznych. Grupa jest dostawc\u0105 rozwi\u0105za\u0144 w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w analizie sygna\u0142u EKG. Podstawowymi obszarami dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105:
\u015bwiadczenie us\u0142ug monitoringu EKG; \u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie technologii informatycznych; badania naukowe i prace rozwojowe; produkcja sprz\u0119tu elektromedycznego.
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie nast\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany zwi\u0105zane z nazw\u0105 jednostki oraz z innymi danymi identyfikacyjnymi.
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy bez miejsc po przecinku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad9b8e55abf72482887083970ed87936d_357": { "value": "O ile z kontekstu nie wynika inaczej, okre\u015blenia zawarte w tre\u015bci, takie jak \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eMedicalgorithmics\u201d, \u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d lub inne sformu\u0142owania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany, odnosz\u0105 si\u0119 do sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A., natomiast \u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa Medicalgorithmics\u201d lub inne sformu\u0142owania o\u00a0podobnym znaczeniu oraz ich odmiany odnosz\u0105 si\u0119 do Grupy Kapita\u0142owej, w sk\u0142ad kt\u00f3rej wchodzi Medicalgorithmics S.A. oraz podmioty podlegaj\u0105ce konsolidacji.
\u201eSkonsolidowane sprawozdanie\u201d oznacza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i obejmuj\u0105ce okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawieraj\u0105ce odpowiednie dane por\u00f3wnawcze za analogiczny okres 2022 roku.
Grupa Kapita\u0142owa Medicalgorithmics sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A., a tak\u017ce jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Jednostka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem:
\uf0b7100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym w sp\u00f3\u0142ce Kardiolytics Inc. (\u201eKardiolytics\u201d) z siedzib\u0105 w Oklahoma, USA;
\uf0b7100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym w sp\u00f3\u0142ce Medicalgorithmics US Holding Corporation (\u201eMDG HoldCo\u201d);
\uf0b7100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym w sp\u00f3\u0142ce Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. (\u201eMedicalgorithmics Polska\u201d, \u201eMDG Polska\u201d);
\uf0b797% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medicalgorithmics India Private Limited (\u201eMDG India\u201d) z siedzib\u0105 w Bengaluru, Indie.
\u00a0
Dnia 28 lipca 2022 roku dokonano zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d) z siedzib\u0105 w Plano, Texas, USA, kt\u00f3rej Jednostka Dominuj\u0105ca by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem poprzez MDG HoldCo.
Dnia 8 listopada 2022 roku zawarto umow\u0119 wniesienia przez Biofund Capital Management LLC (\u201eBiofund\u201d) do Sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A. \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics.
Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics i jej powi\u0105za\u0144 organizacyjno-kapita\u0142owych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
Profil dzia\u0142alno\u015bci
Grupa Kapita\u0142owa Medicalgorithmics, dzia\u0142a w bran\u017cy zaawansowanych technologii telemedycznych. Grupa jest dostawc\u0105 rozwi\u0105za\u0144 w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie analizy sygna\u0142u EKG.
Podstawowymi obszarami dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105:
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug monitoringu EKG poprzez autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca
i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG oraz platforma diagnostyczna, wykorzystuj\u0105ca algorytmy sztucznej inteligencji do analizy zbieranych danych. System jest zintegrowany z kilkoma urz\u0105dzeniami i formatami zapisu EKG stosowanymi
w rejestratorach EKG licz\u0105cych si\u0119 zewn\u0119trznych producent\u00f3w (m.in. Bittium, DMS, Livetec);
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie technologii informatycznych;
\uf0b7badania naukowe i prace rozwojowe, w tym rozw\u00f3j algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) i oprogramowania do diagnostyki arytmii, a tak\u017ce rozw\u00f3j opartej o AI technologii obrazowania serca VCAST;
\uf0b7produkcja sprz\u0119tu elektromedycznego.
\u00a0
Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi w kilkunastu krajach na \u015bwiecie na kilku kontynentach, w tym w Ameryce P\u00f3\u0142nocnej, Europie, Azji i\u00a0Australii. Obecnie najwi\u0119kszym rynkiem zbytu s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Kanada. Rozw\u00f3j sprzeda\u017cy na rynku ameryka\u0144skim nast\u0105pi\u0142 dzi\u0119ki otwarto\u015bci tego rynku na innowacje medyczne oraz wysokiemu poziomowi refundacji us\u0142ug diagnostyki kardiologicznej przez ubezpieczycieli prywatnych i pa\u0144stwowych.
G\u0142\u00f3wne przewagi konkurencyjne Grupy Kapita\u0142owej to:
\uf0b7zaawansowana i od lat komercjalizowana technologia w zakresie mobilnej telemetrii kardiologicznej oparta o algorytmy sztucznej inteligencji posiadaj\u0105ca certyfikaty uprawniaj\u0105ce do stosowania na g\u0142\u00f3wnych rynkach \u015bwiata, w tym CE/MDR oraz FDA w USA;
\uf0b7elastyczny model biznesowy dopasowany do specyfiki danego rynku;
\uf0b7zesp\u00f3\u0142 wysokiej klasy profesjonalist\u00f3w w zakresie system\u00f3w IT, programowania, sztucznej inteligencji (AI), urz\u0105dze\u0144 medycznych, przetwarzania sygna\u0142u cyfrowego oraz zarz\u0105dzania projektami.
G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy jest sprzeda\u017c us\u0142ug i rozwi\u0105za\u0144 technologicznych w dziedzinie diagnostyki arytmii serca na terenie Ameryki P\u00f3\u0142nocnej przy wykorzystaniu autorskiego rozwi\u0105zania, systemu PC Client i urz\u0105dzenia PocketECG s\u0142u\u017c\u0105cego do zdalnego monitorowania zaburze\u0144 pracy serca. System Sp\u00f3\u0142ki jest kompletn\u0105 technologi\u0105 diagnostyczn\u0105 do wykrywania arytmii serca, kt\u00f3ra daje lekarzowi bie\u017c\u0105cy dost\u0119p do sygna\u0142u EKG i jeden z najlepszych na rynku raport diagnostyczny wraz
z analiz\u0105 statystyczn\u0105 danych. W\u015br\u00f3d konkurencyjnych urz\u0105dze\u0144 PocketECG wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 ci\u0105g\u0142\u0105 transmisj\u0105 pe\u0142nego sygna\u0142u EKG. System zosta\u0142 dopuszczony do obrotu na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych przez ameryka\u0144sk\u0105 rz\u0105dow\u0105 Agencje \u017bywno\u015bci
i Lek\u00f3w (Food and Drug Administration; FDA) oraz posiada znak CE oznaczaj\u0105cy, \u017ce urz\u0105dzenie spe\u0142nia wymagania dyrektyw Unii Europejskiej. System dopuszczony jest do u\u017cytkowania w ponad 50 pa\u0144stwach.
Nale\u017c\u0105ca do Grupy sp\u00f3\u0142ka Kardiolytics od 2018 roku rozwija technologi\u0119 VCAST, bezinwazyjnej diagnostyki schorze\u0144
i obrazowania uk\u0142adu krwiono\u015bnego opartej na sztucznej inteligencji. Sp\u00f3\u0142ka pracuje nad algorytmami sztucznej inteligencji, kt\u00f3re autonomicznie analizuj\u0105 i dostarczaj\u0105 lekarzowi informacje kwantyfikuj\u0105ce ryzyko wyst\u0105pienia zawa\u0142u serca, typuj\u0105 szereg biomarker\u00f3w koreluj\u0105cych z wyst\u0105pieniem chor\u00f3b kardiologicznych, jak i przedstawiaj\u0105 kompleksowy obraz struktur serca pacjenta w postaci modeli 3D. Modele wzbogacane s\u0105 o najwa\u017cniejsze parametry b\u0119d\u0105ce wynikiem analizy numerycznej mechaniki p\u0142yn\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 niezb\u0119dne do postawienia diagnozy oraz zaplanowania dalszej \u015bcie\u017cki leczenia pacjenta.
Poza telemetri\u0105 kardiologiczn\u0105, produkty i rozwi\u0105zania Grupy wykorzystywane s\u0105 w bran\u017cy cardiac safety, czyli w badaniach klinicznych lek\u00f3w pod k\u0105tem bezpiecze\u0144stwa kardiologicznego. Ponadto Grupa blisko wsp\u00f3\u0142pracuje z\u00a0o\u015brodkami diagnostyki i\u00a0nadzoru kardiologicznego.
Medicalgorithmics S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 zarejestrowan\u0105 w Polsce. Jednostka Dominuj\u0105ca zosta\u0142a utworzona aktem notarialnym Repertorium A nr 1327/2005 z dnia 23 czerwca 2005 roku. W 2011 roku akcje Sp\u00f3\u0142ki zadebiutowa\u0142y na rynku NewConnect, prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie alternatywnym systemie obrotu poza rynkiem regulowanym. Od 3 lutego 2014 roku akcje Medicalgorithmics S.A. s\u0105 notowane na rynku regulowanym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie.
Jednostka Dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla Miasta Sto\u0142ecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000372848.
Jednostce Dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 140186973 oraz NIP 5213361457.
Podstawowe informacje dotycz\u0105ce Jednostki Dominuj\u0105cej
Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Medicalgorithmics S.A.
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Al. Jerozolimskie 81, 02-001 Warszawa
Siedziba jednostki: Polska, Al. Jerozolimskie 81, 02-001 Warszawa\u00a0
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Al. Jerozolimskie 81, 02-001 Warszawa
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki: Jednostka Dominuj\u0105ca i Grupa Kapita\u0142owa Medicalgoritmics dzia\u0142a w bran\u017cy zaawansowanych technologii telemedycznych. Grupa jest dostawc\u0105 rozwi\u0105za\u0144 w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w analizie sygna\u0142u EKG. Podstawowymi obszarami dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105:
\u015bwiadczenie us\u0142ug monitoringu EKG; \u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie technologii informatycznych; badania naukowe i prace rozwojowe; produkcja sprz\u0119tu elektromedycznego.
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie nast\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany zwi\u0105zane z nazw\u0105 jednostki oraz z innymi danymi identyfikacyjnymi.
Na dzie\u0144 bilansowy oraz na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia i publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w sk\u0142ad Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:
Zarz\u0105d
Maciej Gamrot \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du ds. Finansowych
Jaros\u0142aw Jerzakowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Przemys\u0142aw Tadla \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Rada Nadzorcza
Andrzej G\u0142adysz \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej, Przewodnicz\u0105cy Komitetu Nominacji i Wynagrodze\u0144, Cz\u0142onek Komitetu Audytu,
Micha\u0142 Wnorowski \u2013 Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej, Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
Anna Sobocka \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, Cz\u0142onek Komitetu Audytu
S\u0142awomir Ko\u015bciak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, Cz\u0142onek Komitetu Nominacji i Wynagrodze\u0144
Pawe\u0142 Lewicki \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Krzysztof Siemionow - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
David Cash - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, Cz\u0142onek Komitetu Audytu, Cz\u0142onek Komitetu Nominacji i Wynagrodze\u0144 (do 10 pa\u017adziernika 2023 roku)
Iwona Zatorska-Pa\u0144tak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, Cz\u0142onek Komitetu Nominacji i Wynagrodze\u0144 (do 31 stycznia 2023 roku)
\u00a0
W dniu 31 stycznia 2023 roku Pani Iwona Zatorska \u2013 Pa\u0144tak z\u0142o\u017cy\u0142a rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, ze skutkiem na dzie\u0144 jej z\u0142o\u017cenia.
W dniu 10 pa\u017adziernika 2023 roku Pan David Cash z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z cz\u0142onkostwa w Radzie Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, ze skutkiem na dzie\u0144 jej z\u0142o\u017cenia.
Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowegoZarz\u0105d sporz\u0105dzi\u0142 niniejsze sprawozdanie finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej MDG S.A. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bciRoczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.
MSSF UE zawieraj\u0105 wszystkie Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d), Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poni\u017cej Standardami oraz Interpretacjami, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d) oraz Standardami i Interpretacjami, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.
Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania nowych Standard\u00f3w i Interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c opublikowane oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, a kt\u00f3re wejd\u0105 w \u017cycie po dniu sprawozdawczym.
Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022 roku, za wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz nowych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze;
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku
z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).
Wprowadzone zmiany zosta\u0142y przeanalizowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki i nie maj\u0105 one istotnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy, ani te\u017c na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym.\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce standardy, interpretacje i zmiany zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci
lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201cRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201cInstrumenty finansowe - ujawnianie informacji\u201d - umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d \u2013 brak wymienialno\u015bci. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 roku;
\uf0b7MSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d. Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 roku).;
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d i do MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d w zakresie sprzeda\u017cy lub przeniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 roku).
Sp\u00f3\u0142ka postanowi\u0142a nie skorzysta\u0107 z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania powy\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian
do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacji. Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.\u00a0
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich (\u201ePLN\u201d), po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy bez miejsc po przecinku.\u00a0
Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Medicalgorithmics S.A. oraz Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Kardiolytics oraz MDG HoldCo jest dolar ameryka\u0144ski (\u201eUSD\u201d), a sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics India Pvt. Ltd rupia Indyjska (\u201eINR\u201d).
\u00a0
\u00a0
a. Przeliczanie sprawozda\u0144 jednostek zale\u017cnych o innej walucie funkcjonalnej ni\u017c PLN
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania jednostek zale\u017cnych o innej walucie funkcjonalnej ni\u017c PLN s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po kursie, kt\u00f3ry jest \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalanych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca okresu obrotowego. Kapita\u0142y w\u0142asne s\u0105 przeliczone wed\u0142ug ich stanu na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 wed\u0142ug kursu \u015bredniego og\u0142oszonego przez NBP na ten dzie\u0144. W\u00a0przypadku nowej emisji dodatkowych udzia\u0142\u00f3w do ich przeliczenia stosuje si\u0119 \u015bredni kurs og\u0142oszony dla danej waluty przez NBP na dzie\u0144 wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u do rejestru. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i akumulowane
w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu, s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku finansowym..
b. Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki s\u0105 przeliczane na jej walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki s\u0105 przeliczane na jej walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Bank Centralny kraju, w kt\u00f3rym jest siedziba sp\u00f3\u0142ki. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane
w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie innej ni\u017c funkcjonalna s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie innej ni\u017c funkcjonalna s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny
do warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeliczenia aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych ujmowanych w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane zgodnie z uj\u0119ciem zysku lub straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej (czyli odpowiednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie ujmowana jest zmiana warto\u015bci godziwej).
Jednostka Dominuj\u0105ca posiada po\u017cyczki (udzielone w USD) do konsolidowanych jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 (MDG HoldCo i Kardiolytics). Zgodnie z MSR 21 ta pozycja pieni\u0119\u017cna stanowi cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto w jednostkach dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym r\u00f3\u017cnice kursowe od tych po\u017cyczek (uj\u0119te w\u00a0jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wyniku finansowym) s\u0105 ujmowane w innych dochodach ca\u0142kowitych..
Sprawozdania finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej oraz wszystkich jej jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji.
Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i\u00a0przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy niepewno\u015bci szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym.
Profesjonalny os\u0105d
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa w zakresie:
\uf0b7rozliczenie nabycia i wyznaczenia warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w Kardiolytics (nota 4.10);
\uf0b7okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia i rozpoznania przychodu (nota 5.18);
\uf0b7okre\u015blenia momentu oddania prac rozwojowych do u\u017cytkowania oraz okre\u015blenia ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wprowadzanych produkt\u00f3w (nota 16);
\uf0b7metody przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci i oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej testowanych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (nota 17).
\u00a0
\u00a0
Szacunki i za\u0142o\u017cenia:
Poni\u017cej przedstawiono spis stosowanych w Sp\u00f3\u0142ce szacunk\u00f3w wraz ze wskazaniem noty, w kt\u00f3rej opis stosowanych zasad zosta\u0142 zamieszczony. Istotne szacunki dotycz\u0105:
\uf0b7w\u0142a\u015bciwego przedstawienia zgodnie z zasadami MSSF 5 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do sprzeda\u017cy jak r\u00f3wnie\u017c rachunku wynik\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zaniechan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 powi\u0105zan\u0105 z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy (nota 4.11);
\uf0b7utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne - g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu ustalenia o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz warto\u015bci odzyskiwalnej, przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu, szacunek planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nota 17);
\uf0b7warto\u015bci niematerialnych - szacunki co do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji (nota 16);
\uf0b7rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - szacunki co do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji (nota 18);
\uf0b7praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego rozpoznanych w wyniku zastosowania MSSF 16 - szacunki co do okresu leasingu, u\u017cytkowania oraz zastosowanej stopy dyskontowej (nota 18 oraz nota 30);
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, w tym udzielonych po\u017cyczek - na dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci lub grupy nale\u017cno\u015bci; je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nota 20);
\uf0b7zapas\u00f3w - ocena prawdopodobie\u0144stwa utraty warto\u015bci zapas\u00f3w; stwierdzenie utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci netto mo\u017cliwych do uzyskania (nota 19);
\uf0b7ceny transakcyjnej - szacowana cena transakcyjna odzwierciedla wiarygodny szacunek oczekiwanego wynagrodzenia
z umowy w oparciu o dotychczasowe do\u015bwiadczenia i mo\u017cliwo\u015bci jednostki przy realizacji tego rodzaju \u015bwiadcze\u0144 (nota 5.18);
\uf0b7rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - za\u0142o\u017cenie przyj\u0119te dla wyceny rezerwy: stopy dyskontowe, wzrost p\u0142ac, wiek emerytalny, wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w oraz inne (nota 23);
\uf0b7bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, innych podatk\u00f3w (nota 14 i 15).
Grupa podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w kilku jurysdykcjach, a przepisy podatkowe podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu. W toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wyst\u0119puj\u0105 transakcje i obliczenia, dla kt\u00f3rych ostateczne ustalenie podatku jest niepewne.
Organy podatkowe posiadaj\u0105 instrumenty kontroli umo\u017cliwiaj\u0105ce im weryfikacj\u0119 podstaw opodatkowania (w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nak\u0142adanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia tak\u017ce postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane.
W konsekwencji ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, aktyw\u00f3w oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych, a kwoty prezentowane i ujawniane w\u00a0sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku kontroli organ\u00f3w podatkowych.
Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zania podatkowe w oparciu o szacunki dotycz\u0105ce konieczno\u015bci zap\u0142aty dodatkowego podatku i\u00a0odsetek. W przypadku podatku odroczonego, prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cecie Sp\u00f3\u0142ki zatwierdzonego przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie wystarczaj\u0105cy doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
W dniu 24 lutego 2022 roku wskutek rosyjskiej inwazji na Ukrain\u0119 istotnej zmianie uleg\u0142a sytuacja geopolityczna ca\u0142ego regionu, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 Jednostka Dominuj\u0105ca oraz Grupa Kapita\u0142owa. Grupa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci biznesowej w Rosji, na Bia\u0142orusi lub w Ukrainie ani nie posiada \u017cadnych kwot na kontach w zlokalizowanych w tych krajach bankach.
Zaistnia\u0142a sytuacja nie ma bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie odnotowa\u0142a istotnego wp\u0142ywu aktualnej sytuacji gospodarczo-politycznej na terytorium Ukrainy oraz sankcji na\u0142o\u017conych na Rosj\u0119 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
Na moment publikacji, w zwi\u0105zku z dynamiczn\u0105 sytuacj\u0105, trudno jest, jednak\u017ce oceni\u0107 d\u0142ugofalowe skutki gospodarcze wojny w Ukrainie i ich wp\u0142yw na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105, kt\u00f3ra w po\u015bredni spos\u00f3b wp\u0142ywa na wyniki finansowe Grupy.
W skali globalnej wojna w Ukrainie prze\u0142o\u017cy\u0142a si\u0119 na mniej stabiln\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105, wzrost inflacji i wzrost st\u00f3p procentowych. Ekspozycja sp\u00f3\u0142ki na zmiany stopy procentowej, a tak\u017ce inne ryzyka finansowe (w tym ryzyko zmian kurs\u00f3w walut oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci), s\u0105 przedstawione w nocie 27. Z oczywistych wzgl\u0119d\u00f3w Grupa nie mo\u017ce jednak wykluczy\u0107, \u017ce
w d\u0142ugim okresie niew\u0105tpliwy negatywny wp\u0142yw wojny na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w Polsce i na \u015bwiecie mo\u017ce mie\u0107 tak\u017ce niekorzystne prze\u0142o\u017cenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Grupy w dalszej przysz\u0142o\u015bci.
Sporz\u0105dzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich, zawiera korekt\u0119 b\u0142\u0119du podstawowego. W zwi\u0105zku z czym, w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych.
Jak opisano raporcie bie\u017c\u0105cym nr 26/2023 z dnia 26 wrze\u015bnia 2023 roku, w ramach prac nad \u015br\u00f3drocznym skr\u00f3conym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za I p\u00f3\u0142rocze oraz przegl\u0105du bilans\u00f3w otwarcia przez nowego audytora Grupy, zosta\u0142y zidentyfikowane korekty. Korekty te maj\u0105 charakter niegot\u00f3wkowy, dotycz\u0105 zapis\u00f3w ksi\u0119gowych i kalkulacji niegot\u00f3wkowego wyniku ksi\u0119gowego dotycz\u0105cych zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d) oraz transakcji i korekt zwi\u0105zanych z t\u0105 transakcj\u0105. Korekty te nie wp\u0142ywaj\u0105 na przep\u0142ywy got\u00f3wkowe Grupy, ani w bie\u017c\u0105cym okresie ani w przysz\u0142o\u015bci.
W szczeg\u00f3lno\u015bci w ramach korekt zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 bilans otwarcia (BO) skonsolidowanych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych na 1 stycznia 2023 roku o 14,6 mln PLN, na co sk\u0142ada si\u0119 zmniejszenie straty netto za 2022 rok z minus 30,4 do minus 11,9 mln PLN (o 18,5 mln PLN). Dane sprawozdania jednostkowego za rok 2022 nie wymagaj\u0105 \u017cadnych korekt, w tym w zakresie dot. zbycia Medi-Lynx.
Grupa przekszta\u0142ci\u0142a niekt\u00f3re pozycje aktyw\u00f3w i kapita\u0142\u00f3w na 31 grudnia 2022 roku. Wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na dane por\u00f3wnywalne zaprezentowano poni\u017cej. Przekszta\u0142cenie nie ma wp\u0142ywu na informacje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu, tj. na 1 stycznia 2022 roku, w zwi\u0105zku z czym, zgodnie z MSR 1 Grupa nie przedstawia sprawozdania z sytuacji finansowej na ten dzie\u0144.
Przekszta\u0142cenie sprawozdania z sytuacji finansowej \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 (badane) | Korekta | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 63 920 | - | 63 920 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 2 003 | - | 2 003 |
Aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 20 | - | 20 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 65 943 | - | 65 943 |
Zapasy | \u00a0 | 8 771 | - | 8 771 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0 | 7 857 | 13 282 | 21 139 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | \u00a0 | 26 165 | - | 26 165 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 42 793 | 13 282 | 56 075 |
AKTYWA RAZEM | \u00a0 | 108 736 | 13 282 | 122 018 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | Korekta | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | \u00a0 | 995 | - | 995 |
Kapita\u0142 zapasowy | \u00a0 | 210 982 | - | 210 982 |
Zyski zatrzymane | \u00a0 | (135 340) | 18 541 | (116 799) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 3 433 | (3 937) | (504) |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | 80 070 | 14 604 | 94 674 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | 9 | - | 9 |
Rezerwy | \u00a0 | 191 | - | 191 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | 8 293 | - | 8 293 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 4 244 | - | 4 244 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 147 | - | 147 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | \u00a0 | 4 178 | - | 4 178 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 17 053 | - | 17 053 |
Kredyty i po\u017cyczki | \u00a0 | 9 | - | 9 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 641 | - | 641 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 5 006 | - | 5 006 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0 | 5 788 | (1\u00a0322) | 4 466 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | \u00a0 | 125 | - | 125 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | \u00a0 | 35 | - | 35 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 11 604 | (1\u00a0322) | 10 282 |
Zobowi\u0105zania razem | \u00a0 | 28 657 | (1\u00a0322) | 27 335 |
PASYWA RAZEM | \u00a0 | 108 736 | 13 282 | 122 018 |
\u00a0
Przekszta\u0142cenie sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 (badane) | Korekta | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | 62 719 | - | 62 719 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | (12\u00a0354) | - | (12\u00a0354) |
\u015awiadczenia pracownicze | \u00a0 | (17 093) | - | (17 093) |
Amortyzacja | \u00a0 | (4 020) | - | (4 020) |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | (12 218) | - | (12 218) |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | (657) | - | (657) |
Koszt w\u0142asny razem | \u00a0 | (46 342) | - | (46 342) |
Zysk/(Strata) na sprzeda\u017cy | \u00a0 | 16 377 | - | 16 377 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0 | 1 877 | - | 1 877 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | (1 042) | - | (1 042) |
Zysk/(Strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0 | 17 212 | - | 17 212 |
Przychody finansowe | \u00a0 | 955 | 7 669 | 8 624 |
Koszty finansowe | \u00a0 | (295) | (280) | (575) |
(Koszty)/Przychody finansowe netto | \u00a0 | 660 | 7 389 | 8 049 |
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | \u00a0 | 17 872 | 7 389 | 25 261 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 216 | - | 216 |
Zysk/(Strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 18 088 | 7 389 | 25 477 |
Zysk/(Strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | (48 492) | 11 153 | (37 339) |
Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | (30\u00a0404) | 18 542 | (11 862) |
Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | - | - | - |
Zysk/(Strata) netto | \u00a0 | (30\u00a0404) | 18 542 | (11 862) |
\u00a0 Inne ca\u0142kowite dochody netto podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do zysku lub straty w kolejnych okresach sprawozdawczych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | \u00a0 | (89) | (3 937) | (4 026) |
R\u00f3\u017cnice kursowe od po\u017cyczek stanowi\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto | \u00a0 | - | - | - |
Podatek odroczony od wyceny r\u00f3\u017cnic kursowych od po\u017cyczek | \u00a0 | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody netto podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do zysku lub straty w kolejnych okresach sprawozdawczych | \u00a0 | \u00a0 (89) | (3 937) | (4 026) |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | (89) | (3 937) | (4 026) |
Inne ca\u0142kowite dochody przypadaj\u0105ce na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | (89) | (3 937) | (4 026) |
Inne ca\u0142kowite dochody przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em za okres sprawozdawczy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105ce na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | (30\u00a0493) | 14 604 | (15 888) |
Ca\u0142kowite dochody za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | - | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | (30\u00a0493) | 14 604 | (15 888) |
\u00a0
Przekszta\u0142cenie sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 01.01.2022- 31.12.2022 (badane) | Korekta | 01.01.2022- 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zysk/(Strata) netto | (30\u00a0404) | 18 542 | (11\u00a0682) |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 482 | - | 1 482 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 2 741 | - | 2 741 |
Podatek dochodowy | 1 804 | - | 1 804 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | (1 633) | - | (1 633) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych | (36 290) | - | (36 290) |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 11 | - | 11 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych | (51) | (1\u00a0322) | (1 372) |
Zmiana stanu rezerw | 335 | - | 335 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 5 867 | - | 5 867 |
Aktualizacja warto\u015bci niematerialnych | 1 148 | - | 1 148 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 63 794 | - | 63 794 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | (8\u00a0342) | - | (8\u00a0342) |
Korekta ceny sprzeda\u017cy | - | (13\u00a0282) | (13\u00a0282) |
Podatek zap\u0142acony | 2 144 | - | 2 144 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 3 679 | (3\u00a0939) | (260) |
Pozosta\u0142e | 46 | - | 46 |
\u00a0 | 6 331 | - | 6 331 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych | (12 374) | - | (12 374) |
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy inwestycji | 19 957 | - | 19 957 |
Korekta \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze zbycia inwestycji | (9 395) | - | (9 395) |
\u00a0 | (1 812) | - | (1 812) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sp\u0142ata zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w wraz z odsetkami | (1 477) | - | (1 477) |
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji akcji | 13 870 | - | 13 870 |
Sp\u0142ata innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | (1 651) | - | (1 651) |
Inne wp\u0142ywy/wydatki finansowe | (763) | - | (763) |
\u00a0 | 9 979 | - | 9 979 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto og\u00f3\u0142em | 14 498 | - | 14 498 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty na pocz\u0105tek okresu | 11 667 | - | 11 667 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu | 26 165 | - | 26 165 |
Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za 2022 rok, w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC z siedzib\u0105 w Miami, USA, zgodnie z informacjami
w raporcie bie\u017c\u0105cym nr: 64/2022, nast\u0119puj\u0105cych um\u00f3w, dalej zwanych Transakcj\u0105:
1. umowy obj\u0119cia przez Biofund 995.276 akcji na okaziciela serii I, 1.194.331 akcji imiennych serii J, 1.433.197 akcji imiennych serii K oraz 1.353.580 akcji imiennych serii L emitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na podstawie uchwa\u0142y nr 4/10/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 28 pa\u017adziernika 2022 r. za cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 44,27 PLN za ka\u017cd\u0105 akcj\u0119, w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,30 PLN oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc. z siedzib\u0105 w Oklahoma, USA \"Kardiolytics\", tj. 100% akcji Kardiolytics.
2. umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics, na pokrycie \u0142\u0105cznej ceny emisyjnej Akcji w cz\u0119\u015bci.
W wyniku Transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 po\u015brednim wy\u0142\u0105cznym w\u0142a\u015bcicielem jako w\u0142a\u015bciciel 100% akcji w Kardiolytics, praw w\u0142asno\u015bci intelektualnej do rozwijanej przez Kardiolytics technologii bezinwazyjnej diagnostyki schorze\u0144 i obrazowania uk\u0142adu krwiono\u015bnego opartej na sztucznej inteligencji.
Rozliczenie Transakcji
Transakcja przej\u0119cia Kardiolytics podlega\u0142a rozliczeniu metod\u0105 nabycia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek. Transakcja dokona\u0142a si\u0119 poprzez wydanie udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych, gdzie Medicalgorithmics S.A. przeprowadzi\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w drodze emisji akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y nast\u0119pnie przyznane akcjonariuszom Kardiolytics, dlatego te\u017c Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a oceny fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci zwi\u0105zanych z Transakcj\u0105 w celu ustalenia, kt\u00f3ry podmiot jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105.
Na bazie dokonanego profesjonalnego os\u0105du, Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105, kt\u00f3ra poprzez Transakcj\u0119 uzyska\u0142a kontrol\u0119 nad Kardiolytics. Przes\u0142ankami potwierdzaj\u0105cymi powy\u017csze stanowisko jest:\u00a0zachowanie przez w\u0142a\u015bcicieli jako grupy najwi\u0119kszej cz\u0119\u015bci praw g\u0142osu jak r\u00f3wnie\u017c utrzymanie wi\u0119kszo\u015bci w Radzie Nadzorczej i Zarz\u0105dzie sp\u00f3\u0142ki. Nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107 r\u00f3wnie\u017c, i\u017c Medicalgorithmics jako jednostka przejmuj\u0105ca jest jednostk\u0105 znacz\u0105co wi\u0119ksz\u0105 od Kardiolytics, a sp\u00f3\u0142ka Kardiolytics na etapie przejmowania nie prowadzi\u0142a i nadal nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
W konsekwencji nie ma \u017cadnych wskaza\u0144, \u017ce poprzedni w\u0142a\u015bciciele Kardiolytics przej\u0119li kontrol\u0119 nad po\u0142\u0105czonymi jednostkami, ale \u017ce tylko wywieraj\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119. Oznacza to tak\u017ce, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142o odwrotne przej\u0119cie, a kontrola nad po\u0142\u0105czonymi jednostkami pozostaje w r\u0119kach akcjonariuszy Medicalgorithmics. W rezultacie Medicalgorithmics jest uwa\u017cana za kontroluj\u0105c\u0105 i dominuj\u0105c\u0105 jednostk\u0119 Kardiolytics. Transakcja jest rozliczana zgodnie z metod\u0105 nabycia przedstawion\u0105 w MSSF 3, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 nabywca (MDG) rozpoznaje zidentyfikowane aktywa, zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe nabywcy wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 firmy lub uznaje zysk z nabycia w ni\u017cszej cenie.
Zgodnie z pkt. 8-9 MSSF 3 Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje dzie\u0144 8 listopada 2022 roku jako moment przej\u0119cia kontroli nad Kardiolytics i na ten dzie\u0144 okre\u015bla warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Aby kwalifikowa\u0107 si\u0119 do uj\u0119cia zgodnie z metod\u0105 nabycia, mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania musz\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia spe\u0142nia\u0107 definicje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zawarte w Za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych MSSF.
Zgodnie z pkt. 45 MSSF 3, rozliczenie skutk\u00f3w finansowych Transakcji nast\u0105pi\u0142o w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok w oparciu o szacunki warto\u015bci godziwych (\u201eprowizoryczne rozliczenie\u201d). Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ostatecznego rozliczenia Transakcji, kt\u00f3re nie uleg\u0142o zmianie
w stosunku do prowizorycznego rozliczenia opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok.
Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za 2022 rok, Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a
o zaanga\u017cowaniu doradc\u00f3w w celu przeprowadzenia wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych aktyw\u00f3w
i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci niematerialnych w postaci technologii VCAST rozwijanej przez Kardiolytics.
Wycena ta opiera\u0142a si\u0119 o sp\u00f3jne za\u0142o\u017cenia wzgl\u0119dem wyceny sporz\u0105dzonej na potrzeby wyznaczenia warto\u015bci Kardiolytics
w ramach Transakcji. W toku analiz podejmowanych przez Zarz\u0105d dodatkowo brane pod uwag\u0119 by\u0142y r\u00f3\u017cne scenariusze mo\u017cliwego rozwoju technologii, jak r\u00f3wnie\u017c parametr\u00f3w przyjmowanych do wyceny.
Technologia podlega wycenie do warto\u015bci godziwej z zastosowaniem metody zwolnienia z op\u0142at licencyjnych (ang. relief from royalty method). W ramach prowadzonej analizy scenariuszy rozwa\u017cane by\u0142y r\u00f3\u017cne podej\u015bcia do poni\u017cszych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
Okres u\u017cytkowania technologii | Od 20 lat do nieoznaczonego |
Wsp\u00f3\u0142czynnik starzenia si\u0119 technologii (obsolescence factor) | Od 0 do 4% |
Stawka op\u0142aty licencyjnej | Od 10% do 20,1% |
Stopa dyskontowa (w warto\u015bciach realnych w USD) | 19,1% |
Na potrzeby sporz\u0105dzenia rozliczenia Transakcji zastosowano najbardziej konserwatywne podej\u015bcie w odniesieniu do powy\u017cszych parametr\u00f3w. W efekcie tak oszacowana i przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 technologii wynios\u0142a 41,2 mln z\u0142, co by\u0142o konsultowane z audytorem Sp\u00f3\u0142ki.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego, przyj\u0119te ostateczne warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 Kardiolytics przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | PLN |
A. Nabyte aktywa | 41\u00a0607 357 |
Aktywa trwa\u0142e | 41 548 540 |
Technologia VCAST | 41 161 274 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 7 265 |
Aktywa z tyt. podatku odroczonego | 380 000 |
Aktywa obrotowe | 58 817 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 58 817 |
\u00a0 | \u00a0 |
B. Przej\u0119te zobowi\u0105zania | 9 822 987 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 2 345 |
Zobowi\u0105zania warunkowe | 2 000 000 |
Rezerwa z tyt. podatku odroczonego | 7 820 642 |
\u00a0
C. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (A-B) | 31 784 370 |
D. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty | 49 989 433 |
E. Warto\u015b\u0107 firmy (D-C, goodwill) | 18 205 063 |
Poza technologi\u0105 VCAST zidentyfikowane aktywa obejmowa\u0142y \u015brodki trwa\u0142e w postaci wyposa\u017cenia biurowego oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Zobowi\u0105zanie warunkowe uwzgl\u0119dnione w rozliczeniu dotycz\u0105 potencjalnego zobowi\u0105zania wobec Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii im. Z. Religi. Natomiast aktywa i rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wynikaj\u0105 z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) zosta\u0142a wyznaczona zgodnie z pkt. 32 MSSF 3 jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 przekazanej zap\u0142aty wycenionej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia oraz warto\u015bci\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 przej\u0119cia. Transakcja skutkowa\u0142a wydaniem sprzedaj\u0105cemu 4.976.384 akcji Medicalgorithmics, reprezentuj\u0105cych ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanego wynagrodzenia. Zgodnie z pkt. 69 MSSF 13 Ustalanie warto\u015bci godziwej cena notowana na aktywnym rynku dostarcza najbardziej wiarygodnego dowodu warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych. W zwi\u0105zku z tym do wyznaczenia warto\u015bci godziwej wydanych instrument\u00f3w zastosowany zosta\u0142 kurs zamkni\u0119cia
akcji Medicalgorithmics z dnia 8 listopada 2022 roku na poziomie 12,82 z\u0142. W efekcie warto\u015b\u0107 przekazanego wynagrodzenia zosta\u0142a przyj\u0119ta jako 49.989.433 z\u0142.
Przyj\u0119cie ostatecznych warto\u015bci aportu zgodnie z MSSF
Zarz\u0105d informuje, \u017ce po przeprowadzeniu analiz dotycz\u0105cych uj\u0119cia w sprawozdaniach finansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Kardiolytics, przy wsparciu Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki i po rozmowach z przedstawicielami audytora, podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o ostatecznym ich uj\u0119ciu w jego ocenie zgodnie z najbardziej ostro\u017cno\u015bciow\u0105 i rygorystyczn\u0105 interpretacj\u0105 MSR oraz MSSF, a ksi\u0119gowania wynikaj\u0105ce z wyceny maj\u0105 charakter nie got\u00f3wkowy, o czym Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 34/2023.
W raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2023 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki wskaza\u0142, \u017ce w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z pkt. 45 MSSF 3 Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a prowizoryczne rozliczenie wniesienia aportu i planuje dokona\u0107 ostatecznego rozliczenia w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia transakcji nabycia 100% akcji w Kardiolytics w wyniku umowy zawartej 8 listopada 2022 roku.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki informuje, \u017ce przyjmuje oszacowane i przyj\u0119te prowizorycznie w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015bci nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz goodwillu jako warto\u015bci ostateczne, kt\u00f3re wynosz\u0105: warto\u015b\u0107 technologii VCAST 41,1 mln z\u0142, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w 41,6 mln z\u0142, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 9,8 mln z\u0142, aktywa netto 31,8 mln z\u0142, warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) 18,2 mln z\u0142, takie uj\u0119cie oznacza brak korekt wyceny tych warto\u015bci w sprawozdaniach wobec warto\u015bci raportowanych na 31 grudnia 2022 roku.
Sp\u00f3\u0142ka wyja\u015bnia, \u017ce wskazane kwoty i spos\u00f3b ich prezentacji zosta\u0142y zaprezentowane w spos\u00f3b zgodny z odpowiednimi mi\u0119dzynarodowymi standardami rachunkowo\u015bci (MSSF) dotycz\u0105cymi uj\u0119cia ksi\u0119gowego aportu przy tego rodzaju transakcjach i nie jest to wycena warto\u015bci rynkowej aportu.
Zarz\u0105d przypomina zgodnie z informacj\u0105 w Raporcie, \u017ce korekty i zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w Kardiolytics oraz kapita\u0142\u00f3w wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tego podej\u015bcia zar\u00f3wno w sprawozdaniach jednostkowych, jak i skonsolidowanych s\u0105 ksi\u0119gowaniami niegot\u00f3wkowymi, wynikaj\u0105cymi z przyj\u0119cia najbardziej ostro\u017cno\u015bciowej interpretacji zapis\u00f3w MSSF i nie maj\u0105 wp\u0142ywu na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ani nie wynikaj\u0105 z oceny statusu rozwoju technologii opartej na wykorzystaniu sztucznej inteligencji VCAST w Kardiolytics, ani jej potencja\u0142u.
Zarz\u0105d podtrzymuje dotychczasow\u0105 ocen\u0119, \u017ce projekt VCAST w Kardiolytics jest realizowany zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Sp\u00f3\u0142ki prezentowanymi w raportach bie\u017c\u0105cych Emitenta, w tym m.in. o uzyskanie przez Kardiolytics kolejnego patentu dotycz\u0105cego technologii VCAST, zgodnie z raportem bie\u017c\u0105cym nr 10/2023 z 3 kwietnia 2023 roku oraz o rozpocz\u0119ciu procesu certyfikacji EU/MDR tej technologii zgodnie z raportem bie\u017c\u0105cym nr 27/2023 z 3 pa\u017adziernika 2023 roku.
Wp\u0142yw przej\u0119cia Kardiolytics na wypracowane przez Grup\u0119 przychody i wyniki netto za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 odpowiednio 0 tys. z\u0142 oraz strata 1,2 mln z\u0142, skapitalizowano 3,2 mln z\u0142 jako nak\u0142ady na technologi\u0119 VCAST.
W dniu 28 lipca 2022 r. Medicalgorithmics US Holding Corporation jako sprzedaj\u0105cy zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC na rzecz Medi-Lynx Holdings LLC.
Zgodnie z definicjami MSSF 1 uwzgl\u0119dniaj\u0105c dane Grupy po sprzeda\u017cy Medi-Lynx w 2022 roku, Grupa odnotowa\u0142a istotne zmniejszenie zakresu dzia\u0142alno\u015bci i przychod\u00f3w w rozumieniu niniejszego standardu. Jednocze\u015bnie nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, i\u017c Grupa powr\u00f3ci\u0142a do \u015bwiadczenia us\u0142ug i dostaw technologii w modelu dzia\u0142ania poprzez Partnera Biznesowego w USA, czyli analogicznie jak na innych rynkach. Powr\u00f3t do jednolitej strategii biznesowej, z kt\u00f3r\u0105 Grupa odnosi\u0142a sukcesy, pozwoli\u0142o Grupie uzyska\u0107 finansowanie i docelowo daje podstawy umocnienia i wzrostu sprzeda\u017cy, umo\u017cliwi optymalizacj\u0119 kosztow\u0105 oraz zapewni elastyczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania w najbli\u017cszych latach.
Organem zatwierdzaj\u0105cym sprawozdanie finansowe do publikacji jest Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Jednostka Dominuj\u0105ca posiada zdolno\u015b\u0107 kierowania bezpo\u015brednio lub po\u015brednio polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki, w celu
uzyskiwania korzy\u015bci p\u0142yn\u0105cych z jej dzia\u0142alno\u015bci. Przy ocenie stopnia kontroli bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wp\u0142yw istniej\u0105cych i\u00a0potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy mog\u0105 zosta\u0107 zrealizowane lub mog\u0105 podlega\u0107 konwersji. Sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.\u00a0
b. Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane w trakcie sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych, jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Nabycie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych jest ujmowane jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, w\u00a0wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana warto\u015b\u0107 firmy. Korekty do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 oparte na proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne, inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w budowie oraz obce \u015brodki trwa\u0142e przyj\u0119te do u\u017cywania przez Grup\u0119 (zastosowanie MSSF 16 opisano w punkcie 5.4. Leasing) i stanowi\u0105 \u015brodki wykorzystywane przy dostawach towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz do cel\u00f3w administracyjnych b\u0105d\u017a do cel\u00f3w wynajmu na rzecz os\u00f3b trzecich, a oczekiwany czas ich u\u017cytkowania przekracza jeden rok.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty poniesione na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w\u00a0tym skapitalizowane odsetki naliczone do momentu oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania. Nak\u0142ady poniesione w\u00a0terminie p\u00f3\u017aniejszym uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej.
Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz grunt\u00f3w podlegaj\u0105 amortyzacji.\u00a0Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, na podstawie przyj\u0119tego przez Grup\u0119 i okresowo weryfikowanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Amortyzacja nast\u0119puje od momentu, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w dost\u0119pny jest do u\u017cytkowania i dokonywana jest do wcze\u015bniejszej z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, zostaje usuni\u0119ty z bilansu, warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 lub zosta\u0142 ju\u017c ca\u0142kowicie zamortyzowany. Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych:
Budynki i budowle: od 10 do 50 lat;
Urz\u0105dzenia techniczne, maszyny: od 5 do 25 lat;
\u015arodki transportu: od 3 do 10 lat;
Wyposa\u017cenie: od 5 do 10 lat;
Sprz\u0119t komputerowy: do 3 lat;
Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz \u015brodki trwa\u0142e u\u017cytkowane w ramach um\u00f3w leasingu: przez okres pozosta\u0142y
do wyga\u015bni\u0119cia umowy o ile okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jest kr\u00f3tszy (szczeg\u00f3\u0142y w punkcie 5.4. Leasing).
\u015arodki trwa\u0142e o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nieprzekraczaj\u0105cej 5 tys. z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z bilansu, ustalane s\u0105, jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Grupa ocenia na pocz\u0105tku umowy czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera elementy leasingu. Umowie jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania okre\u015blonego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez pewien okres
w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa jako leasingobiorca identyfikuje dwie g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\uf0b7nieruchomo\u015bci: biura;
\uf0b7pozosta\u0142e najmy: infrastruktura serwerowa.
Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ujmuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych oraz sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu. Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o\u00a0dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie do zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Aktywa, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug modelu kosztowego (tj. warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o\u00a0amortyzacj\u0119). Grupa amortyzuje aktywa z tyt. prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Odsetki od zobowi\u0105za\u0144
z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy\u00a0spe\u0142niaj\u0105 kryteria kapitalizacji w warto\u015bci bilansowej budowanego aktywa, kt\u00f3re jest finansowane tym zobowi\u0105zaniem.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w,
w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.
Grupa posiada umowy leasingu, kt\u00f3re przekszta\u0142ci\u0142y si\u0119 w umowy na czas nieokre\u015blony, w kt\u00f3rych obie strony dysponuj\u0105 opcj\u0105 wypowiedzenia. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Grupa okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Grupa ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy kt\u00f3rakolwiek ze stron \u2013 zgodnie z profesjonalnym os\u0105dem \u2013 poniesie istotn\u0105 kar\u0119 za wypowiedzenie (rozumian\u0105 szeroko), Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla okres leasingu jako wystarczaj\u0105co pewny (czyli okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce umowa b\u0119dzie trwa\u0107).
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 uwzgl\u0119dnia\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w\u00a0ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby aktywa, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 leasingobiorcy. Oznacza to, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w linii \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Grupa jako leasingodawca
W przypadku gdy Grupa dzia\u0142a jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w umowa traktowana jest jako leasing operacyjny.
Grupa posiada umowy leasingu, w kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych
z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a Sp\u00f3\u0142ka funkcjonuje jako leasingodawca b\u0119d\u0105cy producentem. W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka ujmuje:
\uf0b7przychody b\u0119d\u0105ce warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub je\u017celi ich kwota jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej, warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 op\u0142at leasingowych przypisanych Grupie, dyskontowanych z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej,
\uf0b7koszt sprzeda\u017cy b\u0119d\u0105cy kosztem lub warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, je\u017celi s\u0105 r\u00f3\u017cne, bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszony
o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej, oraz
\uf0b7zysk lub strat\u0119 ze sprzeda\u017cy (kt\u00f3re stanowi\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami i kosztami sprzeda\u017cy) zgodnie z polityk\u0105 Grupy
w zakresie zwyk\u0142ych sprzeda\u017cy, do kt\u00f3rych ma zastosowanie MSSF 15. Leasingodawca b\u0119d\u0105cy producentem lub po\u015brednikiem ujmuje zyski lub straty ze sprzeda\u017cy dotycz\u0105ce leasingu finansowego w dacie rozpocz\u0119cia, niezale\u017cnie od tego, czy leasingodawca przenosi bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jak okre\u015blono w MSSF 15.
Grupa ujmuje dochody finansowe przez okres leasingu w systematyczny i racjonalny spos\u00f3b. Op\u0142aty leasingowe dotycz\u0105ce danego okresu zmniejszaj\u0105 zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i kwot\u0119 niezrealizowanych dochod\u00f3w finansowych. Grupa stosuje do nale\u017cno\u015bci z tyt. umowy leasingowej wymogi w zakresie zaprzestania ujmowania oraz wymogi w zakresie utraty warto\u015bci przewidziane w MSSF 9.
Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie
Medicalgorithmics S.A. jest firm\u0105 technologiczn\u0105, kt\u00f3rej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jest opracowywanie i rozwijanie zaawansowanego oprogramowania, rozwi\u0105za\u0144 systemowych i algorytmicznych opartych o sztuczn\u0105 inteligencj\u0119 w diagnostyce kardiologicznej. Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eKoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201eprace rozwojowe w realizacji\u201d). Wydatki na prace badawcze s\u0105 odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpocz\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych zaliczane s\u0105 do warto\u015bci niematerialnych, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi, Sp\u00f3\u0142ka powinna udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub
na sam sk\u0142adnik, lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez Jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia,
w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni kryteria ujmowania opisane powy\u017cej. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji
i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Do koszt\u00f3w tych zalicza si\u0119 przede wszystkim koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie deweloper\u00f3w, tester\u00f3w, specjalist\u00f3w R&D) oraz nak\u0142ady na materia\u0142y i us\u0142ugi wykorzystane lub bezpo\u015brednio zu\u017cyte przy realizacji projektu.
Do momentu zako\u0144czenia prac rozwojowych, skumulowane koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z tymi pracami prezentuje si\u0119 jako \u201eprace rozwojowe w realizacji\u201d. W momencie uko\u0144czenia prac rozwojowych, gotowy efekt prowadzonego procesu wytw\u00f3rczego jest przenoszony do kategorii \u201eKoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d i od tego momentu Sp\u00f3\u0142ka rozpoczyna amortyzowanie wytworzonego we w\u0142asnym zakresie produkty. Koszty prac rozwojowych spe\u0142niaj\u0105ce powy\u017csze kryteria s\u0105 skapitalizowane i pomniejszone na bilansie o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Okres amortyzacji r\u00f3wny jest okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci posiadanego zasobu. Przyj\u0119ty okres i metody amortyzacji koszt\u00f3w prac rozwojowych weryfikowane s\u0105 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Koszty prac rozwojowych s\u0105 amortyzowane w ci\u0105gu przewidywanego okresu osi\u0105gania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produktu. Sp\u00f3\u0142ka nie amortyzuje koszt\u00f3w prac rozwojowych z nieokre\u015blonym okresem u\u017cytkowania. Prace rozwojowe w realizacji podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Zako\u0144czone prace rozwojowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres od 2 do 10 lat.
Warto\u015bci niematerialne pozosta\u0142e
Nak\u0142ady na nabyte oprogramowanie komputerowe s\u0105 kapitalizowane w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do u\u017cytkowania. Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez
szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat. Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem program\u00f3w komputerowych spisywane s\u0105
w koszty z chwil\u0105 poniesienia.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest kwot\u0105, za jak\u0105 na warunkach rynkowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony pomi\u0119dzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji.
Warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy jest kwot\u0105 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne na warunkach rynkowych pomi\u0119dzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potr\u0105ceniu koszt\u00f3w zbycia.
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych kategoriach:
a)wyceniane w zamortyzowanym koszcie;
b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite;
c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne do danej kategorii aktyw\u00f3w na podstawie modelu biznesowego zarz\u0105dzania grupami aktyw\u00f3w finansowych oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarz\u0105dzania aktywami finansowymi zalicza si\u0119 model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy i sprzeda\u017cy oraz model utrzymywania
w innych celach ni\u017c cele wskazane w dwu poprzedzaj\u0105cych modelach (co do zasady jest to model oznaczaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasad\u0119, i\u017c sprzeda\u017c aktywa finansowego tu\u017c przed terminem jego zapadalno\u015bci nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy i sprzeda\u017cy lub na model utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe s\u0105 usuwane z bilansu, gdy wygas\u0142y prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce z tych aktyw\u00f3w lub gdy Grupa przenios\u0142a prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na stron\u0119 trzeci\u0105 i jednocze\u015bnie przekaza\u0142a zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
a. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione
s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a)aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
b)jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych.
b. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Do kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zaliczane s\u0105 aktywa nabyte w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z kr\u00f3tkoterminowych zmian cen. Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty
z wyceny aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza kr\u00f3tkoterminowe inwestycje
w papiery warto\u015bciowe, w tym nabyte jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
c. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite
Grupa ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne oraz w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do tej kategorii aktyw\u00f3w, w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych. Dywidendy
z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, Grupa ujmuje jako przych\u00f3d w wyniku finansowym. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie zakwalifikowa\u0142a aktyw\u00f3w finansowych do tej kategorii.
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w kwocie netto wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w\u00a0warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a\u00a0zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i\u00a0inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Aktywa finansowe (w tym nale\u017cno\u015bci)
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne;
\uf0b7podej\u015bcie uproszczone.
Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u017celi, ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znaczenie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku aktyw\u00f3w finansowych z zidentyfikowan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci (stopie\u0144 3), odpis szacowany jest zgodnie z oczekiwan\u0105 strat\u0105 kredytow\u0105. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Grupa przeanalizowa\u0142a histori\u0119 uj\u0119tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i\u00a0dosz\u0142a do wniosku, \u017ce ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i dlatego zdecydowano o kontynuowaniu dotychczasowego podej\u015bcia. Szczeg\u00f3\u0142owy opis metodologii zastosowanej do kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w nocie 17.
W zwi\u0105zku z charakterem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian pozosta\u0142 na poziomie zbli\u017conym do warto\u015bci odpisu wyliczonego wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przed dniem 1 stycznia 2018 roku. Wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 9 na zyski zatrzymane Grupy by\u0142 nieistotny.
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, takie jak sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania (np. prace rozwojowe w realizacji) nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie poddawane s\u0105 testom pod k\u0105tem
mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis warto\u015bci firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie celem sprawdzenia, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwanej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki gospodarczej, kt\u00f3ry zosta\u0142 zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy oraz:
\uf0b7stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci jednostki lub jej geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0b7jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci jednostki lub jej geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci lub
\uf0b7jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
Grupa do zbycia jest to grupa aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zostaj\u0105 w ca\u0142o\u015bci przeznaczone do zbycia w drodze pojedynczej transakcji sprzeda\u017cy lub transakcji o innym charakterze, wraz z bezpo\u015brednio powi\u0105zanymi z tymi aktywami zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re zostan\u0105 r\u00f3wnie\u017c przekazane w tej transakcji. Sp\u00f3\u0142ka obejmuje warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, je\u015bli grupa jest o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego przypisano warto\u015b\u0107 firmy.
Jednostka powinna zaklasyfikowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie.
Sytuacja taka ma miejsce, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
Jednostka powinna wycenia\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z: jego warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.\u00a0
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w stanowi\u0105ce przede wszystkim komponenty s\u0142u\u017c\u0105ce do produkcji urz\u0105dze\u0144 medycznych oraz same urz\u0105dzenia oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wycenia si\u0119 w koszcie zakupu lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszym od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Sp\u00f3\u0142ka
do wyceny zapas\u00f3w oraz ich rozchodu wykorzystuje metod\u0119 FIFO. Sp\u00f3\u0142ka tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
w oparciu o analizy wska\u017anika rotacji zapas\u00f3w, alokacji zapas\u00f3w do okre\u015blonego projektu oraz aktualnych plan\u00f3w produkcyjno-sprzeda\u017cowych.
W przypadku rozwi\u0105zania stosunku pracy pracownikom Jednostki Dominuj\u0105cej przys\u0142uguj\u0105 \u015bwiadczenia przewidziane przez obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0Polsce przepisy prawa pracy, mi\u0119dzy innymi ekwiwalent z tytu\u0142u niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
Grupa Kapita\u0142owa tworzy rezerwy na przysz\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u niewykorzystanych za poprzednie okresy urlop\u00f3w i niewyp\u0142aconych ekwiwalent\u00f3w. Rezerwa ta wyliczana jest mno\u017c\u0105c ilo\u015b\u0107 dni niewykorzystanych urlop\u00f3w przez koszt dzienny wynagrodzenia ka\u017cdego z pracownik\u00f3w.
Koszt \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u odpraw emerytalnych nabywanych w danym okresie ustalany jest metod\u0105 aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Ta metoda traktuje ka\u017cdy okres \u015bwiadczenia pracy jako daj\u0105cy prawo do dodatkowej cz\u0119\u015bci \u015bwiadczenia i wycenia ka\u017cd\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 osobno tworz\u0105c ostateczne zobowi\u0105zanie, kt\u00f3re nast\u0119pnie podlega zdyskontowaniu. Wycena bazuje na za\u0142o\u017ceniach demograficznych dotycz\u0105cych wieku emerytalnego, rotacji pracownik\u00f3w oraz na za\u0142o\u017ceniach finansowych dotycz\u0105cych przysz\u0142ego wzrostu p\u0142ac, przysz\u0142ych st\u00f3p procentowych (w celu ustalenia stopy dyskontowej).\u00a0Sp\u00f3\u0142ka w zakresie ujmowania skutk\u00f3w zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych stosuje uproszczenie i ujmuje je w zysku lub stracie netto, a nie w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Sp\u00f3\u0142ka w regulaminie wynagradzania nie przewiduje nagr\u00f3d jubileuszowych i w zwi\u0105zku z tym Grupa Kapita\u0142owa nie tworzy rezerw na nagrody jubileuszowe.
Rezerwa zostaje uj\u0119ta wtedy, gdy na Grupie Kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3ry mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z\u00a0wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy tworzone s\u0105 w wysoko\u015bci najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego przy uwzgl\u0119dnieniu ryzyka i\u00a0niepewno\u015bci towarzysz\u0105cego zdarzeniom i okoliczno\u015bciom prowadz\u0105cym do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe z terminem zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dotacji z funduszy Unii Europejskiej
z przeznaczeniem na prace rozwojowe. Zgodnie z przyj\u0119tymi w Grupie zasadami warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji ewidencjonowana jest jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne i rozliczana w czasie zgodnie z okresem amortyzacji poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe.
Kapita\u0142 w\u0142asny w sprawozdaniu finansowym Jednostki Dominuj\u0105cej stanowi\u0105:
a)Kapita\u0142 zak\u0142adowy wykazywany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym;
b)Premia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji po cenie przewy\u017cszaj\u0105cej ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wykazywana jako oddzielna pozycja kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Koszty emisji akcji pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w;
c)Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych;
d)Zyski zatrzymane, w sk\u0142ad kt\u00f3rych wchodz\u0105 zyski zatrzymane z lat ubieg\u0142ych oraz zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego.
Transakcja z podmiotem powi\u0105zanym jest przekazaniem zasob\u00f3w, us\u0142ug lub zobowi\u0105za\u0144 pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi niezale\u017cnie od tego, czy transakcje s\u0105 odp\u0142atne.\u00a0
Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015b\u0107. G\u0142\u00f3wn\u0105 zasad\u0105 standardu jest ujmowanie przychod\u00f3w w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klienta, kt\u00f3re ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w. Kontrola nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w to zdolno\u015b\u0107 do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci. Przekazanie d\u00f3br na rzecz klienta mo\u017ce zosta\u0107 spe\u0142nione w danym momencie (po dostarczeniu towaru lub wykonaniu us\u0142ugi) lub w ci\u0105gu okre\u015blonego czasu (w miar\u0119 realizacji \u015bwiadczenia).
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 i rozpoznaje przychody na podstawie podpisywanych z partnerami um\u00f3w, w kt\u00f3rych okre\u015blone s\u0105 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane oraz warunki p\u0142atno\u015bci. Umowy maj\u0105 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 oraz na ich podstawie Grupie przys\u0142uguje wynagrodzenie w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane partnerowi.
Grupa dzia\u0142a w bran\u017cy zaawansowanych technologii telemedycznych i jest dostawc\u0105 rozwi\u0105za\u0144 w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie analizy sygna\u0142u EKG. W swojej ewidencji Grupa wyr\u00f3\u017cnia:
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144;
\uf0b7przychody abonamentowe pochodz\u0105ce ze wsp\u00f3\u0142pracy z partnerami strategicznymi;
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ugi analizy danych EKG;
\uf0b7przychody z realizacji us\u0142ug serwisowych;
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug (m.in. us\u0142ugi IT dot. integracji);
\uf0b7przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug diagnostycznych.
Podstawowym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy jest sprzeda\u017c systemu sk\u0142adaj\u0105cego si\u0119 na oprogramowanie PC Client oraz urz\u0105dzenia PocketECG. S\u0105 to przychody generowane przez Medicalgorithmics S.A. Sp\u00f3\u0142ka ta dzia\u0142a w modelu abonamentowym, co oznacza, \u017ce czerpie przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144, a nast\u0119pnie z pobierania abonamentu za ich u\u017cywanie oraz korzystanie ze zwi\u0105zanej z nimi infrastruktury software\u2019owej i serwerowej.
W ocenie Zarz\u0105du i na podstawie podpisywanych um\u00f3w, w przypadku sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144, Grupa realizuj\u0105c dostaw\u0119 urz\u0105dze\u0144 do partner\u00f3w zewn\u0119trznych spe\u0142nienia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi (klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w) i ujmuje przychody w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona w umowie.
W przypadku przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, Grupa co do zasady rozlicza si\u0119 w cyklach miesi\u0119cznych wg ilo\u015bci aktywnych urz\u0105dze\u0144 u partnera lub wolumenu bada\u0144 realizowanych przez partnera z u\u017cyciem systemu Sp\u00f3\u0142ki w danym miesi\u0105cu wg cen transakcyjnych okre\u015blonych w umowie. W ocenie Zarz\u0105du udost\u0119pniaj\u0105c sw\u00f3j system software przenosi kontrol\u0119 nad us\u0142ug\u0105
w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu rozliczaj\u0105c si\u0119 w cyklach miesi\u0119cznych. Takie same zasady zosta\u0142y zastosowane w przypadku realizacji us\u0142ug analizy EKG \u2013 gdzie przychody s\u0105 ujmowane miesi\u0119czne w oparciu o ilo\u015bci analiz danych EKG przeprowadzonych przez specjalist\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oraz ceny okre\u015blone w umowie.
Grupa stosuje rozwi\u0105zanie praktyczne dozwolone przez MSSF 15 polegaj\u0105ce na tym, \u017ce je\u017celi Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 (w przypadku umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug, w ramach kt\u00f3rej jednostka nalicza klientowi sta\u0142\u0105 kwot\u0119 za aktywne urz\u0105dzenie lub wolumen bada\u0144 lub sesji lub przeprowadzanych analiz EKG), Grupa mo\u017ce uj\u0105\u0107 przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
Grupa realizuje r\u00f3wnie\u017c przychody z us\u0142ug IT (us\u0142ugi integracji z zewn\u0119trznymi systemami realizowane dla partner\u00f3w biznesowych). Obecnie s\u0105 stosunkowo niedu\u017ce projekty IT, kt\u00f3re zazwyczaj zamykaj\u0105 si\u0119 w ci\u0105gu jednego roku lub z kt\u00f3rych przych\u00f3d nie stanowi istotnej warto\u015bci w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej \u2013 w takim przypadku przych\u00f3d z takich projekt\u00f3w rozpoznawany jest w kwocie, kt\u00f3r\u0105 Grupa ma prawo zafakturowa\u0107, w momencie wystawienia faktury lub uzyskania prawa do wystawienia faktury.
Znaczna cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w realizowanych w 2023 roku wynika\u0142a r\u00f3wnie\u017c z umowy leasingowej. Polityka w zakresie uj\u0119cia przychod\u00f3w z tyt. um\u00f3w leasingowych zosta\u0142y opisane w pkt. 5.4 Leasing.
\u0179r\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy jest r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c us\u0142ug analizy i monitoringu z zakresu telemetrii kardiologicznej realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, tj. Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. oraz Medicalgorithmics India Odbiorcami tych us\u0142ug s\u0105 przede wszystkim szpitale, sieci szpitali, kliniki, lekarze, grupy lekarzy. W przypadku us\u0142ug diagnostycznych Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Spe\u0142nienie zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia jest rozumiane jako dokonanie us\u0142ugi badania EKG pacjenta za pomoc\u0105 urz\u0105dzenia PocketECG oraz analiza wynik\u00f3w badania
i przygotowywanie raport\u00f3w diagnostycznych z bada\u0144. Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje jednorazowo w momencie zako\u0144czenia
i rozliczenia badania.
Ka\u017cda umowa jest analizowana pod k\u0105tem cz\u0119\u015bci zmiennej wynagrodzenia i, w przypadku, gdy taki zapis wyst\u0105pi, Grupa zalicza do ceny transakcyjnej t\u0119 cze\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego, co do kt\u00f3rej istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci nie wyst\u0105pi konieczno\u015b\u0107 korekty istotnej cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w.
Ustalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, je\u015bli rozk\u0142ad w czasie p\u0142atno\u015bci uzgodniony przez strony umowy (w spos\u00f3b wyra\u017any lub domy\u015blny) daje klientowi lub Sp\u00f3\u0142ce istotne korzy\u015bci z tytu\u0142u finansowania przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. W takich okoliczno\u015bciach uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny dopuszczony w MSSF 15 i nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 funduszami, wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w podlegaj\u0105cych takiej wycenie oraz zrealizowane r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nabycia, a cen\u0105 realizacji sprzeda\u017cy lub zamiany aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z wyceny do warto\u015bci godziwej (w tym transakcji zrealizowanej) ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metod wyceny warto\u015bci godziwej.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w podlegaj\u0105cych takiej wycenie.
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto w pozycjach przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w\u00a0kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z nierozliczon\u0105 strat\u0105 podatkow\u0105, niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 i\u00a0ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d
do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w\u00a0jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio
w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku nast\u0119puj\u0105cych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne,
\u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Ponadto, nie ujmuje si\u0119 podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Jednostka oblicza kwot\u0119 podstawowego zysku na akcj\u0119 dla zysku lub straty przypadaj\u0105cej na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz w oparciu o przypadaj\u0105cy na nich zysk lub strat\u0119 z kontynuowanej dzia\u0142alno\u015bci, je\u017celi te dane s\u0105 prezentowane.
Podstawowy zysk na akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ry przypada na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.
Do cel\u00f3w wyliczenia podstawowego zysku na akcj\u0119, za liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych nale\u017cy przyj\u0105\u0107 \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.
Jednostka oblicza kwot\u0119 rozwodnionego zysku na akcj\u0119 w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej, oraz w oparciu o przypadaj\u0105cy na nich zysk lub strat\u0119 z niekontynuowanej dzia\u0142alno\u015bci, je\u017celi s\u0105 prezentowane.
Do cel\u00f3w wyliczenia rozwodnionego zysku na akcj\u0119, zysk lub strata przypadaj\u0105ca na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz \u015brednia wa\u017cona liczba wyst\u0119puj\u0105cych akcji, powinny by\u0107 skorygowane o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.\u00a0
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dostarcza informacji dotycz\u0105cych zmian stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w okresie rozliczeniowym. Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powinno przedstawia\u0107 informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu danego okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105
i finansow\u0105. Grupa stosuje metod\u0119 po\u015bredni\u0105 przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W badanym okresie Sp\u00f3\u0142ka nie dokona\u0142a zmian zasad polityki rachunkowo\u015bci.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest:
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug monitoringu EKG poprzez autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca
i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG oraz platforma diagnostyczna, wykorzystuj\u0105ca algorytmy sztucznej inteligencji do analizy zbieranych danych. System jest zintegrowany z kilkoma urz\u0105dzeniami i formatami zapisu EKG stosowanymi
w rejestratorach EKG licz\u0105cych si\u0119 zewn\u0119trznych producent\u00f3w (m.in. Bittium, DMS, Livetec);
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie technologii informatycznych;
\uf0b7badania naukowe i prace rozwojowe, w tym rozw\u00f3j algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) i oprogramowania do diagnostyki arytmii, a tak\u017ce rozw\u00f3j opartej o AI technologii obrazowania serca VCAST;
\uf0b7produkcja sprz\u0119tu elektromedycznego.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej prowadzona jest g\u0142\u00f3wnie poza granicami Polski, w szczeg\u00f3lno\u015bci na terenie USA. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikuje si\u0119 w obr\u0119bie jednego segmentu, kt\u00f3ry obejmuje zar\u00f3wno sprzeda\u017c us\u0142ug diagnostycznych i\u00a0informatycznych, jak i\u00a0urz\u0105dze\u0144 b\u0119d\u0105cych produktami pokrewnymi wobec oferowanych us\u0142ug.
Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w identyfikacji segment\u00f3w operacyjnych stosuje MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d. Zgodnie z\u00a0wymogami MSSF 8, nale\u017cy identyfikowa\u0107 segmenty operacyjne w oparciu o\u00a0wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o alokacji zasob\u00f3w do danego segmentu i\u00a0oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe. Na tej podstawie Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje tylko jeden segment operacyjny obejmuj\u0105cy dostaw\u0119 rozwi\u0105za\u0144 systemowych i\u00a0algorytmicznych w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0zakresie analizy sygna\u0142u EKG. Segment ten obejmuje sprzeda\u017c us\u0142ug oraz dostaw\u0119 urz\u0105dze\u0144 w zakresie diagnostyki kardiologicznej, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 realizacj\u0119 opisanych zada\u0144.
Z racji istnienia tylko jednego segmentu operacyjnego Grupa Kapita\u0142owa nie prezentuje oddzielnie danych finansowych
dla tego segmentu. Wszystkie jej aktywa i zobowi\u0105zania oraz przychody i koszty s\u0105 przyporz\u0105dkowane do tego segmentu.
Na poziomie Grupy Kapita\u0142owej Zarz\u0105d nie przegl\u0105da wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w podziale na \u017cadne inne typy dzia\u0142alno\u015bci oraz nie posiada osobnych danych finansowych.
Struktura rzeczowa | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 35 277 | 51 906 |
Przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144 | 7 821 | 10 813 |
Przychody og\u00f3\u0142em | 43 098 | 62 719 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych (generowane przez MDG Polska oraz MDG India), przychody abonamentowe i pozosta\u0142e oraz przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144 PocketECG osi\u0105gane przez Medicalgorithmics S.A. (pochodz\u0105ce ze wsp\u00f3\u0142pracy z partnerami strategicznymi, z wy\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych). W 2023 roku przychody Grupy Kapita\u0142owej wynios\u0142y 43,1 mln z\u0142 i zmniejszy\u0142y si\u0119 o 31% w\u00a0stosunku do 2022 roku). Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug oraz struktur\u0119 terytorialn\u0105.
Struktura przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych | 3 439 | 2 835 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug abonamentowych | 27 820 | 45 135 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug analizy danych EKG | 1 292 | 1 080 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug serwisowych | 1 142 | 2 178 |
Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug | 1 584 | 678 |
\u00a0 | 35 277 | 51 906 |
\u00a0
Struktura terytorialna | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Polska | 4 172 | 2 353 |
Stany Zjednoczone | 17 777 | 44 033 |
Pozosta\u0142e | 21 149 | 16 333 |
\u00a0 | 43 098 | 62 719 |
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Wynagrodzenia | (15 256) | (14 862) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | (2 799) | (2 231) |
\u00a0 | (18 055) | (17 093) |
Na kszta\u0142towanie si\u0119 koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w tym okresie g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw mia\u0142o zwi\u0119kszenie zatrudnienia zespo\u0142u do spraw sprzeda\u017cy i rozwoju biznesu na rynku ameryka\u0144skim oraz zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w pracowniczych w cz\u0119\u015bci nie kapitalizowanej Sp\u00f3\u0142ki Kardiolytics, dotycz\u0105cych rozwoju technologii VCAST. Wzrost ten zosta\u0142 skompensowany przez zmniejszenie koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w MDG S.A. co zwi\u0105zane by\u0142o przede wszystkim z rozpoznaniem wi\u0119kszej cz\u0119\u015bci wynagrodze\u0144 jako nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.\u00a0
Koszty amortyzacji w uj\u0119ciu rocznym wynios\u0142y 2,4 mln z\u0142. W wyniku zastosowania standardu MSSF 16 Grupa rozpozna\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Prawo do u\u017cytkowania amortyzowane jest przez okres trwania umowy najmu, a koszt amortyzacji w 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 1,1 mln z\u0142 (w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym 988 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Najem, dzier\u017cawa | (1 852) | (1 151) |
Us\u0142ugi telekomunikacyjne i internetowe | (300) | (283) |
Us\u0142ugi informatyczne | (5 926) | (3 205) |
Us\u0142ugi rachunkowe i audytu finansowego | (1 388) | (1 605) |
Us\u0142ugi doradcze | (1 513) | (3 130) |
Us\u0142ugi transportowe i kurierskie | (526) | (571) |
Us\u0142ugi monitorowania | (452) | (305) |
Us\u0142ugi serwisowe | (26) | - |
Us\u0142ugi marketingowe | (11) | (55) |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | (1 394) | (1 913) |
\u00a0 | (13 388) | (12 218) |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Grupa odnotowa\u0142a wzrost koszt\u00f3w us\u0142ug obcych w stosunku do okresu por\u00f3wnawczego. Widoczny jest przede wszystkim istotny wzrost us\u0142ug informatycznych obejmuj\u0105cych m.in. konsultacje w zakresie programowania oraz utrzymania \u015brodowiska IT, kt\u00f3re stanowi\u0105 istotny element rozwoju nowych technologii Grupy.
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresie por\u00f3wnawczym, znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w najmu i dzier\u017cawy stanowi\u0142a us\u0142uga chmurowego przechowywania danych, kt\u00f3ra nie podlega uj\u0119ciu (jako leasing) zgodnie ze standardem MSSF 16. Ponadto pozycja najem i\u00a0dzier\u017cawa prezentowana w nocie 10 skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmuje koszty eksploatacyjne zwi\u0105zane z najmem powierzchni biurowych oraz koszt dzier\u017cawy sprz\u0119tu biurowego o niskiej warto\u015bci.
\u00a0
\u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Otrzymane odszkodowania | - | 4 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialne | 714 | - |
Zysk na restrukturyzacji zad\u0142u\u017cenia | - | 1 255 |
Pozosta\u0142e | 156 | 618 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 870 | 1 877 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | (833) | (71) |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | - | (19) |
Pozosta\u0142e | (577) | (952) |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | (1 410) | (1 042) |
\u00a0
Zarz\u0105d realizuj\u0105c now\u0105 strategi\u0119, kt\u00f3ra zak\u0142ada m.in. oddzielenie sprz\u0119tu i oprogramowania Jednostki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce na ten moment prace nad q-Patch nie b\u0119d\u0105 kontynuowane, a Jednostka obecnie b\u0119dzie integrowa\u0142a swoje oprogramowanie
z urz\u0105dzeniami zewn\u0119trznych partner\u00f3w, w tym w ramach partnerstwa z niemieckim producentem Livetec. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zdecydowano si\u0119 na odpisanie dotychczasowych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na projekt PatchECG (q-Patch; -0,7 mln z\u0142) i rozpoznanie tej kwoty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.\u00a0\u00a0
W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem prac nad systemem Techbot, akceptacji prac i wniosku ko\u0144cowego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) oraz pozytywnym wynikiem przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci podj\u0119to decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu odpisu do wysoko\u015bci otrzymanych dotacji i rozpoznaniu pozosta\u0142ych przychod\u00f3w w wysoko\u015bci (+1,3 mln z\u0142). Projekt Techbot zosta\u0142 przypisany do o\u015brodka CGU MDG, kt\u00f3ry na 31 grudnia 2023 roku podlega\u0142 testom na utrat\u0119 warto\u015bci (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 17 niniejszego sprawozdania).\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przegl\u0105du posiadanych zapas\u00f3w, analizy rotacji, alokacji zapas\u00f3w do okre\u015blonego projektu oraz aktualnych plan\u00f3w produkcyjno-sprzeda\u017cowych i zdecydowa\u0142a si\u0119 na utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci -0,8 mln z\u0142.\u00a0
Wszystkie opisywane tu zawi\u0105zania i rozwi\u0105zania odpis\u00f3w maj\u0105 charakter niegot\u00f3wkowy, wi\u0119c nie maj\u0105 wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce ani przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich \u0142\u0105czna suma wynios\u0142a -0,1 mln z\u0142.\u00a0
W III kwartale 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a zysk z tytu\u0142u restrukturyzacji zad\u0142u\u017cenia w wysoko\u015bci 1,3 mln z\u0142. .
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 749 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 8 360 |
Inne | 39 | 264 |
Przychody finansowe | 788 | 8 624 |
Odsetki z tyt. zaci\u0105gni\u0119tego finansowania | (52) | (224) |
Odsetki z tyt. leasingu finansowego | (53) | (47) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 351) | (280) |
Inne | (3) | (24) |
Koszty finansowe | (1 459) | (575) |
Koszty finansowe netto | (671) | 8 049 |
\u00a0
W 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 wp\u0142ywaj\u0105c\u0105 na poziom koszt\u00f3w finansowych s\u0105 ujemne niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe
w wysoko\u015bci 1,4 mln z\u0142. Przychody finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie naliczone odsetki z tytu\u0142u lokat.
Dane za 2022 rok zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.9 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt, kt\u00f3re zosta\u0142y odniesione w przychody i koszty finansowe.\u00a0
\u00a0
W dniu 28 lipca 2022 r. Medicalgorithmics US Holding Corporation jako sprzedaj\u0105cy zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC na rzecz Medi-Lynx Holdings LLC. \u0141\u0105czna cena za udzia\u0142y, uiszczona
w got\u00f3wce, wynios\u0142a 1.750 tys. USD, z czego 1.375 tys. USD dotyczy nabycia udzia\u0142\u00f3w, a 375 tys. USD ekwiwalentu got\u00f3wki posiadanej przez Medi-Lynx w dniu dokonania zbycia. Cena ta mog\u0142a zosta\u0107 powi\u0119kszona o sk\u0142adniki zmienne ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w raporcie bie\u017c\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki nr 47/2022 o zawarciu umowy przedwst\u0119pnej sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Emitenta (Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC). W efekcie, zgodnie z informacjami uwzgl\u0119dnionymi w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 2/2023 z 16 stycznia 2023 roku, sprzedaj\u0105cy otrzyma\u0142 3,0 mln USD jako 65% warto\u015bci ewentualnych zwrot\u00f3w podatk\u00f3w otrzymanych przez Medi-Lynx (tj. zwrot cz\u0119\u015bci zap\u0142aconych podatk\u00f3w osobistych w ramach programu Employee Retention Credit, ERC ze \u015brodk\u00f3w federalnych IRS w USA), pomniejszonych o koszty uzyskania zwrotu wskazane w Umowie oraz 65% \u0142\u0105cznej kwoty b\u0119d\u0105cej r\u00f3\u017cnic\u0105 (oszcz\u0119dno\u015bci\u0105) miedzy przyj\u0119t\u0105 na potrzeby rozliczenia podatku \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0105 spornych potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych Medi-Lynx z tytu\u0142u podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy i podatku akcyzowego za okres od 1 lipca 2014 roku do 31 grudnia 2020 (na dzie\u0144 podpisania Umowy oszacowan\u0105 na ok. 3.479 tys. USD), a kwotami faktycznie zap\u0142aconymi w ramach uregulowania tych zaleg\u0142o\u015bci, pomniejszone o wszelkie koszty prowadzenia post\u0119powa\u0144 podatkowych.\u00a0
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zysk przed opodatkowaniem | (238) | (12 078) |
Podatek wg stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce | 45 | 2 295 |
Koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | (93) | (134) |
R\u00f3\u017cnica stawek podatkowych pomi\u0119dzy Polsk\u0105 i USA | - | 1 140 |
Korekta w zwi\u0105zku z tranaskcj\u0105 zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx | - | 3 523 |
Odpis aktywa z tyt. podatku odroczonego | (523) | (6 773) |
Ulga na Badania i Rozw\u00f3j | 51 | - |
Przychody niepodatkowe | - | (2) |
R\u00f3\u017cnica z tyt. odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci | - | (185) |
Pozosta\u0142e | 181 | 352 |
Podatek wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (339) | 216 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wycena bilansowa nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 | 213 | - |
Rezerwa na koszty | 724 | - |
Aktywo z tytu\u0142u rozliczenia nabycia KL | 380 | 380 |
Zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci | 318 | - |
Pozosta\u0142e | 418 | - |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 053 | 380 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa z tytu\u0142u nabycia KL | 7 821 | 7 821 |
Rozliczenie wydatk\u00f3w poniesionych na Badania i Rozw\u00f3j | 2 321 | 1 217 |
Pozosta\u0142e | 476 | (365) |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 10 618 | 8 673 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zmiana stanu podatku odroczonego wykazywana w sprawozdaniu | (272) | (3 916) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa/rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym: | (8 565) | (8 293) |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 053 | 380 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | (10 618) | (8 673) |
Zgodnie z MSR 12, Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe zwi\u0105zane z rozliczeniem nabycia Kardiolytics.
W zwi\u0105zku z niepewno\u015bci\u0105 co do mo\u017cliwo\u015bci rozliczenia, r\u00f3wnie\u017c w zwi\u0105zku z przepisami podatkowymi, kt\u00f3re podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu, Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 si\u0119 nie tworzy\u0107 aktywa z tyt. podatku odroczonego w zwi\u0105zku ze stratami podatkowymi (10,3 mln z\u0142) oraz odpisami warto\u015bci niematerialnych (2,7 mln z\u0142).\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych | Warto\u015b\u0107 firmy MDG Polska | \u00a0 Warto\u015b\u0107 firmy Kardiolytics | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Prace rozwojowe w realizacji | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 766 | 18 205 | 16 301 | 64 500 | 2 209 | 101 981 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | - | 9 525 | 19 | 9 544 |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacja na projekty zako\u0144czone | - | - | 4 580 | (4 580) | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego | \u00a0 | \u00a0 | 1 287 | - | - | 1 287 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | (401) | - | (401) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 766 | 18 205 | 22 168 | 69 044 | 2 228 | 112 411 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2023 | - | - | 15 580 | 20 572 | 1 909 | 38 061 |
Amortyzacja | - | - | 936 | - | 141 | 1 077 |
Zmniejszenia - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | (207) | 780 | - | 573 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 | - | - | 16 309 | 21 351 | 2 050 | 39 710 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2023 | 766 | 18 205 | 721 | 43 928 | 300 | 63 920 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 | 766 | 18 205 | 5 859 | 47 693 | 178 | 72 701 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych | Warto\u015b\u0107 firmy MDG Polska | \u00a0 Warto\u015b\u0107 firmy KL | Bazy klient\u00f3w | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Prace rozwojowe w realizacji | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 91 022 | - | 128 406 | 16 301 | 19 468 | 2 879 | 258 076 |
Zwi\u0119kszenia | - | 18 205 | - | - | 45\u00a0070 | 64 | 63 339 |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (90 256) | - | (128 406) | - | (38) | (734) | (219 434) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 766 | 18 205 | - | 16 301 | 64 500 | 2 209 | 101 981 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2022 | 90 256 | - | 82 391 | 12 950 | 19 468 | 2 440 | 207 505 |
Amortyzacja | - | - | - | 2 591 | - | 150 | 2 741 |
Zmniejszenia - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - | 1 142 | 8 | 1 150 |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (90 256) | - | (82 391) | 39 | (38) | (689) | (173 335) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | \u00a0 | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 | - | - | - | 15 580 | 20 572 | 1 909 | 38 061 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2022 | 766 | - | 46 015 | 3 351 | - | 439 | 50 571 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 | 766 | 18 205 | - | 721 | 43 928 | 300 | 63 920 |
a. Kardiolytics INC.
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Warto\u015b\u0107 firmy (Goodwill) |
Kardiolytics Inc | 08.11.2022 | 100% | 49 989 | 31 784 | 18 205 |
\u00a0
W dniu 8 listopada 2022 roku w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zastrze\u017conych w umowie inwestycyjnej zawartej w dniu 1 pa\u017adziernika 2022 roku pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC, w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics o warto\u015bci godziwej 44.890.589 USD, wg wyceny niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA sporz\u0105dzonej zgodnie z wymogami KSH i opublikowanej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 66/2022 z dnia 16 listopada 2022 roku. W wyniku transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% akcji w Kardiolytics, sp\u00f3\u0142ce rozwijaj\u0105cej technologi\u0119 opart\u0105 o algorytmy AI do automatycznej analizy zdj\u0119\u0107 tomografii komputerowej serca, przeznaczonej do nieinwazyjnej diagnostyki m.in. choroby wie\u0144cowej.\u00a0
W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 transakcj\u0105, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics powsta\u0142a dodatnia warto\u015b\u0107 firmy. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy stanowi nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w
w jednostce zale\u017cnej i warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w kapitale jednostki zale\u017cnej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Rozliczenie skutk\u00f3w finansowych transakcji nast\u0105pi\u0142o w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok w oparciu
o szacunki warto\u015bci godziwych. Jak opisano w nocie 4.10, w 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ostatecznego rozliczenia Transakcji, kt\u00f3re nie uleg\u0142o zmianie w stosunku do prowizorycznego rozliczenia opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy wynosi 18.205 tys. z\u0142.
Sp\u00f3\u0142ka przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad Kardiolytics Inc., opisany w nocie 17. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci w odniesieniu do rozpoznanej warto\u015bci firmy.
Rozliczenie nabycia Kardiolytics opisano szerzej w nocie 4.10 niniejszego sprawozdania finansowego.\u00a0
b. Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Warto\u015b\u0107 firmy (tys. PLN) |
Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. | 02.07.2018 | 100% | 167 | (599) | 766 |
Dnia 2 lipca 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka naby\u0142a wszystkie udzia\u0142y w Kardiosystem Monitoring Sp. z o.o. Cena za nabycie udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 167 tys. z\u0142, przy czym umowa zak\u0142ada dodatkowe wynagrodzenie do maksymalnej warto\u015bci 350 tys. z\u0142 p\u0142atne
w latach 2019-2023, uzale\u017cnione od osi\u0105gni\u0119cia za\u0142o\u017conych rocznych cel\u00f3w sprzeda\u017cowych.Dnia 26 listopada 2018 roku sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o.
W wyniku nabycia jednostki zale\u017cnej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics powsta\u0142a dodatnia warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy stanowi nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u
w kapitale jednostki zale\u017cnej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Rozliczenie skutk\u00f3w finansowych nabycia udzia\u0142\u00f3w w Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. nast\u0105pi\u0142o w \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwarta\u0142 2018 roku w oparciu o szacunki warto\u015bci godziwych. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2018 roku Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a tymczasowe warto\u015bci uj\u0119te w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy ustalona na dzie\u0144 31 grudnia 2018 roku wynosi 766 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowaniu co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce
na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci). Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy s\u0105 ujmowane jako koszt okresu i nie s\u0105 odwracane w kolejnym okresie. Przeprowadzony na 31 grudnia 2023 roku test nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania odpisu z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
G\u0142\u00f3wnym celem zakupu Medicalgorithmics Polska by\u0142o po\u0142\u0105czenie si\u0142 sprzeda\u017cowych obu firm oraz stworzenie wsp\u00f3lnej oferty system\u00f3w do diagnostyki arytmii i telerehabilitacji kardiologicznej skierowanej do szpitali i przychodni w Polsce. Umo\u017cliwi
to wzrost sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug Grupy na polskim rynku.
Przewag\u0105 konkurencyjn\u0105 Medicalgorithmics Polska jest wykwalifikowana i do\u015bwiadczona kadra lekarzy i technik\u00f3w elektrokardiologii odpowiedzialnych za analiz\u0119 zapisu EKG i przygotowywanie raport\u00f3w diagnostycznych z bada\u0144. Ponadto, Medicalgorithmics Polska posiada trwa\u0142e relacje z przedstawicielami wielu plac\u00f3wek zdrowia na terenie Polski. Medicalgorithmics Polska \u015bwiadczy us\u0142ugi analizy i monitoringu z zakresu telemetrii kardiologicznej w centrum monitorowania serca, natomiast dzia\u0142 sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki zajmie si\u0119 pozyskiwaniem nowych klient\u00f3w i obs\u0142ug\u0105 posprzeda\u017cow\u0105.
c. Medicalgorithmics India Private Limited
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Zysk na okazyjnym nabyciu |
Medicalgorithmics India Private Limited | 22.01.2019 | 97% | 183 | 331 | 139 |
Dnia 22 stycznia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 97% udzia\u0142\u00f3w nowej emisji w sp\u00f3\u0142ce Algotel Solutions Private Limited, maj\u0105cej siedzib\u0119 w Indiach. Sp\u00f3\u0142ka pokry\u0142a nowo utworzone udzia\u0142y wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w wysoko\u015bci 48.550 USD.
Pozosta\u0142e udzia\u0142y stanowi\u0105ce udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Grupy (3%) pozosta\u0142y w posiadaniu za\u0142o\u017cycieli sp\u00f3\u0142ki Algotel Solutions Private Limited, tj. Pana Ravi Chandran i Pana Kailas Kumar Sringeri.\u00a0
Dnia 25 czerwca 2019 roku sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Medicalgorithmics India Private Limited. W wyniku rozliczenia w I kwartale 2019 roku rozpoznano zysk na okazyjnym nabyciu w wysoko\u015bci 139 tys. z\u0142, kt\u00f3ry uj\u0119ty zosta\u0142 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142e przychody operacyjne. Przyczyn\u0105 rozpoznania zysku\u00a0na okazyjnym nabyciu jest fakt, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka
MDG India znajduje si\u0119 w bardzo wczesnej fazie rozwoju i wymaga operacyjnego wsparcia Jednostki Dominuj\u0105cej w celu osi\u0105gania wzrostu biznesu.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 nabytej sp\u00f3\u0142ki obejmuje dystrybucj\u0119 systemu PocketECG w Indiach. Za po\u015brednictwem MDG India Medicalgorithmics S.A. rozpocz\u0105\u0142 ekspansj\u0119 na perspektywiczny rynek indyjski, kt\u00f3ry cechuje si\u0119 du\u017cym potencja\u0142em sprzeda\u017cowym (du\u017ca liczba ludno\u015bci, dynamiczny wzrost gospodarczy).
Bazy klient\u00f3w wykazywane w poprzednich latach sprawozdawczych (obj\u0119te ca\u0142kowitym odpisem na 31 marca 2022 roku) dotyczy\u0142y dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej Medi-Lynx. Szczeg\u00f3\u0142y opisano w nocie 4.3 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok.
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka aktywowa\u0142a jako warto\u015bci niematerialne nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych przedmiotem jest autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG. Jest to obecnie najbardziej zaawansowane technologicznie rozwi\u0105zanie oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. System Sp\u00f3\u0142ki jest kompletn\u0105 technologi\u0105 diagnostyczn\u0105 do wykrywania arytmii serca, kt\u00f3ra daje lekarzowi bie\u017c\u0105cy dost\u0119p do sygna\u0142u EKG i jeden z najlepszych na rynku raport diagnostyczny wraz z analiz\u0105 statystyczn\u0105 danych.
Powy\u017csze prace rozwojowe prowadzone by\u0142y w cz\u0119\u015bci przy wsp\u00f3\u0142finansowaniu z funduszy Unii Europejskiej, kt\u00f3re w 2019 roku zosta\u0142y w pe\u0142ni zamortyzowane. Zgodnie z\u00a0przyj\u0119tymi w Grupie zasadami warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji ewidencjonowana jest jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne i\u00a0rozliczana w czasie zgodnie z okresem amortyzacji poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe.
Oprogramowanie PC Client jest g\u0142\u00f3wnym produktem obecnie oferowanym przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oferuj\u0105cym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykrywania 26 zaburze\u0144 rytmu serca dzi\u0119ki wykorzystaniu algorytm\u00f3w AI opracowanych w ostatnich latach. Sp\u00f3\u0142ka stale opracowuje oraz wprowadza nowe funkcjonalno\u015bci systemu pozwalaj\u0105ce na utrzymanie przewagi technologicznej nad konkurencyjnymi rozwi\u0105zaniami. Produkt zosta\u0142 zintegrowany w 2023 roku z szeregiem urz\u0105dze\u0144 do rejestracji sygna\u0142u EKG firm trzecich. Dostarczone integracje znacz\u0105co zwi\u0119kszy\u0142y mo\u017cliwo\u015bci wzrostu bazy klient\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. Oprogramowanie natywnie wsp\u00f3\u0142pracuje z autorskimi urz\u0105dzeniami PocketECG opracowanymi przez Medicalgorithmics. Dodatkowo sp\u00f3\u0142ka zintegrowa\u0142a z PC Client
i wprowadzi\u0142a do swojej oferty patch Kardiobeat.ai, kt\u00f3ry odpowiada na potrzeby klient\u00f3w co do wielokana\u0142owego urz\u0105dzenia typu wearable do diagnostyki arytmii. Urz\u0105dzenie Kardiobeat.ai to nowa linia produkt\u00f3w w ofercie Medicalgorithmics. Rozwi\u0105zanie powsta\u0142o we wsp\u00f3\u0142pracy z niemieckim producentem sprz\u0119tu medycznego, wykorzystywanego w diagnostyce chor\u00f3b serca. Partner odpowiada za produkcj\u0119 urz\u0105dzenia do monitorowania pracy serca, kt\u00f3re jest zintegrowane z platform\u0105 diagnostyczn\u0105 i algorytmami sztucznej inteligencji Medicalgorithmics. Sp\u00f3\u0142ka dystrybuuje produkt na rynku globalnym pod mark\u0105 w\u0142asn\u0105 Kardiobeat.ai. Holter trafi\u0142 do sprzeda\u017cy w 2024 roku. Wi\u0119cej informacji o rozwi\u0105zaniu Kardiobeat.ai znajduje si\u0119 w nocie V.9 Sprawozdania Zarz\u0105du.
W grudniu 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka formalnie zako\u0144czy\u0142a prace nad projektem ECG TechBot, wsp\u00f3\u0142finansowanym przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynios\u0142a 5.792 tys. z\u0142, ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowanych 10.109 tys. z\u0142. Cele za\u0142o\u017cone w projekcie zosta\u0142y zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajd\u0105 zastosowanie w nowych produktach sp\u00f3\u0142ki \u2013 DeepRhythm AI oraz DeepRhythm Platform (dawniej NextGen).
ECG TechBot jest to oprogramowanie wykorzystuj\u0105ce zestaw algorytm\u00f3w do automatycznej analizy i interpretacji sygna\u0142u EKG w oparciu o metody deep learning. Zestaw opracowanych algorytm\u00f3w pozwala na weryfikacj\u0119 analizy rytmu serca i klasyfikacj\u0119 morfologii. Zmniejsza to ryzyko b\u0142\u0119d\u00f3w ludzkich przy weryfikacji analizy sygna\u0142u EKG oraz zoptymalizuje prace centrum monitoringu.
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci, w momencie uko\u0144czenia prac rozwojowych, projekt ECG Techbot przeniesiony zosta\u0142 do kategorii \u201ekoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d. W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem prac i formaln\u0105 akceptacj\u0105 projektu przez NCBiR oraz pozytywnym wynikiem przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci, podj\u0119to decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu cz\u0119\u015bci odpisu do wysoko\u015bci otrzymanych dotacji i rozpoznaniu pozosta\u0142ych przychod\u00f3w w wysoko\u015bci (+1,3 mln z\u0142). Projekt Techbot zosta\u0142 przypisany do o\u015brodka CGU MDG, kt\u00f3ry na 31 grudnia 2023 roku podlega\u0142 testom na utrat\u0119 warto\u015bci (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 17 niniejszego sprawozdania). Zarz\u0105d okre\u015bli\u0142 okres czterech lat jako okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci produktu i projekt b\u0119dzie amortyzowany od stycznia 2024 roku przy jednoczesnym rozliczeniu w okresie amortyzacji dotacji uzyskanych od NCBiR.
Prace rozwojowe w realizacji
Grupa prowadzi szereg prac rozwojowych w zakresie udoskonalania obecnych produkt\u00f3w i us\u0142ug oraz prowadzi prace nad nowymi rozwi\u0105zaniami. G\u0142\u00f3wnymi kosztami aktywowanymi w ramach niezako\u0144czonych prac rozwojowych s\u0105 koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w dzia\u0142u bada\u0144 i rozwoju.
Obecnie kluczowe nowe projekty rozwojowe to:
\uf0b7DeepRythm Platform (tzw. DRP, dawniej: NextGen) \u2013 nowa wersja oprogramowania dla PocketECG;
W ramach prac rozwojowych prowadzone s\u0105 prace nad now\u0105 generacj\u0105 oprogramowania do diagnostyki arytmii. DRP jest zintegrowane z najnowsz\u0105 generacj\u0105 algorytm\u00f3w AI opracowanych przez zesp\u00f3\u0142 badawczy Medicalgorithmics. Nowa aplikacja webowa zapewni zwi\u0119kszon\u0105 produktywno\u015b\u0107 analizy EKG, du\u017c\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w obszarze integracji ze sprz\u0119tem
i oprogramowaniem firm trzecich wykorzystywanym w badaniach Holterowskich oraz daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ce na dotarcie do nowych grup klient\u00f3w na ca\u0142ym \u015bwiecie. Produkt pozytywnie przeszed\u0142 proces certyfikacji CE (EU MDR) oraz jest w trakcie rejestracji FDA.
\uf0b7DeepRhythmAI (tzw. DRAI) \u2013 chmurowy algorytm sztucznej inteligencji klasyfikuj\u0105cy sygna\u0142 EKG;
Zestaw algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) DeepRhythmAI (tzw. DRAI) charakteryzuje si\u0119 bardzo wysok\u0105 czu\u0142o\u015bci\u0105 i precyzj\u0105 klasyfikacji sygna\u0142u EKG. Jednocze\u015bnie bez anga\u017cowania dodatkowej pracy ludzkiej rozpoznaje szerok\u0105 gam\u0119 arytmii, dzi\u0119ki czemu pozwala na szybsz\u0105 i dok\u0142adniejsz\u0105 diagnoz\u0119 pacjent\u00f3w. Opracowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 technologia jest fundamentem kolejnej generacji produkt\u00f3w software\u2019owych opracowywanych przez Medicalgorithmics przeznaczonych do autonomicznej analizy sygna\u0142u EKG. W dniu 27 lipca 2022 roku ameryka\u0144ska Agencja \u017bywno\u015bci i Lek\u00f3w (FDA) zarejestrowa\u0142a DRAI (algorytmy AI). Technologia DRAI b\u0119dzie wspiera\u0107 zar\u00f3wno bie\u017c\u0105ce jak i przysz\u0142e produkty Sp\u00f3\u0142ki. DRAI zosta\u0142 zaprojektowany z my\u015bl\u0105 o produktach tworzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, jak i integracji z produktami do analizy EKG innych firm. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi prace badawcze nad kolejn\u0105 generacj\u0105 algorytm\u00f3w AI, kt\u00f3re pozwol\u0105 powi\u0119ksza\u0107 portfolio produkt\u00f3w w kolejnych latach oraz dociera\u0107 do nowych grup klient\u00f3w na ca\u0142ym \u015bwiecie.
\uf0b7VCAST \u2013 automatyczna analiza danych CT z wykorzystaniem algorytm\u00f3w AI, rozwijana przez Kardiolytics;
Technologia VCAST umo\u017cliwia analiz\u0119 danych tomografii komputerowej z wykorzystaniem algorytm\u00f3w AI. Kardiolytics opracowa\u0142 nieinwazyjn\u0105 technologi\u0119, wykorzystuj\u0105c\u0105 sztuczn\u0105 inteligencj\u0119 do pozyskiwania kluczowych informacji diagnostycznych na temat zw\u0119\u017cenia naczy\u0144 krwiono\u015bnych serca (mia\u017cd\u017cycy) z niedrogiego i szeroko dost\u0119pnego obrazowania tomografii komputerowej serca. Warto\u015b\u0107 tego rozwi\u0105zania polega na mo\u017cliwo\u015bci zast\u0105pienia drogiej i inwazyjnej procedury koronografii serca. Grupa planuje wykorzysta\u0107 potencja\u0142 rynkowy technologii na rynku USA, gdzie ju\u017c istniej\u0105 kody refundacji dla tego rozwi\u0105zania oraz na innych rynkach z dost\u0119pnym systemem refundacji. W III kwartale 2023 r. Medicalgorithmics podpisa\u0142 list intencyjny z Grup\u0105 Diagnostyka w sprawie wykorzystania technologii VCAST do bada\u0144 choroby wie\u0144cowej.
W ostatnim kwartale 2023 roku, Medicalgorithmics rozpocz\u0119\u0142a proces certyfikacji, a w 2024 roku planowane jest udost\u0119pnienie produktu VCAST klientom z Europy.
Poza produktami opisanymi powy\u017cej prowadzone s\u0105 ci\u0105g\u0142e prace nad kolejnym nowymi funkcjonalno\u015bciami obecnego systemu PC Client oraz urz\u0105dzenia PocketECG, kt\u00f3re pozwol\u0105 na utrzymanie przewagi technologicznej nad konkurencyjnymi rozwi\u0105zaniami.
Zarz\u0105d realizuj\u0105c now\u0105 strategi\u0119, kt\u00f3ra zak\u0142ada m.in. oddzielenie sprz\u0119tu i oprogramowania Sp\u00f3\u0142ki uzna\u0142, \u017ce na ten moment prace nad w\u0142asnym urz\u0105dzeniem typu Patch nie b\u0119d\u0105 kontynuowane, a Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie integrowa\u0142a swoje oprogramowanie
z urz\u0105dzeniami zewn\u0119trznych partner\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zdecydowano si\u0119 na odpisanie dotychczasowych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na projekt PatchECG (0,7 mln z\u0142) i rozpoznanie tej kwoty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. \u00a0
Zgodnie z MSR 36, Grupa jest zobowi\u0105zana do oceny na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy nast\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3regokolwiek ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Jednocze\u015bnie standard nak\u0142ada obowi\u0105zek do przeprowadzenia corocznie testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnika warto\u015bci firmy oraz warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
W odniesieniu do ka\u017cdego ze zidentyfikowanych o\u015brodk\u00f3w zosta\u0142 przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w poprzez oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci CGU MDG:
Grupa prezentuje w warto\u015bciach niematerialnych produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (prace rozwojowe w realizacji), a wi\u0119c aktywa, kt\u00f3re corocznie poddawane s\u0105 testom pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. W ocenie Zarz\u0105du aktywa te (warto\u015bci niematerialne w postaci koszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych oraz prac rozwojowych w realizacji) razem z rzeczowymi aktywami trwa\u0142ymi s\u0105 niezb\u0119dne do utrzymania i rozwoju technologii oraz produkcji i sprzeda\u017cy systemu PC Client oraz
urz\u0105dze\u0144 PocketECG, stanowi\u0105 najmniejszy zbi\u00f3r aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wypracowuje w znacznym stopniu niezale\u017cne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i jako oddzielny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, podlega ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (CGU MDG).
Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 CGU MDG przyj\u0119to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Do szacowania warto\u015bci godziwej stosowane s\u0105 techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do ustalenia warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Trzy powszechnie stosowane techniki wyceny to podej\u015bcie rynkowe, podej\u015bcie kosztowe i podej\u015bcie dochodowe.
Ze wzgl\u0119du na brak danych dotycz\u0105cych transakcji por\u00f3wnywalnych do oszacowania warto\u015bci godziwiej zastosowano jedynie podej\u015bcie dochodowe. Podej\u015bcie dochodowe opiera si\u0119 na przeliczaniu przysz\u0142ych kwot (np. przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dochod\u00f3w i koszt\u00f3w) na jedn\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 (tj. zdyskontowan\u0105) kwot\u0119. W podej\u015bciu tym Zarz\u0105d zastosowa\u0142 nieobserwowalne dane wej\u015bciowe.
Podstawowe za\u0142o\u017cenia zastosowane w podej\u015bciu dochodowym:
\uf0b7Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka zosta\u0142a oszacowana na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonym przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 bud\u017cecie finansowym na 2024 rok;
\uf0b7Szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres 5 lat, w czasie kt\u00f3rego zosta\u0142y za\u0142o\u017cone wzrosty przep\u0142yw\u00f3w w kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania jednostki obliczono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 przy za\u0142o\u017conym sta\u0142ym wzro\u015bcie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1,38%. Stopa wzrostu po okresie prognozy zosta\u0142a ustalona na poziomie d\u0142ugoterminowego realnego wzrostu PKB Stan\u00f3w Zjednoczonych w latach 2028-2060 w oparciu o prognoz\u0119 OECD;
\uf0b7Zak\u0142adane wzrosty przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej Sp\u00f3\u0142ki. Przyj\u0119to za\u0142o\u017cenia transformacji modelu biznesowego, w ramach kt\u00f3rego nast\u0105pi\u0142o odej\u015bcie od wy\u0142\u0105czno\u015bci terytorialnej na rynku USA oraz rozdzielenie sprzeda\u017cy sprz\u0119tu
i oprogramowania. W szczeg\u00f3lno\u015bci zak\u0142ada si\u0119, \u017ce te dzia\u0142ania a tak\u017ce wzbogacenie oferty o Patch (kardiobeat.ai), planowane partnerstwa sprzeda\u017cowe i technologiczne, rozwijanie nowych kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy (np. badania kliniczne) pozwol\u0105 na osi\u0105gni\u0119cie \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w na poziomie ok 26%. Korzystnym efektem realizacji strategii b\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c zwi\u0119kszenie udzia\u0142u przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug w strukturze przychod\u00f3w co prze\u0142o\u017cy si\u0119 na osi\u0105ganie lepszej mar\u017cowo\u015bci;
\uf0b7Uwzgl\u0119dniono nak\u0142ady na doko\u0144czenie podstawowych projekt\u00f3w R&D w realizacji (DRAI, DRP);
\uf0b7Stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Na potrzeby testu przyj\u0119to jako stop\u0119 dyskontow\u0105 WACC na poziomie 17,4%.Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki tej stopy zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych dotycz\u0105cych st\u00f3p wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku.
Przeprowadzone testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci uj\u0119cia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, a kwota, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017cszy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanego o\u015brodka wynosi 111,2 mln z\u0142. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku test\u00f3w. Wielko\u015bci o jakie musz\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 warto\u015bci przypisane do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, aby warto\u015b\u0107 odzyskiwana by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej: zmniejszenie \u015bredniego wzrostu przychod\u00f3w w okresie prognozy do 15% przy niezmienionych pozosta\u0142ych warunkach; zmniejszenie \u015bredniego wzrostu przychod\u00f3w w okresie prognozy do 16%, wzrost stopy procentowej do 20,9%; zmniejszenie \u015bredniego wzrostu przychod\u00f3w w okresie prognozy do 18%, wzrost stopy procentowej do 24,1% oraz spadek stopy wzrostu po okresie prognozy do 0,4%.
Warto\u015bci przyporz\u0105dkowane opisanym wy\u017cej za\u0142o\u017ceniom oraz pozosta\u0142ym zmiennym odzwierciedlaj\u0105 do\u015bwiadczenia Zarz\u0105du skorygowane o oczekiwane zmiany w okresie obj\u0119tym prognoz\u0105 i stanowi\u0142y podstaw\u0119 do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej. Za\u0142o\u017cenia mog\u0105 jednak podlega\u0107 wp\u0142ywom niedaj\u0105cych si\u0119 przewidzie\u0107 zmian gospodarczych, politycznych lub prawnych. Zarz\u0105d w nocie 28 niniejszego sprawozdania, a tak\u017ce w pkt. 6 Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics oraz sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A. wskazuje na szereg ryzyk maj\u0105cych wp\u0142yw na skuteczno\u015b\u0107 realizowanej strategii rozwoju i mo\u017cliwo\u015b\u0107 osi\u0105gniecia zak\u0142adanych wzrost\u00f3w. Ze wzgl\u0119du na istniej\u0105ce ryzyka Zarz\u0105d nie zdecydowa\u0142 si\u0119 na odwr\u00f3cenie utworzonych w poprzednich latach odpis\u00f3w.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci Kardiolytics
W dniu 8 listopada 2022 roku w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zastrze\u017conych w umowie inwestycyjnej zawartej w dniu 1 pa\u017adziernika 2022 roku pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics o warto\u015bci 44.890.589 USD warto\u015bci wed\u0142ug wyceny sporz\u0105dzonej zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta BakerTilly TPA sp. z o.o.
W wyniku transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% akcji w Kardiolytics, rozwijaj\u0105cego technologi\u0119 opart\u0105 o algorytmy AI
do automatycznej analizy zdj\u0119\u0107 tomografii komputerowej serca, przeznaczonej do nieinwazyjnej diagnostyki m.in. choroby wie\u0144cowej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa przeprowadzi\u0142a testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci grupy aktyw\u00f3w w ramach zidentyfikowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU) oraz zaalokowanej warto\u015bci firmy rozpoznanej w wyniku powy\u017cej opisanej transakcji. Przeprowadzone testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci uj\u0119cia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na poziomie Grupy:
\uf0b7Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka zosta\u0142a oszacowana na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na opracowanych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych na 2024 rok. Dane przep\u0142ywy prezentuj\u0105 najlepszy szacunek Zarz\u0105du;
\uf0b7Szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres 5 lat, w czasie kt\u00f3rego zosta\u0142y za\u0142o\u017cone wzrosty przep\u0142yw\u00f3w w kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania jednostki obliczono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 przy za\u0142o\u017conym sta\u0142ym wzro\u015bcie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1,38%. Stopa wzrostu po okresie prognozy zosta\u0142a ustalona na poziomie d\u0142ugoterminowego realnego wzrostu PKB Stan\u00f3w Zjednoczonych w latach 2028-2060 w oparciu o prognoz\u0119 OECD;
\uf0b7zak\u0142adane wzrosty przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki, bior\u0105 pod uwag\u0119 uwarunkowania rynk\u00f3w geograficznych (w szczeg\u00f3lno\u015bci ameryka\u0144skiego) oraz odzwierciedlaj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci rozwoju biznesu i zdobywania klient\u00f3w;
\uf0b7Uwzgl\u0119dniono nak\u0142ady na doko\u0144czenie realizowanego projektu VCAST;
\uf0b7Stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Na potrzeby testu przyj\u0119to jako stop\u0119 dyskontow\u0105 WACC na poziomie 17,4%Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki tej stopy zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych dotycz\u0105cych st\u00f3p wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku;
\uf0b7Analogicznie do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych przez Baker Tilly w pierwotnej wycenie - zastosowano premie z tytu\u0142u braku p\u0142ynno\u015bci w wysoko\u015bci 20% oraz przyj\u0119to prawdopodobie\u0144stwo sukcesu projektu na poziomie 60,3%;
\uf0b7Uwzgl\u0119dniono ryzyko op\u00f3\u017anionego zatwierdzenia przez FDA, przeprowadzono symulacj\u0119 alternatywnego scenariusza, zak\u0142adaj\u0105c, \u017ce przychody zaczn\u0105 by\u0107 generowane z rocznym op\u00f3\u017anieniem.
Przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105cy na oszacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u w\u0142asnego i wierzycieli (tzw. FCFF), kt\u00f3ry wykaza\u0142, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 o 90,6 mln z\u0142 i nie ma konieczno\u015bci uj\u0119cia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku test\u00f3w. Wielko\u015bci o jakie musz\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 warto\u015bci przypisane do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, aby warto\u015b\u0107 odzyskiwana by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej: wzrost stopy dyskontowej o 10,0 p.p. i jednoczesny spadek stopy wzrostu o 1,0 p.p. przy niezmienionych pozosta\u0142ych warunkach; wzrost stopy dyskontowej o 6,0 p.p. i jednoczesny spadek prawdopodobie\u0144stwa sukcesu projektu o 20,0 p.p. przy niezmienionych pozosta\u0142ych warunkach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Budynki | Maszyny | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Inwestycje | Prawa do u\u017cytkowania (MSSF 16) | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | - | 3 975 | 716 | 647 | 5 150 | 10 488 |
Zwi\u0119kszenia | - | 487 | 1 | - | 1 371 | 1 859 |
Zmniejszenia | - | (2) | - | - | - | (2) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | (1) | - | - | - | (1) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 4 459 | 717 | 647 | 6 521 | 12 344 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2023 | - | 3 339 | 681 | 456 | 4 009 | 8 485 |
Amortyzacja | - | 443 | 28 | 53 | 1 055 | 1 578 |
Zmniejszenia | - | (1) | - | - | - | (1) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 3 780 | 709 | 509 | 5 064 | 10 062 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2023 | - | 636 | 35 | 191 | 1 141 | 2 003 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 679 | 8 | 138 | 1 457 | 2 282 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Budynki i budowle | Maszyny | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Inwestycje | Prawa do u\u017cytkowania (MSSF 16) | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 232 | 38 988 | 2 916 | 653 | 26 180 | 70 970 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 473 | 12 | - | - | 485 |
Zmniejszenia | \u00a0 | (107) | \u00a0 | \u00a0 | - | (107) |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (2 232) | (35 379) | (2 212) | (6) | (21 030) | (60 860) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 3 975 | 716 | 647 | 5 150 | 10 488 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 374 | 23 133 | 2 370 | 396 | 16 701 | 43 974 |
Amortyzacja | - | 389 | 41 | 63 | 988 | 1 481 |
Zmniejszenia | - | - | (0) | - | - | - |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (1 374) | (20 183) | (1 730) | (3) | (13 680) | (36 970) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 3 339 | 681 | 456 | 4 009 | 8 485 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2022 | 859 | 15 855 | 546 | 257 | 9 479 | 26 996 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 636 | 35 | 191 | 1 141 | 2 003 |
\u00a0\u00a0
Ujmowanie urz\u0105dze\u0144 PocketECG na poziomie skonsolidowanym
W zwi\u0105zku z transakcj\u0105 zbycia Medi-Lynx opisan\u0105 w Nocie 4.11, dokonanej w dniu 28 lipca 2022 r., kt\u00f3ra znajduje pe\u0142ne odzwierciedlenie w sprawozdaniach pocz\u0105wszy od trzeciego kwarta\u0142u 2022 roku, w niniejszym sprawozdaniu z punktu widzenia Grupy wp\u0142yw tej transakcji polega na rozpoznawaniu urz\u0105dzenia PocketECG s\u0142u\u017c\u0105cego do \u015bwiadczenia us\u0142ug diagnostycznych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 jako produktu w zapasach. Koszt wyprodukowania urz\u0105dze\u0144 jest odnoszony jednorazowo w koszty zu\u017cycia surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w w momencie ich zbycia. Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wynios\u0142a 8,7 mln z\u0142 na 31 grudnia 2022 roku, a na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku 9,3 mln z\u0142.
Prawo do u\u017cytkowania (MSSF 16)
Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a MSSF 16 \u201eLeasing\u201d od 1 stycznia 2019 roku. W wyniku zastosowania tego standardu na dzie\u0144 1 stycznia 2019 roku rozpoznano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywo w postaci prawa do u\u017cytkowania. Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje umowy leasingu z tytu\u0142u nieruchomo\u015bci (wynajmowane biura) oraz pozosta\u0142e najmy (infrastruktura serwerowa). Umowy leasingowe Grupy nie podlega\u0142y modyfikacji w nast\u0119pstwie skutk\u00f3w pandemii COVID-19.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materia\u0142y | 9 645 | 8 572 |
Produkty gotowe | 584 | 229 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | (908) | (30) |
\u00a0 | 9 321 | 8 771 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przegl\u0105du posiadanych zapas\u00f3w, analizy rotacji, alokacji zapas\u00f3w do okre\u015blonego projektu oraz aktualnych plan\u00f3w produkcyjno-sprzeda\u017cowych i zdecydowa\u0142a si\u0119 na utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci 0,9 mln z\u0142.
W zwi\u0105zku z transakcj\u0105 zbycia Medi-Lynx opisan\u0105 w Nocie 4.11, zmienia si\u0119 spos\u00f3b rozpoznawania urz\u0105dze\u0144 PocketECG, s\u0142u\u017c\u0105cych do \u015bwiadczenia us\u0142ug diagnostycznych. Pocz\u0105wszy od trzeciego kwarta\u0142u 2022 roku koszt wyprodukowania tych urz\u0105dze\u0144 jest odnoszony jednorazowo w koszty zu\u017cycia surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w w momencie sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144.
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w koszcie zakupu lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Sp\u00f3\u0142ka do wyceny zapas\u00f3w oraz ich rozchodu wykorzystuje metod\u0119 FIFO.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 4 219 | 5 476 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej | 4 443 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy Medi-Lynx | - | 13 282 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 2 240 | 2 102 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 543 | 140 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 361 | 139 |
\u00a0 | 11 806 | 21 139 |
D\u0142ugoterminowe | 3 401 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 8 405 | 21 139 |
\u00a0 \u00a0
Dane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.6 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt dotycz\u0105cych transakcji zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d), kt\u00f3re zwi\u0119kszy\u0142y saldo nale\u017cno\u015bci o 13,3 mln z\u0142. W styczniu 2023 roku saldo zosta\u0142o rozliczone w wyniku sp\u0142aty przez Medi-Lynx Cardiac Monitoring nale\u017cno\u015bci w pe\u0142nej kwocie, w zwi\u0105zku ze zwrotem podatku z IRS (o kt\u00f3rym mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 47/2022).
Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
po terminie p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym wynosi na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku 3,6 mln z\u0142. Ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe i ryzyko walutowe nale\u017cno\u015bci przedstawione s\u0105 w\u00a0nocie 27.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu sprawozdawczego i okresu por\u00f3wnywalnego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. | Warto\u015b\u0107 netto |
Niewymagalne | 586 | - | 586 |
przeterminowane od 1 do 30 dni | 2 472 | - | 2 472 |
przeterminowane od 31 do 60 dni | 1 074 | - | 1 074 |
przeterminowane od 61 do 360 dni | 77 | - | 77 |
przeterminowane powy\u017cej 361 dni | 10 | - | 10 |
\u00a0 | 4 219 | - | 4 219 |
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. | Warto\u015b\u0107 netto |
Niewymagalne | 2 315 | - | 2 315 |
przeterminowane od 1 do 30 dni | 2 615 | - | 2 615 |
przeterminowane od 31 do 60 dni | 145 | - | 145 |
przeterminowane od 61 do 360 dni | 397 | - | 397 |
przeterminowane powy\u017cej 361 dni | 81 | 77 | 4 |
\u00a0 | 5 553 | 77 | 5 476 |
Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 roku Grupa przeanalizowa\u0142a salda nale\u017cno\u015bci i indywidualnie oceni\u0142a wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi kontrahentami pod k\u0105tem potencjalnego ryzyka strat. Nale\u017cno\u015bci od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych d\u0142ugoletnich partner\u00f3w biznesowych wynosi\u0142y ok. 89% ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej, a historia sp\u0142at, od tych kontrahent\u00f3w, w ocenie Zarz\u0105du, nie wskazuje na ryzyko strat kredytowych. Ryzykiem obarczone by\u0142y nale\u017cno\u015bci Grupy React, kt\u00f3ry wypowiedzia\u0142 umow\u0119 z ko\u0144cem 2023 roku. Na dzie\u0144 bilansowy saldo nale\u017cno\u015bci z podmiotami z Grupy React wynosi\u0142o 1,9 mln z\u0142, natomiast jest ono sukcesywnie i terminowo sp\u0142acane w ratach do czerwca 2024 roku zgodnie z zawartym porozumieniem.\u00a0
Ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Jednostka Dominuj\u0105ca funkcjonuje jako leasingodawca b\u0119d\u0105cy producentem. W tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 termin\u00f3w zapadalno\u015bci przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych, wykazuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.
Przysz\u0142e niedyskontowane wyp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uwzgl\u0119dnione w wycenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu\u00a0\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023\u00a0 | 31.12.2022\u00a0 |
do roku\u00a0 | 1 246\u00a0 | -\u00a0 |
od 1 do 5 lat\u00a0 | 3 660\u00a0 | -\u00a0 |
powy\u017cej 5 lat\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 4 906\u00a0 | -\u00a0 |
\u00a0\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Polisy ubezpieczeniowe i zabezpieczenia | 76 | 51 |
Subskrypcje | 51 | 3 |
Us\u0142ugi doradcze | 22 | - |
Koszty informatyczne - licencje, oprogramowanie | 182 | 55 |
Pozosta\u0142e | 30 | 30 |
Rozliczenia miedzyokresowe | 361 | 139 |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 361 | 139 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kasa | 5 | 8 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 6 451 | 25 734 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 19 045 | 423 |
\u00a0 | 25 501 | 26 165 |
\u00a0
W 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca ulokowa\u0142a nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w finansowych na lokatach o terminie zapadalno\u015bci do roku
i sta\u0142ym oprocentowaniu.
Ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko stopy procentowej oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
przedstawione zosta\u0142y w nocie 27 informacji obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania finansowego. \u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Liczba akcji na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 9 953 | 4 976 |
Emisja akcji serii H | \u00a0 | - | - |
Emisja akcji serii I | \u00a0 | - | 995 |
Emisja akcji serii J | \u00a0 | - | 1 194 |
Emisja akcji serii K | \u00a0 | - | 1 433 |
Emisja akcji serii L | \u00a0 | - | 1 354 |
Liczba akcji na koniec okresu (w pe\u0142ni op\u0142acone) | \u00a0 | 9 953 | 9 953 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zarejestrowany kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 9.953 tys. akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda. W trakcie 2023 roku nie by\u0142o emisji akcji.\u00a0
Dnia 28 pa\u017adziernika 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 nowych akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii I, J, K oraz L.
Umowa obj\u0119cia Akcji zosta\u0142a zawarta w dniu 8 listopada 2022 roku. Obj\u0119cie Akcji nast\u0105pi\u0142o w drodze subskrypcji prywatnej na podstawie art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych poprzez zaoferowanie Akcji wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ce Biofund Capital Management LLC z siedzib\u0105 w Miami (USA) zgodnie z postanowieniami Uchwa\u0142y. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, nie przyjmowano zapis\u00f3w na Akcje ani nie dokonywano przydzia\u0142u Akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych. Oferta prywatna obejmowa\u0142a 995.276 akcji na okaziciela serii I, 1.194.331 akcji imiennych serii J, 1.433.197 akcji imiennych serii K oraz 1.353.580 akcji imiennych serii L. Cena emisyjna Akcji wynosi\u0142a 44,27 z\u0142 za ka\u017cd\u0105 Akcj\u0119. Akcje zosta\u0142y op\u0142acone:
\u2013 cz\u0119\u015bciowo wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,28 z\u0142;
\u2013 cz\u0119\u015bciowo wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc z siedzib\u0105 w Oklahoma (USA) (\u201eKardiolytics\u201d), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 ustalona wed\u0142ug wyceny sporz\u0105dzonej przez zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA sp. z. o.o. wynosi 44.890.589 USD.
Warto\u015b\u0107 przeprowadzonej oferty Akcji wynios\u0142a 220,3 mln z\u0142. Koszty emisji wynios\u0142y 440,5 tys. z\u0142 i zosta\u0142y odniesione bezpo\u015brednio w\u00a0kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A. Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zosta\u0142o zarejestrowane przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dnia 29 listopada 2022 roku. \u015arodki z\u00a0emisji wp\u0142yn\u0119\u0142y do Sp\u00f3\u0142ki 29 listopada 2022 roku. Wi\u0119cej informacji na temat emisji akcji znajduje si\u0119 w raportach bie\u017c\u0105cych 55/2022, 64/2022, 66/2022 oraz 67/2022.
W roku obrotowym oraz w okresie por\u00f3wnawczym nie zosta\u0142a podj\u0119ta decyzja o wyp\u0142acie dywidendy.\u00a0
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zysk/(strata) za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy | (578) | (11 862) |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys. akcji) | 9 953 | 5 701 |
Podstawowy zysk/(strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 w z\u0142otych | (0,06) | (2,08) |
Rozwodniony zysk/(strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 w z\u0142otych | (0,06) | (2,08) |
Akcjonariusz | \u00a0 | Liczba akcji (szt.) | % akcji |
Biofund Capital Management LLC | \u00a0 | 4 976 384 | 49,99% |
PZU OFE | \u00a0 | 721 689 | 7,25% |
Pozostali Akcjonariusze | \u00a0 | 4 254 696 | 42,76% |
Liczba akcji | \u00a0 | 9 952 769 | 100,0% |
Kapita\u0142 zapasowy w sprawozdaniu finansowym stanowi warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w zapasowych Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy
w momencie jej utworzenia.
W zwi\u0105zku z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego zwi\u0105zanego z emisj\u0105 akcji serii I, J, K oraz L przeprowadzon\u0105 w 2022 roku, nadwy\u017cka z tytu\u0142u obj\u0119cia akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej zosta\u0142a odniesiona w kapita\u0142 zapasowy.\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa na premie dla pracownik\u00f3w | 1 718 | - |
Rezerwa urlopowa | 734 | 641 |
Rezerwa emerytalna | 150 | 191 |
Pozosta\u0142e | 134 | - |
\u00a0 | 2 736 | 832 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 150 | 191 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 2 586 | 641 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 na premie dla pracownik\u00f3w w wysoko\u015bci 1,7 mln z\u0142 na poczet premii szacowanych do wyp\u0142aty zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym w Sp\u00f3\u0142ce systemem premiowym za cele osi\u0105gni\u0119te w 2023 roku, podlegaj\u0105ce wyp\u0142acie w 2024 roku.\u00a0\u00a0
Wycena rezerwy na odprawy emerytalne bazuje na za\u0142o\u017ceniach demograficznych dotycz\u0105cych wieku emerytalnego, rotacji pracownik\u00f3w oraz na za\u0142o\u017ceniach finansowych dotycz\u0105cych przysz\u0142ego wzrostu p\u0142ac, przysz\u0142ych st\u00f3p procentowych (w celu ustalenia stopy dyskontowej). W kalkulacji rezerwy emerytalnej na 31 grudnia 2023 roku u\u017cyto stopy dyskontowej na poziomie 5,0% (6,9% w poprzednim roku). Sp\u00f3\u0142ka w zakresie ujmowania skutk\u00f3w zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych stosuje uproszczenie
i ujmuje je w zysku lub stracie netto, a nie w innych ca\u0142kowitych dochodach. \u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty | - | 9 |
\u00a0 | - | 9 |
w tym d\u0142ugoterminowe | - | - |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | - | 9 |
\u00a0
Dnia 29 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w Banku Millennium S.A. zgodnie z terminem okre\u015blonym w umowie. Tym samym na skutek zamkni\u0119cia umowy kredytowej, zosta\u0142y zniesione wszystkie zabezpieczenia przewidziane w umowie kredytowej.
Sp\u00f3\u0142ka uruchomi\u0142a kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w Banku Millennium S.A. w dniu 4 grudnia 2020 roku w kwocie 16 mln z\u0142. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105, limit dost\u0119pnego kredytu by\u0142 stopniowo obni\u017cany, w terminie 24 miesi\u0119cy. Oprocentowanie stanowi\u0142o sum\u0119 stawki referencyjnej WIBOR 1M oraz mar\u017cy Banku. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105, limit dost\u0119pnego kredytu by\u0142 stopniowo obni\u017cany - po 860 tys. z\u0142 miesi\u0119cznie do ko\u0144ca listopada 2022 roku.
W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy kredytowej ustanowione zosta\u0142o zabezpieczenie w formie notarialnego o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki o poddaniu si\u0119 na rzecz Banku rygorowi egzekucji w trybie art. 777 \u00a71 pkt 5 k.p.c. z ca\u0142ego mienia co do obowi\u0105zku zap\u0142aty na rzecz Banku wszelkich sum pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z Umowy do maksymalnej kwoty 25,6 mln z\u0142.
Zabezpieczenie cz\u0119\u015bciowe sp\u0142aty kredytu stanowi\u0142a gwarancja w\u00a0kwocie 12,8 mln z\u0142 z terminem do dnia 28 lutego 2023 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza\u0142a 80% kwoty kredytu.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 142 | 2 252 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 159 | 738 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe | 641 | 355 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 494 | 1 121 |
\u00a0 | 4 436 | 4 466 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 174 | 125 |
\u00a0
Dane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.6 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt dotycz\u0105cych transakcji zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d), kt\u00f3re zmniejszy\u0142y saldo zobowi\u0105za\u0144 o 1,3 mln z\u0142. \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | 5 792 | 4 178 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 1 672 | - |
Pozosta\u0142e | - | 35 |
\u00a0 | 7 464 | 4 213 |
w tym d\u0142ugoterminowe | 5 585 | 4 178 |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 1 879 | 35 |
W III kwartale 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wygra\u0142a dwa przetargi publiczne, o kt\u00f3rych informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 19/2023, 20/2023 oraz 21/2023. Zgodnie z MSSF 15 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie rozpoznawa\u0107 w czasie trwania kontrakt\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym uj\u0119to przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe obejmuj\u0105 tak\u017ce warto\u015b\u0107 otrzymanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dotacji z funduszy Unii Europejskiej z\u00a0przeznaczeniem na prace rozwojowe.
Projekt ECG TechBot jest wsp\u00f3\u0142finansowany przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Szacowany, ca\u0142kowity koszt realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowalnych wynosi 11.188 tys. z\u0142, przy czym maksymalna warto\u015b\u0107 dofinansowania zosta\u0142a ustalona na poziomie 6.335 tys. z\u0142.
W grudniu 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka formalnie zako\u0144czy\u0142a prace nad projektem ECG TechBot, wsp\u00f3\u0142finansowanym przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynios\u0142a 5.792 tys. z\u0142, ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowanych 10.109 tys. z\u0142. Cele za\u0142o\u017cone w projekcie zosta\u0142y zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajduj\u0105 zastosowanie w nowych produktach sp\u00f3\u0142ki \u2013 DeepRhythm AI oraz DeepRhythm Platform (dawniej NextGen).\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | 2 294 | 5 867 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 394 | 1 269 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia przez FRK* na KL istniej\u0105cych praw do technologii | 2 000 | 2 000 |
Pozosta\u0142e | - | 114 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 9 250 |
w tym d\u0142ugoterminowe | 2 469 | 4 244 |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 3 219 | 5 006 |
*FRK - Fundacja Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi.
\u00a0
\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia praw do technologii | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 867 | 1 269 | 2 000 | 114 | 9 250 |
P\u0142atno\u015bci z tyt. zobowi\u0105zania warunkowego | (3 166) | - | - | - | (3 166) |
Sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | - | (1 204) | - | - | (1 204) |
Odsetki za 2023 rok | - | 53 | - | - | 53 |
Rozpoznanie warto\u015bci leasingu | - | 1 371 | - | - | 1 371 |
Pozosta\u0142e | (407) | (95) | - | (114) | (616) |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 294 | 1 394 | 2 000 | - | 5 688 |
\u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | Zobowi\u0105zania z tyt. nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia praw do technologii | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 404 | 10 388 | - | - | 18 792 |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | (1 236) | - | - | - | (1 236) |
P\u0142atno\u015bci z tyt. zobowi\u0105zania warunkowego | (1 651) | - | - | - | (1 651) |
Umowa o przeniesienie praw do technologii | - | - | 2 000 | - | 2 000 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | - | (1 080) | - | - | (1 080) |
Odsetki za 2022 rok | 350 | 47 | - | - | 397 |
Leasing \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | - | (8 074) | - | - | (8 074) |
Pozosta\u0142e | - | (12) | \u00a0 | 114 | 102 |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 867 | 1 269 | 2 000 | 114 | 9 250 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx
Inne zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u weksla wobec sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC, tj. Medi-Lynx Monitoring. Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142a do sp\u0142aty na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 0,6 mln USD (5,9 mln z\u0142).
W dniu 31 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Medicalgorithmics US Holding Corporation, za po\u015brednictwem kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx, zawar\u0142a umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 nabycia pozosta\u0142ych 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx b\u0119d\u0105cych dotychczas poza kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Sprzedaj\u0105cym udzia\u0142y by\u0142 Medi-Lynx Monitoring Inc., w kt\u00f3rej ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiada Pan Andrew Bogdan. Strony w drodze negocjacji ustali\u0142y cen\u0119 nabycia 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx na 0,5 mln USD (1,9 mln z\u0142).
Cz\u0119\u015bci\u0105 zawartej Umowy jest porozumienie dotycz\u0105ce warunk\u00f3w sp\u0142aty istniej\u0105cego zobowi\u0105zania Medicalgorithmics US Holding Corporation z tytu\u0142u weksla wobec Sprzedaj\u0105cego z tytu\u0142u nabycia 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx w dniu 30 marca 2016 roku, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a ok. 2,0 mln USD (7,9 mln z\u0142) plus nale\u017cne odsetki. W toku negocjacji strony ustali\u0142y, \u017ce wcze\u015bniejsze zobowi\u0105zanie wekslowe wraz z cen\u0105 nabycia pozosta\u0142ych udzia\u0142\u00f3w zostan\u0105 zap\u0142acone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 48 miesi\u0119cznych ratach. Zobowi\u0105zania s\u0105 oprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 1,3 mln USD (5,9 mln PLN). Tre\u015b\u0107 weksla i por\u0119czenia zosta\u0142a zmieniona w dniu 15 lipca 2022 r., jak zosta\u0142o to szczeg\u00f3\u0142owo opisane w raporcie bie\u017c\u0105cym Emitenta nr 47/2022. Na chwil\u0119 obecn\u0105, sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia ustalone s\u0105 w\u00a0r\u00f3wnych, comiesi\u0119cznych ratach po 75 tys. USD miesi\u0119cznie od dnia 1 wrze\u015bnia 2022 roku do dnia 1 maja 2024 roku, a\u00a0nast\u0119pnie w r\u00f3wnych ratach po 59 tys. USD miesi\u0119cznie, do czasu sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci zad\u0142u\u017cenia do lipca 2024 roku. Jednostka dominuj\u0105ca rozpozna\u0142a i wykaza\u0142a w jednostkowym sprawozdaniu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tej gwarancji w kwocie 1,6 mln USD (7,2 mln z\u0142). Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 2,3 mln z\u0142.
Umowa o przeniesienie praw w\u0142asno\u015bci
Dnia 1 marca 2019 roku zosta\u0142a zawarta umowa o przeniesienie praw w\u0142asno\u015bci pomi\u0119dzy Kardiolytics a Fundacj\u0105 Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi (FRK). Przedmiotem umowy jest przeniesienie og\u00f3\u0142u istniej\u0105cych praw do Technologii przez FRK na Kardiolytics.
Wsp\u00f3ln\u0105 intencj\u0105 stron jest wsp\u00f3\u0142praca poprzez powierzenie FRK przez Kardiolytics szeregu dalszych prac badawczo-rozwojowych nad Technologi\u0105 i sfinansowanie tych prac. Technologia zawarta w umowie opiera si\u0119 na zg\u0142oszeniu patentowym dotycz\u0105cym sposobu modelowania naczy\u0144 krwiono\u015bnych i przep\u0142ywu krwi w tych modelach naczy\u0144 krwiono\u015bnych. Wynagrodzenie ma charakter warunkowy uzale\u017cniony od sukcesu projektu i wynosi: 0,2 mln z\u0142 p\u0142atne po uzyskaniu certyfikacji CE/MDR dla Technologii p\u0142atne kwartalnie jako 10% przychod\u00f3w generowanych przez Technologi\u0119 w sp\u00f3\u0142ce Kardiolytics Inc, ale nie mniej ni\u017c 25 tys. z\u0142 oraz 0,8 mln z\u0142 i nie wyp\u0142acone wcze\u015bniej wynagrodzenie z puli 0,2 mln z\u0142 p\u0142atne po uzyskaniu certyfikacji FDA dla Technologii oraz 1 mln z\u0142 p\u0142atny po przebadaniu z wykorzystaniem Technologii 100 pacjent\u00f3w. Zgodnie
z wycen\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w Kardiolytics Grupa rozpozna\u0142a to zobowi\u0105zanie.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu rozpoznanych praw do u\u017cytkowania (MSSF 16)
W wyniku stosowania standardu MSSF 16 Grupa jako leasingobiorca ujmuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione
w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych oraz uj\u0119\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu (om\u00f3wione szerzej w nocie 30).
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z korzystania z instrument\u00f3w finansowych:
\uf0b7ryzyko kredytowe;
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci;
\uf0b7ryzyko rynkowe;
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 maj\u0105 na celu identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limit\u00f3w. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem i systemy podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu aktualizacji pod wzgl\u0119dem zmian warunk\u00f3w rynkowych i zmian w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.
Poprzez odpowiednie szkolenia, przyj\u0119te standardy i procedury zarz\u0105dzania, Grupa Kapita\u0142owa d\u0105\u017cy do zbudowania mobilizuj\u0105cego i\u00a0konstruktywnego \u015brodowiska kontroli, w kt\u00f3rym wszyscy pracownicy rozumiej\u0105 swoj\u0105 rol\u0119 i obowi\u0105zki.
Niniejsza nota przedstawia ryzyka zaklasyfikowane jako ryzyka finansowe. Analiza innych czynnik\u00f3w ryzyka zosta\u0142a przedstawiona w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z Dzia\u0142alno\u015bci.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w sytuacji, kiedy klient lub druga strona kontraktu o instrument finansowy nie spe\u0142ni obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest przede wszystkim z\u00a0nale\u017cno\u015bciami i po\u017cyczkami udzielonymi.
Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe wynika g\u0142\u00f3wnie z indywidualnych cech ka\u017cdego klienta. Pi\u0119ciu najwi\u0119kszych kontrahent\u00f3w wygenerowa\u0142o \u0142\u0105cznie ok. 75%\u00a0przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy w 2023 roku. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych kontrahent\u00f3w wynosi\u0142y ok. 89% ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej.\u00a0
Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przeksza\u0142cone) |
Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne pomniejszone o rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 11 446 | 21 000 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 25 501 | 26 165 |
\u00a0 | 36 947 | 47 165 |
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu sprawozdawczego i okresu por\u00f3wnywalnego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. |
Niewymagalne | 586 | - | 2 315 | - |
przeterminowane od 1 do 30 dni | 2 472 | - | 2 615 | - |
przeterminowane od 31 do 60 dni | 1 074 | - | 145 | - |
przeterminowane od 61 do 360 dni | 77 | - | 397 | - |
przeterminowane powy\u017cej 361 dni | 10 | - | 81 | 77 |
\u00a0 | 4 219 | - | 5 553 | 77 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa przeanalizowa\u0142a salda nale\u017cno\u015bci i indywidualnie oceni\u0142a wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi kontrahentami pod k\u0105tem potencjalnego ryzyka strat. Ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej na koniec okresu sprawozdawczego wed\u0142ug region\u00f3w geograficznych oraz wed\u0142ug typ\u00f3w odbiorc\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Polska | 261 | 311 |
Stany Zjednoczone Ameryki | 1 894 | 2 609 |
Pozosta\u0142e regiony | 6 507 | 2 556 |
\u00a0 | 8 662 | 5 476 |
Odbiorcy instytucjonalni | 8 662 | 5 476 |
Zarz\u0105d identyfikowa\u0142 ryzyko wyst\u0119puj\u0105cej koncentracja nale\u017cno\u015bci na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki w zwi\u0105zku
z g\u0142\u00f3wnym klientem - Grup\u0105 React Health Holding. Grupa ta stanowi\u0142a istotny komponent generuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci.\u00a0\u00a0
Do ko\u0144ca Q2 2023 Grupa React by\u0142a jedynym klientem Jednostki Dominuj\u0105cej w USA generuj\u0105cym przychody na tym rynku, struktura terytorialna przychod\u00f3w z wyszczeg\u00f3lnieniem przychod\u00f3w z USA zosta\u0142a opublikowana w skonsolidowanym \u015br\u00f3drocznym sprawozdaniu finansowym za pierwsze p\u00f3\u0142rocze 2023 roku oraz niniejszym sprawozdaniu. Na dzie\u0144 bilansowy saldo nale\u017cno\u015bci z podmiotami z Grupy React wynosi\u0142o 1,9 mln z\u0142 i jest on sukcesywnie sp\u0142acane do czerwca 2024 roku zgodnie z zawartym porozumieniem.\u00a0
Umowy dotycz\u0105ce wsp\u00f3\u0142pracy z podmiotami z Grupy React zosta\u0142y zako\u0144czone z dniem 31 grudnia 2023 roku, zgodnie
z raportami bie\u017c\u0105cymi Sp\u00f3\u0142ki. Powy\u017csze zdarzenie stanowi materializacj\u0119 ryzyka, w tym koncentracji sprzeda\u017cy do jednego klienta, natomiast Zarz\u0105d ocenia je w kontek\u015bcie przyj\u0119tej i realizowanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 strategii rozwoju na lata 2023 - 2026 oraz informuje, \u017ce przyj\u0119ta przez Emitenta strategia i realizowany plan dzia\u0142ania uwzgl\u0119dnia\u0142 i przygotowywa\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119 na powy\u017csze ryzyko wypowiedzenia Um\u00f3w z React na rynku ameryka\u0144skim zwi\u0105zane z wypowiedzeniem wy\u0142\u0105czno\u015bci na korzystanie
z technologii Sp\u00f3\u0142ki i zmian\u0105 strategii na tym rynku. W konsekwencji, Zarz\u0105d ocenia, \u017ce Emitent jest przygotowany na zako\u0144czenie wsp\u00f3\u0142pracy z React. Zmieniona strategia, w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j biznesu z wieloma partnerami bez wy\u0142\u0105czno\u015bci, ma r\u00f3wnie\u017c na celu ograniczenie ryzyka koncentracji w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0Egzemplifikacj\u0105 ograniczenia tego ryzyka dzi\u0119ki nowej strategii jest pozyskanie przez Grup\u0119 ju\u017c 5 nowych klient\u00f3w \u2013 plac\u00f3wek diagnostycznych w USA do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego.
Drugim co do wielko\u015bci rynkiem jest Kanada, wysokie saldo nale\u017cno\u015bci wynika z zawartej umowy leasingowej na dostarczenie systemu PocketECG IV. W d\u0142ugiej historii wsp\u00f3\u0142pracy z partnerem z Kanady, Sp\u00f3\u0142ka nie mia\u0142a problem\u00f3w ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci.
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z\u00a0zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 polega na zapewnianiu, w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, aby Grupa Kapita\u0142owa zawsze posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymaganych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej jak i\u00a0kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy Kapita\u0142owej.
Grupa Kapita\u0142owa ma zapewnione \u015brodki pieni\u0119\u017cne p\u0142atne na \u017c\u0105danie w kwocie wystarczaj\u0105cej na pokrycie oczekiwanych wydatk\u00f3w operacyjnych w okresie co najmniej 1 roku, w tym na obs\u0142ug\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Ta polityka nie obejmuje jednak ekstremalnych sytuacji, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przewidzie\u0107 na podstawie racjonalnych przes\u0142anek, takich jak na przyk\u0142ad
kl\u0119ski \u017cywio\u0142owe. Grupa Kapita\u0142owa nie oczekuje, \u017ce spodziewane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zawarte w analizie termin\u00f3w wymagalno\u015bci, mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 znacz\u0105co wcze\u015bniej lub w znacz\u0105co innych kwotach.
Inne zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 m.in. zobowi\u0105zanie wobec sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y Medi-Lynx, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przeniesienia praw w\u0142asno\u015bci na Kardiolytics oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce | Do miesi\u0105ca | od miesi\u0105ca do trzech miesi\u0119cy | od trzech miesi\u0119cy do jednego roku | Od jednego roku do pi\u0119ciu lat |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 4 610 | 4 610 | 3 605 | 24 | 981 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 5 781 | 1 026 | 807 | 1 453 | 2 495 |
\u00a0 | 10 298 | 10 391 | 4 631 | 831 | 2 434 | 2 495 |
\u00a0
31.12.2022 (przekszta\u0142cone) | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce | Do miesi\u0105ca | od miesi\u0105ca do trzech miesi\u0119cy | od trzech miesi\u0119cy do jednego roku | Od jednego roku do pi\u0119ciu lat |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 9 | 9 | 7 | 2 | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 4 591 | 4 591 | 2 560 | 25 | 2 007 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 9 250 | 9 272 | 441 | 795 | 3 789 | 4 246 |
\u00a0 | 13 850 | 13 872 | 3 008 | 822 | 5 796 | 4 246 |
\u015arodki na rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a w drodze emisji akcji serii I, J, K oraz L, w zamian za wk\u0142ad o warto\u015bci ok. 220 mln PLN, w tym wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,30 PLN (kt\u00f3ry zosta\u0142 wniesiony w dn. 16 listopada b.r. na rachunek escrow zg. z postanowieniami umowy inwestycyjnej) oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci 1.500 akcji, o warto\u015bci 44.890.589 USD, wed\u0142ug wyceny niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc z siedzib\u0105 w\u00a0Oklahoma (USA).
Poza wniesieniem wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego, Biofund, w umowie inwestycyjnej zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 zapewni\u0107 Sp\u00f3\u0142ce dodatkowe finansowanie do kwoty 13.800.000 z\u0142 w okresie 3 lat od dnia obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki, w zale\u017cno\u015bci od uzasadnionych potrzeb Sp\u00f3\u0142ki oraz mo\u017cliwo\u015bci pozyskania finasowania od podmiot\u00f3w trzecich na warunkach, sposobie i w terminach uzgodnionych z Rad\u0105 Nadzorcz\u0105.
Ponadto, Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzyma\u0142o z Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC 3,0 mln USD jako cz\u0119\u015b\u0107 zwrotu podatku IRS (o kt\u00f3rym mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 47/2022). Nast\u0119pnie \u015brodki te zosta\u0142y przekazane do Sp\u00f3\u0142ki jako sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 Holdingu wobec Sp\u00f3\u0142ki.
Wcze\u015bniej Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a finasowanie w wyniku transakcji sprzeda\u017cy 1.000 udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC. \u0141\u0105czna cena za Udzia\u0142y, uiszczona w got\u00f3wce, wynios\u0142a 1.750 tys. USD, z czego 1.375 tys. USD dotyczy nabycia udzia\u0142\u00f3w, a 375 tys. USD ekwiwalentu got\u00f3wki posiadanej przez Medi-Lynx w dniu dokonania zbycia.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wykaza\u0142a 24,3 mln got\u00f3wki, Ponadto, Zarz\u0105d oczekuje, i\u017c jednostka zale\u017cna Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzyma 660 tys. USD (oko\u0142o 2,6 mln z\u0142) tytu\u0142em korekty ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC. Kwota ta nie by\u0142a uwzgl\u0119dniona w planie finansowym Sp\u00f3\u0142ki, wi\u0119c po otrzymaniu dodatkowo zwi\u0119kszy rezerwy got\u00f3wkowe i jako podwy\u017cszenie ceny zbycia Medi-Lynx zostanie zaksi\u0119gowana jako przych\u00f3d finansowy w momencie wp\u0142ywu, kt\u00f3ry szacowany jest na 2024 rok.
Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107
na wyniki Grupy Kapita\u0142owej lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko rynkowe w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu.
W celu zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce kupowa\u0107 i sprzedawa\u0107 instrumenty pochodne, jak te\u017c przyjmowa\u0107 na siebie zobowi\u0105zania finansowe. Wszystkie transakcje odbywaj\u0105 si\u0119 w ramach wytycznych ustalonych przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji zawieranych jest przez Grup\u0119 w USD. Ryzyko walutowe Grupy zwi\u0105zane jest z faktem, \u017ce waluta prezentacji niniejszego sprawozdania (PLN) jest r\u00f3\u017cna od walut funkcjonalnych g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w Grupy oraz niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy (Kardiolytics, MDG HoldCo oraz MDG India).
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Kwoty zaprezentowane w tabeli przedstawiaj\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci pozycji bilansowej R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przy za\u0142o\u017ceniu zmiany o 5% kursu wymiany okre\u015blonych walut na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Wp\u0142yw instrument\u00f3w finansowych na ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em (z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic z przeliczenia jednostek o walucie funkcjonalnej innej ni\u017c PLN) | Wzrost kursu | Wp\u0142yw \u0142\u0105czny | Spadek kursu | Wp\u0142yw \u0142\u0105czny |
PLN - USD | +5% | 2 316 | -5% | 2 316 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w kapitale w\u0142asnym skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
R\u00f3\u017cnice kursowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 | (1 252) | (4 026) |
R\u00f3\u017cnice kursowe od po\u017cyczek wewn\u0105trzgrupowych stanowi\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto w jednostki zale\u017cne | (355) | - |
Podatek odroczony od wyceny r\u00f3\u017cnic kursowych od po\u017cyczek | 68 | - |
\u00a0 | (1 539) | (4 026) |
Na koniec okresu sprawozdawczego oraz por\u00f3wnawczego Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz w okresie por\u00f3wnawczym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej. \u00a0
Por\u00f3wnanie warto\u015bci godziwych z warto\u015bciami bilansowymi
Poni\u017csza tabela zawiera por\u00f3wnanie warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych z warto\u015bciami uj\u0119tymi w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) | \u00a0 |
\u00a0 | Kategoria wg MSSF | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 11 445 | 11 445 | 21 000 | 21 000 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 25 501 | 25 501 | 26 165 | 26 165 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 4 436 | 4 436 | 4 466 | 4 466 |
Kredyty i po\u017cyczki | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | - | - | 9 | 9 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 5 688 | 9 250 | 9 250 |
Ryzyko biznesowe jest zwi\u0105zane z prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105 i jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat wynikaj\u0105cych z niekorzystnych zmian zachodz\u0105cych w otoczeniu biznesowym. Oko\u0142o 41% skonsolidowanych przychod\u00f3w Grupy to przychody osi\u0105gane z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug diagnostycznych do pacjent\u00f3w na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych, w\u00a0zwi\u0105zku z czym Grupa nara\u017cona jest na okre\u015blone ryzyka wynikaj\u0105ce ze specyfiki funkcjonowania rynku us\u0142ug medycznych
w tym kraju. Do najwa\u017cniejszych czynnik\u00f3w ryzyka biznesowego zaliczy\u0107 nale\u017cy:
\uf0b7Ryzyko realizacji strategii biznesowej. W 2023 roku Medicalgorithmics przyj\u0105\u0142 now\u0105 strategi\u0119 rozwoju we wsp\u00f3\u0142pracy
z g\u0142\u00f3wnym akcjonariuszem \u2013 Biofund Capital Management LLC. Grupa nie mo\u017ce w pe\u0142ni zagwarantowa\u0107, \u017ce wszystkie jej cele strategiczne zostan\u0105 osi\u0105gni\u0119te. Ryzyko podj\u0119cia nietrafnych decyzji wynikaj\u0105cych z niew\u0142a\u015bciwej oceny sytuacji b\u0105d\u017a niezdolno\u015b\u0107 Grupy do dostosowania si\u0119 do zmieniaj\u0105cych si\u0119 warunk\u00f3w rynkowych oznacza\u0107 mo\u017ce, i\u017c za\u0142o\u017cona strategia rozwoju nie zostanie cz\u0119\u015bciowo zrealizowana, a osi\u0105gane w przysz\u0142o\u015bci wyniki finansowe mog\u0105 by\u0107 gorsze ni\u017c obecnie zak\u0142adane.
\uf0b7mo\u017cliwe zmiany stawek refundacyjnych za badania oraz p\u0142atno\u015bci otrzymywanych od ubezpieczycieli prywatnych i\u00a0pa\u0144stwowych. W przypadku, je\u015bli jeden z kluczowych ubezpieczycieli zdecydowa\u0142by o zaprzestaniu refundowania procedury medycznej \u015bwiadczonej przez partner\u00f3w biznesowych Grupy lub te\u017c znacz\u0105co obni\u017cy\u0142 wyp\u0142acane stawki, zmiana ta mog\u0142aby zauwa\u017calnie, negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki operacyjne Grupy. Ponadto, procesy konsolidacyjne na rynku ubezpieczycieli prywatnych i w rezultacie ich rosn\u0105ca si\u0142a przetargowa mog\u0105 tak\u017ce prowadzi\u0107 do ustalenia poziom\u00f3w refundacji us\u0142ug na poziomach ni\u017cszych ni\u017c dotychczasowe co mo\u017ce prowadzi\u0107 do renegocjacji obecnych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy z partnerami biznesowymi.
\uf0b7zmiany w zakresie wachlarza us\u0142ug refundowanych przez poszczeg\u00f3lnych ubezpieczycieli \u2013 mimo, \u017ce partnerzy biznesowi Grupy \u015bwiadcz\u0105 us\u0142ugi medyczne do rozproszonej grupy odbiorc\u00f3w (pacjenci w wielu r\u00f3\u017cnych plac\u00f3wkach medycznych, przychodniach i sieciach szpitali), liczba p\u0142atnik\u00f3w (ubezpieczycieli) jest ograniczona. W przypadku, je\u015bli jeden z kluczowych ubezpieczycieli zdecydowa\u0142by o zaprzestaniu refundowania procedury medycznej \u015bwiadczonej przez partner\u00f3w biznesowych Grupy, zmiana ta mog\u0142aby zauwa\u017calnie, negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na wyniki operacyjne Grupy.
\uf0b7zmiany w strukturze bada\u0144 przepisywanych przez lekarzy \u2013 partnerzy biznesowi Grupy oferuj\u0105 r\u00f3\u017cne rodzaje bada\u0144
w oparciu o system PocketECG. Grupa nie ma wp\u0142ywu na struktur\u0119 wykonywanych bada\u0144, w wypadku wyst\u0105pienia niekorzystnych zmian - tzn. zmniejszenia si\u0119 wolumenu bada\u0144 wysoko p\u0142atnych na rzecz bada\u0144 o najni\u017cszym poziomie refundacji, spadnie \u015brednia stawka za badanie, a\u00a0tym samym przychody Grupy. Z uwagi na dynamicznie rozwijaj\u0105cy si\u0119 rynek us\u0142ug medycznych w USA, zmiany w preferencjach lekarzy dotycz\u0105ce metod diagnozowania pacjenta mog\u0105
w znaczny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na poziom przychod\u00f3w Grupy.
\uf0b7Pojawienie si\u0119 nowych prze\u0142omowych technologii kt\u00f3re zagrozi\u0142by zast\u0105pieniem technologii komercjalizowanych
i rozwijanych przez Grup\u0119, g\u0142ownie Pocket ECG i DRAI do analizy EKG oraz VCAST technologii bezinwazyjnej diagnostyki schorze\u0144 i obrazowania uk\u0142adu krwiono\u015bnego
W ci\u0105gu roku nie by\u0142o zmian w podej\u015bciu Grupy Kapita\u0142owej do zarz\u0105dzania kapita\u0142em. Grupa Kapita\u0142owa nie podlega zewn\u0119trznie ustalonym wymogom kapita\u0142owym. Polityka Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej polega na d\u0105\u017ceniu do odbudowy i\u00a0utrzymywania solidnej podstawy kapita\u0142owej tak, aby zachowa\u0107 zaufanie akcjonariuszy, inwestor\u00f3w oraz partner\u00f3w handlowych, jak te\u017c zapewni\u0107 przysz\u0142y rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej d\u0105\u017cy do utrzymania r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy wy\u017csz\u0105 stop\u0105 zwrotu mo\u017cliw\u0105 do osi\u0105gni\u0119cia przy wy\u017cszym poziomie zad\u0142u\u017cenia i korzy\u015bciami oraz bezpiecze\u0144stwem osi\u0105ganym przy solidnym kapitale.
Stopa zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej do skorygowanego kapita\u0142u na koniec okresu sprawozdawczego kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Oprocentowane kredyty, po\u017cyczki | - | 9 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 4 436 | 4 466 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 394 | 1 269 |
Zobowi\u0105zanie warunkowe | 2 294 | 5 867 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przeniesienia praw | 2 000 | 2 000 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (25 501) | (26 165) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | (15 377) | (12 553) |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 92 555 | 94 674 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 77 179 | 82 120 |
Wska\u017anik d\u017awigni | -19,9% | -15,3% |
Grupa zidentyfikowa\u0142a dwie g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\uf0b7nieruchomo\u015bci: biura (biuro w Warszawie oraz zak\u0142ad produkcyjny w Gda\u0144sku);
\uf0b7pozosta\u0142e najmy: infrastruktura serwerowa.
\u00a0
W wyniku zastosowania standardu MSSF 16 Grupa jako leasingobiorca uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione
w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych oraz uj\u0119\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu. Aktywa, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug modelu kosztowego
(tj. warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o\u00a0amortyzacj\u0119). Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy spe\u0142niaj\u0105 kryteria kapitalizacji w warto\u015bci bilansowej budowanego aktywa, kt\u00f3re jest finansowane tym zobowi\u0105zaniem. Koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego ujawniono w nocie 12 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Prawo do u\u017cytkowania wg kategorii um\u00f3w leasingu
Grupa uwzgl\u0119dnia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby aktywa, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 leasingobiorcy. Oznacza to, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w linii \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d. Poni\u017cej przedstawiono podzia\u0142 praw do u\u017cytkowania wg kategorii um\u00f3w leasingu:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 netto | Zwi\u0119kszenie 2023 | Umorzenie | Inne | Warto\u015bc netto |
Nieruchomo\u015bci | 1 141 | 586 | (1 008) | - | 719 |
Infrastruktura serwerowa | - | 785 | (47) | - | 738 |
\u00a0 | 1 141 | 1 371 | (1 055) | - | 1 457 |
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 netto | Zwi\u0119kszenie 2022 | Umorzenie | Inne | Warto\u015b\u0107 netto | |
Nieruchomo\u015bci | 2 128 | - | (988) | - | 1 141 | |
\u00a0 | 2 128 | - | (988) | - | 1 141 |
Prawo do u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 przez okres trwania umowy najmu. Umorzenie praw do u\u017cytkowania w 2023 roku wynios\u0142o 1,1 mln z\u0142.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu rozpoznanych praw do u\u017cytkowania
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu prezentowane s\u0105 w linii \u201eInne zobowi\u0105zania finansowe\u201d (odpowiednio kr\u00f3tko i\u00a0d\u0142ugoterminowe). Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu ujawniono w nocie 26do niniejszego sprawozdania finansowego.
Przysz\u0142e niedyskontowane wyp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
do roku | \u00a0 | 1 005 | 951 |
od 1 do 5 lat | \u00a0 | 465 | 340 |
powy\u017cej 5 lat | \u00a0 | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | 1 470 | 1 291 |
Koszty i op\u0142aty nieuwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych
\u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | \u00a0 | - | - |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | \u00a0 | 222 | 235 |
Zmienne op\u0142aty leasingowe | \u00a0 | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | 222 | 235 |
Jednostka Dominuj\u0105ca jest stron\u0105 um\u00f3w o dofinansowanie z funduszy unijnych projekt\u00f3w inwestycyjnych ukierunkowanych na prace rozwojowe oferowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug. W przypadku niedope\u0142nienia warunk\u00f3w realizacji prac rozwojowych mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 ryzyko zwrotu otrzymanych dotacji. Otrzymane dotacje s\u0105 zabezpieczone wekslami. Na dzie\u0144 bilansowy opisane powy\u017cej ryzyko zosta\u0142o ocenione jako w\u0105tpliwe. Jednostka Dominuj\u0105ca realizuje prace zgodnie z harmonogramem.
Dnia 16 lipca 2018 roku Medicalgorithmics S.A. zabezpieczy\u0142o bankowym depozytem got\u00f3wkowym nieodwo\u0142aln\u0105
i bezwarunkow\u0105 gwarancj\u0105 bankow\u0105, na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 404 tys. z\u0142, zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z umowy najmu powierzchni u\u017cytkowych w budynku przy Al. Jerozolimskich 81 w Warszawie. Beneficjentem gwarancji jest Central Tower 81 Sp. z o.o. (wynajmuj\u0105cy). Gwarancja jest wa\u017cna w okresie od dnia jej wystawienia do 30 sierpnia 2024 roku.
W IV kwartale 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a nabycia serwer\u00f3w w ramach umowy leasingowej, za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 zakupu (netto): 0,8 mln z\u0142. Zabezpieczeniami umowy s\u0105: weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 na kwot\u0119 odpowiadaj\u0105c\u0105 wszelkim zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u umowy leasingu, nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 0,9 mln z\u0142.
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek
na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe. Grupa Kapita\u0142owa podlega\u0142a kontroli ze strony organ\u00f3w podatkowych. Organy podatkowe maj\u0105 prawo dokonywania kontroli ksi\u0105g i ewidencji rachunkowej. W ci\u0105gu pi\u0119ciu lat od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym z\u0142o\u017cono deklaracj\u0119 podatkow\u0105, mog\u0105 na\u0142o\u017cy\u0107 dodatkowe obci\u0105\u017cenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami.
Dnia 1 lutego 2024 roku Zarz\u0105d Medicalgorithmics S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d), w nawi\u0105zaniu do raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki nr 47/2022 oraz 52/2022, informuje, \u017ce otrzyma\u0142 powiadomienie z Grupy React Health Holdings, LLC (\u201eReact Health\u201d) \u017ce zgodnie z postanowieniami umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w zawartej z Medi-Lynx Holdings, LLC (\u201eKupuj\u0105cy\u201d) Medicalgorithmics US Holding Corporation (\u201eSprzedaj\u0105cy\u201d) otrzyma 660 tys. USD (oko\u0142o 2,6 mln z\u0142) tytu\u0142em korekty ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w
w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d) po ostatecznym uprawomocnieniu ugody zawartej przez Grup\u0119 React
z organami podatkowymi stanu Texas w USA.
Kwota ta, zgodnie z postanowieniami umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w stanowi 65% \u0142\u0105cznej kwoty b\u0119d\u0105cej r\u00f3\u017cnic\u0105 (oszcz\u0119dno\u015bci\u0105) miedzy przyj\u0119t\u0105 na potrzeby rozliczenia podatku \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0105 spornych potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych Medi-Lynx z tytu\u0142u podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy i podatku akcyzowego do stanu Texas za okres od 1 lipca 2014 roku do 31 grudnia 2020, a kwotami faktycznie zap\u0142aconymi w ramach uregulowania tych zaleg\u0142o\u015bci przez podmioty z Grupy React, pomniejszone o wszelkie koszty prowadzenia post\u0119powa\u0144 podatkowych. P\u0142atno\u015b\u0107 ta zosta\u0142a zabezpieczona gwarancj\u0105 p\u0142atno\u015bci udzielon\u0105 przez React Health.
W trakcie okresu sprawozdawczego Zarz\u0105d oraz Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej pobra\u0142y nast\u0119puj\u0105ce wynagrodzenia:
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 1 720 | 1 941 |
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 1 143 | 639 |
\u00a0
W danych por\u00f3wnywalnych nie uwzgl\u0119dniono p\u0142atno\u015bci na rzecz Cz\u0142onka Zarz\u0105du Medi-Lynx, kt\u00f3ra stanowi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wielko\u015b\u0107 zatrudnienia (w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty) | 120 | 122 |
Na dzie\u0144 raportu (22 kwietnia 2024 roku) Grupa Kapita\u0142owa zatrudnia\u0142a 122 os\u00f3b w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty.
Na podstawie uchwa\u0142 Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 19 grudnia 2023 roku wprowadzono w Sp\u00f3\u0142ce program motywacyjny. Program Motywacyjny b\u0119dzie realizowany poprzez przyznanie Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki oraz kluczowemu personelu Sp\u00f3\u0142ki uprawnie\u0144 do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki w wyniku realizacji praw z Warrant\u00f3w Subskrypcyjnych, jakie zostan\u0105 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Program Motywacyjny b\u0119dzie realizowany etapowo w latach obrotowych 2025 \u2013 2027. Uprawnienia b\u0119d\u0105 przyznawane w trzech oddzielnych etapach (seriach), w po\u0142owie roku obrotowego 2025, 2026 i 2027 i za te okresy p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u programu zostan\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniach finansowych Sp\u00f3\u0142ki.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y post\u0119powania tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 albo wierzytelno\u015bci Grupy.
Dnia 23 czerwca 2023 roku na Posiedzeniu Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, dokonano wyboru firmy UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka
z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie, ul. Po\u0142czy\u0144ska 31A, 01-377 Warszawa, wpisan\u0105 do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla M. St. Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS: 0000487588; oraz wpisanej na list\u0119 firm audytorskich prowadzon\u0105 przez Polsk\u0105 Agencj\u0119 Nadzoru Audytowego (nr wpisu na list\u0119: 3886), do przeprowadzenia przegl\u0105du i badania sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki oraz skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics za lata 2023 oraz 2024, tj.: za I p\u00f3\u0142rocze 2023 roku, rok 2023, I p\u00f3\u0142rocze 2024 roku oraz rok 2024. Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta za badanie rocznego jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok wynios\u0142o 156 tys. z\u0142, za przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I p\u00f3\u0142rocze 2023 roku wynios\u0142o 95 tys. z\u0142.
W dniu 9 stycznia 2024 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142o postanowienie z dnia 8 stycznia 2024 r. S\u0105du Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego o wpisie: (i) zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki dokonanej w zwi\u0105zku z podj\u0119ciem Uchwa\u0142y nr 5/12/2023 z dnia 19 grudnia 2023 r. Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Medicalgorithmics S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie w sprawie wprowadzenia w Sp\u00f3\u0142ce Programu Motywacyjnego, warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki oraz emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych z wy\u0142\u0105czeniem w ca\u0142o\u015bci prawa poboru akcjonariuszy w odniesieniu do warrant\u00f3w subskrypcyjnych i akcji emitowanych w ramach kapita\u0142u warunkowego oraz zmiany Statutu, dematerializacji oraz ubiegania si\u0119 o dopuszczenie i wprowadzenie akcji emitowanych w ramach kapita\u0142u warunkowego do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201dUchwa\u0142a\u201d) oraz (ii) warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego. Warto\u015b\u0107 nominalna warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego wynosi: 29.858,40 z\u0142, kt\u00f3ry dzieli si\u0119 na nie wi\u0119cej ni\u017c 298 584 akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda.
Rejestracja powy\u017cszych zmian zosta\u0142a dokonana na podstawie Uchwa\u0142y nr 5/12/2023 podj\u0119tej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 19 grudnia 2023 r., o podj\u0119ciu kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym 35/2023 z dnia 19 grudnia 2023 r.
Dnia 1 lutego 2024 roku Zarz\u0105d Medicalgorithmics S.A. w nawi\u0105zaniu do raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki nr 47/2022 oraz 52/2022, poinformowa\u0142, \u017ce otrzyma\u0142 powiadomienie z Grupy React Health Holdings, LLC, \u017ce zgodnie z postanowieniami umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w zawartej z Medi-Lynx Holdings, LLC, Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzyma 660 tys. USD (oko\u0142o 2,6 mln z\u0142) tytu\u0142em korekty ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC.
Kwota ta nie by\u0142a uwzgl\u0119dniona w planie finansowym Sp\u00f3\u0142ki, wi\u0119c po otrzymaniu dodatkowo zwi\u0119kszy rezerwy got\u00f3wkowe
i jako podwy\u017cszenie ceny zbycia Medi-Lynx zostanie zaksi\u0119gowana jako przych\u00f3d finansowy w 2024 roku.
Zwi\u0119kszone \u015brodki finansowe b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Sp\u00f3\u0142ki dodatkowo pozwol\u0105 na przy\u015bpieszenie realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki (opublikowanej raportem bie\u017c\u0105cym Emitenta nr 16/2023 z dnia 19 czerwca 2023 r.), przyj\u0119tej po tym jak Biofund Capital Management LLC zosta\u0142 jej najwi\u0119kszym akcjonariuszem.
Dnia 12 lutego 2024 roku Zarz\u0105d Medicalgorithmics S.A. poinformowa\u0142 o zawarciu umowy dystrybucyjnej (\u2018Distributorship Agreement\u2019) pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 jako dostawc\u0105 a dystrybutorem (\u201ePartner\u201d, \u201eDystrybutor\u201d, \u201eBittium\u201d), kt\u00f3rym jest Bittium Biosignals Ltd, sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Bittium Corporation notowanego na NASDAQ Helsinki globalnego dostawcy urz\u0105dze\u0144, w tym do diagnostyki arytmii. Przedmiotem Umowy jest dystrybucja przez Partnera oprogramowania Sp\u00f3\u0142ki w ramach oferty
produktowej Partnera i pod mark\u0105 produktu Dystrybutora, ale z informacj\u0105 dla plac\u00f3wek diagnostycznych oraz klient\u00f3w medycznych \u017ce dostawc\u0105 oprogramowania i raportu diagnostycznego jest Medicalgorithmics. Zgodnie z postanowieniami Umowy, przez okres jej obowi\u0105zywania, Sp\u00f3\u0142ka wyznaczy\u0142a Partnera jako niewy\u0142\u0105cznego Dystrybutora na wszystkich globalnych rynkach na kt\u00f3rych dzia\u0142a Partner.
W ocenie Zarz\u0105du zawarcie umowy stanowi istotny kamie\u0144 milowy w realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki oraz istotny element zak\u0142adanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na kolejne lata wzrostu przychod\u00f3w. Umowa egzemplifikuje skuteczno\u015b\u0107 za\u0142o\u017ce\u0144 nowej strategii wzrostu sprzeda\u017cy poprzez otwarcie technologii Sp\u00f3\u0142ki na integracje z urz\u0105dzeniami innych dostawc\u00f3w i dotarcie w ten spos\u00f3b do potencjalnie istotnej liczby nowych odbiorc\u00f3w us\u0142ug. Realizacja umowy pozwoli zmonetyzowa\u0107 dzia\u0142ania wynikaj\u0105ce
z podpisanego w pa\u017adzierniku 2022 r. Memorandum of Understanding czyli integracje i ewaluacja wzrostu efektywno\u015bci
i warto\u015bci dodanej, osi\u0105gni\u0119tych w procesach diagnostycznych przez Partnera i jego klient\u00f3w dzi\u0119ki zastosowaniu Oprogramowania Emitenta. Przyst\u0105pienie do realizacji umowy w 3 miesi\u0105ce po zawarciu Memorandum of Understanding dodatkowo prezentuje mo\u017cliwo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki co do realizacji za\u0142o\u017ce\u0144 strategii, czyli integracji i pomy\u015blnej ewaluacji korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z zastosowania Oprogramowania Sp\u00f3\u0142ki dla globalnego Partnera. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w Raporcie Bie\u017c\u0105cym nr 4/2023.
Nie wyst\u0105pi\u0142y inne ni\u017c ujawnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym zdarzenia po dacie bilansowej, kt\u00f3re powinny by\u0107 ujawnione b\u0105d\u017a uj\u0119te w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Niniejsze sprawozdanie zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji w dniu 22 kwietnia 2024 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab63571e979f24348a009ddd05ecf1b60_553039448": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa Medicalgorithmics sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A., a tak\u017ce jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Jednostka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem:
\uf0b7100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym w sp\u00f3\u0142ce Kardiolytics Inc. (\u201eKardiolytics\u201d) z siedzib\u0105 w Oklahoma, USA;
\uf0b7100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym w sp\u00f3\u0142ce Medicalgorithmics US Holding Corporation (\u201eMDG HoldCo\u201d);
\uf0b7100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym w sp\u00f3\u0142ce Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. (\u201eMedicalgorithmics Polska\u201d, \u201eMDG Polska\u201d);
\uf0b797% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medicalgorithmics India Private Limited (\u201eMDG India\u201d) z siedzib\u0105 w Bengaluru, Indie.
\u00a0
Dnia 28 lipca 2022 roku dokonano zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d) z siedzib\u0105 w Plano, Texas, USA, kt\u00f3rej Jednostka Dominuj\u0105ca by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem poprzez MDG HoldCo.
Dnia 8 listopada 2022 roku zawarto umow\u0119 wniesienia przez Biofund Capital Management LLC (\u201eBiofund\u201d) do Sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A. \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics.
Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics i jej powi\u0105za\u0144 organizacyjno-kapita\u0142owych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
Profil dzia\u0142alno\u015bci
Grupa Kapita\u0142owa Medicalgorithmics, dzia\u0142a w bran\u017cy zaawansowanych technologii telemedycznych. Grupa jest dostawc\u0105 rozwi\u0105za\u0144 w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie analizy sygna\u0142u EKG.
Podstawowymi obszarami dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105:
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug monitoringu EKG poprzez autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca
i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG oraz platforma diagnostyczna, wykorzystuj\u0105ca algorytmy sztucznej inteligencji do analizy zbieranych danych. System jest zintegrowany z kilkoma urz\u0105dzeniami i formatami zapisu EKG stosowanymi
w rejestratorach EKG licz\u0105cych si\u0119 zewn\u0119trznych producent\u00f3w (m.in. Bittium, DMS, Livetec);
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie technologii informatycznych;
\uf0b7badania naukowe i prace rozwojowe, w tym rozw\u00f3j algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) i oprogramowania do diagnostyki arytmii, a tak\u017ce rozw\u00f3j opartej o AI technologii obrazowania serca VCAST;
\uf0b7produkcja sprz\u0119tu elektromedycznego.
\u00a0
Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi w kilkunastu krajach na \u015bwiecie na kilku kontynentach, w tym w Ameryce P\u00f3\u0142nocnej, Europie, Azji i\u00a0Australii. Obecnie najwi\u0119kszym rynkiem zbytu s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Kanada. Rozw\u00f3j sprzeda\u017cy na rynku ameryka\u0144skim nast\u0105pi\u0142 dzi\u0119ki otwarto\u015bci tego rynku na innowacje medyczne oraz wysokiemu poziomowi refundacji us\u0142ug diagnostyki kardiologicznej przez ubezpieczycieli prywatnych i pa\u0144stwowych.
G\u0142\u00f3wne przewagi konkurencyjne Grupy Kapita\u0142owej to:
\uf0b7zaawansowana i od lat komercjalizowana technologia w zakresie mobilnej telemetrii kardiologicznej oparta o algorytmy sztucznej inteligencji posiadaj\u0105ca certyfikaty uprawniaj\u0105ce do stosowania na g\u0142\u00f3wnych rynkach \u015bwiata, w tym CE/MDR oraz FDA w USA;
\uf0b7elastyczny model biznesowy dopasowany do specyfiki danego rynku;
\uf0b7zesp\u00f3\u0142 wysokiej klasy profesjonalist\u00f3w w zakresie system\u00f3w IT, programowania, sztucznej inteligencji (AI), urz\u0105dze\u0144 medycznych, przetwarzania sygna\u0142u cyfrowego oraz zarz\u0105dzania projektami.
G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy jest sprzeda\u017c us\u0142ug i rozwi\u0105za\u0144 technologicznych w dziedzinie diagnostyki arytmii serca na terenie Ameryki P\u00f3\u0142nocnej przy wykorzystaniu autorskiego rozwi\u0105zania, systemu PC Client i urz\u0105dzenia PocketECG s\u0142u\u017c\u0105cego do zdalnego monitorowania zaburze\u0144 pracy serca. System Sp\u00f3\u0142ki jest kompletn\u0105 technologi\u0105 diagnostyczn\u0105 do wykrywania arytmii serca, kt\u00f3ra daje lekarzowi bie\u017c\u0105cy dost\u0119p do sygna\u0142u EKG i jeden z najlepszych na rynku raport diagnostyczny wraz
z analiz\u0105 statystyczn\u0105 danych. W\u015br\u00f3d konkurencyjnych urz\u0105dze\u0144 PocketECG wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 ci\u0105g\u0142\u0105 transmisj\u0105 pe\u0142nego sygna\u0142u EKG. System zosta\u0142 dopuszczony do obrotu na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych przez ameryka\u0144sk\u0105 rz\u0105dow\u0105 Agencje \u017bywno\u015bci
i Lek\u00f3w (Food and Drug Administration; FDA) oraz posiada znak CE oznaczaj\u0105cy, \u017ce urz\u0105dzenie spe\u0142nia wymagania dyrektyw Unii Europejskiej. System dopuszczony jest do u\u017cytkowania w ponad 50 pa\u0144stwach.
Nale\u017c\u0105ca do Grupy sp\u00f3\u0142ka Kardiolytics od 2018 roku rozwija technologi\u0119 VCAST, bezinwazyjnej diagnostyki schorze\u0144
i obrazowania uk\u0142adu krwiono\u015bnego opartej na sztucznej inteligencji. Sp\u00f3\u0142ka pracuje nad algorytmami sztucznej inteligencji, kt\u00f3re autonomicznie analizuj\u0105 i dostarczaj\u0105 lekarzowi informacje kwantyfikuj\u0105ce ryzyko wyst\u0105pienia zawa\u0142u serca, typuj\u0105 szereg biomarker\u00f3w koreluj\u0105cych z wyst\u0105pieniem chor\u00f3b kardiologicznych, jak i przedstawiaj\u0105 kompleksowy obraz struktur serca pacjenta w postaci modeli 3D. Modele wzbogacane s\u0105 o najwa\u017cniejsze parametry b\u0119d\u0105ce wynikiem analizy numerycznej mechaniki p\u0142yn\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 niezb\u0119dne do postawienia diagnozy oraz zaplanowania dalszej \u015bcie\u017cki leczenia pacjenta.
Poza telemetri\u0105 kardiologiczn\u0105, produkty i rozwi\u0105zania Grupy wykorzystywane s\u0105 w bran\u017cy cardiac safety, czyli w badaniach klinicznych lek\u00f3w pod k\u0105tem bezpiecze\u0144stwa kardiologicznego. Ponadto Grupa blisko wsp\u00f3\u0142pracuje z\u00a0o\u015brodkami diagnostyki i\u00a0nadzoru kardiologicznego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab82bc32265f04642a6cfbd1687baff18_553039448": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa Medicalgorithmics sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A., a tak\u017ce jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.
Jednostka Dominuj\u0105ca jest w\u0142a\u015bcicielem:
\uf0b7100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym w sp\u00f3\u0142ce Kardiolytics Inc. (\u201eKardiolytics\u201d) z siedzib\u0105 w Oklahoma, USA;
\uf0b7100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym w sp\u00f3\u0142ce Medicalgorithmics US Holding Corporation (\u201eMDG HoldCo\u201d);
\uf0b7100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym w sp\u00f3\u0142ce Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. (\u201eMedicalgorithmics Polska\u201d, \u201eMDG Polska\u201d);
\uf0b797% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medicalgorithmics India Private Limited (\u201eMDG India\u201d) z siedzib\u0105 w Bengaluru, Indie.
\u00a0
Dnia 28 lipca 2022 roku dokonano zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d) z siedzib\u0105 w Plano, Texas, USA, kt\u00f3rej Jednostka Dominuj\u0105ca by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem poprzez MDG HoldCo.
Dnia 8 listopada 2022 roku zawarto umow\u0119 wniesienia przez Biofund Capital Management LLC (\u201eBiofund\u201d) do Sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A. \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics.
Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics i jej powi\u0105za\u0144 organizacyjno-kapita\u0142owych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
Profil dzia\u0142alno\u015bci
Grupa Kapita\u0142owa Medicalgorithmics, dzia\u0142a w bran\u017cy zaawansowanych technologii telemedycznych. Grupa jest dostawc\u0105 rozwi\u0105za\u0144 w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie analizy sygna\u0142u EKG.
Podstawowymi obszarami dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105:
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug monitoringu EKG poprzez autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca
i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG oraz platforma diagnostyczna, wykorzystuj\u0105ca algorytmy sztucznej inteligencji do analizy zbieranych danych. System jest zintegrowany z kilkoma urz\u0105dzeniami i formatami zapisu EKG stosowanymi
w rejestratorach EKG licz\u0105cych si\u0119 zewn\u0119trznych producent\u00f3w (m.in. Bittium, DMS, Livetec);
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie technologii informatycznych;
\uf0b7badania naukowe i prace rozwojowe, w tym rozw\u00f3j algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) i oprogramowania do diagnostyki arytmii, a tak\u017ce rozw\u00f3j opartej o AI technologii obrazowania serca VCAST;
\uf0b7produkcja sprz\u0119tu elektromedycznego.
\u00a0
Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi w kilkunastu krajach na \u015bwiecie na kilku kontynentach, w tym w Ameryce P\u00f3\u0142nocnej, Europie, Azji i\u00a0Australii. Obecnie najwi\u0119kszym rynkiem zbytu s\u0105 Stany Zjednoczone oraz Kanada. Rozw\u00f3j sprzeda\u017cy na rynku ameryka\u0144skim nast\u0105pi\u0142 dzi\u0119ki otwarto\u015bci tego rynku na innowacje medyczne oraz wysokiemu poziomowi refundacji us\u0142ug diagnostyki kardiologicznej przez ubezpieczycieli prywatnych i pa\u0144stwowych.
G\u0142\u00f3wne przewagi konkurencyjne Grupy Kapita\u0142owej to:
\uf0b7zaawansowana i od lat komercjalizowana technologia w zakresie mobilnej telemetrii kardiologicznej oparta o algorytmy sztucznej inteligencji posiadaj\u0105ca certyfikaty uprawniaj\u0105ce do stosowania na g\u0142\u00f3wnych rynkach \u015bwiata, w tym CE/MDR oraz FDA w USA;
\uf0b7elastyczny model biznesowy dopasowany do specyfiki danego rynku;
\uf0b7zesp\u00f3\u0142 wysokiej klasy profesjonalist\u00f3w w zakresie system\u00f3w IT, programowania, sztucznej inteligencji (AI), urz\u0105dze\u0144 medycznych, przetwarzania sygna\u0142u cyfrowego oraz zarz\u0105dzania projektami.
G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy jest sprzeda\u017c us\u0142ug i rozwi\u0105za\u0144 technologicznych w dziedzinie diagnostyki arytmii serca na terenie Ameryki P\u00f3\u0142nocnej przy wykorzystaniu autorskiego rozwi\u0105zania, systemu PC Client i urz\u0105dzenia PocketECG s\u0142u\u017c\u0105cego do zdalnego monitorowania zaburze\u0144 pracy serca. System Sp\u00f3\u0142ki jest kompletn\u0105 technologi\u0105 diagnostyczn\u0105 do wykrywania arytmii serca, kt\u00f3ra daje lekarzowi bie\u017c\u0105cy dost\u0119p do sygna\u0142u EKG i jeden z najlepszych na rynku raport diagnostyczny wraz
z analiz\u0105 statystyczn\u0105 danych. W\u015br\u00f3d konkurencyjnych urz\u0105dze\u0144 PocketECG wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 ci\u0105g\u0142\u0105 transmisj\u0105 pe\u0142nego sygna\u0142u EKG. System zosta\u0142 dopuszczony do obrotu na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych przez ameryka\u0144sk\u0105 rz\u0105dow\u0105 Agencje \u017bywno\u015bci
i Lek\u00f3w (Food and Drug Administration; FDA) oraz posiada znak CE oznaczaj\u0105cy, \u017ce urz\u0105dzenie spe\u0142nia wymagania dyrektyw Unii Europejskiej. System dopuszczony jest do u\u017cytkowania w ponad 50 pa\u0144stwach.
Nale\u017c\u0105ca do Grupy sp\u00f3\u0142ka Kardiolytics od 2018 roku rozwija technologi\u0119 VCAST, bezinwazyjnej diagnostyki schorze\u0144
i obrazowania uk\u0142adu krwiono\u015bnego opartej na sztucznej inteligencji. Sp\u00f3\u0142ka pracuje nad algorytmami sztucznej inteligencji, kt\u00f3re autonomicznie analizuj\u0105 i dostarczaj\u0105 lekarzowi informacje kwantyfikuj\u0105ce ryzyko wyst\u0105pienia zawa\u0142u serca, typuj\u0105 szereg biomarker\u00f3w koreluj\u0105cych z wyst\u0105pieniem chor\u00f3b kardiologicznych, jak i przedstawiaj\u0105 kompleksowy obraz struktur serca pacjenta w postaci modeli 3D. Modele wzbogacane s\u0105 o najwa\u017cniejsze parametry b\u0119d\u0105ce wynikiem analizy numerycznej mechaniki p\u0142yn\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 niezb\u0119dne do postawienia diagnozy oraz zaplanowania dalszej \u015bcie\u017cki leczenia pacjenta.
Poza telemetri\u0105 kardiologiczn\u0105, produkty i rozwi\u0105zania Grupy wykorzystywane s\u0105 w bran\u017cy cardiac safety, czyli w badaniach klinicznych lek\u00f3w pod k\u0105tem bezpiecze\u0144stwa kardiologicznego. Ponadto Grupa blisko wsp\u00f3\u0142pracuje z\u00a0o\u015brodkami diagnostyki i\u00a0nadzoru kardiologicznego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A412774975fe74cf8bb785e7a1d7dbb55_364": { "value": "Medicalgorithmics S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A95296f98bcea49ee99cfb8347f1dbbf2_365": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abdd72f2cc03f4c54952c1f6055adf00e_366": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0c677caa4f2d48ff9b4cdb51f126de1f_367": { "value": "Al. Jerozolimskie 81, 02-001 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7dd3ab97b37d41cc8a77b258a6e29bda_368": { "value": "Polska, Al. Jerozolimskie 81, 02-001 Warszawa\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1f00f683821f41aea912a66cdb0a0624_369": { "value": "Al. Jerozolimskie 81, 02-001 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A51db4c45434a415d8d00b9f5fcf3f12e_1862211021": { "value": "Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki: Jednostka Dominuj\u0105ca i Grupa Kapita\u0142owa Medicalgoritmics dzia\u0142a w bran\u017cy zaawansowanych technologii telemedycznych. Grupa jest dostawc\u0105 rozwi\u0105za\u0144 w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w analizie sygna\u0142u EKG. Podstawowymi obszarami dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej s\u0105:
\u015bwiadczenie us\u0142ug monitoringu EKG; \u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie technologii informatycznych; badania naukowe i prace rozwojowe; produkcja sprz\u0119tu elektromedycznego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A347b27615ebb4cfb906f55baffcb7339_372": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy oraz na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia i publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w sk\u0142ad Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce osoby:
Zarz\u0105d
Maciej Gamrot \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du ds. Finansowych
Jaros\u0142aw Jerzakowski \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Przemys\u0142aw Tadla \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Rada Nadzorcza
Andrzej G\u0142adysz \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej, Przewodnicz\u0105cy Komitetu Nominacji i Wynagrodze\u0144, Cz\u0142onek Komitetu Audytu,
Micha\u0142 Wnorowski \u2013 Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej, Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
Anna Sobocka \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, Cz\u0142onek Komitetu Audytu
S\u0142awomir Ko\u015bciak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, Cz\u0142onek Komitetu Nominacji i Wynagrodze\u0144
Pawe\u0142 Lewicki \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Krzysztof Siemionow - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
David Cash - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, Cz\u0142onek Komitetu Audytu, Cz\u0142onek Komitetu Nominacji i Wynagrodze\u0144 (do 10 pa\u017adziernika 2023 roku)
Iwona Zatorska-Pa\u0144tak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej, Cz\u0142onek Komitetu Nominacji i Wynagrodze\u0144 (do 31 stycznia 2023 roku)
\u00a0
W dniu 31 stycznia 2023 roku Pani Iwona Zatorska \u2013 Pa\u0144tak z\u0142o\u017cy\u0142a rezygnacj\u0119 z pe\u0142nionej funkcji cz\u0142onka Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, ze skutkiem na dzie\u0144 jej z\u0142o\u017cenia.
W dniu 10 pa\u017adziernika 2023 roku Pan David Cash z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z cz\u0142onkostwa w Radzie Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, ze skutkiem na dzie\u0144 jej z\u0142o\u017cenia.
W trakcie okresu sprawozdawczego Zarz\u0105d oraz Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej pobra\u0142y nast\u0119puj\u0105ce wynagrodzenia:
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 1 720 | 1 941 |
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 1 143 | 639 |
\u00a0
W danych por\u00f3wnywalnych nie uwzgl\u0119dniono p\u0142atno\u015bci na rzecz Cz\u0142onka Zarz\u0105du Medi-Lynx, kt\u00f3ra stanowi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7502c380bd0840debdd0611276b70b88_373": { "value": "Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowegoZarz\u0105d sporz\u0105dzi\u0142 niniejsze sprawozdanie finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej MDG S.A. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bciRoczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.
MSSF UE zawieraj\u0105 wszystkie Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d), Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poni\u017cej Standardami oraz Interpretacjami, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d) oraz Standardami i Interpretacjami, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.
Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania nowych Standard\u00f3w i Interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c opublikowane oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, a kt\u00f3re wejd\u0105 w \u017cycie po dniu sprawozdawczym.
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A870abbee8a614c1aaa6fc46f39228671_375": { "value": "Zarz\u0105d sporz\u0105dzi\u0142 niniejsze sprawozdanie finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej MDG S.A. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bciRoczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d.
MSSF UE zawieraj\u0105 wszystkie Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci (\u201eMSR\u201d), Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) oraz zwi\u0105zane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poni\u017cej Standardami oraz Interpretacjami, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d) oraz Standardami i Interpretacjami, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie.
Grupa Kapita\u0142owa nie skorzysta\u0142a z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania nowych Standard\u00f3w i Interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c opublikowane oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, a kt\u00f3re wejd\u0105 w \u017cycie po dniu sprawozdawczym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad6f772ee08714abf8e86f304748d288d_384": { "value": "Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022 roku, za wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz nowych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze;
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku
z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).
Wprowadzone zmiany zosta\u0142y przeanalizowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki i nie maj\u0105 one istotnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy, ani te\u017c na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym.\u00a0
Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Medicalgorithmics S.A. oraz Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Kardiolytics oraz MDG HoldCo jest dolar ameryka\u0144ski (\u201eUSD\u201d), a sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics India Pvt. Ltd rupia Indyjska (\u201eINR\u201d).
\u00a0
\u00a0
a. Przeliczanie sprawozda\u0144 jednostek zale\u017cnych o innej walucie funkcjonalnej ni\u017c PLN
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania jednostek zale\u017cnych o innej walucie funkcjonalnej ni\u017c PLN s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po kursie, kt\u00f3ry jest \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalanych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca okresu obrotowego. Kapita\u0142y w\u0142asne s\u0105 przeliczone wed\u0142ug ich stanu na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 wed\u0142ug kursu \u015bredniego og\u0142oszonego przez NBP na ten dzie\u0144. W\u00a0przypadku nowej emisji dodatkowych udzia\u0142\u00f3w do ich przeliczenia stosuje si\u0119 \u015bredni kurs og\u0142oszony dla danej waluty przez NBP na dzie\u0144 wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u do rejestru. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i akumulowane
w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu, s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku finansowym..
b. Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki s\u0105 przeliczane na jej walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki s\u0105 przeliczane na jej walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Bank Centralny kraju, w kt\u00f3rym jest siedziba sp\u00f3\u0142ki. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane
w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie innej ni\u017c funkcjonalna s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie innej ni\u017c funkcjonalna s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny
do warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeliczenia aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych ujmowanych w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane zgodnie z uj\u0119ciem zysku lub straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej (czyli odpowiednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie ujmowana jest zmiana warto\u015bci godziwej).
Jednostka Dominuj\u0105ca posiada po\u017cyczki (udzielone w USD) do konsolidowanych jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 (MDG HoldCo i Kardiolytics). Zgodnie z MSR 21 ta pozycja pieni\u0119\u017cna stanowi cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto w jednostkach dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym r\u00f3\u017cnice kursowe od tych po\u017cyczek (uj\u0119te w\u00a0jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wyniku finansowym) s\u0105 ujmowane w innych dochodach ca\u0142kowitych..
Sprawozdania finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej oraz wszystkich jej jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji.
Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i\u00a0przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy niepewno\u015bci szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym.
Profesjonalny os\u0105d
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa w zakresie:
\uf0b7rozliczenie nabycia i wyznaczenia warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w Kardiolytics (nota 4.10);
\uf0b7okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia i rozpoznania przychodu (nota 5.18);
\uf0b7okre\u015blenia momentu oddania prac rozwojowych do u\u017cytkowania oraz okre\u015blenia ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wprowadzanych produkt\u00f3w (nota 16);
\uf0b7metody przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci i oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej testowanych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (nota 17).
\u00a0
\u00a0
Szacunki i za\u0142o\u017cenia:
Poni\u017cej przedstawiono spis stosowanych w Sp\u00f3\u0142ce szacunk\u00f3w wraz ze wskazaniem noty, w kt\u00f3rej opis stosowanych zasad zosta\u0142 zamieszczony. Istotne szacunki dotycz\u0105:
\uf0b7w\u0142a\u015bciwego przedstawienia zgodnie z zasadami MSSF 5 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do sprzeda\u017cy jak r\u00f3wnie\u017c rachunku wynik\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zaniechan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 powi\u0105zan\u0105 z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy (nota 4.11);
\uf0b7utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne - g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu ustalenia o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz warto\u015bci odzyskiwalnej, przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu, szacunek planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nota 17);
\uf0b7warto\u015bci niematerialnych - szacunki co do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji (nota 16);
\uf0b7rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - szacunki co do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji (nota 18);
\uf0b7praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego rozpoznanych w wyniku zastosowania MSSF 16 - szacunki co do okresu leasingu, u\u017cytkowania oraz zastosowanej stopy dyskontowej (nota 18 oraz nota 30);
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, w tym udzielonych po\u017cyczek - na dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci lub grupy nale\u017cno\u015bci; je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nota 20);
\uf0b7zapas\u00f3w - ocena prawdopodobie\u0144stwa utraty warto\u015bci zapas\u00f3w; stwierdzenie utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci netto mo\u017cliwych do uzyskania (nota 19);
\uf0b7ceny transakcyjnej - szacowana cena transakcyjna odzwierciedla wiarygodny szacunek oczekiwanego wynagrodzenia
z umowy w oparciu o dotychczasowe do\u015bwiadczenia i mo\u017cliwo\u015bci jednostki przy realizacji tego rodzaju \u015bwiadcze\u0144 (nota 5.18);
\uf0b7rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - za\u0142o\u017cenie przyj\u0119te dla wyceny rezerwy: stopy dyskontowe, wzrost p\u0142ac, wiek emerytalny, wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w oraz inne (nota 23);
\uf0b7bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, innych podatk\u00f3w (nota 14 i 15).
Grupa podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w kilku jurysdykcjach, a przepisy podatkowe podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu. W toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wyst\u0119puj\u0105 transakcje i obliczenia, dla kt\u00f3rych ostateczne ustalenie podatku jest niepewne.
Organy podatkowe posiadaj\u0105 instrumenty kontroli umo\u017cliwiaj\u0105ce im weryfikacj\u0119 podstaw opodatkowania (w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nak\u0142adanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia tak\u017ce postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane.
W konsekwencji ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, aktyw\u00f3w oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych, a kwoty prezentowane i ujawniane w\u00a0sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku kontroli organ\u00f3w podatkowych.
Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zania podatkowe w oparciu o szacunki dotycz\u0105ce konieczno\u015bci zap\u0142aty dodatkowego podatku i\u00a0odsetek. W przypadku podatku odroczonego, prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cecie Sp\u00f3\u0142ki zatwierdzonego przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie wystarczaj\u0105cy doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
W dniu 24 lutego 2022 roku wskutek rosyjskiej inwazji na Ukrain\u0119 istotnej zmianie uleg\u0142a sytuacja geopolityczna ca\u0142ego regionu, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 Jednostka Dominuj\u0105ca oraz Grupa Kapita\u0142owa. Grupa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci biznesowej w Rosji, na Bia\u0142orusi lub w Ukrainie ani nie posiada \u017cadnych kwot na kontach w zlokalizowanych w tych krajach bankach.
Zaistnia\u0142a sytuacja nie ma bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie odnotowa\u0142a istotnego wp\u0142ywu aktualnej sytuacji gospodarczo-politycznej na terytorium Ukrainy oraz sankcji na\u0142o\u017conych na Rosj\u0119 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
Na moment publikacji, w zwi\u0105zku z dynamiczn\u0105 sytuacj\u0105, trudno jest, jednak\u017ce oceni\u0107 d\u0142ugofalowe skutki gospodarcze wojny w Ukrainie i ich wp\u0142yw na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105, kt\u00f3ra w po\u015bredni spos\u00f3b wp\u0142ywa na wyniki finansowe Grupy.
W skali globalnej wojna w Ukrainie prze\u0142o\u017cy\u0142a si\u0119 na mniej stabiln\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105, wzrost inflacji i wzrost st\u00f3p procentowych. Ekspozycja sp\u00f3\u0142ki na zmiany stopy procentowej, a tak\u017ce inne ryzyka finansowe (w tym ryzyko zmian kurs\u00f3w walut oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci), s\u0105 przedstawione w nocie 27. Z oczywistych wzgl\u0119d\u00f3w Grupa nie mo\u017ce jednak wykluczy\u0107, \u017ce
w d\u0142ugim okresie niew\u0105tpliwy negatywny wp\u0142yw wojny na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w Polsce i na \u015bwiecie mo\u017ce mie\u0107 tak\u017ce niekorzystne prze\u0142o\u017cenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Grupy w dalszej przysz\u0142o\u015bci.
Sporz\u0105dzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich, zawiera korekt\u0119 b\u0142\u0119du podstawowego. W zwi\u0105zku z czym, w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych.
Jak opisano raporcie bie\u017c\u0105cym nr 26/2023 z dnia 26 wrze\u015bnia 2023 roku, w ramach prac nad \u015br\u00f3drocznym skr\u00f3conym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za I p\u00f3\u0142rocze oraz przegl\u0105du bilans\u00f3w otwarcia przez nowego audytora Grupy, zosta\u0142y zidentyfikowane korekty. Korekty te maj\u0105 charakter niegot\u00f3wkowy, dotycz\u0105 zapis\u00f3w ksi\u0119gowych i kalkulacji niegot\u00f3wkowego wyniku ksi\u0119gowego dotycz\u0105cych zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d) oraz transakcji i korekt zwi\u0105zanych z t\u0105 transakcj\u0105. Korekty te nie wp\u0142ywaj\u0105 na przep\u0142ywy got\u00f3wkowe Grupy, ani w bie\u017c\u0105cym okresie ani w przysz\u0142o\u015bci.
W szczeg\u00f3lno\u015bci w ramach korekt zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 bilans otwarcia (BO) skonsolidowanych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych na 1 stycznia 2023 roku o 14,6 mln PLN, na co sk\u0142ada si\u0119 zmniejszenie straty netto za 2022 rok z minus 30,4 do minus 11,9 mln PLN (o 18,5 mln PLN). Dane sprawozdania jednostkowego za rok 2022 nie wymagaj\u0105 \u017cadnych korekt, w tym w zakresie dot. zbycia Medi-Lynx.
Grupa przekszta\u0142ci\u0142a niekt\u00f3re pozycje aktyw\u00f3w i kapita\u0142\u00f3w na 31 grudnia 2022 roku. Wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na dane por\u00f3wnywalne zaprezentowano poni\u017cej. Przekszta\u0142cenie nie ma wp\u0142ywu na informacje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu, tj. na 1 stycznia 2022 roku, w zwi\u0105zku z czym, zgodnie z MSR 1 Grupa nie przedstawia sprawozdania z sytuacji finansowej na ten dzie\u0144.
Przekszta\u0142cenie sprawozdania z sytuacji finansowej \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 (badane) | Korekta | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 63 920 | - | 63 920 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 2 003 | - | 2 003 |
Aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 20 | - | 20 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 65 943 | - | 65 943 |
Zapasy | \u00a0 | 8 771 | - | 8 771 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0 | 7 857 | 13 282 | 21 139 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | \u00a0 | 26 165 | - | 26 165 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 42 793 | 13 282 | 56 075 |
AKTYWA RAZEM | \u00a0 | 108 736 | 13 282 | 122 018 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | Korekta | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | \u00a0 | 995 | - | 995 |
Kapita\u0142 zapasowy | \u00a0 | 210 982 | - | 210 982 |
Zyski zatrzymane | \u00a0 | (135 340) | 18 541 | (116 799) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 3 433 | (3 937) | (504) |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | 80 070 | 14 604 | 94 674 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | 9 | - | 9 |
Rezerwy | \u00a0 | 191 | - | 191 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | 8 293 | - | 8 293 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 4 244 | - | 4 244 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 147 | - | 147 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | \u00a0 | 4 178 | - | 4 178 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 17 053 | - | 17 053 |
Kredyty i po\u017cyczki | \u00a0 | 9 | - | 9 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 641 | - | 641 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 5 006 | - | 5 006 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0 | 5 788 | (1\u00a0322) | 4 466 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | \u00a0 | 125 | - | 125 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | \u00a0 | 35 | - | 35 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 11 604 | (1\u00a0322) | 10 282 |
Zobowi\u0105zania razem | \u00a0 | 28 657 | (1\u00a0322) | 27 335 |
PASYWA RAZEM | \u00a0 | 108 736 | 13 282 | 122 018 |
\u00a0
Przekszta\u0142cenie sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 (badane) | Korekta | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | 62 719 | - | 62 719 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | (12\u00a0354) | - | (12\u00a0354) |
\u015awiadczenia pracownicze | \u00a0 | (17 093) | - | (17 093) |
Amortyzacja | \u00a0 | (4 020) | - | (4 020) |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | (12 218) | - | (12 218) |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | (657) | - | (657) |
Koszt w\u0142asny razem | \u00a0 | (46 342) | - | (46 342) |
Zysk/(Strata) na sprzeda\u017cy | \u00a0 | 16 377 | - | 16 377 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0 | 1 877 | - | 1 877 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | (1 042) | - | (1 042) |
Zysk/(Strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0 | 17 212 | - | 17 212 |
Przychody finansowe | \u00a0 | 955 | 7 669 | 8 624 |
Koszty finansowe | \u00a0 | (295) | (280) | (575) |
(Koszty)/Przychody finansowe netto | \u00a0 | 660 | 7 389 | 8 049 |
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | \u00a0 | 17 872 | 7 389 | 25 261 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 216 | - | 216 |
Zysk/(Strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 18 088 | 7 389 | 25 477 |
Zysk/(Strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | (48 492) | 11 153 | (37 339) |
Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | (30\u00a0404) | 18 542 | (11 862) |
Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | - | - | - |
Zysk/(Strata) netto | \u00a0 | (30\u00a0404) | 18 542 | (11 862) |
\u00a0 Inne ca\u0142kowite dochody netto podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do zysku lub straty w kolejnych okresach sprawozdawczych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | \u00a0 | (89) | (3 937) | (4 026) |
R\u00f3\u017cnice kursowe od po\u017cyczek stanowi\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto | \u00a0 | - | - | - |
Podatek odroczony od wyceny r\u00f3\u017cnic kursowych od po\u017cyczek | \u00a0 | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody netto podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do zysku lub straty w kolejnych okresach sprawozdawczych | \u00a0 | \u00a0 (89) | (3 937) | (4 026) |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | (89) | (3 937) | (4 026) |
Inne ca\u0142kowite dochody przypadaj\u0105ce na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | (89) | (3 937) | (4 026) |
Inne ca\u0142kowite dochody przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em za okres sprawozdawczy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105ce na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | (30\u00a0493) | 14 604 | (15 888) |
Ca\u0142kowite dochody za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | - | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | (30\u00a0493) | 14 604 | (15 888) |
\u00a0
Przekszta\u0142cenie sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 01.01.2022- 31.12.2022 (badane) | Korekta | 01.01.2022- 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zysk/(Strata) netto | (30\u00a0404) | 18 542 | (11\u00a0682) |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 482 | - | 1 482 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 2 741 | - | 2 741 |
Podatek dochodowy | 1 804 | - | 1 804 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | (1 633) | - | (1 633) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych | (36 290) | - | (36 290) |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 11 | - | 11 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych | (51) | (1\u00a0322) | (1 372) |
Zmiana stanu rezerw | 335 | - | 335 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 5 867 | - | 5 867 |
Aktualizacja warto\u015bci niematerialnych | 1 148 | - | 1 148 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 63 794 | - | 63 794 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | (8\u00a0342) | - | (8\u00a0342) |
Korekta ceny sprzeda\u017cy | - | (13\u00a0282) | (13\u00a0282) |
Podatek zap\u0142acony | 2 144 | - | 2 144 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 3 679 | (3\u00a0939) | (260) |
Pozosta\u0142e | 46 | - | 46 |
\u00a0 | 6 331 | - | 6 331 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych | (12 374) | - | (12 374) |
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy inwestycji | 19 957 | - | 19 957 |
Korekta \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze zbycia inwestycji | (9 395) | - | (9 395) |
\u00a0 | (1 812) | - | (1 812) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sp\u0142ata zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w wraz z odsetkami | (1 477) | - | (1 477) |
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji akcji | 13 870 | - | 13 870 |
Sp\u0142ata innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | (1 651) | - | (1 651) |
Inne wp\u0142ywy/wydatki finansowe | (763) | - | (763) |
\u00a0 | 9 979 | - | 9 979 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto og\u00f3\u0142em | 14 498 | - | 14 498 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty na pocz\u0105tek okresu | 11 667 | - | 11 667 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu | 26 165 | - | 26 165 |
Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za 2022 rok, w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC z siedzib\u0105 w Miami, USA, zgodnie z informacjami
w raporcie bie\u017c\u0105cym nr: 64/2022, nast\u0119puj\u0105cych um\u00f3w, dalej zwanych Transakcj\u0105:
1. umowy obj\u0119cia przez Biofund 995.276 akcji na okaziciela serii I, 1.194.331 akcji imiennych serii J, 1.433.197 akcji imiennych serii K oraz 1.353.580 akcji imiennych serii L emitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na podstawie uchwa\u0142y nr 4/10/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 28 pa\u017adziernika 2022 r. za cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 44,27 PLN za ka\u017cd\u0105 akcj\u0119, w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,30 PLN oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc. z siedzib\u0105 w Oklahoma, USA \"Kardiolytics\", tj. 100% akcji Kardiolytics.
2. umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics, na pokrycie \u0142\u0105cznej ceny emisyjnej Akcji w cz\u0119\u015bci.
W wyniku Transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 po\u015brednim wy\u0142\u0105cznym w\u0142a\u015bcicielem jako w\u0142a\u015bciciel 100% akcji w Kardiolytics, praw w\u0142asno\u015bci intelektualnej do rozwijanej przez Kardiolytics technologii bezinwazyjnej diagnostyki schorze\u0144 i obrazowania uk\u0142adu krwiono\u015bnego opartej na sztucznej inteligencji.
Rozliczenie Transakcji
Transakcja przej\u0119cia Kardiolytics podlega\u0142a rozliczeniu metod\u0105 nabycia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek. Transakcja dokona\u0142a si\u0119 poprzez wydanie udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych, gdzie Medicalgorithmics S.A. przeprowadzi\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w drodze emisji akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y nast\u0119pnie przyznane akcjonariuszom Kardiolytics, dlatego te\u017c Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a oceny fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci zwi\u0105zanych z Transakcj\u0105 w celu ustalenia, kt\u00f3ry podmiot jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105.
Na bazie dokonanego profesjonalnego os\u0105du, Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105, kt\u00f3ra poprzez Transakcj\u0119 uzyska\u0142a kontrol\u0119 nad Kardiolytics. Przes\u0142ankami potwierdzaj\u0105cymi powy\u017csze stanowisko jest:\u00a0zachowanie przez w\u0142a\u015bcicieli jako grupy najwi\u0119kszej cz\u0119\u015bci praw g\u0142osu jak r\u00f3wnie\u017c utrzymanie wi\u0119kszo\u015bci w Radzie Nadzorczej i Zarz\u0105dzie sp\u00f3\u0142ki. Nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107 r\u00f3wnie\u017c, i\u017c Medicalgorithmics jako jednostka przejmuj\u0105ca jest jednostk\u0105 znacz\u0105co wi\u0119ksz\u0105 od Kardiolytics, a sp\u00f3\u0142ka Kardiolytics na etapie przejmowania nie prowadzi\u0142a i nadal nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
W konsekwencji nie ma \u017cadnych wskaza\u0144, \u017ce poprzedni w\u0142a\u015bciciele Kardiolytics przej\u0119li kontrol\u0119 nad po\u0142\u0105czonymi jednostkami, ale \u017ce tylko wywieraj\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119. Oznacza to tak\u017ce, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142o odwrotne przej\u0119cie, a kontrola nad po\u0142\u0105czonymi jednostkami pozostaje w r\u0119kach akcjonariuszy Medicalgorithmics. W rezultacie Medicalgorithmics jest uwa\u017cana za kontroluj\u0105c\u0105 i dominuj\u0105c\u0105 jednostk\u0119 Kardiolytics. Transakcja jest rozliczana zgodnie z metod\u0105 nabycia przedstawion\u0105 w MSSF 3, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 nabywca (MDG) rozpoznaje zidentyfikowane aktywa, zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe nabywcy wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 firmy lub uznaje zysk z nabycia w ni\u017cszej cenie.
Zgodnie z pkt. 8-9 MSSF 3 Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje dzie\u0144 8 listopada 2022 roku jako moment przej\u0119cia kontroli nad Kardiolytics i na ten dzie\u0144 okre\u015bla warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Aby kwalifikowa\u0107 si\u0119 do uj\u0119cia zgodnie z metod\u0105 nabycia, mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania musz\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia spe\u0142nia\u0107 definicje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zawarte w Za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych MSSF.
Zgodnie z pkt. 45 MSSF 3, rozliczenie skutk\u00f3w finansowych Transakcji nast\u0105pi\u0142o w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok w oparciu o szacunki warto\u015bci godziwych (\u201eprowizoryczne rozliczenie\u201d). Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ostatecznego rozliczenia Transakcji, kt\u00f3re nie uleg\u0142o zmianie
w stosunku do prowizorycznego rozliczenia opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok.
Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za 2022 rok, Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a
o zaanga\u017cowaniu doradc\u00f3w w celu przeprowadzenia wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych aktyw\u00f3w
i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci niematerialnych w postaci technologii VCAST rozwijanej przez Kardiolytics.
Wycena ta opiera\u0142a si\u0119 o sp\u00f3jne za\u0142o\u017cenia wzgl\u0119dem wyceny sporz\u0105dzonej na potrzeby wyznaczenia warto\u015bci Kardiolytics
w ramach Transakcji. W toku analiz podejmowanych przez Zarz\u0105d dodatkowo brane pod uwag\u0119 by\u0142y r\u00f3\u017cne scenariusze mo\u017cliwego rozwoju technologii, jak r\u00f3wnie\u017c parametr\u00f3w przyjmowanych do wyceny.
Technologia podlega wycenie do warto\u015bci godziwej z zastosowaniem metody zwolnienia z op\u0142at licencyjnych (ang. relief from royalty method). W ramach prowadzonej analizy scenariuszy rozwa\u017cane by\u0142y r\u00f3\u017cne podej\u015bcia do poni\u017cszych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
Okres u\u017cytkowania technologii | Od 20 lat do nieoznaczonego |
Wsp\u00f3\u0142czynnik starzenia si\u0119 technologii (obsolescence factor) | Od 0 do 4% |
Stawka op\u0142aty licencyjnej | Od 10% do 20,1% |
Stopa dyskontowa (w warto\u015bciach realnych w USD) | 19,1% |
Na potrzeby sporz\u0105dzenia rozliczenia Transakcji zastosowano najbardziej konserwatywne podej\u015bcie w odniesieniu do powy\u017cszych parametr\u00f3w. W efekcie tak oszacowana i przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 technologii wynios\u0142a 41,2 mln z\u0142, co by\u0142o konsultowane z audytorem Sp\u00f3\u0142ki.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego, przyj\u0119te ostateczne warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 Kardiolytics przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | PLN |
A. Nabyte aktywa | 41\u00a0607 357 |
Aktywa trwa\u0142e | 41 548 540 |
Technologia VCAST | 41 161 274 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 7 265 |
Aktywa z tyt. podatku odroczonego | 380 000 |
Aktywa obrotowe | 58 817 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 58 817 |
\u00a0 | \u00a0 |
B. Przej\u0119te zobowi\u0105zania | 9 822 987 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 2 345 |
Zobowi\u0105zania warunkowe | 2 000 000 |
Rezerwa z tyt. podatku odroczonego | 7 820 642 |
\u00a0
C. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (A-B) | 31 784 370 |
D. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty | 49 989 433 |
E. Warto\u015b\u0107 firmy (D-C, goodwill) | 18 205 063 |
Poza technologi\u0105 VCAST zidentyfikowane aktywa obejmowa\u0142y \u015brodki trwa\u0142e w postaci wyposa\u017cenia biurowego oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Zobowi\u0105zanie warunkowe uwzgl\u0119dnione w rozliczeniu dotycz\u0105 potencjalnego zobowi\u0105zania wobec Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii im. Z. Religi. Natomiast aktywa i rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wynikaj\u0105 z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) zosta\u0142a wyznaczona zgodnie z pkt. 32 MSSF 3 jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 przekazanej zap\u0142aty wycenionej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia oraz warto\u015bci\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 przej\u0119cia. Transakcja skutkowa\u0142a wydaniem sprzedaj\u0105cemu 4.976.384 akcji Medicalgorithmics, reprezentuj\u0105cych ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanego wynagrodzenia. Zgodnie z pkt. 69 MSSF 13 Ustalanie warto\u015bci godziwej cena notowana na aktywnym rynku dostarcza najbardziej wiarygodnego dowodu warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych. W zwi\u0105zku z tym do wyznaczenia warto\u015bci godziwej wydanych instrument\u00f3w zastosowany zosta\u0142 kurs zamkni\u0119cia
akcji Medicalgorithmics z dnia 8 listopada 2022 roku na poziomie 12,82 z\u0142. W efekcie warto\u015b\u0107 przekazanego wynagrodzenia zosta\u0142a przyj\u0119ta jako 49.989.433 z\u0142.
Przyj\u0119cie ostatecznych warto\u015bci aportu zgodnie z MSSF
Zarz\u0105d informuje, \u017ce po przeprowadzeniu analiz dotycz\u0105cych uj\u0119cia w sprawozdaniach finansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Kardiolytics, przy wsparciu Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki i po rozmowach z przedstawicielami audytora, podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o ostatecznym ich uj\u0119ciu w jego ocenie zgodnie z najbardziej ostro\u017cno\u015bciow\u0105 i rygorystyczn\u0105 interpretacj\u0105 MSR oraz MSSF, a ksi\u0119gowania wynikaj\u0105ce z wyceny maj\u0105 charakter nie got\u00f3wkowy, o czym Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 34/2023.
W raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2023 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki wskaza\u0142, \u017ce w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z pkt. 45 MSSF 3 Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a prowizoryczne rozliczenie wniesienia aportu i planuje dokona\u0107 ostatecznego rozliczenia w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia transakcji nabycia 100% akcji w Kardiolytics w wyniku umowy zawartej 8 listopada 2022 roku.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki informuje, \u017ce przyjmuje oszacowane i przyj\u0119te prowizorycznie w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015bci nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz goodwillu jako warto\u015bci ostateczne, kt\u00f3re wynosz\u0105: warto\u015b\u0107 technologii VCAST 41,1 mln z\u0142, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w 41,6 mln z\u0142, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 9,8 mln z\u0142, aktywa netto 31,8 mln z\u0142, warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) 18,2 mln z\u0142, takie uj\u0119cie oznacza brak korekt wyceny tych warto\u015bci w sprawozdaniach wobec warto\u015bci raportowanych na 31 grudnia 2022 roku.
Sp\u00f3\u0142ka wyja\u015bnia, \u017ce wskazane kwoty i spos\u00f3b ich prezentacji zosta\u0142y zaprezentowane w spos\u00f3b zgodny z odpowiednimi mi\u0119dzynarodowymi standardami rachunkowo\u015bci (MSSF) dotycz\u0105cymi uj\u0119cia ksi\u0119gowego aportu przy tego rodzaju transakcjach i nie jest to wycena warto\u015bci rynkowej aportu.
Zarz\u0105d przypomina zgodnie z informacj\u0105 w Raporcie, \u017ce korekty i zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w Kardiolytics oraz kapita\u0142\u00f3w wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tego podej\u015bcia zar\u00f3wno w sprawozdaniach jednostkowych, jak i skonsolidowanych s\u0105 ksi\u0119gowaniami niegot\u00f3wkowymi, wynikaj\u0105cymi z przyj\u0119cia najbardziej ostro\u017cno\u015bciowej interpretacji zapis\u00f3w MSSF i nie maj\u0105 wp\u0142ywu na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ani nie wynikaj\u0105 z oceny statusu rozwoju technologii opartej na wykorzystaniu sztucznej inteligencji VCAST w Kardiolytics, ani jej potencja\u0142u.
Zarz\u0105d podtrzymuje dotychczasow\u0105 ocen\u0119, \u017ce projekt VCAST w Kardiolytics jest realizowany zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Sp\u00f3\u0142ki prezentowanymi w raportach bie\u017c\u0105cych Emitenta, w tym m.in. o uzyskanie przez Kardiolytics kolejnego patentu dotycz\u0105cego technologii VCAST, zgodnie z raportem bie\u017c\u0105cym nr 10/2023 z 3 kwietnia 2023 roku oraz o rozpocz\u0119ciu procesu certyfikacji EU/MDR tej technologii zgodnie z raportem bie\u017c\u0105cym nr 27/2023 z 3 pa\u017adziernika 2023 roku.
Wp\u0142yw przej\u0119cia Kardiolytics na wypracowane przez Grup\u0119 przychody i wyniki netto za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 odpowiednio 0 tys. z\u0142 oraz strata 1,2 mln z\u0142, skapitalizowano 3,2 mln z\u0142 jako nak\u0142ady na technologi\u0119 VCAST.
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Jednostka Dominuj\u0105ca posiada zdolno\u015b\u0107 kierowania bezpo\u015brednio lub po\u015brednio polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki, w celu
uzyskiwania korzy\u015bci p\u0142yn\u0105cych z jej dzia\u0142alno\u015bci. Przy ocenie stopnia kontroli bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wp\u0142yw istniej\u0105cych i\u00a0potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy mog\u0105 zosta\u0107 zrealizowane lub mog\u0105 podlega\u0107 konwersji. Sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.\u00a0
b. Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane w trakcie sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych, jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Nabycie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych jest ujmowane jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, w\u00a0wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana warto\u015b\u0107 firmy. Korekty do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 oparte na proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne, inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w budowie oraz obce \u015brodki trwa\u0142e przyj\u0119te do u\u017cywania przez Grup\u0119 (zastosowanie MSSF 16 opisano w punkcie 5.4. Leasing) i stanowi\u0105 \u015brodki wykorzystywane przy dostawach towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz do cel\u00f3w administracyjnych b\u0105d\u017a do cel\u00f3w wynajmu na rzecz os\u00f3b trzecich, a oczekiwany czas ich u\u017cytkowania przekracza jeden rok.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty poniesione na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w\u00a0tym skapitalizowane odsetki naliczone do momentu oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania. Nak\u0142ady poniesione w\u00a0terminie p\u00f3\u017aniejszym uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej.
Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz grunt\u00f3w podlegaj\u0105 amortyzacji.\u00a0Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, na podstawie przyj\u0119tego przez Grup\u0119 i okresowo weryfikowanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Amortyzacja nast\u0119puje od momentu, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w dost\u0119pny jest do u\u017cytkowania i dokonywana jest do wcze\u015bniejszej z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, zostaje usuni\u0119ty z bilansu, warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 lub zosta\u0142 ju\u017c ca\u0142kowicie zamortyzowany. Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych:
Budynki i budowle: od 10 do 50 lat;
Urz\u0105dzenia techniczne, maszyny: od 5 do 25 lat;
\u015arodki transportu: od 3 do 10 lat;
Wyposa\u017cenie: od 5 do 10 lat;
Sprz\u0119t komputerowy: do 3 lat;
Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz \u015brodki trwa\u0142e u\u017cytkowane w ramach um\u00f3w leasingu: przez okres pozosta\u0142y
do wyga\u015bni\u0119cia umowy o ile okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jest kr\u00f3tszy (szczeg\u00f3\u0142y w punkcie 5.4. Leasing).
\u015arodki trwa\u0142e o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nieprzekraczaj\u0105cej 5 tys. z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z bilansu, ustalane s\u0105, jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Grupa ocenia na pocz\u0105tku umowy czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera elementy leasingu. Umowie jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania okre\u015blonego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez pewien okres
w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa jako leasingobiorca identyfikuje dwie g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\uf0b7nieruchomo\u015bci: biura;
\uf0b7pozosta\u0142e najmy: infrastruktura serwerowa.
Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ujmuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych oraz sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu. Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o\u00a0dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie do zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Aktywa, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug modelu kosztowego (tj. warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o\u00a0amortyzacj\u0119). Grupa amortyzuje aktywa z tyt. prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Odsetki od zobowi\u0105za\u0144
z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy\u00a0spe\u0142niaj\u0105 kryteria kapitalizacji w warto\u015bci bilansowej budowanego aktywa, kt\u00f3re jest finansowane tym zobowi\u0105zaniem.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w,
w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.
Grupa posiada umowy leasingu, kt\u00f3re przekszta\u0142ci\u0142y si\u0119 w umowy na czas nieokre\u015blony, w kt\u00f3rych obie strony dysponuj\u0105 opcj\u0105 wypowiedzenia. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Grupa okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Grupa ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy kt\u00f3rakolwiek ze stron \u2013 zgodnie z profesjonalnym os\u0105dem \u2013 poniesie istotn\u0105 kar\u0119 za wypowiedzenie (rozumian\u0105 szeroko), Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla okres leasingu jako wystarczaj\u0105co pewny (czyli okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce umowa b\u0119dzie trwa\u0107).
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 uwzgl\u0119dnia\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w\u00a0ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby aktywa, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 leasingobiorcy. Oznacza to, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w linii \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Grupa jako leasingodawca
W przypadku gdy Grupa dzia\u0142a jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w umowa traktowana jest jako leasing operacyjny.
Grupa posiada umowy leasingu, w kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych
z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a Sp\u00f3\u0142ka funkcjonuje jako leasingodawca b\u0119d\u0105cy producentem. W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka ujmuje:
\uf0b7przychody b\u0119d\u0105ce warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub je\u017celi ich kwota jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej, warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 op\u0142at leasingowych przypisanych Grupie, dyskontowanych z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej,
\uf0b7koszt sprzeda\u017cy b\u0119d\u0105cy kosztem lub warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, je\u017celi s\u0105 r\u00f3\u017cne, bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszony
o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej, oraz
\uf0b7zysk lub strat\u0119 ze sprzeda\u017cy (kt\u00f3re stanowi\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami i kosztami sprzeda\u017cy) zgodnie z polityk\u0105 Grupy
w zakresie zwyk\u0142ych sprzeda\u017cy, do kt\u00f3rych ma zastosowanie MSSF 15. Leasingodawca b\u0119d\u0105cy producentem lub po\u015brednikiem ujmuje zyski lub straty ze sprzeda\u017cy dotycz\u0105ce leasingu finansowego w dacie rozpocz\u0119cia, niezale\u017cnie od tego, czy leasingodawca przenosi bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jak okre\u015blono w MSSF 15.
Grupa ujmuje dochody finansowe przez okres leasingu w systematyczny i racjonalny spos\u00f3b. Op\u0142aty leasingowe dotycz\u0105ce danego okresu zmniejszaj\u0105 zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i kwot\u0119 niezrealizowanych dochod\u00f3w finansowych. Grupa stosuje do nale\u017cno\u015bci z tyt. umowy leasingowej wymogi w zakresie zaprzestania ujmowania oraz wymogi w zakresie utraty warto\u015bci przewidziane w MSSF 9.
Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie
Medicalgorithmics S.A. jest firm\u0105 technologiczn\u0105, kt\u00f3rej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jest opracowywanie i rozwijanie zaawansowanego oprogramowania, rozwi\u0105za\u0144 systemowych i algorytmicznych opartych o sztuczn\u0105 inteligencj\u0119 w diagnostyce kardiologicznej. Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eKoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201eprace rozwojowe w realizacji\u201d). Wydatki na prace badawcze s\u0105 odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpocz\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych zaliczane s\u0105 do warto\u015bci niematerialnych, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi, Sp\u00f3\u0142ka powinna udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub
na sam sk\u0142adnik, lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez Jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia,
w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni kryteria ujmowania opisane powy\u017cej. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji
i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Do koszt\u00f3w tych zalicza si\u0119 przede wszystkim koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie deweloper\u00f3w, tester\u00f3w, specjalist\u00f3w R&D) oraz nak\u0142ady na materia\u0142y i us\u0142ugi wykorzystane lub bezpo\u015brednio zu\u017cyte przy realizacji projektu.
Do momentu zako\u0144czenia prac rozwojowych, skumulowane koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z tymi pracami prezentuje si\u0119 jako \u201eprace rozwojowe w realizacji\u201d. W momencie uko\u0144czenia prac rozwojowych, gotowy efekt prowadzonego procesu wytw\u00f3rczego jest przenoszony do kategorii \u201eKoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d i od tego momentu Sp\u00f3\u0142ka rozpoczyna amortyzowanie wytworzonego we w\u0142asnym zakresie produkty. Koszty prac rozwojowych spe\u0142niaj\u0105ce powy\u017csze kryteria s\u0105 skapitalizowane i pomniejszone na bilansie o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Okres amortyzacji r\u00f3wny jest okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci posiadanego zasobu. Przyj\u0119ty okres i metody amortyzacji koszt\u00f3w prac rozwojowych weryfikowane s\u0105 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Koszty prac rozwojowych s\u0105 amortyzowane w ci\u0105gu przewidywanego okresu osi\u0105gania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produktu. Sp\u00f3\u0142ka nie amortyzuje koszt\u00f3w prac rozwojowych z nieokre\u015blonym okresem u\u017cytkowania. Prace rozwojowe w realizacji podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Zako\u0144czone prace rozwojowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres od 2 do 10 lat.
Warto\u015bci niematerialne pozosta\u0142e
Nak\u0142ady na nabyte oprogramowanie komputerowe s\u0105 kapitalizowane w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do u\u017cytkowania. Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez
szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat. Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem program\u00f3w komputerowych spisywane s\u0105
w koszty z chwil\u0105 poniesienia.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest kwot\u0105, za jak\u0105 na warunkach rynkowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony pomi\u0119dzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji.
Warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy jest kwot\u0105 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne na warunkach rynkowych pomi\u0119dzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potr\u0105ceniu koszt\u00f3w zbycia.
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych kategoriach:
a)wyceniane w zamortyzowanym koszcie;
b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite;
c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne do danej kategorii aktyw\u00f3w na podstawie modelu biznesowego zarz\u0105dzania grupami aktyw\u00f3w finansowych oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarz\u0105dzania aktywami finansowymi zalicza si\u0119 model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy i sprzeda\u017cy oraz model utrzymywania
w innych celach ni\u017c cele wskazane w dwu poprzedzaj\u0105cych modelach (co do zasady jest to model oznaczaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasad\u0119, i\u017c sprzeda\u017c aktywa finansowego tu\u017c przed terminem jego zapadalno\u015bci nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy i sprzeda\u017cy lub na model utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe s\u0105 usuwane z bilansu, gdy wygas\u0142y prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce z tych aktyw\u00f3w lub gdy Grupa przenios\u0142a prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na stron\u0119 trzeci\u0105 i jednocze\u015bnie przekaza\u0142a zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
a. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione
s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a)aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
b)jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych.
b. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Do kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zaliczane s\u0105 aktywa nabyte w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z kr\u00f3tkoterminowych zmian cen. Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty
z wyceny aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza kr\u00f3tkoterminowe inwestycje
w papiery warto\u015bciowe, w tym nabyte jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
c. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite
Grupa ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne oraz w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do tej kategorii aktyw\u00f3w, w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych. Dywidendy
z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, Grupa ujmuje jako przych\u00f3d w wyniku finansowym. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie zakwalifikowa\u0142a aktyw\u00f3w finansowych do tej kategorii.
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w kwocie netto wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w\u00a0warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a\u00a0zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i\u00a0inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Aktywa finansowe (w tym nale\u017cno\u015bci)
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne;
\uf0b7podej\u015bcie uproszczone.
Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u017celi, ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znaczenie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku aktyw\u00f3w finansowych z zidentyfikowan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci (stopie\u0144 3), odpis szacowany jest zgodnie z oczekiwan\u0105 strat\u0105 kredytow\u0105. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Grupa przeanalizowa\u0142a histori\u0119 uj\u0119tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i\u00a0dosz\u0142a do wniosku, \u017ce ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i dlatego zdecydowano o kontynuowaniu dotychczasowego podej\u015bcia. Szczeg\u00f3\u0142owy opis metodologii zastosowanej do kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w nocie 17.
W zwi\u0105zku z charakterem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian pozosta\u0142 na poziomie zbli\u017conym do warto\u015bci odpisu wyliczonego wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przed dniem 1 stycznia 2018 roku. Wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 9 na zyski zatrzymane Grupy by\u0142 nieistotny.
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, takie jak sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania (np. prace rozwojowe w realizacji) nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie poddawane s\u0105 testom pod k\u0105tem
mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis warto\u015bci firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie celem sprawdzenia, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwanej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki gospodarczej, kt\u00f3ry zosta\u0142 zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy oraz:
\uf0b7stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci jednostki lub jej geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0b7jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci jednostki lub jej geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci lub
\uf0b7jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
Grupa do zbycia jest to grupa aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zostaj\u0105 w ca\u0142o\u015bci przeznaczone do zbycia w drodze pojedynczej transakcji sprzeda\u017cy lub transakcji o innym charakterze, wraz z bezpo\u015brednio powi\u0105zanymi z tymi aktywami zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re zostan\u0105 r\u00f3wnie\u017c przekazane w tej transakcji. Sp\u00f3\u0142ka obejmuje warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, je\u015bli grupa jest o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego przypisano warto\u015b\u0107 firmy.
Jednostka powinna zaklasyfikowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie.
Sytuacja taka ma miejsce, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
Jednostka powinna wycenia\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z: jego warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.\u00a0
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w stanowi\u0105ce przede wszystkim komponenty s\u0142u\u017c\u0105ce do produkcji urz\u0105dze\u0144 medycznych oraz same urz\u0105dzenia oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wycenia si\u0119 w koszcie zakupu lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszym od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Sp\u00f3\u0142ka
do wyceny zapas\u00f3w oraz ich rozchodu wykorzystuje metod\u0119 FIFO. Sp\u00f3\u0142ka tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
w oparciu o analizy wska\u017anika rotacji zapas\u00f3w, alokacji zapas\u00f3w do okre\u015blonego projektu oraz aktualnych plan\u00f3w produkcyjno-sprzeda\u017cowych.
W przypadku rozwi\u0105zania stosunku pracy pracownikom Jednostki Dominuj\u0105cej przys\u0142uguj\u0105 \u015bwiadczenia przewidziane przez obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0Polsce przepisy prawa pracy, mi\u0119dzy innymi ekwiwalent z tytu\u0142u niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
Grupa Kapita\u0142owa tworzy rezerwy na przysz\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u niewykorzystanych za poprzednie okresy urlop\u00f3w i niewyp\u0142aconych ekwiwalent\u00f3w. Rezerwa ta wyliczana jest mno\u017c\u0105c ilo\u015b\u0107 dni niewykorzystanych urlop\u00f3w przez koszt dzienny wynagrodzenia ka\u017cdego z pracownik\u00f3w.
Koszt \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u odpraw emerytalnych nabywanych w danym okresie ustalany jest metod\u0105 aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Ta metoda traktuje ka\u017cdy okres \u015bwiadczenia pracy jako daj\u0105cy prawo do dodatkowej cz\u0119\u015bci \u015bwiadczenia i wycenia ka\u017cd\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 osobno tworz\u0105c ostateczne zobowi\u0105zanie, kt\u00f3re nast\u0119pnie podlega zdyskontowaniu. Wycena bazuje na za\u0142o\u017ceniach demograficznych dotycz\u0105cych wieku emerytalnego, rotacji pracownik\u00f3w oraz na za\u0142o\u017ceniach finansowych dotycz\u0105cych przysz\u0142ego wzrostu p\u0142ac, przysz\u0142ych st\u00f3p procentowych (w celu ustalenia stopy dyskontowej).\u00a0Sp\u00f3\u0142ka w zakresie ujmowania skutk\u00f3w zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych stosuje uproszczenie i ujmuje je w zysku lub stracie netto, a nie w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Sp\u00f3\u0142ka w regulaminie wynagradzania nie przewiduje nagr\u00f3d jubileuszowych i w zwi\u0105zku z tym Grupa Kapita\u0142owa nie tworzy rezerw na nagrody jubileuszowe.
Rezerwa zostaje uj\u0119ta wtedy, gdy na Grupie Kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3ry mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z\u00a0wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy tworzone s\u0105 w wysoko\u015bci najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego przy uwzgl\u0119dnieniu ryzyka i\u00a0niepewno\u015bci towarzysz\u0105cego zdarzeniom i okoliczno\u015bciom prowadz\u0105cym do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe z terminem zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dotacji z funduszy Unii Europejskiej
z przeznaczeniem na prace rozwojowe. Zgodnie z przyj\u0119tymi w Grupie zasadami warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji ewidencjonowana jest jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne i rozliczana w czasie zgodnie z okresem amortyzacji poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe.
Kapita\u0142 w\u0142asny w sprawozdaniu finansowym Jednostki Dominuj\u0105cej stanowi\u0105:
a)Kapita\u0142 zak\u0142adowy wykazywany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym;
b)Premia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji po cenie przewy\u017cszaj\u0105cej ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wykazywana jako oddzielna pozycja kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Koszty emisji akcji pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w;
c)Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych;
d)Zyski zatrzymane, w sk\u0142ad kt\u00f3rych wchodz\u0105 zyski zatrzymane z lat ubieg\u0142ych oraz zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego.
Transakcja z podmiotem powi\u0105zanym jest przekazaniem zasob\u00f3w, us\u0142ug lub zobowi\u0105za\u0144 pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi niezale\u017cnie od tego, czy transakcje s\u0105 odp\u0142atne.\u00a0
Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015b\u0107. G\u0142\u00f3wn\u0105 zasad\u0105 standardu jest ujmowanie przychod\u00f3w w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klienta, kt\u00f3re ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w. Kontrola nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w to zdolno\u015b\u0107 do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci. Przekazanie d\u00f3br na rzecz klienta mo\u017ce zosta\u0107 spe\u0142nione w danym momencie (po dostarczeniu towaru lub wykonaniu us\u0142ugi) lub w ci\u0105gu okre\u015blonego czasu (w miar\u0119 realizacji \u015bwiadczenia).
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 i rozpoznaje przychody na podstawie podpisywanych z partnerami um\u00f3w, w kt\u00f3rych okre\u015blone s\u0105 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane oraz warunki p\u0142atno\u015bci. Umowy maj\u0105 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 oraz na ich podstawie Grupie przys\u0142uguje wynagrodzenie w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane partnerowi.
Grupa dzia\u0142a w bran\u017cy zaawansowanych technologii telemedycznych i jest dostawc\u0105 rozwi\u0105za\u0144 w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie analizy sygna\u0142u EKG. W swojej ewidencji Grupa wyr\u00f3\u017cnia:
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144;
\uf0b7przychody abonamentowe pochodz\u0105ce ze wsp\u00f3\u0142pracy z partnerami strategicznymi;
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ugi analizy danych EKG;
\uf0b7przychody z realizacji us\u0142ug serwisowych;
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug (m.in. us\u0142ugi IT dot. integracji);
\uf0b7przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug diagnostycznych.
Podstawowym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy jest sprzeda\u017c systemu sk\u0142adaj\u0105cego si\u0119 na oprogramowanie PC Client oraz urz\u0105dzenia PocketECG. S\u0105 to przychody generowane przez Medicalgorithmics S.A. Sp\u00f3\u0142ka ta dzia\u0142a w modelu abonamentowym, co oznacza, \u017ce czerpie przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144, a nast\u0119pnie z pobierania abonamentu za ich u\u017cywanie oraz korzystanie ze zwi\u0105zanej z nimi infrastruktury software\u2019owej i serwerowej.
W ocenie Zarz\u0105du i na podstawie podpisywanych um\u00f3w, w przypadku sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144, Grupa realizuj\u0105c dostaw\u0119 urz\u0105dze\u0144 do partner\u00f3w zewn\u0119trznych spe\u0142nienia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi (klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w) i ujmuje przychody w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona w umowie.
W przypadku przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, Grupa co do zasady rozlicza si\u0119 w cyklach miesi\u0119cznych wg ilo\u015bci aktywnych urz\u0105dze\u0144 u partnera lub wolumenu bada\u0144 realizowanych przez partnera z u\u017cyciem systemu Sp\u00f3\u0142ki w danym miesi\u0105cu wg cen transakcyjnych okre\u015blonych w umowie. W ocenie Zarz\u0105du udost\u0119pniaj\u0105c sw\u00f3j system software przenosi kontrol\u0119 nad us\u0142ug\u0105
w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu rozliczaj\u0105c si\u0119 w cyklach miesi\u0119cznych. Takie same zasady zosta\u0142y zastosowane w przypadku realizacji us\u0142ug analizy EKG \u2013 gdzie przychody s\u0105 ujmowane miesi\u0119czne w oparciu o ilo\u015bci analiz danych EKG przeprowadzonych przez specjalist\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oraz ceny okre\u015blone w umowie.
Grupa stosuje rozwi\u0105zanie praktyczne dozwolone przez MSSF 15 polegaj\u0105ce na tym, \u017ce je\u017celi Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 (w przypadku umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug, w ramach kt\u00f3rej jednostka nalicza klientowi sta\u0142\u0105 kwot\u0119 za aktywne urz\u0105dzenie lub wolumen bada\u0144 lub sesji lub przeprowadzanych analiz EKG), Grupa mo\u017ce uj\u0105\u0107 przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
Grupa realizuje r\u00f3wnie\u017c przychody z us\u0142ug IT (us\u0142ugi integracji z zewn\u0119trznymi systemami realizowane dla partner\u00f3w biznesowych). Obecnie s\u0105 stosunkowo niedu\u017ce projekty IT, kt\u00f3re zazwyczaj zamykaj\u0105 si\u0119 w ci\u0105gu jednego roku lub z kt\u00f3rych przych\u00f3d nie stanowi istotnej warto\u015bci w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej \u2013 w takim przypadku przych\u00f3d z takich projekt\u00f3w rozpoznawany jest w kwocie, kt\u00f3r\u0105 Grupa ma prawo zafakturowa\u0107, w momencie wystawienia faktury lub uzyskania prawa do wystawienia faktury.
Znaczna cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w realizowanych w 2023 roku wynika\u0142a r\u00f3wnie\u017c z umowy leasingowej. Polityka w zakresie uj\u0119cia przychod\u00f3w z tyt. um\u00f3w leasingowych zosta\u0142y opisane w pkt. 5.4 Leasing.
\u0179r\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy jest r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c us\u0142ug analizy i monitoringu z zakresu telemetrii kardiologicznej realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, tj. Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. oraz Medicalgorithmics India Odbiorcami tych us\u0142ug s\u0105 przede wszystkim szpitale, sieci szpitali, kliniki, lekarze, grupy lekarzy. W przypadku us\u0142ug diagnostycznych Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Spe\u0142nienie zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia jest rozumiane jako dokonanie us\u0142ugi badania EKG pacjenta za pomoc\u0105 urz\u0105dzenia PocketECG oraz analiza wynik\u00f3w badania
i przygotowywanie raport\u00f3w diagnostycznych z bada\u0144. Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje jednorazowo w momencie zako\u0144czenia
i rozliczenia badania.
Ka\u017cda umowa jest analizowana pod k\u0105tem cz\u0119\u015bci zmiennej wynagrodzenia i, w przypadku, gdy taki zapis wyst\u0105pi, Grupa zalicza do ceny transakcyjnej t\u0119 cze\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego, co do kt\u00f3rej istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci nie wyst\u0105pi konieczno\u015b\u0107 korekty istotnej cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w.
Ustalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, je\u015bli rozk\u0142ad w czasie p\u0142atno\u015bci uzgodniony przez strony umowy (w spos\u00f3b wyra\u017any lub domy\u015blny) daje klientowi lub Sp\u00f3\u0142ce istotne korzy\u015bci z tytu\u0142u finansowania przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. W takich okoliczno\u015bciach uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny dopuszczony w MSSF 15 i nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 funduszami, wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w podlegaj\u0105cych takiej wycenie oraz zrealizowane r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nabycia, a cen\u0105 realizacji sprzeda\u017cy lub zamiany aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z wyceny do warto\u015bci godziwej (w tym transakcji zrealizowanej) ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metod wyceny warto\u015bci godziwej.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w podlegaj\u0105cych takiej wycenie.
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto w pozycjach przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w\u00a0kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z nierozliczon\u0105 strat\u0105 podatkow\u0105, niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 i\u00a0ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d
do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w\u00a0jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio
w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku nast\u0119puj\u0105cych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne,
\u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Ponadto, nie ujmuje si\u0119 podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Jednostka oblicza kwot\u0119 podstawowego zysku na akcj\u0119 dla zysku lub straty przypadaj\u0105cej na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz w oparciu o przypadaj\u0105cy na nich zysk lub strat\u0119 z kontynuowanej dzia\u0142alno\u015bci, je\u017celi te dane s\u0105 prezentowane.
Podstawowy zysk na akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ry przypada na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.
Do cel\u00f3w wyliczenia podstawowego zysku na akcj\u0119, za liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych nale\u017cy przyj\u0105\u0107 \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.
Jednostka oblicza kwot\u0119 rozwodnionego zysku na akcj\u0119 w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej, oraz w oparciu o przypadaj\u0105cy na nich zysk lub strat\u0119 z niekontynuowanej dzia\u0142alno\u015bci, je\u017celi s\u0105 prezentowane.
Do cel\u00f3w wyliczenia rozwodnionego zysku na akcj\u0119, zysk lub strata przypadaj\u0105ca na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz \u015brednia wa\u017cona liczba wyst\u0119puj\u0105cych akcji, powinny by\u0107 skorygowane o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.\u00a0
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dostarcza informacji dotycz\u0105cych zmian stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w okresie rozliczeniowym. Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powinno przedstawia\u0107 informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu danego okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105
i finansow\u0105. Grupa stosuje metod\u0119 po\u015bredni\u0105 przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W badanym okresie Sp\u00f3\u0142ka nie dokona\u0142a zmian zasad polityki rachunkowo\u015bci.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest:
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug monitoringu EKG poprzez autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca
i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG oraz platforma diagnostyczna, wykorzystuj\u0105ca algorytmy sztucznej inteligencji do analizy zbieranych danych. System jest zintegrowany z kilkoma urz\u0105dzeniami i formatami zapisu EKG stosowanymi
w rejestratorach EKG licz\u0105cych si\u0119 zewn\u0119trznych producent\u00f3w (m.in. Bittium, DMS, Livetec);
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie technologii informatycznych;
\uf0b7badania naukowe i prace rozwojowe, w tym rozw\u00f3j algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) i oprogramowania do diagnostyki arytmii, a tak\u017ce rozw\u00f3j opartej o AI technologii obrazowania serca VCAST;
\uf0b7produkcja sprz\u0119tu elektromedycznego.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej prowadzona jest g\u0142\u00f3wnie poza granicami Polski, w szczeg\u00f3lno\u015bci na terenie USA. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikuje si\u0119 w obr\u0119bie jednego segmentu, kt\u00f3ry obejmuje zar\u00f3wno sprzeda\u017c us\u0142ug diagnostycznych i\u00a0informatycznych, jak i\u00a0urz\u0105dze\u0144 b\u0119d\u0105cych produktami pokrewnymi wobec oferowanych us\u0142ug.
Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w identyfikacji segment\u00f3w operacyjnych stosuje MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d. Zgodnie z\u00a0wymogami MSSF 8, nale\u017cy identyfikowa\u0107 segmenty operacyjne w oparciu o\u00a0wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o alokacji zasob\u00f3w do danego segmentu i\u00a0oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe. Na tej podstawie Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje tylko jeden segment operacyjny obejmuj\u0105cy dostaw\u0119 rozwi\u0105za\u0144 systemowych i\u00a0algorytmicznych w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0zakresie analizy sygna\u0142u EKG. Segment ten obejmuje sprzeda\u017c us\u0142ug oraz dostaw\u0119 urz\u0105dze\u0144 w zakresie diagnostyki kardiologicznej, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 realizacj\u0119 opisanych zada\u0144.
Z racji istnienia tylko jednego segmentu operacyjnego Grupa Kapita\u0142owa nie prezentuje oddzielnie danych finansowych
dla tego segmentu. Wszystkie jej aktywa i zobowi\u0105zania oraz przychody i koszty s\u0105 przyporz\u0105dkowane do tego segmentu.
Na poziomie Grupy Kapita\u0142owej Zarz\u0105d nie przegl\u0105da wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w podziale na \u017cadne inne typy dzia\u0142alno\u015bci oraz nie posiada osobnych danych finansowych.
Dnia 1 lutego 2024 roku Zarz\u0105d Medicalgorithmics S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d), w nawi\u0105zaniu do raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki nr 47/2022 oraz 52/2022, informuje, \u017ce otrzyma\u0142 powiadomienie z Grupy React Health Holdings, LLC (\u201eReact Health\u201d) \u017ce zgodnie z postanowieniami umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w zawartej z Medi-Lynx Holdings, LLC (\u201eKupuj\u0105cy\u201d) Medicalgorithmics US Holding Corporation (\u201eSprzedaj\u0105cy\u201d) otrzyma 660 tys. USD (oko\u0142o 2,6 mln z\u0142) tytu\u0142em korekty ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w
w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d) po ostatecznym uprawomocnieniu ugody zawartej przez Grup\u0119 React
z organami podatkowymi stanu Texas w USA.
Kwota ta, zgodnie z postanowieniami umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w stanowi 65% \u0142\u0105cznej kwoty b\u0119d\u0105cej r\u00f3\u017cnic\u0105 (oszcz\u0119dno\u015bci\u0105) miedzy przyj\u0119t\u0105 na potrzeby rozliczenia podatku \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0105 spornych potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych Medi-Lynx z tytu\u0142u podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy i podatku akcyzowego do stanu Texas za okres od 1 lipca 2014 roku do 31 grudnia 2020, a kwotami faktycznie zap\u0142aconymi w ramach uregulowania tych zaleg\u0142o\u015bci przez podmioty z Grupy React, pomniejszone o wszelkie koszty prowadzenia post\u0119powa\u0144 podatkowych. P\u0142atno\u015b\u0107 ta zosta\u0142a zabezpieczona gwarancj\u0105 p\u0142atno\u015bci udzielon\u0105 przez React Health.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace79045a081142f3bd96336ac3573b2c_382": { "value": "Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok zako\u0144czony
31 grudnia 2022 roku, za wyj\u0105tkiem zastosowania nast\u0119puj\u0105cych nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz nowych interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze;
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku
z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji;
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).
Wprowadzone zmiany zosta\u0142y przeanalizowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki i nie maj\u0105 one istotnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy, ani te\u017c na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym.\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce standardy, interpretacje i zmiany zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci
lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201cRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201cInstrumenty finansowe - ujawnianie informacji\u201d - umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 roku;
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d \u2013 brak wymienialno\u015bci. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 roku;
\uf0b7MSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d. Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 roku).;
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d i do MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d w zakresie sprzeda\u017cy lub przeniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami. Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 roku).
Sp\u00f3\u0142ka postanowi\u0142a nie skorzysta\u0107 z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania powy\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian
do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacji. Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0
Sporz\u0105dzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich, zawiera korekt\u0119 b\u0142\u0119du podstawowego. W zwi\u0105zku z czym, w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych.
Jak opisano raporcie bie\u017c\u0105cym nr 26/2023 z dnia 26 wrze\u015bnia 2023 roku, w ramach prac nad \u015br\u00f3drocznym skr\u00f3conym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za I p\u00f3\u0142rocze oraz przegl\u0105du bilans\u00f3w otwarcia przez nowego audytora Grupy, zosta\u0142y zidentyfikowane korekty. Korekty te maj\u0105 charakter niegot\u00f3wkowy, dotycz\u0105 zapis\u00f3w ksi\u0119gowych i kalkulacji niegot\u00f3wkowego wyniku ksi\u0119gowego dotycz\u0105cych zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d) oraz transakcji i korekt zwi\u0105zanych z t\u0105 transakcj\u0105. Korekty te nie wp\u0142ywaj\u0105 na przep\u0142ywy got\u00f3wkowe Grupy, ani w bie\u017c\u0105cym okresie ani w przysz\u0142o\u015bci.
W szczeg\u00f3lno\u015bci w ramach korekt zwi\u0119kszy\u0142 si\u0119 bilans otwarcia (BO) skonsolidowanych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych na 1 stycznia 2023 roku o 14,6 mln PLN, na co sk\u0142ada si\u0119 zmniejszenie straty netto za 2022 rok z minus 30,4 do minus 11,9 mln PLN (o 18,5 mln PLN). Dane sprawozdania jednostkowego za rok 2022 nie wymagaj\u0105 \u017cadnych korekt, w tym w zakresie dot. zbycia Medi-Lynx.
Grupa przekszta\u0142ci\u0142a niekt\u00f3re pozycje aktyw\u00f3w i kapita\u0142\u00f3w na 31 grudnia 2022 roku. Wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na dane por\u00f3wnywalne zaprezentowano poni\u017cej. Przekszta\u0142cenie nie ma wp\u0142ywu na informacje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na pocz\u0105tek poprzedniego okresu, tj. na 1 stycznia 2022 roku, w zwi\u0105zku z czym, zgodnie z MSR 1 Grupa nie przedstawia sprawozdania z sytuacji finansowej na ten dzie\u0144.
Przekszta\u0142cenie sprawozdania z sytuacji finansowej \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 (badane) | Korekta | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 63 920 | - | 63 920 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 2 003 | - | 2 003 |
Aktywa finansowe d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 20 | - | 20 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 65 943 | - | 65 943 |
Zapasy | \u00a0 | 8 771 | - | 8 771 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0 | 7 857 | 13 282 | 21 139 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | \u00a0 | 26 165 | - | 26 165 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | 42 793 | 13 282 | 56 075 |
AKTYWA RAZEM | \u00a0 | 108 736 | 13 282 | 122 018 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 | Korekta | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | \u00a0 | 995 | - | 995 |
Kapita\u0142 zapasowy | \u00a0 | 210 982 | - | 210 982 |
Zyski zatrzymane | \u00a0 | (135 340) | 18 541 | (116 799) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 3 433 | (3 937) | (504) |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | 80 070 | 14 604 | 94 674 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | 9 | - | 9 |
Rezerwy | \u00a0 | 191 | - | 191 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | 8 293 | - | 8 293 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 4 244 | - | 4 244 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 147 | - | 147 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | \u00a0 | 4 178 | - | 4 178 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 17 053 | - | 17 053 |
Kredyty i po\u017cyczki | \u00a0 | 9 | - | 9 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 641 | - | 641 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | 5 006 | - | 5 006 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | \u00a0 | 5 788 | (1\u00a0322) | 4 466 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | \u00a0 | 125 | - | 125 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | \u00a0 | 35 | - | 35 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 11 604 | (1\u00a0322) | 10 282 |
Zobowi\u0105zania razem | \u00a0 | 28 657 | (1\u00a0322) | 27 335 |
PASYWA RAZEM | \u00a0 | 108 736 | 13 282 | 122 018 |
\u00a0
Przekszta\u0142cenie sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 (badane) | Korekta | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | 62 719 | - | 62 719 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0 | (12\u00a0354) | - | (12\u00a0354) |
\u015awiadczenia pracownicze | \u00a0 | (17 093) | - | (17 093) |
Amortyzacja | \u00a0 | (4 020) | - | (4 020) |
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | (12 218) | - | (12 218) |
Pozosta\u0142e | \u00a0 | (657) | - | (657) |
Koszt w\u0142asny razem | \u00a0 | (46 342) | - | (46 342) |
Zysk/(Strata) na sprzeda\u017cy | \u00a0 | 16 377 | - | 16 377 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0 | 1 877 | - | 1 877 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | (1 042) | - | (1 042) |
Zysk/(Strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0 | 17 212 | - | 17 212 |
Przychody finansowe | \u00a0 | 955 | 7 669 | 8 624 |
Koszty finansowe | \u00a0 | (295) | (280) | (575) |
(Koszty)/Przychody finansowe netto | \u00a0 | 660 | 7 389 | 8 049 |
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | \u00a0 | 17 872 | 7 389 | 25 261 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 216 | - | 216 |
Zysk/(Strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 18 088 | 7 389 | 25 477 |
Zysk/(Strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | (48 492) | 11 153 | (37 339) |
Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | (30\u00a0404) | 18 542 | (11 862) |
Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | - | - | - |
Zysk/(Strata) netto | \u00a0 | (30\u00a0404) | 18 542 | (11 862) |
\u00a0 Inne ca\u0142kowite dochody netto podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do zysku lub straty w kolejnych okresach sprawozdawczych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | \u00a0 | (89) | (3 937) | (4 026) |
R\u00f3\u017cnice kursowe od po\u017cyczek stanowi\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto | \u00a0 | - | - | - |
Podatek odroczony od wyceny r\u00f3\u017cnic kursowych od po\u017cyczek | \u00a0 | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody netto podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do zysku lub straty w kolejnych okresach sprawozdawczych | \u00a0 | \u00a0 (89) | (3 937) | (4 026) |
Inne ca\u0142kowite dochody | \u00a0 | (89) | (3 937) | (4 026) |
Inne ca\u0142kowite dochody przypadaj\u0105ce na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | (89) | (3 937) | (4 026) |
Inne ca\u0142kowite dochody przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em za okres sprawozdawczy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ca\u0142kowite dochody za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105ce na Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | \u00a0 | (30\u00a0493) | 14 604 | (15 888) |
Ca\u0142kowite dochody za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105ce na udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | \u00a0 | - | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | (30\u00a0493) | 14 604 | (15 888) |
\u00a0
Przekszta\u0142cenie sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 01.01.2022- 31.12.2022 (badane) | Korekta | 01.01.2022- 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zysk/(Strata) netto | (30\u00a0404) | 18 542 | (11\u00a0682) |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 482 | - | 1 482 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 2 741 | - | 2 741 |
Podatek dochodowy | 1 804 | - | 1 804 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | (1 633) | - | (1 633) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych | (36 290) | - | (36 290) |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych | 11 | - | 11 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych | (51) | (1\u00a0322) | (1 372) |
Zmiana stanu rezerw | 335 | - | 335 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 5 867 | - | 5 867 |
Aktualizacja warto\u015bci niematerialnych | 1 148 | - | 1 148 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 63 794 | - | 63 794 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek | (8\u00a0342) | - | (8\u00a0342) |
Korekta ceny sprzeda\u017cy | - | (13\u00a0282) | (13\u00a0282) |
Podatek zap\u0142acony | 2 144 | - | 2 144 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 3 679 | (3\u00a0939) | (260) |
Pozosta\u0142e | 46 | - | 46 |
\u00a0 | 6 331 | - | 6 331 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych | (12 374) | - | (12 374) |
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy inwestycji | 19 957 | - | 19 957 |
Korekta \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ze zbycia inwestycji | (9 395) | - | (9 395) |
\u00a0 | (1 812) | - | (1 812) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sp\u0142ata zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w wraz z odsetkami | (1 477) | - | (1 477) |
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u emisji akcji | 13 870 | - | 13 870 |
Sp\u0142ata innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych | (1 651) | - | (1 651) |
Inne wp\u0142ywy/wydatki finansowe | (763) | - | (763) |
\u00a0 | 9 979 | - | 9 979 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto og\u00f3\u0142em | 14 498 | - | 14 498 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty na pocz\u0105tek okresu | 11 667 | - | 11 667 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu | 26 165 | - | 26 165 |
W badanym okresie Sp\u00f3\u0142ka nie dokona\u0142a zmian zasad polityki rachunkowo\u015bci.
Dane za 2022 rok zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.9 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt, kt\u00f3re zosta\u0142y odniesione w przychody i koszty finansowe.\u00a0Dane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.6 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt dotycz\u0105cych transakcji zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d), kt\u00f3re zmniejszy\u0142y saldo zobowi\u0105za\u0144 o 1,3 mln z\u0142. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac394affc5ddd43c08e6541bb3b9640eb_391": { "value": "Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Medicalgorithmics S.A. oraz Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Kardiolytics oraz MDG HoldCo jest dolar ameryka\u0144ski (\u201eUSD\u201d), a sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics India Pvt. Ltd rupia Indyjska (\u201eINR\u201d).
\u00a0
\u00a0
a. Przeliczanie sprawozda\u0144 jednostek zale\u017cnych o innej walucie funkcjonalnej ni\u017c PLN
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania jednostek zale\u017cnych o innej walucie funkcjonalnej ni\u017c PLN s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po kursie, kt\u00f3ry jest \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalanych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca okresu obrotowego. Kapita\u0142y w\u0142asne s\u0105 przeliczone wed\u0142ug ich stanu na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 wed\u0142ug kursu \u015bredniego og\u0142oszonego przez NBP na ten dzie\u0144. W\u00a0przypadku nowej emisji dodatkowych udzia\u0142\u00f3w do ich przeliczenia stosuje si\u0119 \u015bredni kurs og\u0142oszony dla danej waluty przez NBP na dzie\u0144 wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u do rejestru. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i akumulowane
w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu, s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku finansowym..
b. Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki s\u0105 przeliczane na jej walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki s\u0105 przeliczane na jej walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Bank Centralny kraju, w kt\u00f3rym jest siedziba sp\u00f3\u0142ki. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane
w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie innej ni\u017c funkcjonalna s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie innej ni\u017c funkcjonalna s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny
do warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeliczenia aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych ujmowanych w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane zgodnie z uj\u0119ciem zysku lub straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej (czyli odpowiednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie ujmowana jest zmiana warto\u015bci godziwej).
Jednostka Dominuj\u0105ca posiada po\u017cyczki (udzielone w USD) do konsolidowanych jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 (MDG HoldCo i Kardiolytics). Zgodnie z MSR 21 ta pozycja pieni\u0119\u017cna stanowi cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto w jednostkach dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym r\u00f3\u017cnice kursowe od tych po\u017cyczek (uj\u0119te w\u00a0jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wyniku finansowym) s\u0105 ujmowane w innych dochodach ca\u0142kowitych..
a. Przeliczanie sprawozda\u0144 jednostek zale\u017cnych o innej walucie funkcjonalnej ni\u017c PLN
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania jednostek zale\u017cnych o innej walucie funkcjonalnej ni\u017c PLN s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy, a ich sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przeliczane po kursie, kt\u00f3ry jest \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalanych przez NBP na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca okresu obrotowego. Kapita\u0142y w\u0142asne s\u0105 przeliczone wed\u0142ug ich stanu na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 wed\u0142ug kursu \u015bredniego og\u0142oszonego przez NBP na ten dzie\u0144. W\u00a0przypadku nowej emisji dodatkowych udzia\u0142\u00f3w do ich przeliczenia stosuje si\u0119 \u015bredni kurs og\u0142oszony dla danej waluty przez NBP na dzie\u0144 wpisu podwy\u017cszenia kapita\u0142u do rejestru. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i akumulowane
w oddzielnej pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone r\u00f3\u017cnice kursowe zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, dotycz\u0105ce danego podmiotu, s\u0105 ujmowane w\u00a0wyniku finansowym..
b. Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki s\u0105 przeliczane na jej walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki s\u0105 przeliczane na jej walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Bank Centralny kraju, w kt\u00f3rym jest siedziba sp\u00f3\u0142ki. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane
w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie innej ni\u017c funkcjonalna s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie innej ni\u017c funkcjonalna s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny
do warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeliczenia aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych ujmowanych w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane zgodnie z uj\u0119ciem zysku lub straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej (czyli odpowiednio w innych ca\u0142kowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie ujmowana jest zmiana warto\u015bci godziwej).
Jednostka Dominuj\u0105ca posiada po\u017cyczki (udzielone w USD) do konsolidowanych jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 (MDG HoldCo i Kardiolytics). Zgodnie z MSR 21 ta pozycja pieni\u0119\u017cna stanowi cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto w jednostkach dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym r\u00f3\u017cnice kursowe od tych po\u017cyczek (uj\u0119te w\u00a0jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wyniku finansowym) s\u0105 ujmowane w innych dochodach ca\u0142kowitych..
Sprawozdania finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej oraz wszystkich jej jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji.
Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i\u00a0przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy niepewno\u015bci szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym.
Profesjonalny os\u0105d
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa w zakresie:
\uf0b7rozliczenie nabycia i wyznaczenia warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w Kardiolytics (nota 4.10);
\uf0b7okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia i rozpoznania przychodu (nota 5.18);
\uf0b7okre\u015blenia momentu oddania prac rozwojowych do u\u017cytkowania oraz okre\u015blenia ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wprowadzanych produkt\u00f3w (nota 16);
\uf0b7metody przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci i oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej testowanych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (nota 17).
\u00a0
\u00a0
Szacunki i za\u0142o\u017cenia:
Poni\u017cej przedstawiono spis stosowanych w Sp\u00f3\u0142ce szacunk\u00f3w wraz ze wskazaniem noty, w kt\u00f3rej opis stosowanych zasad zosta\u0142 zamieszczony. Istotne szacunki dotycz\u0105:
\uf0b7w\u0142a\u015bciwego przedstawienia zgodnie z zasadami MSSF 5 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do sprzeda\u017cy jak r\u00f3wnie\u017c rachunku wynik\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zaniechan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 powi\u0105zan\u0105 z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy (nota 4.11);
\uf0b7utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne - g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu ustalenia o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz warto\u015bci odzyskiwalnej, przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu, szacunek planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nota 17);
\uf0b7warto\u015bci niematerialnych - szacunki co do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji (nota 16);
\uf0b7rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - szacunki co do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji (nota 18);
\uf0b7praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego rozpoznanych w wyniku zastosowania MSSF 16 - szacunki co do okresu leasingu, u\u017cytkowania oraz zastosowanej stopy dyskontowej (nota 18 oraz nota 30);
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, w tym udzielonych po\u017cyczek - na dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci lub grupy nale\u017cno\u015bci; je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nota 20);
\uf0b7zapas\u00f3w - ocena prawdopodobie\u0144stwa utraty warto\u015bci zapas\u00f3w; stwierdzenie utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci netto mo\u017cliwych do uzyskania (nota 19);
\uf0b7ceny transakcyjnej - szacowana cena transakcyjna odzwierciedla wiarygodny szacunek oczekiwanego wynagrodzenia
z umowy w oparciu o dotychczasowe do\u015bwiadczenia i mo\u017cliwo\u015bci jednostki przy realizacji tego rodzaju \u015bwiadcze\u0144 (nota 5.18);
\uf0b7rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - za\u0142o\u017cenie przyj\u0119te dla wyceny rezerwy: stopy dyskontowe, wzrost p\u0142ac, wiek emerytalny, wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w oraz inne (nota 23);
\uf0b7bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, innych podatk\u00f3w (nota 14 i 15).
Grupa podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w kilku jurysdykcjach, a przepisy podatkowe podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu. W toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wyst\u0119puj\u0105 transakcje i obliczenia, dla kt\u00f3rych ostateczne ustalenie podatku jest niepewne.
Organy podatkowe posiadaj\u0105 instrumenty kontroli umo\u017cliwiaj\u0105ce im weryfikacj\u0119 podstaw opodatkowania (w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nak\u0142adanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia tak\u017ce postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane.
W konsekwencji ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, aktyw\u00f3w oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych, a kwoty prezentowane i ujawniane w\u00a0sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku kontroli organ\u00f3w podatkowych.
Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zania podatkowe w oparciu o szacunki dotycz\u0105ce konieczno\u015bci zap\u0142aty dodatkowego podatku i\u00a0odsetek. W przypadku podatku odroczonego, prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cecie Sp\u00f3\u0142ki zatwierdzonego przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie wystarczaj\u0105cy doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
W dniu 24 lutego 2022 roku wskutek rosyjskiej inwazji na Ukrain\u0119 istotnej zmianie uleg\u0142a sytuacja geopolityczna ca\u0142ego regionu, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 Jednostka Dominuj\u0105ca oraz Grupa Kapita\u0142owa. Grupa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci biznesowej w Rosji, na Bia\u0142orusi lub w Ukrainie ani nie posiada \u017cadnych kwot na kontach w zlokalizowanych w tych krajach bankach.
Zaistnia\u0142a sytuacja nie ma bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie odnotowa\u0142a istotnego wp\u0142ywu aktualnej sytuacji gospodarczo-politycznej na terytorium Ukrainy oraz sankcji na\u0142o\u017conych na Rosj\u0119 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
Na moment publikacji, w zwi\u0105zku z dynamiczn\u0105 sytuacj\u0105, trudno jest, jednak\u017ce oceni\u0107 d\u0142ugofalowe skutki gospodarcze wojny w Ukrainie i ich wp\u0142yw na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105, kt\u00f3ra w po\u015bredni spos\u00f3b wp\u0142ywa na wyniki finansowe Grupy.
W skali globalnej wojna w Ukrainie prze\u0142o\u017cy\u0142a si\u0119 na mniej stabiln\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105, wzrost inflacji i wzrost st\u00f3p procentowych. Ekspozycja sp\u00f3\u0142ki na zmiany stopy procentowej, a tak\u017ce inne ryzyka finansowe (w tym ryzyko zmian kurs\u00f3w walut oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci), s\u0105 przedstawione w nocie 27. Z oczywistych wzgl\u0119d\u00f3w Grupa nie mo\u017ce jednak wykluczy\u0107, \u017ce
w d\u0142ugim okresie niew\u0105tpliwy negatywny wp\u0142yw wojny na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w Polsce i na \u015bwiecie mo\u017ce mie\u0107 tak\u017ce niekorzystne prze\u0142o\u017cenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Grupy w dalszej przysz\u0142o\u015bci.
Sprawozdania finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej oraz wszystkich jej jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji.
Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i\u00a0przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy niepewno\u015bci szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym.
Profesjonalny os\u0105d
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa w zakresie:
\uf0b7rozliczenie nabycia i wyznaczenia warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w Kardiolytics (nota 4.10);
\uf0b7okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia i rozpoznania przychodu (nota 5.18);
\uf0b7okre\u015blenia momentu oddania prac rozwojowych do u\u017cytkowania oraz okre\u015blenia ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wprowadzanych produkt\u00f3w (nota 16);
\uf0b7metody przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci i oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej testowanych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (nota 17).
\u00a0
\u00a0
Szacunki i za\u0142o\u017cenia:
Poni\u017cej przedstawiono spis stosowanych w Sp\u00f3\u0142ce szacunk\u00f3w wraz ze wskazaniem noty, w kt\u00f3rej opis stosowanych zasad zosta\u0142 zamieszczony. Istotne szacunki dotycz\u0105:
\uf0b7w\u0142a\u015bciwego przedstawienia zgodnie z zasadami MSSF 5 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do sprzeda\u017cy jak r\u00f3wnie\u017c rachunku wynik\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zaniechan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 powi\u0105zan\u0105 z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy (nota 4.11);
\uf0b7utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne - g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu ustalenia o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz warto\u015bci odzyskiwalnej, przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu, szacunek planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nota 17);
\uf0b7warto\u015bci niematerialnych - szacunki co do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji (nota 16);
\uf0b7rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - szacunki co do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji (nota 18);
\uf0b7praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego rozpoznanych w wyniku zastosowania MSSF 16 - szacunki co do okresu leasingu, u\u017cytkowania oraz zastosowanej stopy dyskontowej (nota 18 oraz nota 30);
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, w tym udzielonych po\u017cyczek - na dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci lub grupy nale\u017cno\u015bci; je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nota 20);
\uf0b7zapas\u00f3w - ocena prawdopodobie\u0144stwa utraty warto\u015bci zapas\u00f3w; stwierdzenie utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci netto mo\u017cliwych do uzyskania (nota 19);
\uf0b7ceny transakcyjnej - szacowana cena transakcyjna odzwierciedla wiarygodny szacunek oczekiwanego wynagrodzenia
z umowy w oparciu o dotychczasowe do\u015bwiadczenia i mo\u017cliwo\u015bci jednostki przy realizacji tego rodzaju \u015bwiadcze\u0144 (nota 5.18);
\uf0b7rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - za\u0142o\u017cenie przyj\u0119te dla wyceny rezerwy: stopy dyskontowe, wzrost p\u0142ac, wiek emerytalny, wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w oraz inne (nota 23);
\uf0b7bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, innych podatk\u00f3w (nota 14 i 15).
Grupa podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w kilku jurysdykcjach, a przepisy podatkowe podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu. W toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wyst\u0119puj\u0105 transakcje i obliczenia, dla kt\u00f3rych ostateczne ustalenie podatku jest niepewne.
Organy podatkowe posiadaj\u0105 instrumenty kontroli umo\u017cliwiaj\u0105ce im weryfikacj\u0119 podstaw opodatkowania (w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nak\u0142adanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia tak\u017ce postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane.
W konsekwencji ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, aktyw\u00f3w oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych, a kwoty prezentowane i ujawniane w\u00a0sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku kontroli organ\u00f3w podatkowych.
Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zania podatkowe w oparciu o szacunki dotycz\u0105ce konieczno\u015bci zap\u0142aty dodatkowego podatku i\u00a0odsetek. W przypadku podatku odroczonego, prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cecie Sp\u00f3\u0142ki zatwierdzonego przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie wystarczaj\u0105cy doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
W dniu 24 lutego 2022 roku wskutek rosyjskiej inwazji na Ukrain\u0119 istotnej zmianie uleg\u0142a sytuacja geopolityczna ca\u0142ego regionu, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 Jednostka Dominuj\u0105ca oraz Grupa Kapita\u0142owa. Grupa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci biznesowej w Rosji, na Bia\u0142orusi lub w Ukrainie ani nie posiada \u017cadnych kwot na kontach w zlokalizowanych w tych krajach bankach.
Zaistnia\u0142a sytuacja nie ma bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie odnotowa\u0142a istotnego wp\u0142ywu aktualnej sytuacji gospodarczo-politycznej na terytorium Ukrainy oraz sankcji na\u0142o\u017conych na Rosj\u0119 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
Na moment publikacji, w zwi\u0105zku z dynamiczn\u0105 sytuacj\u0105, trudno jest, jednak\u017ce oceni\u0107 d\u0142ugofalowe skutki gospodarcze wojny w Ukrainie i ich wp\u0142yw na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105, kt\u00f3ra w po\u015bredni spos\u00f3b wp\u0142ywa na wyniki finansowe Grupy.
W skali globalnej wojna w Ukrainie prze\u0142o\u017cy\u0142a si\u0119 na mniej stabiln\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105, wzrost inflacji i wzrost st\u00f3p procentowych. Ekspozycja sp\u00f3\u0142ki na zmiany stopy procentowej, a tak\u017ce inne ryzyka finansowe (w tym ryzyko zmian kurs\u00f3w walut oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci), s\u0105 przedstawione w nocie 27. Z oczywistych wzgl\u0119d\u00f3w Grupa nie mo\u017ce jednak wykluczy\u0107, \u017ce
w d\u0142ugim okresie niew\u0105tpliwy negatywny wp\u0142yw wojny na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w Polsce i na \u015bwiecie mo\u017ce mie\u0107 tak\u017ce niekorzystne prze\u0142o\u017cenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Grupy w dalszej przysz\u0142o\u015bci.
Sprawozdania finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej oraz wszystkich jej jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym metod\u0105 pe\u0142n\u0105. Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji.
Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i\u00a0przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci oraz inne podstawy niepewno\u015bci szacunk\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy, maj\u0105ce znacz\u0105cy wp\u0142yw na ryzyko istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym.
Profesjonalny os\u0105d
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa w zakresie:
\uf0b7rozliczenie nabycia i wyznaczenia warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w Kardiolytics (nota 4.10);
\uf0b7okre\u015blenia momentu spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia i rozpoznania przychodu (nota 5.18);
\uf0b7okre\u015blenia momentu oddania prac rozwojowych do u\u017cytkowania oraz okre\u015blenia ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wprowadzanych produkt\u00f3w (nota 16);
\uf0b7metody przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci i oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej testowanych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (nota 17).
\u00a0
\u00a0
Szacunki i za\u0142o\u017cenia:
Poni\u017cej przedstawiono spis stosowanych w Sp\u00f3\u0142ce szacunk\u00f3w wraz ze wskazaniem noty, w kt\u00f3rej opis stosowanych zasad zosta\u0142 zamieszczony. Istotne szacunki dotycz\u0105:
\uf0b7w\u0142a\u015bciwego przedstawienia zgodnie z zasadami MSSF 5 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przeznaczonych do sprzeda\u017cy jak r\u00f3wnie\u017c rachunku wynik\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z zaniechan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 powi\u0105zan\u0105 z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy (nota 4.11);
\uf0b7utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne - g\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu ustalenia o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz warto\u015bci odzyskiwalnej, przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu, szacunek planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nota 17);
\uf0b7warto\u015bci niematerialnych - szacunki co do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji (nota 16);
\uf0b7rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych - szacunki co do okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji (nota 18);
\uf0b7praw do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu finansowego rozpoznanych w wyniku zastosowania MSSF 16 - szacunki co do okresu leasingu, u\u017cytkowania oraz zastosowanej stopy dyskontowej (nota 18 oraz nota 30);
\uf0b7nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, w tym udzielonych po\u017cyczek - na dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci lub grupy nale\u017cno\u015bci; je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci planowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (nota 20);
\uf0b7zapas\u00f3w - ocena prawdopodobie\u0144stwa utraty warto\u015bci zapas\u00f3w; stwierdzenie utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci netto mo\u017cliwych do uzyskania (nota 19);
\uf0b7ceny transakcyjnej - szacowana cena transakcyjna odzwierciedla wiarygodny szacunek oczekiwanego wynagrodzenia
z umowy w oparciu o dotychczasowe do\u015bwiadczenia i mo\u017cliwo\u015bci jednostki przy realizacji tego rodzaju \u015bwiadcze\u0144 (nota 5.18);
\uf0b7rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze - za\u0142o\u017cenie przyj\u0119te dla wyceny rezerwy: stopy dyskontowe, wzrost p\u0142ac, wiek emerytalny, wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w oraz inne (nota 23);
\uf0b7bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, innych podatk\u00f3w (nota 14 i 15).
Grupa podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w kilku jurysdykcjach, a przepisy podatkowe podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu. W toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wyst\u0119puj\u0105 transakcje i obliczenia, dla kt\u00f3rych ostateczne ustalenie podatku jest niepewne.
Organy podatkowe posiadaj\u0105 instrumenty kontroli umo\u017cliwiaj\u0105ce im weryfikacj\u0119 podstaw opodatkowania (w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nak\u0142adanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia tak\u017ce postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane.
W konsekwencji ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, aktyw\u00f3w oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych, a kwoty prezentowane i ujawniane w\u00a0sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku kontroli organ\u00f3w podatkowych.
Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zania podatkowe w oparciu o szacunki dotycz\u0105ce konieczno\u015bci zap\u0142aty dodatkowego podatku i\u00a0odsetek. W przypadku podatku odroczonego, prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na bud\u017cecie Sp\u00f3\u0142ki zatwierdzonego przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie wystarczaj\u0105cy doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
W dniu 24 lutego 2022 roku wskutek rosyjskiej inwazji na Ukrain\u0119 istotnej zmianie uleg\u0142a sytuacja geopolityczna ca\u0142ego regionu, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 Jednostka Dominuj\u0105ca oraz Grupa Kapita\u0142owa. Grupa nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci biznesowej w Rosji, na Bia\u0142orusi lub w Ukrainie ani nie posiada \u017cadnych kwot na kontach w zlokalizowanych w tych krajach bankach.
Zaistnia\u0142a sytuacja nie ma bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie odnotowa\u0142a istotnego wp\u0142ywu aktualnej sytuacji gospodarczo-politycznej na terytorium Ukrainy oraz sankcji na\u0142o\u017conych na Rosj\u0119 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy.
Na moment publikacji, w zwi\u0105zku z dynamiczn\u0105 sytuacj\u0105, trudno jest, jednak\u017ce oceni\u0107 d\u0142ugofalowe skutki gospodarcze wojny w Ukrainie i ich wp\u0142yw na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105, kt\u00f3ra w po\u015bredni spos\u00f3b wp\u0142ywa na wyniki finansowe Grupy.
W skali globalnej wojna w Ukrainie prze\u0142o\u017cy\u0142a si\u0119 na mniej stabiln\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105, wzrost inflacji i wzrost st\u00f3p procentowych. Ekspozycja sp\u00f3\u0142ki na zmiany stopy procentowej, a tak\u017ce inne ryzyka finansowe (w tym ryzyko zmian kurs\u00f3w walut oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci), s\u0105 przedstawione w nocie 27. Z oczywistych wzgl\u0119d\u00f3w Grupa nie mo\u017ce jednak wykluczy\u0107, \u017ce
w d\u0142ugim okresie niew\u0105tpliwy negatywny wp\u0142yw wojny na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w Polsce i na \u015bwiecie mo\u017ce mie\u0107 tak\u017ce niekorzystne prze\u0142o\u017cenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Grupy w dalszej przysz\u0142o\u015bci.
Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za 2022 rok, w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC z siedzib\u0105 w Miami, USA, zgodnie z informacjami
w raporcie bie\u017c\u0105cym nr: 64/2022, nast\u0119puj\u0105cych um\u00f3w, dalej zwanych Transakcj\u0105:
1. umowy obj\u0119cia przez Biofund 995.276 akcji na okaziciela serii I, 1.194.331 akcji imiennych serii J, 1.433.197 akcji imiennych serii K oraz 1.353.580 akcji imiennych serii L emitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na podstawie uchwa\u0142y nr 4/10/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 28 pa\u017adziernika 2022 r. za cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 44,27 PLN za ka\u017cd\u0105 akcj\u0119, w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,30 PLN oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc. z siedzib\u0105 w Oklahoma, USA \"Kardiolytics\", tj. 100% akcji Kardiolytics.
2. umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics, na pokrycie \u0142\u0105cznej ceny emisyjnej Akcji w cz\u0119\u015bci.
W wyniku Transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 po\u015brednim wy\u0142\u0105cznym w\u0142a\u015bcicielem jako w\u0142a\u015bciciel 100% akcji w Kardiolytics, praw w\u0142asno\u015bci intelektualnej do rozwijanej przez Kardiolytics technologii bezinwazyjnej diagnostyki schorze\u0144 i obrazowania uk\u0142adu krwiono\u015bnego opartej na sztucznej inteligencji.
Rozliczenie Transakcji
Transakcja przej\u0119cia Kardiolytics podlega\u0142a rozliczeniu metod\u0105 nabycia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek. Transakcja dokona\u0142a si\u0119 poprzez wydanie udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych, gdzie Medicalgorithmics S.A. przeprowadzi\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w drodze emisji akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y nast\u0119pnie przyznane akcjonariuszom Kardiolytics, dlatego te\u017c Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a oceny fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci zwi\u0105zanych z Transakcj\u0105 w celu ustalenia, kt\u00f3ry podmiot jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105.
Na bazie dokonanego profesjonalnego os\u0105du, Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105, kt\u00f3ra poprzez Transakcj\u0119 uzyska\u0142a kontrol\u0119 nad Kardiolytics. Przes\u0142ankami potwierdzaj\u0105cymi powy\u017csze stanowisko jest:\u00a0zachowanie przez w\u0142a\u015bcicieli jako grupy najwi\u0119kszej cz\u0119\u015bci praw g\u0142osu jak r\u00f3wnie\u017c utrzymanie wi\u0119kszo\u015bci w Radzie Nadzorczej i Zarz\u0105dzie sp\u00f3\u0142ki. Nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107 r\u00f3wnie\u017c, i\u017c Medicalgorithmics jako jednostka przejmuj\u0105ca jest jednostk\u0105 znacz\u0105co wi\u0119ksz\u0105 od Kardiolytics, a sp\u00f3\u0142ka Kardiolytics na etapie przejmowania nie prowadzi\u0142a i nadal nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
W konsekwencji nie ma \u017cadnych wskaza\u0144, \u017ce poprzedni w\u0142a\u015bciciele Kardiolytics przej\u0119li kontrol\u0119 nad po\u0142\u0105czonymi jednostkami, ale \u017ce tylko wywieraj\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119. Oznacza to tak\u017ce, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142o odwrotne przej\u0119cie, a kontrola nad po\u0142\u0105czonymi jednostkami pozostaje w r\u0119kach akcjonariuszy Medicalgorithmics. W rezultacie Medicalgorithmics jest uwa\u017cana za kontroluj\u0105c\u0105 i dominuj\u0105c\u0105 jednostk\u0119 Kardiolytics. Transakcja jest rozliczana zgodnie z metod\u0105 nabycia przedstawion\u0105 w MSSF 3, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 nabywca (MDG) rozpoznaje zidentyfikowane aktywa, zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe nabywcy wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 firmy lub uznaje zysk z nabycia w ni\u017cszej cenie.
Zgodnie z pkt. 8-9 MSSF 3 Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje dzie\u0144 8 listopada 2022 roku jako moment przej\u0119cia kontroli nad Kardiolytics i na ten dzie\u0144 okre\u015bla warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Aby kwalifikowa\u0107 si\u0119 do uj\u0119cia zgodnie z metod\u0105 nabycia, mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania musz\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia spe\u0142nia\u0107 definicje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zawarte w Za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych MSSF.
Zgodnie z pkt. 45 MSSF 3, rozliczenie skutk\u00f3w finansowych Transakcji nast\u0105pi\u0142o w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok w oparciu o szacunki warto\u015bci godziwych (\u201eprowizoryczne rozliczenie\u201d). Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ostatecznego rozliczenia Transakcji, kt\u00f3re nie uleg\u0142o zmianie
w stosunku do prowizorycznego rozliczenia opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok.
Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za 2022 rok, Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a
o zaanga\u017cowaniu doradc\u00f3w w celu przeprowadzenia wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych aktyw\u00f3w
i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci niematerialnych w postaci technologii VCAST rozwijanej przez Kardiolytics.
Wycena ta opiera\u0142a si\u0119 o sp\u00f3jne za\u0142o\u017cenia wzgl\u0119dem wyceny sporz\u0105dzonej na potrzeby wyznaczenia warto\u015bci Kardiolytics
w ramach Transakcji. W toku analiz podejmowanych przez Zarz\u0105d dodatkowo brane pod uwag\u0119 by\u0142y r\u00f3\u017cne scenariusze mo\u017cliwego rozwoju technologii, jak r\u00f3wnie\u017c parametr\u00f3w przyjmowanych do wyceny.
Technologia podlega wycenie do warto\u015bci godziwej z zastosowaniem metody zwolnienia z op\u0142at licencyjnych (ang. relief from royalty method). W ramach prowadzonej analizy scenariuszy rozwa\u017cane by\u0142y r\u00f3\u017cne podej\u015bcia do poni\u017cszych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
Okres u\u017cytkowania technologii | Od 20 lat do nieoznaczonego |
Wsp\u00f3\u0142czynnik starzenia si\u0119 technologii (obsolescence factor) | Od 0 do 4% |
Stawka op\u0142aty licencyjnej | Od 10% do 20,1% |
Stopa dyskontowa (w warto\u015bciach realnych w USD) | 19,1% |
Na potrzeby sporz\u0105dzenia rozliczenia Transakcji zastosowano najbardziej konserwatywne podej\u015bcie w odniesieniu do powy\u017cszych parametr\u00f3w. W efekcie tak oszacowana i przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 technologii wynios\u0142a 41,2 mln z\u0142, co by\u0142o konsultowane z audytorem Sp\u00f3\u0142ki.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego, przyj\u0119te ostateczne warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 Kardiolytics przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | PLN |
A. Nabyte aktywa | 41\u00a0607 357 |
Aktywa trwa\u0142e | 41 548 540 |
Technologia VCAST | 41 161 274 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 7 265 |
Aktywa z tyt. podatku odroczonego | 380 000 |
Aktywa obrotowe | 58 817 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 58 817 |
\u00a0 | \u00a0 |
B. Przej\u0119te zobowi\u0105zania | 9 822 987 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 2 345 |
Zobowi\u0105zania warunkowe | 2 000 000 |
Rezerwa z tyt. podatku odroczonego | 7 820 642 |
\u00a0
C. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (A-B) | 31 784 370 |
D. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty | 49 989 433 |
E. Warto\u015b\u0107 firmy (D-C, goodwill) | 18 205 063 |
Poza technologi\u0105 VCAST zidentyfikowane aktywa obejmowa\u0142y \u015brodki trwa\u0142e w postaci wyposa\u017cenia biurowego oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Zobowi\u0105zanie warunkowe uwzgl\u0119dnione w rozliczeniu dotycz\u0105 potencjalnego zobowi\u0105zania wobec Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii im. Z. Religi. Natomiast aktywa i rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wynikaj\u0105 z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) zosta\u0142a wyznaczona zgodnie z pkt. 32 MSSF 3 jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 przekazanej zap\u0142aty wycenionej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia oraz warto\u015bci\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 przej\u0119cia. Transakcja skutkowa\u0142a wydaniem sprzedaj\u0105cemu 4.976.384 akcji Medicalgorithmics, reprezentuj\u0105cych ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanego wynagrodzenia. Zgodnie z pkt. 69 MSSF 13 Ustalanie warto\u015bci godziwej cena notowana na aktywnym rynku dostarcza najbardziej wiarygodnego dowodu warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych. W zwi\u0105zku z tym do wyznaczenia warto\u015bci godziwej wydanych instrument\u00f3w zastosowany zosta\u0142 kurs zamkni\u0119cia
akcji Medicalgorithmics z dnia 8 listopada 2022 roku na poziomie 12,82 z\u0142. W efekcie warto\u015b\u0107 przekazanego wynagrodzenia zosta\u0142a przyj\u0119ta jako 49.989.433 z\u0142.
Przyj\u0119cie ostatecznych warto\u015bci aportu zgodnie z MSSF
Zarz\u0105d informuje, \u017ce po przeprowadzeniu analiz dotycz\u0105cych uj\u0119cia w sprawozdaniach finansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Kardiolytics, przy wsparciu Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki i po rozmowach z przedstawicielami audytora, podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o ostatecznym ich uj\u0119ciu w jego ocenie zgodnie z najbardziej ostro\u017cno\u015bciow\u0105 i rygorystyczn\u0105 interpretacj\u0105 MSR oraz MSSF, a ksi\u0119gowania wynikaj\u0105ce z wyceny maj\u0105 charakter nie got\u00f3wkowy, o czym Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 34/2023.
W raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2023 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki wskaza\u0142, \u017ce w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z pkt. 45 MSSF 3 Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a prowizoryczne rozliczenie wniesienia aportu i planuje dokona\u0107 ostatecznego rozliczenia w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia transakcji nabycia 100% akcji w Kardiolytics w wyniku umowy zawartej 8 listopada 2022 roku.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki informuje, \u017ce przyjmuje oszacowane i przyj\u0119te prowizorycznie w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015bci nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz goodwillu jako warto\u015bci ostateczne, kt\u00f3re wynosz\u0105: warto\u015b\u0107 technologii VCAST 41,1 mln z\u0142, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w 41,6 mln z\u0142, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 9,8 mln z\u0142, aktywa netto 31,8 mln z\u0142, warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) 18,2 mln z\u0142, takie uj\u0119cie oznacza brak korekt wyceny tych warto\u015bci w sprawozdaniach wobec warto\u015bci raportowanych na 31 grudnia 2022 roku.
Sp\u00f3\u0142ka wyja\u015bnia, \u017ce wskazane kwoty i spos\u00f3b ich prezentacji zosta\u0142y zaprezentowane w spos\u00f3b zgodny z odpowiednimi mi\u0119dzynarodowymi standardami rachunkowo\u015bci (MSSF) dotycz\u0105cymi uj\u0119cia ksi\u0119gowego aportu przy tego rodzaju transakcjach i nie jest to wycena warto\u015bci rynkowej aportu.
Zarz\u0105d przypomina zgodnie z informacj\u0105 w Raporcie, \u017ce korekty i zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w Kardiolytics oraz kapita\u0142\u00f3w wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tego podej\u015bcia zar\u00f3wno w sprawozdaniach jednostkowych, jak i skonsolidowanych s\u0105 ksi\u0119gowaniami niegot\u00f3wkowymi, wynikaj\u0105cymi z przyj\u0119cia najbardziej ostro\u017cno\u015bciowej interpretacji zapis\u00f3w MSSF i nie maj\u0105 wp\u0142ywu na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ani nie wynikaj\u0105 z oceny statusu rozwoju technologii opartej na wykorzystaniu sztucznej inteligencji VCAST w Kardiolytics, ani jej potencja\u0142u.
Zarz\u0105d podtrzymuje dotychczasow\u0105 ocen\u0119, \u017ce projekt VCAST w Kardiolytics jest realizowany zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Sp\u00f3\u0142ki prezentowanymi w raportach bie\u017c\u0105cych Emitenta, w tym m.in. o uzyskanie przez Kardiolytics kolejnego patentu dotycz\u0105cego technologii VCAST, zgodnie z raportem bie\u017c\u0105cym nr 10/2023 z 3 kwietnia 2023 roku oraz o rozpocz\u0119ciu procesu certyfikacji EU/MDR tej technologii zgodnie z raportem bie\u017c\u0105cym nr 27/2023 z 3 pa\u017adziernika 2023 roku.
Wp\u0142yw przej\u0119cia Kardiolytics na wypracowane przez Grup\u0119 przychody i wyniki netto za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 odpowiednio 0 tys. z\u0142 oraz strata 1,2 mln z\u0142, skapitalizowano 3,2 mln z\u0142 jako nak\u0142ady na technologi\u0119 VCAST.
a. Kardiolytics INC.
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Warto\u015b\u0107 firmy (Goodwill) |
Kardiolytics Inc | 08.11.2022 | 100% | 49 989 | 31 784 | 18 205 |
\u00a0
W dniu 8 listopada 2022 roku w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zastrze\u017conych w umowie inwestycyjnej zawartej w dniu 1 pa\u017adziernika 2022 roku pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC, w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics o warto\u015bci godziwej 44.890.589 USD, wg wyceny niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA sporz\u0105dzonej zgodnie z wymogami KSH i opublikowanej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 66/2022 z dnia 16 listopada 2022 roku. W wyniku transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% akcji w Kardiolytics, sp\u00f3\u0142ce rozwijaj\u0105cej technologi\u0119 opart\u0105 o algorytmy AI do automatycznej analizy zdj\u0119\u0107 tomografii komputerowej serca, przeznaczonej do nieinwazyjnej diagnostyki m.in. choroby wie\u0144cowej.\u00a0
W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 transakcj\u0105, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics powsta\u0142a dodatnia warto\u015b\u0107 firmy. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy stanowi nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w
w jednostce zale\u017cnej i warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w kapitale jednostki zale\u017cnej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Rozliczenie skutk\u00f3w finansowych transakcji nast\u0105pi\u0142o w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok w oparciu
o szacunki warto\u015bci godziwych. Jak opisano w nocie 4.10, w 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ostatecznego rozliczenia Transakcji, kt\u00f3re nie uleg\u0142o zmianie w stosunku do prowizorycznego rozliczenia opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy wynosi 18.205 tys. z\u0142.
Sp\u00f3\u0142ka przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad Kardiolytics Inc., opisany w nocie 17. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci w odniesieniu do rozpoznanej warto\u015bci firmy.
Rozliczenie nabycia Kardiolytics opisano szerzej w nocie 4.10 niniejszego sprawozdania finansowego.\u00a0
b. Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Warto\u015b\u0107 firmy (tys. PLN) |
Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. | 02.07.2018 | 100% | 167 | (599) | 766 |
Dnia 2 lipca 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka naby\u0142a wszystkie udzia\u0142y w Kardiosystem Monitoring Sp. z o.o. Cena za nabycie udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 167 tys. z\u0142, przy czym umowa zak\u0142ada dodatkowe wynagrodzenie do maksymalnej warto\u015bci 350 tys. z\u0142 p\u0142atne
w latach 2019-2023, uzale\u017cnione od osi\u0105gni\u0119cia za\u0142o\u017conych rocznych cel\u00f3w sprzeda\u017cowych.Dnia 26 listopada 2018 roku sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o.
W wyniku nabycia jednostki zale\u017cnej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics powsta\u0142a dodatnia warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy stanowi nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u
w kapitale jednostki zale\u017cnej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Rozliczenie skutk\u00f3w finansowych nabycia udzia\u0142\u00f3w w Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. nast\u0105pi\u0142o w \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwarta\u0142 2018 roku w oparciu o szacunki warto\u015bci godziwych. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2018 roku Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a tymczasowe warto\u015bci uj\u0119te w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy ustalona na dzie\u0144 31 grudnia 2018 roku wynosi 766 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowaniu co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce
na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci). Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy s\u0105 ujmowane jako koszt okresu i nie s\u0105 odwracane w kolejnym okresie. Przeprowadzony na 31 grudnia 2023 roku test nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania odpisu z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
G\u0142\u00f3wnym celem zakupu Medicalgorithmics Polska by\u0142o po\u0142\u0105czenie si\u0142 sprzeda\u017cowych obu firm oraz stworzenie wsp\u00f3lnej oferty system\u00f3w do diagnostyki arytmii i telerehabilitacji kardiologicznej skierowanej do szpitali i przychodni w Polsce. Umo\u017cliwi
to wzrost sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug Grupy na polskim rynku.
Przewag\u0105 konkurencyjn\u0105 Medicalgorithmics Polska jest wykwalifikowana i do\u015bwiadczona kadra lekarzy i technik\u00f3w elektrokardiologii odpowiedzialnych za analiz\u0119 zapisu EKG i przygotowywanie raport\u00f3w diagnostycznych z bada\u0144. Ponadto, Medicalgorithmics Polska posiada trwa\u0142e relacje z przedstawicielami wielu plac\u00f3wek zdrowia na terenie Polski. Medicalgorithmics Polska \u015bwiadczy us\u0142ugi analizy i monitoringu z zakresu telemetrii kardiologicznej w centrum monitorowania serca, natomiast dzia\u0142 sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki zajmie si\u0119 pozyskiwaniem nowych klient\u00f3w i obs\u0142ug\u0105 posprzeda\u017cow\u0105.
c. Medicalgorithmics India Private Limited
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Zysk na okazyjnym nabyciu |
Medicalgorithmics India Private Limited | 22.01.2019 | 97% | 183 | 331 | 139 |
Dnia 22 stycznia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 97% udzia\u0142\u00f3w nowej emisji w sp\u00f3\u0142ce Algotel Solutions Private Limited, maj\u0105cej siedzib\u0119 w Indiach. Sp\u00f3\u0142ka pokry\u0142a nowo utworzone udzia\u0142y wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w wysoko\u015bci 48.550 USD.
Pozosta\u0142e udzia\u0142y stanowi\u0105ce udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Grupy (3%) pozosta\u0142y w posiadaniu za\u0142o\u017cycieli sp\u00f3\u0142ki Algotel Solutions Private Limited, tj. Pana Ravi Chandran i Pana Kailas Kumar Sringeri.\u00a0
Dnia 25 czerwca 2019 roku sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Medicalgorithmics India Private Limited. W wyniku rozliczenia w I kwartale 2019 roku rozpoznano zysk na okazyjnym nabyciu w wysoko\u015bci 139 tys. z\u0142, kt\u00f3ry uj\u0119ty zosta\u0142 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142e przychody operacyjne. Przyczyn\u0105 rozpoznania zysku\u00a0na okazyjnym nabyciu jest fakt, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka
MDG India znajduje si\u0119 w bardzo wczesnej fazie rozwoju i wymaga operacyjnego wsparcia Jednostki Dominuj\u0105cej w celu osi\u0105gania wzrostu biznesu.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 nabytej sp\u00f3\u0142ki obejmuje dystrybucj\u0119 systemu PocketECG w Indiach. Za po\u015brednictwem MDG India Medicalgorithmics S.A. rozpocz\u0105\u0142 ekspansj\u0119 na perspektywiczny rynek indyjski, kt\u00f3ry cechuje si\u0119 du\u017cym potencja\u0142em sprzeda\u017cowym (du\u017ca liczba ludno\u015bci, dynamiczny wzrost gospodarczy).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab14669e89db54210843c4af9a2829ca9_413": { "value": "Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za 2022 rok, w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC z siedzib\u0105 w Miami, USA, zgodnie z informacjami
w raporcie bie\u017c\u0105cym nr: 64/2022, nast\u0119puj\u0105cych um\u00f3w, dalej zwanych Transakcj\u0105:
1. umowy obj\u0119cia przez Biofund 995.276 akcji na okaziciela serii I, 1.194.331 akcji imiennych serii J, 1.433.197 akcji imiennych serii K oraz 1.353.580 akcji imiennych serii L emitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na podstawie uchwa\u0142y nr 4/10/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 28 pa\u017adziernika 2022 r. za cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 44,27 PLN za ka\u017cd\u0105 akcj\u0119, w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,30 PLN oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc. z siedzib\u0105 w Oklahoma, USA \"Kardiolytics\", tj. 100% akcji Kardiolytics.
2. umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics, na pokrycie \u0142\u0105cznej ceny emisyjnej Akcji w cz\u0119\u015bci.
W wyniku Transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 po\u015brednim wy\u0142\u0105cznym w\u0142a\u015bcicielem jako w\u0142a\u015bciciel 100% akcji w Kardiolytics, praw w\u0142asno\u015bci intelektualnej do rozwijanej przez Kardiolytics technologii bezinwazyjnej diagnostyki schorze\u0144 i obrazowania uk\u0142adu krwiono\u015bnego opartej na sztucznej inteligencji.
Rozliczenie Transakcji
Transakcja przej\u0119cia Kardiolytics podlega\u0142a rozliczeniu metod\u0105 nabycia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek. Transakcja dokona\u0142a si\u0119 poprzez wydanie udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych, gdzie Medicalgorithmics S.A. przeprowadzi\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w drodze emisji akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y nast\u0119pnie przyznane akcjonariuszom Kardiolytics, dlatego te\u017c Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a oceny fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci zwi\u0105zanych z Transakcj\u0105 w celu ustalenia, kt\u00f3ry podmiot jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105.
Na bazie dokonanego profesjonalnego os\u0105du, Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105, kt\u00f3ra poprzez Transakcj\u0119 uzyska\u0142a kontrol\u0119 nad Kardiolytics. Przes\u0142ankami potwierdzaj\u0105cymi powy\u017csze stanowisko jest:\u00a0zachowanie przez w\u0142a\u015bcicieli jako grupy najwi\u0119kszej cz\u0119\u015bci praw g\u0142osu jak r\u00f3wnie\u017c utrzymanie wi\u0119kszo\u015bci w Radzie Nadzorczej i Zarz\u0105dzie sp\u00f3\u0142ki. Nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107 r\u00f3wnie\u017c, i\u017c Medicalgorithmics jako jednostka przejmuj\u0105ca jest jednostk\u0105 znacz\u0105co wi\u0119ksz\u0105 od Kardiolytics, a sp\u00f3\u0142ka Kardiolytics na etapie przejmowania nie prowadzi\u0142a i nadal nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
W konsekwencji nie ma \u017cadnych wskaza\u0144, \u017ce poprzedni w\u0142a\u015bciciele Kardiolytics przej\u0119li kontrol\u0119 nad po\u0142\u0105czonymi jednostkami, ale \u017ce tylko wywieraj\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119. Oznacza to tak\u017ce, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142o odwrotne przej\u0119cie, a kontrola nad po\u0142\u0105czonymi jednostkami pozostaje w r\u0119kach akcjonariuszy Medicalgorithmics. W rezultacie Medicalgorithmics jest uwa\u017cana za kontroluj\u0105c\u0105 i dominuj\u0105c\u0105 jednostk\u0119 Kardiolytics. Transakcja jest rozliczana zgodnie z metod\u0105 nabycia przedstawion\u0105 w MSSF 3, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 nabywca (MDG) rozpoznaje zidentyfikowane aktywa, zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe nabywcy wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 firmy lub uznaje zysk z nabycia w ni\u017cszej cenie.
Zgodnie z pkt. 8-9 MSSF 3 Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje dzie\u0144 8 listopada 2022 roku jako moment przej\u0119cia kontroli nad Kardiolytics i na ten dzie\u0144 okre\u015bla warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Aby kwalifikowa\u0107 si\u0119 do uj\u0119cia zgodnie z metod\u0105 nabycia, mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania musz\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia spe\u0142nia\u0107 definicje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zawarte w Za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych MSSF.
Zgodnie z pkt. 45 MSSF 3, rozliczenie skutk\u00f3w finansowych Transakcji nast\u0105pi\u0142o w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok w oparciu o szacunki warto\u015bci godziwych (\u201eprowizoryczne rozliczenie\u201d). Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ostatecznego rozliczenia Transakcji, kt\u00f3re nie uleg\u0142o zmianie
w stosunku do prowizorycznego rozliczenia opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok.
Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za 2022 rok, Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a
o zaanga\u017cowaniu doradc\u00f3w w celu przeprowadzenia wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych aktyw\u00f3w
i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci niematerialnych w postaci technologii VCAST rozwijanej przez Kardiolytics.
Wycena ta opiera\u0142a si\u0119 o sp\u00f3jne za\u0142o\u017cenia wzgl\u0119dem wyceny sporz\u0105dzonej na potrzeby wyznaczenia warto\u015bci Kardiolytics
w ramach Transakcji. W toku analiz podejmowanych przez Zarz\u0105d dodatkowo brane pod uwag\u0119 by\u0142y r\u00f3\u017cne scenariusze mo\u017cliwego rozwoju technologii, jak r\u00f3wnie\u017c parametr\u00f3w przyjmowanych do wyceny.
Technologia podlega wycenie do warto\u015bci godziwej z zastosowaniem metody zwolnienia z op\u0142at licencyjnych (ang. relief from royalty method). W ramach prowadzonej analizy scenariuszy rozwa\u017cane by\u0142y r\u00f3\u017cne podej\u015bcia do poni\u017cszych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
Okres u\u017cytkowania technologii | Od 20 lat do nieoznaczonego |
Wsp\u00f3\u0142czynnik starzenia si\u0119 technologii (obsolescence factor) | Od 0 do 4% |
Stawka op\u0142aty licencyjnej | Od 10% do 20,1% |
Stopa dyskontowa (w warto\u015bciach realnych w USD) | 19,1% |
Na potrzeby sporz\u0105dzenia rozliczenia Transakcji zastosowano najbardziej konserwatywne podej\u015bcie w odniesieniu do powy\u017cszych parametr\u00f3w. W efekcie tak oszacowana i przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 technologii wynios\u0142a 41,2 mln z\u0142, co by\u0142o konsultowane z audytorem Sp\u00f3\u0142ki.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego, przyj\u0119te ostateczne warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 Kardiolytics przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | PLN |
A. Nabyte aktywa | 41\u00a0607 357 |
Aktywa trwa\u0142e | 41 548 540 |
Technologia VCAST | 41 161 274 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 7 265 |
Aktywa z tyt. podatku odroczonego | 380 000 |
Aktywa obrotowe | 58 817 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 58 817 |
\u00a0 | \u00a0 |
B. Przej\u0119te zobowi\u0105zania | 9 822 987 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 2 345 |
Zobowi\u0105zania warunkowe | 2 000 000 |
Rezerwa z tyt. podatku odroczonego | 7 820 642 |
\u00a0
C. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (A-B) | 31 784 370 |
D. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty | 49 989 433 |
E. Warto\u015b\u0107 firmy (D-C, goodwill) | 18 205 063 |
Poza technologi\u0105 VCAST zidentyfikowane aktywa obejmowa\u0142y \u015brodki trwa\u0142e w postaci wyposa\u017cenia biurowego oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Zobowi\u0105zanie warunkowe uwzgl\u0119dnione w rozliczeniu dotycz\u0105 potencjalnego zobowi\u0105zania wobec Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii im. Z. Religi. Natomiast aktywa i rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wynikaj\u0105 z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) zosta\u0142a wyznaczona zgodnie z pkt. 32 MSSF 3 jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 przekazanej zap\u0142aty wycenionej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia oraz warto\u015bci\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 przej\u0119cia. Transakcja skutkowa\u0142a wydaniem sprzedaj\u0105cemu 4.976.384 akcji Medicalgorithmics, reprezentuj\u0105cych ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanego wynagrodzenia. Zgodnie z pkt. 69 MSSF 13 Ustalanie warto\u015bci godziwej cena notowana na aktywnym rynku dostarcza najbardziej wiarygodnego dowodu warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych. W zwi\u0105zku z tym do wyznaczenia warto\u015bci godziwej wydanych instrument\u00f3w zastosowany zosta\u0142 kurs zamkni\u0119cia
akcji Medicalgorithmics z dnia 8 listopada 2022 roku na poziomie 12,82 z\u0142. W efekcie warto\u015b\u0107 przekazanego wynagrodzenia zosta\u0142a przyj\u0119ta jako 49.989.433 z\u0142.
Przyj\u0119cie ostatecznych warto\u015bci aportu zgodnie z MSSF
Zarz\u0105d informuje, \u017ce po przeprowadzeniu analiz dotycz\u0105cych uj\u0119cia w sprawozdaniach finansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Kardiolytics, przy wsparciu Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki i po rozmowach z przedstawicielami audytora, podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o ostatecznym ich uj\u0119ciu w jego ocenie zgodnie z najbardziej ostro\u017cno\u015bciow\u0105 i rygorystyczn\u0105 interpretacj\u0105 MSR oraz MSSF, a ksi\u0119gowania wynikaj\u0105ce z wyceny maj\u0105 charakter nie got\u00f3wkowy, o czym Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 34/2023.
W raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2023 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki wskaza\u0142, \u017ce w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z pkt. 45 MSSF 3 Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a prowizoryczne rozliczenie wniesienia aportu i planuje dokona\u0107 ostatecznego rozliczenia w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia transakcji nabycia 100% akcji w Kardiolytics w wyniku umowy zawartej 8 listopada 2022 roku.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki informuje, \u017ce przyjmuje oszacowane i przyj\u0119te prowizorycznie w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015bci nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz goodwillu jako warto\u015bci ostateczne, kt\u00f3re wynosz\u0105: warto\u015b\u0107 technologii VCAST 41,1 mln z\u0142, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w 41,6 mln z\u0142, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 9,8 mln z\u0142, aktywa netto 31,8 mln z\u0142, warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) 18,2 mln z\u0142, takie uj\u0119cie oznacza brak korekt wyceny tych warto\u015bci w sprawozdaniach wobec warto\u015bci raportowanych na 31 grudnia 2022 roku.
Sp\u00f3\u0142ka wyja\u015bnia, \u017ce wskazane kwoty i spos\u00f3b ich prezentacji zosta\u0142y zaprezentowane w spos\u00f3b zgodny z odpowiednimi mi\u0119dzynarodowymi standardami rachunkowo\u015bci (MSSF) dotycz\u0105cymi uj\u0119cia ksi\u0119gowego aportu przy tego rodzaju transakcjach i nie jest to wycena warto\u015bci rynkowej aportu.
Zarz\u0105d przypomina zgodnie z informacj\u0105 w Raporcie, \u017ce korekty i zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w Kardiolytics oraz kapita\u0142\u00f3w wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tego podej\u015bcia zar\u00f3wno w sprawozdaniach jednostkowych, jak i skonsolidowanych s\u0105 ksi\u0119gowaniami niegot\u00f3wkowymi, wynikaj\u0105cymi z przyj\u0119cia najbardziej ostro\u017cno\u015bciowej interpretacji zapis\u00f3w MSSF i nie maj\u0105 wp\u0142ywu na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ani nie wynikaj\u0105 z oceny statusu rozwoju technologii opartej na wykorzystaniu sztucznej inteligencji VCAST w Kardiolytics, ani jej potencja\u0142u.
Zarz\u0105d podtrzymuje dotychczasow\u0105 ocen\u0119, \u017ce projekt VCAST w Kardiolytics jest realizowany zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Sp\u00f3\u0142ki prezentowanymi w raportach bie\u017c\u0105cych Emitenta, w tym m.in. o uzyskanie przez Kardiolytics kolejnego patentu dotycz\u0105cego technologii VCAST, zgodnie z raportem bie\u017c\u0105cym nr 10/2023 z 3 kwietnia 2023 roku oraz o rozpocz\u0119ciu procesu certyfikacji EU/MDR tej technologii zgodnie z raportem bie\u017c\u0105cym nr 27/2023 z 3 pa\u017adziernika 2023 roku.
Wp\u0142yw przej\u0119cia Kardiolytics na wypracowane przez Grup\u0119 przychody i wyniki netto za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 odpowiednio 0 tys. z\u0142 oraz strata 1,2 mln z\u0142, skapitalizowano 3,2 mln z\u0142 jako nak\u0142ady na technologi\u0119 VCAST.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych, jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Nabycie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych jest ujmowane jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, w\u00a0wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana warto\u015b\u0107 firmy. Korekty do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 oparte na proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A922270f4ccfc4f229759786ae111b789_412": { "value": "Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za 2022 rok, w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC z siedzib\u0105 w Miami, USA, zgodnie z informacjami
w raporcie bie\u017c\u0105cym nr: 64/2022, nast\u0119puj\u0105cych um\u00f3w, dalej zwanych Transakcj\u0105:
1. umowy obj\u0119cia przez Biofund 995.276 akcji na okaziciela serii I, 1.194.331 akcji imiennych serii J, 1.433.197 akcji imiennych serii K oraz 1.353.580 akcji imiennych serii L emitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na podstawie uchwa\u0142y nr 4/10/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 28 pa\u017adziernika 2022 r. za cen\u0119 emisyjn\u0105 w wysoko\u015bci 44,27 PLN za ka\u017cd\u0105 akcj\u0119, w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,30 PLN oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc. z siedzib\u0105 w Oklahoma, USA \"Kardiolytics\", tj. 100% akcji Kardiolytics.
2. umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics, na pokrycie \u0142\u0105cznej ceny emisyjnej Akcji w cz\u0119\u015bci.
W wyniku Transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 po\u015brednim wy\u0142\u0105cznym w\u0142a\u015bcicielem jako w\u0142a\u015bciciel 100% akcji w Kardiolytics, praw w\u0142asno\u015bci intelektualnej do rozwijanej przez Kardiolytics technologii bezinwazyjnej diagnostyki schorze\u0144 i obrazowania uk\u0142adu krwiono\u015bnego opartej na sztucznej inteligencji.
Rozliczenie Transakcji
Transakcja przej\u0119cia Kardiolytics podlega\u0142a rozliczeniu metod\u0105 nabycia zgodnie z MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek. Transakcja dokona\u0142a si\u0119 poprzez wydanie udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych, gdzie Medicalgorithmics S.A. przeprowadzi\u0142 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego w drodze emisji akcji, kt\u00f3re zosta\u0142y nast\u0119pnie przyznane akcjonariuszom Kardiolytics, dlatego te\u017c Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a oceny fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci zwi\u0105zanych z Transakcj\u0105 w celu ustalenia, kt\u00f3ry podmiot jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105.
Na bazie dokonanego profesjonalnego os\u0105du, Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce jest jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105, kt\u00f3ra poprzez Transakcj\u0119 uzyska\u0142a kontrol\u0119 nad Kardiolytics. Przes\u0142ankami potwierdzaj\u0105cymi powy\u017csze stanowisko jest:\u00a0zachowanie przez w\u0142a\u015bcicieli jako grupy najwi\u0119kszej cz\u0119\u015bci praw g\u0142osu jak r\u00f3wnie\u017c utrzymanie wi\u0119kszo\u015bci w Radzie Nadzorczej i Zarz\u0105dzie sp\u00f3\u0142ki. Nale\u017cy zauwa\u017cy\u0107 r\u00f3wnie\u017c, i\u017c Medicalgorithmics jako jednostka przejmuj\u0105ca jest jednostk\u0105 znacz\u0105co wi\u0119ksz\u0105 od Kardiolytics, a sp\u00f3\u0142ka Kardiolytics na etapie przejmowania nie prowadzi\u0142a i nadal nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
W konsekwencji nie ma \u017cadnych wskaza\u0144, \u017ce poprzedni w\u0142a\u015bciciele Kardiolytics przej\u0119li kontrol\u0119 nad po\u0142\u0105czonymi jednostkami, ale \u017ce tylko wywieraj\u0105 znacz\u0105cy wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119. Oznacza to tak\u017ce, \u017ce nie wyst\u0105pi\u0142o odwrotne przej\u0119cie, a kontrola nad po\u0142\u0105czonymi jednostkami pozostaje w r\u0119kach akcjonariuszy Medicalgorithmics. W rezultacie Medicalgorithmics jest uwa\u017cana za kontroluj\u0105c\u0105 i dominuj\u0105c\u0105 jednostk\u0119 Kardiolytics. Transakcja jest rozliczana zgodnie z metod\u0105 nabycia przedstawion\u0105 w MSSF 3, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 nabywca (MDG) rozpoznaje zidentyfikowane aktywa, zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe nabywcy wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 firmy lub uznaje zysk z nabycia w ni\u017cszej cenie.
Zgodnie z pkt. 8-9 MSSF 3 Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje dzie\u0144 8 listopada 2022 roku jako moment przej\u0119cia kontroli nad Kardiolytics i na ten dzie\u0144 okre\u015bla warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Aby kwalifikowa\u0107 si\u0119 do uj\u0119cia zgodnie z metod\u0105 nabycia, mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przej\u0119te zobowi\u0105zania musz\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia spe\u0142nia\u0107 definicje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zawarte w Za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych MSSF.
Zgodnie z pkt. 45 MSSF 3, rozliczenie skutk\u00f3w finansowych Transakcji nast\u0105pi\u0142o w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok w oparciu o szacunki warto\u015bci godziwych (\u201eprowizoryczne rozliczenie\u201d). Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ostatecznego rozliczenia Transakcji, kt\u00f3re nie uleg\u0142o zmianie
w stosunku do prowizorycznego rozliczenia opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok.
Jak opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Medicalgorithmics za 2022 rok, Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a
o zaanga\u017cowaniu doradc\u00f3w w celu przeprowadzenia wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych aktyw\u00f3w
i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144, w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci niematerialnych w postaci technologii VCAST rozwijanej przez Kardiolytics.
Wycena ta opiera\u0142a si\u0119 o sp\u00f3jne za\u0142o\u017cenia wzgl\u0119dem wyceny sporz\u0105dzonej na potrzeby wyznaczenia warto\u015bci Kardiolytics
w ramach Transakcji. W toku analiz podejmowanych przez Zarz\u0105d dodatkowo brane pod uwag\u0119 by\u0142y r\u00f3\u017cne scenariusze mo\u017cliwego rozwoju technologii, jak r\u00f3wnie\u017c parametr\u00f3w przyjmowanych do wyceny.
Technologia podlega wycenie do warto\u015bci godziwej z zastosowaniem metody zwolnienia z op\u0142at licencyjnych (ang. relief from royalty method). W ramach prowadzonej analizy scenariuszy rozwa\u017cane by\u0142y r\u00f3\u017cne podej\u015bcia do poni\u017cszych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
Okres u\u017cytkowania technologii | Od 20 lat do nieoznaczonego |
Wsp\u00f3\u0142czynnik starzenia si\u0119 technologii (obsolescence factor) | Od 0 do 4% |
Stawka op\u0142aty licencyjnej | Od 10% do 20,1% |
Stopa dyskontowa (w warto\u015bciach realnych w USD) | 19,1% |
Na potrzeby sporz\u0105dzenia rozliczenia Transakcji zastosowano najbardziej konserwatywne podej\u015bcie w odniesieniu do powy\u017cszych parametr\u00f3w. W efekcie tak oszacowana i przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 technologii wynios\u0142a 41,2 mln z\u0142, co by\u0142o konsultowane z audytorem Sp\u00f3\u0142ki.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego, przyj\u0119te ostateczne warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 Kardiolytics przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | PLN |
A. Nabyte aktywa | 41\u00a0607 357 |
Aktywa trwa\u0142e | 41 548 540 |
Technologia VCAST | 41 161 274 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 7 265 |
Aktywa z tyt. podatku odroczonego | 380 000 |
Aktywa obrotowe | 58 817 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 58 817 |
\u00a0 | \u00a0 |
B. Przej\u0119te zobowi\u0105zania | 9 822 987 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 2 345 |
Zobowi\u0105zania warunkowe | 2 000 000 |
Rezerwa z tyt. podatku odroczonego | 7 820 642 |
\u00a0
C. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto (A-B) | 31 784 370 |
D. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty | 49 989 433 |
E. Warto\u015b\u0107 firmy (D-C, goodwill) | 18 205 063 |
Poza technologi\u0105 VCAST zidentyfikowane aktywa obejmowa\u0142y \u015brodki trwa\u0142e w postaci wyposa\u017cenia biurowego oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Zobowi\u0105zanie warunkowe uwzgl\u0119dnione w rozliczeniu dotycz\u0105 potencjalnego zobowi\u0105zania wobec Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii im. Z. Religi. Natomiast aktywa i rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wynikaj\u0105 z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Powsta\u0142a warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) zosta\u0142a wyznaczona zgodnie z pkt. 32 MSSF 3 jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 przekazanej zap\u0142aty wycenionej do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia oraz warto\u015bci\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 przej\u0119cia. Transakcja skutkowa\u0142a wydaniem sprzedaj\u0105cemu 4.976.384 akcji Medicalgorithmics, reprezentuj\u0105cych ca\u0142o\u015b\u0107 przekazanego wynagrodzenia. Zgodnie z pkt. 69 MSSF 13 Ustalanie warto\u015bci godziwej cena notowana na aktywnym rynku dostarcza najbardziej wiarygodnego dowodu warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych. W zwi\u0105zku z tym do wyznaczenia warto\u015bci godziwej wydanych instrument\u00f3w zastosowany zosta\u0142 kurs zamkni\u0119cia
akcji Medicalgorithmics z dnia 8 listopada 2022 roku na poziomie 12,82 z\u0142. W efekcie warto\u015b\u0107 przekazanego wynagrodzenia zosta\u0142a przyj\u0119ta jako 49.989.433 z\u0142.
Przyj\u0119cie ostatecznych warto\u015bci aportu zgodnie z MSSF
Zarz\u0105d informuje, \u017ce po przeprowadzeniu analiz dotycz\u0105cych uj\u0119cia w sprawozdaniach finansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Kardiolytics, przy wsparciu Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki i po rozmowach z przedstawicielami audytora, podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o ostatecznym ich uj\u0119ciu w jego ocenie zgodnie z najbardziej ostro\u017cno\u015bciow\u0105 i rygorystyczn\u0105 interpretacj\u0105 MSR oraz MSSF, a ksi\u0119gowania wynikaj\u0105ce z wyceny maj\u0105 charakter nie got\u00f3wkowy, o czym Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 34/2023.
W raporcie bie\u017c\u0105cym nr 11/2023 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki wskaza\u0142, \u017ce w sprawozdaniu skonsolidowanym zgodnie z pkt. 45 MSSF 3 Sp\u00f3\u0142ka zastosowa\u0142a prowizoryczne rozliczenie wniesienia aportu i planuje dokona\u0107 ostatecznego rozliczenia w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia transakcji nabycia 100% akcji w Kardiolytics w wyniku umowy zawartej 8 listopada 2022 roku.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki informuje, \u017ce przyjmuje oszacowane i przyj\u0119te prowizorycznie w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku warto\u015bci nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz goodwillu jako warto\u015bci ostateczne, kt\u00f3re wynosz\u0105: warto\u015b\u0107 technologii VCAST 41,1 mln z\u0142, \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w 41,6 mln z\u0142, warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 9,8 mln z\u0142, aktywa netto 31,8 mln z\u0142, warto\u015b\u0107 firmy (goodwill) 18,2 mln z\u0142, takie uj\u0119cie oznacza brak korekt wyceny tych warto\u015bci w sprawozdaniach wobec warto\u015bci raportowanych na 31 grudnia 2022 roku.
Sp\u00f3\u0142ka wyja\u015bnia, \u017ce wskazane kwoty i spos\u00f3b ich prezentacji zosta\u0142y zaprezentowane w spos\u00f3b zgodny z odpowiednimi mi\u0119dzynarodowymi standardami rachunkowo\u015bci (MSSF) dotycz\u0105cymi uj\u0119cia ksi\u0119gowego aportu przy tego rodzaju transakcjach i nie jest to wycena warto\u015bci rynkowej aportu.
Zarz\u0105d przypomina zgodnie z informacj\u0105 w Raporcie, \u017ce korekty i zmiany warto\u015bci aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w Kardiolytics oraz kapita\u0142\u00f3w wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tego podej\u015bcia zar\u00f3wno w sprawozdaniach jednostkowych, jak i skonsolidowanych s\u0105 ksi\u0119gowaniami niegot\u00f3wkowymi, wynikaj\u0105cymi z przyj\u0119cia najbardziej ostro\u017cno\u015bciowej interpretacji zapis\u00f3w MSSF i nie maj\u0105 wp\u0142ywu na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ani nie wynikaj\u0105 z oceny statusu rozwoju technologii opartej na wykorzystaniu sztucznej inteligencji VCAST w Kardiolytics, ani jej potencja\u0142u.
Zarz\u0105d podtrzymuje dotychczasow\u0105 ocen\u0119, \u017ce projekt VCAST w Kardiolytics jest realizowany zgodnie z za\u0142o\u017ceniami Sp\u00f3\u0142ki prezentowanymi w raportach bie\u017c\u0105cych Emitenta, w tym m.in. o uzyskanie przez Kardiolytics kolejnego patentu dotycz\u0105cego technologii VCAST, zgodnie z raportem bie\u017c\u0105cym nr 10/2023 z 3 kwietnia 2023 roku oraz o rozpocz\u0119ciu procesu certyfikacji EU/MDR tej technologii zgodnie z raportem bie\u017c\u0105cym nr 27/2023 z 3 pa\u017adziernika 2023 roku.
Wp\u0142yw przej\u0119cia Kardiolytics na wypracowane przez Grup\u0119 przychody i wyniki netto za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 odpowiednio 0 tys. z\u0142 oraz strata 1,2 mln z\u0142, skapitalizowano 3,2 mln z\u0142 jako nak\u0142ady na technologi\u0119 VCAST.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych, jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0a224eb00ce14e5f8dc9112a1b9b254a_420": { "value": "W dniu 28 lipca 2022 r. Medicalgorithmics US Holding Corporation jako sprzedaj\u0105cy zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC na rzecz Medi-Lynx Holdings LLC.
Zgodnie z definicjami MSSF 1 uwzgl\u0119dniaj\u0105c dane Grupy po sprzeda\u017cy Medi-Lynx w 2022 roku, Grupa odnotowa\u0142a istotne zmniejszenie zakresu dzia\u0142alno\u015bci i przychod\u00f3w w rozumieniu niniejszego standardu. Jednocze\u015bnie nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, i\u017c Grupa powr\u00f3ci\u0142a do \u015bwiadczenia us\u0142ug i dostaw technologii w modelu dzia\u0142ania poprzez Partnera Biznesowego w USA, czyli analogicznie jak na innych rynkach. Powr\u00f3t do jednolitej strategii biznesowej, z kt\u00f3r\u0105 Grupa odnosi\u0142a sukcesy, pozwoli\u0142o Grupie uzyska\u0107 finansowanie i docelowo daje podstawy umocnienia i wzrostu sprzeda\u017cy, umo\u017cliwi optymalizacj\u0119 kosztow\u0105 oraz zapewni elastyczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania w najbli\u017cszych latach.
\u00a0
W dniu 28 lipca 2022 r. Medicalgorithmics US Holding Corporation jako sprzedaj\u0105cy zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC na rzecz Medi-Lynx Holdings LLC. \u0141\u0105czna cena za udzia\u0142y, uiszczona
w got\u00f3wce, wynios\u0142a 1.750 tys. USD, z czego 1.375 tys. USD dotyczy nabycia udzia\u0142\u00f3w, a 375 tys. USD ekwiwalentu got\u00f3wki posiadanej przez Medi-Lynx w dniu dokonania zbycia. Cena ta mog\u0142a zosta\u0107 powi\u0119kszona o sk\u0142adniki zmienne ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w raporcie bie\u017c\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki nr 47/2022 o zawarciu umowy przedwst\u0119pnej sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Emitenta (Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC). W efekcie, zgodnie z informacjami uwzgl\u0119dnionymi w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 2/2023 z 16 stycznia 2023 roku, sprzedaj\u0105cy otrzyma\u0142 3,0 mln USD jako 65% warto\u015bci ewentualnych zwrot\u00f3w podatk\u00f3w otrzymanych przez Medi-Lynx (tj. zwrot cz\u0119\u015bci zap\u0142aconych podatk\u00f3w osobistych w ramach programu Employee Retention Credit, ERC ze \u015brodk\u00f3w federalnych IRS w USA), pomniejszonych o koszty uzyskania zwrotu wskazane w Umowie oraz 65% \u0142\u0105cznej kwoty b\u0119d\u0105cej r\u00f3\u017cnic\u0105 (oszcz\u0119dno\u015bci\u0105) miedzy przyj\u0119t\u0105 na potrzeby rozliczenia podatku \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0105 spornych potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych Medi-Lynx z tytu\u0142u podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy i podatku akcyzowego za okres od 1 lipca 2014 roku do 31 grudnia 2020 (na dzie\u0144 podpisania Umowy oszacowan\u0105 na ok. 3.479 tys. USD), a kwotami faktycznie zap\u0142aconymi w ramach uregulowania tych zaleg\u0142o\u015bci, pomniejszone o wszelkie koszty prowadzenia post\u0119powa\u0144 podatkowych.\u00a0
W dniu 28 lipca 2022 r. Medicalgorithmics US Holding Corporation jako sprzedaj\u0105cy zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC na rzecz Medi-Lynx Holdings LLC.
Zgodnie z definicjami MSSF 1 uwzgl\u0119dniaj\u0105c dane Grupy po sprzeda\u017cy Medi-Lynx w 2022 roku, Grupa odnotowa\u0142a istotne zmniejszenie zakresu dzia\u0142alno\u015bci i przychod\u00f3w w rozumieniu niniejszego standardu. Jednocze\u015bnie nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, i\u017c Grupa powr\u00f3ci\u0142a do \u015bwiadczenia us\u0142ug i dostaw technologii w modelu dzia\u0142ania poprzez Partnera Biznesowego w USA, czyli analogicznie jak na innych rynkach. Powr\u00f3t do jednolitej strategii biznesowej, z kt\u00f3r\u0105 Grupa odnosi\u0142a sukcesy, pozwoli\u0142o Grupie uzyska\u0107 finansowanie i docelowo daje podstawy umocnienia i wzrostu sprzeda\u017cy, umo\u017cliwi optymalizacj\u0119 kosztow\u0105 oraz zapewni elastyczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania w najbli\u017cszych latach.
\u00a0
W dniu 28 lipca 2022 r. Medicalgorithmics US Holding Corporation jako sprzedaj\u0105cy zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC na rzecz Medi-Lynx Holdings LLC. \u0141\u0105czna cena za udzia\u0142y, uiszczona
w got\u00f3wce, wynios\u0142a 1.750 tys. USD, z czego 1.375 tys. USD dotyczy nabycia udzia\u0142\u00f3w, a 375 tys. USD ekwiwalentu got\u00f3wki posiadanej przez Medi-Lynx w dniu dokonania zbycia. Cena ta mog\u0142a zosta\u0107 powi\u0119kszona o sk\u0142adniki zmienne ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w raporcie bie\u017c\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki nr 47/2022 o zawarciu umowy przedwst\u0119pnej sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Emitenta (Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC). W efekcie, zgodnie z informacjami uwzgl\u0119dnionymi w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 2/2023 z 16 stycznia 2023 roku, sprzedaj\u0105cy otrzyma\u0142 3,0 mln USD jako 65% warto\u015bci ewentualnych zwrot\u00f3w podatk\u00f3w otrzymanych przez Medi-Lynx (tj. zwrot cz\u0119\u015bci zap\u0142aconych podatk\u00f3w osobistych w ramach programu Employee Retention Credit, ERC ze \u015brodk\u00f3w federalnych IRS w USA), pomniejszonych o koszty uzyskania zwrotu wskazane w Umowie oraz 65% \u0142\u0105cznej kwoty b\u0119d\u0105cej r\u00f3\u017cnic\u0105 (oszcz\u0119dno\u015bci\u0105) miedzy przyj\u0119t\u0105 na potrzeby rozliczenia podatku \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0105 spornych potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych Medi-Lynx z tytu\u0142u podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy i podatku akcyzowego za okres od 1 lipca 2014 roku do 31 grudnia 2020 (na dzie\u0144 podpisania Umowy oszacowan\u0105 na ok. 3.479 tys. USD), a kwotami faktycznie zap\u0142aconymi w ramach uregulowania tych zaleg\u0142o\u015bci, pomniejszone o wszelkie koszty prowadzenia post\u0119powa\u0144 podatkowych.\u00a0
W dniu 28 lipca 2022 r. Medicalgorithmics US Holding Corporation jako sprzedaj\u0105cy zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Medi-Lynx Cardiac Monitoring LLC na rzecz Medi-Lynx Holdings LLC.
Zgodnie z definicjami MSSF 1 uwzgl\u0119dniaj\u0105c dane Grupy po sprzeda\u017cy Medi-Lynx w 2022 roku, Grupa odnotowa\u0142a istotne zmniejszenie zakresu dzia\u0142alno\u015bci i przychod\u00f3w w rozumieniu niniejszego standardu. Jednocze\u015bnie nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, i\u017c Grupa powr\u00f3ci\u0142a do \u015bwiadczenia us\u0142ug i dostaw technologii w modelu dzia\u0142ania poprzez Partnera Biznesowego w USA, czyli analogicznie jak na innych rynkach. Powr\u00f3t do jednolitej strategii biznesowej, z kt\u00f3r\u0105 Grupa odnosi\u0142a sukcesy, pozwoli\u0142o Grupie uzyska\u0107 finansowanie i docelowo daje podstawy umocnienia i wzrostu sprzeda\u017cy, umo\u017cliwi optymalizacj\u0119 kosztow\u0105 oraz zapewni elastyczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania w najbli\u017cszych latach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa33268176b4f4a7195f82cd1d33f3986_421": { "value": "Organem zatwierdzaj\u0105cym sprawozdanie finansowe do publikacji jest Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Niniejsze sprawozdanie zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji w dniu 22 kwietnia 2024 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f3fc3aa4b0840248e10d39b566ac249_425": { "value": "Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Jednostka Dominuj\u0105ca posiada zdolno\u015b\u0107 kierowania bezpo\u015brednio lub po\u015brednio polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki, w celu
uzyskiwania korzy\u015bci p\u0142yn\u0105cych z jej dzia\u0142alno\u015bci. Przy ocenie stopnia kontroli bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wp\u0142yw istniej\u0105cych i\u00a0potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy mog\u0105 zosta\u0107 zrealizowane lub mog\u0105 podlega\u0107 konwersji. Sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.\u00a0
b. Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunk\u00f3w wewn\u0119trznych pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obr\u0119bie Grupy oraz wszelkie wynikaj\u0105ce st\u0105d niezrealizowane zyski lub straty, a tak\u017ce przychody oraz koszty Grupy s\u0105 eliminowane w trakcie sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci.
Nabycie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych jest ujmowane jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, w\u00a0wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana warto\u015b\u0107 firmy. Korekty do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 oparte na proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa16ead522cf649ff88af609826e35029_1054161497": { "value": "Jednostkami zale\u017cnymi s\u0105 jednostki kontrolowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Jednostka Dominuj\u0105ca posiada zdolno\u015b\u0107 kierowania bezpo\u015brednio lub po\u015brednio polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki, w celu
uzyskiwania korzy\u015bci p\u0142yn\u0105cych z jej dzia\u0142alno\u015bci. Przy ocenie stopnia kontroli bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wp\u0142yw istniej\u0105cych i\u00a0potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy mog\u0105 zosta\u0107 zrealizowane lub mog\u0105 podlega\u0107 konwersji. Sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uwzgl\u0119dniane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, pocz\u0105wszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli a\u017c do momentu jej wyga\u015bni\u0119cia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A14d72898a857492985a19c9a45332af8_432": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych, jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Nabycie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych jest ujmowane jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, w\u00a0wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana warto\u015b\u0107 firmy. Korekty do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 oparte na proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abd538326162b4931ab3c1cea4106b635_431": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych, jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Nabycie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych jest ujmowane jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami, w\u00a0wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana warto\u015b\u0107 firmy. Korekty do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych s\u0105 oparte na proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie
Medicalgorithmics S.A. jest firm\u0105 technologiczn\u0105, kt\u00f3rej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jest opracowywanie i rozwijanie zaawansowanego oprogramowania, rozwi\u0105za\u0144 systemowych i algorytmicznych opartych o sztuczn\u0105 inteligencj\u0119 w diagnostyce kardiologicznej. Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eKoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201eprace rozwojowe w realizacji\u201d). Wydatki na prace badawcze s\u0105 odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpocz\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych zaliczane s\u0105 do warto\u015bci niematerialnych, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi, Sp\u00f3\u0142ka powinna udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub
na sam sk\u0142adnik, lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez Jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia,
w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni kryteria ujmowania opisane powy\u017cej. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji
i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Do koszt\u00f3w tych zalicza si\u0119 przede wszystkim koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie deweloper\u00f3w, tester\u00f3w, specjalist\u00f3w R&D) oraz nak\u0142ady na materia\u0142y i us\u0142ugi wykorzystane lub bezpo\u015brednio zu\u017cyte przy realizacji projektu.
Do momentu zako\u0144czenia prac rozwojowych, skumulowane koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z tymi pracami prezentuje si\u0119 jako \u201eprace rozwojowe w realizacji\u201d. W momencie uko\u0144czenia prac rozwojowych, gotowy efekt prowadzonego procesu wytw\u00f3rczego jest przenoszony do kategorii \u201eKoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d i od tego momentu Sp\u00f3\u0142ka rozpoczyna amortyzowanie wytworzonego we w\u0142asnym zakresie produkty. Koszty prac rozwojowych spe\u0142niaj\u0105ce powy\u017csze kryteria s\u0105 skapitalizowane i pomniejszone na bilansie o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Okres amortyzacji r\u00f3wny jest okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci posiadanego zasobu. Przyj\u0119ty okres i metody amortyzacji koszt\u00f3w prac rozwojowych weryfikowane s\u0105 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Koszty prac rozwojowych s\u0105 amortyzowane w ci\u0105gu przewidywanego okresu osi\u0105gania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produktu. Sp\u00f3\u0142ka nie amortyzuje koszt\u00f3w prac rozwojowych z nieokre\u015blonym okresem u\u017cytkowania. Prace rozwojowe w realizacji podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Zako\u0144czone prace rozwojowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres od 2 do 10 lat.
Warto\u015bci niematerialne pozosta\u0142e
Nak\u0142ady na nabyte oprogramowanie komputerowe s\u0105 kapitalizowane w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do u\u017cytkowania. Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez
szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat. Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem program\u00f3w komputerowych spisywane s\u0105
w koszty z chwil\u0105 poniesienia.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e w\u0142asne, inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych, \u015brodki trwa\u0142e w budowie oraz obce \u015brodki trwa\u0142e przyj\u0119te do u\u017cywania przez Grup\u0119 (zastosowanie MSSF 16 opisano w punkcie 5.4. Leasing) i stanowi\u0105 \u015brodki wykorzystywane przy dostawach towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz do cel\u00f3w administracyjnych b\u0105d\u017a do cel\u00f3w wynajmu na rzecz os\u00f3b trzecich, a oczekiwany czas ich u\u017cytkowania przekracza jeden rok.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty poniesione na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w\u00a0tym skapitalizowane odsetki naliczone do momentu oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania. Nak\u0142ady poniesione w\u00a0terminie p\u00f3\u017aniejszym uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy Kapita\u0142owej.
Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz grunt\u00f3w podlegaj\u0105 amortyzacji.\u00a0Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, na podstawie przyj\u0119tego przez Grup\u0119 i okresowo weryfikowanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Amortyzacja nast\u0119puje od momentu, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w dost\u0119pny jest do u\u017cytkowania i dokonywana jest do wcze\u015bniejszej z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, zostaje usuni\u0119ty z bilansu, warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 lub zosta\u0142 ju\u017c ca\u0142kowicie zamortyzowany. Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych:
Budynki i budowle: od 10 do 50 lat;
Urz\u0105dzenia techniczne, maszyny: od 5 do 25 lat;
\u015arodki transportu: od 3 do 10 lat;
Wyposa\u017cenie: od 5 do 10 lat;
Sprz\u0119t komputerowy: do 3 lat;
Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz \u015brodki trwa\u0142e u\u017cytkowane w ramach um\u00f3w leasingu: przez okres pozosta\u0142y
do wyga\u015bni\u0119cia umowy o ile okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jest kr\u00f3tszy (szczeg\u00f3\u0142y w punkcie 5.4. Leasing).
\u015arodki trwa\u0142e o niskiej jednostkowej warto\u015bci pocz\u0105tkowej nieprzekraczaj\u0105cej 5 tys. z\u0142 umarzane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.
Zyski i straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych z bilansu, ustalane s\u0105, jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A31339999979448e4b8ec79f993edf596_440": { "value": "Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aff9e2d7136b749d1bab575f2d7501d9d_441": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie oraz grunt\u00f3w podlegaj\u0105 amortyzacji.\u00a0Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, na podstawie przyj\u0119tego przez Grup\u0119 i okresowo weryfikowanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Amortyzacja nast\u0119puje od momentu, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w dost\u0119pny jest do u\u017cytkowania i dokonywana jest do wcze\u015bniejszej z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, zostaje usuni\u0119ty z bilansu, warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 lub zosta\u0142 ju\u017c ca\u0142kowicie zamortyzowany. Grupa Kapita\u0142owa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych:
Budynki i budowle: od 10 do 50 lat;
Urz\u0105dzenia techniczne, maszyny: od 5 do 25 lat;
\u015arodki transportu: od 3 do 10 lat;
Wyposa\u017cenie: od 5 do 10 lat;
Sprz\u0119t komputerowy: do 3 lat;
Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz \u015brodki trwa\u0142e u\u017cytkowane w ramach um\u00f3w leasingu: przez okres pozosta\u0142y
do wyga\u015bni\u0119cia umowy o ile okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jest kr\u00f3tszy (szczeg\u00f3\u0142y w punkcie 5.4. Leasing).
Warto\u015bci niematerialne pozosta\u0142e
Nak\u0142ady na nabyte oprogramowanie komputerowe s\u0105 kapitalizowane w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do u\u017cytkowania. Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez
szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat. Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem program\u00f3w komputerowych spisywane s\u0105
w koszty z chwil\u0105 poniesienia.
Grupa ocenia na pocz\u0105tku umowy czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera elementy leasingu. Umowie jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania okre\u015blonego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez pewien okres
w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa jako leasingobiorca identyfikuje dwie g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\uf0b7nieruchomo\u015bci: biura;
\uf0b7pozosta\u0142e najmy: infrastruktura serwerowa.
Grupa na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia ujmuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych oraz sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu. Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o\u00a0dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w\u00a0przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie do zakupu aktyw\u00f3w bazowych. Aktywa, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug modelu kosztowego (tj. warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o\u00a0amortyzacj\u0119). Grupa amortyzuje aktywa z tyt. prawa do u\u017cytkowania metod\u0105 liniow\u0105 od daty rozpocz\u0119cia do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania prawa do u\u017cytkowania lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Odsetki od zobowi\u0105za\u0144
z tytu\u0142u leasingu ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym z wyj\u0105tkiem przypadku, gdy\u00a0spe\u0142niaj\u0105 kryteria kapitalizacji w warto\u015bci bilansowej budowanego aktywa, kt\u00f3re jest finansowane tym zobowi\u0105zaniem.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwi\u0105zania dotycz\u0105ce leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w,
w kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest niskiej warto\u015bci. W odniesieniu do takich um\u00f3w zamiast ujmowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe ujmuje si\u0119 w wyniku metod\u0105 liniow\u0105 w trakcie okresu leasingu.
Grupa posiada umowy leasingu, kt\u00f3re przekszta\u0142ci\u0142y si\u0119 w umowy na czas nieokre\u015blony, w kt\u00f3rych obie strony dysponuj\u0105 opcj\u0105 wypowiedzenia. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Grupa okre\u015bla okres egzekwowalno\u015bci umowy. Leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny, gdy zar\u00f3wno leasingobiorca, jak i leasingodawca maj\u0105 prawo wypowiedzenia umowy bez konieczno\u015bci uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar wi\u0119kszych ni\u017c nieznacz\u0105ce. Grupa ocenia istotno\u015b\u0107 szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi b\u0105d\u017a finansowymi, uwzgl\u0119dnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniech\u0119caj\u0105ce do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dost\u0119pno\u015b\u0107 rozwi\u0105za\u0144 alternatywnych, koszty relokacji). Je\u015bli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje by\u0107 egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy kt\u00f3rakolwiek ze stron \u2013 zgodnie z profesjonalnym os\u0105dem \u2013 poniesie istotn\u0105 kar\u0119 za wypowiedzenie (rozumian\u0105 szeroko), Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla okres leasingu jako wystarczaj\u0105co pewny (czyli okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce umowa b\u0119dzie trwa\u0107).
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 uwzgl\u0119dnia\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w\u00a0ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby aktywa, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 leasingobiorcy. Oznacza to, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w linii \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Grupa jako leasingodawca
W przypadku gdy Grupa dzia\u0142a jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w umowa traktowana jest jako leasing operacyjny.
Grupa posiada umowy leasingu, w kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych
z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a Sp\u00f3\u0142ka funkcjonuje jako leasingodawca b\u0119d\u0105cy producentem. W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka ujmuje:
\uf0b7przychody b\u0119d\u0105ce warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub je\u017celi ich kwota jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej, warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 op\u0142at leasingowych przypisanych Grupie, dyskontowanych z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej,
\uf0b7koszt sprzeda\u017cy b\u0119d\u0105cy kosztem lub warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, je\u017celi s\u0105 r\u00f3\u017cne, bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszony
o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 niegwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej, oraz
\uf0b7zysk lub strat\u0119 ze sprzeda\u017cy (kt\u00f3re stanowi\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy przychodami i kosztami sprzeda\u017cy) zgodnie z polityk\u0105 Grupy
w zakresie zwyk\u0142ych sprzeda\u017cy, do kt\u00f3rych ma zastosowanie MSSF 15. Leasingodawca b\u0119d\u0105cy producentem lub po\u015brednikiem ujmuje zyski lub straty ze sprzeda\u017cy dotycz\u0105ce leasingu finansowego w dacie rozpocz\u0119cia, niezale\u017cnie od tego, czy leasingodawca przenosi bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jak okre\u015blono w MSSF 15.
Grupa ujmuje dochody finansowe przez okres leasingu w systematyczny i racjonalny spos\u00f3b. Op\u0142aty leasingowe dotycz\u0105ce danego okresu zmniejszaj\u0105 zar\u00f3wno nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wn\u0105, jak i kwot\u0119 niezrealizowanych dochod\u00f3w finansowych. Grupa stosuje do nale\u017cno\u015bci z tyt. umowy leasingowej wymogi w zakresie zaprzestania ujmowania oraz wymogi w zakresie utraty warto\u015bci przewidziane w MSSF 9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1b72092ee82b4fad8eb7401131f0f588_446": { "value": "Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie
Medicalgorithmics S.A. jest firm\u0105 technologiczn\u0105, kt\u00f3rej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jest opracowywanie i rozwijanie zaawansowanego oprogramowania, rozwi\u0105za\u0144 systemowych i algorytmicznych opartych o sztuczn\u0105 inteligencj\u0119 w diagnostyce kardiologicznej. Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eKoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201eprace rozwojowe w realizacji\u201d). Wydatki na prace badawcze s\u0105 odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpocz\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych zaliczane s\u0105 do warto\u015bci niematerialnych, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi, Sp\u00f3\u0142ka powinna udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub
na sam sk\u0142adnik, lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez Jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia,
w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni kryteria ujmowania opisane powy\u017cej. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji
i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Do koszt\u00f3w tych zalicza si\u0119 przede wszystkim koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie deweloper\u00f3w, tester\u00f3w, specjalist\u00f3w R&D) oraz nak\u0142ady na materia\u0142y i us\u0142ugi wykorzystane lub bezpo\u015brednio zu\u017cyte przy realizacji projektu.
Do momentu zako\u0144czenia prac rozwojowych, skumulowane koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z tymi pracami prezentuje si\u0119 jako \u201eprace rozwojowe w realizacji\u201d. W momencie uko\u0144czenia prac rozwojowych, gotowy efekt prowadzonego procesu wytw\u00f3rczego jest przenoszony do kategorii \u201eKoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d i od tego momentu Sp\u00f3\u0142ka rozpoczyna amortyzowanie wytworzonego we w\u0142asnym zakresie produkty. Koszty prac rozwojowych spe\u0142niaj\u0105ce powy\u017csze kryteria s\u0105 skapitalizowane i pomniejszone na bilansie o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Okres amortyzacji r\u00f3wny jest okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci posiadanego zasobu. Przyj\u0119ty okres i metody amortyzacji koszt\u00f3w prac rozwojowych weryfikowane s\u0105 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Koszty prac rozwojowych s\u0105 amortyzowane w ci\u0105gu przewidywanego okresu osi\u0105gania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produktu. Sp\u00f3\u0142ka nie amortyzuje koszt\u00f3w prac rozwojowych z nieokre\u015blonym okresem u\u017cytkowania. Prace rozwojowe w realizacji podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Zako\u0144czone prace rozwojowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres od 2 do 10 lat.
Warto\u015bci niematerialne pozosta\u0142e
Nak\u0142ady na nabyte oprogramowanie komputerowe s\u0105 kapitalizowane w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do u\u017cytkowania. Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez
szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat. Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem program\u00f3w komputerowych spisywane s\u0105
w koszty z chwil\u0105 poniesienia.
Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie
Medicalgorithmics S.A. jest firm\u0105 technologiczn\u0105, kt\u00f3rej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jest opracowywanie i rozwijanie zaawansowanego oprogramowania, rozwi\u0105za\u0144 systemowych i algorytmicznych opartych o sztuczn\u0105 inteligencj\u0119 w diagnostyce kardiologicznej. Sp\u00f3\u0142ka prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eKoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201eprace rozwojowe w realizacji\u201d). Wydatki na prace badawcze s\u0105 odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpocz\u0119ciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych zaliczane s\u0105 do warto\u015bci niematerialnych, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\uf0b7zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi, Sp\u00f3\u0142ka powinna udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub
na sam sk\u0142adnik, lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez Jednostk\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
\uf0b7mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia,
w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni kryteria ujmowania opisane powy\u017cej. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji
i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Do koszt\u00f3w tych zalicza si\u0119 przede wszystkim koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie deweloper\u00f3w, tester\u00f3w, specjalist\u00f3w R&D) oraz nak\u0142ady na materia\u0142y i us\u0142ugi wykorzystane lub bezpo\u015brednio zu\u017cyte przy realizacji projektu.
Do momentu zako\u0144czenia prac rozwojowych, skumulowane koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z tymi pracami prezentuje si\u0119 jako \u201eprace rozwojowe w realizacji\u201d. W momencie uko\u0144czenia prac rozwojowych, gotowy efekt prowadzonego procesu wytw\u00f3rczego jest przenoszony do kategorii \u201eKoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d i od tego momentu Sp\u00f3\u0142ka rozpoczyna amortyzowanie wytworzonego we w\u0142asnym zakresie produkty. Koszty prac rozwojowych spe\u0142niaj\u0105ce powy\u017csze kryteria s\u0105 skapitalizowane i pomniejszone na bilansie o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Okres amortyzacji r\u00f3wny jest okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci posiadanego zasobu. Przyj\u0119ty okres i metody amortyzacji koszt\u00f3w prac rozwojowych weryfikowane s\u0105 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Koszty prac rozwojowych s\u0105 amortyzowane w ci\u0105gu przewidywanego okresu osi\u0105gania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produktu. Sp\u00f3\u0142ka nie amortyzuje koszt\u00f3w prac rozwojowych z nieokre\u015blonym okresem u\u017cytkowania. Prace rozwojowe w realizacji podlegaj\u0105 corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Zako\u0144czone prace rozwojowe amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres od 2 do 10 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a0187e357e6487689d7e26f7418642b_754493068": { "value": "Warto\u015bci niematerialne pozosta\u0142e
Nak\u0142ady na nabyte oprogramowanie komputerowe s\u0105 kapitalizowane w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do u\u017cytkowania. Licencje na oprogramowanie s\u0105 amortyzowane przez
szacowany okres ich u\u017cytkowania od 3 do 5 lat. Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem program\u00f3w komputerowych spisywane s\u0105
w koszty z chwil\u0105 poniesienia.
Warto\u015b\u0107 godziwa jest kwot\u0105, za jak\u0105 na warunkach rynkowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony pomi\u0119dzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji.
Warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy jest kwot\u0105 mo\u017cliw\u0105 do uzyskania ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne na warunkach rynkowych pomi\u0119dzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potr\u0105ceniu koszt\u00f3w zbycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2de5e8cf23846759003e6e9e9f19e36_461": { "value": "Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych kategoriach:
a)wyceniane w zamortyzowanym koszcie;
b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite;
c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne do danej kategorii aktyw\u00f3w na podstawie modelu biznesowego zarz\u0105dzania grupami aktyw\u00f3w finansowych oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarz\u0105dzania aktywami finansowymi zalicza si\u0119 model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy i sprzeda\u017cy oraz model utrzymywania
w innych celach ni\u017c cele wskazane w dwu poprzedzaj\u0105cych modelach (co do zasady jest to model oznaczaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasad\u0119, i\u017c sprzeda\u017c aktywa finansowego tu\u017c przed terminem jego zapadalno\u015bci nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy i sprzeda\u017cy lub na model utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe s\u0105 usuwane z bilansu, gdy wygas\u0142y prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce z tych aktyw\u00f3w lub gdy Grupa przenios\u0142a prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na stron\u0119 trzeci\u0105 i jednocze\u015bnie przekaza\u0142a zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
a. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione
s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a)aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
b)jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych.
b. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Do kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zaliczane s\u0105 aktywa nabyte w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z kr\u00f3tkoterminowych zmian cen. Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty
z wyceny aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza kr\u00f3tkoterminowe inwestycje
w papiery warto\u015bciowe, w tym nabyte jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
c. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite
Grupa ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne oraz w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do tej kategorii aktyw\u00f3w, w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych. Dywidendy
z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, Grupa ujmuje jako przych\u00f3d w wyniku finansowym. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie zakwalifikowa\u0142a aktyw\u00f3w finansowych do tej kategorii.
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w kwocie netto wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w\u00a0warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a\u00a0zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i\u00a0inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
Aktywa finansowe (w tym nale\u017cno\u015bci)
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne;
\uf0b7podej\u015bcie uproszczone.
Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u017celi, ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znaczenie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku aktyw\u00f3w finansowych z zidentyfikowan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci (stopie\u0144 3), odpis szacowany jest zgodnie z oczekiwan\u0105 strat\u0105 kredytow\u0105. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Grupa przeanalizowa\u0142a histori\u0119 uj\u0119tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i\u00a0dosz\u0142a do wniosku, \u017ce ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i dlatego zdecydowano o kontynuowaniu dotychczasowego podej\u015bcia. Szczeg\u00f3\u0142owy opis metodologii zastosowanej do kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w nocie 17.
W zwi\u0105zku z charakterem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian pozosta\u0142 na poziomie zbli\u017conym do warto\u015bci odpisu wyliczonego wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przed dniem 1 stycznia 2018 roku. Wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 9 na zyski zatrzymane Grupy by\u0142 nieistotny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7a06b3a62789486587d27a508f447c33_460": { "value": "Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych kategoriach:
a)wyceniane w zamortyzowanym koszcie;
b)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite;
c)wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne do danej kategorii aktyw\u00f3w na podstawie modelu biznesowego zarz\u0105dzania grupami aktyw\u00f3w finansowych oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarz\u0105dzania aktywami finansowymi zalicza si\u0119 model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy i sprzeda\u017cy oraz model utrzymywania
w innych celach ni\u017c cele wskazane w dwu poprzedzaj\u0105cych modelach (co do zasady jest to model oznaczaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasad\u0119, i\u017c sprzeda\u017c aktywa finansowego tu\u017c przed terminem jego zapadalno\u015bci nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy i sprzeda\u017cy lub na model utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe s\u0105 usuwane z bilansu, gdy wygas\u0142y prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105ce z tych aktyw\u00f3w lub gdy Grupa przenios\u0142a prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na stron\u0119 trzeci\u0105 i jednocze\u015bnie przekaza\u0142a zasadniczo ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
a. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione
s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
a)aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
b)jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej po pomniejszeniu o warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych.
b. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Do kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zaliczane s\u0105 aktywa nabyte w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z kr\u00f3tkoterminowych zmian cen. Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty
z wyceny aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza kr\u00f3tkoterminowe inwestycje
w papiery warto\u015bciowe, w tym nabyte jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
c. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite
Grupa ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne oraz w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do tej kategorii aktyw\u00f3w, w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych. Dywidendy
z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, Grupa ujmuje jako przych\u00f3d w wyniku finansowym. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie zakwalifikowa\u0142a aktyw\u00f3w finansowych do tej kategorii.
Aktywa finansowe (w tym nale\u017cno\u015bci)
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne;
\uf0b7podej\u015bcie uproszczone.
Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u017celi, ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znaczenie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku aktyw\u00f3w finansowych z zidentyfikowan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci (stopie\u0144 3), odpis szacowany jest zgodnie z oczekiwan\u0105 strat\u0105 kredytow\u0105. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Grupa przeanalizowa\u0142a histori\u0119 uj\u0119tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i\u00a0dosz\u0142a do wniosku, \u017ce ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i dlatego zdecydowano o kontynuowaniu dotychczasowego podej\u015bcia. Szczeg\u00f3\u0142owy opis metodologii zastosowanej do kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w nocie 17.
W zwi\u0105zku z charakterem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian pozosta\u0142 na poziomie zbli\u017conym do warto\u015bci odpisu wyliczonego wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przed dniem 1 stycznia 2018 roku. Wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 9 na zyski zatrzymane Grupy by\u0142 nieistotny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad9aae4be62014fc59f70d08d5e9ed346_464": { "value": "Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych dokonywana jest w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i mo\u017ce by\u0107 zmieniona jedynie w\u00f3wczas, gdy zmieni si\u0119 biznesowy model zarz\u0105dzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarz\u0105dzania aktywami finansowymi zalicza si\u0119 model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy i sprzeda\u017cy oraz model utrzymywaniab. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Do kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy zaliczane s\u0105 aktywa nabyte w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych wynikaj\u0105cych z kr\u00f3tkoterminowych zmian cen. Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty
z wyceny aktyw\u00f3w finansowych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza kr\u00f3tkoterminowe inwestycje
w papiery warto\u015bciowe, w tym nabyte jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa Kapita\u0142owa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Grupa Kapita\u0142owa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w kwocie netto wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w\u00a0warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a\u00a0zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i\u00a0inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A188b76fde96f45fc8899ceea9f31c1d8_473": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w kwocie netto wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa Kapita\u0142owa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w\u00a0warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a\u00a0zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A12ff6c1a7358458ca5a4e609b893485a_474": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i\u00a0inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adc8a8f4fbf5e4a1ab25868f1f6908061_475": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i\u00a0inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dotacji z funduszy Unii Europejskiej
z przeznaczeniem na prace rozwojowe. Zgodnie z przyj\u0119tymi w Grupie zasadami warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji ewidencjonowana jest jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne i rozliczana w czasie zgodnie z okresem amortyzacji poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe.
Aktywa finansowe (w tym nale\u017cno\u015bci)
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne;
\uf0b7podej\u015bcie uproszczone.
Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u017celi, ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znaczenie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku aktyw\u00f3w finansowych z zidentyfikowan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci (stopie\u0144 3), odpis szacowany jest zgodnie z oczekiwan\u0105 strat\u0105 kredytow\u0105. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Grupa przeanalizowa\u0142a histori\u0119 uj\u0119tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i\u00a0dosz\u0142a do wniosku, \u017ce ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i dlatego zdecydowano o kontynuowaniu dotychczasowego podej\u015bcia. Szczeg\u00f3\u0142owy opis metodologii zastosowanej do kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w nocie 17.
W zwi\u0105zku z charakterem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian pozosta\u0142 na poziomie zbli\u017conym do warto\u015bci odpisu wyliczonego wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przed dniem 1 stycznia 2018 roku. Wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 9 na zyski zatrzymane Grupy by\u0142 nieistotny.
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, takie jak sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania (np. prace rozwojowe w realizacji) nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie poddawane s\u0105 testom pod k\u0105tem
mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis warto\u015bci firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie celem sprawdzenia, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwanej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
Sp\u00f3\u0142ka tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3wAktywa finansowe (w tym nale\u017cno\u015bci)
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf0b7podej\u015bcie og\u00f3lne;
\uf0b7podej\u015bcie uproszczone.
Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.
W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Je\u017celi, ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znaczenie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku aktyw\u00f3w finansowych z zidentyfikowan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci (stopie\u0144 3), odpis szacowany jest zgodnie z oczekiwan\u0105 strat\u0105 kredytow\u0105. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.
Grupa przeanalizowa\u0142a histori\u0119 uj\u0119tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i\u00a0dosz\u0142a do wniosku, \u017ce ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i dlatego zdecydowano o kontynuowaniu dotychczasowego podej\u015bcia. Szczeg\u00f3\u0142owy opis metodologii zastosowanej do kalkulacji odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w nocie 17.
W zwi\u0105zku z charakterem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian pozosta\u0142 na poziomie zbli\u017conym do warto\u015bci odpisu wyliczonego wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przed dniem 1 stycznia 2018 roku. Wp\u0142yw wdro\u017cenia MSSF 9 na zyski zatrzymane Grupy by\u0142 nieistotny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4efb8767e5164fe58de2c58682b4981f_482": { "value": "Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, takie jak sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania (np. prace rozwojowe w realizacji) nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie poddawane s\u0105 testom pod k\u0105tem
mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, a tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis warto\u015bci firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rozpoznane w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie celem sprawdzenia, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do szacowania warto\u015bci odzyskiwanej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
Sp\u00f3\u0142ka tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3wDzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki gospodarczej, kt\u00f3ry zosta\u0142 zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy oraz:
\uf0b7stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci jednostki lub jej geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0b7jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci jednostki lub jej geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci lub
\uf0b7jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
Grupa do zbycia jest to grupa aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zostaj\u0105 w ca\u0142o\u015bci przeznaczone do zbycia w drodze pojedynczej transakcji sprzeda\u017cy lub transakcji o innym charakterze, wraz z bezpo\u015brednio powi\u0105zanymi z tymi aktywami zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re zostan\u0105 r\u00f3wnie\u017c przekazane w tej transakcji. Sp\u00f3\u0142ka obejmuje warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, je\u015bli grupa jest o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego przypisano warto\u015b\u0107 firmy.
Jednostka powinna zaklasyfikowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie.
Sytuacja taka ma miejsce, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
Jednostka powinna wycenia\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z: jego warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac6dd3f3bf81e4681b0270fccbbfc0165_487": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki gospodarczej, kt\u00f3ry zosta\u0142 zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy oraz:
\uf0b7stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci jednostki lub jej geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0b7jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci jednostki lub jej geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci lub
\uf0b7jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
Grupa do zbycia jest to grupa aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zostaj\u0105 w ca\u0142o\u015bci przeznaczone do zbycia w drodze pojedynczej transakcji sprzeda\u017cy lub transakcji o innym charakterze, wraz z bezpo\u015brednio powi\u0105zanymi z tymi aktywami zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re zostan\u0105 r\u00f3wnie\u017c przekazane w tej transakcji. Sp\u00f3\u0142ka obejmuje warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, je\u015bli grupa jest o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego przypisano warto\u015b\u0107 firmy.
Jednostka powinna zaklasyfikowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie.
Sytuacja taka ma miejsce, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
Jednostka powinna wycenia\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z: jego warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa4a51ed41c0140fda49f31fb9447cf64_486": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki gospodarczej, kt\u00f3ry zosta\u0142 zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy oraz:
\uf0b7stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci jednostki lub jej geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0b7jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci jednostki lub jej geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci lub
\uf0b7jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
Grupa do zbycia jest to grupa aktyw\u00f3w, kt\u00f3re zostaj\u0105 w ca\u0142o\u015bci przeznaczone do zbycia w drodze pojedynczej transakcji sprzeda\u017cy lub transakcji o innym charakterze, wraz z bezpo\u015brednio powi\u0105zanymi z tymi aktywami zobowi\u0105zaniami, kt\u00f3re zostan\u0105 r\u00f3wnie\u017c przekazane w tej transakcji. Sp\u00f3\u0142ka obejmuje warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, je\u015bli grupa jest o\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego przypisano warto\u015b\u0107 firmy.
Jednostka powinna zaklasyfikowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) jako przeznaczony do sprzeda\u017cy, je\u015bli jego warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie.
Sytuacja taka ma miejsce, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w jego bie\u017c\u0105cym stanie z uwzgl\u0119dnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w dla sprzeda\u017cy tego typu aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) oraz jego sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.
Jednostka powinna wycenia\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z: jego warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0cc882f73688450abbf2da8a6cad86b3_491": { "value": "Sk\u0142adniki zapas\u00f3w stanowi\u0105ce przede wszystkim komponenty s\u0142u\u017c\u0105ce do produkcji urz\u0105dze\u0144 medycznych oraz same urz\u0105dzenia oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, wycenia si\u0119 w koszcie zakupu lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszym od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Sp\u00f3\u0142ka
do wyceny zapas\u00f3w oraz ich rozchodu wykorzystuje metod\u0119 FIFO. Sp\u00f3\u0142ka tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
w oparciu o analizy wska\u017anika rotacji zapas\u00f3w, alokacji zapas\u00f3w do okre\u015blonego projektu oraz aktualnych plan\u00f3w produkcyjno-sprzeda\u017cowych.
W przypadku rozwi\u0105zania stosunku pracy pracownikom Jednostki Dominuj\u0105cej przys\u0142uguj\u0105 \u015bwiadczenia przewidziane przez obowi\u0105zuj\u0105ce w\u00a0Polsce przepisy prawa pracy, mi\u0119dzy innymi ekwiwalent z tytu\u0142u niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
Grupa Kapita\u0142owa tworzy rezerwy na przysz\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u niewykorzystanych za poprzednie okresy urlop\u00f3w i niewyp\u0142aconych ekwiwalent\u00f3w. Rezerwa ta wyliczana jest mno\u017c\u0105c ilo\u015b\u0107 dni niewykorzystanych urlop\u00f3w przez koszt dzienny wynagrodzenia ka\u017cdego z pracownik\u00f3w.
Koszt \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u odpraw emerytalnych nabywanych w danym okresie ustalany jest metod\u0105 aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych. Ta metoda traktuje ka\u017cdy okres \u015bwiadczenia pracy jako daj\u0105cy prawo do dodatkowej cz\u0119\u015bci \u015bwiadczenia i wycenia ka\u017cd\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 osobno tworz\u0105c ostateczne zobowi\u0105zanie, kt\u00f3re nast\u0119pnie podlega zdyskontowaniu. Wycena bazuje na za\u0142o\u017ceniach demograficznych dotycz\u0105cych wieku emerytalnego, rotacji pracownik\u00f3w oraz na za\u0142o\u017ceniach finansowych dotycz\u0105cych przysz\u0142ego wzrostu p\u0142ac, przysz\u0142ych st\u00f3p procentowych (w celu ustalenia stopy dyskontowej).\u00a0Sp\u00f3\u0142ka w zakresie ujmowania skutk\u00f3w zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych stosuje uproszczenie i ujmuje je w zysku lub stracie netto, a nie w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Sp\u00f3\u0142ka w regulaminie wynagradzania nie przewiduje nagr\u00f3d jubileuszowych i w zwi\u0105zku z tym Grupa Kapita\u0142owa nie tworzy rezerw na nagrody jubileuszowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa796328b895e4f52a17d2904cab99c57_499": { "value": "Rezerwa zostaje uj\u0119ta wtedy, gdy na Grupie Kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3ry mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z\u00a0wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy tworzone s\u0105 w wysoko\u015bci najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego przy uwzgl\u0119dnieniu ryzyka i\u00a0niepewno\u015bci towarzysz\u0105cego zdarzeniom i okoliczno\u015bciom prowadz\u0105cym do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A69d01d88325d49d59ccf6e2e56164f10_502": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe z terminem zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A02c421b5f1a344bdbad66ccbe3900da0_505": { "value": "Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dotacji z funduszy Unii Europejskiej
z przeznaczeniem na prace rozwojowe. Zgodnie z przyj\u0119tymi w Grupie zasadami warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji ewidencjonowana jest jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne i rozliczana w czasie zgodnie z okresem amortyzacji poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe.
Kapita\u0142 w\u0142asny w sprawozdaniu finansowym Jednostki Dominuj\u0105cej stanowi\u0105:
a)Kapita\u0142 zak\u0142adowy wykazywany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym;
b)Premia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji po cenie przewy\u017cszaj\u0105cej ich warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 wykazywana jako oddzielna pozycja kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych. Koszty emisji akcji pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w;
c)Kapita\u0142 zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych;
d)Zyski zatrzymane, w sk\u0142ad kt\u00f3rych wchodz\u0105 zyski zatrzymane z lat ubieg\u0142ych oraz zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac089a49c30a442c1ba193ea4aa77f5b6_512": { "value": "Transakcja z podmiotem powi\u0105zanym jest przekazaniem zasob\u00f3w, us\u0142ug lub zobowi\u0105za\u0144 pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi niezale\u017cnie od tego, czy transakcje s\u0105 odp\u0142atne.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7e4b77ee42604ee79a26e39b085227b5_1487499400": { "value": "Grupa stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015b\u0107. G\u0142\u00f3wn\u0105 zasad\u0105 standardu jest ujmowanie przychod\u00f3w w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klienta, kt\u00f3re ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w. Kontrola nad sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w to zdolno\u015b\u0107 do bezpo\u015bredniego rozporz\u0105dzania tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozosta\u0142ych korzy\u015bci. Przekazanie d\u00f3br na rzecz klienta mo\u017ce zosta\u0107 spe\u0142nione w danym momencie (po dostarczeniu towaru lub wykonaniu us\u0142ugi) lub w ci\u0105gu okre\u015blonego czasu (w miar\u0119 realizacji \u015bwiadczenia).
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 i rozpoznaje przychody na podstawie podpisywanych z partnerami um\u00f3w, w kt\u00f3rych okre\u015blone s\u0105 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane oraz warunki p\u0142atno\u015bci. Umowy maj\u0105 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 oraz na ich podstawie Grupie przys\u0142uguje wynagrodzenie w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane partnerowi.
Grupa dzia\u0142a w bran\u017cy zaawansowanych technologii telemedycznych i jest dostawc\u0105 rozwi\u0105za\u0144 w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie analizy sygna\u0142u EKG. W swojej ewidencji Grupa wyr\u00f3\u017cnia:
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144;
\uf0b7przychody abonamentowe pochodz\u0105ce ze wsp\u00f3\u0142pracy z partnerami strategicznymi;
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ugi analizy danych EKG;
\uf0b7przychody z realizacji us\u0142ug serwisowych;
\uf0b7przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug (m.in. us\u0142ugi IT dot. integracji);
\uf0b7przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug diagnostycznych.
Podstawowym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy jest sprzeda\u017c systemu sk\u0142adaj\u0105cego si\u0119 na oprogramowanie PC Client oraz urz\u0105dzenia PocketECG. S\u0105 to przychody generowane przez Medicalgorithmics S.A. Sp\u00f3\u0142ka ta dzia\u0142a w modelu abonamentowym, co oznacza, \u017ce czerpie przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144, a nast\u0119pnie z pobierania abonamentu za ich u\u017cywanie oraz korzystanie ze zwi\u0105zanej z nimi infrastruktury software\u2019owej i serwerowej.
W ocenie Zarz\u0105du i na podstawie podpisywanych um\u00f3w, w przypadku sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144, Grupa realizuj\u0105c dostaw\u0119 urz\u0105dze\u0144 do partner\u00f3w zewn\u0119trznych spe\u0142nienia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi (klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w) i ujmuje przychody w kwocie r\u00f3wnej cenie transakcyjnej, kt\u00f3ra zosta\u0142a okre\u015blona w umowie.
W przypadku przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug, Grupa co do zasady rozlicza si\u0119 w cyklach miesi\u0119cznych wg ilo\u015bci aktywnych urz\u0105dze\u0144 u partnera lub wolumenu bada\u0144 realizowanych przez partnera z u\u017cyciem systemu Sp\u00f3\u0142ki w danym miesi\u0105cu wg cen transakcyjnych okre\u015blonych w umowie. W ocenie Zarz\u0105du udost\u0119pniaj\u0105c sw\u00f3j system software przenosi kontrol\u0119 nad us\u0142ug\u0105
w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu rozliczaj\u0105c si\u0119 w cyklach miesi\u0119cznych. Takie same zasady zosta\u0142y zastosowane w przypadku realizacji us\u0142ug analizy EKG \u2013 gdzie przychody s\u0105 ujmowane miesi\u0119czne w oparciu o ilo\u015bci analiz danych EKG przeprowadzonych przez specjalist\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oraz ceny okre\u015blone w umowie.
Grupa stosuje rozwi\u0105zanie praktyczne dozwolone przez MSSF 15 polegaj\u0105ce na tym, \u017ce je\u017celi Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 (w przypadku umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug, w ramach kt\u00f3rej jednostka nalicza klientowi sta\u0142\u0105 kwot\u0119 za aktywne urz\u0105dzenie lub wolumen bada\u0144 lub sesji lub przeprowadzanych analiz EKG), Grupa mo\u017ce uj\u0105\u0107 przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
Grupa realizuje r\u00f3wnie\u017c przychody z us\u0142ug IT (us\u0142ugi integracji z zewn\u0119trznymi systemami realizowane dla partner\u00f3w biznesowych). Obecnie s\u0105 stosunkowo niedu\u017ce projekty IT, kt\u00f3re zazwyczaj zamykaj\u0105 si\u0119 w ci\u0105gu jednego roku lub z kt\u00f3rych przych\u00f3d nie stanowi istotnej warto\u015bci w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej \u2013 w takim przypadku przych\u00f3d z takich projekt\u00f3w rozpoznawany jest w kwocie, kt\u00f3r\u0105 Grupa ma prawo zafakturowa\u0107, w momencie wystawienia faktury lub uzyskania prawa do wystawienia faktury.
Znaczna cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w realizowanych w 2023 roku wynika\u0142a r\u00f3wnie\u017c z umowy leasingowej. Polityka w zakresie uj\u0119cia przychod\u00f3w z tyt. um\u00f3w leasingowych zosta\u0142y opisane w pkt. 5.4 Leasing.
\u0179r\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w Grupy jest r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c us\u0142ug analizy i monitoringu z zakresu telemetrii kardiologicznej realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, tj. Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. oraz Medicalgorithmics India Odbiorcami tych us\u0142ug s\u0105 przede wszystkim szpitale, sieci szpitali, kliniki, lekarze, grupy lekarzy. W przypadku us\u0142ug diagnostycznych Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Spe\u0142nienie zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia jest rozumiane jako dokonanie us\u0142ugi badania EKG pacjenta za pomoc\u0105 urz\u0105dzenia PocketECG oraz analiza wynik\u00f3w badania
i przygotowywanie raport\u00f3w diagnostycznych z bada\u0144. Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje jednorazowo w momencie zako\u0144czenia
i rozliczenia badania.
Ka\u017cda umowa jest analizowana pod k\u0105tem cz\u0119\u015bci zmiennej wynagrodzenia i, w przypadku, gdy taki zapis wyst\u0105pi, Grupa zalicza do ceny transakcyjnej t\u0119 cze\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego, co do kt\u00f3rej istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci nie wyst\u0105pi konieczno\u015b\u0107 korekty istotnej cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w.
Ustalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, je\u015bli rozk\u0142ad w czasie p\u0142atno\u015bci uzgodniony przez strony umowy (w spos\u00f3b wyra\u017any lub domy\u015blny) daje klientowi lub Sp\u00f3\u0142ce istotne korzy\u015bci z tytu\u0142u finansowania przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. W takich okoliczno\u015bciach uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny dopuszczony w MSSF 15 i nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab884743ae9fb438ca24f964409c6ee94_518": { "value": "Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 funduszami, wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w podlegaj\u0105cych takiej wycenie oraz zrealizowane r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nabycia, a cen\u0105 realizacji sprzeda\u017cy lub zamiany aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z wyceny do warto\u015bci godziwej (w tym transakcji zrealizowanej) ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metod wyceny warto\u015bci godziwej.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w podlegaj\u0105cych takiej wycenie.
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto w pozycjach przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3ecb68635dda4d0bad326931949001b7_521": { "value": "Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 funduszami, wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w podlegaj\u0105cych takiej wycenie oraz zrealizowane r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nabycia, a cen\u0105 realizacji sprzeda\u017cy lub zamiany aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z wyceny do warto\u015bci godziwej (w tym transakcji zrealizowanej) ujmuje si\u0119 jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metod wyceny warto\u015bci godziwej.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w podlegaj\u0105cych takiej wycenie.
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto w pozycjach przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4d6bf9cb6add4bf2a417848926cb3896_523": { "value": "Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w podlegaj\u0105cych takiej wycenie.
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto w pozycjach przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abbe73b81ae354d85978caa8f7641158f_522": { "value": "Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych oraz wyceny do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w podlegaj\u0105cych takiej wycenie.
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto w pozycjach przychod\u00f3w i koszt\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2d69ea56bf2b4a6d88ac499c0f270726_525": { "value": "Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w\u00a0kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z nierozliczon\u0105 strat\u0105 podatkow\u0105, niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 i\u00a0ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d
do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w\u00a0jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio
w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku nast\u0119puj\u0105cych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne,
\u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Ponadto, nie ujmuje si\u0119 podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa Kapita\u0142owa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w\u00a0kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego zwi\u0105zane z nierozliczon\u0105 strat\u0105 podatkow\u0105, niewykorzystan\u0105 ulg\u0105 podatkow\u0105 i\u00a0ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d
do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w\u00a0jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest jako zysk lub strata bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio
w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a\u00a0ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku nast\u0119puj\u0105cych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne,
\u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Ponadto, nie ujmuje si\u0119 podatku odroczonego od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Jednostka oblicza kwot\u0119 podstawowego zysku na akcj\u0119 dla zysku lub straty przypadaj\u0105cej na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej oraz w oparciu o przypadaj\u0105cy na nich zysk lub strat\u0119 z kontynuowanej dzia\u0142alno\u015bci, je\u017celi te dane s\u0105 prezentowane.
Podstawowy zysk na akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ry przypada na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.
Do cel\u00f3w wyliczenia podstawowego zysku na akcj\u0119, za liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych nale\u017cy przyj\u0105\u0107 \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.
Jednostka oblicza kwot\u0119 rozwodnionego zysku na akcj\u0119 w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej, oraz w oparciu o przypadaj\u0105cy na nich zysk lub strat\u0119 z niekontynuowanej dzia\u0142alno\u015bci, je\u017celi s\u0105 prezentowane.
Do cel\u00f3w wyliczenia rozwodnionego zysku na akcj\u0119, zysk lub strata przypadaj\u0105ca na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz \u015brednia wa\u017cona liczba wyst\u0119puj\u0105cych akcji, powinny by\u0107 skorygowane o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa6628010552945b688fe72330a112625_531": { "value": "Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dostarcza informacji dotycz\u0105cych zmian stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w okresie rozliczeniowym. Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powinno przedstawia\u0107 informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu danego okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105
i finansow\u0105. Grupa stosuje metod\u0119 po\u015bredni\u0105 przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W badanym okresie Sp\u00f3\u0142ka nie dokona\u0142a zmian zasad polityki rachunkowo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1839b61a396546018787a6a1ec8fa4f5_540": { "value": "Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest:
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug monitoringu EKG poprzez autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca
i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG oraz platforma diagnostyczna, wykorzystuj\u0105ca algorytmy sztucznej inteligencji do analizy zbieranych danych. System jest zintegrowany z kilkoma urz\u0105dzeniami i formatami zapisu EKG stosowanymi
w rejestratorach EKG licz\u0105cych si\u0119 zewn\u0119trznych producent\u00f3w (m.in. Bittium, DMS, Livetec);
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie technologii informatycznych;
\uf0b7badania naukowe i prace rozwojowe, w tym rozw\u00f3j algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) i oprogramowania do diagnostyki arytmii, a tak\u017ce rozw\u00f3j opartej o AI technologii obrazowania serca VCAST;
\uf0b7produkcja sprz\u0119tu elektromedycznego.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej prowadzona jest g\u0142\u00f3wnie poza granicami Polski, w szczeg\u00f3lno\u015bci na terenie USA. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikuje si\u0119 w obr\u0119bie jednego segmentu, kt\u00f3ry obejmuje zar\u00f3wno sprzeda\u017c us\u0142ug diagnostycznych i\u00a0informatycznych, jak i\u00a0urz\u0105dze\u0144 b\u0119d\u0105cych produktami pokrewnymi wobec oferowanych us\u0142ug.
Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w identyfikacji segment\u00f3w operacyjnych stosuje MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d. Zgodnie z\u00a0wymogami MSSF 8, nale\u017cy identyfikowa\u0107 segmenty operacyjne w oparciu o\u00a0wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o alokacji zasob\u00f3w do danego segmentu i\u00a0oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe. Na tej podstawie Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje tylko jeden segment operacyjny obejmuj\u0105cy dostaw\u0119 rozwi\u0105za\u0144 systemowych i\u00a0algorytmicznych w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0zakresie analizy sygna\u0142u EKG. Segment ten obejmuje sprzeda\u017c us\u0142ug oraz dostaw\u0119 urz\u0105dze\u0144 w zakresie diagnostyki kardiologicznej, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 realizacj\u0119 opisanych zada\u0144.
Z racji istnienia tylko jednego segmentu operacyjnego Grupa Kapita\u0142owa nie prezentuje oddzielnie danych finansowych
dla tego segmentu. Wszystkie jej aktywa i zobowi\u0105zania oraz przychody i koszty s\u0105 przyporz\u0105dkowane do tego segmentu.
Na poziomie Grupy Kapita\u0142owej Zarz\u0105d nie przegl\u0105da wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w podziale na \u017cadne inne typy dzia\u0142alno\u015bci oraz nie posiada osobnych danych finansowych.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej jest:
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug monitoringu EKG poprzez autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca
i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG oraz platforma diagnostyczna, wykorzystuj\u0105ca algorytmy sztucznej inteligencji do analizy zbieranych danych. System jest zintegrowany z kilkoma urz\u0105dzeniami i formatami zapisu EKG stosowanymi
w rejestratorach EKG licz\u0105cych si\u0119 zewn\u0119trznych producent\u00f3w (m.in. Bittium, DMS, Livetec);
\uf0b7\u015bwiadczenie us\u0142ug w zakresie technologii informatycznych;
\uf0b7badania naukowe i prace rozwojowe, w tym rozw\u00f3j algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) i oprogramowania do diagnostyki arytmii, a tak\u017ce rozw\u00f3j opartej o AI technologii obrazowania serca VCAST;
\uf0b7produkcja sprz\u0119tu elektromedycznego.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej prowadzona jest g\u0142\u00f3wnie poza granicami Polski, w szczeg\u00f3lno\u015bci na terenie USA. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikuje si\u0119 w obr\u0119bie jednego segmentu, kt\u00f3ry obejmuje zar\u00f3wno sprzeda\u017c us\u0142ug diagnostycznych i\u00a0informatycznych, jak i\u00a0urz\u0105dze\u0144 b\u0119d\u0105cych produktami pokrewnymi wobec oferowanych us\u0142ug.
Grupa Kapita\u0142owa dla cel\u00f3w identyfikacji segment\u00f3w operacyjnych stosuje MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d. Zgodnie z\u00a0wymogami MSSF 8, nale\u017cy identyfikowa\u0107 segmenty operacyjne w oparciu o\u00a0wewn\u0119trzne raporty dotycz\u0105ce tych element\u00f3w Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 regularnie weryfikowane przez osoby decyduj\u0105ce o alokacji zasob\u00f3w do danego segmentu i\u00a0oceniaj\u0105ce jego wyniki finansowe. Na tej podstawie Grupa Kapita\u0142owa identyfikuje tylko jeden segment operacyjny obejmuj\u0105cy dostaw\u0119 rozwi\u0105za\u0144 systemowych i\u00a0algorytmicznych w diagnostyce kardiologicznej, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u00a0zakresie analizy sygna\u0142u EKG. Segment ten obejmuje sprzeda\u017c us\u0142ug oraz dostaw\u0119 urz\u0105dze\u0144 w zakresie diagnostyki kardiologicznej, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 realizacj\u0119 opisanych zada\u0144.
Z racji istnienia tylko jednego segmentu operacyjnego Grupa Kapita\u0142owa nie prezentuje oddzielnie danych finansowych
dla tego segmentu. Wszystkie jej aktywa i zobowi\u0105zania oraz przychody i koszty s\u0105 przyporz\u0105dkowane do tego segmentu.
Na poziomie Grupy Kapita\u0142owej Zarz\u0105d nie przegl\u0105da wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w podziale na \u017cadne inne typy dzia\u0142alno\u015bci oraz nie posiada osobnych danych finansowych.
Struktura rzeczowa | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 35 277 | 51 906 |
Przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144 | 7 821 | 10 813 |
Przychody og\u00f3\u0142em | 43 098 | 62 719 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych (generowane przez MDG Polska oraz MDG India), przychody abonamentowe i pozosta\u0142e oraz przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144 PocketECG osi\u0105gane przez Medicalgorithmics S.A. (pochodz\u0105ce ze wsp\u00f3\u0142pracy z partnerami strategicznymi, z wy\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych). W 2023 roku przychody Grupy Kapita\u0142owej wynios\u0142y 43,1 mln z\u0142 i zmniejszy\u0142y si\u0119 o 31% w\u00a0stosunku do 2022 roku). Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug oraz struktur\u0119 terytorialn\u0105.
Struktura przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych | 3 439 | 2 835 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug abonamentowych | 27 820 | 45 135 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug analizy danych EKG | 1 292 | 1 080 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug serwisowych | 1 142 | 2 178 |
Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug | 1 584 | 678 |
\u00a0 | 35 277 | 51 906 |
\u00a0
Struktura terytorialna | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Polska | 4 172 | 2 353 |
Stany Zjednoczone | 17 777 | 44 033 |
Pozosta\u0142e | 21 149 | 16 333 |
\u00a0 | 43 098 | 62 719 |
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Wynagrodzenia | (15 256) | (14 862) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | (2 799) | (2 231) |
\u00a0 | (18 055) | (17 093) |
Na kszta\u0142towanie si\u0119 koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w tym okresie g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw mia\u0142o zwi\u0119kszenie zatrudnienia zespo\u0142u do spraw sprzeda\u017cy i rozwoju biznesu na rynku ameryka\u0144skim oraz zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w pracowniczych w cz\u0119\u015bci nie kapitalizowanej Sp\u00f3\u0142ki Kardiolytics, dotycz\u0105cych rozwoju technologii VCAST. Wzrost ten zosta\u0142 skompensowany przez zmniejszenie koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w MDG S.A. co zwi\u0105zane by\u0142o przede wszystkim z rozpoznaniem wi\u0119kszej cz\u0119\u015bci wynagrodze\u0144 jako nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.\u00a0
Koszty amortyzacji w uj\u0119ciu rocznym wynios\u0142y 2,4 mln z\u0142. W wyniku zastosowania standardu MSSF 16 Grupa rozpozna\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Prawo do u\u017cytkowania amortyzowane jest przez okres trwania umowy najmu, a koszt amortyzacji w 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 1,1 mln z\u0142 (w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym 988 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Najem, dzier\u017cawa | (1 852) | (1 151) |
Us\u0142ugi telekomunikacyjne i internetowe | (300) | (283) |
Us\u0142ugi informatyczne | (5 926) | (3 205) |
Us\u0142ugi rachunkowe i audytu finansowego | (1 388) | (1 605) |
Us\u0142ugi doradcze | (1 513) | (3 130) |
Us\u0142ugi transportowe i kurierskie | (526) | (571) |
Us\u0142ugi monitorowania | (452) | (305) |
Us\u0142ugi serwisowe | (26) | - |
Us\u0142ugi marketingowe | (11) | (55) |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | (1 394) | (1 913) |
\u00a0 | (13 388) | (12 218) |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Grupa odnotowa\u0142a wzrost koszt\u00f3w us\u0142ug obcych w stosunku do okresu por\u00f3wnawczego. Widoczny jest przede wszystkim istotny wzrost us\u0142ug informatycznych obejmuj\u0105cych m.in. konsultacje w zakresie programowania oraz utrzymania \u015brodowiska IT, kt\u00f3re stanowi\u0105 istotny element rozwoju nowych technologii Grupy.
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresie por\u00f3wnawczym, znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w najmu i dzier\u017cawy stanowi\u0142a us\u0142uga chmurowego przechowywania danych, kt\u00f3ra nie podlega uj\u0119ciu (jako leasing) zgodnie ze standardem MSSF 16. Ponadto pozycja najem i\u00a0dzier\u017cawa prezentowana w nocie 10 skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmuje koszty eksploatacyjne zwi\u0105zane z najmem powierzchni biurowych oraz koszt dzier\u017cawy sprz\u0119tu biurowego o niskiej warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb7e6d8438ad48f8afd0697608b9815f_1375102725": { "value": "Struktura rzeczowa | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 35 277 | 51 906 |
Przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144 | 7 821 | 10 813 |
Przychody og\u00f3\u0142em | 43 098 | 62 719 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych (generowane przez MDG Polska oraz MDG India), przychody abonamentowe i pozosta\u0142e oraz przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144 PocketECG osi\u0105gane przez Medicalgorithmics S.A. (pochodz\u0105ce ze wsp\u00f3\u0142pracy z partnerami strategicznymi, z wy\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych). W 2023 roku przychody Grupy Kapita\u0142owej wynios\u0142y 43,1 mln z\u0142 i zmniejszy\u0142y si\u0119 o 31% w\u00a0stosunku do 2022 roku). Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug oraz struktur\u0119 terytorialn\u0105.
Struktura przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych | 3 439 | 2 835 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug abonamentowych | 27 820 | 45 135 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug analizy danych EKG | 1 292 | 1 080 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug serwisowych | 1 142 | 2 178 |
Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug | 1 584 | 678 |
\u00a0 | 35 277 | 51 906 |
\u00a0
Struktura terytorialna | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Polska | 4 172 | 2 353 |
Stany Zjednoczone | 17 777 | 44 033 |
Pozosta\u0142e | 21 149 | 16 333 |
\u00a0 | 43 098 | 62 719 |
Struktura rzeczowa | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 35 277 | 51 906 |
Przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144 | 7 821 | 10 813 |
Przychody og\u00f3\u0142em | 43 098 | 62 719 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa rozpoznaje przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug medycznych (generowane przez MDG Polska oraz MDG India), przychody abonamentowe i pozosta\u0142e oraz przychody ze sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144 PocketECG osi\u0105gane przez Medicalgorithmics S.A. (pochodz\u0105ce ze wsp\u00f3\u0142pracy z partnerami strategicznymi, z wy\u0142\u0105czeniem sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych). W 2023 roku przychody Grupy Kapita\u0142owej wynios\u0142y 43,1 mln z\u0142 i zmniejszy\u0142y si\u0119 o 31% w\u00a0stosunku do 2022 roku). Poni\u017cej przedstawiono struktur\u0119 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug oraz struktur\u0119 terytorialn\u0105.
Struktura przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug medycznych | 3 439 | 2 835 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug abonamentowych | 27 820 | 45 135 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug analizy danych EKG | 1 292 | 1 080 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug serwisowych | 1 142 | 2 178 |
Przychody ze sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug | 1 584 | 678 |
\u00a0 | 35 277 | 51 906 |
\u00a0
Struktura terytorialna | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Polska | 4 172 | 2 353 |
Stany Zjednoczone | 17 777 | 44 033 |
Pozosta\u0142e | 21 149 | 16 333 |
\u00a0 | 43 098 | 62 719 |
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Wynagrodzenia | (15 256) | (14 862) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | (2 799) | (2 231) |
\u00a0 | (18 055) | (17 093) |
Na kszta\u0142towanie si\u0119 koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w tym okresie g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw mia\u0142o zwi\u0119kszenie zatrudnienia zespo\u0142u do spraw sprzeda\u017cy i rozwoju biznesu na rynku ameryka\u0144skim oraz zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w pracowniczych w cz\u0119\u015bci nie kapitalizowanej Sp\u00f3\u0142ki Kardiolytics, dotycz\u0105cych rozwoju technologii VCAST. Wzrost ten zosta\u0142 skompensowany przez zmniejszenie koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w MDG S.A. co zwi\u0105zane by\u0142o przede wszystkim z rozpoznaniem wi\u0119kszej cz\u0119\u015bci wynagrodze\u0144 jako nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.\u00a0
Koszty amortyzacji w uj\u0119ciu rocznym wynios\u0142y 2,4 mln z\u0142. W wyniku zastosowania standardu MSSF 16 Grupa rozpozna\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Prawo do u\u017cytkowania amortyzowane jest przez okres trwania umowy najmu, a koszt amortyzacji w 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 1,1 mln z\u0142 (w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym 988 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Najem, dzier\u017cawa | (1 852) | (1 151) |
Us\u0142ugi telekomunikacyjne i internetowe | (300) | (283) |
Us\u0142ugi informatyczne | (5 926) | (3 205) |
Us\u0142ugi rachunkowe i audytu finansowego | (1 388) | (1 605) |
Us\u0142ugi doradcze | (1 513) | (3 130) |
Us\u0142ugi transportowe i kurierskie | (526) | (571) |
Us\u0142ugi monitorowania | (452) | (305) |
Us\u0142ugi serwisowe | (26) | - |
Us\u0142ugi marketingowe | (11) | (55) |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | (1 394) | (1 913) |
\u00a0 | (13 388) | (12 218) |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Grupa odnotowa\u0142a wzrost koszt\u00f3w us\u0142ug obcych w stosunku do okresu por\u00f3wnawczego. Widoczny jest przede wszystkim istotny wzrost us\u0142ug informatycznych obejmuj\u0105cych m.in. konsultacje w zakresie programowania oraz utrzymania \u015brodowiska IT, kt\u00f3re stanowi\u0105 istotny element rozwoju nowych technologii Grupy.
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresie por\u00f3wnawczym, znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w najmu i dzier\u017cawy stanowi\u0142a us\u0142uga chmurowego przechowywania danych, kt\u00f3ra nie podlega uj\u0119ciu (jako leasing) zgodnie ze standardem MSSF 16. Ponadto pozycja najem i\u00a0dzier\u017cawa prezentowana w nocie 10 skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmuje koszty eksploatacyjne zwi\u0105zane z najmem powierzchni biurowych oraz koszt dzier\u017cawy sprz\u0119tu biurowego o niskiej warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A170ac7f110c9442980fb846eebcc85a6_548": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Wynagrodzenia | (15 256) | (14 862) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | (2 799) | (2 231) |
\u00a0 | (18 055) | (17 093) |
Na kszta\u0142towanie si\u0119 koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w tym okresie g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw mia\u0142o zwi\u0119kszenie zatrudnienia zespo\u0142u do spraw sprzeda\u017cy i rozwoju biznesu na rynku ameryka\u0144skim oraz zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w pracowniczych w cz\u0119\u015bci nie kapitalizowanej Sp\u00f3\u0142ki Kardiolytics, dotycz\u0105cych rozwoju technologii VCAST. Wzrost ten zosta\u0142 skompensowany przez zmniejszenie koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w MDG S.A. co zwi\u0105zane by\u0142o przede wszystkim z rozpoznaniem wi\u0119kszej cz\u0119\u015bci wynagrodze\u0144 jako nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.\u00a0
Koszty amortyzacji w uj\u0119ciu rocznym wynios\u0142y 2,4 mln z\u0142. W wyniku zastosowania standardu MSSF 16 Grupa rozpozna\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Prawo do u\u017cytkowania amortyzowane jest przez okres trwania umowy najmu, a koszt amortyzacji w 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 1,1 mln z\u0142 (w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym 988 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Najem, dzier\u017cawa | (1 852) | (1 151) |
Us\u0142ugi telekomunikacyjne i internetowe | (300) | (283) |
Us\u0142ugi informatyczne | (5 926) | (3 205) |
Us\u0142ugi rachunkowe i audytu finansowego | (1 388) | (1 605) |
Us\u0142ugi doradcze | (1 513) | (3 130) |
Us\u0142ugi transportowe i kurierskie | (526) | (571) |
Us\u0142ugi monitorowania | (452) | (305) |
Us\u0142ugi serwisowe | (26) | - |
Us\u0142ugi marketingowe | (11) | (55) |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | (1 394) | (1 913) |
\u00a0 | (13 388) | (12 218) |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Grupa odnotowa\u0142a wzrost koszt\u00f3w us\u0142ug obcych w stosunku do okresu por\u00f3wnawczego. Widoczny jest przede wszystkim istotny wzrost us\u0142ug informatycznych obejmuj\u0105cych m.in. konsultacje w zakresie programowania oraz utrzymania \u015brodowiska IT, kt\u00f3re stanowi\u0105 istotny element rozwoju nowych technologii Grupy.
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresie por\u00f3wnawczym, znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w najmu i dzier\u017cawy stanowi\u0142a us\u0142uga chmurowego przechowywania danych, kt\u00f3ra nie podlega uj\u0119ciu (jako leasing) zgodnie ze standardem MSSF 16. Ponadto pozycja najem i\u00a0dzier\u017cawa prezentowana w nocie 10 skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmuje koszty eksploatacyjne zwi\u0105zane z najmem powierzchni biurowych oraz koszt dzier\u017cawy sprz\u0119tu biurowego o niskiej warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7c47a61edf584e288d51eabd73e9441c_546": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Wynagrodzenia | (15 256) | (14 862) |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | (2 799) | (2 231) |
\u00a0 | (18 055) | (17 093) |
Na kszta\u0142towanie si\u0119 koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w tym okresie g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw mia\u0142o zwi\u0119kszenie zatrudnienia zespo\u0142u do spraw sprzeda\u017cy i rozwoju biznesu na rynku ameryka\u0144skim oraz zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w pracowniczych w cz\u0119\u015bci nie kapitalizowanej Sp\u00f3\u0142ki Kardiolytics, dotycz\u0105cych rozwoju technologii VCAST. Wzrost ten zosta\u0142 skompensowany przez zmniejszenie koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w MDG S.A. co zwi\u0105zane by\u0142o przede wszystkim z rozpoznaniem wi\u0119kszej cz\u0119\u015bci wynagrodze\u0144 jako nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym.\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa na premie dla pracownik\u00f3w | 1 718 | - |
Rezerwa urlopowa | 734 | 641 |
Rezerwa emerytalna | 150 | 191 |
Pozosta\u0142e | 134 | - |
\u00a0 | 2 736 | 832 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 150 | 191 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 2 586 | 641 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 na premie dla pracownik\u00f3w w wysoko\u015bci 1,7 mln z\u0142 na poczet premii szacowanych do wyp\u0142aty zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym w Sp\u00f3\u0142ce systemem premiowym za cele osi\u0105gni\u0119te w 2023 roku, podlegaj\u0105ce wyp\u0142acie w 2024 roku.\u00a0\u00a0
Wycena rezerwy na odprawy emerytalne bazuje na za\u0142o\u017ceniach demograficznych dotycz\u0105cych wieku emerytalnego, rotacji pracownik\u00f3w oraz na za\u0142o\u017ceniach finansowych dotycz\u0105cych przysz\u0142ego wzrostu p\u0142ac, przysz\u0142ych st\u00f3p procentowych (w celu ustalenia stopy dyskontowej). W kalkulacji rezerwy emerytalnej na 31 grudnia 2023 roku u\u017cyto stopy dyskontowej na poziomie 5,0% (6,9% w poprzednim roku). Sp\u00f3\u0142ka w zakresie ujmowania skutk\u00f3w zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych stosuje uproszczenie
i ujmuje je w zysku lub stracie netto, a nie w innych ca\u0142kowitych dochodach. \u00a0
Koszty amortyzacji w uj\u0119ciu rocznym wynios\u0142y 2,4 mln z\u0142. W wyniku zastosowania standardu MSSF 16 Grupa rozpozna\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Prawo do u\u017cytkowania amortyzowane jest przez okres trwania umowy najmu, a koszt amortyzacji w 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 1,1 mln z\u0142 (w\u00a0okresie por\u00f3wnawczym 988 tys. z\u0142).
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych | Warto\u015b\u0107 firmy MDG Polska | \u00a0 Warto\u015b\u0107 firmy Kardiolytics | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Prace rozwojowe w realizacji | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 766 | 18 205 | 16 301 | 64 500 | 2 209 | 101 981 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | - | 9 525 | 19 | 9 544 |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacja na projekty zako\u0144czone | - | - | 4 580 | (4 580) | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego | \u00a0 | \u00a0 | 1 287 | - | - | 1 287 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | (401) | - | (401) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 766 | 18 205 | 22 168 | 69 044 | 2 228 | 112 411 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2023 | - | - | 15 580 | 20 572 | 1 909 | 38 061 |
Amortyzacja | - | - | 936 | - | 141 | 1 077 |
Zmniejszenia - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | (207) | 780 | - | 573 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 | - | - | 16 309 | 21 351 | 2 050 | 39 710 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2023 | 766 | 18 205 | 721 | 43 928 | 300 | 63 920 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 | 766 | 18 205 | 5 859 | 47 693 | 178 | 72 701 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych | Warto\u015b\u0107 firmy MDG Polska | \u00a0 Warto\u015b\u0107 firmy KL | Bazy klient\u00f3w | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Prace rozwojowe w realizacji | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 91 022 | - | 128 406 | 16 301 | 19 468 | 2 879 | 258 076 |
Zwi\u0119kszenia | - | 18 205 | - | - | 45\u00a0070 | 64 | 63 339 |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (90 256) | - | (128 406) | - | (38) | (734) | (219 434) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 766 | 18 205 | - | 16 301 | 64 500 | 2 209 | 101 981 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2022 | 90 256 | - | 82 391 | 12 950 | 19 468 | 2 440 | 207 505 |
Amortyzacja | - | - | - | 2 591 | - | 150 | 2 741 |
Zmniejszenia - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - | 1 142 | 8 | 1 150 |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (90 256) | - | (82 391) | 39 | (38) | (689) | (173 335) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | \u00a0 | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 | - | - | - | 15 580 | 20 572 | 1 909 | 38 061 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2022 | 766 | - | 46 015 | 3 351 | - | 439 | 50 571 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 | 766 | 18 205 | - | 721 | 43 928 | 300 | 63 920 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Budynki | Maszyny | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Inwestycje | Prawa do u\u017cytkowania (MSSF 16) | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | - | 3 975 | 716 | 647 | 5 150 | 10 488 |
Zwi\u0119kszenia | - | 487 | 1 | - | 1 371 | 1 859 |
Zmniejszenia | - | (2) | - | - | - | (2) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | (1) | - | - | - | (1) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 4 459 | 717 | 647 | 6 521 | 12 344 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2023 | - | 3 339 | 681 | 456 | 4 009 | 8 485 |
Amortyzacja | - | 443 | 28 | 53 | 1 055 | 1 578 |
Zmniejszenia | - | (1) | - | - | - | (1) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 3 780 | 709 | 509 | 5 064 | 10 062 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2023 | - | 636 | 35 | 191 | 1 141 | 2 003 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 679 | 8 | 138 | 1 457 | 2 282 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Budynki i budowle | Maszyny | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Inwestycje | Prawa do u\u017cytkowania (MSSF 16) | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 232 | 38 988 | 2 916 | 653 | 26 180 | 70 970 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 473 | 12 | - | - | 485 |
Zmniejszenia | \u00a0 | (107) | \u00a0 | \u00a0 | - | (107) |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (2 232) | (35 379) | (2 212) | (6) | (21 030) | (60 860) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 3 975 | 716 | 647 | 5 150 | 10 488 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 374 | 23 133 | 2 370 | 396 | 16 701 | 43 974 |
Amortyzacja | - | 389 | 41 | 63 | 988 | 1 481 |
Zmniejszenia | - | - | (0) | - | - | - |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (1 374) | (20 183) | (1 730) | (3) | (13 680) | (36 970) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 3 339 | 681 | 456 | 4 009 | 8 485 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2022 | 859 | 15 855 | 546 | 257 | 9 479 | 26 996 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 636 | 35 | 191 | 1 141 | 2 003 |
\u00a0\u00a0
Ujmowanie urz\u0105dze\u0144 PocketECG na poziomie skonsolidowanym
W zwi\u0105zku z transakcj\u0105 zbycia Medi-Lynx opisan\u0105 w Nocie 4.11, dokonanej w dniu 28 lipca 2022 r., kt\u00f3ra znajduje pe\u0142ne odzwierciedlenie w sprawozdaniach pocz\u0105wszy od trzeciego kwarta\u0142u 2022 roku, w niniejszym sprawozdaniu z punktu widzenia Grupy wp\u0142yw tej transakcji polega na rozpoznawaniu urz\u0105dzenia PocketECG s\u0142u\u017c\u0105cego do \u015bwiadczenia us\u0142ug diagnostycznych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 jako produktu w zapasach. Koszt wyprodukowania urz\u0105dze\u0144 jest odnoszony jednorazowo w koszty zu\u017cycia surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w w momencie ich zbycia. Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wynios\u0142a 8,7 mln z\u0142 na 31 grudnia 2022 roku, a na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku 9,3 mln z\u0142.
Prawo do u\u017cytkowania (MSSF 16)
Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a MSSF 16 \u201eLeasing\u201d od 1 stycznia 2019 roku. W wyniku zastosowania tego standardu na dzie\u0144 1 stycznia 2019 roku rozpoznano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywo w postaci prawa do u\u017cytkowania. Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje umowy leasingu z tytu\u0142u nieruchomo\u015bci (wynajmowane biura) oraz pozosta\u0142e najmy (infrastruktura serwerowa). Umowy leasingowe Grupy nie podlega\u0142y modyfikacji w nast\u0119pstwie skutk\u00f3w pandemii COVID-19.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa2d8eb79ebdc46478bd0b8db3a262de0_563": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Otrzymane odszkodowania | - | 4 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialne | 714 | - |
Zysk na restrukturyzacji zad\u0142u\u017cenia | - | 1 255 |
Pozosta\u0142e | 156 | 618 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 870 | 1 877 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | (833) | (71) |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | - | (19) |
Pozosta\u0142e | (577) | (952) |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | (1 410) | (1 042) |
\u00a0
Zarz\u0105d realizuj\u0105c now\u0105 strategi\u0119, kt\u00f3ra zak\u0142ada m.in. oddzielenie sprz\u0119tu i oprogramowania Jednostki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce na ten moment prace nad q-Patch nie b\u0119d\u0105 kontynuowane, a Jednostka obecnie b\u0119dzie integrowa\u0142a swoje oprogramowanie
z urz\u0105dzeniami zewn\u0119trznych partner\u00f3w, w tym w ramach partnerstwa z niemieckim producentem Livetec. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zdecydowano si\u0119 na odpisanie dotychczasowych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na projekt PatchECG (q-Patch; -0,7 mln z\u0142) i rozpoznanie tej kwoty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.\u00a0\u00a0
W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem prac nad systemem Techbot, akceptacji prac i wniosku ko\u0144cowego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) oraz pozytywnym wynikiem przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci podj\u0119to decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu odpisu do wysoko\u015bci otrzymanych dotacji i rozpoznaniu pozosta\u0142ych przychod\u00f3w w wysoko\u015bci (+1,3 mln z\u0142). Projekt Techbot zosta\u0142 przypisany do o\u015brodka CGU MDG, kt\u00f3ry na 31 grudnia 2023 roku podlega\u0142 testom na utrat\u0119 warto\u015bci (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 17 niniejszego sprawozdania).\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przegl\u0105du posiadanych zapas\u00f3w, analizy rotacji, alokacji zapas\u00f3w do okre\u015blonego projektu oraz aktualnych plan\u00f3w produkcyjno-sprzeda\u017cowych i zdecydowa\u0142a si\u0119 na utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci -0,8 mln z\u0142.\u00a0
Wszystkie opisywane tu zawi\u0105zania i rozwi\u0105zania odpis\u00f3w maj\u0105 charakter niegot\u00f3wkowy, wi\u0119c nie maj\u0105 wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce ani przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich \u0142\u0105czna suma wynios\u0142a -0,1 mln z\u0142.\u00a0
W III kwartale 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a zysk z tytu\u0142u restrukturyzacji zad\u0142u\u017cenia w wysoko\u015bci 1,3 mln z\u0142. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A417114ca1f3e47e9b278af7a358d813c_561": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Otrzymane odszkodowania | - | 4 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialne | 714 | - |
Zysk na restrukturyzacji zad\u0142u\u017cenia | - | 1 255 |
Pozosta\u0142e | 156 | 618 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 870 | 1 877 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | (833) | (71) |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | - | (19) |
Pozosta\u0142e | (577) | (952) |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | (1 410) | (1 042) |
\u00a0
Zarz\u0105d realizuj\u0105c now\u0105 strategi\u0119, kt\u00f3ra zak\u0142ada m.in. oddzielenie sprz\u0119tu i oprogramowania Jednostki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce na ten moment prace nad q-Patch nie b\u0119d\u0105 kontynuowane, a Jednostka obecnie b\u0119dzie integrowa\u0142a swoje oprogramowanie
z urz\u0105dzeniami zewn\u0119trznych partner\u00f3w, w tym w ramach partnerstwa z niemieckim producentem Livetec. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zdecydowano si\u0119 na odpisanie dotychczasowych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na projekt PatchECG (q-Patch; -0,7 mln z\u0142) i rozpoznanie tej kwoty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.\u00a0\u00a0
W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem prac nad systemem Techbot, akceptacji prac i wniosku ko\u0144cowego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) oraz pozytywnym wynikiem przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci podj\u0119to decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu odpisu do wysoko\u015bci otrzymanych dotacji i rozpoznaniu pozosta\u0142ych przychod\u00f3w w wysoko\u015bci (+1,3 mln z\u0142). Projekt Techbot zosta\u0142 przypisany do o\u015brodka CGU MDG, kt\u00f3ry na 31 grudnia 2023 roku podlega\u0142 testom na utrat\u0119 warto\u015bci (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 17 niniejszego sprawozdania).\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przegl\u0105du posiadanych zapas\u00f3w, analizy rotacji, alokacji zapas\u00f3w do okre\u015blonego projektu oraz aktualnych plan\u00f3w produkcyjno-sprzeda\u017cowych i zdecydowa\u0142a si\u0119 na utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci -0,8 mln z\u0142.\u00a0
Wszystkie opisywane tu zawi\u0105zania i rozwi\u0105zania odpis\u00f3w maj\u0105 charakter niegot\u00f3wkowy, wi\u0119c nie maj\u0105 wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce ani przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich \u0142\u0105czna suma wynios\u0142a -0,1 mln z\u0142.\u00a0
W III kwartale 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a zysk z tytu\u0142u restrukturyzacji zad\u0142u\u017cenia w wysoko\u015bci 1,3 mln z\u0142. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac6309a7cf68d42b69e28ffb799a95cc6_560": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Otrzymane odszkodowania | - | 4 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialne | 714 | - |
Zysk na restrukturyzacji zad\u0142u\u017cenia | - | 1 255 |
Pozosta\u0142e | 156 | 618 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 870 | 1 877 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | (833) | (71) |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | - | (19) |
Pozosta\u0142e | (577) | (952) |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | (1 410) | (1 042) |
\u00a0
Zarz\u0105d realizuj\u0105c now\u0105 strategi\u0119, kt\u00f3ra zak\u0142ada m.in. oddzielenie sprz\u0119tu i oprogramowania Jednostki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce na ten moment prace nad q-Patch nie b\u0119d\u0105 kontynuowane, a Jednostka obecnie b\u0119dzie integrowa\u0142a swoje oprogramowanie
z urz\u0105dzeniami zewn\u0119trznych partner\u00f3w, w tym w ramach partnerstwa z niemieckim producentem Livetec. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zdecydowano si\u0119 na odpisanie dotychczasowych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na projekt PatchECG (q-Patch; -0,7 mln z\u0142) i rozpoznanie tej kwoty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.\u00a0\u00a0
W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem prac nad systemem Techbot, akceptacji prac i wniosku ko\u0144cowego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) oraz pozytywnym wynikiem przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci podj\u0119to decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu odpisu do wysoko\u015bci otrzymanych dotacji i rozpoznaniu pozosta\u0142ych przychod\u00f3w w wysoko\u015bci (+1,3 mln z\u0142). Projekt Techbot zosta\u0142 przypisany do o\u015brodka CGU MDG, kt\u00f3ry na 31 grudnia 2023 roku podlega\u0142 testom na utrat\u0119 warto\u015bci (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 17 niniejszego sprawozdania).\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przegl\u0105du posiadanych zapas\u00f3w, analizy rotacji, alokacji zapas\u00f3w do okre\u015blonego projektu oraz aktualnych plan\u00f3w produkcyjno-sprzeda\u017cowych i zdecydowa\u0142a si\u0119 na utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci -0,8 mln z\u0142.\u00a0
Wszystkie opisywane tu zawi\u0105zania i rozwi\u0105zania odpis\u00f3w maj\u0105 charakter niegot\u00f3wkowy, wi\u0119c nie maj\u0105 wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce ani przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich \u0142\u0105czna suma wynios\u0142a -0,1 mln z\u0142.\u00a0
W III kwartale 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a zysk z tytu\u0142u restrukturyzacji zad\u0142u\u017cenia w wysoko\u015bci 1,3 mln z\u0142. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A93e41972e9714bd78a7d3aa7a0b8117d_564": { "value": "Zarz\u0105d realizuj\u0105c now\u0105 strategi\u0119, kt\u00f3ra zak\u0142ada m.in. oddzielenie sprz\u0119tu i oprogramowania Jednostki Dominuj\u0105cej uzna\u0142, \u017ce na ten moment prace nad q-Patch nie b\u0119d\u0105 kontynuowane, a Jednostka obecnie b\u0119dzie integrowa\u0142a swoje oprogramowanie
z urz\u0105dzeniami zewn\u0119trznych partner\u00f3w, w tym w ramach partnerstwa z niemieckim producentem Livetec. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zdecydowano si\u0119 na odpisanie dotychczasowych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na projekt PatchECG (q-Patch; -0,7 mln z\u0142) i rozpoznanie tej kwoty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych.\u00a0\u00a0
W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem prac nad systemem Techbot, akceptacji prac i wniosku ko\u0144cowego przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) oraz pozytywnym wynikiem przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci podj\u0119to decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu odpisu do wysoko\u015bci otrzymanych dotacji i rozpoznaniu pozosta\u0142ych przychod\u00f3w w wysoko\u015bci (+1,3 mln z\u0142). Projekt Techbot zosta\u0142 przypisany do o\u015brodka CGU MDG, kt\u00f3ry na 31 grudnia 2023 roku podlega\u0142 testom na utrat\u0119 warto\u015bci (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 17 niniejszego sprawozdania).\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przegl\u0105du posiadanych zapas\u00f3w, analizy rotacji, alokacji zapas\u00f3w do okre\u015blonego projektu oraz aktualnych plan\u00f3w produkcyjno-sprzeda\u017cowych i zdecydowa\u0142a si\u0119 na utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci -0,8 mln z\u0142.\u00a0
Wszystkie opisywane tu zawi\u0105zania i rozwi\u0105zania odpis\u00f3w maj\u0105 charakter niegot\u00f3wkowy, wi\u0119c nie maj\u0105 wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce ani przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich \u0142\u0105czna suma wynios\u0142a -0,1 mln z\u0142.\u00a0
W III kwartale 2022 roku Grupa rozpozna\u0142a zysk z tytu\u0142u restrukturyzacji zad\u0142u\u017cenia w wysoko\u015bci 1,3 mln z\u0142. .
Rozliczenie skutk\u00f3w finansowych nabycia udzia\u0142\u00f3w w Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. nast\u0105pi\u0142o w \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwarta\u0142 2018 roku w oparciu o szacunki warto\u015bci godziwych. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2018 roku Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a tymczasowe warto\u015bci uj\u0119te w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy ustalona na dzie\u0144 31 grudnia 2018 roku wynosi 766 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowaniu co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ceZgodnie z MSR 36, Grupa jest zobowi\u0105zana do oceny na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy nast\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3regokolwiek ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Jednocze\u015bnie standard nak\u0142ada obowi\u0105zek do przeprowadzenia corocznie testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnika warto\u015bci firmy oraz warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
W odniesieniu do ka\u017cdego ze zidentyfikowanych o\u015brodk\u00f3w zosta\u0142 przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w poprzez oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci CGU MDG:
Grupa prezentuje w warto\u015bciach niematerialnych produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (prace rozwojowe w realizacji), a wi\u0119c aktywa, kt\u00f3re corocznie poddawane s\u0105 testom pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. W ocenie Zarz\u0105du aktywa te (warto\u015bci niematerialne w postaci koszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych oraz prac rozwojowych w realizacji) razem z rzeczowymi aktywami trwa\u0142ymi s\u0105 niezb\u0119dne do utrzymania i rozwoju technologii oraz produkcji i sprzeda\u017cy systemu PC Client oraz
urz\u0105dze\u0144 PocketECG, stanowi\u0105 najmniejszy zbi\u00f3r aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wypracowuje w znacznym stopniu niezale\u017cne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i jako oddzielny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, podlega ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (CGU MDG).
Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 CGU MDG przyj\u0119to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Do szacowania warto\u015bci godziwej stosowane s\u0105 techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do ustalenia warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Trzy powszechnie stosowane techniki wyceny to podej\u015bcie rynkowe, podej\u015bcie kosztowe i podej\u015bcie dochodowe.
Ze wzgl\u0119du na brak danych dotycz\u0105cych transakcji por\u00f3wnywalnych do oszacowania warto\u015bci godziwiej zastosowano jedynie podej\u015bcie dochodowe. Podej\u015bcie dochodowe opiera si\u0119 na przeliczaniu przysz\u0142ych kwot (np. przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dochod\u00f3w i koszt\u00f3w) na jedn\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 (tj. zdyskontowan\u0105) kwot\u0119. W podej\u015bciu tym Zarz\u0105d zastosowa\u0142 nieobserwowalne dane wej\u015bciowe.
Podstawowe za\u0142o\u017cenia zastosowane w podej\u015bciu dochodowym:
\uf0b7Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka zosta\u0142a oszacowana na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonym przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 bud\u017cecie finansowym na 2024 rok;
\uf0b7Szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres 5 lat, w czasie kt\u00f3rego zosta\u0142y za\u0142o\u017cone wzrosty przep\u0142yw\u00f3w w kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania jednostki obliczono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 przy za\u0142o\u017conym sta\u0142ym wzro\u015bcie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1,38%. Stopa wzrostu po okresie prognozy zosta\u0142a ustalona na poziomie d\u0142ugoterminowego realnego wzrostu PKB Stan\u00f3w Zjednoczonych w latach 2028-2060 w oparciu o prognoz\u0119 OECD;
\uf0b7Zak\u0142adane wzrosty przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej Sp\u00f3\u0142ki. Przyj\u0119to za\u0142o\u017cenia transformacji modelu biznesowego, w ramach kt\u00f3rego nast\u0105pi\u0142o odej\u015bcie od wy\u0142\u0105czno\u015bci terytorialnej na rynku USA oraz rozdzielenie sprzeda\u017cy sprz\u0119tu
i oprogramowania. W szczeg\u00f3lno\u015bci zak\u0142ada si\u0119, \u017ce te dzia\u0142ania a tak\u017ce wzbogacenie oferty o Patch (kardiobeat.ai), planowane partnerstwa sprzeda\u017cowe i technologiczne, rozwijanie nowych kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy (np. badania kliniczne) pozwol\u0105 na osi\u0105gni\u0119cie \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w na poziomie ok 26%. Korzystnym efektem realizacji strategii b\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c zwi\u0119kszenie udzia\u0142u przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug w strukturze przychod\u00f3w co prze\u0142o\u017cy si\u0119 na osi\u0105ganie lepszej mar\u017cowo\u015bci;
\uf0b7Uwzgl\u0119dniono nak\u0142ady na doko\u0144czenie podstawowych projekt\u00f3w R&D w realizacji (DRAI, DRP);
\uf0b7Stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Na potrzeby testu przyj\u0119to jako stop\u0119 dyskontow\u0105 WACC na poziomie 17,4%.Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki tej stopy zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych dotycz\u0105cych st\u00f3p wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku.
Przeprowadzone testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci uj\u0119cia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, a kwota, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017cszy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanego o\u015brodka wynosi 111,2 mln z\u0142. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku test\u00f3w. Wielko\u015bci o jakie musz\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 warto\u015bci przypisane do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, aby warto\u015b\u0107 odzyskiwana by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej: zmniejszenie \u015bredniego wzrostu przychod\u00f3w w okresie prognozy do 15% przy niezmienionych pozosta\u0142ych warunkach; zmniejszenie \u015bredniego wzrostu przychod\u00f3w w okresie prognozy do 16%, wzrost stopy procentowej do 20,9%; zmniejszenie \u015bredniego wzrostu przychod\u00f3w w okresie prognozy do 18%, wzrost stopy procentowej do 24,1% oraz spadek stopy wzrostu po okresie prognozy do 0,4%.
Warto\u015bci przyporz\u0105dkowane opisanym wy\u017cej za\u0142o\u017ceniom oraz pozosta\u0142ym zmiennym odzwierciedlaj\u0105 do\u015bwiadczenia Zarz\u0105du skorygowane o oczekiwane zmiany w okresie obj\u0119tym prognoz\u0105 i stanowi\u0142y podstaw\u0119 do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej. Za\u0142o\u017cenia mog\u0105 jednak podlega\u0107 wp\u0142ywom niedaj\u0105cych si\u0119 przewidzie\u0107 zmian gospodarczych, politycznych lub prawnych. Zarz\u0105d w nocie 28 niniejszego sprawozdania, a tak\u017ce w pkt. 6 Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics oraz sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A. wskazuje na szereg ryzyk maj\u0105cych wp\u0142yw na skuteczno\u015b\u0107 realizowanej strategii rozwoju i mo\u017cliwo\u015b\u0107 osi\u0105gniecia zak\u0142adanych wzrost\u00f3w. Ze wzgl\u0119du na istniej\u0105ce ryzyka Zarz\u0105d nie zdecydowa\u0142 si\u0119 na odwr\u00f3cenie utworzonych w poprzednich latach odpis\u00f3w.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci Kardiolytics
W dniu 8 listopada 2022 roku w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zastrze\u017conych w umowie inwestycyjnej zawartej w dniu 1 pa\u017adziernika 2022 roku pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics o warto\u015bci 44.890.589 USD warto\u015bci wed\u0142ug wyceny sporz\u0105dzonej zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta BakerTilly TPA sp. z o.o.
W wyniku transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% akcji w Kardiolytics, rozwijaj\u0105cego technologi\u0119 opart\u0105 o algorytmy AI
do automatycznej analizy zdj\u0119\u0107 tomografii komputerowej serca, przeznaczonej do nieinwazyjnej diagnostyki m.in. choroby wie\u0144cowej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa przeprowadzi\u0142a testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci grupy aktyw\u00f3w w ramach zidentyfikowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU) oraz zaalokowanej warto\u015bci firmy rozpoznanej w wyniku powy\u017cej opisanej transakcji. Przeprowadzone testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci uj\u0119cia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na poziomie Grupy:
\uf0b7Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka zosta\u0142a oszacowana na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na opracowanych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych na 2024 rok. Dane przep\u0142ywy prezentuj\u0105 najlepszy szacunek Zarz\u0105du;
\uf0b7Szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres 5 lat, w czasie kt\u00f3rego zosta\u0142y za\u0142o\u017cone wzrosty przep\u0142yw\u00f3w w kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania jednostki obliczono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 przy za\u0142o\u017conym sta\u0142ym wzro\u015bcie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1,38%. Stopa wzrostu po okresie prognozy zosta\u0142a ustalona na poziomie d\u0142ugoterminowego realnego wzrostu PKB Stan\u00f3w Zjednoczonych w latach 2028-2060 w oparciu o prognoz\u0119 OECD;
\uf0b7zak\u0142adane wzrosty przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki, bior\u0105 pod uwag\u0119 uwarunkowania rynk\u00f3w geograficznych (w szczeg\u00f3lno\u015bci ameryka\u0144skiego) oraz odzwierciedlaj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci rozwoju biznesu i zdobywania klient\u00f3w;
\uf0b7Uwzgl\u0119dniono nak\u0142ady na doko\u0144czenie realizowanego projektu VCAST;
\uf0b7Stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Na potrzeby testu przyj\u0119to jako stop\u0119 dyskontow\u0105 WACC na poziomie 17,4%Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki tej stopy zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych dotycz\u0105cych st\u00f3p wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku;
\uf0b7Analogicznie do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych przez Baker Tilly w pierwotnej wycenie - zastosowano premie z tytu\u0142u braku p\u0142ynno\u015bci w wysoko\u015bci 20% oraz przyj\u0119to prawdopodobie\u0144stwo sukcesu projektu na poziomie 60,3%;
\uf0b7Uwzgl\u0119dniono ryzyko op\u00f3\u017anionego zatwierdzenia przez FDA, przeprowadzono symulacj\u0119 alternatywnego scenariusza, zak\u0142adaj\u0105c, \u017ce przychody zaczn\u0105 by\u0107 generowane z rocznym op\u00f3\u017anieniem.
Przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105cy na oszacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u w\u0142asnego i wierzycieli (tzw. FCFF), kt\u00f3ry wykaza\u0142, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 o 90,6 mln z\u0142 i nie ma konieczno\u015bci uj\u0119cia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku test\u00f3w. Wielko\u015bci o jakie musz\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 warto\u015bci przypisane do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, aby warto\u015b\u0107 odzyskiwana by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej: wzrost stopy dyskontowej o 10,0 p.p. i jednoczesny spadek stopy wzrostu o 1,0 p.p. przy niezmienionych pozosta\u0142ych warunkach; wzrost stopy dyskontowej o 6,0 p.p. i jednoczesny spadek prawdopodobie\u0144stwa sukcesu projektu o 20,0 p.p. przy niezmienionych pozosta\u0142ych warunkach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1241ea5002cd41a0b7b6af22346464d8_1637249558": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 749 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 8 360 |
Inne | 39 | 264 |
Przychody finansowe | 788 | 8 624 |
Odsetki z tyt. zaci\u0105gni\u0119tego finansowania | (52) | (224) |
Odsetki z tyt. leasingu finansowego | (53) | (47) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 351) | (280) |
Inne | (3) | (24) |
Koszty finansowe | (1 459) | (575) |
Koszty finansowe netto | (671) | 8 049 |
\u00a0
W 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 wp\u0142ywaj\u0105c\u0105 na poziom koszt\u00f3w finansowych s\u0105 ujemne niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe
w wysoko\u015bci 1,4 mln z\u0142. Przychody finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie naliczone odsetki z tytu\u0142u lokat.
Dane za 2022 rok zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.9 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt, kt\u00f3re zosta\u0142y odniesione w przychody i koszty finansowe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1bd38a4367e648a9b74e7edfc2d579d7_1030821767": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 749 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 8 360 |
Inne | 39 | 264 |
Przychody finansowe | 788 | 8 624 |
Odsetki z tyt. zaci\u0105gni\u0119tego finansowania | (52) | (224) |
Odsetki z tyt. leasingu finansowego | (53) | (47) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 351) | (280) |
Inne | (3) | (24) |
Koszty finansowe | (1 459) | (575) |
Koszty finansowe netto | (671) | 8 049 |
\u00a0
W 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 wp\u0142ywaj\u0105c\u0105 na poziom koszt\u00f3w finansowych s\u0105 ujemne niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe
w wysoko\u015bci 1,4 mln z\u0142. Przychody finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie naliczone odsetki z tytu\u0142u lokat.
Dane za 2022 rok zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.9 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt, kt\u00f3re zosta\u0142y odniesione w przychody i koszty finansowe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8fc10fada22486da768fd258c81e556_679449876": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 749 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 8 360 |
Inne | 39 | 264 |
Przychody finansowe | 788 | 8 624 |
Odsetki z tyt. zaci\u0105gni\u0119tego finansowania | (52) | (224) |
Odsetki z tyt. leasingu finansowego | (53) | (47) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 351) | (280) |
Inne | (3) | (24) |
Koszty finansowe | (1 459) | (575) |
Koszty finansowe netto | (671) | 8 049 |
\u00a0
W 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 wp\u0142ywaj\u0105c\u0105 na poziom koszt\u00f3w finansowych s\u0105 ujemne niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe
w wysoko\u015bci 1,4 mln z\u0142. Przychody finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie naliczone odsetki z tytu\u0142u lokat.
Dane za 2022 rok zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.9 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt, kt\u00f3re zosta\u0142y odniesione w przychody i koszty finansowe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af5062caae52a49d2af7c77b31e612d87_1449977804": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 749 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 8 360 |
Inne | 39 | 264 |
Przychody finansowe | 788 | 8 624 |
Odsetki z tyt. zaci\u0105gni\u0119tego finansowania | (52) | (224) |
Odsetki z tyt. leasingu finansowego | (53) | (47) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 351) | (280) |
Inne | (3) | (24) |
Koszty finansowe | (1 459) | (575) |
Koszty finansowe netto | (671) | 8 049 |
\u00a0
W 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 wp\u0142ywaj\u0105c\u0105 na poziom koszt\u00f3w finansowych s\u0105 ujemne niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe
w wysoko\u015bci 1,4 mln z\u0142. Przychody finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie naliczone odsetki z tytu\u0142u lokat.
Dane za 2022 rok zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.9 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt, kt\u00f3re zosta\u0142y odniesione w przychody i koszty finansowe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afe1a56c733d24dff95aa462712ddf44c_1869133841": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 749 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 8 360 |
Inne | 39 | 264 |
Przychody finansowe | 788 | 8 624 |
Odsetki z tyt. zaci\u0105gni\u0119tego finansowania | (52) | (224) |
Odsetki z tyt. leasingu finansowego | (53) | (47) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 351) | (280) |
Inne | (3) | (24) |
Koszty finansowe | (1 459) | (575) |
Koszty finansowe netto | (671) | 8 049 |
\u00a0
W 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 wp\u0142ywaj\u0105c\u0105 na poziom koszt\u00f3w finansowych s\u0105 ujemne niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe
w wysoko\u015bci 1,4 mln z\u0142. Przychody finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie naliczone odsetki z tytu\u0142u lokat.
Dane za 2022 rok zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.9 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt, kt\u00f3re zosta\u0142y odniesione w przychody i koszty finansowe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ab85ca4e97e4de7bc62fa4f031c620a_492178122": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 749 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 8 360 |
Inne | 39 | 264 |
Przychody finansowe | 788 | 8 624 |
Odsetki z tyt. zaci\u0105gni\u0119tego finansowania | (52) | (224) |
Odsetki z tyt. leasingu finansowego | (53) | (47) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 351) | (280) |
Inne | (3) | (24) |
Koszty finansowe | (1 459) | (575) |
Koszty finansowe netto | (671) | 8 049 |
\u00a0
W 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 wp\u0142ywaj\u0105c\u0105 na poziom koszt\u00f3w finansowych s\u0105 ujemne niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe
w wysoko\u015bci 1,4 mln z\u0142. Przychody finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie naliczone odsetki z tytu\u0142u lokat.
Dane za 2022 rok zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.9 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt, kt\u00f3re zosta\u0142y odniesione w przychody i koszty finansowe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A03481bc7aea44c609b86f72e8c833230_140806231": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 749 | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 8 360 |
Inne | 39 | 264 |
Przychody finansowe | 788 | 8 624 |
Odsetki z tyt. zaci\u0105gni\u0119tego finansowania | (52) | (224) |
Odsetki z tyt. leasingu finansowego | (53) | (47) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 351) | (280) |
Inne | (3) | (24) |
Koszty finansowe | (1 459) | (575) |
Koszty finansowe netto | (671) | 8 049 |
\u00a0
W 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 wp\u0142ywaj\u0105c\u0105 na poziom koszt\u00f3w finansowych s\u0105 ujemne niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe
w wysoko\u015bci 1,4 mln z\u0142. Przychody finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie naliczone odsetki z tytu\u0142u lokat.
Dane za 2022 rok zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.9 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt, kt\u00f3re zosta\u0142y odniesione w przychody i koszty finansowe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa0dd9eb572d84829b42270e8977231d7_798937484": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zysk przed opodatkowaniem | (238) | (12 078) |
Podatek wg stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce | 45 | 2 295 |
Koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | (93) | (134) |
R\u00f3\u017cnica stawek podatkowych pomi\u0119dzy Polsk\u0105 i USA | - | 1 140 |
Korekta w zwi\u0105zku z tranaskcj\u0105 zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx | - | 3 523 |
Odpis aktywa z tyt. podatku odroczonego | (523) | (6 773) |
Ulga na Badania i Rozw\u00f3j | 51 | - |
Przychody niepodatkowe | - | (2) |
R\u00f3\u017cnica z tyt. odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci | - | (185) |
Pozosta\u0142e | 181 | 352 |
Podatek wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (339) | 216 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wycena bilansowa nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 | 213 | - |
Rezerwa na koszty | 724 | - |
Aktywo z tytu\u0142u rozliczenia nabycia KL | 380 | 380 |
Zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci | 318 | - |
Pozosta\u0142e | 418 | - |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 053 | 380 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa z tytu\u0142u nabycia KL | 7 821 | 7 821 |
Rozliczenie wydatk\u00f3w poniesionych na Badania i Rozw\u00f3j | 2 321 | 1 217 |
Pozosta\u0142e | 476 | (365) |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 10 618 | 8 673 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zmiana stanu podatku odroczonego wykazywana w sprawozdaniu | (272) | (3 916) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa/rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym: | (8 565) | (8 293) |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 053 | 380 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | (10 618) | (8 673) |
Zgodnie z MSR 12, Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe zwi\u0105zane z rozliczeniem nabycia Kardiolytics.
W zwi\u0105zku z niepewno\u015bci\u0105 co do mo\u017cliwo\u015bci rozliczenia, r\u00f3wnie\u017c w zwi\u0105zku z przepisami podatkowymi, kt\u00f3re podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu, Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 si\u0119 nie tworzy\u0107 aktywa z tyt. podatku odroczonego w zwi\u0105zku ze stratami podatkowymi (10,3 mln z\u0142) oraz odpisami warto\u015bci niematerialnych (2,7 mln z\u0142).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A066151caeb0e42c08495458772e35cbb_1218093521": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zysk przed opodatkowaniem | (238) | (12 078) |
Podatek wg stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce | 45 | 2 295 |
Koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | (93) | (134) |
R\u00f3\u017cnica stawek podatkowych pomi\u0119dzy Polsk\u0105 i USA | - | 1 140 |
Korekta w zwi\u0105zku z tranaskcj\u0105 zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx | - | 3 523 |
Odpis aktywa z tyt. podatku odroczonego | (523) | (6 773) |
Ulga na Badania i Rozw\u00f3j | 51 | - |
Przychody niepodatkowe | - | (2) |
R\u00f3\u017cnica z tyt. odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci | - | (185) |
Pozosta\u0142e | 181 | 352 |
Podatek wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (339) | 216 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wycena bilansowa nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 | 213 | - |
Rezerwa na koszty | 724 | - |
Aktywo z tytu\u0142u rozliczenia nabycia KL | 380 | 380 |
Zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci | 318 | - |
Pozosta\u0142e | 418 | - |
Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 053 | 380 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa z tytu\u0142u nabycia KL | 7 821 | 7 821 |
Rozliczenie wydatk\u00f3w poniesionych na Badania i Rozw\u00f3j | 2 321 | 1 217 |
Pozosta\u0142e | 476 | (365) |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 10 618 | 8 673 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zmiana stanu podatku odroczonego wykazywana w sprawozdaniu | (272) | (3 916) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa/rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym: | (8 565) | (8 293) |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 053 | 380 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | (10 618) | (8 673) |
Zgodnie z MSR 12, Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe zwi\u0105zane z rozliczeniem nabycia Kardiolytics.
W zwi\u0105zku z niepewno\u015bci\u0105 co do mo\u017cliwo\u015bci rozliczenia, r\u00f3wnie\u017c w zwi\u0105zku z przepisami podatkowymi, kt\u00f3re podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu, Zarz\u0105d zdecydowa\u0142 si\u0119 nie tworzy\u0107 aktywa z tyt. podatku odroczonego w zwi\u0105zku ze stratami podatkowymi (10,3 mln z\u0142) oraz odpisami warto\u015bci niematerialnych (2,7 mln z\u0142).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa584a7de28fc42a2be3029dc2b1325e2_582": { "value": "Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych | Warto\u015b\u0107 firmy MDG Polska | \u00a0 Warto\u015b\u0107 firmy Kardiolytics | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Prace rozwojowe w realizacji | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 766 | 18 205 | 16 301 | 64 500 | 2 209 | 101 981 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | - | 9 525 | 19 | 9 544 |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacja na projekty zako\u0144czone | - | - | 4 580 | (4 580) | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego | \u00a0 | \u00a0 | 1 287 | - | - | 1 287 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | (401) | - | (401) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 766 | 18 205 | 22 168 | 69 044 | 2 228 | 112 411 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2023 | - | - | 15 580 | 20 572 | 1 909 | 38 061 |
Amortyzacja | - | - | 936 | - | 141 | 1 077 |
Zmniejszenia - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | (207) | 780 | - | 573 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 | - | - | 16 309 | 21 351 | 2 050 | 39 710 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2023 | 766 | 18 205 | 721 | 43 928 | 300 | 63 920 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 | 766 | 18 205 | 5 859 | 47 693 | 178 | 72 701 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych | Warto\u015b\u0107 firmy MDG Polska | \u00a0 Warto\u015b\u0107 firmy KL | Bazy klient\u00f3w | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Prace rozwojowe w realizacji | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 91 022 | - | 128 406 | 16 301 | 19 468 | 2 879 | 258 076 |
Zwi\u0119kszenia | - | 18 205 | - | - | 45\u00a0070 | 64 | 63 339 |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (90 256) | - | (128 406) | - | (38) | (734) | (219 434) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 766 | 18 205 | - | 16 301 | 64 500 | 2 209 | 101 981 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2022 | 90 256 | - | 82 391 | 12 950 | 19 468 | 2 440 | 207 505 |
Amortyzacja | - | - | - | 2 591 | - | 150 | 2 741 |
Zmniejszenia - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - | 1 142 | 8 | 1 150 |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (90 256) | - | (82 391) | 39 | (38) | (689) | (173 335) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | \u00a0 | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 | - | - | - | 15 580 | 20 572 | 1 909 | 38 061 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2022 | 766 | - | 46 015 | 3 351 | - | 439 | 50 571 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 | 766 | 18 205 | - | 721 | 43 928 | 300 | 63 920 |
a. Kardiolytics INC.
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Warto\u015b\u0107 firmy (Goodwill) |
Kardiolytics Inc | 08.11.2022 | 100% | 49 989 | 31 784 | 18 205 |
\u00a0
W dniu 8 listopada 2022 roku w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zastrze\u017conych w umowie inwestycyjnej zawartej w dniu 1 pa\u017adziernika 2022 roku pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC, w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics o warto\u015bci godziwej 44.890.589 USD, wg wyceny niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA sporz\u0105dzonej zgodnie z wymogami KSH i opublikowanej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 66/2022 z dnia 16 listopada 2022 roku. W wyniku transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% akcji w Kardiolytics, sp\u00f3\u0142ce rozwijaj\u0105cej technologi\u0119 opart\u0105 o algorytmy AI do automatycznej analizy zdj\u0119\u0107 tomografii komputerowej serca, przeznaczonej do nieinwazyjnej diagnostyki m.in. choroby wie\u0144cowej.\u00a0
W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 transakcj\u0105, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics powsta\u0142a dodatnia warto\u015b\u0107 firmy. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy stanowi nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w
w jednostce zale\u017cnej i warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w kapitale jednostki zale\u017cnej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Rozliczenie skutk\u00f3w finansowych transakcji nast\u0105pi\u0142o w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok w oparciu
o szacunki warto\u015bci godziwych. Jak opisano w nocie 4.10, w 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ostatecznego rozliczenia Transakcji, kt\u00f3re nie uleg\u0142o zmianie w stosunku do prowizorycznego rozliczenia opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy wynosi 18.205 tys. z\u0142.
Sp\u00f3\u0142ka przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad Kardiolytics Inc., opisany w nocie 17. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci w odniesieniu do rozpoznanej warto\u015bci firmy.
Rozliczenie nabycia Kardiolytics opisano szerzej w nocie 4.10 niniejszego sprawozdania finansowego.\u00a0
b. Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Warto\u015b\u0107 firmy (tys. PLN) |
Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. | 02.07.2018 | 100% | 167 | (599) | 766 |
Dnia 2 lipca 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka naby\u0142a wszystkie udzia\u0142y w Kardiosystem Monitoring Sp. z o.o. Cena za nabycie udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 167 tys. z\u0142, przy czym umowa zak\u0142ada dodatkowe wynagrodzenie do maksymalnej warto\u015bci 350 tys. z\u0142 p\u0142atne
w latach 2019-2023, uzale\u017cnione od osi\u0105gni\u0119cia za\u0142o\u017conych rocznych cel\u00f3w sprzeda\u017cowych.Dnia 26 listopada 2018 roku sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o.
W wyniku nabycia jednostki zale\u017cnej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics powsta\u0142a dodatnia warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy stanowi nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u
w kapitale jednostki zale\u017cnej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Rozliczenie skutk\u00f3w finansowych nabycia udzia\u0142\u00f3w w Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. nast\u0105pi\u0142o w \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwarta\u0142 2018 roku w oparciu o szacunki warto\u015bci godziwych. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2018 roku Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a tymczasowe warto\u015bci uj\u0119te w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy ustalona na dzie\u0144 31 grudnia 2018 roku wynosi 766 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowaniu co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce
na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci). Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy s\u0105 ujmowane jako koszt okresu i nie s\u0105 odwracane w kolejnym okresie. Przeprowadzony na 31 grudnia 2023 roku test nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania odpisu z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
G\u0142\u00f3wnym celem zakupu Medicalgorithmics Polska by\u0142o po\u0142\u0105czenie si\u0142 sprzeda\u017cowych obu firm oraz stworzenie wsp\u00f3lnej oferty system\u00f3w do diagnostyki arytmii i telerehabilitacji kardiologicznej skierowanej do szpitali i przychodni w Polsce. Umo\u017cliwi
to wzrost sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug Grupy na polskim rynku.
Przewag\u0105 konkurencyjn\u0105 Medicalgorithmics Polska jest wykwalifikowana i do\u015bwiadczona kadra lekarzy i technik\u00f3w elektrokardiologii odpowiedzialnych za analiz\u0119 zapisu EKG i przygotowywanie raport\u00f3w diagnostycznych z bada\u0144. Ponadto, Medicalgorithmics Polska posiada trwa\u0142e relacje z przedstawicielami wielu plac\u00f3wek zdrowia na terenie Polski. Medicalgorithmics Polska \u015bwiadczy us\u0142ugi analizy i monitoringu z zakresu telemetrii kardiologicznej w centrum monitorowania serca, natomiast dzia\u0142 sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki zajmie si\u0119 pozyskiwaniem nowych klient\u00f3w i obs\u0142ug\u0105 posprzeda\u017cow\u0105.
c. Medicalgorithmics India Private Limited
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Zysk na okazyjnym nabyciu |
Medicalgorithmics India Private Limited | 22.01.2019 | 97% | 183 | 331 | 139 |
Dnia 22 stycznia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 97% udzia\u0142\u00f3w nowej emisji w sp\u00f3\u0142ce Algotel Solutions Private Limited, maj\u0105cej siedzib\u0119 w Indiach. Sp\u00f3\u0142ka pokry\u0142a nowo utworzone udzia\u0142y wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w wysoko\u015bci 48.550 USD.
Pozosta\u0142e udzia\u0142y stanowi\u0105ce udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Grupy (3%) pozosta\u0142y w posiadaniu za\u0142o\u017cycieli sp\u00f3\u0142ki Algotel Solutions Private Limited, tj. Pana Ravi Chandran i Pana Kailas Kumar Sringeri.\u00a0
Dnia 25 czerwca 2019 roku sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Medicalgorithmics India Private Limited. W wyniku rozliczenia w I kwartale 2019 roku rozpoznano zysk na okazyjnym nabyciu w wysoko\u015bci 139 tys. z\u0142, kt\u00f3ry uj\u0119ty zosta\u0142 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142e przychody operacyjne. Przyczyn\u0105 rozpoznania zysku\u00a0na okazyjnym nabyciu jest fakt, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka
MDG India znajduje si\u0119 w bardzo wczesnej fazie rozwoju i wymaga operacyjnego wsparcia Jednostki Dominuj\u0105cej w celu osi\u0105gania wzrostu biznesu.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 nabytej sp\u00f3\u0142ki obejmuje dystrybucj\u0119 systemu PocketECG w Indiach. Za po\u015brednictwem MDG India Medicalgorithmics S.A. rozpocz\u0105\u0142 ekspansj\u0119 na perspektywiczny rynek indyjski, kt\u00f3ry cechuje si\u0119 du\u017cym potencja\u0142em sprzeda\u017cowym (du\u017ca liczba ludno\u015bci, dynamiczny wzrost gospodarczy).
Bazy klient\u00f3w wykazywane w poprzednich latach sprawozdawczych (obj\u0119te ca\u0142kowitym odpisem na 31 marca 2022 roku) dotyczy\u0142y dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej Medi-Lynx. Szczeg\u00f3\u0142y opisano w nocie 4.3 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok.
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka aktywowa\u0142a jako warto\u015bci niematerialne nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych przedmiotem jest autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG. Jest to obecnie najbardziej zaawansowane technologicznie rozwi\u0105zanie oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. System Sp\u00f3\u0142ki jest kompletn\u0105 technologi\u0105 diagnostyczn\u0105 do wykrywania arytmii serca, kt\u00f3ra daje lekarzowi bie\u017c\u0105cy dost\u0119p do sygna\u0142u EKG i jeden z najlepszych na rynku raport diagnostyczny wraz z analiz\u0105 statystyczn\u0105 danych.
Powy\u017csze prace rozwojowe prowadzone by\u0142y w cz\u0119\u015bci przy wsp\u00f3\u0142finansowaniu z funduszy Unii Europejskiej, kt\u00f3re w 2019 roku zosta\u0142y w pe\u0142ni zamortyzowane. Zgodnie z\u00a0przyj\u0119tymi w Grupie zasadami warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji ewidencjonowana jest jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne i\u00a0rozliczana w czasie zgodnie z okresem amortyzacji poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe.
Oprogramowanie PC Client jest g\u0142\u00f3wnym produktem obecnie oferowanym przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oferuj\u0105cym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykrywania 26 zaburze\u0144 rytmu serca dzi\u0119ki wykorzystaniu algorytm\u00f3w AI opracowanych w ostatnich latach. Sp\u00f3\u0142ka stale opracowuje oraz wprowadza nowe funkcjonalno\u015bci systemu pozwalaj\u0105ce na utrzymanie przewagi technologicznej nad konkurencyjnymi rozwi\u0105zaniami. Produkt zosta\u0142 zintegrowany w 2023 roku z szeregiem urz\u0105dze\u0144 do rejestracji sygna\u0142u EKG firm trzecich. Dostarczone integracje znacz\u0105co zwi\u0119kszy\u0142y mo\u017cliwo\u015bci wzrostu bazy klient\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. Oprogramowanie natywnie wsp\u00f3\u0142pracuje z autorskimi urz\u0105dzeniami PocketECG opracowanymi przez Medicalgorithmics. Dodatkowo sp\u00f3\u0142ka zintegrowa\u0142a z PC Client
i wprowadzi\u0142a do swojej oferty patch Kardiobeat.ai, kt\u00f3ry odpowiada na potrzeby klient\u00f3w co do wielokana\u0142owego urz\u0105dzenia typu wearable do diagnostyki arytmii. Urz\u0105dzenie Kardiobeat.ai to nowa linia produkt\u00f3w w ofercie Medicalgorithmics. Rozwi\u0105zanie powsta\u0142o we wsp\u00f3\u0142pracy z niemieckim producentem sprz\u0119tu medycznego, wykorzystywanego w diagnostyce chor\u00f3b serca. Partner odpowiada za produkcj\u0119 urz\u0105dzenia do monitorowania pracy serca, kt\u00f3re jest zintegrowane z platform\u0105 diagnostyczn\u0105 i algorytmami sztucznej inteligencji Medicalgorithmics. Sp\u00f3\u0142ka dystrybuuje produkt na rynku globalnym pod mark\u0105 w\u0142asn\u0105 Kardiobeat.ai. Holter trafi\u0142 do sprzeda\u017cy w 2024 roku. Wi\u0119cej informacji o rozwi\u0105zaniu Kardiobeat.ai znajduje si\u0119 w nocie V.9 Sprawozdania Zarz\u0105du.
W grudniu 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka formalnie zako\u0144czy\u0142a prace nad projektem ECG TechBot, wsp\u00f3\u0142finansowanym przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynios\u0142a 5.792 tys. z\u0142, ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowanych 10.109 tys. z\u0142. Cele za\u0142o\u017cone w projekcie zosta\u0142y zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajd\u0105 zastosowanie w nowych produktach sp\u00f3\u0142ki \u2013 DeepRhythm AI oraz DeepRhythm Platform (dawniej NextGen).
ECG TechBot jest to oprogramowanie wykorzystuj\u0105ce zestaw algorytm\u00f3w do automatycznej analizy i interpretacji sygna\u0142u EKG w oparciu o metody deep learning. Zestaw opracowanych algorytm\u00f3w pozwala na weryfikacj\u0119 analizy rytmu serca i klasyfikacj\u0119 morfologii. Zmniejsza to ryzyko b\u0142\u0119d\u00f3w ludzkich przy weryfikacji analizy sygna\u0142u EKG oraz zoptymalizuje prace centrum monitoringu.
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci, w momencie uko\u0144czenia prac rozwojowych, projekt ECG Techbot przeniesiony zosta\u0142 do kategorii \u201ekoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d. W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem prac i formaln\u0105 akceptacj\u0105 projektu przez NCBiR oraz pozytywnym wynikiem przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci, podj\u0119to decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu cz\u0119\u015bci odpisu do wysoko\u015bci otrzymanych dotacji i rozpoznaniu pozosta\u0142ych przychod\u00f3w w wysoko\u015bci (+1,3 mln z\u0142). Projekt Techbot zosta\u0142 przypisany do o\u015brodka CGU MDG, kt\u00f3ry na 31 grudnia 2023 roku podlega\u0142 testom na utrat\u0119 warto\u015bci (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 17 niniejszego sprawozdania). Zarz\u0105d okre\u015bli\u0142 okres czterech lat jako okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci produktu i projekt b\u0119dzie amortyzowany od stycznia 2024 roku przy jednoczesnym rozliczeniu w okresie amortyzacji dotacji uzyskanych od NCBiR.
Prace rozwojowe w realizacji
Grupa prowadzi szereg prac rozwojowych w zakresie udoskonalania obecnych produkt\u00f3w i us\u0142ug oraz prowadzi prace nad nowymi rozwi\u0105zaniami. G\u0142\u00f3wnymi kosztami aktywowanymi w ramach niezako\u0144czonych prac rozwojowych s\u0105 koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w dzia\u0142u bada\u0144 i rozwoju.
Obecnie kluczowe nowe projekty rozwojowe to:
\uf0b7DeepRythm Platform (tzw. DRP, dawniej: NextGen) \u2013 nowa wersja oprogramowania dla PocketECG;
W ramach prac rozwojowych prowadzone s\u0105 prace nad now\u0105 generacj\u0105 oprogramowania do diagnostyki arytmii. DRP jest zintegrowane z najnowsz\u0105 generacj\u0105 algorytm\u00f3w AI opracowanych przez zesp\u00f3\u0142 badawczy Medicalgorithmics. Nowa aplikacja webowa zapewni zwi\u0119kszon\u0105 produktywno\u015b\u0107 analizy EKG, du\u017c\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w obszarze integracji ze sprz\u0119tem
i oprogramowaniem firm trzecich wykorzystywanym w badaniach Holterowskich oraz daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ce na dotarcie do nowych grup klient\u00f3w na ca\u0142ym \u015bwiecie. Produkt pozytywnie przeszed\u0142 proces certyfikacji CE (EU MDR) oraz jest w trakcie rejestracji FDA.
\uf0b7DeepRhythmAI (tzw. DRAI) \u2013 chmurowy algorytm sztucznej inteligencji klasyfikuj\u0105cy sygna\u0142 EKG;
Zestaw algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) DeepRhythmAI (tzw. DRAI) charakteryzuje si\u0119 bardzo wysok\u0105 czu\u0142o\u015bci\u0105 i precyzj\u0105 klasyfikacji sygna\u0142u EKG. Jednocze\u015bnie bez anga\u017cowania dodatkowej pracy ludzkiej rozpoznaje szerok\u0105 gam\u0119 arytmii, dzi\u0119ki czemu pozwala na szybsz\u0105 i dok\u0142adniejsz\u0105 diagnoz\u0119 pacjent\u00f3w. Opracowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 technologia jest fundamentem kolejnej generacji produkt\u00f3w software\u2019owych opracowywanych przez Medicalgorithmics przeznaczonych do autonomicznej analizy sygna\u0142u EKG. W dniu 27 lipca 2022 roku ameryka\u0144ska Agencja \u017bywno\u015bci i Lek\u00f3w (FDA) zarejestrowa\u0142a DRAI (algorytmy AI). Technologia DRAI b\u0119dzie wspiera\u0107 zar\u00f3wno bie\u017c\u0105ce jak i przysz\u0142e produkty Sp\u00f3\u0142ki. DRAI zosta\u0142 zaprojektowany z my\u015bl\u0105 o produktach tworzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, jak i integracji z produktami do analizy EKG innych firm. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi prace badawcze nad kolejn\u0105 generacj\u0105 algorytm\u00f3w AI, kt\u00f3re pozwol\u0105 powi\u0119ksza\u0107 portfolio produkt\u00f3w w kolejnych latach oraz dociera\u0107 do nowych grup klient\u00f3w na ca\u0142ym \u015bwiecie.
\uf0b7VCAST \u2013 automatyczna analiza danych CT z wykorzystaniem algorytm\u00f3w AI, rozwijana przez Kardiolytics;
Technologia VCAST umo\u017cliwia analiz\u0119 danych tomografii komputerowej z wykorzystaniem algorytm\u00f3w AI. Kardiolytics opracowa\u0142 nieinwazyjn\u0105 technologi\u0119, wykorzystuj\u0105c\u0105 sztuczn\u0105 inteligencj\u0119 do pozyskiwania kluczowych informacji diagnostycznych na temat zw\u0119\u017cenia naczy\u0144 krwiono\u015bnych serca (mia\u017cd\u017cycy) z niedrogiego i szeroko dost\u0119pnego obrazowania tomografii komputerowej serca. Warto\u015b\u0107 tego rozwi\u0105zania polega na mo\u017cliwo\u015bci zast\u0105pienia drogiej i inwazyjnej procedury koronografii serca. Grupa planuje wykorzysta\u0107 potencja\u0142 rynkowy technologii na rynku USA, gdzie ju\u017c istniej\u0105 kody refundacji dla tego rozwi\u0105zania oraz na innych rynkach z dost\u0119pnym systemem refundacji. W III kwartale 2023 r. Medicalgorithmics podpisa\u0142 list intencyjny z Grup\u0105 Diagnostyka w sprawie wykorzystania technologii VCAST do bada\u0144 choroby wie\u0144cowej.
W ostatnim kwartale 2023 roku, Medicalgorithmics rozpocz\u0119\u0142a proces certyfikacji, a w 2024 roku planowane jest udost\u0119pnienie produktu VCAST klientom z Europy.
Poza produktami opisanymi powy\u017cej prowadzone s\u0105 ci\u0105g\u0142e prace nad kolejnym nowymi funkcjonalno\u015bciami obecnego systemu PC Client oraz urz\u0105dzenia PocketECG, kt\u00f3re pozwol\u0105 na utrzymanie przewagi technologicznej nad konkurencyjnymi rozwi\u0105zaniami.
Zarz\u0105d realizuj\u0105c now\u0105 strategi\u0119, kt\u00f3ra zak\u0142ada m.in. oddzielenie sprz\u0119tu i oprogramowania Sp\u00f3\u0142ki uzna\u0142, \u017ce na ten moment prace nad w\u0142asnym urz\u0105dzeniem typu Patch nie b\u0119d\u0105 kontynuowane, a Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie integrowa\u0142a swoje oprogramowanie
z urz\u0105dzeniami zewn\u0119trznych partner\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zdecydowano si\u0119 na odpisanie dotychczasowych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na projekt PatchECG (0,7 mln z\u0142) i rozpoznanie tej kwoty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. \u00a0
Zgodnie z MSR 36, Grupa jest zobowi\u0105zana do oceny na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy nast\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3regokolwiek ze sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Jednocze\u015bnie standard nak\u0142ada obowi\u0105zek do przeprowadzenia corocznie testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnika warto\u015bci firmy oraz warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
W odniesieniu do ka\u017cdego ze zidentyfikowanych o\u015brodk\u00f3w zosta\u0142 przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w poprzez oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci CGU MDG:
Grupa prezentuje w warto\u015bciach niematerialnych produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (prace rozwojowe w realizacji), a wi\u0119c aktywa, kt\u00f3re corocznie poddawane s\u0105 testom pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. W ocenie Zarz\u0105du aktywa te (warto\u015bci niematerialne w postaci koszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych oraz prac rozwojowych w realizacji) razem z rzeczowymi aktywami trwa\u0142ymi s\u0105 niezb\u0119dne do utrzymania i rozwoju technologii oraz produkcji i sprzeda\u017cy systemu PC Client oraz
urz\u0105dze\u0144 PocketECG, stanowi\u0105 najmniejszy zbi\u00f3r aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wypracowuje w znacznym stopniu niezale\u017cne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i jako oddzielny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne, podlega ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (CGU MDG).
Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 CGU MDG przyj\u0119to warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy. Do szacowania warto\u015bci godziwej stosowane s\u0105 techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do ustalenia warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych. Trzy powszechnie stosowane techniki wyceny to podej\u015bcie rynkowe, podej\u015bcie kosztowe i podej\u015bcie dochodowe.
Ze wzgl\u0119du na brak danych dotycz\u0105cych transakcji por\u00f3wnywalnych do oszacowania warto\u015bci godziwiej zastosowano jedynie podej\u015bcie dochodowe. Podej\u015bcie dochodowe opiera si\u0119 na przeliczaniu przysz\u0142ych kwot (np. przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dochod\u00f3w i koszt\u00f3w) na jedn\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 (tj. zdyskontowan\u0105) kwot\u0119. W podej\u015bciu tym Zarz\u0105d zastosowa\u0142 nieobserwowalne dane wej\u015bciowe.
Podstawowe za\u0142o\u017cenia zastosowane w podej\u015bciu dochodowym:
\uf0b7Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka zosta\u0142a oszacowana na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonym przez Zarz\u0105d i Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 bud\u017cecie finansowym na 2024 rok;
\uf0b7Szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres 5 lat, w czasie kt\u00f3rego zosta\u0142y za\u0142o\u017cone wzrosty przep\u0142yw\u00f3w w kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania jednostki obliczono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 przy za\u0142o\u017conym sta\u0142ym wzro\u015bcie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1,38%. Stopa wzrostu po okresie prognozy zosta\u0142a ustalona na poziomie d\u0142ugoterminowego realnego wzrostu PKB Stan\u00f3w Zjednoczonych w latach 2028-2060 w oparciu o prognoz\u0119 OECD;
\uf0b7Zak\u0142adane wzrosty przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej Sp\u00f3\u0142ki. Przyj\u0119to za\u0142o\u017cenia transformacji modelu biznesowego, w ramach kt\u00f3rego nast\u0105pi\u0142o odej\u015bcie od wy\u0142\u0105czno\u015bci terytorialnej na rynku USA oraz rozdzielenie sprzeda\u017cy sprz\u0119tu
i oprogramowania. W szczeg\u00f3lno\u015bci zak\u0142ada si\u0119, \u017ce te dzia\u0142ania a tak\u017ce wzbogacenie oferty o Patch (kardiobeat.ai), planowane partnerstwa sprzeda\u017cowe i technologiczne, rozwijanie nowych kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy (np. badania kliniczne) pozwol\u0105 na osi\u0105gni\u0119cie \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w na poziomie ok 26%. Korzystnym efektem realizacji strategii b\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c zwi\u0119kszenie udzia\u0142u przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug w strukturze przychod\u00f3w co prze\u0142o\u017cy si\u0119 na osi\u0105ganie lepszej mar\u017cowo\u015bci;
\uf0b7Uwzgl\u0119dniono nak\u0142ady na doko\u0144czenie podstawowych projekt\u00f3w R&D w realizacji (DRAI, DRP);
\uf0b7Stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Na potrzeby testu przyj\u0119to jako stop\u0119 dyskontow\u0105 WACC na poziomie 17,4%.Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki tej stopy zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych dotycz\u0105cych st\u00f3p wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku.
Przeprowadzone testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci uj\u0119cia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, a kwota, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017cszy\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 testowanego o\u015brodka wynosi 111,2 mln z\u0142. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku test\u00f3w. Wielko\u015bci o jakie musz\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 warto\u015bci przypisane do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, aby warto\u015b\u0107 odzyskiwana by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej: zmniejszenie \u015bredniego wzrostu przychod\u00f3w w okresie prognozy do 15% przy niezmienionych pozosta\u0142ych warunkach; zmniejszenie \u015bredniego wzrostu przychod\u00f3w w okresie prognozy do 16%, wzrost stopy procentowej do 20,9%; zmniejszenie \u015bredniego wzrostu przychod\u00f3w w okresie prognozy do 18%, wzrost stopy procentowej do 24,1% oraz spadek stopy wzrostu po okresie prognozy do 0,4%.
Warto\u015bci przyporz\u0105dkowane opisanym wy\u017cej za\u0142o\u017ceniom oraz pozosta\u0142ym zmiennym odzwierciedlaj\u0105 do\u015bwiadczenia Zarz\u0105du skorygowane o oczekiwane zmiany w okresie obj\u0119tym prognoz\u0105 i stanowi\u0142y podstaw\u0119 do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej. Za\u0142o\u017cenia mog\u0105 jednak podlega\u0107 wp\u0142ywom niedaj\u0105cych si\u0119 przewidzie\u0107 zmian gospodarczych, politycznych lub prawnych. Zarz\u0105d w nocie 28 niniejszego sprawozdania, a tak\u017ce w pkt. 6 Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics oraz sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A. wskazuje na szereg ryzyk maj\u0105cych wp\u0142yw na skuteczno\u015b\u0107 realizowanej strategii rozwoju i mo\u017cliwo\u015b\u0107 osi\u0105gniecia zak\u0142adanych wzrost\u00f3w. Ze wzgl\u0119du na istniej\u0105ce ryzyka Zarz\u0105d nie zdecydowa\u0142 si\u0119 na odwr\u00f3cenie utworzonych w poprzednich latach odpis\u00f3w.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci Kardiolytics
W dniu 8 listopada 2022 roku w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zastrze\u017conych w umowie inwestycyjnej zawartej w dniu 1 pa\u017adziernika 2022 roku pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics o warto\u015bci 44.890.589 USD warto\u015bci wed\u0142ug wyceny sporz\u0105dzonej zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta BakerTilly TPA sp. z o.o.
W wyniku transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% akcji w Kardiolytics, rozwijaj\u0105cego technologi\u0119 opart\u0105 o algorytmy AI
do automatycznej analizy zdj\u0119\u0107 tomografii komputerowej serca, przeznaczonej do nieinwazyjnej diagnostyki m.in. choroby wie\u0144cowej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa przeprowadzi\u0142a testy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci grupy aktyw\u00f3w w ramach zidentyfikowanego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (CGU) oraz zaalokowanej warto\u015bci firmy rozpoznanej w wyniku powy\u017cej opisanej transakcji. Przeprowadzone testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci uj\u0119cia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na poziomie Grupy:
\uf0b7Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka zosta\u0142a oszacowana na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na opracowanych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych na 2024 rok. Dane przep\u0142ywy prezentuj\u0105 najlepszy szacunek Zarz\u0105du;
\uf0b7Szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres 5 lat, w czasie kt\u00f3rego zosta\u0142y za\u0142o\u017cone wzrosty przep\u0142yw\u00f3w w kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania jednostki obliczono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 przy za\u0142o\u017conym sta\u0142ym wzro\u015bcie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1,38%. Stopa wzrostu po okresie prognozy zosta\u0142a ustalona na poziomie d\u0142ugoterminowego realnego wzrostu PKB Stan\u00f3w Zjednoczonych w latach 2028-2060 w oparciu o prognoz\u0119 OECD;
\uf0b7zak\u0142adane wzrosty przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki, bior\u0105 pod uwag\u0119 uwarunkowania rynk\u00f3w geograficznych (w szczeg\u00f3lno\u015bci ameryka\u0144skiego) oraz odzwierciedlaj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci rozwoju biznesu i zdobywania klient\u00f3w;
\uf0b7Uwzgl\u0119dniono nak\u0142ady na doko\u0144czenie realizowanego projektu VCAST;
\uf0b7Stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Na potrzeby testu przyj\u0119to jako stop\u0119 dyskontow\u0105 WACC na poziomie 17,4%Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki tej stopy zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych dotycz\u0105cych st\u00f3p wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku;
\uf0b7Analogicznie do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych przez Baker Tilly w pierwotnej wycenie - zastosowano premie z tytu\u0142u braku p\u0142ynno\u015bci w wysoko\u015bci 20% oraz przyj\u0119to prawdopodobie\u0144stwo sukcesu projektu na poziomie 60,3%;
\uf0b7Uwzgl\u0119dniono ryzyko op\u00f3\u017anionego zatwierdzenia przez FDA, przeprowadzono symulacj\u0119 alternatywnego scenariusza, zak\u0142adaj\u0105c, \u017ce przychody zaczn\u0105 by\u0107 generowane z rocznym op\u00f3\u017anieniem.
Przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105cy na oszacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej za pomoc\u0105 modelu zdyskontowanych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla w\u0142a\u015bcicieli kapita\u0142u w\u0142asnego i wierzycieli (tzw. FCFF), kt\u00f3ry wykaza\u0142, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 o 90,6 mln z\u0142 i nie ma konieczno\u015bci uj\u0119cia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku test\u00f3w. Wielko\u015bci o jakie musz\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 warto\u015bci przypisane do kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, aby warto\u015b\u0107 odzyskiwana by\u0142a r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej: wzrost stopy dyskontowej o 10,0 p.p. i jednoczesny spadek stopy wzrostu o 1,0 p.p. przy niezmienionych pozosta\u0142ych warunkach; wzrost stopy dyskontowej o 6,0 p.p. i jednoczesny spadek prawdopodobie\u0144stwa sukcesu projektu o 20,0 p.p. przy niezmienionych pozosta\u0142ych warunkach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad54d1ec17cd64fabaf45ec8d890c27f4_581": { "value": "Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych | Warto\u015b\u0107 firmy MDG Polska | \u00a0 Warto\u015b\u0107 firmy Kardiolytics | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Prace rozwojowe w realizacji | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 766 | 18 205 | 16 301 | 64 500 | 2 209 | 101 981 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | - | 9 525 | 19 | 9 544 |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacja na projekty zako\u0144czone | - | - | 4 580 | (4 580) | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego | \u00a0 | \u00a0 | 1 287 | - | - | 1 287 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | (401) | - | (401) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 766 | 18 205 | 22 168 | 69 044 | 2 228 | 112 411 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2023 | - | - | 15 580 | 20 572 | 1 909 | 38 061 |
Amortyzacja | - | - | 936 | - | 141 | 1 077 |
Zmniejszenia - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | (207) | 780 | - | 573 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 | - | - | 16 309 | 21 351 | 2 050 | 39 710 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2023 | 766 | 18 205 | 721 | 43 928 | 300 | 63 920 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 | 766 | 18 205 | 5 859 | 47 693 | 178 | 72 701 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych | Warto\u015b\u0107 firmy MDG Polska | \u00a0 Warto\u015b\u0107 firmy KL | Bazy klient\u00f3w | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Prace rozwojowe w realizacji | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 91 022 | - | 128 406 | 16 301 | 19 468 | 2 879 | 258 076 |
Zwi\u0119kszenia | - | 18 205 | - | - | 45\u00a0070 | 64 | 63 339 |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (90 256) | - | (128 406) | - | (38) | (734) | (219 434) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 766 | 18 205 | - | 16 301 | 64 500 | 2 209 | 101 981 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2022 | 90 256 | - | 82 391 | 12 950 | 19 468 | 2 440 | 207 505 |
Amortyzacja | - | - | - | 2 591 | - | 150 | 2 741 |
Zmniejszenia - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - | 1 142 | 8 | 1 150 |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (90 256) | - | (82 391) | 39 | (38) | (689) | (173 335) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | \u00a0 | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 | - | - | - | 15 580 | 20 572 | 1 909 | 38 061 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2022 | 766 | - | 46 015 | 3 351 | - | 439 | 50 571 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 | 766 | 18 205 | - | 721 | 43 928 | 300 | 63 920 |
Bazy klient\u00f3w wykazywane w poprzednich latach sprawozdawczych (obj\u0119te ca\u0142kowitym odpisem na 31 marca 2022 roku) dotyczy\u0142y dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej Medi-Lynx. Szczeg\u00f3\u0142y opisano w nocie 4.3 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok.
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka aktywowa\u0142a jako warto\u015bci niematerialne nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych przedmiotem jest autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG. Jest to obecnie najbardziej zaawansowane technologicznie rozwi\u0105zanie oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. System Sp\u00f3\u0142ki jest kompletn\u0105 technologi\u0105 diagnostyczn\u0105 do wykrywania arytmii serca, kt\u00f3ra daje lekarzowi bie\u017c\u0105cy dost\u0119p do sygna\u0142u EKG i jeden z najlepszych na rynku raport diagnostyczny wraz z analiz\u0105 statystyczn\u0105 danych.
Powy\u017csze prace rozwojowe prowadzone by\u0142y w cz\u0119\u015bci przy wsp\u00f3\u0142finansowaniu z funduszy Unii Europejskiej, kt\u00f3re w 2019 roku zosta\u0142y w pe\u0142ni zamortyzowane. Zgodnie z\u00a0przyj\u0119tymi w Grupie zasadami warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji ewidencjonowana jest jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne i\u00a0rozliczana w czasie zgodnie z okresem amortyzacji poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe.
Oprogramowanie PC Client jest g\u0142\u00f3wnym produktem obecnie oferowanym przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oferuj\u0105cym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykrywania 26 zaburze\u0144 rytmu serca dzi\u0119ki wykorzystaniu algorytm\u00f3w AI opracowanych w ostatnich latach. Sp\u00f3\u0142ka stale opracowuje oraz wprowadza nowe funkcjonalno\u015bci systemu pozwalaj\u0105ce na utrzymanie przewagi technologicznej nad konkurencyjnymi rozwi\u0105zaniami. Produkt zosta\u0142 zintegrowany w 2023 roku z szeregiem urz\u0105dze\u0144 do rejestracji sygna\u0142u EKG firm trzecich. Dostarczone integracje znacz\u0105co zwi\u0119kszy\u0142y mo\u017cliwo\u015bci wzrostu bazy klient\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. Oprogramowanie natywnie wsp\u00f3\u0142pracuje z autorskimi urz\u0105dzeniami PocketECG opracowanymi przez Medicalgorithmics. Dodatkowo sp\u00f3\u0142ka zintegrowa\u0142a z PC Client
i wprowadzi\u0142a do swojej oferty patch Kardiobeat.ai, kt\u00f3ry odpowiada na potrzeby klient\u00f3w co do wielokana\u0142owego urz\u0105dzenia typu wearable do diagnostyki arytmii. Urz\u0105dzenie Kardiobeat.ai to nowa linia produkt\u00f3w w ofercie Medicalgorithmics. Rozwi\u0105zanie powsta\u0142o we wsp\u00f3\u0142pracy z niemieckim producentem sprz\u0119tu medycznego, wykorzystywanego w diagnostyce chor\u00f3b serca. Partner odpowiada za produkcj\u0119 urz\u0105dzenia do monitorowania pracy serca, kt\u00f3re jest zintegrowane z platform\u0105 diagnostyczn\u0105 i algorytmami sztucznej inteligencji Medicalgorithmics. Sp\u00f3\u0142ka dystrybuuje produkt na rynku globalnym pod mark\u0105 w\u0142asn\u0105 Kardiobeat.ai. Holter trafi\u0142 do sprzeda\u017cy w 2024 roku. Wi\u0119cej informacji o rozwi\u0105zaniu Kardiobeat.ai znajduje si\u0119 w nocie V.9 Sprawozdania Zarz\u0105du.
W grudniu 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka formalnie zako\u0144czy\u0142a prace nad projektem ECG TechBot, wsp\u00f3\u0142finansowanym przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynios\u0142a 5.792 tys. z\u0142, ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowanych 10.109 tys. z\u0142. Cele za\u0142o\u017cone w projekcie zosta\u0142y zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajd\u0105 zastosowanie w nowych produktach sp\u00f3\u0142ki \u2013 DeepRhythm AI oraz DeepRhythm Platform (dawniej NextGen).
ECG TechBot jest to oprogramowanie wykorzystuj\u0105ce zestaw algorytm\u00f3w do automatycznej analizy i interpretacji sygna\u0142u EKG w oparciu o metody deep learning. Zestaw opracowanych algorytm\u00f3w pozwala na weryfikacj\u0119 analizy rytmu serca i klasyfikacj\u0119 morfologii. Zmniejsza to ryzyko b\u0142\u0119d\u00f3w ludzkich przy weryfikacji analizy sygna\u0142u EKG oraz zoptymalizuje prace centrum monitoringu.
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci, w momencie uko\u0144czenia prac rozwojowych, projekt ECG Techbot przeniesiony zosta\u0142 do kategorii \u201ekoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d. W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem prac i formaln\u0105 akceptacj\u0105 projektu przez NCBiR oraz pozytywnym wynikiem przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci, podj\u0119to decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu cz\u0119\u015bci odpisu do wysoko\u015bci otrzymanych dotacji i rozpoznaniu pozosta\u0142ych przychod\u00f3w w wysoko\u015bci (+1,3 mln z\u0142). Projekt Techbot zosta\u0142 przypisany do o\u015brodka CGU MDG, kt\u00f3ry na 31 grudnia 2023 roku podlega\u0142 testom na utrat\u0119 warto\u015bci (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 17 niniejszego sprawozdania). Zarz\u0105d okre\u015bli\u0142 okres czterech lat jako okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci produktu i projekt b\u0119dzie amortyzowany od stycznia 2024 roku przy jednoczesnym rozliczeniu w okresie amortyzacji dotacji uzyskanych od NCBiR.
Prace rozwojowe w realizacji
Grupa prowadzi szereg prac rozwojowych w zakresie udoskonalania obecnych produkt\u00f3w i us\u0142ug oraz prowadzi prace nad nowymi rozwi\u0105zaniami. G\u0142\u00f3wnymi kosztami aktywowanymi w ramach niezako\u0144czonych prac rozwojowych s\u0105 koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w dzia\u0142u bada\u0144 i rozwoju.
Obecnie kluczowe nowe projekty rozwojowe to:
\uf0b7DeepRythm Platform (tzw. DRP, dawniej: NextGen) \u2013 nowa wersja oprogramowania dla PocketECG;
W ramach prac rozwojowych prowadzone s\u0105 prace nad now\u0105 generacj\u0105 oprogramowania do diagnostyki arytmii. DRP jest zintegrowane z najnowsz\u0105 generacj\u0105 algorytm\u00f3w AI opracowanych przez zesp\u00f3\u0142 badawczy Medicalgorithmics. Nowa aplikacja webowa zapewni zwi\u0119kszon\u0105 produktywno\u015b\u0107 analizy EKG, du\u017c\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w obszarze integracji ze sprz\u0119tem
i oprogramowaniem firm trzecich wykorzystywanym w badaniach Holterowskich oraz daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ce na dotarcie do nowych grup klient\u00f3w na ca\u0142ym \u015bwiecie. Produkt pozytywnie przeszed\u0142 proces certyfikacji CE (EU MDR) oraz jest w trakcie rejestracji FDA.
\uf0b7DeepRhythmAI (tzw. DRAI) \u2013 chmurowy algorytm sztucznej inteligencji klasyfikuj\u0105cy sygna\u0142 EKG;
Zestaw algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) DeepRhythmAI (tzw. DRAI) charakteryzuje si\u0119 bardzo wysok\u0105 czu\u0142o\u015bci\u0105 i precyzj\u0105 klasyfikacji sygna\u0142u EKG. Jednocze\u015bnie bez anga\u017cowania dodatkowej pracy ludzkiej rozpoznaje szerok\u0105 gam\u0119 arytmii, dzi\u0119ki czemu pozwala na szybsz\u0105 i dok\u0142adniejsz\u0105 diagnoz\u0119 pacjent\u00f3w. Opracowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 technologia jest fundamentem kolejnej generacji produkt\u00f3w software\u2019owych opracowywanych przez Medicalgorithmics przeznaczonych do autonomicznej analizy sygna\u0142u EKG. W dniu 27 lipca 2022 roku ameryka\u0144ska Agencja \u017bywno\u015bci i Lek\u00f3w (FDA) zarejestrowa\u0142a DRAI (algorytmy AI). Technologia DRAI b\u0119dzie wspiera\u0107 zar\u00f3wno bie\u017c\u0105ce jak i przysz\u0142e produkty Sp\u00f3\u0142ki. DRAI zosta\u0142 zaprojektowany z my\u015bl\u0105 o produktach tworzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, jak i integracji z produktami do analizy EKG innych firm. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi prace badawcze nad kolejn\u0105 generacj\u0105 algorytm\u00f3w AI, kt\u00f3re pozwol\u0105 powi\u0119ksza\u0107 portfolio produkt\u00f3w w kolejnych latach oraz dociera\u0107 do nowych grup klient\u00f3w na ca\u0142ym \u015bwiecie.
\uf0b7VCAST \u2013 automatyczna analiza danych CT z wykorzystaniem algorytm\u00f3w AI, rozwijana przez Kardiolytics;
Technologia VCAST umo\u017cliwia analiz\u0119 danych tomografii komputerowej z wykorzystaniem algorytm\u00f3w AI. Kardiolytics opracowa\u0142 nieinwazyjn\u0105 technologi\u0119, wykorzystuj\u0105c\u0105 sztuczn\u0105 inteligencj\u0119 do pozyskiwania kluczowych informacji diagnostycznych na temat zw\u0119\u017cenia naczy\u0144 krwiono\u015bnych serca (mia\u017cd\u017cycy) z niedrogiego i szeroko dost\u0119pnego obrazowania tomografii komputerowej serca. Warto\u015b\u0107 tego rozwi\u0105zania polega na mo\u017cliwo\u015bci zast\u0105pienia drogiej i inwazyjnej procedury koronografii serca. Grupa planuje wykorzysta\u0107 potencja\u0142 rynkowy technologii na rynku USA, gdzie ju\u017c istniej\u0105 kody refundacji dla tego rozwi\u0105zania oraz na innych rynkach z dost\u0119pnym systemem refundacji. W III kwartale 2023 r. Medicalgorithmics podpisa\u0142 list intencyjny z Grup\u0105 Diagnostyka w sprawie wykorzystania technologii VCAST do bada\u0144 choroby wie\u0144cowej.
W ostatnim kwartale 2023 roku, Medicalgorithmics rozpocz\u0119\u0142a proces certyfikacji, a w 2024 roku planowane jest udost\u0119pnienie produktu VCAST klientom z Europy.
Poza produktami opisanymi powy\u017cej prowadzone s\u0105 ci\u0105g\u0142e prace nad kolejnym nowymi funkcjonalno\u015bciami obecnego systemu PC Client oraz urz\u0105dzenia PocketECG, kt\u00f3re pozwol\u0105 na utrzymanie przewagi technologicznej nad konkurencyjnymi rozwi\u0105zaniami.
Zarz\u0105d realizuj\u0105c now\u0105 strategi\u0119, kt\u00f3ra zak\u0142ada m.in. oddzielenie sprz\u0119tu i oprogramowania Sp\u00f3\u0142ki uzna\u0142, \u017ce na ten moment prace nad w\u0142asnym urz\u0105dzeniem typu Patch nie b\u0119d\u0105 kontynuowane, a Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie integrowa\u0142a swoje oprogramowanie
z urz\u0105dzeniami zewn\u0119trznych partner\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zdecydowano si\u0119 na odpisanie dotychczasowych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na projekt PatchECG (0,7 mln z\u0142) i rozpoznanie tej kwoty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. \u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych | Warto\u015b\u0107 firmy MDG Polska | \u00a0 Warto\u015b\u0107 firmy Kardiolytics | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Prace rozwojowe w realizacji | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 766 | 18 205 | 16 301 | 64 500 | 2 209 | 101 981 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | - | 9 525 | 19 | 9 544 |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacja na projekty zako\u0144czone | - | - | 4 580 | (4 580) | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego | \u00a0 | \u00a0 | 1 287 | - | - | 1 287 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | (401) | - | (401) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 766 | 18 205 | 22 168 | 69 044 | 2 228 | 112 411 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2023 | - | - | 15 580 | 20 572 | 1 909 | 38 061 |
Amortyzacja | - | - | 936 | - | 141 | 1 077 |
Zmniejszenia - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | (207) | 780 | - | 573 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 | - | - | 16 309 | 21 351 | 2 050 | 39 710 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2023 | 766 | 18 205 | 721 | 43 928 | 300 | 63 920 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 | 766 | 18 205 | 5 859 | 47 693 | 178 | 72 701 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych | Warto\u015b\u0107 firmy MDG Polska | \u00a0 Warto\u015b\u0107 firmy KL | Bazy klient\u00f3w | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Prace rozwojowe w realizacji | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 91 022 | - | 128 406 | 16 301 | 19 468 | 2 879 | 258 076 |
Zwi\u0119kszenia | - | 18 205 | - | - | 45\u00a0070 | 64 | 63 339 |
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (90 256) | - | (128 406) | - | (38) | (734) | (219 434) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 766 | 18 205 | - | 16 301 | 64 500 | 2 209 | 101 981 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2022 | 90 256 | - | 82 391 | 12 950 | 19 468 | 2 440 | 207 505 |
Amortyzacja | - | - | - | 2 591 | - | 150 | 2 741 |
Zmniejszenia - odpisy aktualizuj\u0105ce | - | - | - | - | 1 142 | 8 | 1 150 |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (90 256) | - | (82 391) | 39 | (38) | (689) | (173 335) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | \u00a0 | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 | - | - | - | 15 580 | 20 572 | 1 909 | 38 061 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2022 | 766 | - | 46 015 | 3 351 | - | 439 | 50 571 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 | 766 | 18 205 | - | 721 | 43 928 | 300 | 63 920 |
Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka aktywowa\u0142a jako warto\u015bci niematerialne nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych przedmiotem jest autorski system PC Client z algorytmik\u0105 AI do monitorowania pracy serca i dzia\u0142aj\u0105ce online urz\u0105dzenia PocketECG. Jest to obecnie najbardziej zaawansowane technologicznie rozwi\u0105zanie oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. System Sp\u00f3\u0142ki jest kompletn\u0105 technologi\u0105 diagnostyczn\u0105 do wykrywania arytmii serca, kt\u00f3ra daje lekarzowi bie\u017c\u0105cy dost\u0119p do sygna\u0142u EKG i jeden z najlepszych na rynku raport diagnostyczny wraz z analiz\u0105 statystyczn\u0105 danych.
Powy\u017csze prace rozwojowe prowadzone by\u0142y w cz\u0119\u015bci przy wsp\u00f3\u0142finansowaniu z funduszy Unii Europejskiej, kt\u00f3re w 2019 roku zosta\u0142y w pe\u0142ni zamortyzowane. Zgodnie z\u00a0przyj\u0119tymi w Grupie zasadami warto\u015b\u0107 otrzymanych dotacji ewidencjonowana jest jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne i\u00a0rozliczana w czasie zgodnie z okresem amortyzacji poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe.
Oprogramowanie PC Client jest g\u0142\u00f3wnym produktem obecnie oferowanym przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oferuj\u0105cym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykrywania 26 zaburze\u0144 rytmu serca dzi\u0119ki wykorzystaniu algorytm\u00f3w AI opracowanych w ostatnich latach. Sp\u00f3\u0142ka stale opracowuje oraz wprowadza nowe funkcjonalno\u015bci systemu pozwalaj\u0105ce na utrzymanie przewagi technologicznej nad konkurencyjnymi rozwi\u0105zaniami. Produkt zosta\u0142 zintegrowany w 2023 roku z szeregiem urz\u0105dze\u0144 do rejestracji sygna\u0142u EKG firm trzecich. Dostarczone integracje znacz\u0105co zwi\u0119kszy\u0142y mo\u017cliwo\u015bci wzrostu bazy klient\u00f3w sp\u00f3\u0142ki. Oprogramowanie natywnie wsp\u00f3\u0142pracuje z autorskimi urz\u0105dzeniami PocketECG opracowanymi przez Medicalgorithmics. Dodatkowo sp\u00f3\u0142ka zintegrowa\u0142a z PC Client
i wprowadzi\u0142a do swojej oferty patch Kardiobeat.ai, kt\u00f3ry odpowiada na potrzeby klient\u00f3w co do wielokana\u0142owego urz\u0105dzenia typu wearable do diagnostyki arytmii. Urz\u0105dzenie Kardiobeat.ai to nowa linia produkt\u00f3w w ofercie Medicalgorithmics. Rozwi\u0105zanie powsta\u0142o we wsp\u00f3\u0142pracy z niemieckim producentem sprz\u0119tu medycznego, wykorzystywanego w diagnostyce chor\u00f3b serca. Partner odpowiada za produkcj\u0119 urz\u0105dzenia do monitorowania pracy serca, kt\u00f3re jest zintegrowane z platform\u0105 diagnostyczn\u0105 i algorytmami sztucznej inteligencji Medicalgorithmics. Sp\u00f3\u0142ka dystrybuuje produkt na rynku globalnym pod mark\u0105 w\u0142asn\u0105 Kardiobeat.ai. Holter trafi\u0142 do sprzeda\u017cy w 2024 roku. Wi\u0119cej informacji o rozwi\u0105zaniu Kardiobeat.ai znajduje si\u0119 w nocie V.9 Sprawozdania Zarz\u0105du.
W grudniu 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka formalnie zako\u0144czy\u0142a prace nad projektem ECG TechBot, wsp\u00f3\u0142finansowanym przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynios\u0142a 5.792 tys. z\u0142, ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowanych 10.109 tys. z\u0142. Cele za\u0142o\u017cone w projekcie zosta\u0142y zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajd\u0105 zastosowanie w nowych produktach sp\u00f3\u0142ki \u2013 DeepRhythm AI oraz DeepRhythm Platform (dawniej NextGen).
ECG TechBot jest to oprogramowanie wykorzystuj\u0105ce zestaw algorytm\u00f3w do automatycznej analizy i interpretacji sygna\u0142u EKG w oparciu o metody deep learning. Zestaw opracowanych algorytm\u00f3w pozwala na weryfikacj\u0119 analizy rytmu serca i klasyfikacj\u0119 morfologii. Zmniejsza to ryzyko b\u0142\u0119d\u00f3w ludzkich przy weryfikacji analizy sygna\u0142u EKG oraz zoptymalizuje prace centrum monitoringu.
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci, w momencie uko\u0144czenia prac rozwojowych, projekt ECG Techbot przeniesiony zosta\u0142 do kategorii \u201ekoszty zako\u0144czonych prac rozwojowych\u201d. W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem prac i formaln\u0105 akceptacj\u0105 projektu przez NCBiR oraz pozytywnym wynikiem przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci, podj\u0119to decyzj\u0119 o rozwi\u0105zaniu cz\u0119\u015bci odpisu do wysoko\u015bci otrzymanych dotacji i rozpoznaniu pozosta\u0142ych przychod\u00f3w w wysoko\u015bci (+1,3 mln z\u0142). Projekt Techbot zosta\u0142 przypisany do o\u015brodka CGU MDG, kt\u00f3ry na 31 grudnia 2023 roku podlega\u0142 testom na utrat\u0119 warto\u015bci (szczeg\u00f3\u0142y w nocie 17 niniejszego sprawozdania). Zarz\u0105d okre\u015bli\u0142 okres czterech lat jako okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci produktu i projekt b\u0119dzie amortyzowany od stycznia 2024 roku przy jednoczesnym rozliczeniu w okresie amortyzacji dotacji uzyskanych od NCBiR.
Prace rozwojowe w realizacji
Grupa prowadzi szereg prac rozwojowych w zakresie udoskonalania obecnych produkt\u00f3w i us\u0142ug oraz prowadzi prace nad nowymi rozwi\u0105zaniami. G\u0142\u00f3wnymi kosztami aktywowanymi w ramach niezako\u0144czonych prac rozwojowych s\u0105 koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w dzia\u0142u bada\u0144 i rozwoju.
Obecnie kluczowe nowe projekty rozwojowe to:
\uf0b7DeepRythm Platform (tzw. DRP, dawniej: NextGen) \u2013 nowa wersja oprogramowania dla PocketECG;
W ramach prac rozwojowych prowadzone s\u0105 prace nad now\u0105 generacj\u0105 oprogramowania do diagnostyki arytmii. DRP jest zintegrowane z najnowsz\u0105 generacj\u0105 algorytm\u00f3w AI opracowanych przez zesp\u00f3\u0142 badawczy Medicalgorithmics. Nowa aplikacja webowa zapewni zwi\u0119kszon\u0105 produktywno\u015b\u0107 analizy EKG, du\u017c\u0105 elastyczno\u015b\u0107 w obszarze integracji ze sprz\u0119tem
i oprogramowaniem firm trzecich wykorzystywanym w badaniach Holterowskich oraz daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ce na dotarcie do nowych grup klient\u00f3w na ca\u0142ym \u015bwiecie. Produkt pozytywnie przeszed\u0142 proces certyfikacji CE (EU MDR) oraz jest w trakcie rejestracji FDA.
\uf0b7DeepRhythmAI (tzw. DRAI) \u2013 chmurowy algorytm sztucznej inteligencji klasyfikuj\u0105cy sygna\u0142 EKG;
Zestaw algorytm\u00f3w sztucznej inteligencji (AI) DeepRhythmAI (tzw. DRAI) charakteryzuje si\u0119 bardzo wysok\u0105 czu\u0142o\u015bci\u0105 i precyzj\u0105 klasyfikacji sygna\u0142u EKG. Jednocze\u015bnie bez anga\u017cowania dodatkowej pracy ludzkiej rozpoznaje szerok\u0105 gam\u0119 arytmii, dzi\u0119ki czemu pozwala na szybsz\u0105 i dok\u0142adniejsz\u0105 diagnoz\u0119 pacjent\u00f3w. Opracowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 technologia jest fundamentem kolejnej generacji produkt\u00f3w software\u2019owych opracowywanych przez Medicalgorithmics przeznaczonych do autonomicznej analizy sygna\u0142u EKG. W dniu 27 lipca 2022 roku ameryka\u0144ska Agencja \u017bywno\u015bci i Lek\u00f3w (FDA) zarejestrowa\u0142a DRAI (algorytmy AI). Technologia DRAI b\u0119dzie wspiera\u0107 zar\u00f3wno bie\u017c\u0105ce jak i przysz\u0142e produkty Sp\u00f3\u0142ki. DRAI zosta\u0142 zaprojektowany z my\u015bl\u0105 o produktach tworzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, jak i integracji z produktami do analizy EKG innych firm. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi prace badawcze nad kolejn\u0105 generacj\u0105 algorytm\u00f3w AI, kt\u00f3re pozwol\u0105 powi\u0119ksza\u0107 portfolio produkt\u00f3w w kolejnych latach oraz dociera\u0107 do nowych grup klient\u00f3w na ca\u0142ym \u015bwiecie.
\uf0b7VCAST \u2013 automatyczna analiza danych CT z wykorzystaniem algorytm\u00f3w AI, rozwijana przez Kardiolytics;
Technologia VCAST umo\u017cliwia analiz\u0119 danych tomografii komputerowej z wykorzystaniem algorytm\u00f3w AI. Kardiolytics opracowa\u0142 nieinwazyjn\u0105 technologi\u0119, wykorzystuj\u0105c\u0105 sztuczn\u0105 inteligencj\u0119 do pozyskiwania kluczowych informacji diagnostycznych na temat zw\u0119\u017cenia naczy\u0144 krwiono\u015bnych serca (mia\u017cd\u017cycy) z niedrogiego i szeroko dost\u0119pnego obrazowania tomografii komputerowej serca. Warto\u015b\u0107 tego rozwi\u0105zania polega na mo\u017cliwo\u015bci zast\u0105pienia drogiej i inwazyjnej procedury koronografii serca. Grupa planuje wykorzysta\u0107 potencja\u0142 rynkowy technologii na rynku USA, gdzie ju\u017c istniej\u0105 kody refundacji dla tego rozwi\u0105zania oraz na innych rynkach z dost\u0119pnym systemem refundacji. W III kwartale 2023 r. Medicalgorithmics podpisa\u0142 list intencyjny z Grup\u0105 Diagnostyka w sprawie wykorzystania technologii VCAST do bada\u0144 choroby wie\u0144cowej.
W ostatnim kwartale 2023 roku, Medicalgorithmics rozpocz\u0119\u0142a proces certyfikacji, a w 2024 roku planowane jest udost\u0119pnienie produktu VCAST klientom z Europy.
Poza produktami opisanymi powy\u017cej prowadzone s\u0105 ci\u0105g\u0142e prace nad kolejnym nowymi funkcjonalno\u015bciami obecnego systemu PC Client oraz urz\u0105dzenia PocketECG, kt\u00f3re pozwol\u0105 na utrzymanie przewagi technologicznej nad konkurencyjnymi rozwi\u0105zaniami.
Zarz\u0105d realizuj\u0105c now\u0105 strategi\u0119, kt\u00f3ra zak\u0142ada m.in. oddzielenie sprz\u0119tu i oprogramowania Sp\u00f3\u0142ki uzna\u0142, \u017ce na ten moment prace nad w\u0142asnym urz\u0105dzeniem typu Patch nie b\u0119d\u0105 kontynuowane, a Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie integrowa\u0142a swoje oprogramowanie
z urz\u0105dzeniami zewn\u0119trznych partner\u00f3w. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zdecydowano si\u0119 na odpisanie dotychczasowych nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na projekt PatchECG (0,7 mln z\u0142) i rozpoznanie tej kwoty w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. \u00a0
a. Kardiolytics INC.
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Warto\u015b\u0107 firmy (Goodwill) |
Kardiolytics Inc | 08.11.2022 | 100% | 49 989 | 31 784 | 18 205 |
\u00a0
W dniu 8 listopada 2022 roku w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zastrze\u017conych w umowie inwestycyjnej zawartej w dniu 1 pa\u017adziernika 2022 roku pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund Capital Management LLC, w dniu 8 listopada 2022 roku dosz\u0142o do zawarcia pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a Biofund umowy wniesienia przez Biofund do Sp\u00f3\u0142ki \u0142\u0105cznie 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics, stanowi\u0105cych 100% kapita\u0142u zak\u0142adowego Kardiolytics o warto\u015bci godziwej 44.890.589 USD, wg wyceny niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA sporz\u0105dzonej zgodnie z wymogami KSH i opublikowanej w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 66/2022 z dnia 16 listopada 2022 roku. W wyniku transakcji Sp\u00f3\u0142ka sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% akcji w Kardiolytics, sp\u00f3\u0142ce rozwijaj\u0105cej technologi\u0119 opart\u0105 o algorytmy AI do automatycznej analizy zdj\u0119\u0107 tomografii komputerowej serca, przeznaczonej do nieinwazyjnej diagnostyki m.in. choroby wie\u0144cowej.\u00a0
W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 transakcj\u0105, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics powsta\u0142a dodatnia warto\u015b\u0107 firmy. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy stanowi nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w
w jednostce zale\u017cnej i warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u w kapitale jednostki zale\u017cnej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Rozliczenie skutk\u00f3w finansowych transakcji nast\u0105pi\u0142o w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok w oparciu
o szacunki warto\u015bci godziwych. Jak opisano w nocie 4.10, w 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ostatecznego rozliczenia Transakcji, kt\u00f3re nie uleg\u0142o zmianie w stosunku do prowizorycznego rozliczenia opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy wynosi 18.205 tys. z\u0142.
Sp\u00f3\u0142ka przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad Kardiolytics Inc., opisany w nocie 17. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Zarz\u0105d nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci w odniesieniu do rozpoznanej warto\u015bci firmy.
Rozliczenie nabycia Kardiolytics opisano szerzej w nocie 4.10 niniejszego sprawozdania finansowego.\u00a0
b. Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Warto\u015b\u0107 firmy (tys. PLN) |
Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. | 02.07.2018 | 100% | 167 | (599) | 766 |
Dnia 2 lipca 2018 roku Sp\u00f3\u0142ka naby\u0142a wszystkie udzia\u0142y w Kardiosystem Monitoring Sp. z o.o. Cena za nabycie udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142a 167 tys. z\u0142, przy czym umowa zak\u0142ada dodatkowe wynagrodzenie do maksymalnej warto\u015bci 350 tys. z\u0142 p\u0142atne
w latach 2019-2023, uzale\u017cnione od osi\u0105gni\u0119cia za\u0142o\u017conych rocznych cel\u00f3w sprzeda\u017cowych.Dnia 26 listopada 2018 roku sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o.
W wyniku nabycia jednostki zale\u017cnej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics powsta\u0142a dodatnia warto\u015b\u0107 firmy z nabycia sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy stanowi nadwy\u017cka przekazanej zap\u0142aty, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142u
w kapitale jednostki zale\u017cnej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabywanych aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej.
Rozliczenie skutk\u00f3w finansowych nabycia udzia\u0142\u00f3w w Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. nast\u0105pi\u0142o w \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwarta\u0142 2018 roku w oparciu o szacunki warto\u015bci godziwych. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2018 roku Grupa Kapita\u0142owa skorygowa\u0142a tymczasowe warto\u015bci uj\u0119te w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics Polska Sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 warto\u015bci firmy ustalona na dzie\u0144 31 grudnia 2018 roku wynosi 766 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowaniu co roku pod k\u0105tem utraty warto\u015bci (lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce
na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci). Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy s\u0105 ujmowane jako koszt okresu i nie s\u0105 odwracane w kolejnym okresie. Przeprowadzony na 31 grudnia 2023 roku test nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania odpisu z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
G\u0142\u00f3wnym celem zakupu Medicalgorithmics Polska by\u0142o po\u0142\u0105czenie si\u0142 sprzeda\u017cowych obu firm oraz stworzenie wsp\u00f3lnej oferty system\u00f3w do diagnostyki arytmii i telerehabilitacji kardiologicznej skierowanej do szpitali i przychodni w Polsce. Umo\u017cliwi
to wzrost sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug Grupy na polskim rynku.
Przewag\u0105 konkurencyjn\u0105 Medicalgorithmics Polska jest wykwalifikowana i do\u015bwiadczona kadra lekarzy i technik\u00f3w elektrokardiologii odpowiedzialnych za analiz\u0119 zapisu EKG i przygotowywanie raport\u00f3w diagnostycznych z bada\u0144. Ponadto, Medicalgorithmics Polska posiada trwa\u0142e relacje z przedstawicielami wielu plac\u00f3wek zdrowia na terenie Polski. Medicalgorithmics Polska \u015bwiadczy us\u0142ugi analizy i monitoringu z zakresu telemetrii kardiologicznej w centrum monitorowania serca, natomiast dzia\u0142 sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ki zajmie si\u0119 pozyskiwaniem nowych klient\u00f3w i obs\u0142ug\u0105 posprzeda\u017cow\u0105.
c. Medicalgorithmics India Private Limited
Sp\u00f3\u0142ka | Data nabycia | Nabywany udzia\u0142 | Cena nabycia | Warto\u015b\u0107 godziwa nabytych aktyw\u00f3w netto (tys. PLN) | Zysk na okazyjnym nabyciu |
Medicalgorithmics India Private Limited | 22.01.2019 | 97% | 183 | 331 | 139 |
Dnia 22 stycznia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka obj\u0119\u0142a 97% udzia\u0142\u00f3w nowej emisji w sp\u00f3\u0142ce Algotel Solutions Private Limited, maj\u0105cej siedzib\u0119 w Indiach. Sp\u00f3\u0142ka pokry\u0142a nowo utworzone udzia\u0142y wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w wysoko\u015bci 48.550 USD.
Pozosta\u0142e udzia\u0142y stanowi\u0105ce udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Grupy (3%) pozosta\u0142y w posiadaniu za\u0142o\u017cycieli sp\u00f3\u0142ki Algotel Solutions Private Limited, tj. Pana Ravi Chandran i Pana Kailas Kumar Sringeri.\u00a0
Dnia 25 czerwca 2019 roku sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 na Medicalgorithmics India Private Limited. W wyniku rozliczenia w I kwartale 2019 roku rozpoznano zysk na okazyjnym nabyciu w wysoko\u015bci 139 tys. z\u0142, kt\u00f3ry uj\u0119ty zosta\u0142 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142e przychody operacyjne. Przyczyn\u0105 rozpoznania zysku\u00a0na okazyjnym nabyciu jest fakt, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka
MDG India znajduje si\u0119 w bardzo wczesnej fazie rozwoju i wymaga operacyjnego wsparcia Jednostki Dominuj\u0105cej w celu osi\u0105gania wzrostu biznesu.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 nabytej sp\u00f3\u0142ki obejmuje dystrybucj\u0119 systemu PocketECG w Indiach. Za po\u015brednictwem MDG India Medicalgorithmics S.A. rozpocz\u0105\u0142 ekspansj\u0119 na perspektywiczny rynek indyjski, kt\u00f3ry cechuje si\u0119 du\u017cym potencja\u0142em sprzeda\u017cowym (du\u017ca liczba ludno\u015bci, dynamiczny wzrost gospodarczy).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8852d379c65b49eeb40f719dfc91b778_590": { "value": "Pozosta\u0142e udzia\u0142y stanowi\u0105ce udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Grupy (3%) pozosta\u0142y w posiadaniu za\u0142o\u017cycieli sp\u00f3\u0142ki Algotel Solutions Private Limited, tj. Pana Ravi Chandran i Pana Kailas Kumar Sringeri.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A009c9606edbd43ad9761b1d044af6aa8_598": { "value": "W grudniu 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka formalnie zako\u0144czy\u0142a prace nad projektem ECG TechBot, wsp\u00f3\u0142finansowanym przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynios\u0142a 5.792 tys. z\u0142, ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowanych 10.109 tys. z\u0142. Cele za\u0142o\u017cone w projekcie zosta\u0142y zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajd\u0105 zastosowanie w nowych produktach sp\u00f3\u0142ki \u2013 DeepRhythm AI oraz DeepRhythm Platform (dawniej NextGen).Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | 5 792 | 4 178 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 1 672 | - |
Pozosta\u0142e | - | 35 |
\u00a0 | 7 464 | 4 213 |
w tym d\u0142ugoterminowe | 5 585 | 4 178 |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 1 879 | 35 |
W III kwartale 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wygra\u0142a dwa przetargi publiczne, o kt\u00f3rych informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 19/2023, 20/2023 oraz 21/2023. Zgodnie z MSSF 15 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie rozpoznawa\u0107 w czasie trwania kontrakt\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym uj\u0119to przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe obejmuj\u0105 tak\u017ce warto\u015b\u0107 otrzymanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dotacji z funduszy Unii Europejskiej z\u00a0przeznaczeniem na prace rozwojowe.
Projekt ECG TechBot jest wsp\u00f3\u0142finansowany przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Szacowany, ca\u0142kowity koszt realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowalnych wynosi 11.188 tys. z\u0142, przy czym maksymalna warto\u015b\u0107 dofinansowania zosta\u0142a ustalona na poziomie 6.335 tys. z\u0142.
W grudniu 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka formalnie zako\u0144czy\u0142a prace nad projektem ECG TechBot, wsp\u00f3\u0142finansowanym przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynios\u0142a 5.792 tys. z\u0142, ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowanych 10.109 tys. z\u0142. Cele za\u0142o\u017cone w projekcie zosta\u0142y zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajduj\u0105 zastosowanie w nowych produktach sp\u00f3\u0142ki \u2013 DeepRhythm AI oraz DeepRhythm Platform (dawniej NextGen).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A07c8aae4a11a464fa52a6baca441ea46_605": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Budynki | Maszyny | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Inwestycje | Prawa do u\u017cytkowania (MSSF 16) | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | - | 3 975 | 716 | 647 | 5 150 | 10 488 |
Zwi\u0119kszenia | - | 487 | 1 | - | 1 371 | 1 859 |
Zmniejszenia | - | (2) | - | - | - | (2) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | (1) | - | - | - | (1) |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 4 459 | 717 | 647 | 6 521 | 12 344 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2023 | - | 3 339 | 681 | 456 | 4 009 | 8 485 |
Amortyzacja | - | 443 | 28 | 53 | 1 055 | 1 578 |
Zmniejszenia | - | (1) | - | - | - | (1) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 3 780 | 709 | 509 | 5 064 | 10 062 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2023 | - | 636 | 35 | 191 | 1 141 | 2 003 |
Na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 679 | 8 | 138 | 1 457 | 2 282 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | Budynki i budowle | Maszyny | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Inwestycje | Prawa do u\u017cytkowania (MSSF 16) | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 232 | 38 988 | 2 916 | 653 | 26 180 | 70 970 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 473 | 12 | - | - | 485 |
Zmniejszenia | \u00a0 | (107) | \u00a0 | \u00a0 | - | (107) |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (2 232) | (35 379) | (2 212) | (6) | (21 030) | (60 860) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 3 975 | 716 | 647 | 5 150 | 10 488 |
Umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 374 | 23 133 | 2 370 | 396 | 16 701 | 43 974 |
Amortyzacja | - | 389 | 41 | 63 | 988 | 1 481 |
Zmniejszenia | - | - | (0) | - | - | - |
Zmniejszenia \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | (1 374) | (20 183) | (1 730) | (3) | (13 680) | (36 970) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | - | - | - |
Umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 3 339 | 681 | 456 | 4 009 | 8 485 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 01.01.2022 | 859 | 15 855 | 546 | 257 | 9 479 | 26 996 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 636 | 35 | 191 | 1 141 | 2 003 |
\u00a0\u00a0
Ujmowanie urz\u0105dze\u0144 PocketECG na poziomie skonsolidowanym
W zwi\u0105zku z transakcj\u0105 zbycia Medi-Lynx opisan\u0105 w Nocie 4.11, dokonanej w dniu 28 lipca 2022 r., kt\u00f3ra znajduje pe\u0142ne odzwierciedlenie w sprawozdaniach pocz\u0105wszy od trzeciego kwarta\u0142u 2022 roku, w niniejszym sprawozdaniu z punktu widzenia Grupy wp\u0142yw tej transakcji polega na rozpoznawaniu urz\u0105dzenia PocketECG s\u0142u\u017c\u0105cego do \u015bwiadczenia us\u0142ug diagnostycznych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 jako produktu w zapasach. Koszt wyprodukowania urz\u0105dze\u0144 jest odnoszony jednorazowo w koszty zu\u017cycia surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w w momencie ich zbycia. Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w wynios\u0142a 8,7 mln z\u0142 na 31 grudnia 2022 roku, a na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku 9,3 mln z\u0142.
Prawo do u\u017cytkowania (MSSF 16)
Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a MSSF 16 \u201eLeasing\u201d od 1 stycznia 2019 roku. W wyniku zastosowania tego standardu na dzie\u0144 1 stycznia 2019 roku rozpoznano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywo w postaci prawa do u\u017cytkowania. Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje umowy leasingu z tytu\u0142u nieruchomo\u015bci (wynajmowane biura) oraz pozosta\u0142e najmy (infrastruktura serwerowa). Umowy leasingowe Grupy nie podlega\u0142y modyfikacji w nast\u0119pstwie skutk\u00f3w pandemii COVID-19.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aabfc160684b34648b9a3a1720b9fb3ca_608": { "value": "Prawo do u\u017cytkowania (MSSF 16)
Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a MSSF 16 \u201eLeasing\u201d od 1 stycznia 2019 roku. W wyniku zastosowania tego standardu na dzie\u0144 1 stycznia 2019 roku rozpoznano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywo w postaci prawa do u\u017cytkowania. Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje umowy leasingu z tytu\u0142u nieruchomo\u015bci (wynajmowane biura) oraz pozosta\u0142e najmy (infrastruktura serwerowa). Umowy leasingowe Grupy nie podlega\u0142y modyfikacji w nast\u0119pstwie skutk\u00f3w pandemii COVID-19.
Jednostka Dominuj\u0105ca funkcjonuje jako leasingodawca b\u0119d\u0105cy producentem. W tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 termin\u00f3w zapadalno\u015bci przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych, wykazuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.
Przysz\u0142e niedyskontowane wyp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uwzgl\u0119dnione w wycenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu\u00a0\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023\u00a0 | 31.12.2022\u00a0 |
do roku\u00a0 | 1 246\u00a0 | -\u00a0 |
od 1 do 5 lat\u00a0 | 3 660\u00a0 | -\u00a0 |
powy\u017cej 5 lat\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 4 906\u00a0 | -\u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | 2 294 | 5 867 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 394 | 1 269 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia przez FRK* na KL istniej\u0105cych praw do technologii | 2 000 | 2 000 |
Pozosta\u0142e | - | 114 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 9 250 |
w tym d\u0142ugoterminowe | 2 469 | 4 244 |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 3 219 | 5 006 |
*FRK - Fundacja Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi.
\u00a0
\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia praw do technologii | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 867 | 1 269 | 2 000 | 114 | 9 250 |
P\u0142atno\u015bci z tyt. zobowi\u0105zania warunkowego | (3 166) | - | - | - | (3 166) |
Sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | - | (1 204) | - | - | (1 204) |
Odsetki za 2023 rok | - | 53 | - | - | 53 |
Rozpoznanie warto\u015bci leasingu | - | 1 371 | - | - | 1 371 |
Pozosta\u0142e | (407) | (95) | - | (114) | (616) |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 294 | 1 394 | 2 000 | - | 5 688 |
\u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | Zobowi\u0105zania z tyt. nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia praw do technologii | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 404 | 10 388 | - | - | 18 792 |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | (1 236) | - | - | - | (1 236) |
P\u0142atno\u015bci z tyt. zobowi\u0105zania warunkowego | (1 651) | - | - | - | (1 651) |
Umowa o przeniesienie praw do technologii | - | - | 2 000 | - | 2 000 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | - | (1 080) | - | - | (1 080) |
Odsetki za 2022 rok | 350 | 47 | - | - | 397 |
Leasing \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | - | (8 074) | - | - | (8 074) |
Pozosta\u0142e | - | (12) | \u00a0 | 114 | 102 |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 867 | 1 269 | 2 000 | 114 | 9 250 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu rozpoznanych praw do u\u017cytkowania (MSSF 16)
W wyniku stosowania standardu MSSF 16 Grupa jako leasingobiorca ujmuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione
w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych oraz uj\u0119\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu (om\u00f3wione szerzej w nocie 30).
Grupa zidentyfikowa\u0142a dwie g\u0142\u00f3wne kategorie um\u00f3w leasingu:
\uf0b7nieruchomo\u015bci: biura (biuro w Warszawie oraz zak\u0142ad produkcyjny w Gda\u0144sku);
\uf0b7pozosta\u0142e najmy: infrastruktura serwerowa.
\u00a0
W wyniku zastosowania standardu MSSF 16 Grupa jako leasingobiorca uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wycenione
w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych op\u0142at leasingowych oraz uj\u0119\u0142a sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w kwocie r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu. Aktywa, po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, podlegaj\u0105 wycenie wed\u0142ug modelu kosztowego
(tj. warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o\u00a0amortyzacj\u0119). Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym za wyj\u0105tkiem przypadku, gdy spe\u0142niaj\u0105 kryteria kapitalizacji w warto\u015bci bilansowej budowanego aktywa, kt\u00f3re jest finansowane tym zobowi\u0105zaniem. Koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego ujawniono w nocie 12 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Prawo do u\u017cytkowania wg kategorii um\u00f3w leasingu
Grupa uwzgl\u0119dnia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach kt\u00f3rej przedstawione zosta\u0142yby aktywa, gdyby by\u0142y w\u0142asno\u015bci\u0105 leasingobiorcy. Oznacza to, \u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w linii \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d. Poni\u017cej przedstawiono podzia\u0142 praw do u\u017cytkowania wg kategorii um\u00f3w leasingu:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 netto | Zwi\u0119kszenie 2023 | Umorzenie | Inne | Warto\u015bc netto |
Nieruchomo\u015bci | 1 141 | 586 | (1 008) | - | 719 |
Infrastruktura serwerowa | - | 785 | (47) | - | 738 |
\u00a0 | 1 141 | 1 371 | (1 055) | - | 1 457 |
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 netto | Zwi\u0119kszenie 2022 | Umorzenie | Inne | Warto\u015b\u0107 netto | |
Nieruchomo\u015bci | 2 128 | - | (988) | - | 1 141 | |
\u00a0 | 2 128 | - | (988) | - | 1 141 |
Prawo do u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 przez okres trwania umowy najmu. Umorzenie praw do u\u017cytkowania w 2023 roku wynios\u0142o 1,1 mln z\u0142.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu rozpoznanych praw do u\u017cytkowania
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu prezentowane s\u0105 w linii \u201eInne zobowi\u0105zania finansowe\u201d (odpowiednio kr\u00f3tko i\u00a0d\u0142ugoterminowe). Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu ujawniono w nocie 26do niniejszego sprawozdania finansowego.
Przysz\u0142e niedyskontowane wyp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
do roku | \u00a0 | 1 005 | 951 |
od 1 do 5 lat | \u00a0 | 465 | 340 |
powy\u017cej 5 lat | \u00a0 | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | 1 470 | 1 291 |
Koszty i op\u0142aty nieuwzgl\u0119dnione w wycenie zobowi\u0105za\u0144 leasingowych
\u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | \u00a0 | - | - |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | \u00a0 | 222 | 235 |
Zmienne op\u0142aty leasingowe | \u00a0 | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | 222 | 235 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materia\u0142y | 9 645 | 8 572 |
Produkty gotowe | 584 | 229 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | (908) | (30) |
\u00a0 | 9 321 | 8 771 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a przegl\u0105du posiadanych zapas\u00f3w, analizy rotacji, alokacji zapas\u00f3w do okre\u015blonego projektu oraz aktualnych plan\u00f3w produkcyjno-sprzeda\u017cowych i zdecydowa\u0142a si\u0119 na utworzenie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci 0,9 mln z\u0142.
W zwi\u0105zku z transakcj\u0105 zbycia Medi-Lynx opisan\u0105 w Nocie 4.11, zmienia si\u0119 spos\u00f3b rozpoznawania urz\u0105dze\u0144 PocketECG, s\u0142u\u017c\u0105cych do \u015bwiadczenia us\u0142ug diagnostycznych. Pocz\u0105wszy od trzeciego kwarta\u0142u 2022 roku koszt wyprodukowania tych urz\u0105dze\u0144 jest odnoszony jednorazowo w koszty zu\u017cycia surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w w momencie sprzeda\u017cy urz\u0105dze\u0144.
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w koszcie zakupu lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Sp\u00f3\u0142ka do wyceny zapas\u00f3w oraz ich rozchodu wykorzystuje metod\u0119 FIFO.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac95bee2aa6e2497f989dc0fbefd7a9e6_1419547141": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 4 219 | 5 476 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej | 4 443 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy Medi-Lynx | - | 13 282 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 2 240 | 2 102 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 543 | 140 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 361 | 139 |
\u00a0 | 11 806 | 21 139 |
D\u0142ugoterminowe | 3 401 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 8 405 | 21 139 |
\u00a0 \u00a0
Dane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.6 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt dotycz\u0105cych transakcji zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d), kt\u00f3re zwi\u0119kszy\u0142y saldo nale\u017cno\u015bci o 13,3 mln z\u0142. W styczniu 2023 roku saldo zosta\u0142o rozliczone w wyniku sp\u0142aty przez Medi-Lynx Cardiac Monitoring nale\u017cno\u015bci w pe\u0142nej kwocie, w zwi\u0105zku ze zwrotem podatku z IRS (o kt\u00f3rym mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 47/2022).
Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
po terminie p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym wynosi na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku 3,6 mln z\u0142. Ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe i ryzyko walutowe nale\u017cno\u015bci przedstawione s\u0105 w\u00a0nocie 27.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu sprawozdawczego i okresu por\u00f3wnywalnego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. | Warto\u015b\u0107 netto |
Niewymagalne | 586 | - | 586 |
przeterminowane od 1 do 30 dni | 2 472 | - | 2 472 |
przeterminowane od 31 do 60 dni | 1 074 | - | 1 074 |
przeterminowane od 61 do 360 dni | 77 | - | 77 |
przeterminowane powy\u017cej 361 dni | 10 | - | 10 |
\u00a0 | 4 219 | - | 4 219 |
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. | Warto\u015b\u0107 netto |
Niewymagalne | 2 315 | - | 2 315 |
przeterminowane od 1 do 30 dni | 2 615 | - | 2 615 |
przeterminowane od 31 do 60 dni | 145 | - | 145 |
przeterminowane od 61 do 360 dni | 397 | - | 397 |
przeterminowane powy\u017cej 361 dni | 81 | 77 | 4 |
\u00a0 | 5 553 | 77 | 5 476 |
Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 roku Grupa przeanalizowa\u0142a salda nale\u017cno\u015bci i indywidualnie oceni\u0142a wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi kontrahentami pod k\u0105tem potencjalnego ryzyka strat. Nale\u017cno\u015bci od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych d\u0142ugoletnich partner\u00f3w biznesowych wynosi\u0142y ok. 89% ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej, a historia sp\u0142at, od tych kontrahent\u00f3w, w ocenie Zarz\u0105du, nie wskazuje na ryzyko strat kredytowych. Ryzykiem obarczone by\u0142y nale\u017cno\u015bci Grupy React, kt\u00f3ry wypowiedzia\u0142 umow\u0119 z ko\u0144cem 2023 roku. Na dzie\u0144 bilansowy saldo nale\u017cno\u015bci z podmiotami z Grupy React wynosi\u0142o 1,9 mln z\u0142, natomiast jest ono sukcesywnie i terminowo sp\u0142acane w ratach do czerwca 2024 roku zgodnie z zawartym porozumieniem.\u00a0
Ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Jednostka Dominuj\u0105ca funkcjonuje jako leasingodawca b\u0119d\u0105cy producentem. W tabeli poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 termin\u00f3w zapadalno\u015bci przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych, wykazuj\u0105c niezdyskontowane op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 otrzymane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przysz\u0142o\u015bci.
Przysz\u0142e niedyskontowane wyp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne uwzgl\u0119dnione w wycenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu\u00a0\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023\u00a0 | 31.12.2022\u00a0 |
do roku\u00a0 | 1 246\u00a0 | -\u00a0 |
od 1 do 5 lat\u00a0 | 3 660\u00a0 | -\u00a0 |
powy\u017cej 5 lat\u00a0 | -\u00a0 | -\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 4 906\u00a0 | -\u00a0 |
\u00a0\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Polisy ubezpieczeniowe i zabezpieczenia | 76 | 51 |
Subskrypcje | 51 | 3 |
Us\u0142ugi doradcze | 22 | - |
Koszty informatyczne - licencje, oprogramowanie | 182 | 55 |
Pozosta\u0142e | 30 | 30 |
Rozliczenia miedzyokresowe | 361 | 139 |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 361 | 139 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 4 219 | 5 476 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej | 4 443 | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy Medi-Lynx | - | 13 282 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 2 240 | 2 102 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 543 | 140 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 361 | 139 |
\u00a0 | 11 806 | 21 139 |
D\u0142ugoterminowe | 3 401 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 8 405 | 21 139 |
\u00a0 \u00a0
Dane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.6 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt dotycz\u0105cych transakcji zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d), kt\u00f3re zwi\u0119kszy\u0142y saldo nale\u017cno\u015bci o 13,3 mln z\u0142. W styczniu 2023 roku saldo zosta\u0142o rozliczone w wyniku sp\u0142aty przez Medi-Lynx Cardiac Monitoring nale\u017cno\u015bci w pe\u0142nej kwocie, w zwi\u0105zku ze zwrotem podatku z IRS (o kt\u00f3rym mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 47/2022).
Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
po terminie p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym wynosi na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku 3,6 mln z\u0142. Ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe i ryzyko walutowe nale\u017cno\u015bci przedstawione s\u0105 w\u00a0nocie 27.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 142 | 2 252 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 159 | 738 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe | 641 | 355 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 494 | 1 121 |
\u00a0 | 4 436 | 4 466 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 174 | 125 |
\u00a0
Dane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.6 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt dotycz\u0105cych transakcji zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d), kt\u00f3re zmniejszy\u0142y saldo zobowi\u0105za\u0144 o 1,3 mln z\u0142. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af3de6b04bc1442068d0ab84cf18510c0_618": { "value": "Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 roku Grupa przeanalizowa\u0142a salda nale\u017cno\u015bci i indywidualnie oceni\u0142a wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi kontrahentami pod k\u0105tem potencjalnego ryzyka strat. Nale\u017cno\u015bci od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych d\u0142ugoletnich partner\u00f3w biznesowych wynosi\u0142y ok. 89% ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej, a historia sp\u0142at, od tych kontrahent\u00f3w, w ocenie Zarz\u0105du, nie wskazuje na ryzyko strat kredytowych. Ryzykiem obarczone by\u0142y nale\u017cno\u015bci Grupy React, kt\u00f3ry wypowiedzia\u0142 umow\u0119 z ko\u0144cem 2023 roku. Na dzie\u0144 bilansowy saldo nale\u017cno\u015bci z podmiotami z Grupy React wynosi\u0142o 1,9 mln z\u0142, natomiast jest ono sukcesywnie i terminowo sp\u0142acane w ratach do czerwca 2024 roku zgodnie z zawartym porozumieniem.\u00a0
Ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A674aa7a28b7b49f3a97f67afbd553564_620": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Polisy ubezpieczeniowe i zabezpieczenia | 76 | 51 |
Subskrypcje | 51 | 3 |
Us\u0142ugi doradcze | 22 | - |
Koszty informatyczne - licencje, oprogramowanie | 182 | 55 |
Pozosta\u0142e | 30 | 30 |
Rozliczenia miedzyokresowe | 361 | 139 |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 361 | 139 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kasa | 5 | 8 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 6 451 | 25 734 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 19 045 | 423 |
\u00a0 | 25 501 | 26 165 |
\u00a0
W 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca ulokowa\u0142a nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w finansowych na lokatach o terminie zapadalno\u015bci do roku
i sta\u0142ym oprocentowaniu.
Ekspozycja Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko stopy procentowej oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci dla aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
przedstawione zosta\u0142y w nocie 27 informacji obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania finansowego. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A100332cce6c648dd8f3565c4844b537d_624": { "value": "\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Liczba akcji na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 9 953 | 4 976 |
Emisja akcji serii H | \u00a0 | - | - |
Emisja akcji serii I | \u00a0 | - | 995 |
Emisja akcji serii J | \u00a0 | - | 1 194 |
Emisja akcji serii K | \u00a0 | - | 1 433 |
Emisja akcji serii L | \u00a0 | - | 1 354 |
Liczba akcji na koniec okresu (w pe\u0142ni op\u0142acone) | \u00a0 | 9 953 | 9 953 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zarejestrowany kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 9.953 tys. akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda. W trakcie 2023 roku nie by\u0142o emisji akcji.\u00a0
Dnia 28 pa\u017adziernika 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 nowych akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii I, J, K oraz L.
Umowa obj\u0119cia Akcji zosta\u0142a zawarta w dniu 8 listopada 2022 roku. Obj\u0119cie Akcji nast\u0105pi\u0142o w drodze subskrypcji prywatnej na podstawie art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych poprzez zaoferowanie Akcji wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ce Biofund Capital Management LLC z siedzib\u0105 w Miami (USA) zgodnie z postanowieniami Uchwa\u0142y. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, nie przyjmowano zapis\u00f3w na Akcje ani nie dokonywano przydzia\u0142u Akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych. Oferta prywatna obejmowa\u0142a 995.276 akcji na okaziciela serii I, 1.194.331 akcji imiennych serii J, 1.433.197 akcji imiennych serii K oraz 1.353.580 akcji imiennych serii L. Cena emisyjna Akcji wynosi\u0142a 44,27 z\u0142 za ka\u017cd\u0105 Akcj\u0119. Akcje zosta\u0142y op\u0142acone:
\u2013 cz\u0119\u015bciowo wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,28 z\u0142;
\u2013 cz\u0119\u015bciowo wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc z siedzib\u0105 w Oklahoma (USA) (\u201eKardiolytics\u201d), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 ustalona wed\u0142ug wyceny sporz\u0105dzonej przez zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA sp. z. o.o. wynosi 44.890.589 USD.
Warto\u015b\u0107 przeprowadzonej oferty Akcji wynios\u0142a 220,3 mln z\u0142. Koszty emisji wynios\u0142y 440,5 tys. z\u0142 i zosta\u0142y odniesione bezpo\u015brednio w\u00a0kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A. Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zosta\u0142o zarejestrowane przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dnia 29 listopada 2022 roku. \u015arodki z\u00a0emisji wp\u0142yn\u0119\u0142y do Sp\u00f3\u0142ki 29 listopada 2022 roku. Wi\u0119cej informacji na temat emisji akcji znajduje si\u0119 w raportach bie\u017c\u0105cych 55/2022, 64/2022, 66/2022 oraz 67/2022.
Akcjonariusz | \u00a0 | Liczba akcji (szt.) | % akcji |
Biofund Capital Management LLC | \u00a0 | 4 976 384 | 49,99% |
PZU OFE | \u00a0 | 721 689 | 7,25% |
Pozostali Akcjonariusze | \u00a0 | 4 254 696 | 42,76% |
Liczba akcji | \u00a0 | 9 952 769 | 100,0% |
Kapita\u0142 zapasowy w sprawozdaniu finansowym stanowi warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w zapasowych Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy
w momencie jej utworzenia.
W zwi\u0105zku z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego zwi\u0105zanego z emisj\u0105 akcji serii I, J, K oraz L przeprowadzon\u0105 w 2022 roku, nadwy\u017cka z tytu\u0142u obj\u0119cia akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej zosta\u0142a odniesiona w kapita\u0142 zapasowy.\u00a0
Na podstawie uchwa\u0142 Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 19 grudnia 2023 roku wprowadzono w Sp\u00f3\u0142ce program motywacyjny. Program Motywacyjny b\u0119dzie realizowany poprzez przyznanie Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki oraz kluczowemu personelu Sp\u00f3\u0142ki uprawnie\u0144 do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki w wyniku realizacji praw z Warrant\u00f3w Subskrypcyjnych, jakie zostan\u0105 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Program Motywacyjny b\u0119dzie realizowany etapowo w latach obrotowych 2025 \u2013 2027. Uprawnienia b\u0119d\u0105 przyznawane w trzech oddzielnych etapach (seriach), w po\u0142owie roku obrotowego 2025, 2026 i 2027 i za te okresy p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u programu zostan\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniach finansowych Sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A16020459d8254b99bf171bd70e8e995c_623": { "value": "\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Liczba akcji na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 9 953 | 4 976 |
Emisja akcji serii H | \u00a0 | - | - |
Emisja akcji serii I | \u00a0 | - | 995 |
Emisja akcji serii J | \u00a0 | - | 1 194 |
Emisja akcji serii K | \u00a0 | - | 1 433 |
Emisja akcji serii L | \u00a0 | - | 1 354 |
Liczba akcji na koniec okresu (w pe\u0142ni op\u0142acone) | \u00a0 | 9 953 | 9 953 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zarejestrowany kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 9.953 tys. akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda. W trakcie 2023 roku nie by\u0142o emisji akcji.\u00a0
Dnia 28 pa\u017adziernika 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki poprzez emisj\u0119 nowych akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii I, J, K oraz L.
Umowa obj\u0119cia Akcji zosta\u0142a zawarta w dniu 8 listopada 2022 roku. Obj\u0119cie Akcji nast\u0105pi\u0142o w drodze subskrypcji prywatnej na podstawie art. 431 \u00a7 2 pkt 1 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych poprzez zaoferowanie Akcji wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ce Biofund Capital Management LLC z siedzib\u0105 w Miami (USA) zgodnie z postanowieniami Uchwa\u0142y. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, nie przyjmowano zapis\u00f3w na Akcje ani nie dokonywano przydzia\u0142u Akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych. Oferta prywatna obejmowa\u0142a 995.276 akcji na okaziciela serii I, 1.194.331 akcji imiennych serii J, 1.433.197 akcji imiennych serii K oraz 1.353.580 akcji imiennych serii L. Cena emisyjna Akcji wynosi\u0142a 44,27 z\u0142 za ka\u017cd\u0105 Akcj\u0119. Akcje zosta\u0142y op\u0142acone:
\u2013 cz\u0119\u015bciowo wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,28 z\u0142;
\u2013 cz\u0119\u015bciowo wk\u0142adem niepieni\u0119\u017cnym w postaci 1.500 akcji w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc z siedzib\u0105 w Oklahoma (USA) (\u201eKardiolytics\u201d), kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 ustalona wed\u0142ug wyceny sporz\u0105dzonej przez zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA sp. z. o.o. wynosi 44.890.589 USD.
Warto\u015b\u0107 przeprowadzonej oferty Akcji wynios\u0142a 220,3 mln z\u0142. Koszty emisji wynios\u0142y 440,5 tys. z\u0142 i zosta\u0142y odniesione bezpo\u015brednio w\u00a0kapita\u0142 zapasowy sp\u00f3\u0142ki Medicalgorithmics S.A. Podwy\u017cszenie kapita\u0142u zosta\u0142o zarejestrowane przez S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dnia 29 listopada 2022 roku. \u015arodki z\u00a0emisji wp\u0142yn\u0119\u0142y do Sp\u00f3\u0142ki 29 listopada 2022 roku. Wi\u0119cej informacji na temat emisji akcji znajduje si\u0119 w raportach bie\u017c\u0105cych 55/2022, 64/2022, 66/2022 oraz 67/2022.
Akcjonariusz | \u00a0 | Liczba akcji (szt.) | % akcji |
Biofund Capital Management LLC | \u00a0 | 4 976 384 | 49,99% |
PZU OFE | \u00a0 | 721 689 | 7,25% |
Pozostali Akcjonariusze | \u00a0 | 4 254 696 | 42,76% |
Liczba akcji | \u00a0 | 9 952 769 | 100,0% |
W roku obrotowym oraz w okresie por\u00f3wnawczym nie zosta\u0142a podj\u0119ta decyzja o wyp\u0142acie dywidendy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A063a74b13a7c41a5b0b3c7296f5f6ba9_628": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zysk/(strata) za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na Akcjonariuszy | (578) | (11 862) |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys. akcji) | 9 953 | 5 701 |
Podstawowy zysk/(strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 w z\u0142otych | (0,06) | (2,08) |
Rozwodniony zysk/(strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 w z\u0142otych | (0,06) | (2,08) |
Kapita\u0142 zapasowy w sprawozdaniu finansowym stanowi warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w zapasowych Sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy
w momencie jej utworzenia.
W zwi\u0105zku z podwy\u017cszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego zwi\u0105zanego z emisj\u0105 akcji serii I, J, K oraz L przeprowadzon\u0105 w 2022 roku, nadwy\u017cka z tytu\u0142u obj\u0119cia akcji powy\u017cej warto\u015bci nominalnej zosta\u0142a odniesiona w kapita\u0142 zapasowy.\u00a0
Na podstawie uchwa\u0142 Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 19 grudnia 2023 roku wprowadzono w Sp\u00f3\u0142ce program motywacyjny. Program Motywacyjny b\u0119dzie realizowany poprzez przyznanie Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki oraz kluczowemu personelu Sp\u00f3\u0142ki uprawnie\u0144 do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki w wyniku realizacji praw z Warrant\u00f3w Subskrypcyjnych, jakie zostan\u0105 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Program Motywacyjny b\u0119dzie realizowany etapowo w latach obrotowych 2025 \u2013 2027. Uprawnienia b\u0119d\u0105 przyznawane w trzech oddzielnych etapach (seriach), w po\u0142owie roku obrotowego 2025, 2026 i 2027 i za te okresy p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u programu zostan\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniach finansowych Sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8958a3e7559c46ab80ee9d93a457e83a_638": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa na premie dla pracownik\u00f3w | 1 718 | - |
Rezerwa urlopowa | 734 | 641 |
Rezerwa emerytalna | 150 | 191 |
Pozosta\u0142e | 134 | - |
\u00a0 | 2 736 | 832 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | 150 | 191 |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 2 586 | 641 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca zawi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 na premie dla pracownik\u00f3w w wysoko\u015bci 1,7 mln z\u0142 na poczet premii szacowanych do wyp\u0142aty zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym w Sp\u00f3\u0142ce systemem premiowym za cele osi\u0105gni\u0119te w 2023 roku, podlegaj\u0105ce wyp\u0142acie w 2024 roku.\u00a0\u00a0
Wycena rezerwy na odprawy emerytalne bazuje na za\u0142o\u017ceniach demograficznych dotycz\u0105cych wieku emerytalnego, rotacji pracownik\u00f3w oraz na za\u0142o\u017ceniach finansowych dotycz\u0105cych przysz\u0142ego wzrostu p\u0142ac, przysz\u0142ych st\u00f3p procentowych (w celu ustalenia stopy dyskontowej). W kalkulacji rezerwy emerytalnej na 31 grudnia 2023 roku u\u017cyto stopy dyskontowej na poziomie 5,0% (6,9% w poprzednim roku). Sp\u00f3\u0142ka w zakresie ujmowania skutk\u00f3w zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych stosuje uproszczenie
i ujmuje je w zysku lub stracie netto, a nie w innych ca\u0142kowitych dochodach. \u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty | - | 9 |
\u00a0 | - | 9 |
w tym d\u0142ugoterminowe | - | - |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | - | 9 |
\u00a0
Dnia 29 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w Banku Millennium S.A. zgodnie z terminem okre\u015blonym w umowie. Tym samym na skutek zamkni\u0119cia umowy kredytowej, zosta\u0142y zniesione wszystkie zabezpieczenia przewidziane w umowie kredytowej.
Sp\u00f3\u0142ka uruchomi\u0142a kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w Banku Millennium S.A. w dniu 4 grudnia 2020 roku w kwocie 16 mln z\u0142. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105, limit dost\u0119pnego kredytu by\u0142 stopniowo obni\u017cany, w terminie 24 miesi\u0119cy. Oprocentowanie stanowi\u0142o sum\u0119 stawki referencyjnej WIBOR 1M oraz mar\u017cy Banku. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105, limit dost\u0119pnego kredytu by\u0142 stopniowo obni\u017cany - po 860 tys. z\u0142 miesi\u0119cznie do ko\u0144ca listopada 2022 roku.
W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy kredytowej ustanowione zosta\u0142o zabezpieczenie w formie notarialnego o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki o poddaniu si\u0119 na rzecz Banku rygorowi egzekucji w trybie art. 777 \u00a71 pkt 5 k.p.c. z ca\u0142ego mienia co do obowi\u0105zku zap\u0142aty na rzecz Banku wszelkich sum pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z Umowy do maksymalnej kwoty 25,6 mln z\u0142.
Zabezpieczenie cz\u0119\u015bciowe sp\u0142aty kredytu stanowi\u0142a gwarancja w\u00a0kwocie 12,8 mln z\u0142 z terminem do dnia 28 lutego 2023 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza\u0142a 80% kwoty kredytu.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx
Inne zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u weksla wobec sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC, tj. Medi-Lynx Monitoring. Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142a do sp\u0142aty na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 0,6 mln USD (5,9 mln z\u0142).
W dniu 31 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Medicalgorithmics US Holding Corporation, za po\u015brednictwem kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx, zawar\u0142a umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 nabycia pozosta\u0142ych 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx b\u0119d\u0105cych dotychczas poza kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Sprzedaj\u0105cym udzia\u0142y by\u0142 Medi-Lynx Monitoring Inc., w kt\u00f3rej ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiada Pan Andrew Bogdan. Strony w drodze negocjacji ustali\u0142y cen\u0119 nabycia 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx na 0,5 mln USD (1,9 mln z\u0142).
Cz\u0119\u015bci\u0105 zawartej Umowy jest porozumienie dotycz\u0105ce warunk\u00f3w sp\u0142aty istniej\u0105cego zobowi\u0105zania Medicalgorithmics US Holding Corporation z tytu\u0142u weksla wobec Sprzedaj\u0105cego z tytu\u0142u nabycia 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx w dniu 30 marca 2016 roku, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a ok. 2,0 mln USD (7,9 mln z\u0142) plus nale\u017cne odsetki. W toku negocjacji strony ustali\u0142y, \u017ce wcze\u015bniejsze zobowi\u0105zanie wekslowe wraz z cen\u0105 nabycia pozosta\u0142ych udzia\u0142\u00f3w zostan\u0105 zap\u0142acone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 48 miesi\u0119cznych ratach. Zobowi\u0105zania s\u0105 oprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 1,3 mln USD (5,9 mln PLN). Tre\u015b\u0107 weksla i por\u0119czenia zosta\u0142a zmieniona w dniu 15 lipca 2022 r., jak zosta\u0142o to szczeg\u00f3\u0142owo opisane w raporcie bie\u017c\u0105cym Emitenta nr 47/2022. Na chwil\u0119 obecn\u0105, sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia ustalone s\u0105 w\u00a0r\u00f3wnych, comiesi\u0119cznych ratach po 75 tys. USD miesi\u0119cznie od dnia 1 wrze\u015bnia 2022 roku do dnia 1 maja 2024 roku, a\u00a0nast\u0119pnie w r\u00f3wnych ratach po 59 tys. USD miesi\u0119cznie, do czasu sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci zad\u0142u\u017cenia do lipca 2024 roku. Jednostka dominuj\u0105ca rozpozna\u0142a i wykaza\u0142a w jednostkowym sprawozdaniu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tej gwarancji w kwocie 1,6 mln USD (7,2 mln z\u0142). Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 2,3 mln z\u0142.
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z korzystania z instrument\u00f3w finansowych:
\uf0b7ryzyko kredytowe;
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci;
\uf0b7ryzyko rynkowe;
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 maj\u0105 na celu identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limit\u00f3w. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem i systemy podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu aktualizacji pod wzgl\u0119dem zmian warunk\u00f3w rynkowych i zmian w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.
Poprzez odpowiednie szkolenia, przyj\u0119te standardy i procedury zarz\u0105dzania, Grupa Kapita\u0142owa d\u0105\u017cy do zbudowania mobilizuj\u0105cego i\u00a0konstruktywnego \u015brodowiska kontroli, w kt\u00f3rym wszyscy pracownicy rozumiej\u0105 swoj\u0105 rol\u0119 i obowi\u0105zki.
Niniejsza nota przedstawia ryzyka zaklasyfikowane jako ryzyka finansowe. Analiza innych czynnik\u00f3w ryzyka zosta\u0142a przedstawiona w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z Dzia\u0142alno\u015bci.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w sytuacji, kiedy klient lub druga strona kontraktu o instrument finansowy nie spe\u0142ni obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest przede wszystkim z\u00a0nale\u017cno\u015bciami i po\u017cyczkami udzielonymi.
Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe wynika g\u0142\u00f3wnie z indywidualnych cech ka\u017cdego klienta. Pi\u0119ciu najwi\u0119kszych kontrahent\u00f3w wygenerowa\u0142o \u0142\u0105cznie ok. 75%\u00a0przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy w 2023 roku. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych kontrahent\u00f3w wynosi\u0142y ok. 89% ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej.\u00a0
Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przeksza\u0142cone) |
Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne pomniejszone o rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 11 446 | 21 000 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 25 501 | 26 165 |
\u00a0 | 36 947 | 47 165 |
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu sprawozdawczego i okresu por\u00f3wnywalnego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. |
Niewymagalne | 586 | - | 2 315 | - |
przeterminowane od 1 do 30 dni | 2 472 | - | 2 615 | - |
przeterminowane od 31 do 60 dni | 1 074 | - | 145 | - |
przeterminowane od 61 do 360 dni | 77 | - | 397 | - |
przeterminowane powy\u017cej 361 dni | 10 | - | 81 | 77 |
\u00a0 | 4 219 | - | 5 553 | 77 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa przeanalizowa\u0142a salda nale\u017cno\u015bci i indywidualnie oceni\u0142a wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi kontrahentami pod k\u0105tem potencjalnego ryzyka strat. Ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej na koniec okresu sprawozdawczego wed\u0142ug region\u00f3w geograficznych oraz wed\u0142ug typ\u00f3w odbiorc\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Polska | 261 | 311 |
Stany Zjednoczone Ameryki | 1 894 | 2 609 |
Pozosta\u0142e regiony | 6 507 | 2 556 |
\u00a0 | 8 662 | 5 476 |
Odbiorcy instytucjonalni | 8 662 | 5 476 |
Zarz\u0105d identyfikowa\u0142 ryzyko wyst\u0119puj\u0105cej koncentracja nale\u017cno\u015bci na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki w zwi\u0105zku
z g\u0142\u00f3wnym klientem - Grup\u0105 React Health Holding. Grupa ta stanowi\u0142a istotny komponent generuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci.\u00a0\u00a0
Do ko\u0144ca Q2 2023 Grupa React by\u0142a jedynym klientem Jednostki Dominuj\u0105cej w USA generuj\u0105cym przychody na tym rynku, struktura terytorialna przychod\u00f3w z wyszczeg\u00f3lnieniem przychod\u00f3w z USA zosta\u0142a opublikowana w skonsolidowanym \u015br\u00f3drocznym sprawozdaniu finansowym za pierwsze p\u00f3\u0142rocze 2023 roku oraz niniejszym sprawozdaniu. Na dzie\u0144 bilansowy saldo nale\u017cno\u015bci z podmiotami z Grupy React wynosi\u0142o 1,9 mln z\u0142 i jest on sukcesywnie sp\u0142acane do czerwca 2024 roku zgodnie z zawartym porozumieniem.\u00a0
Umowy dotycz\u0105ce wsp\u00f3\u0142pracy z podmiotami z Grupy React zosta\u0142y zako\u0144czone z dniem 31 grudnia 2023 roku, zgodnie
z raportami bie\u017c\u0105cymi Sp\u00f3\u0142ki. Powy\u017csze zdarzenie stanowi materializacj\u0119 ryzyka, w tym koncentracji sprzeda\u017cy do jednego klienta, natomiast Zarz\u0105d ocenia je w kontek\u015bcie przyj\u0119tej i realizowanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 strategii rozwoju na lata 2023 - 2026 oraz informuje, \u017ce przyj\u0119ta przez Emitenta strategia i realizowany plan dzia\u0142ania uwzgl\u0119dnia\u0142 i przygotowywa\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119 na powy\u017csze ryzyko wypowiedzenia Um\u00f3w z React na rynku ameryka\u0144skim zwi\u0105zane z wypowiedzeniem wy\u0142\u0105czno\u015bci na korzystanie
z technologii Sp\u00f3\u0142ki i zmian\u0105 strategii na tym rynku. W konsekwencji, Zarz\u0105d ocenia, \u017ce Emitent jest przygotowany na zako\u0144czenie wsp\u00f3\u0142pracy z React. Zmieniona strategia, w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j biznesu z wieloma partnerami bez wy\u0142\u0105czno\u015bci, ma r\u00f3wnie\u017c na celu ograniczenie ryzyka koncentracji w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0Egzemplifikacj\u0105 ograniczenia tego ryzyka dzi\u0119ki nowej strategii jest pozyskanie przez Grup\u0119 ju\u017c 5 nowych klient\u00f3w \u2013 plac\u00f3wek diagnostycznych w USA do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego.
Drugim co do wielko\u015bci rynkiem jest Kanada, wysokie saldo nale\u017cno\u015bci wynika z zawartej umowy leasingowej na dostarczenie systemu PocketECG IV. W d\u0142ugiej historii wsp\u00f3\u0142pracy z partnerem z Kanady, Sp\u00f3\u0142ka nie mia\u0142a problem\u00f3w ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci.
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z\u00a0zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 polega na zapewnianiu, w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, aby Grupa Kapita\u0142owa zawsze posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymaganych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej jak i\u00a0kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy Kapita\u0142owej.
Grupa Kapita\u0142owa ma zapewnione \u015brodki pieni\u0119\u017cne p\u0142atne na \u017c\u0105danie w kwocie wystarczaj\u0105cej na pokrycie oczekiwanych wydatk\u00f3w operacyjnych w okresie co najmniej 1 roku, w tym na obs\u0142ug\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Ta polityka nie obejmuje jednak ekstremalnych sytuacji, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przewidzie\u0107 na podstawie racjonalnych przes\u0142anek, takich jak na przyk\u0142ad
kl\u0119ski \u017cywio\u0142owe. Grupa Kapita\u0142owa nie oczekuje, \u017ce spodziewane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zawarte w analizie termin\u00f3w wymagalno\u015bci, mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 znacz\u0105co wcze\u015bniej lub w znacz\u0105co innych kwotach.
Inne zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 m.in. zobowi\u0105zanie wobec sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y Medi-Lynx, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przeniesienia praw w\u0142asno\u015bci na Kardiolytics oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce | Do miesi\u0105ca | od miesi\u0105ca do trzech miesi\u0119cy | od trzech miesi\u0119cy do jednego roku | Od jednego roku do pi\u0119ciu lat |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 4 610 | 4 610 | 3 605 | 24 | 981 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 5 781 | 1 026 | 807 | 1 453 | 2 495 |
\u00a0 | 10 298 | 10 391 | 4 631 | 831 | 2 434 | 2 495 |
\u00a0
31.12.2022 (przekszta\u0142cone) | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce | Do miesi\u0105ca | od miesi\u0105ca do trzech miesi\u0119cy | od trzech miesi\u0119cy do jednego roku | Od jednego roku do pi\u0119ciu lat |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 9 | 9 | 7 | 2 | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 4 591 | 4 591 | 2 560 | 25 | 2 007 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 9 250 | 9 272 | 441 | 795 | 3 789 | 4 246 |
\u00a0 | 13 850 | 13 872 | 3 008 | 822 | 5 796 | 4 246 |
\u015arodki na rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a w drodze emisji akcji serii I, J, K oraz L, w zamian za wk\u0142ad o warto\u015bci ok. 220 mln PLN, w tym wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,30 PLN (kt\u00f3ry zosta\u0142 wniesiony w dn. 16 listopada b.r. na rachunek escrow zg. z postanowieniami umowy inwestycyjnej) oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci 1.500 akcji, o warto\u015bci 44.890.589 USD, wed\u0142ug wyceny niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc z siedzib\u0105 w\u00a0Oklahoma (USA).
Poza wniesieniem wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego, Biofund, w umowie inwestycyjnej zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 zapewni\u0107 Sp\u00f3\u0142ce dodatkowe finansowanie do kwoty 13.800.000 z\u0142 w okresie 3 lat od dnia obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki, w zale\u017cno\u015bci od uzasadnionych potrzeb Sp\u00f3\u0142ki oraz mo\u017cliwo\u015bci pozyskania finasowania od podmiot\u00f3w trzecich na warunkach, sposobie i w terminach uzgodnionych z Rad\u0105 Nadzorcz\u0105.
Ponadto, Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzyma\u0142o z Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC 3,0 mln USD jako cz\u0119\u015b\u0107 zwrotu podatku IRS (o kt\u00f3rym mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 47/2022). Nast\u0119pnie \u015brodki te zosta\u0142y przekazane do Sp\u00f3\u0142ki jako sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 Holdingu wobec Sp\u00f3\u0142ki.
Wcze\u015bniej Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a finasowanie w wyniku transakcji sprzeda\u017cy 1.000 udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC. \u0141\u0105czna cena za Udzia\u0142y, uiszczona w got\u00f3wce, wynios\u0142a 1.750 tys. USD, z czego 1.375 tys. USD dotyczy nabycia udzia\u0142\u00f3w, a 375 tys. USD ekwiwalentu got\u00f3wki posiadanej przez Medi-Lynx w dniu dokonania zbycia.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wykaza\u0142a 24,3 mln got\u00f3wki, Ponadto, Zarz\u0105d oczekuje, i\u017c jednostka zale\u017cna Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzyma 660 tys. USD (oko\u0142o 2,6 mln z\u0142) tytu\u0142em korekty ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC. Kwota ta nie by\u0142a uwzgl\u0119dniona w planie finansowym Sp\u00f3\u0142ki, wi\u0119c po otrzymaniu dodatkowo zwi\u0119kszy rezerwy got\u00f3wkowe i jako podwy\u017cszenie ceny zbycia Medi-Lynx zostanie zaksi\u0119gowana jako przych\u00f3d finansowy w momencie wp\u0142ywu, kt\u00f3ry szacowany jest na 2024 rok.
Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107
na wyniki Grupy Kapita\u0142owej lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko rynkowe w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu.
W celu zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce kupowa\u0107 i sprzedawa\u0107 instrumenty pochodne, jak te\u017c przyjmowa\u0107 na siebie zobowi\u0105zania finansowe. Wszystkie transakcje odbywaj\u0105 si\u0119 w ramach wytycznych ustalonych przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji zawieranych jest przez Grup\u0119 w USD. Ryzyko walutowe Grupy zwi\u0105zane jest z faktem, \u017ce waluta prezentacji niniejszego sprawozdania (PLN) jest r\u00f3\u017cna od walut funkcjonalnych g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w Grupy oraz niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy (Kardiolytics, MDG HoldCo oraz MDG India).
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Kwoty zaprezentowane w tabeli przedstawiaj\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci pozycji bilansowej R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przy za\u0142o\u017ceniu zmiany o 5% kursu wymiany okre\u015blonych walut na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Wp\u0142yw instrument\u00f3w finansowych na ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em (z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic z przeliczenia jednostek o walucie funkcjonalnej innej ni\u017c PLN) | Wzrost kursu | Wp\u0142yw \u0142\u0105czny | Spadek kursu | Wp\u0142yw \u0142\u0105czny |
PLN - USD | +5% | 2 316 | -5% | 2 316 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w kapitale w\u0142asnym skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
R\u00f3\u017cnice kursowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 | (1 252) | (4 026) |
R\u00f3\u017cnice kursowe od po\u017cyczek wewn\u0105trzgrupowych stanowi\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto w jednostki zale\u017cne | (355) | - |
Podatek odroczony od wyceny r\u00f3\u017cnic kursowych od po\u017cyczek | 68 | - |
\u00a0 | (1 539) | (4 026) |
Na koniec okresu sprawozdawczego oraz por\u00f3wnawczego Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz w okresie por\u00f3wnawczym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej. \u00a0
Por\u00f3wnanie warto\u015bci godziwych z warto\u015bciami bilansowymi
Poni\u017csza tabela zawiera por\u00f3wnanie warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych z warto\u015bciami uj\u0119tymi w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) | \u00a0 |
\u00a0 | Kategoria wg MSSF | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 11 445 | 11 445 | 21 000 | 21 000 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 25 501 | 25 501 | 26 165 | 26 165 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 4 436 | 4 436 | 4 466 | 4 466 |
Kredyty i po\u017cyczki | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | - | - | 9 | 9 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 5 688 | 9 250 | 9 250 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty | - | 9 |
\u00a0 | - | 9 |
w tym d\u0142ugoterminowe | - | - |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | - | 9 |
\u00a0
Dnia 29 listopada 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym w Banku Millennium S.A. zgodnie z terminem okre\u015blonym w umowie. Tym samym na skutek zamkni\u0119cia umowy kredytowej, zosta\u0142y zniesione wszystkie zabezpieczenia przewidziane w umowie kredytowej.
Sp\u00f3\u0142ka uruchomi\u0142a kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w Banku Millennium S.A. w dniu 4 grudnia 2020 roku w kwocie 16 mln z\u0142. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105, limit dost\u0119pnego kredytu by\u0142 stopniowo obni\u017cany, w terminie 24 miesi\u0119cy. Oprocentowanie stanowi\u0142o sum\u0119 stawki referencyjnej WIBOR 1M oraz mar\u017cy Banku. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 kredytow\u0105, limit dost\u0119pnego kredytu by\u0142 stopniowo obni\u017cany - po 860 tys. z\u0142 miesi\u0119cznie do ko\u0144ca listopada 2022 roku.
W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy kredytowej ustanowione zosta\u0142o zabezpieczenie w formie notarialnego o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki o poddaniu si\u0119 na rzecz Banku rygorowi egzekucji w trybie art. 777 \u00a71 pkt 5 k.p.c. z ca\u0142ego mienia co do obowi\u0105zku zap\u0142aty na rzecz Banku wszelkich sum pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z Umowy do maksymalnej kwoty 25,6 mln z\u0142.
Zabezpieczenie cz\u0119\u015bciowe sp\u0142aty kredytu stanowi\u0142a gwarancja w\u00a0kwocie 12,8 mln z\u0142 z terminem do dnia 28 lutego 2023 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza\u0142a 80% kwoty kredytu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A12f79960c0904538b7b2b78ab6386886_656110146": { "value": "W zwi\u0105zku z podpisaniem umowy kredytowej ustanowione zosta\u0142o zabezpieczenie w formie notarialnego o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki o poddaniu si\u0119 na rzecz Banku rygorowi egzekucji w trybie art. 777 \u00a71 pkt 5 k.p.c. z ca\u0142ego mienia co do obowi\u0105zku zap\u0142aty na rzecz Banku wszelkich sum pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z Umowy do maksymalnej kwoty 25,6 mln z\u0142.
Zabezpieczenie cz\u0119\u015bciowe sp\u0142aty kredytu stanowi\u0142a gwarancja w\u00a0kwocie 12,8 mln z\u0142 z terminem do dnia 28 lutego 2023 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza\u0142a 80% kwoty kredytu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A89bcc8ca3b1d4d90bdf14306e6120c59_644": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 142 | 2 252 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 159 | 738 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe | 641 | 355 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 494 | 1 121 |
\u00a0 | 4 436 | 4 466 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 174 | 125 |
\u00a0
Dane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z not\u0105 4.6 niniejszego sprawozdania w wyniku zidentyfikowanych korekt dotycz\u0105cych transakcji zbycia i dekonsolidacji Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d), kt\u00f3re zmniejszy\u0142y saldo zobowi\u0105za\u0144 o 1,3 mln z\u0142. \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | 5 792 | 4 178 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 1 672 | - |
Pozosta\u0142e | - | 35 |
\u00a0 | 7 464 | 4 213 |
w tym d\u0142ugoterminowe | 5 585 | 4 178 |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 1 879 | 35 |
W III kwartale 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wygra\u0142a dwa przetargi publiczne, o kt\u00f3rych informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 19/2023, 20/2023 oraz 21/2023. Zgodnie z MSSF 15 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie rozpoznawa\u0107 w czasie trwania kontrakt\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym uj\u0119to przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe obejmuj\u0105 tak\u017ce warto\u015b\u0107 otrzymanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dotacji z funduszy Unii Europejskiej z\u00a0przeznaczeniem na prace rozwojowe.
Projekt ECG TechBot jest wsp\u00f3\u0142finansowany przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Szacowany, ca\u0142kowity koszt realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowalnych wynosi 11.188 tys. z\u0142, przy czym maksymalna warto\u015b\u0107 dofinansowania zosta\u0142a ustalona na poziomie 6.335 tys. z\u0142.
W grudniu 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka formalnie zako\u0144czy\u0142a prace nad projektem ECG TechBot, wsp\u00f3\u0142finansowanym przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynios\u0142a 5.792 tys. z\u0142, ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowanych 10.109 tys. z\u0142. Cele za\u0142o\u017cone w projekcie zosta\u0142y zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajduj\u0105 zastosowanie w nowych produktach sp\u00f3\u0142ki \u2013 DeepRhythm AI oraz DeepRhythm Platform (dawniej NextGen).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa1b474e8b4114c039c7068a92c60fbe2_648": { "value": "Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | 5 792 | 4 178 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 1 672 | - |
Pozosta\u0142e | - | 35 |
\u00a0 | 7 464 | 4 213 |
w tym d\u0142ugoterminowe | 5 585 | 4 178 |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 1 879 | 35 |
W III kwartale 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wygra\u0142a dwa przetargi publiczne, o kt\u00f3rych informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 19/2023, 20/2023 oraz 21/2023. Zgodnie z MSSF 15 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie rozpoznawa\u0107 w czasie trwania kontrakt\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym uj\u0119to przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe obejmuj\u0105 tak\u017ce warto\u015b\u0107 otrzymanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dotacji z funduszy Unii Europejskiej z\u00a0przeznaczeniem na prace rozwojowe.
Projekt ECG TechBot jest wsp\u00f3\u0142finansowany przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Szacowany, ca\u0142kowity koszt realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowalnych wynosi 11.188 tys. z\u0142, przy czym maksymalna warto\u015b\u0107 dofinansowania zosta\u0142a ustalona na poziomie 6.335 tys. z\u0142.
W grudniu 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka formalnie zako\u0144czy\u0142a prace nad projektem ECG TechBot, wsp\u00f3\u0142finansowanym przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynios\u0142a 5.792 tys. z\u0142, ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowanych 10.109 tys. z\u0142. Cele za\u0142o\u017cone w projekcie zosta\u0142y zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajduj\u0105 zastosowanie w nowych produktach sp\u00f3\u0142ki \u2013 DeepRhythm AI oraz DeepRhythm Platform (dawniej NextGen).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3e4ab86094b641bd86c1772cc6d95f11_647": { "value": "Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | 5 792 | 4 178 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 1 672 | - |
Pozosta\u0142e | - | 35 |
\u00a0 | 7 464 | 4 213 |
w tym d\u0142ugoterminowe | 5 585 | 4 178 |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 1 879 | 35 |
W III kwartale 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wygra\u0142a dwa przetargi publiczne, o kt\u00f3rych informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 19/2023, 20/2023 oraz 21/2023. Zgodnie z MSSF 15 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie rozpoznawa\u0107 w czasie trwania kontrakt\u00f3w, w zwi\u0105zku z czym uj\u0119to przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe obejmuj\u0105 tak\u017ce warto\u015b\u0107 otrzymanych przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 dotacji z funduszy Unii Europejskiej z\u00a0przeznaczeniem na prace rozwojowe.
Projekt ECG TechBot jest wsp\u00f3\u0142finansowany przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Szacowany, ca\u0142kowity koszt realizacji projektu, jak r\u00f3wnie\u017c ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowalnych wynosi 11.188 tys. z\u0142, przy czym maksymalna warto\u015b\u0107 dofinansowania zosta\u0142a ustalona na poziomie 6.335 tys. z\u0142.
W grudniu 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka formalnie zako\u0144czy\u0142a prace nad projektem ECG TechBot, wsp\u00f3\u0142finansowanym przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 dofinansowania wynios\u0142a 5.792 tys. z\u0142, ca\u0142kowita kwota koszt\u00f3w kwalifikowanych 10.109 tys. z\u0142. Cele za\u0142o\u017cone w projekcie zosta\u0142y zrealizowane, a technologie opracowane w ramach projektu znajduj\u0105 zastosowanie w nowych produktach sp\u00f3\u0142ki \u2013 DeepRhythm AI oraz DeepRhythm Platform (dawniej NextGen).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9f7d03e5279d498e94720c135f8c4d34_657": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | 2 294 | 5 867 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 394 | 1 269 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia przez FRK* na KL istniej\u0105cych praw do technologii | 2 000 | 2 000 |
Pozosta\u0142e | - | 114 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 9 250 |
w tym d\u0142ugoterminowe | 2 469 | 4 244 |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 3 219 | 5 006 |
*FRK - Fundacja Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi.
\u00a0
\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia praw do technologii | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 867 | 1 269 | 2 000 | 114 | 9 250 |
P\u0142atno\u015bci z tyt. zobowi\u0105zania warunkowego | (3 166) | - | - | - | (3 166) |
Sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | - | (1 204) | - | - | (1 204) |
Odsetki za 2023 rok | - | 53 | - | - | 53 |
Rozpoznanie warto\u015bci leasingu | - | 1 371 | - | - | 1 371 |
Pozosta\u0142e | (407) | (95) | - | (114) | (616) |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 294 | 1 394 | 2 000 | - | 5 688 |
\u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | Zobowi\u0105zania z tyt. nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia praw do technologii | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 404 | 10 388 | - | - | 18 792 |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | (1 236) | - | - | - | (1 236) |
P\u0142atno\u015bci z tyt. zobowi\u0105zania warunkowego | (1 651) | - | - | - | (1 651) |
Umowa o przeniesienie praw do technologii | - | - | 2 000 | - | 2 000 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | - | (1 080) | - | - | (1 080) |
Odsetki za 2022 rok | 350 | 47 | - | - | 397 |
Leasing \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | - | (8 074) | - | - | (8 074) |
Pozosta\u0142e | - | (12) | \u00a0 | 114 | 102 |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 867 | 1 269 | 2 000 | 114 | 9 250 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx
Inne zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u weksla wobec sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC, tj. Medi-Lynx Monitoring. Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142a do sp\u0142aty na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 0,6 mln USD (5,9 mln z\u0142).
W dniu 31 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Medicalgorithmics US Holding Corporation, za po\u015brednictwem kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx, zawar\u0142a umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 nabycia pozosta\u0142ych 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx b\u0119d\u0105cych dotychczas poza kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Sprzedaj\u0105cym udzia\u0142y by\u0142 Medi-Lynx Monitoring Inc., w kt\u00f3rej ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiada Pan Andrew Bogdan. Strony w drodze negocjacji ustali\u0142y cen\u0119 nabycia 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx na 0,5 mln USD (1,9 mln z\u0142).
Cz\u0119\u015bci\u0105 zawartej Umowy jest porozumienie dotycz\u0105ce warunk\u00f3w sp\u0142aty istniej\u0105cego zobowi\u0105zania Medicalgorithmics US Holding Corporation z tytu\u0142u weksla wobec Sprzedaj\u0105cego z tytu\u0142u nabycia 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx w dniu 30 marca 2016 roku, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a ok. 2,0 mln USD (7,9 mln z\u0142) plus nale\u017cne odsetki. W toku negocjacji strony ustali\u0142y, \u017ce wcze\u015bniejsze zobowi\u0105zanie wekslowe wraz z cen\u0105 nabycia pozosta\u0142ych udzia\u0142\u00f3w zostan\u0105 zap\u0142acone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 48 miesi\u0119cznych ratach. Zobowi\u0105zania s\u0105 oprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 1,3 mln USD (5,9 mln PLN). Tre\u015b\u0107 weksla i por\u0119czenia zosta\u0142a zmieniona w dniu 15 lipca 2022 r., jak zosta\u0142o to szczeg\u00f3\u0142owo opisane w raporcie bie\u017c\u0105cym Emitenta nr 47/2022. Na chwil\u0119 obecn\u0105, sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia ustalone s\u0105 w\u00a0r\u00f3wnych, comiesi\u0119cznych ratach po 75 tys. USD miesi\u0119cznie od dnia 1 wrze\u015bnia 2022 roku do dnia 1 maja 2024 roku, a\u00a0nast\u0119pnie w r\u00f3wnych ratach po 59 tys. USD miesi\u0119cznie, do czasu sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci zad\u0142u\u017cenia do lipca 2024 roku. Jednostka dominuj\u0105ca rozpozna\u0142a i wykaza\u0142a w jednostkowym sprawozdaniu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tej gwarancji w kwocie 1,6 mln USD (7,2 mln z\u0142). Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 2,3 mln z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af8ef56e55ae24cb8b773af1cf758dbed_656": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | 2 294 | 5 867 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 394 | 1 269 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia przez FRK* na KL istniej\u0105cych praw do technologii | 2 000 | 2 000 |
Pozosta\u0142e | - | 114 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 9 250 |
w tym d\u0142ugoterminowe | 2 469 | 4 244 |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 3 219 | 5 006 |
*FRK - Fundacja Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi.
\u00a0
\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia praw do technologii | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 867 | 1 269 | 2 000 | 114 | 9 250 |
P\u0142atno\u015bci z tyt. zobowi\u0105zania warunkowego | (3 166) | - | - | - | (3 166) |
Sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | - | (1 204) | - | - | (1 204) |
Odsetki za 2023 rok | - | 53 | - | - | 53 |
Rozpoznanie warto\u015bci leasingu | - | 1 371 | - | - | 1 371 |
Pozosta\u0142e | (407) | (95) | - | (114) | (616) |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 294 | 1 394 | 2 000 | - | 5 688 |
\u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | Zobowi\u0105zania z tyt. nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia praw do technologii | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 404 | 10 388 | - | - | 18 792 |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | (1 236) | - | - | - | (1 236) |
P\u0142atno\u015bci z tyt. zobowi\u0105zania warunkowego | (1 651) | - | - | - | (1 651) |
Umowa o przeniesienie praw do technologii | - | - | 2 000 | - | 2 000 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | - | (1 080) | - | - | (1 080) |
Odsetki za 2022 rok | 350 | 47 | - | - | 397 |
Leasing \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | - | (8 074) | - | - | (8 074) |
Pozosta\u0142e | - | (12) | \u00a0 | 114 | 102 |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 867 | 1 269 | 2 000 | 114 | 9 250 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx
Inne zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u weksla wobec sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC, tj. Medi-Lynx Monitoring. Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142a do sp\u0142aty na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 0,6 mln USD (5,9 mln z\u0142).
W dniu 31 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Medicalgorithmics US Holding Corporation, za po\u015brednictwem kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx, zawar\u0142a umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 nabycia pozosta\u0142ych 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx b\u0119d\u0105cych dotychczas poza kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Sprzedaj\u0105cym udzia\u0142y by\u0142 Medi-Lynx Monitoring Inc., w kt\u00f3rej ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiada Pan Andrew Bogdan. Strony w drodze negocjacji ustali\u0142y cen\u0119 nabycia 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx na 0,5 mln USD (1,9 mln z\u0142).
Cz\u0119\u015bci\u0105 zawartej Umowy jest porozumienie dotycz\u0105ce warunk\u00f3w sp\u0142aty istniej\u0105cego zobowi\u0105zania Medicalgorithmics US Holding Corporation z tytu\u0142u weksla wobec Sprzedaj\u0105cego z tytu\u0142u nabycia 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx w dniu 30 marca 2016 roku, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a ok. 2,0 mln USD (7,9 mln z\u0142) plus nale\u017cne odsetki. W toku negocjacji strony ustali\u0142y, \u017ce wcze\u015bniejsze zobowi\u0105zanie wekslowe wraz z cen\u0105 nabycia pozosta\u0142ych udzia\u0142\u00f3w zostan\u0105 zap\u0142acone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 48 miesi\u0119cznych ratach. Zobowi\u0105zania s\u0105 oprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 1,3 mln USD (5,9 mln PLN). Tre\u015b\u0107 weksla i por\u0119czenia zosta\u0142a zmieniona w dniu 15 lipca 2022 r., jak zosta\u0142o to szczeg\u00f3\u0142owo opisane w raporcie bie\u017c\u0105cym Emitenta nr 47/2022. Na chwil\u0119 obecn\u0105, sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia ustalone s\u0105 w\u00a0r\u00f3wnych, comiesi\u0119cznych ratach po 75 tys. USD miesi\u0119cznie od dnia 1 wrze\u015bnia 2022 roku do dnia 1 maja 2024 roku, a\u00a0nast\u0119pnie w r\u00f3wnych ratach po 59 tys. USD miesi\u0119cznie, do czasu sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci zad\u0142u\u017cenia do lipca 2024 roku. Jednostka dominuj\u0105ca rozpozna\u0142a i wykaza\u0142a w jednostkowym sprawozdaniu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tej gwarancji w kwocie 1,6 mln USD (7,2 mln z\u0142). Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 2,3 mln z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ca64c47a2ad4c62abaf87bd57b1af6f_655": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | 2 294 | 5 867 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 394 | 1 269 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia przez FRK* na KL istniej\u0105cych praw do technologii | 2 000 | 2 000 |
Pozosta\u0142e | - | 114 |
Zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 9 250 |
w tym d\u0142ugoterminowe | 2 469 | 4 244 |
w tym kr\u00f3tkoterminowe | 3 219 | 5 006 |
*FRK - Fundacja Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi.
\u00a0
\u00a0 | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia praw do technologii | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 867 | 1 269 | 2 000 | 114 | 9 250 |
P\u0142atno\u015bci z tyt. zobowi\u0105zania warunkowego | (3 166) | - | - | - | (3 166) |
Sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | - | (1 204) | - | - | (1 204) |
Odsetki za 2023 rok | - | 53 | - | - | 53 |
Rozpoznanie warto\u015bci leasingu | - | 1 371 | - | - | 1 371 |
Pozosta\u0142e | (407) | (95) | - | (114) | (616) |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 294 | 1 394 | 2 000 | - | 5 688 |
\u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 | Zobowi\u0105zania z tyt. nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przeniesienia praw do technologii | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.01.2022 | 8 404 | 10 388 | - | - | 18 792 |
Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | (1 236) | - | - | - | (1 236) |
P\u0142atno\u015bci z tyt. zobowi\u0105zania warunkowego | (1 651) | - | - | - | (1 651) |
Umowa o przeniesienie praw do technologii | - | - | 2 000 | - | 2 000 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | - | (1 080) | - | - | (1 080) |
Odsetki za 2022 rok | 350 | 47 | - | - | 397 |
Leasing \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | - | (8 074) | - | - | (8 074) |
Pozosta\u0142e | - | (12) | \u00a0 | 114 | 102 |
Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 867 | 1 269 | 2 000 | 114 | 9 250 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx
Inne zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u weksla wobec sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC, tj. Medi-Lynx Monitoring. Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142a do sp\u0142aty na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 0,6 mln USD (5,9 mln z\u0142).
W dniu 31 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Medicalgorithmics US Holding Corporation, za po\u015brednictwem kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx, zawar\u0142a umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 nabycia pozosta\u0142ych 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx b\u0119d\u0105cych dotychczas poza kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Sprzedaj\u0105cym udzia\u0142y by\u0142 Medi-Lynx Monitoring Inc., w kt\u00f3rej ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiada Pan Andrew Bogdan. Strony w drodze negocjacji ustali\u0142y cen\u0119 nabycia 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx na 0,5 mln USD (1,9 mln z\u0142).
Cz\u0119\u015bci\u0105 zawartej Umowy jest porozumienie dotycz\u0105ce warunk\u00f3w sp\u0142aty istniej\u0105cego zobowi\u0105zania Medicalgorithmics US Holding Corporation z tytu\u0142u weksla wobec Sprzedaj\u0105cego z tytu\u0142u nabycia 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx w dniu 30 marca 2016 roku, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a ok. 2,0 mln USD (7,9 mln z\u0142) plus nale\u017cne odsetki. W toku negocjacji strony ustali\u0142y, \u017ce wcze\u015bniejsze zobowi\u0105zanie wekslowe wraz z cen\u0105 nabycia pozosta\u0142ych udzia\u0142\u00f3w zostan\u0105 zap\u0142acone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 48 miesi\u0119cznych ratach. Zobowi\u0105zania s\u0105 oprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 1,3 mln USD (5,9 mln PLN). Tre\u015b\u0107 weksla i por\u0119czenia zosta\u0142a zmieniona w dniu 15 lipca 2022 r., jak zosta\u0142o to szczeg\u00f3\u0142owo opisane w raporcie bie\u017c\u0105cym Emitenta nr 47/2022. Na chwil\u0119 obecn\u0105, sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia ustalone s\u0105 w\u00a0r\u00f3wnych, comiesi\u0119cznych ratach po 75 tys. USD miesi\u0119cznie od dnia 1 wrze\u015bnia 2022 roku do dnia 1 maja 2024 roku, a\u00a0nast\u0119pnie w r\u00f3wnych ratach po 59 tys. USD miesi\u0119cznie, do czasu sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci zad\u0142u\u017cenia do lipca 2024 roku. Jednostka dominuj\u0105ca rozpozna\u0142a i wykaza\u0142a w jednostkowym sprawozdaniu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tej gwarancji w kwocie 1,6 mln USD (7,2 mln z\u0142). Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 2,3 mln z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A06a70a1ed08e4fb5b74a1d043dda2113_662": { "value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w Medi-Lynx
Inne zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u weksla wobec sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC, tj. Medi-Lynx Monitoring. Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142a do sp\u0142aty na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi 0,6 mln USD (5,9 mln z\u0142).
W dniu 31 grudnia 2020 roku sp\u00f3\u0142ka Medicalgorithmics US Holding Corporation, za po\u015brednictwem kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx, zawar\u0142a umow\u0119 dotycz\u0105c\u0105 nabycia pozosta\u0142ych 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx b\u0119d\u0105cych dotychczas poza kontrol\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Sprzedaj\u0105cym udzia\u0142y by\u0142 Medi-Lynx Monitoring Inc., w kt\u00f3rej ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w posiada Pan Andrew Bogdan. Strony w drodze negocjacji ustali\u0142y cen\u0119 nabycia 25% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx na 0,5 mln USD (1,9 mln z\u0142).
Cz\u0119\u015bci\u0105 zawartej Umowy jest porozumienie dotycz\u0105ce warunk\u00f3w sp\u0142aty istniej\u0105cego zobowi\u0105zania Medicalgorithmics US Holding Corporation z tytu\u0142u weksla wobec Sprzedaj\u0105cego z tytu\u0142u nabycia 75% udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx w dniu 30 marca 2016 roku, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosi\u0142a ok. 2,0 mln USD (7,9 mln z\u0142) plus nale\u017cne odsetki. W toku negocjacji strony ustali\u0142y, \u017ce wcze\u015bniejsze zobowi\u0105zanie wekslowe wraz z cen\u0105 nabycia pozosta\u0142ych udzia\u0142\u00f3w zostan\u0105 zap\u0142acone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 48 miesi\u0119cznych ratach. Zobowi\u0105zania s\u0105 oprocentowane sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 1,3 mln USD (5,9 mln PLN). Tre\u015b\u0107 weksla i por\u0119czenia zosta\u0142a zmieniona w dniu 15 lipca 2022 r., jak zosta\u0142o to szczeg\u00f3\u0142owo opisane w raporcie bie\u017c\u0105cym Emitenta nr 47/2022. Na chwil\u0119 obecn\u0105, sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia ustalone s\u0105 w\u00a0r\u00f3wnych, comiesi\u0119cznych ratach po 75 tys. USD miesi\u0119cznie od dnia 1 wrze\u015bnia 2022 roku do dnia 1 maja 2024 roku, a\u00a0nast\u0119pnie w r\u00f3wnych ratach po 59 tys. USD miesi\u0119cznie, do czasu sp\u0142aty ca\u0142o\u015bci zad\u0142u\u017cenia do lipca 2024 roku. Jednostka dominuj\u0105ca rozpozna\u0142a i wykaza\u0142a w jednostkowym sprawozdaniu zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u tej gwarancji w kwocie 1,6 mln USD (7,2 mln z\u0142). Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku do sp\u0142aty pozosta\u0142o 2,3 mln z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1fd03d20577142479229c24a8258438c_666": { "value": "Umowa o przeniesienie praw w\u0142asno\u015bci
Dnia 1 marca 2019 roku zosta\u0142a zawarta umowa o przeniesienie praw w\u0142asno\u015bci pomi\u0119dzy Kardiolytics a Fundacj\u0105 Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi (FRK). Przedmiotem umowy jest przeniesienie og\u00f3\u0142u istniej\u0105cych praw do Technologii przez FRK na Kardiolytics.
Wsp\u00f3ln\u0105 intencj\u0105 stron jest wsp\u00f3\u0142praca poprzez powierzenie FRK przez Kardiolytics szeregu dalszych prac badawczo-rozwojowych nad Technologi\u0105 i sfinansowanie tych prac. Technologia zawarta w umowie opiera si\u0119 na zg\u0142oszeniu patentowym dotycz\u0105cym sposobu modelowania naczy\u0144 krwiono\u015bnych i przep\u0142ywu krwi w tych modelach naczy\u0144 krwiono\u015bnych. Wynagrodzenie ma charakter warunkowy uzale\u017cniony od sukcesu projektu i wynosi: 0,2 mln z\u0142 p\u0142atne po uzyskaniu certyfikacji CE/MDR dla Technologii p\u0142atne kwartalnie jako 10% przychod\u00f3w generowanych przez Technologi\u0119 w sp\u00f3\u0142ce Kardiolytics Inc, ale nie mniej ni\u017c 25 tys. z\u0142 oraz 0,8 mln z\u0142 i nie wyp\u0142acone wcze\u015bniej wynagrodzenie z puli 0,2 mln z\u0142 p\u0142atne po uzyskaniu certyfikacji FDA dla Technologii oraz 1 mln z\u0142 p\u0142atny po przebadaniu z wykorzystaniem Technologii 100 pacjent\u00f3w. Zgodnie
z wycen\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w Kardiolytics Grupa rozpozna\u0142a to zobowi\u0105zanie.
Jednostka Dominuj\u0105ca jest stron\u0105 um\u00f3w o dofinansowanie z funduszy unijnych projekt\u00f3w inwestycyjnych ukierunkowanych na prace rozwojowe oferowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug. W przypadku niedope\u0142nienia warunk\u00f3w realizacji prac rozwojowych mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 ryzyko zwrotu otrzymanych dotacji. Otrzymane dotacje s\u0105 zabezpieczone wekslami. Na dzie\u0144 bilansowy opisane powy\u017cej ryzyko zosta\u0142o ocenione jako w\u0105tpliwe. Jednostka Dominuj\u0105ca realizuje prace zgodnie z harmonogramem.
Dnia 16 lipca 2018 roku Medicalgorithmics S.A. zabezpieczy\u0142o bankowym depozytem got\u00f3wkowym nieodwo\u0142aln\u0105
i bezwarunkow\u0105 gwarancj\u0105 bankow\u0105, na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 404 tys. z\u0142, zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z umowy najmu powierzchni u\u017cytkowych w budynku przy Al. Jerozolimskich 81 w Warszawie. Beneficjentem gwarancji jest Central Tower 81 Sp. z o.o. (wynajmuj\u0105cy). Gwarancja jest wa\u017cna w okresie od dnia jej wystawienia do 30 sierpnia 2024 roku.
W IV kwartale 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a nabycia serwer\u00f3w w ramach umowy leasingowej, za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 zakupu (netto): 0,8 mln z\u0142. Zabezpieczeniami umowy s\u0105: weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 na kwot\u0119 odpowiadaj\u0105c\u0105 wszelkim zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u umowy leasingu, nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 0,9 mln z\u0142.
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek
na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe. Grupa Kapita\u0142owa podlega\u0142a kontroli ze strony organ\u00f3w podatkowych. Organy podatkowe maj\u0105 prawo dokonywania kontroli ksi\u0105g i ewidencji rachunkowej. W ci\u0105gu pi\u0119ciu lat od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym z\u0142o\u017cono deklaracj\u0119 podatkow\u0105, mog\u0105 na\u0142o\u017cy\u0107 dodatkowe obci\u0105\u017cenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y post\u0119powania tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 albo wierzytelno\u015bci Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A177e840cb3ee437f8c1c9b9dcc8bb4bf_665": { "value": "Umowa o przeniesienie praw w\u0142asno\u015bci
Dnia 1 marca 2019 roku zosta\u0142a zawarta umowa o przeniesienie praw w\u0142asno\u015bci pomi\u0119dzy Kardiolytics a Fundacj\u0105 Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi (FRK). Przedmiotem umowy jest przeniesienie og\u00f3\u0142u istniej\u0105cych praw do Technologii przez FRK na Kardiolytics.
Wsp\u00f3ln\u0105 intencj\u0105 stron jest wsp\u00f3\u0142praca poprzez powierzenie FRK przez Kardiolytics szeregu dalszych prac badawczo-rozwojowych nad Technologi\u0105 i sfinansowanie tych prac. Technologia zawarta w umowie opiera si\u0119 na zg\u0142oszeniu patentowym dotycz\u0105cym sposobu modelowania naczy\u0144 krwiono\u015bnych i przep\u0142ywu krwi w tych modelach naczy\u0144 krwiono\u015bnych. Wynagrodzenie ma charakter warunkowy uzale\u017cniony od sukcesu projektu i wynosi: 0,2 mln z\u0142 p\u0142atne po uzyskaniu certyfikacji CE/MDR dla Technologii p\u0142atne kwartalnie jako 10% przychod\u00f3w generowanych przez Technologi\u0119 w sp\u00f3\u0142ce Kardiolytics Inc, ale nie mniej ni\u017c 25 tys. z\u0142 oraz 0,8 mln z\u0142 i nie wyp\u0142acone wcze\u015bniej wynagrodzenie z puli 0,2 mln z\u0142 p\u0142atne po uzyskaniu certyfikacji FDA dla Technologii oraz 1 mln z\u0142 p\u0142atny po przebadaniu z wykorzystaniem Technologii 100 pacjent\u00f3w. Zgodnie
z wycen\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w Kardiolytics Grupa rozpozna\u0142a to zobowi\u0105zanie.
Jednostka Dominuj\u0105ca jest stron\u0105 um\u00f3w o dofinansowanie z funduszy unijnych projekt\u00f3w inwestycyjnych ukierunkowanych na prace rozwojowe oferowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug. W przypadku niedope\u0142nienia warunk\u00f3w realizacji prac rozwojowych mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 ryzyko zwrotu otrzymanych dotacji. Otrzymane dotacje s\u0105 zabezpieczone wekslami. Na dzie\u0144 bilansowy opisane powy\u017cej ryzyko zosta\u0142o ocenione jako w\u0105tpliwe. Jednostka Dominuj\u0105ca realizuje prace zgodnie z harmonogramem.
Dnia 16 lipca 2018 roku Medicalgorithmics S.A. zabezpieczy\u0142o bankowym depozytem got\u00f3wkowym nieodwo\u0142aln\u0105
i bezwarunkow\u0105 gwarancj\u0105 bankow\u0105, na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 404 tys. z\u0142, zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z umowy najmu powierzchni u\u017cytkowych w budynku przy Al. Jerozolimskich 81 w Warszawie. Beneficjentem gwarancji jest Central Tower 81 Sp. z o.o. (wynajmuj\u0105cy). Gwarancja jest wa\u017cna w okresie od dnia jej wystawienia do 30 sierpnia 2024 roku.
W IV kwartale 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a nabycia serwer\u00f3w w ramach umowy leasingowej, za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 zakupu (netto): 0,8 mln z\u0142. Zabezpieczeniami umowy s\u0105: weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 na kwot\u0119 odpowiadaj\u0105c\u0105 wszelkim zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u umowy leasingu, nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 0,9 mln z\u0142.
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek
na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe. Grupa Kapita\u0142owa podlega\u0142a kontroli ze strony organ\u00f3w podatkowych. Organy podatkowe maj\u0105 prawo dokonywania kontroli ksi\u0105g i ewidencji rachunkowej. W ci\u0105gu pi\u0119ciu lat od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym z\u0142o\u017cono deklaracj\u0119 podatkow\u0105, mog\u0105 na\u0142o\u017cy\u0107 dodatkowe obci\u0105\u017cenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y post\u0119powania tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 albo wierzytelno\u015bci Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3e6fdcd40e1042c895dfe1f5db1dd97f_664": { "value": "Umowa o przeniesienie praw w\u0142asno\u015bci
Dnia 1 marca 2019 roku zosta\u0142a zawarta umowa o przeniesienie praw w\u0142asno\u015bci pomi\u0119dzy Kardiolytics a Fundacj\u0105 Rozwoju Kardiochirurgii im. prof. Zbigniewa Religi (FRK). Przedmiotem umowy jest przeniesienie og\u00f3\u0142u istniej\u0105cych praw do Technologii przez FRK na Kardiolytics.
Wsp\u00f3ln\u0105 intencj\u0105 stron jest wsp\u00f3\u0142praca poprzez powierzenie FRK przez Kardiolytics szeregu dalszych prac badawczo-rozwojowych nad Technologi\u0105 i sfinansowanie tych prac. Technologia zawarta w umowie opiera si\u0119 na zg\u0142oszeniu patentowym dotycz\u0105cym sposobu modelowania naczy\u0144 krwiono\u015bnych i przep\u0142ywu krwi w tych modelach naczy\u0144 krwiono\u015bnych. Wynagrodzenie ma charakter warunkowy uzale\u017cniony od sukcesu projektu i wynosi: 0,2 mln z\u0142 p\u0142atne po uzyskaniu certyfikacji CE/MDR dla Technologii p\u0142atne kwartalnie jako 10% przychod\u00f3w generowanych przez Technologi\u0119 w sp\u00f3\u0142ce Kardiolytics Inc, ale nie mniej ni\u017c 25 tys. z\u0142 oraz 0,8 mln z\u0142 i nie wyp\u0142acone wcze\u015bniej wynagrodzenie z puli 0,2 mln z\u0142 p\u0142atne po uzyskaniu certyfikacji FDA dla Technologii oraz 1 mln z\u0142 p\u0142atny po przebadaniu z wykorzystaniem Technologii 100 pacjent\u00f3w. Zgodnie
z wycen\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w Kardiolytics Grupa rozpozna\u0142a to zobowi\u0105zanie.
Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z korzystania z instrument\u00f3w finansowych:
\uf0b7ryzyko kredytowe;
\uf0b7ryzyko p\u0142ynno\u015bci;
\uf0b7ryzyko rynkowe;
Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 maj\u0105 na celu identyfikacj\u0119 i analiz\u0119 ryzyk, na kt\u00f3re Grupa Kapita\u0142owa jest nara\u017cona, okre\u015blenie odpowiednich limit\u00f3w i kontroli, jak te\u017c monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limit\u00f3w. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem i systemy podlegaj\u0105 regularnym przegl\u0105dom w celu aktualizacji pod wzgl\u0119dem zmian warunk\u00f3w rynkowych i zmian w\u00a0dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.
Poprzez odpowiednie szkolenia, przyj\u0119te standardy i procedury zarz\u0105dzania, Grupa Kapita\u0142owa d\u0105\u017cy do zbudowania mobilizuj\u0105cego i\u00a0konstruktywnego \u015brodowiska kontroli, w kt\u00f3rym wszyscy pracownicy rozumiej\u0105 swoj\u0105 rol\u0119 i obowi\u0105zki.
Niniejsza nota przedstawia ryzyka zaklasyfikowane jako ryzyka finansowe. Analiza innych czynnik\u00f3w ryzyka zosta\u0142a przedstawiona w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z Dzia\u0142alno\u015bci.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w sytuacji, kiedy klient lub druga strona kontraktu o instrument finansowy nie spe\u0142ni obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest przede wszystkim z\u00a0nale\u017cno\u015bciami i po\u017cyczkami udzielonymi.
Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe wynika g\u0142\u00f3wnie z indywidualnych cech ka\u017cdego klienta. Pi\u0119ciu najwi\u0119kszych kontrahent\u00f3w wygenerowa\u0142o \u0142\u0105cznie ok. 75%\u00a0przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy w 2023 roku. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych kontrahent\u00f3w wynosi\u0142y ok. 89% ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej.\u00a0
Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przeksza\u0142cone) |
Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne pomniejszone o rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 11 446 | 21 000 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 25 501 | 26 165 |
\u00a0 | 36 947 | 47 165 |
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu sprawozdawczego i okresu por\u00f3wnywalnego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. |
Niewymagalne | 586 | - | 2 315 | - |
przeterminowane od 1 do 30 dni | 2 472 | - | 2 615 | - |
przeterminowane od 31 do 60 dni | 1 074 | - | 145 | - |
przeterminowane od 61 do 360 dni | 77 | - | 397 | - |
przeterminowane powy\u017cej 361 dni | 10 | - | 81 | 77 |
\u00a0 | 4 219 | - | 5 553 | 77 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa przeanalizowa\u0142a salda nale\u017cno\u015bci i indywidualnie oceni\u0142a wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi kontrahentami pod k\u0105tem potencjalnego ryzyka strat. Ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej na koniec okresu sprawozdawczego wed\u0142ug region\u00f3w geograficznych oraz wed\u0142ug typ\u00f3w odbiorc\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Polska | 261 | 311 |
Stany Zjednoczone Ameryki | 1 894 | 2 609 |
Pozosta\u0142e regiony | 6 507 | 2 556 |
\u00a0 | 8 662 | 5 476 |
Odbiorcy instytucjonalni | 8 662 | 5 476 |
Zarz\u0105d identyfikowa\u0142 ryzyko wyst\u0119puj\u0105cej koncentracja nale\u017cno\u015bci na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki w zwi\u0105zku
z g\u0142\u00f3wnym klientem - Grup\u0105 React Health Holding. Grupa ta stanowi\u0142a istotny komponent generuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci.\u00a0\u00a0
Do ko\u0144ca Q2 2023 Grupa React by\u0142a jedynym klientem Jednostki Dominuj\u0105cej w USA generuj\u0105cym przychody na tym rynku, struktura terytorialna przychod\u00f3w z wyszczeg\u00f3lnieniem przychod\u00f3w z USA zosta\u0142a opublikowana w skonsolidowanym \u015br\u00f3drocznym sprawozdaniu finansowym za pierwsze p\u00f3\u0142rocze 2023 roku oraz niniejszym sprawozdaniu. Na dzie\u0144 bilansowy saldo nale\u017cno\u015bci z podmiotami z Grupy React wynosi\u0142o 1,9 mln z\u0142 i jest on sukcesywnie sp\u0142acane do czerwca 2024 roku zgodnie z zawartym porozumieniem.\u00a0
Umowy dotycz\u0105ce wsp\u00f3\u0142pracy z podmiotami z Grupy React zosta\u0142y zako\u0144czone z dniem 31 grudnia 2023 roku, zgodnie
z raportami bie\u017c\u0105cymi Sp\u00f3\u0142ki. Powy\u017csze zdarzenie stanowi materializacj\u0119 ryzyka, w tym koncentracji sprzeda\u017cy do jednego klienta, natomiast Zarz\u0105d ocenia je w kontek\u015bcie przyj\u0119tej i realizowanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 strategii rozwoju na lata 2023 - 2026 oraz informuje, \u017ce przyj\u0119ta przez Emitenta strategia i realizowany plan dzia\u0142ania uwzgl\u0119dnia\u0142 i przygotowywa\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119 na powy\u017csze ryzyko wypowiedzenia Um\u00f3w z React na rynku ameryka\u0144skim zwi\u0105zane z wypowiedzeniem wy\u0142\u0105czno\u015bci na korzystanie
z technologii Sp\u00f3\u0142ki i zmian\u0105 strategii na tym rynku. W konsekwencji, Zarz\u0105d ocenia, \u017ce Emitent jest przygotowany na zako\u0144czenie wsp\u00f3\u0142pracy z React. Zmieniona strategia, w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j biznesu z wieloma partnerami bez wy\u0142\u0105czno\u015bci, ma r\u00f3wnie\u017c na celu ograniczenie ryzyka koncentracji w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0Egzemplifikacj\u0105 ograniczenia tego ryzyka dzi\u0119ki nowej strategii jest pozyskanie przez Grup\u0119 ju\u017c 5 nowych klient\u00f3w \u2013 plac\u00f3wek diagnostycznych w USA do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego.
Drugim co do wielko\u015bci rynkiem jest Kanada, wysokie saldo nale\u017cno\u015bci wynika z zawartej umowy leasingowej na dostarczenie systemu PocketECG IV. W d\u0142ugiej historii wsp\u00f3\u0142pracy z partnerem z Kanady, Sp\u00f3\u0142ka nie mia\u0142a problem\u00f3w ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci.
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z\u00a0zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 polega na zapewnianiu, w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, aby Grupa Kapita\u0142owa zawsze posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymaganych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej jak i\u00a0kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy Kapita\u0142owej.
Grupa Kapita\u0142owa ma zapewnione \u015brodki pieni\u0119\u017cne p\u0142atne na \u017c\u0105danie w kwocie wystarczaj\u0105cej na pokrycie oczekiwanych wydatk\u00f3w operacyjnych w okresie co najmniej 1 roku, w tym na obs\u0142ug\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Ta polityka nie obejmuje jednak ekstremalnych sytuacji, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przewidzie\u0107 na podstawie racjonalnych przes\u0142anek, takich jak na przyk\u0142ad
kl\u0119ski \u017cywio\u0142owe. Grupa Kapita\u0142owa nie oczekuje, \u017ce spodziewane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zawarte w analizie termin\u00f3w wymagalno\u015bci, mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 znacz\u0105co wcze\u015bniej lub w znacz\u0105co innych kwotach.
Inne zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 m.in. zobowi\u0105zanie wobec sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y Medi-Lynx, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przeniesienia praw w\u0142asno\u015bci na Kardiolytics oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce | Do miesi\u0105ca | od miesi\u0105ca do trzech miesi\u0119cy | od trzech miesi\u0119cy do jednego roku | Od jednego roku do pi\u0119ciu lat |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 4 610 | 4 610 | 3 605 | 24 | 981 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 5 781 | 1 026 | 807 | 1 453 | 2 495 |
\u00a0 | 10 298 | 10 391 | 4 631 | 831 | 2 434 | 2 495 |
\u00a0
31.12.2022 (przekszta\u0142cone) | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce | Do miesi\u0105ca | od miesi\u0105ca do trzech miesi\u0119cy | od trzech miesi\u0119cy do jednego roku | Od jednego roku do pi\u0119ciu lat |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 9 | 9 | 7 | 2 | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 4 591 | 4 591 | 2 560 | 25 | 2 007 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 9 250 | 9 272 | 441 | 795 | 3 789 | 4 246 |
\u00a0 | 13 850 | 13 872 | 3 008 | 822 | 5 796 | 4 246 |
\u015arodki na rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a w drodze emisji akcji serii I, J, K oraz L, w zamian za wk\u0142ad o warto\u015bci ok. 220 mln PLN, w tym wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,30 PLN (kt\u00f3ry zosta\u0142 wniesiony w dn. 16 listopada b.r. na rachunek escrow zg. z postanowieniami umowy inwestycyjnej) oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci 1.500 akcji, o warto\u015bci 44.890.589 USD, wed\u0142ug wyceny niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc z siedzib\u0105 w\u00a0Oklahoma (USA).
Poza wniesieniem wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego, Biofund, w umowie inwestycyjnej zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 zapewni\u0107 Sp\u00f3\u0142ce dodatkowe finansowanie do kwoty 13.800.000 z\u0142 w okresie 3 lat od dnia obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki, w zale\u017cno\u015bci od uzasadnionych potrzeb Sp\u00f3\u0142ki oraz mo\u017cliwo\u015bci pozyskania finasowania od podmiot\u00f3w trzecich na warunkach, sposobie i w terminach uzgodnionych z Rad\u0105 Nadzorcz\u0105.
Ponadto, Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzyma\u0142o z Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC 3,0 mln USD jako cz\u0119\u015b\u0107 zwrotu podatku IRS (o kt\u00f3rym mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 47/2022). Nast\u0119pnie \u015brodki te zosta\u0142y przekazane do Sp\u00f3\u0142ki jako sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 Holdingu wobec Sp\u00f3\u0142ki.
Wcze\u015bniej Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a finasowanie w wyniku transakcji sprzeda\u017cy 1.000 udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC. \u0141\u0105czna cena za Udzia\u0142y, uiszczona w got\u00f3wce, wynios\u0142a 1.750 tys. USD, z czego 1.375 tys. USD dotyczy nabycia udzia\u0142\u00f3w, a 375 tys. USD ekwiwalentu got\u00f3wki posiadanej przez Medi-Lynx w dniu dokonania zbycia.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wykaza\u0142a 24,3 mln got\u00f3wki, Ponadto, Zarz\u0105d oczekuje, i\u017c jednostka zale\u017cna Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzyma 660 tys. USD (oko\u0142o 2,6 mln z\u0142) tytu\u0142em korekty ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC. Kwota ta nie by\u0142a uwzgl\u0119dniona w planie finansowym Sp\u00f3\u0142ki, wi\u0119c po otrzymaniu dodatkowo zwi\u0119kszy rezerwy got\u00f3wkowe i jako podwy\u017cszenie ceny zbycia Medi-Lynx zostanie zaksi\u0119gowana jako przych\u00f3d finansowy w momencie wp\u0142ywu, kt\u00f3ry szacowany jest na 2024 rok.
Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107
na wyniki Grupy Kapita\u0142owej lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko rynkowe w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu.
W celu zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce kupowa\u0107 i sprzedawa\u0107 instrumenty pochodne, jak te\u017c przyjmowa\u0107 na siebie zobowi\u0105zania finansowe. Wszystkie transakcje odbywaj\u0105 si\u0119 w ramach wytycznych ustalonych przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji zawieranych jest przez Grup\u0119 w USD. Ryzyko walutowe Grupy zwi\u0105zane jest z faktem, \u017ce waluta prezentacji niniejszego sprawozdania (PLN) jest r\u00f3\u017cna od walut funkcjonalnych g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w Grupy oraz niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy (Kardiolytics, MDG HoldCo oraz MDG India).
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Kwoty zaprezentowane w tabeli przedstawiaj\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci pozycji bilansowej R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przy za\u0142o\u017ceniu zmiany o 5% kursu wymiany okre\u015blonych walut na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Wp\u0142yw instrument\u00f3w finansowych na ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em (z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic z przeliczenia jednostek o walucie funkcjonalnej innej ni\u017c PLN) | Wzrost kursu | Wp\u0142yw \u0142\u0105czny | Spadek kursu | Wp\u0142yw \u0142\u0105czny |
PLN - USD | +5% | 2 316 | -5% | 2 316 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w kapitale w\u0142asnym skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
R\u00f3\u017cnice kursowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 | (1 252) | (4 026) |
R\u00f3\u017cnice kursowe od po\u017cyczek wewn\u0105trzgrupowych stanowi\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto w jednostki zale\u017cne | (355) | - |
Podatek odroczony od wyceny r\u00f3\u017cnic kursowych od po\u017cyczek | 68 | - |
\u00a0 | (1 539) | (4 026) |
Na koniec okresu sprawozdawczego oraz por\u00f3wnawczego Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz w okresie por\u00f3wnawczym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8315e052df4c49a98a484d37a9d0aaba_918256979": { "value": "Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 w sytuacji, kiedy klient lub druga strona kontraktu o instrument finansowy nie spe\u0142ni obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane jest przede wszystkim z\u00a0nale\u017cno\u015bciami i po\u017cyczkami udzielonymi.
Nara\u017cenie Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko kredytowe wynika g\u0142\u00f3wnie z indywidualnych cech ka\u017cdego klienta. Pi\u0119ciu najwi\u0119kszych kontrahent\u00f3w wygenerowa\u0142o \u0142\u0105cznie ok. 75%\u00a0przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy w 2023 roku. Na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2023 roku nale\u017cno\u015bci od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych kontrahent\u00f3w wynosi\u0142y ok. 89% ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej.\u00a0
Warto\u015bci bilansowe aktyw\u00f3w finansowych odpowiadaj\u0105 maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przeksza\u0142cone) |
Nale\u017cno\u015bci w\u0142asne pomniejszone o rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 11 446 | 21 000 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 25 501 | 26 165 |
\u00a0 | 36 947 | 47 165 |
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug na koniec okresu sprawozdawczego i okresu por\u00f3wnywalnego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis akt. |
Niewymagalne | 586 | - | 2 315 | - |
przeterminowane od 1 do 30 dni | 2 472 | - | 2 615 | - |
przeterminowane od 31 do 60 dni | 1 074 | - | 145 | - |
przeterminowane od 61 do 360 dni | 77 | - | 397 | - |
przeterminowane powy\u017cej 361 dni | 10 | - | 81 | 77 |
\u00a0 | 4 219 | - | 5 553 | 77 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa przeanalizowa\u0142a salda nale\u017cno\u015bci i indywidualnie oceni\u0142a wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi kontrahentami pod k\u0105tem potencjalnego ryzyka strat. Ewentualne zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie wp\u0142yn\u0119\u0142oby istotnie na wysoko\u015b\u0107 zawi\u0105zywanych przez Grup\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u umowy leasingowej na koniec okresu sprawozdawczego wed\u0142ug region\u00f3w geograficznych oraz wed\u0142ug typ\u00f3w odbiorc\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Polska | 261 | 311 |
Stany Zjednoczone Ameryki | 1 894 | 2 609 |
Pozosta\u0142e regiony | 6 507 | 2 556 |
\u00a0 | 8 662 | 5 476 |
Odbiorcy instytucjonalni | 8 662 | 5 476 |
Zarz\u0105d identyfikowa\u0142 ryzyko wyst\u0119puj\u0105cej koncentracja nale\u017cno\u015bci na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych Ameryki w zwi\u0105zku
z g\u0142\u00f3wnym klientem - Grup\u0105 React Health Holding. Grupa ta stanowi\u0142a istotny komponent generuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci.\u00a0\u00a0
Do ko\u0144ca Q2 2023 Grupa React by\u0142a jedynym klientem Jednostki Dominuj\u0105cej w USA generuj\u0105cym przychody na tym rynku, struktura terytorialna przychod\u00f3w z wyszczeg\u00f3lnieniem przychod\u00f3w z USA zosta\u0142a opublikowana w skonsolidowanym \u015br\u00f3drocznym sprawozdaniu finansowym za pierwsze p\u00f3\u0142rocze 2023 roku oraz niniejszym sprawozdaniu. Na dzie\u0144 bilansowy saldo nale\u017cno\u015bci z podmiotami z Grupy React wynosi\u0142o 1,9 mln z\u0142 i jest on sukcesywnie sp\u0142acane do czerwca 2024 roku zgodnie z zawartym porozumieniem.\u00a0
Umowy dotycz\u0105ce wsp\u00f3\u0142pracy z podmiotami z Grupy React zosta\u0142y zako\u0144czone z dniem 31 grudnia 2023 roku, zgodnie
z raportami bie\u017c\u0105cymi Sp\u00f3\u0142ki. Powy\u017csze zdarzenie stanowi materializacj\u0119 ryzyka, w tym koncentracji sprzeda\u017cy do jednego klienta, natomiast Zarz\u0105d ocenia je w kontek\u015bcie przyj\u0119tej i realizowanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 strategii rozwoju na lata 2023 - 2026 oraz informuje, \u017ce przyj\u0119ta przez Emitenta strategia i realizowany plan dzia\u0142ania uwzgl\u0119dnia\u0142 i przygotowywa\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119 na powy\u017csze ryzyko wypowiedzenia Um\u00f3w z React na rynku ameryka\u0144skim zwi\u0105zane z wypowiedzeniem wy\u0142\u0105czno\u015bci na korzystanie
z technologii Sp\u00f3\u0142ki i zmian\u0105 strategii na tym rynku. W konsekwencji, Zarz\u0105d ocenia, \u017ce Emitent jest przygotowany na zako\u0144czenie wsp\u00f3\u0142pracy z React. Zmieniona strategia, w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j biznesu z wieloma partnerami bez wy\u0142\u0105czno\u015bci, ma r\u00f3wnie\u017c na celu ograniczenie ryzyka koncentracji w przysz\u0142o\u015bci.\u00a0Egzemplifikacj\u0105 ograniczenia tego ryzyka dzi\u0119ki nowej strategii jest pozyskanie przez Grup\u0119 ju\u017c 5 nowych klient\u00f3w \u2013 plac\u00f3wek diagnostycznych w USA do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego.
Drugim co do wielko\u015bci rynkiem jest Kanada, wysokie saldo nale\u017cno\u015bci wynika z zawartej umowy leasingowej na dostarczenie systemu PocketECG IV. W d\u0142ugiej historii wsp\u00f3\u0142pracy z partnerem z Kanady, Sp\u00f3\u0142ka nie mia\u0142a problem\u00f3w ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9f39aaec068f423d91de69a569daf5b0_1995544269": { "value": "Ryzyko p\u0142ynno\u015bci jest to ryzyko wyst\u0105pienia trudno\u015bci w spe\u0142nieniu przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z\u00a0zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 w drodze wydania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w finansowych.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 polega na zapewnianiu, w mo\u017cliwie najwy\u017cszym stopniu, aby Grupa Kapita\u0142owa zawsze posiada\u0142a p\u0142ynno\u015b\u0107 wystarczaj\u0105c\u0105 do regulowania wymaganych zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno w normalnej jak i\u00a0kryzysowej sytuacji, bez nara\u017cania na niedopuszczalne straty lub podwa\u017cenie reputacji Grupy Kapita\u0142owej.
Grupa Kapita\u0142owa ma zapewnione \u015brodki pieni\u0119\u017cne p\u0142atne na \u017c\u0105danie w kwocie wystarczaj\u0105cej na pokrycie oczekiwanych wydatk\u00f3w operacyjnych w okresie co najmniej 1 roku, w tym na obs\u0142ug\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Ta polityka nie obejmuje jednak ekstremalnych sytuacji, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przewidzie\u0107 na podstawie racjonalnych przes\u0142anek, takich jak na przyk\u0142ad
kl\u0119ski \u017cywio\u0142owe. Grupa Kapita\u0142owa nie oczekuje, \u017ce spodziewane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zawarte w analizie termin\u00f3w wymagalno\u015bci, mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 znacz\u0105co wcze\u015bniej lub w znacz\u0105co innych kwotach.
Inne zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105 m.in. zobowi\u0105zanie wobec sprzedaj\u0105cego udzia\u0142y Medi-Lynx, zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przeniesienia praw w\u0142asno\u015bci na Kardiolytics oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce | Do miesi\u0105ca | od miesi\u0105ca do trzech miesi\u0119cy | od trzech miesi\u0119cy do jednego roku | Od jednego roku do pi\u0119ciu lat |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 4 610 | 4 610 | 3 605 | 24 | 981 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 5 781 | 1 026 | 807 | 1 453 | 2 495 |
\u00a0 | 10 298 | 10 391 | 4 631 | 831 | 2 434 | 2 495 |
\u00a0
31.12.2022 (przekszta\u0142cone) | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce | Do miesi\u0105ca | od miesi\u0105ca do trzech miesi\u0119cy | od trzech miesi\u0119cy do jednego roku | Od jednego roku do pi\u0119ciu lat |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 9 | 9 | 7 | 2 | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 4 591 | 4 591 | 2 560 | 25 | 2 007 | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 9 250 | 9 272 | 441 | 795 | 3 789 | 4 246 |
\u00a0 | 13 850 | 13 872 | 3 008 | 822 | 5 796 | 4 246 |
\u015arodki na rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a w drodze emisji akcji serii I, J, K oraz L, w zamian za wk\u0142ad o warto\u015bci ok. 220 mln PLN, w tym wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w \u0142\u0105cznej kwocie 13.807.810,30 PLN (kt\u00f3ry zosta\u0142 wniesiony w dn. 16 listopada b.r. na rachunek escrow zg. z postanowieniami umowy inwestycyjnej) oraz wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny w postaci 1.500 akcji, o warto\u015bci 44.890.589 USD, wed\u0142ug wyceny niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta Baker Tilly TPA w kapitale zak\u0142adowym Kardiolytics Inc z siedzib\u0105 w\u00a0Oklahoma (USA).
Poza wniesieniem wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego, Biofund, w umowie inwestycyjnej zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 zapewni\u0107 Sp\u00f3\u0142ce dodatkowe finansowanie do kwoty 13.800.000 z\u0142 w okresie 3 lat od dnia obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki, w zale\u017cno\u015bci od uzasadnionych potrzeb Sp\u00f3\u0142ki oraz mo\u017cliwo\u015bci pozyskania finasowania od podmiot\u00f3w trzecich na warunkach, sposobie i w terminach uzgodnionych z Rad\u0105 Nadzorcz\u0105.
Ponadto, Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzyma\u0142o z Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC 3,0 mln USD jako cz\u0119\u015b\u0107 zwrotu podatku IRS (o kt\u00f3rym mowa w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 47/2022). Nast\u0119pnie \u015brodki te zosta\u0142y przekazane do Sp\u00f3\u0142ki jako sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 Holdingu wobec Sp\u00f3\u0142ki.
Wcze\u015bniej Sp\u00f3\u0142ka pozyska\u0142a finasowanie w wyniku transakcji sprzeda\u017cy 1.000 udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC. \u0141\u0105czna cena za Udzia\u0142y, uiszczona w got\u00f3wce, wynios\u0142a 1.750 tys. USD, z czego 1.375 tys. USD dotyczy nabycia udzia\u0142\u00f3w, a 375 tys. USD ekwiwalentu got\u00f3wki posiadanej przez Medi-Lynx w dniu dokonania zbycia.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wykaza\u0142a 24,3 mln got\u00f3wki, Ponadto, Zarz\u0105d oczekuje, i\u017c jednostka zale\u017cna Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzyma 660 tys. USD (oko\u0142o 2,6 mln z\u0142) tytu\u0142em korekty ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC. Kwota ta nie by\u0142a uwzgl\u0119dniona w planie finansowym Sp\u00f3\u0142ki, wi\u0119c po otrzymaniu dodatkowo zwi\u0119kszy rezerwy got\u00f3wkowe i jako podwy\u017cszenie ceny zbycia Medi-Lynx zostanie zaksi\u0119gowana jako przych\u00f3d finansowy w momencie wp\u0142ywu, kt\u00f3ry szacowany jest na 2024 rok.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A82faf9adaf48410e8428715fb81354b5_681": { "value": "Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107
na wyniki Grupy Kapita\u0142owej lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia nara\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej na ryzyko rynkowe w granicach przyj\u0119tych parametr\u00f3w, przy jednoczesnym d\u0105\u017ceniu do optymalizacji stopy zwrotu.
W celu zarz\u0105dzania ryzykiem rynkowym Grupa Kapita\u0142owa mo\u017ce kupowa\u0107 i sprzedawa\u0107 instrumenty pochodne, jak te\u017c przyjmowa\u0107 na siebie zobowi\u0105zania finansowe. Wszystkie transakcje odbywaj\u0105 si\u0119 w ramach wytycznych ustalonych przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji zawieranych jest przez Grup\u0119 w USD. Ryzyko walutowe Grupy zwi\u0105zane jest z faktem, \u017ce waluta prezentacji niniejszego sprawozdania (PLN) jest r\u00f3\u017cna od walut funkcjonalnych g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w Grupy oraz niekt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy (Kardiolytics, MDG HoldCo oraz MDG India).
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w. Kwoty zaprezentowane w tabeli przedstawiaj\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci pozycji bilansowej R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przy za\u0142o\u017ceniu zmiany o 5% kursu wymiany okre\u015blonych walut na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Wp\u0142yw instrument\u00f3w finansowych na ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em (z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic z przeliczenia jednostek o walucie funkcjonalnej innej ni\u017c PLN) | Wzrost kursu | Wp\u0142yw \u0142\u0105czny | Spadek kursu | Wp\u0142yw \u0142\u0105czny |
PLN - USD | +5% | 2 316 | -5% | 2 316 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje r\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w kapitale w\u0142asnym skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
R\u00f3\u017cnice kursowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 | (1 252) | (4 026) |
R\u00f3\u017cnice kursowe od po\u017cyczek wewn\u0105trzgrupowych stanowi\u0105cych cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto w jednostki zale\u017cne | (355) | - |
Podatek odroczony od wyceny r\u00f3\u017cnic kursowych od po\u017cyczek | 68 | - |
\u00a0 | (1 539) | (4 026) |
Na koniec okresu sprawozdawczego oraz por\u00f3wnawczego Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 oraz w okresie por\u00f3wnawczym Grupa nie zidentyfikowa\u0142a instrument\u00f3w finansowych o zmiennej stopie procentowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac126b52d9e2f4989a2e7515bc3b8087e_689": { "value": "Por\u00f3wnanie warto\u015bci godziwych z warto\u015bciami bilansowymi
Poni\u017csza tabela zawiera por\u00f3wnanie warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych z warto\u015bciami uj\u0119tymi w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
\u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) | \u00a0 |
\u00a0 | Kategoria wg MSSF | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 11 445 | 11 445 | 21 000 | 21 000 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 25 501 | 25 501 | 26 165 | 26 165 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 4 436 | 4 436 | 4 466 | 4 466 |
Kredyty i po\u017cyczki | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | - | - | 9 | 9 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 5 688 | 5 688 | 9 250 | 9 250 |
W ci\u0105gu roku nie by\u0142o zmian w podej\u015bciu Grupy Kapita\u0142owej do zarz\u0105dzania kapita\u0142em. Grupa Kapita\u0142owa nie podlega zewn\u0119trznie ustalonym wymogom kapita\u0142owym. Polityka Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej polega na d\u0105\u017ceniu do odbudowy i\u00a0utrzymywania solidnej podstawy kapita\u0142owej tak, aby zachowa\u0107 zaufanie akcjonariuszy, inwestor\u00f3w oraz partner\u00f3w handlowych, jak te\u017c zapewni\u0107 przysz\u0142y rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej d\u0105\u017cy do utrzymania r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy wy\u017csz\u0105 stop\u0105 zwrotu mo\u017cliw\u0105 do osi\u0105gni\u0119cia przy wy\u017cszym poziomie zad\u0142u\u017cenia i korzy\u015bciami oraz bezpiecze\u0144stwem osi\u0105ganym przy solidnym kapitale.
Stopa zad\u0142u\u017cenia Grupy Kapita\u0142owej do skorygowanego kapita\u0142u na koniec okresu sprawozdawczego kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 (przekszta\u0142cone) |
Oprocentowane kredyty, po\u017cyczki | - | 9 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 4 436 | 4 466 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 394 | 1 269 |
Zobowi\u0105zanie warunkowe | 2 294 | 5 867 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u przeniesienia praw | 2 000 | 2 000 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (25 501) | (26 165) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | (15 377) | (12 553) |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 92 555 | 94 674 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 77 179 | 82 120 |
Wska\u017anik d\u017awigni | -19,9% | -15,3% |
Jednostka Dominuj\u0105ca jest stron\u0105 um\u00f3w o dofinansowanie z funduszy unijnych projekt\u00f3w inwestycyjnych ukierunkowanych na prace rozwojowe oferowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug. W przypadku niedope\u0142nienia warunk\u00f3w realizacji prac rozwojowych mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 ryzyko zwrotu otrzymanych dotacji. Otrzymane dotacje s\u0105 zabezpieczone wekslami. Na dzie\u0144 bilansowy opisane powy\u017cej ryzyko zosta\u0142o ocenione jako w\u0105tpliwe. Jednostka Dominuj\u0105ca realizuje prace zgodnie z harmonogramem.
Dnia 16 lipca 2018 roku Medicalgorithmics S.A. zabezpieczy\u0142o bankowym depozytem got\u00f3wkowym nieodwo\u0142aln\u0105
i bezwarunkow\u0105 gwarancj\u0105 bankow\u0105, na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 404 tys. z\u0142, zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z umowy najmu powierzchni u\u017cytkowych w budynku przy Al. Jerozolimskich 81 w Warszawie. Beneficjentem gwarancji jest Central Tower 81 Sp. z o.o. (wynajmuj\u0105cy). Gwarancja jest wa\u017cna w okresie od dnia jej wystawienia do 30 sierpnia 2024 roku.
W IV kwartale 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a nabycia serwer\u00f3w w ramach umowy leasingowej, za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 zakupu (netto): 0,8 mln z\u0142. Zabezpieczeniami umowy s\u0105: weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 na kwot\u0119 odpowiadaj\u0105c\u0105 wszelkim zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u umowy leasingu, nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 0,9 mln z\u0142.
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek
na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe. Grupa Kapita\u0142owa podlega\u0142a kontroli ze strony organ\u00f3w podatkowych. Organy podatkowe maj\u0105 prawo dokonywania kontroli ksi\u0105g i ewidencji rachunkowej. W ci\u0105gu pi\u0119ciu lat od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym z\u0142o\u017cono deklaracj\u0119 podatkow\u0105, mog\u0105 na\u0142o\u017cy\u0107 dodatkowe obci\u0105\u017cenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y post\u0119powania tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 albo wierzytelno\u015bci Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A65bcdd45dc91411b8b7ba6dff9bc6c69_701": { "value": "Dnia 1 lutego 2024 roku Zarz\u0105d Medicalgorithmics S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d), w nawi\u0105zaniu do raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki nr 47/2022 oraz 52/2022, informuje, \u017ce otrzyma\u0142 powiadomienie z Grupy React Health Holdings, LLC (\u201eReact Health\u201d) \u017ce zgodnie z postanowieniami umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w zawartej z Medi-Lynx Holdings, LLC (\u201eKupuj\u0105cy\u201d) Medicalgorithmics US Holding Corporation (\u201eSprzedaj\u0105cy\u201d) otrzyma 660 tys. USD (oko\u0142o 2,6 mln z\u0142) tytu\u0142em korekty ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w
w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC (\u201eMedi-Lynx\u201d) po ostatecznym uprawomocnieniu ugody zawartej przez Grup\u0119 React
z organami podatkowymi stanu Texas w USA.
Kwota ta, zgodnie z postanowieniami umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w stanowi 65% \u0142\u0105cznej kwoty b\u0119d\u0105cej r\u00f3\u017cnic\u0105 (oszcz\u0119dno\u015bci\u0105) miedzy przyj\u0119t\u0105 na potrzeby rozliczenia podatku \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0105 spornych potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 podatkowych Medi-Lynx z tytu\u0142u podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy i podatku akcyzowego do stanu Texas za okres od 1 lipca 2014 roku do 31 grudnia 2020, a kwotami faktycznie zap\u0142aconymi w ramach uregulowania tych zaleg\u0142o\u015bci przez podmioty z Grupy React, pomniejszone o wszelkie koszty prowadzenia post\u0119powa\u0144 podatkowych. P\u0142atno\u015b\u0107 ta zosta\u0142a zabezpieczona gwarancj\u0105 p\u0142atno\u015bci udzielon\u0105 przez React Health.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2946f95a0b874f9ab942d2c16efd9801_705": { "value": "W trakcie okresu sprawozdawczego Zarz\u0105d oraz Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej pobra\u0142y nast\u0119puj\u0105ce wynagrodzenia:
\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
Wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | 1 720 | 1 941 |
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 1 143 | 639 |
\u00a0
W danych por\u00f3wnywalnych nie uwzgl\u0119dniono p\u0142atno\u015bci na rzecz Cz\u0142onka Zarz\u0105du Medi-Lynx, kt\u00f3ra stanowi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A358451a6b74643e7b2e41ffb82056891_1000222991": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wielko\u015b\u0107 zatrudnienia (w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty) | 120 | 122 |
Na dzie\u0144 raportu (22 kwietnia 2024 roku) Grupa Kapita\u0142owa zatrudnia\u0142a 122 os\u00f3b w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af90d68d431a44904bcaccb9de40a0085_709": { "value": "Na podstawie uchwa\u0142 Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 19 grudnia 2023 roku wprowadzono w Sp\u00f3\u0142ce program motywacyjny. Program Motywacyjny b\u0119dzie realizowany poprzez przyznanie Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki oraz kluczowemu personelu Sp\u00f3\u0142ki uprawnie\u0144 do obj\u0119cia akcji Sp\u00f3\u0142ki w wyniku realizacji praw z Warrant\u00f3w Subskrypcyjnych, jakie zostan\u0105 wyemitowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ramach warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. Program Motywacyjny b\u0119dzie realizowany etapowo w latach obrotowych 2025 \u2013 2027. Uprawnienia b\u0119d\u0105 przyznawane w trzech oddzielnych etapach (seriach), w po\u0142owie roku obrotowego 2025, 2026 i 2027 i za te okresy p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u programu zostan\u0105 uj\u0119te w sprawozdaniach finansowych Sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afd5fed16b1b44036a7f7b2e6a766c062_717": { "value": "Dnia 23 czerwca 2023 roku na Posiedzeniu Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki, dokonano wyboru firmy UHY ECA Audyt Sp\u00f3\u0142ka
z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Warszawie, ul. Po\u0142czy\u0144ska 31A, 01-377 Warszawa, wpisan\u0105 do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy dla M. St. Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS: 0000487588; oraz wpisanej na list\u0119 firm audytorskich prowadzon\u0105 przez Polsk\u0105 Agencj\u0119 Nadzoru Audytowego (nr wpisu na list\u0119: 3886), do przeprowadzenia przegl\u0105du i badania sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki oraz skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej Medicalgorithmics za lata 2023 oraz 2024, tj.: za I p\u00f3\u0142rocze 2023 roku, rok 2023, I p\u00f3\u0142rocze 2024 roku oraz rok 2024. Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta za badanie rocznego jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok wynios\u0142o 156 tys. z\u0142, za przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego jednostkowego i\u00a0skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I p\u00f3\u0142rocze 2023 roku wynios\u0142o 95 tys. z\u0142.
W dniu 9 stycznia 2024 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142o postanowienie z dnia 8 stycznia 2024 r. S\u0105du Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego o wpisie: (i) zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki dokonanej w zwi\u0105zku z podj\u0119ciem Uchwa\u0142y nr 5/12/2023 z dnia 19 grudnia 2023 r. Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Medicalgorithmics S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie w sprawie wprowadzenia w Sp\u00f3\u0142ce Programu Motywacyjnego, warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki oraz emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych z wy\u0142\u0105czeniem w ca\u0142o\u015bci prawa poboru akcjonariuszy w odniesieniu do warrant\u00f3w subskrypcyjnych i akcji emitowanych w ramach kapita\u0142u warunkowego oraz zmiany Statutu, dematerializacji oraz ubiegania si\u0119 o dopuszczenie i wprowadzenie akcji emitowanych w ramach kapita\u0142u warunkowego do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201dUchwa\u0142a\u201d) oraz (ii) warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego. Warto\u015b\u0107 nominalna warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego wynosi: 29.858,40 z\u0142, kt\u00f3ry dzieli si\u0119 na nie wi\u0119cej ni\u017c 298 584 akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda.
Rejestracja powy\u017cszych zmian zosta\u0142a dokonana na podstawie Uchwa\u0142y nr 5/12/2023 podj\u0119tej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 19 grudnia 2023 r., o podj\u0119ciu kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym 35/2023 z dnia 19 grudnia 2023 r.
Dnia 1 lutego 2024 roku Zarz\u0105d Medicalgorithmics S.A. w nawi\u0105zaniu do raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki nr 47/2022 oraz 52/2022, poinformowa\u0142, \u017ce otrzyma\u0142 powiadomienie z Grupy React Health Holdings, LLC, \u017ce zgodnie z postanowieniami umowy przeniesienia Udzia\u0142\u00f3w zawartej z Medi-Lynx Holdings, LLC, Medicalgorithmics US Holding Corporation otrzyma 660 tys. USD (oko\u0142o 2,6 mln z\u0142) tytu\u0142em korekty ceny sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w Medi-Lynx Cardiac Monitoring, LLC.
Kwota ta nie by\u0142a uwzgl\u0119dniona w planie finansowym Sp\u00f3\u0142ki, wi\u0119c po otrzymaniu dodatkowo zwi\u0119kszy rezerwy got\u00f3wkowe
i jako podwy\u017cszenie ceny zbycia Medi-Lynx zostanie zaksi\u0119gowana jako przych\u00f3d finansowy w 2024 roku.
Zwi\u0119kszone \u015brodki finansowe b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Sp\u00f3\u0142ki dodatkowo pozwol\u0105 na przy\u015bpieszenie realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki (opublikowanej raportem bie\u017c\u0105cym Emitenta nr 16/2023 z dnia 19 czerwca 2023 r.), przyj\u0119tej po tym jak Biofund Capital Management LLC zosta\u0142 jej najwi\u0119kszym akcjonariuszem.
Dnia 12 lutego 2024 roku Zarz\u0105d Medicalgorithmics S.A. poinformowa\u0142 o zawarciu umowy dystrybucyjnej (\u2018Distributorship Agreement\u2019) pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 jako dostawc\u0105 a dystrybutorem (\u201ePartner\u201d, \u201eDystrybutor\u201d, \u201eBittium\u201d), kt\u00f3rym jest Bittium Biosignals Ltd, sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Bittium Corporation notowanego na NASDAQ Helsinki globalnego dostawcy urz\u0105dze\u0144, w tym do diagnostyki arytmii. Przedmiotem Umowy jest dystrybucja przez Partnera oprogramowania Sp\u00f3\u0142ki w ramach oferty
produktowej Partnera i pod mark\u0105 produktu Dystrybutora, ale z informacj\u0105 dla plac\u00f3wek diagnostycznych oraz klient\u00f3w medycznych \u017ce dostawc\u0105 oprogramowania i raportu diagnostycznego jest Medicalgorithmics. Zgodnie z postanowieniami Umowy, przez okres jej obowi\u0105zywania, Sp\u00f3\u0142ka wyznaczy\u0142a Partnera jako niewy\u0142\u0105cznego Dystrybutora na wszystkich globalnych rynkach na kt\u00f3rych dzia\u0142a Partner.
W ocenie Zarz\u0105du zawarcie umowy stanowi istotny kamie\u0144 milowy w realizacji strategii Sp\u00f3\u0142ki oraz istotny element zak\u0142adanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na kolejne lata wzrostu przychod\u00f3w. Umowa egzemplifikuje skuteczno\u015b\u0107 za\u0142o\u017ce\u0144 nowej strategii wzrostu sprzeda\u017cy poprzez otwarcie technologii Sp\u00f3\u0142ki na integracje z urz\u0105dzeniami innych dostawc\u00f3w i dotarcie w ten spos\u00f3b do potencjalnie istotnej liczby nowych odbiorc\u00f3w us\u0142ug. Realizacja umowy pozwoli zmonetyzowa\u0107 dzia\u0142ania wynikaj\u0105ce
z podpisanego w pa\u017adzierniku 2022 r. Memorandum of Understanding czyli integracje i ewaluacja wzrostu efektywno\u015bci
i warto\u015bci dodanej, osi\u0105gni\u0119tych w procesach diagnostycznych przez Partnera i jego klient\u00f3w dzi\u0119ki zastosowaniu Oprogramowania Emitenta. Przyst\u0105pienie do realizacji umowy w 3 miesi\u0105ce po zawarciu Memorandum of Understanding dodatkowo prezentuje mo\u017cliwo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki co do realizacji za\u0142o\u017ce\u0144 strategii, czyli integracji i pomy\u015blnej ewaluacji korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z zastosowania Oprogramowania Sp\u00f3\u0142ki dla globalnego Partnera. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w Raporcie Bie\u017c\u0105cym nr 4/2023.
Nie wyst\u0105pi\u0142y inne ni\u017c ujawnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym zdarzenia po dacie bilansowej, kt\u00f3re powinny by\u0107 ujawnione b\u0105d\u017a uj\u0119te w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400O65SLJ2CVTSP22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }